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EDT Interim / Quarterly Report 2020
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Interim / Quarterly Report
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全台晶像股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一○九年及一○八年第二季
公 司 地 址:高雄市高雄加工出口區中一路5號 電 話:(07)812-4832
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~11 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 |
| (六)重要會計項目之說明 | 11~39 |
| (七)關係人交易 | 39 |
| (八)質押之資產 | 40 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 40 |
| (十)重大之災害損失 | 40 |
| (十一)重大之期後事項 | 40 |
| (十二)其 他 | 40 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 41~43 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 43 |
| 3.大陸投資資訊 | 44 |
| 4.主要股東資訊 | 45 |
| (十四)部門資訊 | 45~46 |
| 單位:新台幣千元 $\odot$ $\Omega$ 5 $\overline{13}$ $\circ$ 29 $\overline{c}$ $\mathcal{L}$ 48 3 $\overline{17}$ $\frac{46}{5}$ $\overline{c}$ 52 54 $\frac{100}{2}$ $\mathfrak{a}$ $\frac{8}{2}$ 108.6.30 (89, 233) (173, 021) 150,000 574 31,519 11,826 1,394 451,748 301,462 21,826 932 72,313 266 1,624,076 970,349 399,221 86,908 1,039 1,531,028 413,468 1,775,290 1,844,804 3,375,832 560,679 69,514 韱 金 $\circled{3}$ $\Omega$ $\overline{c}$ $\infty$ 2 $\circ$ 42 46 $\equiv$ $\mathfrak{c}$ 45 $\overline{15}$ $\frac{100}{2}$ 52 54 $\mathfrak{g}$ 4 $\mathbf{C}$ ı $\%$ $\mathfrak k$ 108.12.31 (102, 612) (173, 021) 400,000 66,575 88,546 994 283,605 57,038 319,555 1,624,076 539,266 3,636,866 307 431,437 11,907 23,398 936 1,892,106 156,644 1,684,885 4,397 59,875 1,528,241 587 1,951,981 ә 金 $\binom{3}{2}$ $\Omega$ $\circ$ $\overline{51}$ 45 $\overline{5}$ Γ $\mathfrak{a}$ 49 $\overline{4}$ 50 $\frac{100}{2}$ $\mathfrak{a}$ 4 $\overline{4}$ $\frac{8}{2}$ $\overline{51}$ (123, 706) (173, 021) 320,000 109.6.30 463 533,885 239,889 1,624,076 439,711 41,773 8,370 35,795 282 62,640 87,174 580 971 500,502 1,832,248 $\frac{3,649,104}{2}$ 832 151,508 1,772,365 1,876,739 1,620,857 4,397 44,491 鐵 金 ↮ -年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十四)及 透過損益按公允價值衡量之金融負債(附註六(二)) 歸屬母公司業主之權益(附註六(三)(十九)): 租賃負債一非流動(附註六(十五)) 租賃負債一流動(附註六(十五)) 其他流動負債(附註六(二十一)) 日及六月三十日 長期借款(附註六(十四)及八) 歸屬母公司業主之權益小計 短期借款(附註六(十三)) 净確定福利負債-非流動 其他非流動負債一其他 非控制構想(附註六/八) 非流動負債合計 流動負債合計 本期所得税負債 遞延所得稅負債 負債及權益總計 負債及權益 流動負債: 其他應付款 負債總計 權益總計 存入保證金 非流動負債: $\frac{1}{11}$ 應付票據 應付帳款 保留盈餘 資本公積 其他權益 庫藏股票 $\tilde{\epsilon}$ 股本 偏尾 合併業產貨積表 36XX 2100 2150 2120 2170 2200 2230 2540 2280 2322 2300 2570 2580 2645 2640 2670 3100 3200 3300 3400 3500 $\widetilde{\Theta}$ 28 $\mathbf{C}$ $\sim$ $\frac{8}{2}$ 24 $\sim$ 5 $\overline{79}$ $\overline{13}$ $\mathcal{L}$ $\frac{100}{2}$ $\overline{21}$ $\frac{96}{6}$ t 108.6.30 $\overline{\phantom{a}}$ 56,026 953,282 160,320 613,706 78 163,028 66,253 83,420 2,028 3,375,832 13,931 788,821 2,652,417 438,937 28,165 723,415 7,837 鎭 Ε $+$ $\mathbf{I}$ 民國一〇九年六月三 金 38 3 $\overline{15}$ 22 $\mathcal{L}$ 4 $\approx$ $\frac{100}{2}$ $\overline{\mathbf{S}}$ $\mathbf{z}$ $\mathfrak{c}$ $\overline{19}$ $\frac{8}{2}$ 108.12.31 1,368,252 803,035 54,094 109,554 59,389 2,950,694 18,684 95 140,762 537,591 365,955 77,207 57,834 3,777 33,003 7,634 686,172 饄 俐 33 $\frac{100}{20}$ 3 5 $\frac{8}{2}$ 23 83 3 ò $\mathcal{L}$ $\overline{c}$ 17 $\frac{8}{5}$ $\mathbf f$ 3,649,104 109.6.30 1,196,253 838,765 110,827 177,791 12,695 28,480 3,029,850 104,565 664,847 192 339,736 57,729 4,537 2,976 7,556 619,254 69,351 32,804 箧 쉑 $\boldsymbol{\varphi}^{\mathsf{I}}$ $\overline{\mathcal{G}}$ 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六 不動產、廠房及設備(附註六(九)、八及九) 其他金融資產-非流動(附註六(七)及八) 應收帳款淨額(附註六四)(二十一) 其他應收款(附註六(五)(二十五)) 投資性不動產淨額(附註六(十一)) 其他流動資產(附註六(七)及八) 現金及約當現金(附註六(一)) 使用權資產(附註六(十)) 無形資產(附註六(十二) 動(附註六(三)) 存貨(附註六(六)) 非流動資產合計 (附註六(三)) 流動資產合計 本期所得税資產 逃延所得稅資產 非流動資產: 预付設備款 資 產 流動資產: $(\triangle)$ 資產總計 130X 1100 1110 1120 1170 1200 1220 1470 1517 1755 1780 1915 1600 1760 1840 1980 |
氏國一〇九年及一〇八年六月三計 市重 鑑核 | 未依一般公認審計準則查核 、キスカニロは『経路図】本 依』 全台晶像 - 戦 第一章 後演異像(公式安 子公司 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3,636,866 | ||||||
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4000 | 誉業收入(附註六(二十一)) | S | 1,058,443 | 100 | 1,012,590 | 100 | 1,873,407 | 100 | 1,903,571 | 100 |
| 5000 | 誉業成本(附註六(六)(十七)(二十二)及十二) | 798,051 | 75 | 813,952 | 80 | 1,472,278 | 79 | 1,547,076 | 81 | |
| 螢業毛利 | 260,392 | 25 | 198.638 | 20 | 401.129 | 21 | 356,495 | 19 | ||
| 營業費用(附註六(四)(十七)(二十二)及十二): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 59,474 | 6 | 57,893 | 6 | 107,853 | 6 | 112,754 | 6 | |
| 6200 | 管理費用 | 33,941 | 3 | 34,376 | 3 | 65,569 | 3 | 64,262 | 3 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 32,198 | 3 | 25,668 | 3 | 56,885 | 3 | 50,747 | 3 | |
| 6450 | 預期信用減損損失(利益)(附註六(四)) | 128 | $\overline{a}$ | (4) | 669 | (1, 125) | ||||
| 營業費用合計 | 125,741 | 12 | 117,933 | 12 | 230,976 | 12 | 226,638 | 12 | ||
| 6500 | 其他收益及費損淨額(附註六(二十三)) | 1,019 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,077 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 營業利益 | 135,670 | 13 | 80,705 | 8 | 172,230 | 9 | 129,857 | $\boldsymbol{7}$ | ||
| 營業外收入及支出(附註六(三)(二十四)): | ||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 3.916 | 5.446 | $\mathbf{I}$ | 12,879 | 10,123 | 1 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | (15, 552) | (1) | 14,130 | $\mathbf{1}$ | (7,050) | 26,478 | 1 | ||
| 7050 | 財務成本 | (2,572) | $\overline{\phantom{0}}$ | (3,554) | $\overline{\phantom{a}}$ | (5,775) | (7,241) | |||
| 營業外收入及支出合計 | (14,208) | (1) | 16,022 | $\overline{2}$ | 54 | 29,360 | $\overline{2}$ | |||
| 7900 | 税前净利 | 121,462 | 12 | 96,727 | 10 | 172,284 | 9 | 159,217 | $\mathbf{q}$ | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十八)) | 20,856 | $\overline{2}$ | 15,098 | -1 | 27,825 | 24,972 | |||
| 本期淨利 | 100,606 | 10 | 81.629 | $\mathbf Q$ | 144,459 | 8 | 134.245 | 8 | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 | |||||||||
| 具投資未實現評價損益(附註六(十九)) | (12, 897) | (2) | 19,056 | 2 | (26, 436) | (2) | 27,926 | $\mathbf{I}$ | ||
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅(附註六 | |||||||||
| $(+\wedge))$ | 57 | 282 | ||||||||
| (12, 954) | (2) | 19,056 | $\overline{2}$ | (26,718) | (2) | 27,926 | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額(附註 | (3, 488) | (317) | (4,094) | 2,916 | |||||
| 六(十九)) | ||||||||||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅(附註 六(十八)) |
|||||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (3,488) | (317) | $\overline{\phantom{a}}$ | (4,094) | 2,916 | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (16, 442) | (2) | 18,739 | $\overline{2}$ | (30, 812) | (2) | 30,842 | 1 | |
| 淨利歸屬於: | S | 84,164 | $\frac{8}{5}$ | 100,368 | 11 | 113,647 | 6 | 165,087 | $\overline{9}$ | |
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 100,635 | 10 | 81,696 | 9 | 144,513 | 8 | 134,317 | 8 |
| 8620 | 非控制權益 | (29) | $\overline{\phantom{a}}$ | (67) | $\overline{\phantom{a}}$ | (54) | $\overline{\phantom{a}}$ | (72) | $\sim$ | |
| 本期淨利 | S | 100,606 | 10 | 81,629 | 9 | 144,459 | 8 | 134,245 | $\frac{8}{5}$ | |
| 综合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 102,442 | 10 | 94,845 | 10 | 129,031 | 7 | 162,502 | 9 |
| 8720 | 非控制權益 | (18, 278) | (2) | 5,523 | -1 | (15, 384) | (1) | 2,585 | $\sim$ | |
| 本期綜合損益總額 | S | 84,164 | 8 | 100,368 | 11 | 113,647 | 6 | 165,087 | $\frac{9}{5}$ | |
| 每股盈餘(附註六(二十)): | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | \$ | 0.68 | 0.55 | 0.97 | 0.90 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | 0.68 | 0.55 | 0.97 | 0.90 |
| 審計準則查核 | 司及子公司 | |
|---|---|---|
| 十二日午日日一年 | ||
| $\lesssim$ | ||
| 核 閲: | 全台晶像鵰 | |
| 僅經 | 圏 一〇七 年 スー | |
| 쎠 |
|---|
| 遄 |
| N |
| 44 |
| 兼 |
| 司 |
| 15 |
| 龄 |
| 惢 |
| ug |
| 鎥 |
| 气名 搖 难 雄 四 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機 | 透過其他綜合 | ||||||||||
| 保留盈餘 | 構財務報表 | 損益按公允價值 | 镭鹰於母 | ||||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 换算之兄换 | 衡量之金融資產 | 公司業主 | 非控制 | ||||
| 股本 | 資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | \$ 盈 |
鸞 差 |
未實現評價(損)益 | 庫藏股票 | 益總計 權 |
쎼 權 |
權益總額 | |
| 國 ―○ヘ年― 月 ← 日 楡額 | 1,744,076 | 28,226 | 45,822 | 109,212 | 200,673 | (8,271) | (104, 299) | (273, 209) | 1,742,230 | 66,929 | .809,159 |
| 本期淨利 | 134,317 | 134,317 | (72) | 134,245 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | 2,852 | 25,333 | 28,185 | 2,657 | 30,842 | ||||||
| 期綜合損益總額 | 134,317 | 2,852 | 25,333 | 162,502 | 2.585 | 165,087 | |||||
| 餘指撥及分配: | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 11,193 | (11, 193) | |||||||||
| 普通股現金股利 | (78, 704) | (78, 704) | |||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 42,095 | $(78, 704)$ $(42, 095)$ |
|||||||||
| 藏股買回 | (50, 738) | (50, 738) | |||||||||
| 藏股註銷 | (120,000) | (28, 226) | (2,700) | $(50, 738)$ 150,926 |
|||||||
| 分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 | |||||||||||
| 工具 | 4,848 | (4, 848) | |||||||||
| 國一○八年六月三十日餘額 | 1,624,076 | 57,015 | 151,30 | 205,146 | (5,419) | (83, 814) | 173,021 | ,775,290 | 69,514 | 1,844,804 | |
| 『國一○九年―月一日餘額 | 1,624,076 | 4,397 | 57,015 | 151,307 | 330,944 | (14,III | (88, 501) | 173,021 | 1,892,106 | 59,875 | ,951,98 |
| 本期淨利 | 144,513 | 144,513 | (54) | 144,459 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | ı | (3,983) | (1.499) | (15, 482) | (15,330) | (30, 812) | |||||
| 期綜合損益總額 | 144,513 | (3,983) | 1,499 | 129,031 | (15, 384) | 13,647 | |||||
| 餘指撥及分配: | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 25,733 | $(25, 733)$ $(188, 889)$ |
|||||||||
| 普通股現金股利 | (188, 889) | (188,889) | |||||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | (48, 695) | 48,695 | |||||||||
| 分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 | |||||||||||
| 耳具 | 5,612 | (5, 612) | |||||||||
| 國一○九年六月三十日餘額 | 1,624,076 | 4,397 | 82,748 | 102,612 | 315,142 | (18.094) | (105, 612) | 173,021 | ,832,248 | 44,49 | 1,876,739 |
| 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 | $\mathbb{S}$ | 172,284 | 159,217 |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 39,286 | 42,034 | |
| 攤銷費用 預期信用減損損失(迴轉利益) |
764 | 582 | |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | 669 | (1, 125) | |
| 利息費用 | 3,087 | (6,333) | |
| 利息收入 | 5,775 | 7,241 | |
| 股利收入 | (6,748) | (9,730) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (2,730) | ||
| 未實現外幣兌換損失(利益) | (560) | ||
| 收益費損項目合計 | 14,458 | (6, 531) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | 54,561 | 25,578 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收帳款增加 | |||
| 其他應收款減少 | (133, 971) 332 |
(142, 613) 2,240 |
|
| 存貨(增加)減少 | (36,773) | 56,909 | |
| 其他流動資產減少(增加) | 30,998 | (10, 851) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (139.414) | (94,315) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付票據增加 | 664 | 674 | |
| 應付帳款增加(減少) | 108,371 | (8,396) | |
| 其他應付款減少 | (27,982) | (14, 554) | |
| 其他流動負債增加 | 11,353 | 6,859 | |
| 淨確定福利負債減少 | (1,372) | (1,318) | |
| 其他非流動負債(減少)增加 | (104) | 1,039 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 90,930 | (15,696) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (48, 484) | (110, 011) | |
| 調整項目合計 | 6.077 | (84, 433) | |
| 營運產生之現金流入 | 178,361 | 74,784 | |
| 收取之利息 | 7,910 | 9,399 | |
| 支付之利息 | (5, 521) | (6,918) | |
| 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 |
(42, 949) | (7,149) | |
| 投資活動之現金流量: | 137,801 | 70,116 | |
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (101, 461) | ||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 50,203 | 63,712 | |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (60, 350) | (64,260) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 141,601 (17,091) |
||
| 處分不動產、廠房及設備 | (11,880) | 560 | |
| 取得無形資產 | (1, 525) | (140) | |
| 取得投資性不動產 | (900) | ||
| 其他金融資產(增加)減少 | (45) | 301 | |
| 預付設備款增加 | (2,976) | ||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | (128, 934) | 124,683 | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款減少 | (80,000) | (220,000) | |
| 償還長期借款 | (80,000) | ||
| 庫藏股票買回成本 | (50, 738) | ||
| 租賃本金償還 | (5,253) | (6, 394) | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (165, 253) | (277, 132) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (15,613) | 6,502 | |
| 本期現金及約當現金減少數 | (171, 999) | (75, 831) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,368,252 | 1,029,113 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,196,253 | 953,282 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
全台晶像股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一○九年及一○八年第二季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
全台晶像股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十三年九月二十三日奉經濟部核 准設立,註冊地址為高雄市高雄加工出口區中一路5號。本公司及子公司(以下併稱「合併 公司」)主要營業項目為經營電容式觸控面板及液晶顯示器之產銷等。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一○九年八月五日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一○九年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並於民國一○九年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 西元2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 準則第7號之修正「利率指標變革」 |
西元2020年1月1日 |
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定義 」 |
西元2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金 減讓」 |
西元2020年6月1日 |
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成 重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」
此修正提供一項實務權宜作法,對符合特定條件之租金減讓,承租人得選擇不 評估其是否係租賃修改,而係將租賃給付之變動數認列於損益。該修正於民國 一○九年七月經金管會認可,並得提前自民國一○九年一月一日適用。會計政策詳 附註四(三)。
合併公司選擇提前於民國一○九年一月一日開始,將承租不動產符合前述條件 之租金減讓適用該實務權宜作法,此項會計變動對初次適用日並無影響,於民國 一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日認列於損益之金額分別為 116千元及1,181千元。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 西元2023年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」 | 西元2022年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定 使用狀態前之價款」 |
西元2022年1月1日 |
| 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 | 西元2022年1月1日 |
| 國際財務報導準則西元2018-2020週期之年度改善 | 西元2022年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「保險合約」 | 西元2023年1月1日 |
| 合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, |
相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○八年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | 說明 |
| 本公司 | Emerging Display | 銷售電容式觸控 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 重要子 |
| Technologies Corp., U.S.A | 面板及液晶顯示 | 公司 | ||||
| 器 |
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | 說明 |
| 本公司 | Emerging Display International (Samoa) Corp. |
投資控股 | 78.49 % | 78.49 % | 78.49 % | 註 |
| 本公司 | EDT-Europe ApS | 客戶服務及業務 支援 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註 |
| 本公司 | Tremendous Explore Corp. | 貿易 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註 |
| 本公司 | Emerging Display Technologies Korea |
業務聯絡 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註 |
| 本公司 | EDT-Japan Corp. | 客戶服務及業務 支援 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註 |
| 本公司 | 盈達投資開發股份有限公司 | 一般投資業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註 |
| 本公司 | 百浩投資開發股份有限公司 | 一般投資業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註 |
| 本公司 | 盈成投資股份有限公司 | 一般投資業 | 52.50 % | 52.50 % | 52.50 % | 註 |
| 盈達投資開發股 份有限公司 |
Emerging Display International (Samoa) Corp. |
投資控股 | 5.90 % | 5.90 % | 5.90 % | 註 |
| 百浩投資開發股 份有限公司 |
Emerging Display International (Samoa) Corp. |
投資控股 | 11.41 % | 11.41 % | 11.41 % | 註 |
| Emerging Display International (Samoa) Corp. |
東莞全台電子有限公司 | 生產電容式觸控 面板及液晶顯示 器 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註 |
註:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)租賃
合併公司針對承租不動產之租金減讓,選擇採用實務權宜作法,不評估其是否係 租賃修改:
1.作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓;
2.租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或較小;
3.租賃給付之任何減少僅影響原於民國一一○年六月三十日以前到期之給付;且
4.該租賃之其他條款及條件並無實質變動。
於實務權宜作法下,租金減讓導致租賃給付變動時,係於啟動租金減讓之事件或 情況發生時將變動數認列於損益。
(四)政府補助
合併公司係於可收到相關之政府補助時,將該未附帶條件之補助認列為其他收 益。針對其他與資產有關之補助,合併公司係於可合理確信將遵循政府補助所附加之 條件,且將可收到該項補助時,按公允價值認列於遞延收入,並於資產耐用年限內依 有系統之基礎將該遞延收益認列為其他收益。補償合併公司所發生費用或損失之政府 補助,係依有系統之基礎與相關之費用同期認列於損益。
(五)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
(六)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○八年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○八年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 現金及零用金 | \$ 378 |
366 | 499 |
| 活期存款 | 345,146 | 272,823 | 345,427 |
| 支票存款 | 95 | 15 | 1,090 |
| 定期存款 | 522,513 | 1,063,943 | 574,519 |
| 附買回票券 | 328,121 | 31,105 | 31,747 |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 | \$ 1,196,253 |
1,368,252 | 953,282 |
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融 | |||
| 資產-流動: | |||
| 開放型證券投資基金 | \$ 110,827 |
54,018 | 56,026 |
| 換匯合約 | - | 76 | - |
| 合 計 | \$ 110,827 |
54,094 | 56,026 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||
| -流動: |
| 換匯合約 | \$ 463 |
994 | 574 |
|---|---|---|---|
按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(二十四)。
上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。
合併公司從事外匯衍生工具交易係用以管理因營業活動所產生之外幣需求,未適 用避險會計,列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產及持有供交易之金融負 債,其明細如下:
遠期外匯合約:
| 109.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 幣別 | 到期期間 | |
| 換匯合約 | 美元 2,000 |
台幣兌美元 | 109.08.04~109.08.10 |
| 108.12.31 | |||
| 合約金額(千元) | 幣別 | 到期期間 | |
| 換匯合約 | 美元 5,000 |
台幣兌美元 | 109.01.17~109.03.31 |
| 108.6.30 | |||
| 合約金額(千元) | 幣別 | 到期期間 | |
| 換匯合約 | 美元 5,000 |
台幣兌美元 | 108.09.03~108.09.30 |
信用風險及市場風險資訊請詳附註六(二十五)。
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | |||
| -流動: | |||
| 國內上市(櫃)公司普通股股票-流動: | |||
| 群創光電 | \$ 9,062 |
9,555 | 8,408 |
| 富邦金控 | 13,170 | 13,920 | 13,755 |
| 瑞儀光電 | - | - | 26,000 |
| 台泥 | - | - | 15,197 |
| 聯強國際 | 27,406 | 17,175 | 17,862 |
| 京元電子 | - | - | 15,249 |
| 南亞塑膠 | 13,566 | 15,288 | 16,506 |
| 和碩 | 13,824 | 14,775 | 11,599 |
| 擎亞科技 | 5,386 | 5,055 | 4,000 |
| 玉山金控 | 19,460 | - | - |
| 遠東新世紀 | 27,900 | - | - |
| 先益電子 | 33,065 | 33,064 | 31,020 |
| 愛之味 | 773 | 722 | 724 |
| 小計 | 163,612 | 109,554 | 160,320 |
| 國外上市(櫃)公司普通股股票-流動: | |||
| Becton, Dickinson and Company | 14,179 | - | - |
| 合計 | \$ 177,791 |
109,554 | 160,320 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | |||
| -非流動: | |||
| 國內非上市(櫃)公司普通股股票-非流動: | |||
| 盛達創業投資(股)公司 | \$ 17,008 |
15,832 | 15,509 |
| 晨豐光電(股)公司 | 86,660 | 124,040 | 146,650 |
| 小計 | 103,668 | 139,872 | 162,159 |
| 國內上市(櫃)公司特別股股票-非流動: | |||
| 富邦金控 | 897 | 890 | 869 |
| 合計 | \$ 104,565 |
140,762 | 163,028 |
〜13〜
合併公司因上述指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,於民 國一○九年及一○八年四月一日至六月三十日及一○九年及一○八年一月一日至六月 三十日認列之股利收入分別為2,730千元、0千元、2,730千元及0千元。
合併公司於民國一○九年及一○八年一月一日至六月三十日因投資理財目的出售 部分指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具,處分時之公允價值分別為 42,985千元及63,712千元,累積處分利益分別計5,612千元及4,848千元,已將前述累積 處分利益自其他權益移轉至保留盈餘。合併公司民國一○九年一月一日至六月三十日 未處分策略性投資,於該期間累計利益及損失未在權益內作任何移轉。
市場風險資訊請詳附註六(二十五)。
上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
合併公司為提高投資理財效益目的,以本公司為受益人將所持有之部份上市櫃公 司股票信託予銀行,依合約條款,合併公司未喪失對該金融資產之控制,故未除列該 金融資產。於民國一○九年六月三十日、一○八年十二月三十一日及六月三十日,合 併公司交付金融機構信託借券保管之帳面價值分別計9,062千元、9,555千元及34,408千 元。
(四)應收帳款
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款-按攤銷後成本衡量 | \$ 684,283 |
556,362 | 632,914 |
| 備抵損失 | (19,436) | (18,771) | (19,208) |
| \$ 664,847 |
537,591 | 613,706 |
合併公司針對所有應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用存續期間 預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所 有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性之資訊,包括總體經 濟及相關產業資訊。合併公司應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 109.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均 預期信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||||
| 未逾期 | \$ 574,061 |
0.10 % |
574 | |||
| 逾期1~90天 | 91,417 | 0.10 % |
91 | |||
| 逾期91~180天 | 2 | 0.09 % |
- | |||
| 逾期181~270天 | 32 | 0.10 % |
- | |||
| 逾期271~365天 | - | - | - | |||
| 逾期365天以上 | 18,771 | 100.00 % |
18,771 | |||
| \$ 684,283 |
19,436 |
〜14〜
| 108.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均 預期信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||||
| 未逾期 | \$ 392,384 |
- | - | |||
| 逾期1~90天 | 144,425 | - | - | |||
| 逾期91~180天 | 782 | - | - | |||
| 逾期181~270天 | - | - | - | |||
| 逾期271~365天 | - | - | - | |||
| 逾期365天以上 | 18,771 | 100.00 % |
18,771 | |||
| \$ 556,362 |
18,771 |
| 108.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均 預期信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||||
| 未逾期 | \$ 523,593 |
0.02 % |
116 | |||
| 逾期1~90天 | 86,148 | 0.36 % |
308 | |||
| 逾期91~180天 | 4,393 | 0.10 % |
4 | |||
| 逾期181~270天 | - | - | - | |||
| 逾期271~365天 | 9 | 100.00 % |
9 | |||
| 逾期365天以上 | 18,771 | 100.00 % |
18,771 | |||
| \$ 632,914 |
19,208 |
合併公司應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 108年1月至6月 | ||
|---|---|---|
| \$ | 18,771 | 20,327 |
| 669 | (1,125) | |
| (4) | 6 | |
| \$ | 19,436 | 19,208 |
| 109年1月至6月 |
上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
其餘信用風險資訊請詳附註六(二十五)。
(五)其他應收款
| 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|
| \$ 8,494 |
8,834 | 12,175 |
| - | 7,218 | - |
| 2,730 | - | - |
| 1,471 | 2,632 | 1,756 |
| - | - | - |
| \$ 12,695 |
18,684 | 13,931 |
| 109.6.30 |
其餘信用風險資訊請詳附註六(二十五)。
(六)存 貨
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原料及物料 | \$ 300,161 |
246,804 | 243,505 | |
| 在製品 | 311,790 | 293,737 | 264,082 | |
| 製成品 | 220,591 | 251,522 | 275,186 | |
| 在途存貨 | 6,223 | 10,972 | 6,048 | |
| \$ 838,765 |
803,035 | 788,821 |
銷貨成本明細如下:
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 轉列為銷貨成本 | \$ 779,722 |
788,180 | 1,431,000 | 1,490,637 |
| 存貨跌價回升利益 | (7,669) | (2,009) | (6,581) | (4,598) |
| 未分攤製造費用 | 3,410 | 4,470 | 9,745 | 10,795 |
| 報廢損失 | 22,619 | 23,462 | 38,182 | 50,585 |
| 其他 | (31) | (151) | (68) | (343) |
| \$ 798,051 |
813,952 | 1,472,278 | 1,547,076 |
上述存貨跌價回升利益,係因先前認列存貨跌價損失之部分存貨已處分,導致存 貨淨變現價值低於成本之因素已消失,於淨變現價值回升而列入營業成本減項。
合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(七)其他資產
合併公司其他資產之明細如下:
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收退稅款 | \$ 2,063 |
2,659 | 2,756 |
| 預付貨款 | 10,667 | 39,259 | 50,488 |
| 預付費用 | 6,372 | 5,374 | 4,361 |
| 進項稅額 | 3,469 | 6,438 | 3,248 |
| 受限制定存單 | 2,096 | 2,096 | 1,808 |
| 存出保證金 | 7,009 | 7,080 | 7,264 |
| 其他 | 4,360 | 4,117 | 4,165 |
| \$ 36,036 |
67,023 | 74,090 | |
| 列報於: | |||
| 其他流動資產 | \$ 28,480 |
59,389 | 66,253 |
| 其他金融資產-非流動 | 7,556 | 7,634 | 7,837 |
| \$ 36,036 |
67,023 | 74,090 | |
上述提供作為擔保之銀行定期存單,其作為擔保之情形,請詳附註八。
(八)具重大非控制權益之子公司
子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下:
| 主要營業場所/ | 非控制權益之所有權 權益表決權之比例 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 公司註冊之國家 | 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | ||
| 盈成投資股份有限公司 | 台灣 | 47.5 % |
47.5 % |
47.5 % |
||
| Emerging Display | 薩摩亞 | 4.2 % |
4.2 % |
4.2 % |
||
| International (Samoa) Corp. |
上述子公司之彙總性財務資訊如下,該等財務資訊係依據金管會認可之國際財務 報導準則所編製,該等財務資訊係合併公司間之交易尚未銷除前之金額:
盈成投資股份有限公司之彙總性財務資訊:
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 10,071 | 10,102 | 10,145 | |
| 非流動資產 | 74,280 | 106,320 | 125,700 | ||
| 流動負債 | (30) | (50) | - | ||
| 淨資產 | \$ | 84,321 | 116,372 | 135,845 | |
| 非控制權益期末帳面金額 | \$ | 40,053 | 55,277 | 64,527 | |
| 109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 | |||||
| 營業收入 | \$ - |
- | - | - | |
| 本期淨利(損) | \$ | 2 | (5) | (10) (11) |
|
| 其他綜合損益 | (38,280) | 11,880 | (32,040) | 5,460 | |
| 綜合損益總額 | \$ | (38,278) | 11,875 | (32,050) | 5,449 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利 | |||||
| (損) | \$ | 1 | (2) | (5) (5) |
|
| 歸屬於非控制權益之綜合損益 | |||||
| 總額 | \$ | (18,182) | 5,640 | (15,224) | 2,588 |
| 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | ||||
| 營業活動現金流量 | \$ | (30) | (61) | ||
| 投資活動現金流量 | - | - | |||
| 籌資活動現金流量 | - | - | |||
| 現金及約當現金減少數 | \$ | (30) | (61) |
Emerging Display International (Samoa) Corp.之彙總性財務資訊:
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 146,129 | 149,362 | 124,989 |
| 非流動資產 | 18,516 | 22,731 | 26,093 | |
| 流動負債 | (58,981) | (61,550) | (27,926) | |
| 非流動負債 | - | (1,068) | (4,414) | |
| 淨資產 | \$ | 105,664 | 109,475 | 118,742 |
| 非控制權益期末帳面金額 | \$ | 4,438 | 4,598 | 4,987 |
| 109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 | ||||
| 營業收入 | \$ 52,606 |
59,410 | 86,388 | 103,862 |
| 本期淨損 | \$ (724) |
(1,551) | (1,180) | (1,601) |
| 其他綜合損益 | (1,572) | (1,264) | (2,631) | 1,524 |
| 綜合損益總額 | \$ (2,296) |
(2,815) | (3,811) | (77) |
| 歸屬於非控制權益之本期淨損 | \$ (30) |
(65) | (49) | (67) |
| 歸屬於非控制權益之綜合損益 | ||||
| 總額 | \$ (96) |
(117) | (160) | (3) |
| 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |||
| 營業活動現金流量 | \$ | 724 | 13,358 | |
| 投資活動現金流量 | (845) | (3,085) | ||
| 籌資活動現金流量 | (1,942) | (3,020) |
匯率變動對現金及約當現金之影響 (258) 12
現金及約當現金增加數 \$ (2,321) 7,265
(九)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:
| 土 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其 他 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 25,201 |
1,047,550 | 2,384,197 | 28,331 | 133,476 | 3,618,755 |
| 增添 | - | 115 | 1,780 | - | 6,048 | 7,943 |
| 重分類 | - | 272 | 1,080 | - | (1,352) | - |
| 處分 | - | - | - | (19) | (84) | (103) |
| 匯率變動之影響 | (294) | (1,527) | (5,147) | (155) | (160) | (7,283) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 24,907 |
1,046,410 | 2,381,910 | 28,157 | 137,928 | 3,619,312 |
| 土 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其 他 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 74,709 |
1,026,177 | 2,398,090 | 28,164 | 148,931 | 3,676,071 |
| 增添 | - | 2,441 | 1,292 | 680 | 12,332 | 16,745 |
| 重分類 | - | 30,113 | 4,979 | - | (35,092) | - |
| 處分 | - | - | (19,944) | (247) | (2,582) | (22,773) |
| 匯率變動之影響 | 839 | 949 | 2,517 | 110 | 73 | 4,488 |
| 民國108年6月30日餘額 | \$ 75,548 |
1,059,680 | 2,386,934 | 28,707 | 123,662 | 3,674,531 |
| 折舊: | ||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ - |
800,136 | 2,330,684 | 26,927 | 95,053 | 3,252,800 |
| 折舊 | - | 8,996 | 10,996 | 333 | 12,994 | 33,319 |
| 處分 | - | - | - | (19) | (84) | (103) |
| 匯率變動之影響 | - | (1,205) | (4,976) | (146) | (113) | (6,440) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ - |
807,927 | 2,336,704 | 27,095 | 107,850 | 3,279,576 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ - |
790,562 | 2,332,102 | 26,642 | 70,927 | 3,220,233 |
| 折舊 | - | 7,734 | 12,890 | 370 | 13,926 | 34,920 |
| 處分 | - | - | (19,944) | (247) | (2,582) | (22,773) |
| 匯率變動之影響 | - | 574 | 2,497 | 103 | 40 | 3,214 |
| 民國108年6月30日餘額 | \$ - |
798,870 | 2,327,545 | 26,868 | 82,311 | 3,235,594 |
| 帳面金額: | ||||||
| 民國109年1月1日 | \$ 25,201 |
247,414 | 53,513 | 1,404 | 38,423 | 365,955 |
| 民國109年6月30日 | \$ 24,907 |
238,483 | 45,206 | 1,062 | 30,078 | 339,736 |
| 民國108年1月1日 | \$ 74,709 |
235,615 | 65,988 | 1,522 | 78,004 | 455,838 |
| 民國108年6月30日 | \$ 75,548 |
260,810 | 59,389 | 1,839 | 41,351 | 438,937 |
合併公司不動產、廠房及設備已作為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註 八。
(十)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築及運輸設備等所認列之使用權資產,其成本及折 舊提列情形,變動明細如下:
| 土 地 | 房屋及建築 | 運輸設備 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | ||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 67,226 |
23,509 | 214 | 90,949 |
| 減少 | (817) | - | - | (817) |
| 匯率變動之影響 | - | (492) | (3) | (495) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 66,409 |
23,017 | 211 | 89,637 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 67,226 |
23,065 | 219 | 90,510 |
| 增添 | - | 118 | - | 118 |
| 除列 | - | (711) | - | (711) |
| 匯率變動之影響 | - | (105) | 2 | (103) |
| 民國108年6月30日餘額 | \$ 67,226 |
22,367 | 221 | 89,814 |
| 土 地 | 房屋及建築 | 運輸設備 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 使用權資產之折舊: | ||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 2,757 |
10,857 | 128 | 13,742 |
| 提列折舊 | 1,364 | 5,398 | 64 | 6,826 |
| 匯率變動之影響 | - | (280) | (2) | (282) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 4,121 |
15,975 | 190 | 20,286 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ - |
- | - | - |
| 提列折舊 | 1,378 | 5,670 | 66 | 7,114 |
| 除列 | - | (711) | - | (711) |
| 匯率變動之影響 | - | (9) | - | (9) |
| 民國108年6月30日餘額 | \$ 1,378 |
4,950 | 66 | 6,394 |
| 帳面價值: | ||||
| 民國109年1月1日 | \$ 64,469 |
12,652 | 86 | 77,207 |
| 民國109年6月30日 | \$ 62,288 |
7,042 | 21 | 69,351 |
| 民國108年1月1日 | \$ 67,226 |
23,065 | 219 | 90,510 |
| 民國108年6月30日 | \$ 65,848 |
17,417 | 155 | 83,420 |
(十一)投資性不動產
投資性不動產係合併公司以所持有之自有資產出租予第三方之辦公室。合併公司 於民國一○八年八月簽約自民國一○八年十月起將美國之公司原辦公室房屋建築出租 予第三方。出租之投資性不動產其原始不可取消期間為四年,租賃合約約定承租人於 屆滿時具有延長期間選擇權。其後續租期則此承租人協商,且未收取或有租金。
已出租之投資性不動產其租金收益均為固定金額。
合併公司投資性不動產之變動明細如下:
| 土 地 | 房屋及建築 | 總 計 | |
|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 47,720 |
15,418 | 63,138 |
| 增添 | - | 900 | 900 |
| 匯率變動之影響 | (557) | (192) | (749) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 47,163 |
16,126 | 63,289 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ - |
- | - |
| 民國108年6月30日餘額 | \$ - |
- | - |
| 折舊: | |||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ - |
5,304 | 5,304 |
| 折舊 | - | 322 | 322 |
| 匯率變動之影響 | - | (66) | (66) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ - |
5,560 | 5,560 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ - |
- | - |
| 民國108年6月30日餘額 | \$ - |
- | - |
| 帳面金額: | 土 地 | 房屋及建築 | 總 計 |
|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日 | \$ 47,720 |
10,114 | 57,834 |
| 民國109年6月30日 | \$ 47,163 |
10,566 | 57,729 |
| 民國108年1月1日 | \$ - |
- | - |
| 民國108年6月30日 | \$ - |
- | - |
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○八年度合併財務報告附註六(十一) 所揭露資訊無重大差異。
合併公司之投資性不動產未有提供作質押擔保之情形。 (十二)無形資產
| 帳面金額: | 專利權 | 電腦軟體成本 | 總 計 |
|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日 | \$ 1,420 |
2,357 | 3,777 |
| 民國109年6月30日 | \$ 1,437 |
3,100 | 4,537 |
| 民國108年1月1日 | \$ 1,703 |
768 | 2,471 |
| 民國108年6月30日 | \$ 1,586 |
442 | 2,028 |
合併公司無形資產於民國一○九年及一○八年一月一日至六月三十日均無重大增 添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二(一),其他相關資 訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(十二)。
合併公司無形資產均未有提供作質押擔保之情形。
(十三)短期借款
合併公司短期借款之明細如下:
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 320,000 |
400,000 | 150,000 | |
| 尚未使用額度 | \$ 1,408,327 |
1,272,106 | 1,461,225 | |
| 利率區間 | 0.80%~0.95% | 0.95%~1.04% | 1.019%~1.047% |
合併公司短期借款未有以資產設定抵質押之情形。
於民國一○九年六月三十日、一○八年十二月三十一日及六月三十日,合併公司 為購買原料已承兌之信用狀金額分別為2,205千元、1,659千元及2,960千元。
合併公司金融負債之利率、匯率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(二十五)。
(十四)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 108.12.31 | 108.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|
| \$ | 240,000 | 320,000 | 400,000 | |
| (111) | (445) | (779) | ||
| \$ | 239,889 | 319,555 | 399,221 | |
| \$ | 239,889 | 319,555 | - | |
| - | - | 339,221 | ||
| \$ | 239,889 | 319,555 | 339,221 | |
| \$ | 240,000 | 320,000 | 400,000 | |
| 1.7895% | 1.8085% | 1.8085% | ||
| 109.6.30 |
合併公司於民國一○五年十一月十七日與台新銀行等八家銀行簽訂,自首次動用 日起至屆滿三年止授信期間內循環使用額度之聯合貸款合約,且自動用日起算屆滿兩 年之日為第一期額度遞減計算基準日,嗣後每六個月為一期共分三期遞減額度,第一 期及第二期各減遞減計算基準日之有效額度20%,第三期減遞減計算基準日有效額度 60%,並約定各筆撥貸本金借款天期屆滿日,清償動用額度之全部本金。合併公司於 民國一○六年八月十五日動撥400,000千元,合約其餘相關限制條款,請參閱民國 一○八年度合併財務報告附註六(十四)。
民國一○九年一月一日至六月三十日合併公司基於資金運用目的,於民國一○九 年二月提前清償80,000千元。
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
合併公司於民國一○九年五月十五日與玉山銀行等七家銀行簽訂,總額度計八億 元,自首次動用日至屆滿五年止授信期間內循環使用額度之聯合貸款合約。合約約定 首次動撥應優先全數償還民國一○五年十一月十七日之聯合貸款,另自簽約日起九個 月內未動撥,仍以簽約後滿九個月之日視為首次動撥日,再據以計算後續可循環使用 之額度。截至民國一○九年六月三十日止,合併公司尚未動撥。
(十五)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動 | \$ 8,370 |
11,907 | 11,826 | |
| 非流動 | \$ 62,640 |
66,575 | 72,313 |
到期分析請詳附註六(二十五)金融工具。
租賃認列於損益之金額如下:
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | \$ 655 |
813 | 1,342 | 1,666 |
| 短期租賃之租金費用 | \$ 430 |
274 | 992 | 595 |
| 低價值租賃資產之費用(不包含短期 | ||||
| 租賃之低價值租賃) | \$ 65 |
80 | 123 | 195 |
| 新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓(帳 | ||||
| 列使用權資產折舊費用之減少) | \$ 116 |
- | 1,181 | - |
認列於現金流量表之金額如下:
租賃之現金流出總額 \$ 7,486 9,039
1.土地、房屋及建築之租賃
合併公司民國一○九年六月三十日承租土地、房屋及建築作為產銷營運及辦公 處所,產銷營運處所之租賃期間約為2〜10年,辦公處所之租賃期間則通常為2〜3 年,部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
109年1月至6月 108年1月至6月
部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動,該等費用通常係每年發生一 次。
部分設備之租賃合約包含租賃延長或租賃終止之選擇權,該等合約係由各地區 分別管理,因此所約定之個別條款及條件於合併公司內有所不同。該等選擇權僅合 併公司具有可執行之權利,出租人並無此權利。在無法合理確定將行使可選擇之延 長租賃期間之情況下,與選擇權所涵蓋期間之相關給付並不計入租賃負債。
2.其他租賃
合併公司承租運輸設備之租賃期間為一至二年間。
另,合併公司承租事務機設備之租賃期間為一至三年間,該等租賃為短期/或 低價值標的租賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租 賃負債。
(十六)營業租賃
合併公司於民國一○九年一月一日至六月三十日間,無重大新增之營業租賃合 約,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(十六)。
(十七)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一○八年及一○七年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 288 |
330 | 575 | 662 |
| 推銷費用 | 16 | 15 | 30 | 29 |
| 管理費用 | 44 | 47 | 91 | 94 |
| 研究發展費用 | 35 | 38 | 69 | 76 |
| \$ 383 |
430 | 765 | 861 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用明細如下:
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 4,489 |
5,755 | 9,931 | 11,310 | |
| 推銷費用 | 1,270 | 1,299 | 2,570 | 2,546 | |
| 管理費用 | 329 | 539 | 817 | 1,056 | |
| 研究發展費用 | 691 | 648 | 1,374 | 1,256 | |
| \$ 6,779 |
8,241 | 14,692 | 16,168 |
(十八)所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利採管理階層對於全年度預計有效稅率之 最佳估計衡量。
合併公司之所得稅費用明細如下:
1.所得稅費用
合併公司所得稅費用明細如下:
| 109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | \$ 20,677 |
15,101 | 27,629 | 25,000 |
| 遞延所得稅費用(利益) | ||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 179 | (3) | 196 | (28) |
| 所得稅費用 | \$ 20,856 |
15,098 | 27,825 | 24,972 |
| 合併公司無直接認列於權益之所得稅費用。 | ||||
| 合併公司認列於其他綜合損益之所得稅利益如下: | ||||
| 109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 | ||||
| 不重分類至損益之項目: | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
衡量之權益工具投資未實現
評價損益 \$ 57 - 282 -
〜24〜
所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報,已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。 (十九)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一○九年及一○八年一月一日至六月三十日資本 及其他權益無重大異動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六 (十九)。
1.普通股股本
民國一○九年六月三十日、一○八年十二月三十一日及六月三十日,本公司額 定股本總額均為3,500,000千元,每股面額10元,計為350,000千股。已發行股數均為 162,408千股,扣除已買回庫藏股股數及子公司對本公司持有之股份後,流通在外之 股數均為148,613千股。
2.資本公積
合併公司資本公積餘額內容如下:
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫藏股票交易 | \$ 4,397 |
4,397 | - |
3.盈餘分配
本公司分別於民國一○九年六月十二日及民國一○八年六月四日經股東常會決 議民國一○八年度及一○七年度盈餘分配案,有關分派予業主每股股利之金額如 下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 分派予普通股業主之每股股利(元): | ||
| 現 金 | \$ 1.2 |
0.5 |
4.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合損益 按公允價值 衡量之金融資產未 實現損益 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日餘額 | \$ (14,111) |
(88,501) | (102,612) | |
| -合併公司變動數 | (3,983) | (11,499) | (15,482) | |
| -合併公司處分透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具 |
- | (5,612) | (5,612) | |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ (18,094) |
(105,612) | (123,706) | |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ (8,271) |
(104,299) | (112,570) | |
| -合併公司變動數 | 2,852 | 25,333 | 28,185 | |
| -合併公司處分透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具 |
- | (4,848) | (4,848) | |
| 民國108年6月30日餘額 | \$ (5,419) |
(83,814) | (89,233) | |
5.庫藏股票
合併公司庫藏股票變動情形如下:
單位:千股
| 收回原因 | 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 |
|---|---|---|---|---|
| 109年1月至6月 | ||||
| 為轉讓予員工 | 5,000 | - | - | 5,000 |
| 108年1月至6月 | ||||
| 為轉讓予員工 | 12,000 | 5,000 | 12,000 | 5,000 |
上述民國一○八年一月一日至六月三十日買回本公司股票係經民國一○八年一 月八日董事會決議通過,並依決議執行完畢。且另本公司民國一○八年三月八日董 事會決議辦理庫藏股註銷減資計12,000千股,均業已辦妥變更登記完竣。
截至民國一○九年六月三十日、一○八年十二月三十一日及六月三十日,本公 司買回之庫藏股成本餘額均為50,739千元。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股 東權利。
另,子公司盈達投資開發股份有限公司及百浩投資開發股份有限公司,於以往 年度即持有本公司股票,其於民國一○九年及一○八年一月一日至六月三十日並無 賣出對本公司之持股,於民國一○九年六月三十日、一○八年十二月三十一日及六 月三十日,其合計持有本公司股票均為8,794千股,依規定以取得成本轉列庫藏股之 金額均為122,282千元,市價分別為186,441千元、154,781千元及138,951千元。
(二十)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
基本每股盈餘
109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月
歸屬於本公司普通股權益持有人之
| 本期淨利 | \$ 100,635 |
81,696 | 144,513 | 134,317 |
|---|---|---|---|---|
| 普通股加權平均流通在外股數(千 | ||||
| 股) | 148,613 | 148,613 | 148,613 | 149,087 |
| 單位:新台幣(元) | \$ 0.68 |
0.55 | 0.97 | 0.90 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之 |
| 109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 普通股加權平均流通在外股數(千 | ||||
| 股) | 148,613 | 148,613 | 148,613 | 149,087 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| -員工股票酬勞之影響(千股) | 300 | 331 | 834 | 733 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千 | ||||
| 股) (調整稀釋性潛在普通股影 |
||||
| 響數後) | 148,913 | 148,944 | 149,447 | 149,820 |
| 單位:新台幣(元) | \$ 0.68 |
0.55 | 0.97 | 0.90 |
合併公司計算上述普通股每股盈餘之普通股加權平均流通在外股數,已減除子公 司持有本公司股票視同庫藏股之加權平均流通在外股數均為8,794千股。 (二十一)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 109年4月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 台灣地區 事業部 |
美洲地區 事業部 |
其他地區 事業部 |
合 計 | ||
| 主要地區市場: | |||||
| 歐 洲 | \$ 416,588 |
- | 159 | 416,747 | |
| 美 國 | 536 | 441,159 | - | 441,695 | |
| 其他國家 | 107,500 | 92,477 | 24 | 200,001 | |
| 合 計 | \$ 524,624 |
533,636 | 183 | 1,058,443 | |
| 主要商品線: | |||||
| 液晶顯示器模組 | \$ 221,046 |
161,776 | - | 382,822 | |
| 電容式觸控面板及模組 | 294,108 | 370,429 | - | 664,537 | |
| 材料及其他 | 9,470 | 1,431 | 183 | 11,084 | |
| 合 計 | \$ 524,624 |
533,636 | 183 | 1,058,443 | |
| 108年4月至6月 | |||||
| 台灣地區 | 美洲地區 | 其他地區 | |||
| 主要地區市場: | 事業部 | 事業部 | 事業部 | 合 計 | |
| 合 計 | \$ | 708,350 | 304,131 | 109 | 1,012,590 |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他國家 | 138,197 | 77,221 | 22 | 215,440 | |
| 美 國 | - | 226,187 | - | 226,187 | |
| 歐 洲 | \$ | 570,153 | 723 | 87 | 570,963 |
| 108年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 台灣地區 事業部 |
美洲地區 事業部 |
其他地區 事業部 |
合 計 | |
| 主要商品線: | ||||
| 液晶顯示器模組 | \$ 151,308 |
261,814 | - | 413,122 |
| 電容式觸控面板及模組 | 544,891 | 39,534 | - | 584,425 |
| 材料及其他 | 12,151 | 2,783 | 109 | 15,043 |
| 合 計 | \$ 708,350 |
304,131 | 109 | 1,012,590 |
| 109年度1月至6月 | ||||
| 台灣地區 事業部 |
美洲地區 事業部 |
其他地區 事業部 |
合 計 | |
| 主要地區市場: | ||||
| 歐 洲 | \$ 886,938 |
36 | 249 | 887,223 |
| 美 國 |
536 | 597,481 | - | 598,017 |
| 其他國家 | 248,335 | 139,509 | 323 | 388,167 |
| 合 計 | \$ 1,135,809 |
737,026 | 572 | 1,873,407 |
| 主要商品線: | ||||
| 液晶顯示器模組 | \$ 394,041 |
267,447 | - | 661,488 |
| 電容式觸控面板 | ||||
| 及模組 | 727,445 | 460,247 | - | 1,187,692 |
| 材料及其他 | 14,323 | 9,332 | 572 | 24,227 |
| 合 計 | \$ 1,135,809 |
737,026 | 572 | 1,873,407 |
| 108年度1月至6月 | ||||
| 台灣地區 事業部 |
美洲地區 事業部 |
其他地區 事業部 |
合 計 | |
| 主要地區市場: | ||||
| 歐 洲 | \$ 999,086 |
2,869 | 233 | 1,002,188 |
| 美 國 |
- | 480,529 | - | 480,529 |
| 其他國家 | 266,506 | 154,285 | 63 | 420,854 |
| 合 計 | \$ 1,265,592 |
637,683 | 296 | 1,903,571 |
| 主要商品線: | ||||
| 液晶顯示器模組 | \$ 473,913 |
392,213 | - | 866,126 |
| 電容式觸控面板 | ||||
| 及模組 | 772,474 | 241,268 | - | 1,013,742 |
| 材料及其他 | 19,205 | 4,202 | 296 | 23,703 |
| 合 計 | \$ 1,265,592 |
637,683 | 296 | 1,903,571 |
〜28〜
2.合約餘額
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ 684,283 |
556,362 | 632,914 |
| 減:備抵損失 | (19,436) | (18,771) | (19,208) |
| 合 計 | \$ 664,847 |
537,591 | 613,706 |
| 合約負債-預收貨款(列報於其他 | |||
| 流動負債) | \$ 23,664 |
13,031 | 10,504 |
| 應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。 |
民國一○九年及一○八年一月一日合約負債期初餘額於民國一○九年及一○八 年四月一日至六月三十日及一○九年及一○八年一月一日至六月三十日認列為收入 之金額分別為1,069千元、16千元、2,745千元及1,577千元。
(二十二)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於5%為員工酬勞及不高於3%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司員工及董事、監察人酬勞估列金額如下:
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ 6,384 |
5,233 | 9,194 | 8,604 |
| 董事及監察人酬勞 | \$ 3,830 |
3,140 | 5,516 | 5,163 |
上述金額估列係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前 之金額,乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估列基礎, 並列報為各該期間營業成本或營業費用;若次年度實際分派金額與估列數有差異時, 則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員 工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。
本公司民國一○八年度及一○七年度員工酬勞提列金額分別為16,362千元及6,704 千元,董事、監察人酬勞提列金額分別為9,817千元及4,023千元,與實際分派情形並 無差異。本公司董事會決議分派員工及董事、監察人酬勞之相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。
(二十三)其他收益及費損淨額
合併公司其他收益及費損淨額係投資性不動產出租之租金收入。
(二十四)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司其他收入明細如下:
| 109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | ||||
| 銀行存款利息 | \$ 2,553 |
5,265 | 6,748 | 9,730 |
| 其他 | 30 | 44 | 60 | 95 |
| 股利收入 | 2,730 | - | 2,730 | - |
| 其 他 | (1,397) | 137 | 3,341 | 298 |
| \$ 3,916 |
5,446 | 12,879 | 10,123 |
2.其他利益及損失
合併公司其他利益及損失明細如下:
| 109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益(損失) | \$ (20,883) |
11,650 | (2,626) | 17,252 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||
| 資產(負債)淨利益(損失) | 5,530 | 2,059 | (4,219) | 8,948 |
| 處分不動產、廠房及設備之淨利 | ||||
| 益 | - | 560 | - | 560 |
| 其 他 | (199) | (139) | (205) | (282) |
| \$ (15,552) |
14,130 | (7,050) | 26,478 |
3.財務成本
合併公司財務成本明細如下:
| 109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ 1,854 |
2,678 | 4,308 | 5,450 |
| 租賃負債 | 655 | 813 | 1,342 | 1,666 |
| 聯貸管理費 | 63 | 63 | 125 | 125 |
| \$ 2,572 |
3,554 | 5,775 | 7,241 |
(二十五)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務 報告附註六(二十五)。
1.信用風險
(1)信用風險最大暴險之金額
金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用風險暴險金額。
(2)信用風險集中情況
合併公司於民國一○九年六月三十日、一○八年十二月三十一日及六月三十 日應收款項無明顯集中情形。
(3)應收款項之信用風險
應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產係其他應收款、存出保證金及受限制定期 存單,均為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期 間之備抵損失,經評估均無應提列之預期信用損失,相關資訊請詳附註六(五)。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 合 約 現金流量 |
6個月 以內 |
6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款(浮動利率) | \$ 239,889 |
(240,529) | (240,529) | - | - | - | - |
| 無擔保銀行借款(浮動利率) | 320,000 | (320,445) | (320,445) | - | - | - | - |
| 應付帳款(無附息) | 533,885 | (533,885) | (533,885) | - | - | - | - |
| 應付票據(無附息) | 971 | (971) | (971) | - | - | - | - |
| 其他應付款(無附息) | 439,711 | (439,711) | (439,711) | - | - | - | - |
| 租賃負債(固定利率) | 71,010 | (105,284) | (6,468) | (4,135) | (4,958) | (11,918) | (77,805) |
| 存入保證金(無附息) | 580 | (580) | - | - | (34) | (546) | - |
| 衍生金融負債 | |||||||
| 換匯合約 | 463 | ||||||
| 流 入 | 59,260 | 59,260 | - | - | - | - | |
| 流 出 | (59,568) | (59,568) | - | - | - | - | |
| \$ 1,606,509 | (1,641,713) | (1,542,317) | (4,135) | (4,992) | (12,464) | (77,805) | |
| 108年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款(浮動利率) | \$ 319,555 |
(323,599) | (2,886) | (320,713) | - | - | - |
| 無擔保銀行借款(浮動利率) | 400,000 | (400,534) | (400,534) | - | - | - | - |
| 應付帳款(無附息) | 431,437 | (431,437) | (431,437) | - | - | - | - |
| 應付票據(無附息) | 307 | (307) | (307) | - | - | - | - |
| 其他應付款(無附息) | 109,644 | (109,644) | (109,644) | - | - | - | - |
| 租賃負債(固定利率) | 78,482 | (114,543) | (7,843) | (6,602) | (7,224) | (12,070) | (80,804) |
| 存入保證金(無附息) | 587 | (587) | - | - | (34) | (553) | - |
| 衍生金融負債 | |||||||
| 換匯合約 | 994 | - | - | - | - | - | - |
| 流 入 | - | 89,940 | 89,940 | - | - | - | - |
| 流 出 | - | (91,191) | (91,191) | - | - | - | - |
| 帳面金額 | 合 約 現金流量 |
6個月 以內 |
6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款(浮動利率) | \$ 399,221 |
(408,130) | (3,640) | (3,600) | (400,890) | - | - |
| 無擔保銀行借款(浮動利率) | 150,000 | (150,194) | (150,194) | - | - | - | - |
| 應付帳款(無附息) | 451,748 | (451,748) | (451,748) | - | - | - | - |
| 應付票據(無附息) | 1,394 | (1,394) | (1,394) | - | - | - | - |
| 其他應付款(無附息) | 178,269 | (178,269) | (178,269) | - | - | - | - |
| 租賃負債(固定利率) | 84,139 | (121,725) | (7,330) | (7,358) | (11,115) | (13,107) | (82,815) |
| 存入保證金(無附息) | 266 | (266) | - | - | (266) | - | - |
| 衍生金融負債 | |||||||
| 換匯合約 | 574 | ||||||
| 流 入 | 155,271 | 155,271 | - | - | - | - | |
| 流 出 | (155,300) | (155,300) | - | - | - | - | |
| \$ 1,265,611 | (1,311,755) | (792,604) | (10,958) | (412,271) | (13,107) | (82,815) |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 3.市場風險
- (1)匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 | \$ 68,089 |
29.63 | 2,017,487 | 69,372 | 29.98 | 2,079,789 | 53,081 | 31.06 | 1,648,683 |
| 日 圓 |
10,341 | 0.2751 | 2,845 | 18,491 | 0.276 | 5,104 | 25,323 | 0.2886 | 7,308 |
| 人 民 幣 | 1,863 | 4.191 | 7,807 | 176 | 4.305 | 757 | 360 | 4.25 | 1,626 |
| 歐 元 |
9 | 33.27 | 291 | 7 | 33.59 | 225 | 67 | 35.38 | 2,381 |
| 非貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 | 3,136 | 29.63 | 92,906 | 3,802 | 29.98 | 113,978 | 1,804 | 31.06 | 56,026 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 | 16,870 | 29.63 | 499,854 | 14,135 | 29.98 | 423,768 | 11,244 | 31.06 | 349,244 |
| 日 圓 |
33,305 | 0.2751 | 9,162 | 40,745 | 0.276 | 11,246 | 26,531 | 0.2886 | 7,657 |
| 歐 元 | - | - | - | 11 | 33.59 | 386 | 148 | 35.38 | 5,253 |
| 新 台 幣 | - | - | - | - | - | - | 2,713 | 1 | 2,713 |
| 非貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 | 2,000 | 29.63 | 59,260 | 3,000 | 29.98 | 89,940 | 5,000 | 31.06 | 155,300 |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產及負債、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損
益。於民國一○九年及一○八年六月三十日當新台幣相對於美金、人民幣、日圓 及歐元貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○九年及一○ 八年一月一日至六月三十日之稅後淨利將分別增加或減少12,812千元及10,200千 元;權益將分別增加或減少113千元及0千元。兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一○九年及一○八年四月一日至六月三十日及一○九年及一○八年 一月一日至六月三十日外幣兌換(損)益(含已實現及未實現)分別為(20,883)千元、 11,650千元、(2,626)千元及17,252千元。
(2)利率風險
合併公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理人員報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%,此亦代表管理人員對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少0.25%,在所有其他變數維持不變之情況下,對合併公司 影響情形如下:
| 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | 增加0.25% | 減少0.25% |
| 稅後淨利減少 | 稅後淨利增加 | 稅後淨利增加 | 稅後淨利減少 |
| \$ 560 |
560 | 550 | 550 |
上述影響主因係合併公司之變動利率借款所致。
(3)其他價格風險
如報導日金融工具投資價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變 動因素不變),對綜合損益日項目之影響如下:
| 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 報 導 日 | 其他綜合損 | 其他綜合損 | ||
| 證券價格 | 益稅後金額 | 稅後損益 | 益稅後金額 | 稅後損益 |
| 上漲3% | \$ 8,385 |
2,853 | 9,700 | 1,345 |
| 下跌3% | \$ (8,385) |
(2,853) | (9,700) | (1,345) |
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產,係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產 及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量 金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債,依規定無須揭露公 允價值資訊)列示如下:
| 109.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 具公開市場報價之債務工具 | \$ 110,827 |
110,827 | - | - | 110,827 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 具公開市場報價之權益工具 | 178,688 | 178,688 | - | - | 178,688 |
| 按公允價值衡量之無公開報價權益工具 | 103,668 | - | - | 103,668 | 103,668 |
| 小計 | 282,356 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 1,196,253 | - | - | - | - |
| 應收帳款 | 664,847 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 12,695 | - | - | - | - |
| 受限制銀行存款 | 2,096 | - | - | - | - |
| 存出保證金(列報於其他金融資產-非流動) | 7,009 | - | - | - | - |
| 小計 | 1,882,900 | ||||
| 金融資產合計 | \$ 2,276,083 |
||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 換匯合約 | \$ 463 |
- | 463 | - | 463 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 559,889 |
- | - | - | - |
| 應付票據 | 971 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 533,885 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 439,711 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 71,010 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 580 | - | - | - | - |
| 小計 | 1,606,046 | ||||
| 金融負債合計 | \$ 1,606,509 |
| 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 衍生金融資產 | \$ 76 |
- | 76 | - | 76 |
| 具公開市場報價之債務工具 | 54,018 | 54,018 | - | - | 54,018 |
| 小計 | 54,094 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 具公開市場報價之權益工具 | 110,444 | 110,444 | - | - | 110,444 |
| 按公允價值衡量之無公開報價權益工具 | 139,872 | - | - | 139,872 | 139,872 |
| 小計 | 250,316 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 1,368,252 | - | - | - | - |
| 應收帳款 | 537,591 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 18,684 | - | - | - | - |
| 受限制銀行存款 | 2,096 | - | - | - | - |
| 存出保證金(列報於其他金融資產-非流動) | 7,080 | - | - | - | - |
| 小計 | 1,933,703 | ||||
| 金融資產合計 | \$ 2,238,113 |
| 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 金額 |
第一級 | 公允價值 第二級 |
第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 換匯合約 | \$ 994 |
- | 994 | - | 994 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 銀行借款 | 719,555 | - | - | - | - |
| 應付票據 | 307 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 431,437 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 109,644 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 78,482 | - | - | - | |
| 存入保證金 | 587 | - | - | - | - |
| 小計 | 1,340,012 | ||||
| 金融負債合計 | \$ 1,341,006 |
||||
| 108.6.30 | |||||
| 帳面 金額 |
第一級 | 公允價值 第二級 |
第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 具公開市場報價之債務工具 | \$ 56,026 |
56,026 | - | - | 56,026 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 具公開市場報價之權益工具 | 161,189 | 161,189 | - | - | 161,189 |
| 按公允價值衡量之無公開報價權益工具 | 162,159 | - | - | 162,159 | 162,159 |
| 小計 | 323,348 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 953,282 | - | - | - | - |
| 應收帳款 | 613,706 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 13,931 | - | - | - | - |
| 受限制銀行存款 | 1,808 | - | - | - | - |
| 存出保證金(列報於其他金融資產-非流動) | 7,264 | - | - | - | - |
| 小計 | 1,589,991 | ||||
| 金融資產合計 | \$ 1,969,365 |
| 金融資產合計 | \$ 1,969,365 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 換匯合約 | \$ 574 |
- | 574 | - | 574 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 549,221 |
- | - | - | - |
| 應付票據 | 1,394 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 451,748 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 178,269 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 84,139 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 266 | - | - | - | - |
| 小計 | 1,265,037 | ||||
| 金融負債合計 | \$ 1,265,611 |
合併公司衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值 之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:
〜35〜
第一級:相同資產或負債於活絡市場公開報價(未經調整)。
第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
(2.1)按攤銷後成本衡量之金融資產
如有活絡市場之公開報價,則以市場價格為公允價值;若無市場價格可供參 考時,則採用評價方法估計或使用交易對手報價。
(2.2)按攤銷後成本衡量之金融資產及負債
若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評估公 允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用評價方法 所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
合併公司持有之上市(櫃)公司股票、開放型證券投資基金,係具標準條款與 條件並於活絡市場交易之金融資產,其公允價值係分別參照市場報價決定。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或 參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術。現 金流量折現法估算公允價值,其主要假設為藉由將被投資者之預期未來現金流 量,按反映貨幣時間價值與投資風險之報酬率予以折現後衡量。
衍生金融工具
換匯合約通常係根據交易對手銀行所提供之市價評估。
(4)第一等級與第二等級間之移轉
於民國一○九年及一○八年一月一日至六月三十日合併公司評估金融工具公 允價值等級並無任何移轉。
(5)第三等級之金融資產變動明細表
透過其他綜合損益按公允價值
| 衡量之金融資產 | |
|---|---|
| 無公開報價之權益工具 | |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 139,872 |
| 認列於其他綜合(損)益 | (36,204) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 103,668 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 151,668 |
| 預付投資款轉入 | 2,700 |
| 認列於其他綜合(損)益 | 7,791 |
| 民國108年6月30日餘額 | \$ 162,159 |
(6)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級者係透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產-權益證券投資。
合併公司公允價值歸類為第三等級之無活絡市場之權益工具投資具有複數重 大不可觀察輸入值,重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。 重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 項目 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-無活絡 市場之權益工具投 資 |
評價技術 現金流量折現法 |
重大不可 觀察輸入值 •永續成長率 (109.06.30、 108.12.31及 108.06.30分別為 2.10%、2.10%及 2.14%) |
重大不可觀察輸入 值與公允價值關係 •永續成長率愈高, 公允價值愈高 |
|---|---|---|---|
| •加權平均資金成本 (109.06.30、 108.12.31及 108.06.30分別為 9.47%、9.47%及 11.40%) |
•加權平均資金成本 愈高,公允價值愈 低 |
||
| •缺乏市場流通性折 價(109.06.30、 108.12.31及 108.06.30分別為 42.12%、37.21% 及42.85%) |
•缺乏市場流通性折 價愈高,公允價值 愈低 |
||
| •少數股權折價 (109.06.30、 108.12.31及 108.06.30均為 29.87%) |
•少數股權折價愈 高,公允價值愈低 |
||
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-無活絡 市場之權益工具投 |
淨資產價值法 | •淨資產價值 | 不適用 |
資
(7)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感分析
合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對前述分類為第三等級之金融工具,若評 價參數變動,則對其他綜合損益之影響如下:
| 公允價值變動 | |||
|---|---|---|---|
| 向上或下 | 反應於其他綜合損益 | ||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 |
| 民國109年6月30日 | |||
| 永續成長率2.10% | 0.1% | \$ 1,330 |
1,400 |
| 加權平均資金成本9.47% | 0.1% | 1,680 | 1,680 |
| 缺乏流動性折價比率42.12% | 1% | 1,470 | 1,470 |
| 少數股權折價比率29.87% | 1% | 1,260 | 1,260 |
| 民國108年12月31日 | |||
| 永續成長率2.10% | 0.1% | \$ 1,890 |
1,750 |
| 加權平均資金成9.47% | 0.1% | 2,380 | 2,240 |
| 缺乏流動性折價比率37.21% | 1% | 1,960 | 1,960 |
| 少數股權折價比率29.87% | 1% | 1,750 | 1,750 |
| 民國108年6月30日 | |||
| 永續成長率2.14% | 0.1% | \$ 1,680 |
1,610 |
| 加權平均資金成本11.40% | 0.5% | 11,760 | 10,290 |
| 流動性折價比率42.85% | 1% | 2,590 | 2,590 |
| 少數股權折價比29.87% | 1% | 2,100 | 2,100 |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。
(二十六)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○八年度合併財務報告附註六 (二十六)所揭露者無重大變動。
(二十七)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○八年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○八年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(二十七)。
(二十八)非現金交易之籌資活動
合併公司非現金交易投資及籌資活動如下: 1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(十)。
2.來自籌資活動之負債之調節如下表:
| 借款成本 | 租賃給付 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 109.1.1 \$ 400,000 |
現金流量 (80,000) |
匯率變動 - |
攤銷 - |
其他 - |
之變動 - |
109.6.30 320,000 |
| 長期借款(含一年內到期 | |||||||
| 長期借款) | 319,555 | (80,000) | - | 334 | - | - | 239,889 |
| 租賃負債 | 78,482 | (5,253) | (221) | - | (817)(註) | (1,181) | 71,010 |
| 存入保證金 | 587 | - | (7) | - | - | - | 580 |
| 來自籌資活動之負債總 | |||||||
| 額 | \$ 798,624 |
(165,253) | (228) | 334 | (817) | (1,181) | 631,479 |
(註)使用權資產減少
| 非現金之變動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 借款成本 | ||||||
| 108.1.1 | 現金流量 | 匯率變動 | 攤銷 | 其他 | 108.6.30 | |
| 短期借款 | \$ 370,000 |
(220,000) | - | - | - | 150,000 |
| 長期借款(含一年內 | ||||||
| 到期長期借款) | 398,888 | - | - | 333 | - | 399,221 |
| 租賃負債 | 90,510 | (6,394) | 23 | - | - | 84,139 |
| 存入保證金 | 264 | - | 2 | - | - | 266 |
| 來自籌資活動之負債 | ||||||
| 總額 | \$ 859,662 |
(226,394) | 25 | 333 | - | 633,626 |
七、關係人交易
主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 7,327 |
6,928 | 13,289 | 13,793 |
| 退職後福利 | 33 | 128 | 207 | 255 |
| 離職福利 | - | - | - | - |
| 其他長期福利 | - | - | - | - |
| 股份基礎給付 | - | - | - | - |
| \$ 7,360 |
7,056 | 13,496 | 14,048 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 抵質押擔保標的 | 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 受限制定期存款-流動 | 關稅記帳 | \$ 1,549 |
1,543 | 1,235 |
| 受限制定期存款-非流動 | 履約保證 | 547 | 553 | 573 |
| 不動產、廠房及設備- | 銀行長期借款 | |||
| 房屋及建築 | 217,210 | 225,474 | 227,461 | |
| \$ 219,306 |
227,570 | 229,269 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)於民國一○九年六月三十日、一○八年十二月三十一日及六月三十日,合併公司為購 買原料已開立尚未使用之信用狀金額分別為6,508千元、16,074千元及5,355千元。
(二)於民國一○九年六月三十日、一○八年十二月三十一日及六月三十日,合併公司已簽 訂之重大購買生產設備合約,其未認列之合約承諾分別為5,902千元、806千元及6,166 千元。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:
子公司Tremendous Explore Corp. 於民國一○九年七月解散,並完成清算程序。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | ||
| 員工福利費用(註) | 125,036 | 66,249 | 191,285 | 114,189 | 60,307 | 174,496 | ||
| 折舊費用 | 15,923 | 3,019 | 18,942 | 17,559 | 3,184 | 20,743 | ||
| 攤銷費用 | 82 | 301 | 383 | 205 | 113 | 318 |
| 功 能 別 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用(註) | 233,650 | 126,570 | 360,220 | 230,588 | 116,404 | 346,992 | |
| 折舊費用 | 32,897 | 6,389 | 39,286 | 35,614 | 6,420 | 42,034 | |
| 攤銷費用 | 168 | 596 | 764 | 348 | 234 | 582 |
(註)民國一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日因新型冠狀病 毒肺炎相關政府補助金額分別為1,249千元及2,059千元係認列於員工福利費用減項。 (二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊:
民國一○九年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
| 編號 | 貸出資金 | 貸 與 | 往來 是否為 本 期 最高餘額 期末餘額 |
本期實際 動支餘額 |
利 率 資金貸 業務往來 有短期融 | 通資金必 | 提列備抵 | 擔 保 品 | 對個別對 象資金貸 |
資金貸與 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 對 象 | 科目 關係人 | (註1) | (註1) | (註1) | 區 間 與性質 金 | 額 要之原因 損失金額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額 備註 | ||||||||||
| 0 本公司 | Emerging | 其他應 | 是 | 42,964 | - | - | 3.96% 短期融 | - | 營運資金 | - | - | - | 183,225 | 732,899 | (註3) | ||
| Display | 收款- | (USD | 通資金 | 需求 | (註2) | (註2) | |||||||||||
| Technologies | 關係人 | 1,450,000) | 之必要 | ||||||||||||||
| Corp., | |||||||||||||||||
| U.S.A. |
(註1)以109.6.30匯率換算。
(註2)本公司資金貸與他人總限額及對單一企業貸與之限額以本公司淨值之百分之四十及百分之十為 限。
(註3)編製本合併財務報告時,業已沖銷。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 | 期 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 種類及名稱 | 發行人之 關 係 |
科 目 | 股數/單位 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 盛達創業投資(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
1,470,000 | 17,008 | 5.25 % | 17,008 | - |
| 本公司 | 晨豐光電(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
1,000,000 | 12,380 | 1.56 % | 12,380 | - |
| 本公司 | 富邦金融控股(股)公司乙種特別股 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
13,845 | 897 | - | 897 | - |
| 本公司 | 群創光電(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
1,147,089 | 9,062 | 0.01 % | 9,062 | - |
| 本公司 | 富邦金融控股(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
300,000 | 13,170 | - | 13,170 | - |
| 本公司 | 玉山金融控(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
70,000 | 19,460 | 0.01 % | 19,460 | - |
| 本公司 | 遠東新世紀(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
1,000,000 | 27,900 | 0.02 % | 27,900 | - |
| 本公司 | 聯強國際(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
658,000 | 27,406 | 0.04 % | 27,406 | - |
| 本公司 | 南亞塑膠工業(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
210,000 | 13,566 | - | 13,566 | - |
| 本公司 | 和碩聯合科技(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
216,000 | 13,824 | 0.01 % | 13,824 | - |
| 本公司 | 擎亞電子(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
441,508 | 5,386 | 0.32 % | 5,386 | - |
| 本公司 | 先益電子工業(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
480,000 | 11,256 | 0.78 % | 11,256 | - |
| 本公司 | Becton, Dickinson and Company | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
2,000 | 14,179 | 0.01 % | 14,179 | - |
| 本公司 | 愛德蒙得洛希爾基金歐元可轉債基金 (A)-美元 |
- | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
8,468.12 | 23,528 | - | 23,528 | - |
| 本公司 | 摩根多重收益基金(美元)(累計) | - | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
10,053.08 | 55,199 | - | 55,199 | - |
| 本公司 | 元大台灣高股息優質龍頭基金新台幣 A類型-不配息 |
- | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
3,000,000 | 32,100 | - | 32,100 | - |
| 盈達投資開發(股)公司 先益電子工業(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
550,000 | 12,898 | 0.90 % | 12,898 | - | |
| 盈達投資開發(股)公司 愛之味(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
101,500 | 773 | 0.02 % | 773 | - | |
| 盈達投資開發(股)公司 全台晶像(股)公司股票 | 子母公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
5,346,672 | 113,349 | 3.29 % | 113,349 | (註) | |
| 百浩投資開發(股)公司 彩煇科技(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
1,000,000 | - | 1.47 % | - | - | |
| 百浩投資開發(股)公司 先益電子工業(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
380,000 | 8,911 | 0.62 % | 8,911 | - |
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 | 期 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 種類及名稱 | 發行人之 關 係 |
科 目 | 股數/單位 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 百浩投資開發(股)公司 全台晶像(股)公司股票 | 子母公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
3,447,716 | 73,092 | 2.12 % | 73,092 | (註) | |
| 盈成投資(股)公司 | 晨豐光電(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
6,000,000 | 74,280 | 9.38 % | 74,280 | - |
(註)編製本合併財務報告時,業已沖銷。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交 | 易 | 情 | 形 | 交易條件與一般交 易不同之情形及原因 |
應收(付) 票據、帳款 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之 公 司 |
交易對象 名稱 |
關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信 期間 |
單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 備註 |
|
| 本公司 | Emerging Display Technologies Corp., U.S.A. |
本公司之 子公司 |
銷貨 | 699,282 | 38.13 % 3個月 銷售價格與一般 客戶無顯著不同 |
考慮北美地區市 場交易慣例為3個 月,較一般交易 1~3個月稍長 |
428,187 | 54.50 % (註) | |||
| Emerging Display Technologies Corp., U.S.A. |
本公司 | 本公司之 子公司 |
進貨 | 699,282 | 100.00 % 3個月 本公司為子公司 之主要採購對象 |
本公司為子公司 之主要採購對象 |
428,187 | 100.00 % (註) |
(註)編製本合併財務報告時,業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 帳列應收款 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 損失金額 | 備註 |
| 本公司 | Emerging Display Technologies Corp., U.S.A. |
本公司之 子公司 |
應收帳款428,187 | 3.9 | - | - | 98,562 | - | (註) |
(註)編製本合併財務報告時,業已沖銷。
9.從事衍生性工具交易:
請詳附註六(二)。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 交易往來情形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之 關係 (註) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收 或總資產之比率 |
||
| 0 | 本公司 | Emerging Display Technologies Corp., U.S.A. |
1 | 銷貨收入 應收帳款 |
699,282 428,187 |
售價與一般交易無顯 著不同,考慮北美地 區市場交易慣例為3 個月,較一般交易 1~3個月稍長 |
37.33 % 11.73 % |
||
| 0 | 本公司 | Emerging Display Technologies Corp., U.S.A. |
1 | 推銷費用-佣金支出 其他應付款 |
91 90 |
無一般交易條件可資 比較 |
- - |
||
| 0 | 本公司 | EDT-Europe ApS |
1 | 推銷費用-佣金支出 其他應付款 |
29,187 4,495 |
無一般交易條件可資 比較 |
1.56 % 0.12 % |
| 編 號 |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之 關係 (註) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收 或總資產之比率 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 本公司 | Emerging Display Technologies Korea |
1 | 推銷費用-佣金支出 | 1,993 無一般交易條件可資 比較 |
0.11 % | |
| 0 | 本公司 | EDT-Japan Corp. |
1 | 推銷費用-佣金支出 | 7,292 無一般交易條件可資 比較 |
0.39 % | |
| 0 | 本公司 | Emerging Display Technologies Corp., U.S.A. |
1 | 利息收入 | 103 資金融通利率參考美 國銀行借款利率浮動 調整 |
0.01 % | |
| 0 | 本公司 | 東莞全台電 子有限公司 |
1 | 製造費用-加工費 應付帳款 |
86,388 103,640 |
無一般交易條件可資 比較 |
4.61 % 2.84 % |
(註):與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一○九年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 (109.6.30) |
去年年底 (108.12.31) |
股 數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | Emerging Display Technologies Corp., U.S.A. |
美國 | 銷售電容式 觸控面板及 液晶顯示器 |
121,656 | 121,656 | 3,500,000 | 100.00 % | 77,682 (註1) |
8,792 | 9,100 子公司 (註2) |
|
| 本公司 | Emerging Display International (Samoa) Corp. |
薩摩亞 投資控股 | 180,503 | 180,503 | 5,984,071 | 78.49 % | 82,936 | (1,180) | (926)子公司 (註2) |
||
| 本公司 | EDT-Europe ApS | 丹麥 | 客戶服務及 業務支援 |
2,077 | 2,077 | 125,000 | 100.00 % | 2,673 | 704 | 704 子公司 (註2) |
|
| 本公司 | Tremendous Explore Corp. 英屬維 | 京群島 | 貿易 | - | - | 50,000 | 100.00 % | - (註3) |
(65) | (65)子公司 (註2) |
|
| 本公司 | Emerging Display Technologies Korea |
韓國 | 業務聯絡 | 1,677 | 1,677 | 58,212,500 | 100.00 % | 1,217 | 106 | 106 子公司 (註2) |
|
| 本公司 | EDT-Japan Corp. | 日本 | 客戶服務及 業務支援 |
17,401 | 17,401 | 5,000 | 100.00 % | 5,160 | 791 | 791 子公司 (註2) |
|
| 本公司 | 盈達投資開發股份有限公 司 |
台灣 | 一般投資業 | 89,000 | 89,000 | 8,900,000 | 100.00 % | 19,014 | (81) | (81)子公司 (註2) |
|
| 本公司 | 百浩投資開發股份有限公 司 |
台灣 | 一般投資業 | 89,000 | 89,000 | 8,900,000 | 100.00 % | 35,459 | (144) | (144)子公司 (註2) |
|
| 本公司 | 盈成投資股份有限公司 | 台灣 | 一般投資業 | 84,000 | 84,000 | 8,400,000 | 52.50 % | 44,269 | (10) | (5)子公司 (註2) |
|
| 盈達投資開發 股份有限公司 |
Emerging Display International (Samoa) Corp. |
薩摩亞 投資控股 | 13,234 | 13,234 | 450,000 | 5.90 % | 6,234 | (1,180) | (70)子公司 (註2) |
||
| 百浩投資開發 股份有限公司 |
Emerging Display International (Samoa) Corp. |
薩摩亞 投資控股 | 25,488 | 25,488 | 870,000 | 11.41 % | 12,056 | (1,180) | (135)子公司 (註2) |
(註1)Emerging Display Technologies Corp., U.S.A.已扣除認列未實現銷貨毛利19,531千元。
(註2)編製本合併財務報告時,業已沖銷。
(註3)於民國一○九年六月三十日,Tremendous Explore Crop.辦理清算程序中。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 大陸 被投資 |
主要營業 | 實 收 | 投資 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 本公司直接 | 或間接投資 | 本期認列 | 期末投資 截至本期 | 止已匯回 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 項 目 | 資本額 | 方式 | 積投資金額 | 匯出 | 收回 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資損益 | 帳面價值 投資收益 | |||
| 東莞全台 電子有限 公司 |
生產電容 式觸控面 板及液晶 顯示器 |
248,516 (美金 7,625,300元) |
透過第三地區投資設立 之Emerging Display International (Samoa) Corp.再投資大陸公司 |
219,225 (美金 6,746,936元) (註1) |
- | - | 219,225 (美金 6,746,936元) |
(1,115) | 95.80 % (註2) |
依據被投資 公司同期間 未經本會計 師查核之財 務報告認列 投資損失 1,068千元 (註3) |
92,217 (註4) |
- |
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 205,474(註8) | 413,390(註8) | 1,243,897(註7) |
| (美金6,934,668元)(註5) | (美金13,951,732元)(註6) |
- 註1:含子公司盈達投資開發(股)公司投資款13,234千元以及百浩投資開發(股)公司 投資款25,488千元。
- 註2:含子公司盈達投資開發(股)公司持股比例5.90%以及百浩投資開發(股)公司持 股比例11.41%。
- 註3:含子公司盈達投資開發(股)公司認列投資損失66千元及百浩投資開發(股)公 司認列投資損失127千元。
- 註4:含子公司盈達投資開發(股)公司5,679千元以及百浩投資開發(股)公司10,983 千元。
- 註5:含全台國際貿易(上海)有限公司已於民國九十八年度完成清算,因虧損無法 匯回之金額為美金187,732元。
- 註6:含子公司盈達投資開發(股)公司美金637,732元以及百浩投資開發(股)公司美 金870,000元。其中盈達投資開發(股)公司係包含全台國際貿易(上海)有限公 司於民國九十八年度清算,因虧損無法匯回之金額為美金187,732元。
- 註7:含子公司盈達投資開發(股)公司79,418千元以及百浩投資開發(股)公司65,130 千元。
- 註8:係以民國一○九年六月三十日之匯率列計新台幣金額。
- 3.重大交易事項:
本公司民國一○九年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之重 大交易事項(於編製本合併財務報告時,業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資 訊」之說明。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 曾瑞銘 | 11,043,723 | 6.8 % |
- 註:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
- (2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 109年4月至6月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣地區 事業部 |
美洲地區 事業部 |
大陸地區 事業部 |
其他地區 事業部 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |||
| 收 入: | ||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 524,624 |
533,636 | - | 183 | - | 1,058,443 | ||
| 部門間收入 | 491,278 | 45 | 52,606 | 19,209 | (563,138) | - | ||
| 收入總計 | \$ 1,015,902 | 533,681 | 52,606 | 19,392 | (563,138) | 1,058,443 | ||
| 應報導部門損益 | \$ 110,794 |
16,424 | (227) | 1,551 | (7,080) | 121,462 |
| 108年4月至6月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣地區 事業部 |
美洲地區 事業部 |
大陸地區 事業部 |
其他地區 事業部 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |||
| 收 入: | ||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 708,350 | 304,131 | - | 109 | - | 1,012,590 | |
| 部門間收入 | 271,636 | 107 | 62,444 | 18,016 | (352,203) | - | ||
| 收入總計 | \$ | 979,986 | 304,238 | 62,444 | 18,125 | (352,203) | 1,012,590 | |
| 應報導部門損益 | \$ | 93,460 | 2,112 | 1,127 | 1,162 | (1,134) | 96,727 |
| 109年1月至6月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣地區 事業部 |
美洲地區 事業部 |
大陸地區 事業部 |
其他地區 事業部 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |||
| 收 入: | ||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 1,135,809 | 737,026 | - | 572 | - | 1,873,407 | ||
| 部門間收入 | 699,282 | 91 | 86,388 | 38,472 | (824,233) | - | ||
| 收入總計 | \$ 1,835,091 | 737,117 | 86,388 | 39,044 | (824,233) | 1,873,407 | ||
| 應報導部門損益 | \$ 165,672 |
11,095 | (546) | 1,719 | (5,656) | 172,284 | ||
| 〜45〜 |
| 108年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣地區 事業部 |
美洲地區 事業部 |
大陸地區 事業部 |
其他地區 事業部 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 1,265,592 | 637,683 | - | 296 | - | 1,903,571 |
| 部門間收入 | 583,803 | 212 | 107,322 | 35,796 | (727,133) | - |
| 收入總計 | \$ 1,849,395 | 637,895 | 107,322 | 36,092 | (727,133) | 1,903,571 |
| 應報導部門損益 | \$ 157,097 |
4,622 | 635 | 1,617 | (4,754) | 159,217 |
| 台灣地區 事業部 |
美洲地區 事業部 |
大陸地區 事業部 |
其他地區 事業部 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |
| 應報導部門資產 | ||||||
| 109年6月30日 | \$ 3,476,420 | 550,420 | 155,241 | 24,865 | (557,842) | 3,649,104 |
| 108年12月31日 | \$ 3,465,228 | 413,535 | 162,884 | 24,805 | (429,586) | 3,636,866 |
| 108年6月30日 | \$ 3,200,693 | 478,549 | 164,349 | 22,617 | (490,376) | 3,375,832 |
| 應報導部門負債 | ||||||
| 109年6月30日 | \$ 1,782,673 | 453,751 | 58,981 | 15,815 | (538,855) | 1,772,365 |
| 108年12月31日 | \$ 1,544,022 | 324,510 | 62,618 | 17,042 | (263,307) | 1,684,885 |
| 108年6月30日 | \$ 1,540,872 | 390,240 | 64,286 | 13,665 | (478,035) | 1,531,028 |
上述應報導部門資訊重大調節項目說明如下:
- (一)民國一○九年及一○八年四月一日至六月三十日及一○九年及一○八年一月一日至六 月三十日之應報導部門收入合計數分別應銷除部門間收入563,138千元、352,203千 元、824,233千元及727,133千元。
- (二)民國一○九年及一○八年四月一日至六月三十日及一○九年及一○八年一月一日至六 月三十日之應報導部門損益分別應銷除部門間利益7,080千元、利益1,134千元、利益 5,656千元及利益4,754千元。
- (三)民國一○九年六月三十日、一○八年十二月三十一日及六月三十日之應報導部門資產 分別應銷除部門間資產557,842千元、429,586千元及490,376千元。
- (四)民國一○九年六月三十日、一○八年十二月三十一日及六月三十日之應報導部門負債 分別應銷除部門間負債538,855千元、263,307千元及478,035千元。