Quarterly Report • Mar 7, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
1 OCAK - 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-53 |
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 1.358.691.896 | 1.390.871.069 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 802.076.219 | 587.872.321 |
| Ticari Alacaklar | 98.805.344 | 143.469.522 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 27 | 76.102 | - |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 98.729.242 | 143.469.522 |
| Diğer Alacaklar | 896.742 | 3.146.554 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 896.742 | 3.146.554 |
| Stoklar | 10 | 23.780.188 | 356.964.682 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 69.951.205 | 29.637.453 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 25 | 754.833 | 10.414 |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 266.568.118 | 171.079.760 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 17 | 95.859.247 | 98.690.363 |
| Duran Varlıklar | 6.082.669.973 | 5.296.461.208 | |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 404.601 | 409.527 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 12 | 54.335.344 | 15.114.762 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 4.996.055.959 | 4.439.235.656 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 488.849.278 | 488.219.704 | |
| Şerefiye - |
13 | 484.609.230 | 484.609.230 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar - |
4.240.047 | 3.610.474 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 25 | 216.917.410 | 353.195.812 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 326.107.382 | 285.747 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 7.441.361.869 | 6.687.332.277 |
1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, Ege Gübre Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 7 Mart 2025 tarihinde onaylanmıştır.
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 201.602.422 | 524.484.033 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 933.558 | 826.189 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan |
7 | 26.831.490 | - |
| Yükümlülükler | 7 | 30.383.138 | 19.233.740 |
| Ticari Borçlar | 72.571.925 | 372.103.540 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - |
27 | 989.234 | 3.703.834 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar - |
8 | 71.582.691 | 368.399.706 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 15 | 25.747.008 | 29.178.753 |
| Diğer Borçlar | 13.815.625 | 32.062.175 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - |
27 | 40.592 | 58.606 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar - |
9 | 13.775.033 | 32.003.569 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 1.396.454 | 10.304.495 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 25 | 1.492.726 | 15.545.203 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 28.430.498 | 45.229.938 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin - |
|||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 14.668.886 | 18.723.640 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar - |
14 | 13.761.612 | 26.506.298 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.102.991.904 | 142.528.740 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 7 | 880.582.500 | - |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan | |||
| Yükümlülükler | 7 | 102.077.428 | 53.081.265 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 69.413.988 | 68.726.650 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin - |
|||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 15 | 69.413.988 | 68.726.650 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 25 | 50.917.988 | 20.720.825 |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.304.594.326 | 667.012.773 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 6.136.767.543 | 6.020.319.504 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 6.136.767.543 | 6.020.319.504 | |
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 100.000.000 | 100.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 18 | 1.805.668.534 | 1.805.668.534 |
| Paylara İlişkin Primler | 18 | 25.097.677 | 25.097.677 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (10.802.848) | (22.717.457) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm - |
|||
| Kayıpları | 18 | (10.802.848) | (22.717.457) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 18 | 199.344.907 | 170.467.172 |
| Diğer Yedekler | 5.758.686 | 8.818.826 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 3.758.174.514 | 3.398.503.279 | |
| Net Dönem Karı | 253.526.073 | 534.481.473 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 7.441.361.869 | 6.687.332.277 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar |
19 19 |
2.517.516.935 (1.446.329.899) 1.071.187.036 |
3.272.300.448 (2.169.478.427) 1.102.822.021 |
| Brüt Kar | 1.071.187.036 | 1.102.822.021 | |
| Pazarlama Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
20 20 22 22 |
(12.492.221) (550.977.738) 198.595.394 (31.094.798) |
(10.600.899) (547.684.599) 281.475.714 (83.928.388) |
| Esas Faaliyet Karı | 675.217.673 | 742.083.849 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı |
23 23 |
80.454.188 (11.607.437) 744.064.424 |
124.775.443 (88.445.513) 778.413.779 |
| Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) Parasal kazanç/(kayıp) |
24 24 |
47.980.499 (84.764.648) (234.016.300) |
32.168.859 (135.399.867) (154.785.323) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı | 473.263.975 | 520.397.448 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri Dönem Vergi Gideri - Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri - Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı |
25 25 |
(219.737.902) (56.240.989) (163.496.913) 253.526.073 |
14.084.025 (124.509.719) 138.593.744 534.481.473 |
| DÖNEM KARI | 253.526.073 | 534.481.473 | |
| DÖNEM KARININ DAĞILIMI | |||
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar - Ana Ortaklık Payları |
- 253.526.073 |
- 534.481.473 |
|
| Pay Başına Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç |
26 | 0,0254 | 0,1309 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
11.914.609 | 1.692.571 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları)/Kazançları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer |
18 | 14.893.261 | 2.115.715 |
| Kapsamlı Gelire/(Gidere) İlişkin Vergi Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar |
25 | (2.978.652) - |
(423.144) - |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 11.914.609 | 1.692.571 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 265.440.682 | 536.174.044 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİRİN DAĞILIMI | |||
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| - Ana Ortaklık Payları | 265.440.682 | 536.174.044 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sermaye | Paylara | Kardan Ayrılan |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılm ayacak Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden |
Birikmiş Karlar Geçmiş |
Ana | Kontrol Gücü |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Düzeltme Farkları |
İlişkin Primler |
Kısıtlanmış Yedekler |
Diğer Yedekler |
Ölçüm Kayıpları |
Yıllar Karları |
Dönem Karı |
Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 itibariyle bakiyeler (dönem başı) |
40.000.000 | 1.779.041.271 25.097.677 | 139.563.107 | 11.870.605 | (24.410.028) | 2.194.645.128 | 1.445.287.974 | 5.611.095.734 | - | 5.611.095.734 | |
| Transferler | 60.000.000 | 26.627.263 | - | 30.904.065 | - | - | 1.327.756.646 | (1.445.287.974) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | 1.692.571 | - | 534.481.473 | 536.174.044 | - | 536.174.044 |
| Diğer değişiklikler nedeniyle azalış |
- | - | - | - | (3.051.779) | - | - | - | (3.051.779) | - | (3.051.779) |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | (123.898.495) | - | (123.898.495) | - | (123.898.495) |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) |
100.000.000 | 1.805.668.534 25.097.677 | 170.467.172 | 8.818.826 | (22.717.457) | 3.398.503.279 | 534.481.473 | 6.020.319.504 | - | 6.020.319.504 | |
| 1 Ocak 2024 itibariyle bakiyeler (dönem başı) |
100.000.000 | 1.805.668.534 25.097.677 | 170.467.172 | 8.818.826 | (22.717.457) | 3.398.503.279 | 534.481.473 | 6.020.319.504 | - | 6.020.319.504 | |
| Transferler | - | - | - | 28.877.735 | - | - | 505.603.738 | (534.481.473) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | 11.914.609 | - | 253.526.073 | 265.440.682 | - | 265.440.682 |
| Diğer değişiklikler nedeniyle azalış |
- | - | - | - | (3.060.140) | - | - | - | (3.060.140) | - | (3.060.140) |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | (145.932.503) | - | (145.932.503) | - | (145.932.503) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) |
100.000.000 | 1.805.668.534 25.097.677 | 199.344.907 | 5.758.686 | (10.802.848) | 3.758.174.514 | 253.526.073 | 6.136.767.543 | - | 6.136.767.543 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Dönem Karı | 253.526.073 | 534.481.473 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 701.544.257 | 380.031.617 | |
| Vergi gideri/(geliri) ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler |
25 12 |
219.737.902 310.113.868 |
(14.084.025) 307.484.571 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 15 | 23.258.225 | (8.451.235) |
| Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri | 469.898 | 4.860.065 | |
| Faiz geliri ile ilgili düzeltmeler | 24 | (40.081.801) | (32.168.859) |
| Faiz gideri ile ilgili düzeltmeler | 24 | 45.285.693 | 68.989.477 |
| Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 14 | (5.229.414) | (20.957.291) |
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar | 23 | (11.879.566) | (1.625.598) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 53.889.214 | - | |
| Parasal pozisyon kayıpları/kazançları Kar zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler |
154.556.768 (48.576.530) |
213.395.296 (137.410.784) |
|
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (314.538.056) | 250.900.231 | |
| Ticari alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | 8 | 44.614.087 | (6.587.349) |
| Diğer dönen varlıklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | 17 | 2.831.116 | (26.315.226) |
| Stoklardaki azalışla ilgili düzeltmeler | 10 | 333.184.494 | 62.851.573 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artışla ilgili düzeltmeler | 11 | (366.135.387) | (6.287.971) |
| Diğer alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | 9 | 1.505.393 | (857.943) |
| Ticari borçlardaki (azalış)/artış ile ilgili düzeltmeler | 8 | (299.951.422) | 305.836.753 |
| Diğer borçlardaki azalışla ilgili düzeltmeler | 9 | (18.246.551) | (90.031.092) |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki (azalış)/artış ile ilgili düzeltmeler | 15 | (3.431.745) | 6.166.406 |
| Ertelenmiş gelirlerdeki (azalış)/artış ile ilgili düzeltmeler | 11 | (8.908.041) | 6.125.080 |
| Faaliyetlerde Kullanılan Nakit Akışları | |||
| Vergi ödemeleri | 25 | (73.076.236) | (84.157.001) |
| Çalışanlara sağlananfaydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 15 | (17.805.841) | (34.689.773) |
| İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit | 549.650.197 | 1.046.566.547 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları | (895.070.005) | (286.844.163) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 53.546.823 | 39.106.219 | |
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit | (841.523.182) | (247.737.944) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 7 | 872.291.921 | 24.556.788 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | 107.369 | (350.426.982) |
| Ödenen temettüler | (145.932.503) | (123.898.495) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | (18.848.813) | (22.418.409) |
| Alınan faizler | 40.081.801 | 32.168.859 | |
| Ödenen faizler | (6.142.983) | (25.786.322) | |
| Finansman faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) net nakit | 741.556.792 | (465.804.561) | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış |
449.683.807 | 333.024.042 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
- | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ | 449.683.807 | 333.024.042 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (235.001.376) | (274.250.334) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 587.393.788 | 528.620.080 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 802.076.219 | 587.393.788 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Ege Gübre Sanayii A.Ş. Topluluğu ('Topluluk') Ege Gübre Sanayii A.Ş. ('Şirket') ile bir bağlı ortaklıktan oluşmaktadır.
Topluluk'un ana faaliyet konusu; kompoze gübre ve organik çözücüler üretimi ve satışıdır. Topluluk ayrıca, iskele yükleme, boşaltma ve depolama hizmeti de sunmaktadır. Tank Çiftliği Tesisleri'nde üçüncü şahıslara petrol ürünleri depolama hizmeti verilmektedir. Şirket, 11 Ocak 1973 tarihinde kurulmuş ve Türkiye'de tescil edilmiştir.
Şirket'in merkez adresi aşağıdaki gibidir:
Ege Perla B Kule Çınarlı Mah. Ozan Abay Cad. No:10 K:8 Daire:81 Konak/İzmir – Türkiye.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'ya kayıtlıdır ve hisseleri 6 Ocak 1986 tarihinden beri Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 Pay Oranı |
31 Aralık 2023 Pay Oranı |
|
|---|---|---|
| Gencer Holding A.Ş. Recep Gencer |
40,77% 13,12% |
40,77% 13,12% |
| Diğer (*) | 46,11% | 46,11% |
| %100,00 | %100,00 |
(*) Halka açık kısım ile %1'den az pay oranına sahip hissedarları kapsamaktadır.
Sermayeyi oluşturan hisse senetleri A ve B grubu olmak üzere iki gruba ayrılmakta olup, A grubu hisse senedi sahiplerinin Genel Kurul toplantılarında üçer oy kullanma hakkı bulunmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Aylık ücretli Saat ücretli |
445 51 |
488 51 |
| 496 | 539 |
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin faaliyet konuları ve faaliyet grupları aşağıda verilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet Konusu |
|---|---|
| TCE EGE Konteyner Terminal İşletmeleri A.Ş. ('TCE EGE') | Konteyner Elleçleme, Yükleme, Boşaltma ve |
| Terminalcilik Hizmetleri |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan | Doğrudan | |||
| ve Dolaylı | ve Dolaylı | |||
| Ortaklık | Etkin Ortaklık | Ortaklık | Etkin Ortaklık | |
| Şirket Ünvanı | Oranı (%) | Oranı (%) | Oranı (%) | Oranı (%) |
| TCE EGE | 100% | 100% | 100% | 100% |
Şirket'in konsolide edilmeyen iştirakleri, iş ortaklıkları ve bağlı ortaklıklardaki yatırımları aşağıdaki gibidir:
| İştirakler, İş Ortaklıkları ve Bağlı Ortaklıklardaki Yatırımlar | Faaliyet Konusu |
|---|---|
| Ege Gübre Özel Antrepoculuk Tahmil Tahliye Ltd. Şti * | Yükleme ve boşaltma hizmetleri |
| Key Ege Ticaret Ltd. Şti ** | Gübre alım satımı |
| Nemrut Klavuz ve Romorkor Hizmetleri A.Ş.*** | Klavuz ve römorkör hizmetleri |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
* İştirak oranı %94'tür. Şirket, finansal tabloları açısından önemlilik teşkil etmemesi sebebiyle konsolide edilmemiştir ve maliyet bedeli üzerinden finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır.
** İştirak oranı %50'dir. Şirket, finansal tabloları açısından önemlilik teşkil etmemesi sebebiyle konsolide edilmemiştir ve maliyet bedeli üzerinden finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır.
*** İştirak oranı %17'dir. Şirket, finansal tabloları açısından önemlilik teşkil etmemesi sebebiyle konsolide edilmemiştir ve maliyet bedeli üzerinden finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonucu, gerek tek başına gerekse topluca, Topluluk'un konsolide finansal tablolarına göre parasal önemlilik arz etmeyen bağlı ortaklık, iş ortaklıkları ve iştiraklerin finansal tabloları konsolide edilmemiştir. Bu bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları ve iştirakler, Topluluk'un konsolide finansal tablolarında, finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmışlardır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket (ve Türkiye'de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Topluluk'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulunduğu ülkede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Konsolide finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, konsolide finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TÜİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,00000 | %291 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,44379 | %268 |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 2,37897 | %156 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Koonsolide finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve konsolide kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Konsolide kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir. Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Konsolide nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Konsolide finansal tablolar, Şirket'in ve konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Topluluk'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Konsolide finansal tablolar aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan Topluluk hesaplarını içerir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, Türkiye Muhasebe Standartları'na uygunluk ve Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır.
Bağlı ortaklıklar, Şirket'in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Şirket'in üzerinde oy haklarına sahip olduğu hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu ya da (b) oy hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını Şirket'in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu ve bu işletme ile olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı şirketleri ifade eder.
Topluluk'un başka bir şirketi kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir potansiyel oy haklarının varlığı da göz önünde bulundurulur.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıklar, oy hakları ve etkin ortaklık oranları Dipnot 1'de gösterilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Topluluk'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Satın almaya ilişkin maliyetler oluştuğu dönemde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
Bağlı ortaklıklar'a ait finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve bağlı ortaklıkların sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri, ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve kapsamlı gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı paylar Topluluk' un özkaynağının içinde ayrı olarak belirtilir. Ana ortaklık dışı paylar, ilk işletme birleşmelerinde oluşan bu paylar ile birleşme tarihinden itibaren özkaynakta meydana gelen değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların toplamından oluşur.
Konsolide edilen bir bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı paya düşen birikmiş zararları, söz konusu bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı özsermaye tutarını aşabilir. Bu durumda, birikmiş zarar ve ana ortaklık dışı paya düşecek daha sonraki cari yıl zararları, ana ortaklık dışı pay ile ilişkilendirilir.
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Topluluk, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını, SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Topluluk'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
| Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak |
|---|
| Sınıflandırılması |
| Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü |
| Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli |
| Yükümlülükler |
| Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları |
| Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin |
| Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler |
| İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir.
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler | |
| TMS 21 (Değişiklikler) | Takas Edilebilirliğin Bulunmaması |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır. Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 17 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir. Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu değişikliklerin Topluluk'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülükleri ile alakalı hasılat, mal veya hizmetlerin kontrolünün müşterilerin eline geçtiğinde muhasebeleştirilir.
Topluluk, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
Topluluk, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır. Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren etkin faiz yöntemi esas alınarak ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Ticari işlemlere ilişkin faiz gelir ve kur farkı gelirleri, esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak muhasebeleştirilmektedir.
Stoklar, maliyet ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dahil edilmemektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stoklar, ilk madde ve malzeme, yarı mamuller, mamuller, işletme malzemesi, ticari mallar, yoldaki mallar ve diğer stokları kapsamaktadır (Dipnot 10).
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve kalıcı değer kayıplarının düşülmesi ile bulunan net değerleri ile gösterilmektedir.
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılan veya idari amaçlı kullanılacak ve inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri Şirket'in ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleştirilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulur. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Beklenen faydalı ömür, artık değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 12).
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Kiralama ile alınan varlıklar, beklenen ekonomik ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile diğer maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların, tahmin edilen ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömür |
|
|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 5-50 yıl |
| Binalar | 5-50 yıl |
| Tesis, makine ve cihazlar | 4-40 yıl |
| Taşıtlar | 5 yıl |
| Demirbaşlar | 5-20 yıl |
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve maddi duran varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı arttıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve cari dönemde "Yatırım faaliyetlerinden gelirler/giderler" hesaplarına yansıtılır.
Topluluk, tüm maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her rapor tarihinde söz konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın taşınmakta olan değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan tutarlardan yüksek olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile karşılaştırılır. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutardan yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü zararları kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Topluluk, kullanım hakkı varlıklarını finansal kiralama sözleşmesinin başladığı tarihte muhasebeleştirmektedir (örneğin, ilgili varlığın kullanım için uygun olduğu tarih itibariyla). Kullanım hakkı varlıkları, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek hesaplanır. Finansal kiralama borçlarının yeniden değerlenmesi durumunda bu rakam da düzeltilir.
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
(a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
(b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden, alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar, ve
(c) Topluluk tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler.
Dayanak varlığın mülkiyetinin kiralama süresi sonunda Topluluk'a devri makul bir şekilde kesinleşmediği sürece, Topluluk, kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın yararlı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutmaktadır.
Kullanım hakkı varlıkları değer düşüklüğü değerlendirmesine tabidir.
Topluluk, kira yükümlülüğünü kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
(a) Sabit ödemeler,
(b) İlk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan, bir endeks veya orana bağlı değişken kira ödemeleri,
(c) Kalıntı değer taahhütleri kapsamında Şirket/Grup tarafından ödenmesi beklenen tutarlar
(d) Topluluk'un satın alma opsiyonunu kullanacağından makul ölçüde emin olması durumunda bu opsiyonun kullanım fiyatı ve
(e) Kiralama süresinin Şirket'in/Grup'un kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
Bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemeleri, ödemeyi tetikleyen olayın veya koşulun gerçekleştiği dönemde gider olarak kaydedilmektedir.
Topluluk, kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Topluluk'un yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlemektedir.
Topluluk, kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
(a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır, ve
(b) Defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır.
Buna ek olarak, kiralama süresinde bir değişiklik, özü itibariyle sabit kira ödemelerinde bir değişiklik veya dayanak varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede bir değişiklik olması durumunda, finansal kiralama yükümlülüklerinin değeri yeniden ölçülmektedir.
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Topluluk, kısa vadeli kiralama kayıt muafiyetini, kısa vadeli makine ve teçhizat kiralama sözleşmelerine uygulamaktadır (yani, başlangıç tarihinden itibaren 12 ay veya daha kısa bir kiralama süresi olan ve bir satın alma opsiyonu olmayan varlıklar). Aynı zamanda, düşük değerli varlıkların muhasebeleştirilmesi muafiyetini, kira bedelinin düşük değerli olduğu düşünülen ofis ekipmanlarına da uygulamaktadır. Kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ve düşük değerli varlıkların kiralama sözleşmeleri, kiralama süresi boyunca doğrusal yönteme göre gider olarak kaydedilir.
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, işlem maliyetleri düşürülmüş gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar. Müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleriyle değerlenir ve işlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır (Dipnot 7 ve Dipnot 24).
Finansman faaliyetlerinin içerisinde kur farkı gelirleri yer alması durumunda, söz konusu gelirler aktifleştirilmiş bulunan toplam finansman giderlerinden indirilir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Banka kredilerine ilişkin kur farkları, faiz giderleri ile ilişkilendirildikleri sürece aktifleştirilirler. Faiz giderleriyle birlikte aktifleştirilecek kur farkı gelir ve giderleri şirketin kendi fonksiyonel para biriminde borçlanması halinde katlanacağı borçlanma giderleri ile hâlihazırda yabancı para cinsinden borçlanma yoluyla katlandığı borçlanma giderleri arasındaki değer farkı göz önünde bulundurularak belirlenir.
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetim (genel müdür, genel müdür yardımcıları ve fabrika müdürleri) ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen ve önemli etkinliğe sahip bulunulan şirketler ile konsolidasyona dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iştirakler "ilişkili taraflar" olarak kabul edilmişlerdir (Dipnot 27).
İçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplanarak gösterilir. Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Topluluk, finansal varlıklarını "itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen", "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan" ve "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Şirket, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
Topluluk'un finansal varlıkların yönetiminde kullandığı iş modelinin değiştiği durumlar hariç, finansal varlıklar ilk muhasebeleştirilmelerinden sonra yeniden sınıflanmazlar; iş modeli değişikliği durumunda ise, değişikliğin akabinde takip eden raporlama döneminin ilk gününde finansal varlıklar yeniden sınıflanırlar.
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, türev araç olmayan finansal varlıklardır. Şirket'in itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri", "ticari alacaklar" ve "diğer alacaklar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu türev araç olmayan finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır.
"Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Şirket, finansal varlıklarla ilgili sözleşme uyarınca meydana gelen nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını, bu finansal varlık ile ilgili bütün risk ve getirilerinin sahipliğini bir alım satım işlemiyle devrettiğinde söz konusu finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Şirket tarafından devredilen finansal varlıkların yaratılan veya elde tutulan her türlü hak, ayrı bir varlık veya yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Finansal varlıklar ve sözleşme varlıkları değer düşüklüğü "Beklenen Kredi Zararı" (BKZ) modeli ile hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır.
Zarar karşılıkları aşağıdaki bazda ölçülmüştür;
− 12 aylık BKZ'ler: raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde olası temerrüt olaylarından kaynaklanan BKZ'lerdir. − Ömür boyu BKZ'ler: bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca muhtemel bütün temerrüt olaylarından kaynaklanan BKZ'lerdir.
Ömür boyu BKZ ölçümü, raporlama tarihinde bir finansal varlık ile ilgili kredi riskinin ilk muhasebeleştirme anından sonra önemli ölçüde artması halinde uygulanır. İlgili artışın yaşanmadığı diğer her türlü durumda 12 aylık BKZ hesaplaması uygulanmıştır.
Topluluk, finansal varlığın kredi riskinin raporlama tarihinde düşük bir kredi riskine sahip olması durumunda, finansal varlığın kredi riskinin önemli ölçüde artmadığını tespit edebilir. Bununla birlikte, ömür boyu BKZ ölçümü (basitleştirilmiş yaklaşım), önemli bir finansman unsuru olmaksızın ticari alacaklar ve sözleşme varlıkları için daima geçerlidir.
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş değerinden muhasebeleştirilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura tutarından gösterilmiştir.
Finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir. (Dipnot 8 ve Dipnot 22).
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir.
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri/giderleri ile kur farkı kar/zararları, kar veya zarar tablosunda "Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler" hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler. (Dipnot 22).
Nakit ve nakit benzeri kalemler, eldeki nakit, vadesiz mevduat ve vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, nakde kolayca çevrilebilen ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır (Dipnot 5). Vadesi 3 aydan daha uzun 1 yıldan kısa olan banka mevduatları kısa vadeli finansal yatırımlar altında sınıflandırılır.
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir.
Finansal yükümlülükler özkaynağa dayalı finansal araçlar ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler (Dipnot 8).
İşletme birleşmeleri, ayrı tüzel kişiliklerin veya işletmelerin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, TFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir.
İktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları, değişimin yapıldığı tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla ilişkilendirilebilecek maliyetleri içerir. İşletme birleşmesi sözleşmesi gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin düzeltilebileceğini öngören hükümler içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması ve değerinin tespit edilebilmesi durumunda, edinen işletme birleşme tarihinde birleşme maliyetine bu düzeltmeleri dahil eder. Alıma ilişkin maliyetler oluştukları dönemde giderleştirilir. Bağlı ortaklık alımı, iştirak edinimi ve iş ortaklıklarının kurulmasından ortaya çıkan şerefiye ödenen bedelin Topluluk' un edinilen işletmedeki net tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinin oranı ve edinilen işletmedeki kontrol gücü olmayan pay tutarını aşan kısmıdır.
Değer düşüklüğü testi için şerefiye, nakit üreten birimlere dağıtılır. Dağıtım, şerefiyenin oluştuğu işletme birleşmesinden fayda sağlaması beklenen nakit üreten birimlere veya nakit üreten birim gruplarına yapılır. Şerefiyenin dağıtıldığı her bir birim veya birim grubu işletme içi yönetsel amaçlarla, şerefiyenin izlendiği işletmenin en küçük varlık grubudur. Şerefiye faaliyet bölümleri bazında takip edilir. Şerefiyedeki değer düşüklüğü gözden geçirmeleri yılda bir kez veya olay veya şartlardaki değişikliklerin değer düşüklüğü ihtimalini işaret ettiği durumlarda daha sık yapılmaktadır. Şerefiyenin defter değeri kullanım değeri ve satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değerinin büyük olanı olan geri kazanılabilir değer ile karşılaştırılır. Herhangi bir değer düşüklüğü durumunda zarar derhal muhasebeleştirilir ve takip eden dönemde geri çevrilmez.
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye'deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak ("bedelsiz hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alınması suretiyle elde edilir (Dipnot 26).
Topluluk, raporlama tarihinden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, rapor tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Paranın zaman değeri etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı, yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi öncesi olarak belirlenir ve gelecekteki nakit akışlarının tahmini ile ilgili riski içermez. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 14).
Topluluk'un, yönetim tarafından performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren üç faaliyet bölümü bulunmaktadır. Topluluk'un bu faaliyet grupları kimyevi gübre, iskele hizmetleri, tank çiftliği ve diğer grubudur. Bu bölümler risk ve getiri açısından farklı ekonomik durumlardan etkilendikleri için ayrı ayrı yönetilmektedir. Şirket yönetimi, bölümlerin performansını değerlendirirken TFRS' ye göre hazırlanan konsolide finansal tablo faaliyet sonuçlarının incelenmesini yöntem olarak belirlemiştir (Dipnot 4).
Bölümlere göre raporlama, Topluluk'un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. Topluluk'un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merci, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümlerin performansının değerlendirilmesinden sorumludur. "Diğer" altında birleştirilen sektörler raporlanabilir bölüm olmak için yeterli sayısal alt sınırları karşılayamamaları nedeniyle bölümlere göre raporlamanın sunumu için birleştirilmiştir.
Bir faaliyet bölümünün, raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için, işletme dışı müşterilere yapılan satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, hasılatının, işletme içi ve dışı tüm faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının %10'unu veya daha fazlasını oluşturması, raporlanan kâr veya zararının %10'u veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının %10'u veya daha fazlası olması gerekmektedir.
Yönetimin bölüme ilişkin bilgilerin finansal tablo kullanıcıları için faydalı olacağına inanması durumunda, yukarıdaki sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümleri de raporlanabilir bölümler olarak değerlendirilebilir ve bunlara ilişkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir.
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir (Dipnot 25). Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri, rapor tarihi itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıklarının ve özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır.
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Bununla birlikte, işletme birleşmeleri dışında, hem ticari hem de mali karı veya zararı etkilemeyen varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınması durumunda ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü finansal tablolara alınmaz. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya rapor tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Başlıca geçici farklar, maddi duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki farktan, hâlihazırda vergiden indirilemeyen/vergiye tabi gider karşılıklarından ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından doğmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in Türk İş Kanunu uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye'de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca, Şirket, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir (Dipnot 15).
Kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir.
Topluluk, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasında değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tabloların ayrılmaz bir parçası olarak nakit akış tablosu düzenlemektedir. Döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetleri olarak sınıflandırılmaktadır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Topluluk'un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akışları, Topluluk'un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Topluluk'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, rapor tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Topluluk vergiye esas finansal tabloları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Topluluk'un indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir.
Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur.
Yapılan değerlendirme neticesinde, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A maddesi çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde indirimli kurumlar vergisi hakkının devam edebileceği süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan 78.039.318 TL (31 Aralık 2023: 24.301.049 TL) indirimli kurumlar vergisi için ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 25).
Topluluk'un finansal tabloları "İşletmenin Sürekliliği" ilkesi uyarınca hazırlanmıştır.
Topluluk'un konsolide etmediği bağlı ortaklığındaki, iş ortaklığındaki ve iştirakindeki sahiplik payında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Topluluk'un, bağlı ortaklığı, iş ortaklığı ve iştirakinin unvanı, faaliyet konusu ve sahiplik oranına ilişkin bilgiler Dipnot 1'de açıklanmıştır.
Topluluk'un bağlı ortaklığı, iş ortaklığı ve iştiraki halka açık değildir.
Bağlı ortaklığın ve iş ortaklığının 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş yasal finansal verileri aşağıdaki gibidir:
| Ege Gübre Özel Antrepoculuk Tahmil Tahliye Ltd. Şti. |
Key Ege Ticaret Ltd. Şti. | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Aktif toplamı | 1.343.773 | 719.191 | - | 509.913 |
| Hasılat | 9.703.378 | 8.266.996 | - | - |
| Dönem Net Karı/(Zararı) | 204.804 | 113.225 | - | (39.909) |
| Özsermaye | 306.629 | 442.707 | - | 473.392 |
Topluluk'un iş alanları hakkındaki bilgiler, 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıla ait elde edilen faaliyet karı bilgilerini içermektedir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Kimyevi Gübre |
Liman Hizmetleri |
Tank Çiftliği |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat Satışların maliyeti |
267.123.446 (447.588.848) |
2.191.896.719 (985.051.377) |
58.496.770 (13.689.674) |
2.517.516.935 (1.446.329.899) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar | (180.465.402) | 1.206.845.342 | 44.807.096 | 1.071.187.036 |
| Genel Yönetim Gideri | (53.899.680) | (483.603.138) | (13.474.920) | (550.977.738) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | (7.623.959) | (4.868.262) | (12.492.221) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 35.622.431 | 154.067.355 | 8.905.608 | 198.595.394 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (4.088.513) | (25.984.157) | (1.022.128) | (31.094.798) |
| Esas faaliyet (zararı)/karı | (210.455.123) | 846.457.140 | 39.215.656 | 675.217.673 |
| Finansal durum tablosu bilgileri | ||||
| Toplam varlıklar | 4.033.439.209 | 3.131.231.350 | 276.691.310 | 7.441.361.869 |
| Toplam yükümlülükler | 55.033.033 | 1.245.765.911 | 3.795.382 | 1.304.594.326 |
| Kimyevi Gübre |
Liman Hizmetleri |
Tank Çiftliği |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 873.735.862 | 2.329.138.785 | 69.425.801 | 3.272.300.448 |
| Satışların maliyeti | (1.102.440.019) | (1.055.524.576) | (11.513.832) | (2.169.478.427) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar | (228.704.157) | 1.273.614.209 | 57.911.969 | 1.102.822.021 |
| Genel Yönetim Gideri Pazarlama, Satış ve Dağıtım |
(209.431.932) | (323.809.086) | (14.443.581) | (547.684.599) |
| Giderleri | (7.484.734) | (2.599.977) | (516.188) | (10.600.899) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 99.030.238 | 175.615.804 | 6.829.672 | 281.475.714 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (12.582.390) | (70.478.245) | (867.753) | (83.928.388) |
| Esas faaliyet karı | (359.172.975) | 1.052.342.705 | 48.914.119 | 742.083.849 |
| Finansal durum tablosu bilgileri | ||||
| Toplam varlıklar | 4.767.080.004 | 1.639.570.851 | 280.681.422 | 6.687.332.277 |
| Toplam yükümlülükler | 407.929.506 | 251.718.398 | 7.364.869 | 667.012.773 |
Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 215.724 | 291.911 |
| Bankalar | 800.623.619 | 587.101.877 |
| Vadesiz mevduatlar | 134.694.445 | 124.548.476 |
| Türk Lirası | 50.151.688 | 2.552.676 |
| Yabancı para | 84.542.757 | 121.995.800 |
| Vadeli mevduatlar | 665.929.174 | 462.553.401 |
| Türk Lirası | - | 23.941.665 |
| Yabancı para | 665.929.174 | 438.611.736 |
| Diğer | 1.236.876 | 478.533 |
| 802.076.219 | 587.872.321 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle Topluluk'un vadeli mevduat hesaplarının ortalama vadeleri 30 günden az ve ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı ABD Doları vadeli mevduatlar için %4,17'dir (31 Aralık 2023: Şirket'in vadeli mevduat hesaplarının ortalama vadeleri 30 günden az ve ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı TL vadeli mevduatlar için yıllık %38,95, ABD Doları vadeli mevduatlar için %4,31'dir). 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle kasa 4.330 ABD Doları, 150 Avro ve 4 İngiliz Sterlini (31 Aralık 2023: kasa 1.419 Avro ve 4 İngiliz Sterlini), yabancı para mevduatlar 21.294.098 ABD Doları, 7.850 Avro ve 3.468 İsviçre Frangı içermektedir (31 Aralık 2023: 13.183.396 ABD Doları, 5.956 Avro).
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla diğer nakit benzerleri 30 gün vadeli kredi kartı alacaklarını içerir (31 Aralık 2023: Diğer nakit benzerleri 30 gün vadeli kredi kartı alacaklarını içerir).
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 478.533 TL).
Topluluk'un mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden geliri de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Döviz yatırım fonları Kur korumalı mevduatlar |
266.568.118 - |
- 171.079.760 |
| 266.568.118 | 171.079.760 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle Topluluk'un özel bankalara ait 6.804.881 adet döviz yatırım fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 4.000.000 ABD Doları karşılığı Türk Lirası kur korumalı mevduat hesabının ortalama vadesi 30 günden az ve ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı yıllık %30).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İştirak oranı | İştirak tutarı | İştirak oranı | İştirak tutarı | |
| Ege Gübre Özel Antrepoculuk Tahmil | ||||
| Tahliye Ltd. Şti. | %94 | 283.207 | %94 | 283.207 |
| Nemrut Klavuz ve Romorkor Hizmetleri A.Ş. | %17 | 110.294 | %17 | 110.294 |
| Key Ege Ticret Ltd. Şti. | - | - | %50 | 158.817 |
| Değer düşüklüğü karşılığı | - | (158.817) | ||
| 393.501 | 393.501 |
Bağlı ortaklığın ve iş ortaklığının finansal tablolarının ilişikteki konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkilememesi nedeniyle konsolide edilmemiş ve maliyet bedeli üzerinden değer kaybı ile ilgili karşılık düşülerek gösterilmiştir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan | ||
| finansal varlıklar (*) | 11.100 | 16.026 |
| 11.100 | 16.026 |
(*) Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem gören 13.333 adet hisse senedinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | 933.558 | 826.189 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 26.831.490 | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 30.383.138 | 19.233.740 |
| Kısa vadeli finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler | 58.148.186 | 20.059.929 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 880.582.500 | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 102.077.428 | 53.081.265 |
| Uzun vadeli finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler | 982.659.928 | 53.081.265 |
| Toplam finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler | 1.040.808.114 | 73.141.194 |
| Ağırlıklı ortalama (%) |
yıllık etkin faiz oranı | Orijinal para birimi değeri |
TL karşılığı | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Kısa vadeli borçlanmalar: |
||||||
| Türk Lirası kredi kartı borçları |
- | - | 933.558 | 826.189 | 933.558 | 826.189 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları: |
||||||
| ABD Doları krediler | 7,00 | - | 761.754 | - | 26.831.490 | - |
| Avro kiralama işlemlerinden borçlar |
9,24 | 11,86 | 571.284 | 301.730 | 20.990.625 | 14.190.322 |
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar |
25,01 | 25,34 | 9.392.513 | 5.043.418 | 9.392.513 | 5.043.418 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar |
58.148.186 | 20.059.929 | ||||
| Uzun vadeli borçlanmalar: |
||||||
| ABD doları krediler | 7,00 | - | 25.000.000 | - | 880.582.500 | - |
| Avro kiralama işlemlerinden borçlar |
9,24 | 11,86 | 1.715.980 | 1.078.404 | 63.050.095 | 50.717.107 |
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar |
25,01 | 25,34 | 39.027.333 | 2.364.158 | 39.027.333 | 2.364.158 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar |
982.659.928 | 53.081.265 | ||||
| Toplam borçlanmalar | 1.040.808.114 | 73.141.194 |
Topluluk'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ABD Doları kredileri sabit faizli kredilerden oluşmaktadır. (31 Aralık 2023: Banka kredisi bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 99.155.844 | 143.831.676 |
| Alacak reeskontu (-) | (426.602) | (362.154) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 50.091 | 72.321 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (50.091) | (72.321) |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 76.102 | - |
| 98.805.344 | 143.469.522 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gelir hesaplamasında kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %45,83 (31 Aralık 2023: TL cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için yıllık %47,44) olup alacakların ağırlıklı ortalama vadeleri 30 gün içerisindedir (31 Aralık 2023: 30 gün).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçen alacaklar | 21.204.329 | 2.803.092 |
| 0-30 gün vadeli | 77.596.146 | 105.184.549 |
| 31-90 gün vadeli | 4.869 | 35.481.881 |
| 98.805.344 | 143.469.522 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış 21.204.329 TL tutarındaki ticari alacak için herhangi bir teminat alınmamıştır. (31 Aralık 2023: 2.803.092 TL tutarındaki ticari alacak için herhangi bir teminat alınmamıştır.)
Topluluk'un ticari alacakları için almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları Teminat çekleri |
4.023.271 334.388 |
5.327.577 - |
| 4.357.659 | 5.327.577 |
1 Ocak - 31 Aralık tarihleri içerisinde şüpheli alacak karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 72.321 | 119.165 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | - | - |
| Parasal kazanç/kayıp | (22.230) | (46.844) |
| 31 Aralık | 50.091 | 72.321 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 72.002.498 | 370.631.302 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar Borç reeskontu (-) |
989.234 (419.807) |
3.703.834 (2.231.596) |
| 72.571.925 | 372.103.540 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gider hesaplamasında kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %45,83 (31 Aralık 2023: %47,44) olup borçların ağırlıklı ortalama vadeleri 30 gün içerisindedir (31 Aralık 2023: 45 gün).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İş avansları | 331.483 | 94.432 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 192.893 | 205.011 |
| Personel avansları | 118.514 | 2.419.967 |
| Diğer | 253.852 | 427.144 |
| 896.742 | 3.146.554 | |
| b) Kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: | 31 Aralık 2024 | |
| 31 Aralık 2023 | ||
| Ödenecek vergi ve fonlar | 12.742.751 | 9.438.081 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 1.032.282 | 1.331.091 |
| İlişkili taraflardan diğer borçlar | 40.592 | 58.606 |
| Satın alma kapsamında borçlar | - | 21.234.397 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari mallar | 461.283 | 298.857.560 |
| İlkmadde ve malzeme | 20.402.501 | 26.736.664 |
| Mamuller | 21.485 | 28.684.491 |
| Diğer stoklar | 2.894.919 | 2.685.967 |
| 23.780.188 | 356.964.682 |
Hammadde ve malzemeler ağırlıklı olarak gübre üretiminde kullanılan kimyevi maddelerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle stokların tamamı maliyet bedeli ile değerlenmiştir. 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle stoklar için değer düşüklüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Cari dönem içerisinde giderleştirilen ve satışların maliyeti ile ilişkilendirilen hammadde ve malzeme maliyeti tutarı 6.855.075 TL'dir (1 Ocak - 31 Aralık 2023: 349.897.168 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Aliağa Belediyesi tapu harcı avansı | 35.000.000 | - |
| Gelecek aylara ait giderler | 18.880.180 | 12.739.980 |
| Verilen sipariş avansları | 16.071.025 | 16.897.473 |
| 69.951.205 | 29.637.453 | |
| b) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir: | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Verilen sabit kıymet avansları | 325.230.142 | - |
| Gelecek yıllara ait giderler | 877.240 | 285.747 |
| 326.107.382 | 285.747 | |
| c) Kısa vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir: | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Alınan avanslar | 1.396.454 | 10.304.495 |
| 1.396.454 | 10.304.495 |
| 31 Aralık 2023 |
İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | |||||
| Arazi ve arsalar | 1.591.101.534 | - | - | - | 1.591.101.534 |
| Yeraltı ve yerüstü | |||||
| düzenleri Binalar |
2.323.343.215 823.387.204 |
13.077.515 2.273.296 |
(20.100.436) | 6.758.203 | 2.343.178.933 805.560.064 |
| Tesis, makina ve | |||||
| cihazlar | 4.051.381.675 | 76.994.483 | (214.222) | 155.025.790 | 4.283.187.726 |
| Taşıtlar | 102.429.674 | 13.577.934 | (5.835.804) | 110.171.804 | |
| Mobilya ve demirbaşlar | 161.606.721 | 7.667.909 | (566.805) | 158.854 | 168.866.679 |
| Özel maliyetler | 146.887.548 | 2.713.233 | (1.010.107) | 382.762 | 148.973.436 |
| Diğer maddi duran | |||||
| varlıklar | 14.661.080 | 30.141.968 | (22.518.134) | 858.371 | 23.143.285 |
| Yapılmakta olan | |||||
| yatırımlar | 79.527.826 | 745.895.833 | (424.821) | (163.312.215) | 661.686.623 |
| 9.294.326.477 | 892.342.171 | (50.670.329) | (128.235) | 10.135.870.084 | |
| Birikmiş | |||||
| amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü | |||||
| düzenleri | (1.317.428.429) | (74.087.151) | - | - | (1.391.515.580) |
| Binalar | (465.759.253) | (13.026.843) | 3.072.889 | - | (475.713.207) |
| Tesis, makina ve | |||||
| cihazlar | (2.793.818.846) | (181.861.352) | 91.069 | - | (2.975.589.129) |
| Taşıtlar | (61.287.628) | (5.697.610) | 5.567.185 | - | (61.418.053) |
| Mobilya ve demirbaşlar | (116.359.276) | (11.984.627) | 175.623 | - | (128.168.280) |
| Özel maliyetler | (100.437.389) | (7.068.793) | 96.306 | - | (107.409.876) |
| (4.855.090.821) | (293.726.376) | 9.003.072 | - | (5.139.814.125) | |
| Net defter değeri | 4.439.235.656 | 4.996.055.959 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2022 |
İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | |||||
| Arazi ve arsalar | 1.591.101.534 | - | - | - | 1.591.101.534 |
| Yeraltı ve yerüstü | |||||
| düzenleri | 2.305.993.671 | 4.184.592 | - | 13.164.952 | 2.323.343.215 |
| Binalar | 813.729.786 | 6.226.245 | - | 3.431.173 | 823.387.204 |
| Tesis, makina ve | |||||
| cihazlar | 3.957.014.930 | 89.805.852 | (2.148.072) | 6.708.965 | 4.051.381.675 |
| Taşıtlar | 83.557.196 | 25.115.511 | (15.257.719) | 9.014.686 | 102.429.674 |
| Mobilya ve | |||||
| demirbaşlar | 142.857.545 | 18.841.650 | (123.090) | 30.616 | 161.606.721 |
| Özel maliyetler | 137.709.629 | 8.292.513 | 885.406 | 146.887.548 | |
| Diğer maddi duran | |||||
| varlıklar | 13.517.969 | 26.728.377 | (26.377.467) | 792.201 | 14.661.080 |
| Yapılmakta olan | |||||
| yatırımlar | 8.343.895 | 105.445.625 | (233.695) | (34.027.999) | 79.527.826 |
| 9.053.826.155 | 284.640.365 | (44.140.043) | - | 9.294.326.477 | |
| Birikmiş | |||||
| amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü | |||||
| düzenleri | (1.245.260.053) | (72.168.376) | - | - | (1.317.428.429) |
| Binalar | (452.677.608) | (13.081.645) | - | - | (465.759.253) |
| Tesis, makina ve | |||||
| cihazlar | (2.615.828.429) | (179.013.543) | 1.023.126 | - | (2.793.818.846) |
| Taşıtlar | (62.427.834) | (4.455.530) | 5.595.736 | - | (61.287.628) |
| Mobilya ve | |||||
| demirbaşlar | (105.896.676) | (10.503.161) | 40.561 | - | (116.359.276) |
| Özel maliyetler | (91.373.350) | (9.064.039) | - | - | (100.437.389) |
| (4.573.463.950) | (288.286.294) | 6.659.423 | - | (4.855.090.821) | |
| Net defter değeri | 4.480.362.205 | 4.439.235.656 |
| 31 Aralık 2023 |
İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | |||||
| Arazi ve arsalar | - | 44.453.304 | - | 44.453.304 | |
| Taşıtlar | 46.895.453 | 8.928.273 | (28.318.999) | - | 27.504.727 |
| 46.895.453 | 53.381.577 | (28.318.999) | - | 71.958.031 | |
| Birikmiş amortisman: |
|||||
| Arazi ve arsalar | - | (1.111.333) | - | - | -1.111.333 |
| Taşıtlar | (31.780.691) | (13.049.662) | 28.318.999 | - | (16.511.354) |
| (31.780.691) | (14.160.995) | 28.318.999 | - | (17.622.687) | |
| Net defter değeri | 15.114.762 | 54.335.344 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2022 |
İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | |||||
| Taşıtlar | 43.578.115 | 7.480.296 | (4.162.958) | - | 46.895.453 |
| 43.578.115 | 7.480.296 | (4.162.958) | - | 46.895.453 | |
| Birikmiş amortisman: |
|||||
| Taşıtlar | (18.198.589) | (17.402.366) | 3.820.264 | - | (31.780.691) |
| (18.198.589) | (17.402.366) | 3.820.264 | - | (31.780.691) | |
| Net defter değeri | 25.379.526 | 15.114.762 |
Dönemin amortisman ve itfa payı giderlerinin 29.348.968 TL tutarındaki kısmı (1 Ocak - 31 Aralık 2023: 28.831.143 TL) üretim maliyetine, 250.278.659 TL tutarındaki kısmı (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 242.312.488 TL) satılan hizmet maliyetine, 27.426.101 TL tutarındaki kısmı (1 Ocak - 31 Aralık 2023: 33.289.164 TL) genel yönetim giderlerine, 3.060.140 TL tutarındaki kısmı (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 3.051.779 TL) sabit kıymet yenileme fonu içerisine dahil edilmiştir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek ya da teminat bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla aktif değerler üzerindeki toplam sigorta teminat tutarı 4.996.055.959 TL'dir (31 Aralık 2023: 4.439.235.656 TL).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Dönem içinde oluşan |
484.609.230 - |
484.609.230 - |
| 484.609.230 | 484.609.230 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| TCE EGE Konteyner Terminal İşletmeleri A.Ş. | 484.609.230 | 484.609.230 |
| 484.609.230 | 484.609.230 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bağlılık primi karşılığı | 7.052.342 | 15.318.524 |
| Dava karşılığı | 6.709.270 | 11.187.774 |
| 13.761.612 | 26.506.298 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 15.318.524 | 9.154.050 |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık | 28.127.088 | 39.376.044 |
| Dönem içerisinde ödenen/iptal olan karşılık | (32.173.908) | (27.183.891) |
| Parasal kazanç/kayıp | (4.219.362) | (6.027.679) |
| 31 Aralık | 7.052.342 | 15.318.524 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 11.187.774 | 6.534.042 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | - | 9.019.313 |
| Dönem içerisinde ödenen/iptal olan karşılık | (1.182.594) | |
| Parasal kazanç/kayıp | (3.295.910) | (4.365.581) |
| 31 Aralık | 6.709.270 | 11.187.774 |
| d) Alınan teminatlar: | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Teminat mektupları | 4.023.271 | 5.327.577 |
| Teminat çekleri | 334.388 | 871.301 |
| 4.357.659 | 6.198.878 | |
| e) Verilen teminatlar: | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Teminat mektupları | 14.009.941 | 21.168.138 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Topluluk'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| TL Karşılığı |
|---|
| 21.168.138 21.168.138 |
| - |
| - |
| - |
| - - |
Topluluk'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Topluluk'un özkaynaklarına oranı - -
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Topluluk aleyhine açılmış 6.709.270 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2023: 11.187.774 TL) tutarında muhtelif davalar bulunmakta olup tamamı için gerekli karşılık konsolide finansal tablolarda ayrılmıştır.
Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele borçlar |
19.947.848 5.799.160 |
22.641.672 6.537.081 |
| 25.747.008 | 29.178.753 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İzin karşılığı | 14.668.886 | 18.723.640 |
| 14.668.886 | 18.723.640 |
İzin karşılığının dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 18.723.640 | 11.322.494 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 1.934.300 | 14.801.049 |
| Parasal kayıp/kazanç | (5.989.054) | (7.399.903) |
| 31 Aralık | 14.668.886 | 18.723.640 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 69.413.988 | 68.726.650 |
| 69.413.988 | 68.726.650 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Türkiye'de yürürlükteki İş Yasası hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60'ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tutarı her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) tavanına tabidir. Topluluk'un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 46,655.43 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2023: 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 35.058,58 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü şirketin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar", işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür.
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Aktüeryal kayıp / (kazanç) kapsamlı gelir tablosunda "Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları /Kayıpları" içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Esas varsayım her hizmet yılı için azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla uygulanan iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Sonuçta 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ekli konsolide finansal tablolarda yükümlülükler çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip Topluluk'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Çalışanların emekliliğe kadar işten ayrılmama olasılığı 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla %99,60 (31 Aralık 2023: %99,60)'dır.
Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 68.726.650 | 82.573.572 |
| Hizmet maliyeti | 21.323.925 | 21.238.869 |
| Faiz maliyeti | 36.186.931 | 38.810.948 |
| Dönem içinde yapılan ödemeler | (17.805.841) | (34.689.773) |
| Aktüeryal kayıp/kazanç | (14.893.261) | (2.115.715) |
| Parasal kayıp/kazanç | (24.124.416) | (37.091.251) |
| 31 Aralık | 69.413.988 | 68.726.650 |
| Ticari alacaklarda değer düşüklükleri | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (Dipnot 8) | (50.091) | (72.321) |
| (50.091) | (72.321) | |
| Finansal varlıklarda değer düşüklükleri | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Key Ege Ticaret Ltd. Şti | - | (158.817) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İade alınacak KDV Devreden KDV |
66.584.737 29.044.210 |
76.051.291 22.306.568 |
| İade ÖTV | 230.300 | 332.504 |
| 95.859.247 | 98.690.363 |
Şirket, Sermaye Piyasası Mevzuatına tabi şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı paylarını temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket'in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye | 100.000.000 | 100.000.000 |
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki pay sahipleri ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri |
Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
| Gencer Holding A.Ş. Recep Gencer Diğer (*) |
40,77 13,12 46,11 |
40.770.327 13.119.713 46.109.960 |
40,77 13,12 46,11 |
40.770.327 13.119.713 46.109.960 |
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 100.000.000 | 100.000.000 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 1.805.668.534 | 1.805.668.534 | ||
| Düzeltilmiş Sermaye | 1.905.668.534 | 1.905.668.534 |
(*) Halka açık kısım ile %1'den az pay oranına sahip hissedarları kapsamaktadır.
Beheri 1 Kr olan 10.000.000.000 adet (31 Aralık 2023: 10.000.000.000 adet) pay bulunmaktadır. Sermayeyi oluşturan hisse senetleri A ve B grubu olmak üzere iki gruba ayrılmakta olup, A grubu hisse senedi sahiplerinin Genel Kurul toplantılarında üçer oy kullanma hakkı bulunmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 1.805.668.534 TL tutarındaki sermaye düzeltme farkları Şirket'in ödenmiş sermaye tutarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan ve geçmiş yıllar zararına mahsup edilmemiş veya sermayeye eklenmemiş sermaye düzeltme farklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 1.805.668.534 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Özkaynaklar hesaplarında yer alan aşağıdaki kalemlerin nominal değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK uyarınca 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Üfe Endeksli Yasal Kayıtlar |
Tüfe Endeksli Tutarlar |
Geçmiş Yıllar Kar/Zarar Farkı |
|
|---|---|---|---|
| Sermaye düzeltme farkları | 2.431.869.083 | 1.805.668.534 | 626.200.549 |
| Paylara İlişkin primler | 35.083.605 | 25.097.677 | 9.985.928 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 371.803.609 | 199.344.907 | 172.458.702 |
| Diğer yedekler | 4.897.764 | 5.758.686 | (860.922) |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle 25.097.677 TL (31 Aralık 2023: 25.097.677 TL) tutarındaki paylara ilişkin primler ise Şirket'in halka arz edilen paylarının nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir.
TMS–19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde "Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)" hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak niteliktedir.
Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (22.717.457) | (24.410.028) |
| Cari dönem etkisi | 11.914.609 | 1.692.571 |
| 31 Aralık | (10.802.848) | (22.717.457) |
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise dağıtılan karın ödenmiş sermayenin %5'ini aşan kısmının %10'u oranında ayrılır.
Halka açık şirketler temettü dağıtımlarını SPK tarafından yayımlanan standartlar ve tebliğlerin öngördüğü esaslar çerçevesinde yaparlar.
Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili maddesi gereğince ayrılan "Yasal Yedekler" kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (vergi avantajı elde edebilmek için ayrılan iştirak satış kazançları) için ayrılmış yasal yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda TFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları geçmiş yıllar karları / zararlarıyla ilişkilendirilmiştir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 199.344.907 | 170.467.172 |
| 199.344.907 | 170.467.172 |
Kar dağıtımının SPK'nın Seri: II–19.1 sayılı "Kar Payı Tebliği'nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
Halka açık ortaklıklarda kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 2.554.542.101 | 3.324.022.402 (38.319.334) |
| (12.194.405) (863.184) |
(8.967.244) (4.435.376) |
| 2.517.516.935 | 3.272.300.448 |
| 31 Aralık 2024 | 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
| 39.095.473 | 32.539.812 40.403.411 |
| 29.348.968 | 28.831.143 (28.202.719) |
| 8.678.208 | 21.180.865 322.217.688 |
| 140.302.353 | 416.970.200 |
| 307.286.495 998.741.051 |
684.010.974 1.068.497.253 |
| 1.446.329.899 | 2.169.478.427 |
| (23.967.577) 1 Ocak 34.023.073 28.663.006 493.625 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri |
12.492.221 550.977.738 |
10.600.899 547.684.599 |
|---|---|---|
| 563.469.959 | 558.285.498 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İşçi ve personel ücret giderleri Personel taşıma giderleri Avukat ve danışmanlık ücretleri Amortisman ve itfa payları giderleri Vergi giderleri Seyahat ve konaklama giderleri Personel yemek giderleri Yönetim kurulu ücret gideri Kıdem tazminatı gideri Bakım ve onarım giderleri Akaryakıt giderleri Elektrik giderleri Bağış ve yardımlar Nakliye gideri Diğer |
313.297.742 40.982.492 37.939.992 27.426.101 16.397.992 16.268.134 12.420.939 11.020.229 9.944.352 6.200.237 4.773.105 1.997.538 535.434 83.818 64.181.854 |
262.931.249 35.853.663 43.253.320 33.289.164 16.366.902 10.209.421 20.522.134 7.484.159 16.409.800 6.103.910 5.471.164 2.757.762 13.634.868 2.039.190 81.958.792 |
| 563.469.959 | 558.285.498 |
Bağımsız Denetçi/Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere İlişkin Ücretler
Topluluk'un, KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti Diğer güvence hizmetlerinin ücreti |
398.128 113.751 |
739.241 225.378 |
| 511.879 | 964.619 |
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 176.657.095 | 235.231.663 |
| Vade unsuru içeren ticari işlemlerden kaynaklanan finansal gelir | 11.841.852 | 7.702.229 |
| Sigorta tazminat gelirleri | - | 17.603.050 |
| Diğer | 10.096.447 | 20.938.772 |
| 198.595.394 | 281.475.714 |
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri Vade unsuru içeren ticari işlemlerden kaynaklanan finansal |
30.996.935 | 73.032.055 |
| gider | - | 6.493.252 |
| Diğer | 97.863 | 4.403.081 |
| 31.094.798 | 83.928.388 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Faiz geliri | 30.613.912 | 36.169.355 |
| Kur farkı geliri | 29.025.036 | 76.117.012 |
| Sabit kıymet satış karı | 12.279.830 | 3.906.155 |
| Banka prim gelirleri | 5.206.596 | 8.535.415 |
| Diğer | 3.328.814 | 47.506 |
80.454.188 124.775.443
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gideri Sabit kıymet satış zararı Vade unsuru içeren yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan faiz gideri Faiz gideri |
11.193.891 400.264 13.282 - |
81.558.101 2.280.557 1.439.423 3.167.432 |
| 11.607.437 | 88.445.513 |
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Faiz geliri Kur farkı geliri |
40.081.801 7.898.698 |
32.168.859 - |
| 47.980.499 | 32.168.859 | |
| b) Finansman giderleri | ||
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
| Faiz gideri Kur farkı gideri Banka masrafları Diğer |
45.285.693 36.439.778 2.986.971 52.206 |
68.989.477 58.459.122 7.648.886 302.382 |
| 84.764.648 | 135.399.867 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı 31 Aralık 2024 itibarıyla %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem karı vergi yükümlülüğü Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar (-) |
49.442.231 (48.697.126) |
99.702.204 (84.157.001) |
| 745.105 | 15.545.203 |
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
(56.240.989) (163.496.913) |
(124.509.719) 138.593.744 |
| (219.737.902) | 14.084.025 |
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 473.263.975 | 520.397.449 |
| Yürürlükteki vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderler vergi etkisi İndirilecek gelirler vergi etkisi İndirimli kurumlar vergisi etkisi |
118.315.994 45.084.912 (51.041.448) |
130.099.362 22.062.224 (37.064.341) |
| Parasal kazanç/kayıp Diğer |
19.522.418 (351.619.778) |
698.442.292 (799.455.512) |
| Toplam Vergi Gideri | (219.737.902) | 14.084.025 |
Topluluk ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde SPK Finansal Raporlama Standartları ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. 2024 yılı için kurumlar vergisi oranı %25'tir (2023: %25). Müteakip dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran 2025 yılı içerisinde gerçekleşecek geçici farklar için %25, daha sonraki yıllarda gerçekleşecek olan geçici farklılıklar için %20'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükler) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Stoklar | (10.865.598) | (2.062.708) | (2.716.399) | (515.678) |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 26.766.331 | (751.925) | 6.691.583 | (187.981) |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | (5.915.496) | (7.642.381) | (1.434.168) | (1.858.100) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran | ||||
| Varlıklar | 490.268.879 | 1.691.671.872 | 64.691.880 | 288.153.887 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 21.378.156 | 29.911.414 | 5.344.540 | 7.477.853 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 69.413.988 | 68.726.650 | 15.384.961 | 13.745.331 |
| Kullanılmayan yatırım indirimi | 643.605.549 | 222.999.266 | 78.039.318 | 24.301.049 |
| Diğer | (273.412) | 5.770.061 | (2.293) | 1.358.626 |
Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 332.474.987 | 194.304.387 |
| Cari dönem kar-zarar tablosuna yansıtılan | (163.496.913) | 138.593.744 |
| Diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan | (2.978.652) | (423.144) |
| 31 Aralık | 165.999.422 | 332.474.987 |
Kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net dönem karının ilgili dönem içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilmiştir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kayıp hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kayıp hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Pay başına esas kazanç, pay sahiplerine ait net dönem karının çıkarılmış adi payların ilgili yılki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
||
|---|---|---|---|
| Ana ortaklık konsolide dönem karı Adi payların ağırlıklı ortalama adedi |
A B |
253.526.073 10.000.000.000 |
534.481.473 4.082.191.781 |
| Nominal değeri 1 Kr olan pay başına kazanç | A/B | 0,0254 | 0,1309 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nemrut Klavuz ve Romorkor Hizmetleri A.Ş. | 76.102 | - |
| 76.102 | - |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nemrut Klavuz ve Romorkor Hizmetleri A.Ş. | 12.744 | 18.400 |
| 12.744 | 18.400 |
İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bagfaş Bandırma Gübre Fabrikaları A.Ş. Ege Gübre Özel Antrepoculuk Tahmil Tahliye Ltd. Şti. Badetaş Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. |
195.844 768.458 22.604 |
282.757 378.682 316.578 |
| Recep Gencer Vakfı Bagasan-Bagfaş Ambalaj Sanayii A.Ş. |
- | - 2.725.817 |
| 989.234 | 3.703.834 | |
| İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ortaklara temettü borçları | 2.328 40.592 40.592 31 Aralık 2024 124.015 124.015 |
58.606 |
| 58.606 | ||
| İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler | ||
| 31 Aralık 2023 | ||
| Bagfaş Bandırma Gübre Fabrikaları A.Ş. | 179.051 | |
| 179.051 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Bagasan-Bagfaş Ambalaj Sanayii A.Ş. Bagfaş Bandırma Gübre Fabrikaları A.Ş. |
3.976.385 - |
19.289.955 58.688.436 |
| 3.976.385 | 77.978.391 | |
| Hizmet alımları | 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
| Badetaş Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. Ege Gübre Özel Antrepoculuk Tahmil Tahliye Ltd. Şti. |
26.186.843 10.679.904 |
23.797.208 10.022.291 |
| 36.866.747 | 33.819.499 |
1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemi içerisinde Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 55.064.976 TL'dir (1 Ocak - 31 Aralık 2023: 51.118.953 TL).
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan alınmış ya da ilişkili taraflara verilmiş teminat mektupları, teminat çek ve senetleri ile ipotekler bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 - Yoktur).
Topluluk sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı Dipnot 7 ve 8'de açıklanan kredileri de içeren borçlar, Dipnot 5'te açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve Dipnot 18'de açıklanan sırasıyla çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Topluluk'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Topluluk Yönetimi tarafından değerlendirilir. Topluluk Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar temettü ödemeleri ve yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Topluluk sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borç / toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal ve ticari borçlar Eksi: Nakit ve nakit benzerleri |
1.113.380.039 (802.076.219) |
445.244.734 (587.872.321) |
| Net borç | 311.303.820 | (142.627.587) |
| Toplam özkaynak | 6.136.767.543 | 6.020.319.504 |
| Net borç / özkaynak oranı (%) | 5,07 | (2,37) |
Topluluk'un genel stratejisinde önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Topluluk faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akışı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Topluluk risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Topluluk finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Topluluk finansal araçlarını Mali İşler departmanı vasıtasıyla Topluluk'un risk politikaları çerçevesinde yönetmektedir. Topluluk'un nakit giriş ve çıkışları günlük olarak, aylık nakit akış bütçeleri haftalık raporlarla, yıllık nakit akış bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir.
Risk yönetimi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Topluluk'un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur.
Finansal araçları elinde bulundurmak karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Topluluk Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Topluluk'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Topluluk, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Topluluk tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar Topluluk politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra konsolide finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir (Dipnot 8).
Ticari alacaklar çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraflar | Diğer Taraflar | İlişkili Taraflar | Diğer Taraflar | Bankalardaki Mevduat ve Diğer Nakit Benzerleri |
Toplam | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
76.102 | 98.729.242 | - | 896.742 | 802.076.219 | 901.778.305 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 4.357.659 | - | - | - | 4.357.659 |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulların yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter |
76.102 | 77.524.913 | - | - | - | 77.524.913 |
| değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net |
- - |
21.204.329 - |
- - |
- - |
- - |
21.204.329 - |
| defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına |
- - |
50.091 (50.091) |
- - |
- - |
- - |
50.091 (50.091) |
| alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) -Net değerin teminat, vs ile güvence altına |
- | - | - | - | - | - |
| alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Bankalardaki Mevduat ve Diğer Nakit |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflar | Diğer Taraflar | İlişkili Taraflar | Diğer Taraflar | Benzerleri | Toplam | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına |
- | 143.469.522 | - | 3.146.554 | 587.872.321 | 734.488.397 |
| alınmış kısmı | - | 6.198.878 | - | - | - | 6.198.878 |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulların yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne |
- | 140.666.430 | - | - | - | 140.666.430 |
| uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne |
- | - | - | - | - | - |
| uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net |
- - |
2.803.092 - |
- - |
- - |
- - |
2.803.092 - |
| defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına |
- - |
72.321 (72.321) |
- - |
- - |
- - |
72.321 (72.321) |
| alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına | ||||||
| alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Şirket'in müşterilerinden ve tedarikçilerinden aldığı teminatların toplamı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları Teminat çekleri |
4.023.271 334.388 |
5.327.577 871.301 |
| 4.357.659 | 6.198.878 |
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş |
20.175.096 771.272 169.959 88.002 |
2.576.439 181.526 34.160 10.967 |
| Toplam vadesi geçen alacaklar | 21.204.329 | 2.803.092 |
| Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı (-) | - | - |
Topluluk, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi yeterli ölçüde nakit tutmayı yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablo, Topluluk'un konsolide finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Topluluk'un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
| Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Defter Değeri |
(I+II+III) | 3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
|
| Banka kredileri ve |
|||||
| kredi kartı borçları Kiralama |
908.347.548 | 1.087.337.578 | 32.619.259 | 59.013.111 | 995.705.208 |
| yükümlülükleri | 132.460.566 | 246.000.995 | 11.107.166 | 32.112.015 | 202.781.814 |
| Ticari borçlar | 72.571.925 | 72.571.925 | 72.571.925 | - | - |
| Diğer borçlar | 13.815.625 | 13.815.625 | 13.815.625 | - | - |
| 1.127.195.664 | 1.419.726.123 | 130.113.975 | 91.125.126 | 1.198.487.022 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Banka kredileri ve kredi kartı borçları |
826.189 | 826.189 | 826.189 | - | - |
| Kiralama yükümlülükleri | 72.315.005 | 98.722.054 | 7.906.376 | 22.117.985 | 68.697.693 |
| Ticari borçlar | 372.103.540 | 372.103.540 | 372.103.540 | - | - |
| Diğer borçlar | 32.062.175 | 32.079.034 | 32.079.034 | - | - |
| 477.306.909 | 503.730.817 | 412.915.139 | 22.117.985 | 68.697.693 |
Faaliyetleri nedeniyle Topluluk, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Topluluk düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Topluluk'un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Topluluk, faaliyet gösterdiği ülkenin ekonomisine göre geçerli fonksiyonel para birimi dışında kalan para birimlerini yabancı para olarak kabul etmiştir.
Topluluk'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıkları ile parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin rapor tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Yabancı Para Pozisyonu Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 71.401.598 | 2.027.112 | - | - | 133.974.761 | 3.069.172 | 75.000 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları | ||||||||
| dahil) | 750.471.931 | 21.298.428 | 8.001 | 3.472 | 560.674.457 | 13.183.396 | 7.375 | 4 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 320.342.692 | 9.094.624 | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 713.376 | - | 19.415 | - | 4.652.134 | 1.404 | 97.650 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.142.929.597 | 32.420.164 | 27.416 | 3.472 | 699.301.352 | 16.253.972 | 180.025 | 4 |
| 5.Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.142.929.597 | 32.420.164 | 27.416 | 3.472 | 699.301.352 | 16.253.972 | 180.025 | 4 |
| 10. Ticari Borçlar | 27.111.616 | 725.094 | 42.768 | - | 448.449.226 | 10.498.917 | 47.181 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 47.822.115 | 761.754 | 571.284 | - | 14.190.322 | - | 301.730 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 8.082.623 | 229.468 | - | - | 38.768.544 | 912.147 | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 83.016.354 | 1.716.316 | 614.052 | - | 501.408.092 | 11.411.064 | 348.911 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 943.632.595 | 25.000.000 | 1.715.980 | - | 50.717.108 | - | 1.078.404 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 943.632.595 | 25.000.000 | 1.715.980 | - | 50.717.108 | - | 1.078.404 | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 1.026.648.949 | 26.716.316 | 2.330.032 | - | 552.125.200 | 11.411.064 | 1.427.315 | - |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | ||||||||
| Araçların Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu | ||||||||
| (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 20. Net Yabancı Para (Yükümlülük)/ Varlık | ||||||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 116.280.648 | 5.703.848 | (2.302.616) | 3.472 | 147.176.152 | 4.842.908 | (1.247.290) | 4 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para |
||||||||
| Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu |
||||||||
| (=1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 116.280.648 | 5.703.848 | (2.302.616) | 3.472 | 147.176.152 | 4.842.908 | (1.247.290) | 4 |
| 22. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen | ||||||||
| Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. İhracat | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 24. İthalat | 11.271.456 | 320.000 | - | - | 716.452.522 | 21.100.308 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle döviz kuru riski duyarlılık analizi tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü |
20.090.837 | (20.090.837) | 20.090.837 | (20.090.837) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
- 20.090.837 |
- (20.090.837) |
- 20.090.837 |
- (20.090.837) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık / yükümlülüğü |
(8.476.297) | 8.476.297 | (8.476.297) | 8.476.297 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- (8.476.297) |
- 8.476.297 |
- (8.476.297) |
- 8.476.297 |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde: |
||||
| 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü |
13.525 | (13.525) | 13.525 | (13.525) |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
- 13.525 |
- (13.525) |
- 13.525 |
- (13.525) |
| TOPLAM (3+6+9) | 11.628.065 | (11.628.065) | 11.628.065 | (11.628.065) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü |
20.583.566 | (20.583.566) | 20.583.566 | (20.583.566) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
- 20.583.566 |
- (20.583.566) |
- 20.583.566 |
- (20.583.566) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık / yükümlülüğü |
(5.865.973) | 5.865.973 | (5.865.973) | 5.865.973 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- (5.865.973) |
- 5.865.973 |
- (5.865.973) |
- 5.865.973 |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde: |
||||
| 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü |
22 | (22) | 22 | (22) |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
- 22 |
- (22) |
- 22 |
- (22) |
| TOPLAM (3+6+9) | 14.717.615 | (14.717.615) | 14.717.615 | (14.717.615) |
Topluluk'un banka kredilerinin tamamı sabit faizli olduğu için herhangi bir faiz duyarlılık analizi sunulmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Finansal Araç Kategorileri
| İtfa edilmiş maliyet ile değerlenen finansal varlık ve |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlık ve |
yansıtılan | finansal varlık ve | Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan |
Defter | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | yükümlülükler | yükümlülükler | yükümlülükler | Değeri | Not | ||
| Nakit ve nakit benzerleri | 802.076.219 | - | - | 802.076.219 | 5 | ||
| Ticari alacaklar | 98.729.242 | - | - | 98.729.242 | 8 | ||
| İlişkili taraflardan ticari |
|||||||
| alacaklar | 76.102 | - | - | 76.102 | 27 | ||
| Diğer alacaklar | 896.742 | - | - | 896.742 | 9 | ||
| Finansal yatırımlar | - | - | 266.568.118 | 266.568.118 | 6 | ||
| Finansal yükümlülükler |
|||||||
| Finansal borçlar | 908.347.548 | - | - | 908.347.548 | 7 | ||
| Kiralama yükümlülükleri | 132.460.566 | - | - | 132.460.566 | 7 | ||
| Ticari borçlar | 71.582.691 | - | - | 71.582.691 | 8 | ||
| İlişkili taraflara borçlar | 1.029.826 | - | - | 1.029.826 | 27 | ||
| Diğer borçlar | 13.775.033 | - | - | 13.775.033 | 9 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||||||
| İtfa edilmiş | Gerçeğe uygun | Gerçeğe uygun | |||||
| maliyet ile | değer farkı diğer | değer farkı kar | |||||
| değerlenen | kapsamlı gelire | veya zarara | |||||
| finansal varlık | yansıtılan | yansıtılan | |||||
| ve yükümlülükler |
finansal varlık ve yükümlülükler |
finansal varlık ve | yükümlülükler | Defter Değeri |
Not | ||
| Finansal varlıklar | |||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 587.872.321 | - | - | 587.872.321 | 5 | ||
| Ticari alacaklar | 143.469.522 | - | - | 143.469.522 | 8 | ||
| Diğer alacaklar | 3.146.554 | - | - | 3.146.554 | 9 | ||
| Finansal yatırımlar | - | - | 171.079.760 | 171.079.760 | 6 | ||
| Finansal | |||||||
| yükümlülükler | |||||||
| Finansal borçlar | 826.189 | - | - | 826.189 | 7 | ||
| Kiralama yükümlülükleri | 72.315.005 | - | - | 72.315.005 | 7 | ||
| Ticari borçlar | 368.399.706 | - | - | 368.399.706 | 8 | ||
| İlişkili taraflara borçlar | 3.762.440 | - | - | 3.762.440 | 27 | ||
| Diğer borçlar | 32.003.569 | - | - | 32.003.569 | 9 | ||
| Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri | |||||||
| 31 Aralık 2024 | |||||||
| Katogeri 1 | Katogeri 2 | Katogeri 3 | Toplam | ||||
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | |||||||
| yansıtılan finansal varlık | 266.568.118 | - | - 266.568.118 |
||||
| Toplam varlıklar | 266.568.118 | - | - 266.568.118 |
||||
| 31 Aralık 2023 | |||||||
| Katogeri 1 | Katogeri 2 | Katogeri 3 | Toplam | ||||
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | |||||||
| yansıtılan finansal varlık | - | 171.079.760 | - 171.079.760 |
||||
| Toplam varlıklar | - | 171.079.760 | - 171.079.760 |
1 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Kategori 1: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
Kategori 2: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci kategoride belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
Kategori 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
Kâr veya zarar tablosunda raporlanan Net Parasal Pozisyon Kayıpları kalemi aşağıda belirtilen parasal finansal tablo kalemlerinden kaynaklanmaktadır:
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|
| Parasal Varlık Kalemleri Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer alacaklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Dönen Varlıklar |
(290.543.550) (111.513.386) (682.573) (6.092.826) (169.094) (85.442.854) (39.494.911) |
| Parasal Yükümlülük Kalemleri Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Ticari Borçlar Diğer borçlar Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar |
334.126 5.953.743 40.506.185 10.197.547 51.397.918 7.993.196 1.787.848 13.259.883 2.720.349 139.807.052 25.965.047 |
| NET PARASAL POZİSYON KAYIPLARI | (234.016.300) |
Finansal Tabloların Onaylanması
Topluluk'un 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ hükümlerine göre hazırlanan bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tabloları, Denetimden Sorumlu Komite'nin görüşü de dikkate alınarak incelenmiş olup; söz konusu konsolide finansal tabloların faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığına ve Topluluk'un izlediği muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında gerekli bildirimlerin yapılmasına Şirket Yönetim Kurulu'nun 7 Mart 2025 tarihli toplantısında karar verilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.