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EDOM Interim / Quarterly Report 2015
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Interim / Quarterly Report
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益登科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國104及103年第2季
地址:台北市內湖區基湖路10巷50號8樓 電話: (02)26578811
$\S$ $B$ 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 次附註編 | 號 | ||
| 面 一、封 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | $3 - 4$ | ||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | ||||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | ||||
| 六、合併權益變動表 | 7 | ||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $=$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 16$ | $\equiv$ | |||
| 用 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $16 \sim 17$ | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 17 | $\mathcal{F}$ | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $17 - 43$ | 六~二九 | |||
| (七)關係人交易 | 43 | 三十 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 44 | $\Xi$ - | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 44 | 52 | |||
| 承諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其他 | |||||
| (十三)具重大影響之外幣資產及負債 | $44 \sim 46$ | $E \equiv$ | |||
| 資訊 | |||||
| (十四)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 46 | 三四 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 46 | 三四 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | 47 | 三四 | |||
| (十五)部門資訊 | 47 | 三五 |
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
益登科技股份有限公司 公鑒:
益登科技股份有限公司及其子公司民國104年及103年6月30日之合併 資產負債表,暨民國104年及103年4月1日至6月30日,以及民國104年 及103年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國104年及103年1月 1日至6月30日合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱 結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財 務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查 詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示 查核意見。
如合併財務報表附註十三所述,列入上開合併財務報表之非重要子公司 其 財 務 報 表 均 未 經 會 計 師 核 閲 , 其 民 國 104 年 及 103 年 6 月 30 日 資 産 總 額 分 別為新台幣 764,273 仟元及 772,440 仟元,分別占合併資產總額之 6.90%及 8.26%, 負債總額分別為新台幣 425,847 仟元及 431,148 仟元, 分別占合併負 債總額之 5.23%及 6.15%,民國 104年及 103年4月1日至6月30日及1月1 日至6月30日之綜合損益總額分別為新台幣(7,935)仟元、(4,950)仟元、(23,414) 仟元及(10,492)仟元,分別占合併綜合損益總額之(9.71)%、(6.23)%、(13.63)% 及(6.89)%。又如合併財務報表附註十四所述,民國103年6月30日採用權益 法之投資餘額計 18,990 仟元, 民國 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6月30日採用權益法認列之關聯企業損益之份額分別計 1,566 仟元及 3,226
$-3-$
仟元,暨財務報表附註三四附註揭露所述轉投資事業之相關資訊,係依據被 投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司及關聯企業財務報表倘經 會計師核閱,對益登科技股份有限公司及其子公司民國104及103年第2季 合併財務報表之可能影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大 方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國 際財務報導準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267號
| ᅖ | $-$ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | --- | ----- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
單位:新台幣仟元
| 104年6月30日 (經核閱) |
103年12月31日 (經查核) |
103年6月30日 (經核閱) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 資 產金 |
額 | % | 金 额 |
$\overline{\%}$ | 金 額 |
$\overline{\%}$ |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ 569,766 |
5 | \$ 758,687 |
5 | \$ 432,681 |
5 |
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資ー流動(附註十及三一) | 61,828 | 1 | 31,047 | 90 | ||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註八) | ٠ | 5,000 | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 1150 | 應收票據淨額(附註十一) | 370,877 | 3 | 343,750 | 3 | 242,594 | $\overline{2}$ |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註十一) | 1,843.114 | 17 | 3,269,814 | 22 | ||
| 130X | 存貨(附註十二) | 7,365,033 | 66 | 1,648,128 | 18 | ||
| 1470 | 其他流動資產(附註十六) | 213,473 | $\overline{2}$ | 9,441,209 | 64 | 6,139,093 | 66 |
| 11XX | 流動資產總計 | 94 | 215,718 | $\overline{2}$ | 199,522 | $\overline{2}$ | |
| 10,424,091 | 14,065,225 | 96 | 8,662,108 | 93 | |||
| 非流動資產 | |||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註七) | 55 | |||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註八) | 461 | 21,068 | ||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註九) | 27,009 | 18,585 | 20,876 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十四) | 33,957 | 40,341 | 71,037 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十五及三一) | 21,513 | 17,359 | 18,990 | |||
| 1821 | 其他無形資產 | 488,235 | 5 | 478,557 | 3 | 481,981 | 5 |
| 1840 | 遥延所得稅資產(附註四及二五) | 1,136 | 1,173 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 1,655 | ||
| 1900 | 其他非流動資產 (附註十六) | 60,378 | $\mathbf{1}$ | 58,064 | 1 | 57,809 | 1 |
| 15XX | 非流動資產總計 | 19,128 | 28,265 | 18,148 | |||
| 651.411 | 6 | 642,805 | 4 | 691,564 | $\overline{z}$ | ||
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$11,075,502 | 100 | \$14,708,030 | 100 | \$9,353,672 | 100 |
| 代碼 | 債 及 呉 摧 益 |
||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款(附註十七及三一) | \$ 937,789 |
8 | \$2,439,402 | |||
| 2170 | 應付票據及帳款(附註十九) | 5,211,598 | 47 | 17 | \$ 857,256 |
9 | |
| 2200 | 其他應付款(附註二十) | 607,591 | 6 | 7,259,587 | 49 | 4,696,593 | 50 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二五) | 59,194 | 501,332 | 4 | 429.834 | 5 | |
| 2250 | 負債準備一流動(附註二一) | 353,996 | 1 3 |
83,395 | 1 | 41,066 | |
| 2320 | 一年内到期之長期借款(附註十七及三一) | 499,653 | 3 | 146,275 | $\overline{\mathbf{c}}$ | ||
| 2399 | 其他流動負債 | 9,785 | $\blacksquare$ | 320,000 | 3 | ||
| 21XX | 流動負債總計 | 7,179,953 | 65 | 9,810 | 7,861 | ||
| 10,793,179 | 74 | 6,498,885 | 69 | ||||
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款 (附註十七及三一) | 800,000 | 7 | ||||
| 2530 | 應付公司債(附註十八) | 107,224 | 1 | 800,000 | 6 | 480,000 | 5 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二五) | 16,752 | 209,834 | 1 | |||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四及二二) | 6,198 | $\blacksquare$ | 34,323 | $\overline{a}$ | 912 | |
| 2645 | 存入保證金 | 31,325 | 13,384 | 11,165 | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 961,499 | 1 9 |
19,354 | 20,511 | 1 | |
| 1,076,895 | $\overline{z}$ | 512,588 | 6 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 8,141,452 | $-74$ | 11,870,074 | 81 | 7,011,473 | 75 |
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,808,057 | 16 | 1,762,083 | 12 | 1,571,000 | |
| 3150 | 符分配股票股利 | 215,330 | 17 | ||||
| 3200 | 資本公積 | 121,162 | $\overline{2}$ $\overline{\mathbf{1}}$ |
63,382 | 157,100 | 2 | |
| 保留盈餘 | 10,010 | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 447,822 | 4 | 402,514 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 234,017 | $\overline{2}$ | 3 | 402,514 | 4 | |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 681,839 | 465,626 | 3 | 179,441 | $\overline{z}$ | |
| 3400 | 其他權益 | 100,565 | 6 | 868.140 | 6 | 581,955 | .6 |
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 2,926,953 | 1 | 136,639 | 1 | 14,618 | |
| 26 | 2,830,244 | 19 | 2,334,683 | 25 | |||
| 36XX | 非控制權益 | 7,097 | - ------------------------------------ |
7,712 | 7,516 | ||
| 3XXX | 摧益總計 | 2,934,050 | $\frac{26}{5}$ | 2,837,956 | $\overline{-19}$ | 2,342,199 | $-25$ |
| 負債與權益總計 | \$11,075,502 | 100 | \$14,708,030 | $\overline{100}$ | \$9,353,672 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(诱参阅勤業眾信聯合會計師事務所民國104年7月31日核閱報告)
經理人:曾禹旖
會計主管:簡先勇
โท้ญ ★子公司 益登利 [m ē7 展開104年及103年1月1日至6月30日 民國 104年及 103年4月1日至6 Эø (僅經核関 計準則查核)
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 額 全 |
% | 额 金 |
% | 金 額 |
% | 全 潁 |
% | |
| 營業收入(附註三十) | |||||||||
| 4100 | 銷貨收入 | \$17,204,812 | 100 | \$13,460,490 | 100 | \$34,208,689 | 100 | \$23,716,603 | 100 |
| 4600 | 佣金收入 | 1,999 | $\overline{\phantom{a}}$ | 751 | 2,580 | 1,279 | |||
| 4000 | 營業收入合計 | 17,206,811 | 100 | 13,461,241 | 100 | 34,211,269 | 100 | 23,717,882 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十二及三十) | 16,649,138 | $-97$ | 12,928,866 | $-96$ | 33,081,593 | $-97$ | 22,756,617 | $-96$ |
| 5900 | 營業毛利 | 557,673 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 532,375 | $_{4}$ | 1,129,676 | $\overline{\phantom{0}}^3$ | 961,265 | $\overline{4}$ |
| 營業費用(附註二四) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 262,667 | 1 | 233,521 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 529,647 | $\mathbf{1}$ | 477,498 | 2 |
| 6200 | 管理費用 | 104,744 | 1 | 113,658 | 1 | 213,022 | 1 | 186,816 | 그 |
| 6000 | 營業費用合計 | 367,411 | $\overline{2}$ | 347,179 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 742,669 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 664,314 | $\overline{3}$ |
| 6900 | 營業淨利 | 190,262 | $\mathbf{1}$ | 185,196 | $\overline{1}$ | 387,007 | $\overline{1}$ | 296,951 | $\mathbf{1}$ |
| 營業外收入及支出(附註九、十四及二四) | |||||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益份 | ||||||||
| 額 | 626 | 1,566 | 5,135 | 3,226 | |||||
| 7050 | 財務成本 | 64,856) € |
1) € |
47,225) ( |
136,441) | 1) | 91,226) $\epsilon$ |
||
| 7010 | 其他收入 | 6,427 | $\frac{1}{2}$ | 6,108 | 13,526 | 10,836 | |||
| 7590 | 其他利益及損失 | 3,375) | $\blacksquare$ | 9,885) | 5,731) | 15,362) | |||
| 7230 | 外幣兌換利益 (損失) | 2,251) | 231 | 8,354) | 4,679) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $63,429$ ) | (1) | 49,205) | $\overline{\phantom{a}}$ | 131,865) | $\mathbf{\perp}$ | 97,205) | $\overline{z}$ |
| 7900 | 稅前淨利 | 126,833 | 135,991 | 1 | 255,142 | 199,746 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二五) | 23,571 | 23,515 | 47,331 | 34,594 | ||||
| 8200 | 本期淨利 | 103,262 | 112,476 | $\overline{1}$ | 207,811 | 165,152 | $\mathbf{1}$ | ||
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | ||||||||
| 兒換差額(附註二三) | 27,991) $\left($ |
31,414) | 53,345) | 3,460) | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價 | $\epsilon$ | |||||||
| 损益(附註二三) | 5,155 | 6,739) € |
8,424 | 11,353) | |||||
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業之其 | ||||||||
| 他綜合損益之份額(附註二 | |||||||||
| $\equiv$ ) | 480) | 111) € |
1,148) -0 |
1,217 | |||||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相 | ||||||||
| 關之所得稅(附註四及二五) | 1,763 | 5,190 | 10,039 | 676 | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額)合計 | 21,553) | 33,074) | 36.030 | 12,920) | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 81.709 | \$. 79.402 |
$\mathbf{1}$ | 171.781 \$. |
152,232 \$ |
1 | ||
| 淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | 103,559 \$ |
1 | 112,017 \$ |
1 | 208,470 \$ |
$\mathbf{1}$ | 164,792 \$ |
1 |
| 8620 | 非控制權益 | 297) | 459 | 659) | 360 | ||||
| 8600 | 103,262 | $\mathbf{1}$ | 112,476 | $\mathbf{I}$ | 207,811 | $\mathbf{\perp}$ | 165,152 | $\mathbf{1}$ | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | 81,895 \$ |
\$ 79,074 |
1 | 172,396 \$ |
$\tilde{\phantom{a}}$ | 151,902 \$ |
1 | |
| 8720 | 非控制權益 | 186) | 328 | 615) | 330 | ||||
| 8700 | 81.709 | $\equiv$ | 79,402 | $\overline{\phantom{0}}$ | 171,781 \$_ |
$\overline{\phantom{a}}$ | 152,232 | $\mathbf{\mathbf{\underline{1}}}$ | |
| 每股盈餘 (附註二六) | |||||||||
| 9750 | 基 本 |
0.57 | 0.65 ₤ |
1.16 | 0.95 | ||||
| 9850 | 釋 稀 |
0.56 \$ |
\$. 0.65 |
1.12 | 0.95 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
| œ | |
|---|---|
| 製師 | |
| 30 | |
| 帶 | 呎 要 |
| 植紫外 | 빽 僅經核関 |
| 104 | |
| 医迟 | |
单位:新台幣仔元
| ao) 659) 615) 360 $5 - 7516$ 7,712 B 4 1.092 12,890) 179,441) 36,074) 164,792 151,902 208,470 2,830,244 \$2.334.683 103,754 172,396 \$2,926,953 56,093 2.758 152 44,498) 1,537 44,498 121,554 77.056 ام 11.353 11,353 17.376 15,085 8,424 8,424 23.50 $\begin{array}{c} 45,308 \ 179,441 \ 215,330 \end{array}$ 164,792 164,792 465,626 208,470 179.441 234.017 208,470 402.514 402,514 45,308 237147 4,066) 8,238 $\frac{4.172}{2}$ ı إمه $\mathbf{I}$ I انه 16,093) 10,010 10.010 3 10.010 61,846 45,134 \$ 106.980 157.100 215,330 ı \$215.330 40,000) 21.571.000 1,762,083 45,974 \$1,808.057 4,000) 176,208 157.100 4,598 180,806 103年1月1日至6月30日浄利 103年1月1日至6月30日祝後 103年1月1日至6月30日综合 104年1月1日至6月30日净利 104年1月1日至6月30日祝後 104年1月1日至6月30日综合 现金股利一每股10元 103年度盈餘指撥及分配 103年6月30日徐颖 104年6月30日徐硕 公司价料换高普通股 104年1月1日缺額 股票股利-12% 法定盈龄公核 其他综合损益 其他综合损益 机益胞额 庫藏股柱箱 捐益地额 S ă ā 3 4 S $\overline{\mathbf{a}}$ B E 26 26 δ N Ħ |
$\frac{45}{14}$ ធ ដ S BB |
现金股利一每股0.5元 102年度显绘指标及分配: 特别显标公核运样 庭分採用權益法之投資 提列法定盈餘公積 103年1月1日徐額 股票股利-10% |
脱数 (仔股) 161,100 ₩ 盘 벜 |
普通胜一会额 \$1,611,000 ₩ 崾 寠 ╰ |
鬂 ¥, ∓ 157,100 늱 ሩ n oķ t. 禁 쇞 Ч |
∢ 情報 쳿 -4 啼 ≢ w $\frac{1}{2}$ ∢ $\left \cdot \right $ |
庫藏股交易 26,103 ₩ * u, |
採用模型法 12列開聯公業 股權净值之 變 動 敦 \$ 13,231 13,231) ∢ 치 æ |
雸 掣 쑇 W ದ್ದ $\omega$ Ч |
法定盈餘公務 喇 \$ 401,200 1,314 æ 跬 |
씱 特别盈餘公務 238,476) Ŧ. \$238,476 Ė 幧 耄 |
$\frac{1}{16}$ = $\frac{1}{16}$ $\begin{array}{c} 1,314 \ 238,476 \ 78,550) \ 157,100 \end{array}$ 州 13,137 v, |
oğ 未贪现损益 其他權益项 28,729 恒道 s, 41 |
之兄换差额 图外替逐機構 时砖报表换算 673) 548) B (附註二三) ٣ N |
56,093 峠 (附註二三) 護殿 쐦 G 4 |
$\ddot{}$ *1 13,779 78,550) 52,275,110 製 |
非控制棋益 (附註二三) 7,186 u, |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
曾计主管:簡先勇
(请参阅勤案案信聘合会计师事務所民國 104年7月 31日核团报告) 後附之附註係本合併財務報告之一郡分。
$-7-$
| 益登科技服務面眼空间及子公司 | '表' | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 | 104年及12515月第4日至6月30日 | ||||||||
| ( 僅 經 核 閲 , 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) |
單位:新台幣仟元
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$255,142 | \$199,746 | ||
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 15,225 | 14,023 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 481 | 599 | ||
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | ( | 2,545) | ||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | ||||
| 備利益 | 876) | ||||
| A23100 | 處分投資利益 | 98) | |||
| A23500 | 金融資產減損損失 | 6,646 | 12,543 | ||
| A20900 | 利息費用 | 136,441 | 91,226 | ||
| A21200 | 利息收入 | 1,111) | 1,169) | ||
| A21300 | 股利收入 | 246) | |||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損 | ||||
| 益之份額 | 5,135) | ( | 3,226) | ||
| A23700 | 存貨跌價損失 | 12,607 | 35,894 | ||
| A23200 | 處分採用權益法之投資損失 | 26 | |||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 2,166 | 8,489 | ||
| A29900 | 其他項目 | 6,618) | 2,749 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動 數 |
|||||
| A31130 | 應收票據 | 34,077) | € | 31,535) | |
| A31150 | 應收帳款 | 1,397,128 | 807,314) | ||
| A31160 | 應收關係人款項 | 2,987 | |||
| A31200 | 存 貨 |
1,897,268 | (1,257,154) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 67 | 27,559) | ||
| A32150 | 應付票據及帳款 | 1,915,792) | 2,004,448 | ||
| A32180 | 其他應付款 | 65,375) | 48,529 | ||
| A32200 | 負債準備 | 137,192) | € | 60,706) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 54 | 498 | ||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 1,556,951 | 230,303 |
(接次頁)
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
(承前頁)
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| A33300 | 支付之利息 | $(\$139,028)$ | $($ \$ 93,878) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 81,392) | 28,161 ) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 1,336,531 | 108,264 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | $5,000$ ) | |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 10,098 | |
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | 30,781) | |
| B00700 | 處分無活絡市場之債務工具投資價 | ||
| 款 | 40,342 | ||
| B01900 | 處分採用權益法之長期股權投資價 | ||
| 款 | 93,155 | ||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 14,630) | 33,385) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 1,729 | |
| B03800 | 存出保證金增加 | 1,816) | 177) |
| B04500 | 購置無形資產 | 455) | 459) |
| B06800 | 其他非流動資產減少 | 2,269) | 2,620) |
| B07500 | 收取之利息 | 1,111 | 1,192 |
| B07600 | 收取之股利 | 246 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 42,013) | 98,294 |
| C00100 | 籌資活動之現金流量 | ||
| C01600 | 短期借款減少 舉借長期借款 |
(1,500,333) | 398,981) |
| C01700 | 償還長期借款 | 160,000 | |
| C03100 | 存入保證金增加 (減少) | 160,000) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 12,464 | 139) |
| 1,487,869) | 399,120) | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 4,430 | 5,767) |
| EEEE | 現金及約當現金減少數 | 188,921) ( |
198,329) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 758,687 | 631,010 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$569,766 | \$432,681 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年7月31日核閱報告)
益登科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 104年及 103年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
益登科技股份有限公司 (以下稱「本公司」) 係於 85 年 7 月設立, 所營業務主要為各種電子零件、電腦軟體、硬體及其週邊設備之進出 口買賣業務。本公司股票自91年10月起於台灣證交所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於104年7月31日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函,合併公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金管 會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
IFRS 12 針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報 表之結構型個體之權益規定應揭露內容。首次適用 IFRS12時, 合併公司之年度合併財務報告將提供較廣泛之揭露。
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建 立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外, 該準則規定之揭露內容較為廣泛,例如,適用 IFRS 13 前,準 則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭 露,而依照 IFRS 13 規定,適用該準則之所有資產及負債皆須 提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。相關揭露請參 閱附註二九。
- IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定。
合併公司於 104年追溯適用上述修正規定,不重分類至損 益之項目包含確定福利計畫再衡量數。後續可能重分類至損益 之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售 金融資產未實現利益(損失)暨採用權益法之關聯企業之其他 綜合損益份額(除確定福利計畫再衡量數外)。惟適用上述修 正並不影響本期淨利、本期稅後其他綜合損益及本期綜合損益 總額。
- IAS 19「員工福利」
該修訂準則規定「淨利息」取代適用修訂準則前之利息成 本及計畫資產之預期報酬,並以淨確定福利負債(資產)乘以 折現率決定淨利息。修訂後IAS19除了改變確定福利成本之表 達,並規定更廣泛之揭露。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註4) |
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 2016年1月1日 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016年1月1日 | |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IAS16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續 ! | |
| IFRIC 21 $\lceil \bigtriangleup \mathbb{R} \rceil$ | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註3: 推延適用於2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS $9 \rceil$ 金融工具
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合 併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 産 , 係 以 公 允 價 值 衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 産 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約之 收入 | 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用捐失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 2. IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 8「營運部門」等若干 準則。
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部 門 彙 總 揭 露 , 應 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 管 理 階 層 於 運 用 彙 總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人,應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- 2011-2013 週期之年度改善
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 負債群組公允價值之例外(即「組合例外」)進行修正,以釐清 該例外範圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之 所有合約,即使該合約不符合 IAS 32「金融工具:表達」對金 融資產或金融負債之定義亦然。
- IFRS 15「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。
- 合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資 產出售或投入」
該修正規定,若合併公司出售或投入資產予關聯企業,或 合併 公 司 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 , 但 保 留 對 該 子 公 司 之 重 大 影 響,若前述資產或前子公司符合 IFRS 3「業務」之定義時,合 併公司係全數認列該等交易產生之損益。
此外,若合併公司出售或投入資產予關聯企業,或合併公 司在與關聯企業之交易中喪失對子公司之控制,但保留對該子 公司之重大影響,若前述資產或前子公司不符合 IFRS 3「業務」 之定義時,合併公司僅在與投資者對該等關聯企業無關之權益 範圍內認列該交易所產生之損益,亦即,屬合併公司對該捐益 之份額者應予以銷除。
- 2012-2014 週期之年度改善
IAS 19之修正闡明,於決定用以估計退職後福利折現率之 高品質 公司債是否具深度市場時,應以合併公司支付福利之相 同貨幣計價之公司債市場評估,亦即應以貨幣層級(而非國家 或區域層級)進行評估。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十三、附表七及 附表入。
(三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱 103 年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債 表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租 稅後果。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源請參閱103年度合併財務報告。
六、現金及約當現金
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 695 | \$ 695 |
S | 931 | |
| 銀行支票及活期存款 | 522,625 | 682.641 | 370,885 | ||
| 約當現金 | |||||
| 原始到期日在3個月以 | |||||
| 内之銀行定期存款 | 46,446 | 75,351 | 60,865 | ||
| \$569,766 | \$758,687 | \$432,681 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產一非流動 | ||||
| 指定透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量 | ||||
| 可轉換公司債之買回權 | 55 | \$ 461 |
\$ | |
| 可轉換公司債一私募 | 21,068 | |||
| 55 | 461 | .068 | ||
本公司於 98年10月按面額100仟元購買5年期私募可轉換公司 債,其票面利率為1%。
八、備供出售金融資產
九
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 國內投資 基金受益憑證 |
\$ | \$ 5,000 |
\$ |
| 非流動 國內投資 上市 (櫃)及興櫃股票 |
\$ 27,009 |
\$18,585 | 20,876 \$ |
| 、以成本衡量之金融資產 | |||
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
| 非流動 |
| 非 流 動 | |||
|---|---|---|---|
| 國內未上市 (櫃) 普通股 | \$17,017 | \$17,017 | \$29,960 |
| 國外未上市 (櫃)特別股 | 6,503 | 12,887 | 26,364 |
| 國外未上市 (櫃) 普通股 | 10,437 | 10,437 | 14,713 |
| 33,957 | 40,341 | 71,037 | |
| 依衡量種類區分 | |||
| 備供出售 | \$ 33,957 | 40,341 | 71,037 |
合併公司部分以成本衡量之金融資產,因其營運持續產生虧損, 致股權淨值偏低,合併公司經評估結果,認為投資之價值確已減損, 且回復之希望甚小,於104年及103年4月1日至6月30日及1月1 日至6月30日分別認列投資損失 3,244 仟元、7,066 仟元、6,384 仟元 及12,543仟元,帳列其他利益及損失項下。
十、無活絡市場之債務工具投資
$\sim 10^{11}$
| 104年6月30日 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 備償戶存款 | \$61,828 | \$31,047 | -90 |
| 無活絡市場之債務工具投資質押之資訊,參閱附註三一。 |
十一、應收票據及應收帳款
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 應收票據 減:備抵呆帳 |
370,877 S 370,877 |
343,750 \$. 343,750 |
242,594 242,594 |
| 應收帳款 應收帳款 減:備抵呆帳 |
\$1,895,601 52,487) \$1,843,114 |
\$3,323,837 54,023) \$3,269,814 |
\$1,721,931 73,803) \$1,648,128 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為90天。於決定應收帳款可 回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用 品質之任何改變。
合併公司之客戶廣大且相互無關聯,故信用風險之集中度有限。 應收帳款之帳齡分析如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| $0 \sim 60 \text{ K}$ | \$1,093,831 | \$2,066,017 | \$1,708,853 |
| $61 - 90 \times$ | 409,826 | 680,168 | 5,857 |
| 91 $\sim$ 120 $\overline{x}$ | 256,678 | 447.575 | 1,663 |
| 120 天以上 | 135,266 | 130,077 | 5,558 |
| 計 合 |
\$1,895,601 | \$3,323,837 | \$1,721,931 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
合併公司於資產負債表日無已逾期但尚未認列備抵呆帳之應收帳 款。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 評 |
估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 損 |
失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 103年1月1日餘額 | \$56,907 | \$19,497 | \$76,404 | ||||||
| 加:本期提列 (迴轉) | 3,026) | 481 | 2,545) | ||||||
| 外幣換算差額 | 32) | 24) | 56) | ||||||
| 103年6月30日餘額 | \$53,849 | \$19,954 | \$73,803 | ||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 9,399 | \$44,624 | \$54,023 | |||||
| 加:本期提列 (迴轉) | 6,358 | 6,358) | |||||||
| 減:本期沖銷 | 598) | 598) | |||||||
| 外幣換算差額 | 238) | 700) | 938) | ||||||
| 104年6月30日餘額 | 14,921 | \$ 37,566 | \$ | 52,487 |
十二、存货
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 商 | 品 | \$7,365,033 | \$9,429,906 | \$6,133,333 |
| 在製 | 品 | 5,088 | 1,992 | |
| 原 | 料 | $\qquad \qquad$ | 6,215 | 3,768 |
| \$7,365,033 | \$9,441,209 | \$6,139,093 |
104年及103年4月1日至6月30日與1月1日至6月30日之銷 貨成本分別包括提列存貨跌價損失 4,866 仟元、31,965 仟元、12.607 仟元及 35,894 仟元,存貨報廢損失 1,066 仟元、279 仟元、1,066 仟元 及 279 仟元。103 年4月1日至6月30日與1月1日至6月30日之存 貨盤盈 20 仟元及 20 仟元。
十三、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 ŕή 104年 |
權 百 股 103年 |
分 比 103年 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資 司 名 稱 公 |
子 稱 司 公 Z |
業 務 性 質 |
6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說 明 |
| 本公司 | 益福科技股份有限公司 | 貿易業 | 91.62% | 91.62% | 91.54% | |
| 本公司 | ACCU | 一般投資及貿易業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 1 |
| 益福科技股份有限公 | 益福深圳 | 各種電腦軟硬體及其週邊 | 100.00% | $1 \cdot 2$ | ||
| 司 | 設備進出口買賣業務 | |||||
| ACCU | SUNSHINE GLOBAL | 一般投資及留易業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 1 |
| ACCU | HONEST RICH | 一般投資及留易業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 1 |
| ACCU | MASSIVE STRONG | 一般投資及留易業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 1 |
| HONEST RICH | 益登深圳 | 各種電腦軟硬體及其週邊 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 1 |
| 設備進出口買賣業務 | ||||||
| MASSIVE STRONG | 益登上海 | 各種電腦軟硬體及其週邊 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 設備進出口買賣業務及 | ||||||
| 研究發展業務 |
備 註:
-
- 係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
-
- 益福科技股份有限公司於104年2月2日為拓展大陸地區銷售市 場,設立轉投資子公司益福深圳。
十四、採用權益法之投資
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 | |||
| ILDO KOREA CO., | |||
| LTD. | 21.513 | \$ 17,359 | 18.990 |
104年及103年1月1日至6月30日採用權益法之關聯企業之損 益及其他綜合損益份額,係按各關聯企業同期間未經會計師核閱之財 務報告計算,惟合併公司管理階層認為上述被投資公司財務報告未經 會計師核閱,尚不致產生重大影響。
十五、不動產、廠房及設備
$\sim$ $\sim$
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 自有土地 | \$184,514 | \$184,514 | \$184,514 |
| 房屋及建築物 | 245,572 | 228,568 | 226,880 |
| 機器設備 | 381 | 488 | 640 |
| 運輸設備 | 11,717 | 14,432 | 16,226 |
| 生財器具 | 39,382 | 41,798 | 45,249 |
| 租賃改良 | 6,669 | 8,757 | 8,472 |
| \$488,235 | \$478,557 | \$481,981 |
除認列折舊費用外,合併公司之不動產、廠房及設備於 104年及 103年1月1日至6月30日並未發生重大增添、處分及減損情形。
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 房屋及建築物 | |
|---|---|
| 主建物 | 50年 |
| 裝潢工程 | 3至5年 |
| 機器設備 | 5年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 生財器具 | 2至5年 |
| 租賃改良 | 2至5年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三一。
$\sim 10^4$
十六、其他資產
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 留抵稅額 | \$128,224 | \$150,296 | \$135,563 |
| 預付款項 | 22,290 | 22,223 | 25,391 |
| 應收退稅款 | 9,594 | 18,295 | 16,454 |
| 其 他 |
53,365 | 24,904 | 22,114 |
| \$213,473 | \$215,718 | \$199,522 | |
| 非流動 | |||
| 存出保證金 (附註二七) | \$ 15,775 |
\$ 14,458 |
\$ 13,460 |
| 預付設備款 | 2,830 | 12,684 | 15 |
| 其 他 |
523 | 1,123 | 4,673 |
| 19,128 | 28,265 S |
18,148 S |
十七、借 款
(一)短期借款
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 | |||
| 一銀行借款(1) | 161,039 | \$2,041,850 | 540,649 |
| 無擔保借款 | |||
| 一信用額度借款(2) | 776,750 | -397,552 | 316,607 |
- (1) 銀行擔保借款之利率於104年6月30日暨103年12月31日及 6 月 30 日分別為 1.0424%-1.5709%、0.9300%-1.7550%及 1.3700%-2.0100%。
- (2) 銀行信用借款之利率於104年6月30日暨103年12月31日及 6月30日分別為1.3500%、1.4962%及1.3000%-1.8200%。
- (二) 長期借款
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保借款 長期銀行信用借款 減:列為一年內到期部 |
\$800,000 | \$800,000 | \$800,000 |
| 分 長期借款 |
\$800,000 | $\bullet$ \$800,000 |
320,000 \$480,000 |
合併公司為長期財務規劃、充實營運資金及因應資本支出計 畫,與銀行簽訂長期借款合約如下:
合併公司原於 99年12月與銀行簽訂總額度為 2,000,000 仟元之 聯合授信合約,授信期間為自99年12月起算5年,另合併公司於 100年9月與銀行修訂聯合授信合約,自100年10月起,總額度修 改為 1,600,000 仟元。自 102 年 12 月起,每半年為一期,分五期平 均清償本金,有效年利率103年6月30日為1.7199%~1.7706%。該 聯合授信合約已於103年12月提前清償完畢。
合併公司另於102年8月與銀行簽訂總額度為1,200,000仟元之 聯合授信合約,首次動用日為102年12月9日,授信期間為自102 年12月起算5年。自105年12月起,每半年為一期,分五期平均 清償本金,有效年利率104年6月30日暨103年12月31及6月30 日分別為 1.9328%、1.9298%及 1.9027%-1.9218%。
合併公司承諾聯合授信銀行於授信存續期間,其合併財務報表 應符合一定之財務比率。
十八、應付公司債
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內無擔保可轉換公司債 | \$107,224 | \$209,834 |
本公司為改善財務結構,擬償還銀行借款,於103年7月11日發 行國內第一次無擔保轉換公司債,發行總面額 300,000 仟元,以面額 100%發行,發行期間為3年。除債券持有人依本債券發行及轉換辦法 第十條轉換為本公司普通股或依第十八條提前贖回者,或本公司由證 券商營業處所買回註銷者外,本公司於本債券到期時依債券面額 100.75%將本債券以現金一次償還。債券持有人自103年8月12日起 至106年7月1日,依發行及轉換辦法轉換為本公司普通股。本債券 於發行時轉換價格訂為每股26.6元,103年7月27日除權(息)調整 後之轉換價格為 23.6 元。截至104年6月30日, 本公司之可轉換公司 債已行使轉換權合計 188,700 仟元,流通在外之可轉換公司債合計 111,300 仟元。
此可轉換公司債包括衍生性商品、負債及權益組成部分,權益組 成部分於權益項下以資本公積一認股權表達。負債組成部分原始認列 之有效利率為 1.8577%。
| 發行價款(減除發行成本 5,173 仟元) | \$294,827 |
|---|---|
| 可轉換公司債之買回選擇權 | 300 |
| 權益組成部分(減除分攤至權益之發行成本156仟元) | (11,244) |
| 發行日負債組成部分 | 283,883 |
| 以有效利率計算之利息 | 2.163 |
| 轉換普通股 | (76,212) |
| 103年12月31日負債組成部分 | \$209,834 |
| 104年1月1日負債組成部分 | \$209,834 |
|---|---|
| 以有效利率計算之利息 | 1,288 |
| 轉換普通股 | (103,898) |
| 104年6月30日負債組成部分 | \$107,224 |
十九、應付票據及帳款
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據及帳款 | |||
| 因營業而發生 | \$ 5,211,598 | \$7,259,587 | \$4,696,593 |
購買商品存貨之平均賒帳期間為 1 個月。合併公司訂有財務風險 管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。 二十、其他應付款
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$158,517 | \$209,813 | \$122,385 |
| 應付佣金 | 90.847 | 95,591 | 80,172 |
| 應付運費 | 61,595 | 75,984 | 38,103 |
| 應付休假給付 | 13,470 | 11.499 | 12,640 |
| 應付股利 | 179,441 | 78,550 | |
| 其 他 |
103,721 | 108,445 | 97,984 |
| \$607,591 | \$501,332 | \$429,834 |
二一、負債準備
| 104年6月30日 103年12月31日 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 退貨及折讓 | \$353,996 | \$499,653 | \$146,275 |
退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已 知原因估計可能發生之產品退回及折讓,並於相關產品出售當年度認 列為營業收入之減項。
二二、退職後福利計畫
104年及103年4月1日至6月30日與104年及103年1月1日 至 6月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以103年及102年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為154仟元、137 仟元、309仟元及275仟元。
二三、權 益
(一)股本一普通股
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 250,000 | 250,000 | 250,000 |
| 額定股本 | \$2,500,000 | \$2,500,000 | \$2,500,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 180,806 | 176,208 | 157,100 |
| 已發行股本 | \$1,808,057 | \$1,762,083 | \$1,571,000 |
| 待分配股票股利 | 215,330 | 157,100 | |
| \$2.023.387 | \$1.762.083 | \$1,728,100 |
本公司股本變動主要係因盈餘轉增資、可轉換公司債執行轉換 成普通股及註銷庫藏股。
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
本公司於103年6月17日股東會決議以盈餘157,100仟元轉增 資,本案已申報證券主管機關生效,訂定基準日為103年7月27日, 並已向主管機關完成辦理變更登記。
本公司於 104年6月2日股東會決議以盈餘 215,330 仟元轉增 資,本案已申報證券主管機關生效,並訂定基準日為104年8月15 日。
(二) 資本公積
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 公司債轉換溢價 | \$106,980 | \$45,134 | - |
| 庫藏股票交易 | 10.010 | 10,010 | 10,010 |
| 認股權 | 4.172 | 8,238 | - |
| \$121,162 | 63,382 | 10,010 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括公司債轉換 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 得 用 以 彌 補 虧 損 , 亦 得 於 公 司 無 虧 捐 時 , 用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一 定比率為限。
因採用權益法之投資及認股權產生之資本公積,不得作為任何 用涂。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定,每年度決算如有盈餘,除彌補歷年虧損及 依法缴纳营利事業所得稅外,應先提撥百分之十為法定盈餘公積; 但法定盈餘公積已達實收資本額時,不在此限。再依法令規定或實 際需要提列或迴轉特別盈餘公積後,如尚有餘額依下列順序分派之: 1. 員工紅利不低於百分之五。
-
- 董監事酬勞百分之三。
-
- 餘額為股東紅利,由董事會連同以前年度累積未分配盈餘,擬 具盈餘分配案,提請股東會決議後分派之。
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司預計於 105 年度之股東常會配合上 述法規修正公司章程。員工及董監事酬勞於 104年及 103年4月1 日至6月30日與104年及103年1月1日至6月30日之估列基礎 及103及102年度之實際配發情形,參閱附註二四之(六)員工福 利費用。
本公司對外轉投資公司之員工(或符合一定條件之從屬子公司 之員工),得受上述員工紅利之分配,其條件及方式由董事會訂定之。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於104年6月2日及103年6月17日舉行股東常會,分 別決議通過103及102年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 元 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | |||||||
| 法定盈餘公積 | 45,308 | 1,314 | ||||||||
| 特別盈餘公積迴轉 | 238,476) | |||||||||
| 現金股利 | 179,441 | 78,550 | \$ | 1.0 | $\rm 0.5$ | |||||
| 股票股利 | 215,330 | 157,100 | 1.2 | $1.0\,$ |
(四) 特别盈餘公積
本公司因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少,故未予 提列特別盈餘公積。
(五)其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 104年1月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 換算國外營運機構淨資產 |
\$121,554 | 673) 156 |
| 所產生之兌換差額 採用權益法之關聯企業之 |
53,389) | 3,430) |
| 换算差額之份額 | 1,148) | 1,217 |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 换算國外營運機構淨資產 | ||||
| 所產生利益之相關所得 | ||||
| 稅 | S 9,872 |
\$ 943 |
||
| 採用權益法之關聯企業之 | ||||
| 换算差額之份額相關所 | ||||
| 得稅 | 167 | 267) | ||
| 其他 | 548) | |||
| 期末餘額 | 77,056 | \$ 2,758 |
2. 備供出售金融資產未實現損益
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$15,085 | \$28,729 |
| 備供出售金融資產未實現 | ||
| 損益 | 8,522 | 11,353) |
| 處分備供出售金融資產累 | ||
| 計損益重分類至損益 | 98. | |
| 期末餘額 | 23.509 |
(六) 非控制權益
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | 7,712 S |
Ъ. 7,186 |
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| 本期淨利 | 659) | 360 |
| 國外營運機構財務報表 | ||
| 换算之兌換差額 | 44 | 30) |
| 期末餘額 | -097 | 7,516 |
(七) 庫藏股票
| 收 | 厌 | 04年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 轉讓股份予員工(仟股) | - | - | - |
本公司於103年4月23日經董事會決議註銷庫藏股票4,000仟 股,計56,093仟元,並訂定減資基準日為103年6月24日。註銷後 股本及資本公積一庫藏股交易分別減少 40,000 仟元及 16,093 仟元。
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一 般股東權利相同。
二四、繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 租金收入 | \$ 1.238 |
1.182 | 2.518 | \$ 2,502 |
| 利息收入 | 666 | 723 | 1.111 | 1,169 |
| 其 他 |
4,523 | 4.203 | 9.897 | 7,165 |
| 6.427 | 6.108 | 13.526 | 10,836 |
(二) 其他利益及損失
| 104年4月1日 至6月30日 |
103年4月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設 | ||||||
| 備利益 | ΄ \$ | 122) | \$ | \$ | 876 | \$ |
| 金融資產減損損失 | 3,403) | 7,066) | 6,646 | 12,543) | ||
| 處分備供出售金融資產 | ||||||
| 利益 | 12) | 98 | ||||
| 其 他 |
162 | 2.819 | 59 | 2,819) | ||
| \$ | 3,375 | \$ 9,885 |
$\mathbf{B}$ | 5,731 | \$ $15,362$ ) |
(三) 財務成本
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||
| 銀行借款利息 | 64.284 | 47,225 | 134.970 | 91.226 | |||||
| 可轉換公司債利息 | 572 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,471 | - | |||||
| 64.856 | 47,225 | 136.441 | 91.226 |
(四)金融資產評價損失
| 104年4月1日 至6月30日 |
103年4月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 以成本衡量之金融資產 減損損失 透過損益按公允價值衡 量之金融資產評價 |
3.244 | \$ 7.066 |
S | 6.384 | S | 12.543 |
| 損失 | 159 | 262 | ||||
| 3.403 | 7.066 | 6.646 | 12.543 |
(五) 折舊及攤銷
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 不動產、廠房及設備 | S | 7,641 | \$ | 7,381 | \$ | 15,225 | \$ | 14,023 |
| 無形資產 | 222 | 303 | 481 | 599 | ||||
| 計 승 |
7,863 | 7,684 | 15,706 | 14,622 | ||||
| 折舊費用依功能別彙總 營業費用 |
7,641 | 7,381 | 15,225 | 14,023 | ||||
| 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 |
ፍ | 222 | 303 | 481 | 599 |
(六)員工福利費用
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 退職後福利(附註二二) | |||||
| 確定提撥計畫 | \$ 11,850 |
\$ | 9,515 | \$ 20,481 |
\$ 17,588 |
| 確定福利計畫 | 154 | 137 | 309 | 275 | |
| 12,004 | 9,652 | 20,790 | 17,863 | ||
| 其他員工福利 | 189,713 | 187,495 | 393,242 | 352,568 | |
| 員工福利費用合計 | 201,717 | 197,147 | 414,032 | 370,431 | |
| 依功能別彙總 | |||||
| 營業費用 | 201,717 | S | 197,147 | 414,032 | 370,431 |
公司法於104年5月修正,規範公司應於章程訂明以當年度獲 利狀況之定額或比例分派員工酬勞,惟本公司尚未配合上述法規修 正員工酬勞分派政策。本公司估列員工紅利及董監事酬勞係分別按 稅後淨利(已扣除員工分紅及董監事酬勞之金額)之5%及3%計算, 估列金額如下:
| 104年4月1日 103年4月1日 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 員工紅利 | 4.660 | 5.041 | - 9.381 | 7.416 | |||
| 董監事酬勞 | 2.796 | 3.024 | 5.629 | 4.449 |
年度終了後,年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之 發放金額有重大變動時,該變動調整原提列年度費用,年度合併財 務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於 次一年度調整入帳。
本公司於104年6月2日及103年6月17日舉行股東常會,分 別決議通過103及102年度員工紅利及董監事酬勞如下:
| 103年度 | $102$ 年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 | ||||
| 員工紅利 | \$20,389 | $\sim$ | \$12,515 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 董監事酬勞 | 12,233 | $\sim$ | 7,509 |
104年6月2日及103年6月17日股東常會決議配發之員工紅 利及董監事酬勞與103及102年度合併財務報告認列之員工分紅及 董監事酬勞金額並無差異。
有關本公司股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二五、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 104年4月1日 至6月30日 |
103年4月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||||||
| 本期產生者 | \$ | 24,619 | \$ | 25,879 | \$ | 55,386 | \$ | 39,642 |
| 未分配盈餘加徵 | 1,300 | 1,465 | 1.300 | 1,465 | ||||
| 遞延所得稅 | ||||||||
| 當期產生者 | 2,334) | 3,688) | 9,846) | 6,372) | ||||
| 以前年度之調整 | 14 | 141) | 491 | 141) | ||||
| 認列於損益之所得稅費 | ||||||||
| 用 | \$ | 23,571 | S | 23,515 | S | 47,331 | ፍ | 34,594 |
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 104年4月1日 至6月30日 |
103年4月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | |||||||
| 國外營運機構財務 | |||||||
| 報表之換算 | \$ 1,693 |
\$ | 5,076 | \$ | 9,872 | \$ | 943 |
| 採用權益法之關聯 | |||||||
| 企業其它綜合損 | |||||||
| 益之份額 | 70 | 114 | 167 | 267) | |||
| 認列為其他綜合損 | |||||||
| 益之所得稅 | \$ 1,763 |
5,190 | \$ | 10,039 | \$ | 676 |
(三) 雨税合一相關資訊
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | |||
| 額 | |||
| 本公司 | \$212.547 | \$167,237 | \$195,753 |
| 益福科技 | 537 |
104年6月30日暨103年12月31日及6月30日未有屬於86 年度 (含) 以前未分配盈餘。
本公司 103 及 102 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 21.35%及 35.65%。益福科技102年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率 為 3.04%。
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 103 年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
(四)所得稅核定情形
本公司及益福科技子公司之營利事業所得稅申報,截至102年 度以前之申報案件皆業經稅捐稽徵機關核定。本公司對99年度之核 定內容尚有不服,目前正申請復查,惟本公司基於穩健原則已估列 相關之所得稅。
二六、每股盈餘
單位:每股元
| 104年4月1日 至6月30日 |
103年4月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | |||||
| 基本每股盈餘合計 無償配股基準日 (104 年8月15日)在通 過財務報告日後之 擬制追溯調整每股 |
0.57 | \$ | 0.65 | 1.16 | 0.95 |
| 盈餘 | 0.51 | ፎ | 0.58 | 1.04 | 0.85 |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年4月1日 至6月30日 |
103年4月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘合計 |
0.56 | 0.65 | 1.12 | 0.95 | ||||
| 無償配股基準日 (104 | ||||||||
| 年8月15日)在通 過財務報告日後之 |
||||||||
| 擬制追溯調整每股 盈餘 |
0.50 | 0.58 | $1.01\,$ | 0.85 |
用以計算繼續營業單位每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如 $F$ :
本期淨利
| 104年4月1日 至6月30日 |
103年4月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司業主之淨利 具稀釋作用潛在普通股之影 響: |
S | 103.559 | S | 112,017 | 208.470 | Æ, | 164.792 |
| 可轉換公司債稅後利息 稀釋每股盈餘之淨利 |
415 103,974 |
112,017 | 1,069 209,539 |
164,792 |
股 數
單位:仟股
| 104年4月1日 至6月30日 |
103年4月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 |
180,677 | 172.810 | 178,964 | 172,810 |
| 影響: 轉換公司債 |
4,845 | 6,558 | ||
| 員工分紅或員工酬勞 | 424 | 839 | 1,205 | 872 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數 |
185.946 | 173,649 | 186,727 | 173,682 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅或員工酬勞,則計 算稀釋每股盈餘時,假設員工分紅或員工酬勞將採發放股票方式,並 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算 稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工分紅或員工酬勞發放股數前 計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二七、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租建築物及運輸設備,租賃期間為1至3年。於 租賃期間終止時,合併公司對租賃標的並無優惠承購權。
截至104年6月30日暨103年12月31日及6月30日止,今 併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為 12,744 仟元、 11,521 仟元及 10,631 仟元。
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之不動產、廠房及設備,租賃 期間為1至10年。承租人於租賃期間結束時,對該租賃標的不具有 優惠承購權。
截至104年6月30日暨103年12月31日及6月30日止,合 併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為370仟元、395仟元及 381 仟元。
二八、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提 下 , 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化 , 以 使 股 東 報 酬 極 大 化 。
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務(即借款減除現金及約 當現金)及歸屬於本公司業主之權益(即股本、資本公積、保留盈餘 及其他權益項目)組成。
合併公司須遵守與銀行簽訂之借款合約有關流動比率、負債淨值 比及利息保障倍數等規定限制。
合 併 公 司 主 要 管 理 階 層 每 季 重 新 檢 視 集 團 資 本 結 構 , 其 檢 視 內 容 包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之 建議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債 等方式平衡其整體資本結構。
二九、金融工具
(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
(二)公允價值資訊一按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
104年6月30日
| 第 $\mathbf{1}$ |
等级 | 第 $\overline{2}$ |
等 級 | 第 3 |
等级 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 可轉換公司債之買 回選擇權 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價證券 |
$\overline{P}$ | $\mathfrak{L}$ | $\mathfrak{D}$ | 55 | \$ | 55 | ||
| 一權益投資 | $\mathfrak{D}$ | 27,009 | $\mathfrak{D}$ | $\mathfrak{D}$ | \$ | 27,009 | ||
| 103年12月31日 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | 第 1 |
等级 | 第 $\overline{2}$ |
等级 | 第 $\mathbf{3}$ |
等级 | 合 | 計 |
| 量之金融資產 可轉換公司債之買 |
||||||||
| 回選擇權 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價證券 |
\$ | \$ | \$ | 461 | \$ | 461 | ||
| 一權益投資 | \$ | 18,585 | \$ | \$ | \$ | 18,585 | ||
| 一基金受益憑證 | \$ | 5,000 23,585 |
$\overline{P}$ | $\overline{P}$ | $\overline{P}$ | 5,000 23,585 |
||
| 103年6月30日 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | 第 | 级 | 第 | 级 | 第 三 |
级 | 合 | 計 |
| 量之金融資產 可轉換公司債 備供出售金融資產 |
\$ | $\mathfrak{L}$ | $\mathfrak{L}$ | 21,068 | \$ | 21,068 | ||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 一權益投資 |
\$ | 20,876 | \$ | \$ | \$ | 20,876 |
104年及103年1月1日至6月30日無第1等級與第2等 級公允價值衡量間移轉之情形。
2. 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
104年1月1日至6月30日
| 透 | 過 | 損 | 益 | 按 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值衡量 | |||||
| 可轉 | 换公司 | 債 | |||
| 之買 | 回選擇 | 權 | |||
| 期初餘額 | \$ | 461 | |||
| 處分/轉換 | 144) | ||||
| 總利益或損失 | |||||
| 一認列於損益 | 262) | ||||
| 期末餘額 | 55 | ||||
103年1月1日至6月30日
| 透過損益按 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 公允價值衡量 | ||||
| 可轉換公司債 | ||||
| 期初餘額 | \$21,068 | |||
| 總利益或損失 | ||||
| 一認列於損益 | ||||
| 期末餘額 | -21.068 |
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
衍生工具一可轉換公司債之買回選擇權係採用二元樹可轉 債評價模型估算公允價值,採用之重大不可觀察輸入值為股價 波動度。當股價波動度增加,該等衍生工具公允價值將會增加。 (三) 金融工具之種類
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 를 | |||
| 指定為透過損益按 | |||
| 公允價值衡量 | \$ 55 |
\$ 461 |
\$ 21,068 |
| 放款及應收款 (註1) | 2,845,585 | 4,403,298 | 2,323,493 |
| 備供出售金融資產(註2) | 60,966 | 63,926 | 91,913 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量(註3) | 7,492,215 | 10,988,843 | 6,648,658 |
註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、 應收票據及應收帳款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
註 3: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 、 應 付 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 付 款 、 應 付 公司債及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收帳款、應付 帳款、借款及短期票券。合併公司之財務管理部門係為各業務單位 提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險 程度 與 廣 度 分 析 暴 險 之 內 部 風 險 報 告 監 督 及 管 理 合 併 公 司 營 運 有 關 之財務風險。該等風險包括市場風險 (包含匯率風險、利率風險及 其他價格風險)、信用風險及流動性風險。
財務管理部門每季對合併公司專責監督風險與落實政策以減輕 暴險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三三。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對美金之匯率 增加及減少 5%時,合併公司之敏感度分析。5%係為集團 內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評
估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將 其期末之換算以匯率變動 5%予以調整。下表之正數係表示 當新台幣相對於各相關貨幣升值5%時,將使稅前淨利增加 之金額;當新台幣相對於各相關外幣貶值5%時,其對稅前 淨利或權益之影響將為同金額之負數。
| 金 | 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 損 | 益 | 2,024 | $(\$ 22,942)$ |
(i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美金計價應收、應付款項。
管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險,因 資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||||||||
| 一金融資產 | 8 | 46.446 | S. | 75.351 | S | 60,865 | ||
| 具現金流量利率風險 | ||||||||
| 一金融資產 | 580.420 | 709.522 | 366.901 | |||||
| 一金融負債(註) | 17,184,739 | 21,008,819 | 10,906,042 |
註:餘額係包含短期借款、一年內到期之長期借款、長期 借款、應付公司債及應收帳款讓售之預支金額。
合併公司因持有變動利率銀行借款而面臨現金流量利 率風險之暴險。此等情況符合合併公司維持浮動利率借款 以降低利率公允價值風險之政策。合併公司之現金流量利 率風險主要係因新台幣及美金計價借款相關之商業本票次 級市場利率及 SIBOR 波動。
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。集 團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率 增加或減少 100 基點,此亦代表管理階層對利率之合理可 能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 100 基點,在所有其他變數維持不 變之情況下,合併公司104年及103年1月1日至6月30 日之稅前淨利將減少/增加 83,022 仟元及 52,696 仟元,主 因為合併公司之變動利率借款。
合併公司於本年度對利率之敏感度上升,主因為變動 利率債務工具增加。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義 務 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 主 要 係 來 自 於 合 併 資 產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。合併公司僅與評等相當於投資等級以上(含)之企業進 行 交 易 。 該 等 資 訊 係 由 獨 立 評 等 機 構 提 供 ; 倘 無 法 取 得 該 等 資 訊,合併公司將使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記 錄對主要客戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易 對方之信用評等,並將總交易金額分散至各信用評等合格之客 戶,並透過每年由財會部門複核及核准之交易對方信用額度限 額控制信用暴險。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於不同產業及地理區 域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估, 必要時亦會購買信用保證保險合約。
除了合併公司最大的客户甲公司外,合併公司並無對任何 單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用 暴險。當交易對方互為關係企業時,合併公司將其定義為具相 似特性之交易對方。於104年6月30日暨103年12月31日及 6月30日之應收帳款餘額中,應收甲公司帳款分別為98,028仟 元、158,707 仟元及 143,260 仟元。於 104 年 6 月 30 日、103 年 12月31日及6月30日内,合併公司對甲公司之信用風險集中 情形分別未超過總貨幣性資產之 3.55%、5.72%及 5.72%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 104年6月30日暨103年12月31日及6月30日止,合併公司 未動用之短期銀行融資額度,參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量 (包 含本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行 立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
104年6月30日
| 要求即付或 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 短於 1 個月 |
1至 3 個月 3個月至1年 | 年 至 5 |
||
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | \$5,025,939 | 597,269 | 170,660 | 25.321 |
| 浮動利率工具 | 312,854 | 560,003 | 82.607 | 821,861 |
| 固定利率工具 | 108,028 | |||
| \$5,338,793 | \$1,157,272 | 253,267 | 955,210 |
103年12月31日
要求即付或
| 短於 1 | 個月 1 至 3 個月 3個月至1年 | 年 至 |
||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | \$6,958,763 | 687.279 | 114.877 | |
| 浮動利率工具 | 1,001,850 | 1,447,509 | 10.292 | 829,590 |
| 固定利率工具 | $\qquad \qquad$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 211,777 | |
| \$7,960,613 | \$2,134,788 | 125.169 | \$1,041,367 |
103年6月30日
| 要求即付或 個月 短於 1 |
1至3個月3個月至1年1 | 年 至 5 |
||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | \$4,409,449 | 590,068 S |
110,168 | \$ 16,742 |
| 浮動利率工具 | 357,389 | 507,422 | 327,728 | 495,861 |
| \$4,766,838 | \$1,097.490 | 437,896 | 512,603 |
合併公司可被要求立即還款之銀行借款,係包含於上 述到期分析表中短於1個月之期間內,截至104年6月30 日暨103年12月31日及6月30日止,該等銀行借款未折 現本金餘額分別為 310,700 仟元、999,101 仟元及 354,781 仟元。在考量合併公司之財務狀況後,管理階層認為銀行 不太可能行使權利要求合併公司立即清償。管理階層相信 該等銀行借款將於報導期間結束後依照借款協議中規定之 清償時程表償還,屆時該等本金及利息現金流出金額總計 為 1,777,325 仟元。
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額,將 因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 融資額度
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款額度 | |||
| (每年重新檢視) | |||
| -已動用金額 | \$16,116,636 | \$17,957,135 | \$9,565,393 |
| 一未動用金額 | 8,675,474 | 5,037,000 | 4,131,660 |
| \$24,792,110 | \$22,994,135 | \$13,697,053 |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 有擔保銀行借款額度 | |||
| 一已動用金額 | \$ 161,039 |
\$2,041,850 | \$ 540,649 |
| 一未動用金額 | 4,018,863 | 1,001,562 | 2,883,949 |
| 4,179,902 | \$3,043,412 | \$3,424,598 | |
| 有擔保銀行借款額度 (於雙方同意下得 展期) |
|||
| 一已動用金額 | \$ 800,000 |
\$ 800,000 |
\$ 800,000 |
| 一未動用金額 | 1,360,000 | ||
| \$ 800,000 |
\$ 800,000 |
2,160,000 \$ |
(五)金融資產移轉資訊
合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下:
| 本 期 |
期 本 |
截 至 期 末 |
已預支金額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 易 對 象 交 |
譲 售 額 金 |
已收现 額 金 |
預 支 已 金 額 |
年利率 (%) | 額 度 |
| 103年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | |||||
| 兆豐國際商銀 | \$15,041,280 | \$ 6,960,740 |
\$ 7,215,833 |
1.490~2.470 | \$ 7,628,325 |
| 台新國際商銀 | 544,036 | 189,884 | 169,097 | 1.850~2.230 | 1,200,000 |
| 彰化商業銀行 | 2,442,405 | 435,911 | 1,863,856 | 1.638~1.956 | 2,698,333 |
| 台北富邦銀行 | 194,896 | 22,463 | 679,071 | ||
| \$18,222,617 | 7,608,998 \$ |
\$9,248,786 | \$12,205,729 | ||
| 104年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | |||||
| 兆豐國際商銀 | \$13,656,175 | \$ 6,930,474 |
\$ 6,623,874 |
1.400~1.850 | S 9,569,560 |
| 台新國際商銀 | 641,780 | 233,663 | 224,780 | 1.570~1.780 | 1,200,000 |
| 彰化商業銀行 | 2,681 | 1,999 | 6,214 | ||
| 富邦銀行 | 884,502 | 369,350 | 439,590 | 1.220~1.350 | 894.194 |
| 花旗銀行 | 3,683,126 | 1,855,516 | 1,827,611 | 1.250~1.470 | 2,864,714 |
| 星展銀行 | 8,938,364 | 2,585,708 | 6,224,031 | 1.427~1.493 | 7,612,150 |
| \$27,806,628 | \$11,976,710 | \$15,339,886 | \$22,146,832 |
上述額度可循環使用。
合併公司與金融機構簽訂應收帳款承購合約,約定合併公司得 將非信用狀交易應收帳款轉讓與金融機構,本合約項下之應收帳款 債權承購無追索權,於應收帳款債權承購生效時,該應收帳款債權 債務人之信用風險移轉由金融機構承擔,合併公司則需支付一定費 率之承購管理費與金融機構,並得支付利息請求預支九至十成應收 帳款承購價金。因該等應收帳款債權承購無追索權,合併公司於轉 讓後信用風險除約定自行負擔金額外,已全部轉由金融機構承擔,
倩權之回收已獲該金融機構之確保。合併公司應自行負擔之信用風 险金額為美金 400 仟元。本公司對此已提列適足之備抵呆帳。104 年及 103 年 6 月 30 日止合併公司預支應收款債權承購價金分別為 15,339,886 仟元及 9,248,786 仟元。
三十、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費捐於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一) 營業交易
| 104年4月1日 至6月30日 |
103年4月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 貨 銷 關聯企業 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 3.411 | 8.574 | |||
| 貨 進 關聯企業 |
- | 857 | 2.914 |
合併公司與關係人間交易之價格及款項收付條件與非關係人相 當。
合併公司104年6月30日、103年12月31日及6月30日未有 應收及應付關係人款項。
(二)對主要管理階層之獎酬
104年及103年1月1日至3月31日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下:
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 短期員工福利 | 14.468 | 21.208 | 61.757 | 47.679 | ||
| 退職後福利 | 745 | 802 | 1,558 | 1.628 | ||
| 15.213 | 22,010 | 63.315 | 49,307 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三一、質抵押之資產
合併公司下列資產提供與金融機構作為綜合授信及應收帳款讓售 額度之擔保品:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$242,636 | \$243,391 | \$244,147 |
| 無活絡市場之債務工具投資 | 61,828 | 31,047 | 90 |
| \$304,464 | \$274,438 | \$244,237 |
三二、重大或有事項及未認列之合約承諾
截至104年6月30日暨103年12月31日及6月30日止,合併 公司重大承諾如下:
- (一)已開立未使用之信用狀餘額計分別為 563,920 仟元、562,202 仟元及 622,924 仟元。
- (二)已開立票據計分別為 28,013,340 仟元、32,199,443 仟元及 22,793,595 仟元,做為銀行融資保證。
- (三)本公司為子公司益福科技股份有限公司資金融通提供背書保證,金 額分別為 559,260 仟元、172,050 仟元及 210,756 仟元, 該背書保證 本公司並無認列任何損失,亦無支付任何現金或其他資產。
- 三三、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
104年6月30日
| 外 | 幣 | 率 匯 |
帳 | 面 | 全 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 38,245 | 31.0700 | \$1,188,269 | |||||
| 美 | 元 | 1,022 | 6.1136 | 31,740 | ||||||
| (美金:人民幣) | ||||||||||
| 採用權益法之投資 | ||||||||||
| 韓 | 圜 | 771,072 | 0.0279 | 21,513 | ||||||
| 民 | 幣 | 44,650 | 4.9730 | 222,043 |
(接次頁)
(承前頁)
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 兀 | \$ | 37,814 | 31.0700 | \$1,174,879 | |||||||
| 美 | 元 | 2,755 | 6.1136 | 85,600 | ||||||||
| (美金:人民幣) |
103年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 71,427 | 31.7180 | \$2,265,515 | ||||||
| 美 | 元 | 818 | 6.1990 | 25,936 | |||||||
| (美金:人民幣) | |||||||||||
| 採用權益法之投資 | |||||||||||
| 韓 | 圜 | 594,499 | 0.0292 | 17,359 | |||||||
| 人民 | 幣 | 45,598 | 5.0920 | 232,184 | |||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 81,669 | 31.7180 | 2,590,375 | |||||||
| 美 | 元 | 2,876 | 6.1190 | 91,210 | |||||||
| (美金:人民幣) |
103年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 53,362 | 29.9150 | \$ | 1,596,320 | |||||
| 美 | 元 | 880 | 6.1528 | 26,327 | |||||||
| (美金:人民幣) | |||||||||||
| 採用權益法之投資 | |||||||||||
| 韓 | 圜 | 694,384 | 0.0297 | 18,990 | |||||||
| 人 | 幣 民 |
44,561 | 4.8110 | 214,384 | |||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 38,325 | 29.9150 | 1,146,489 | |||||||
| 美 | 元 | 1,443 | 6.1528 | 43,177 | |||||||
| 美金:人民幣) |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
合併公司主要承擔美元之外幣匯率風險。以下資訊係按持有外幣 個體之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算 至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益(已實現及未實現) 如下:
104年4月1日至6月30日
103年4月1日至6月30日
| 功能性货幣 功能性货幣兑表達货幣 净兑换(损)益 功能性货幣兑表達货幣 净兑换(损)益 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 新台幣 | 1 (新台幣:新台幣) | (\$2,722) 1 (新台幣:新台幣) | 139 | |
| 美 元 | 30.9870 (美元:新台幣) | 242) 30.1629 (美 元:新台幣) | 12) | |
| 人民幣 | 4.9682 (人民幣:新台幣) | 713 | 4.8304 (人民幣:新台幣) | 104 |
| 2,251 ) | 231 |
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
| 功 能 性 貨 幣 功 能 性 貨 幣 兌 表 達 貨 幣 凈兌換(損)益 功 能 性 貨 幣 兌 表 達 貨 幣 凈兌換(損)益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 新台幣 | 1 (新台幣:新台幣) | $($ \$ | 9,014) 1 (新台幣:新台幣) | $($ \$ | 4,120) | |
| 美 元 | 31.2900 (美元:新台幣) | 218) 30.2628 (美 元:新台幣) | 31 | |||
| 人民幣 | 5.0084 (人民幣:新台幣) | 878 | 4.9026 (人民幣:新台幣) | 590) | ||
| $$-.8,354)$ | 4,679) |
三四、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司及關聯企業部分): 附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:四。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 五。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表六。
-
- 被投資公司資訊:附表七。
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資 金 匯 出 入 情 形 、 持 股 比 例 、 投 資 損 益 、 期 末 投 資 帳 面 金 額 、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附表八。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
- 三五、部門資訊
合併 公司之營運決策者,用以分配資源及評量部門績效時,著重 於產業別之財務資訊,而每一被投資公司具有相類似之經濟特性及銷 售同一類型產品,且透過統一管理方式進行銷售,故合併公司彙總為 單一營運部門報導。另合併公司提供給營運決策者覆核之部門資訊, 其衡量基礎與財務報表相同,故104年及103年1月1日至6月30日 應報導之部門收入與營運結果可參照 104 年及 103 年 1 月 1 日至 6 月 30日之合併綜合損益表。此外,因應報導部門總資產之衡量金額未定 期提供予營運決策者,故應揭露資產之衡量金額為零。
益登科技股份有限公司及子公司 資金貸與他人
民國 104年1月1日至6月30日
附表一
單位:除另予註明者外
$\ddot{\phantom{a}}$
| 承 | 源 | 591 | |
|---|---|---|---|
| ψĸ | ¢ 監 |
585 | |
| 쉐 | 씼 | ç, | |
| $\frac{1}{10}$ er. |
웣 瀆 |
||
| 素 | 監 媒 |
695 | |
| 贡 冟 |
ψx 想 솀 |
292, | |
| 荪 | $\frac{1}{2}$ | ||
| 명 | 乸 | ||
| 实 | 宾 徫 |
||
| 隼 | 4 | ||
| 荩 | 氱 | ||
| 섺 備 列帳 |
|||
| 提 | 咔 | æ | |
| 卾 | 資因 质 |
覃 | |
| 澕 祟 |
N щķ |
盟 燕 |
|
| 環 ₩ |
Ý ≮∺ |
铷 | |
| 乓 | 颍 | ||
| 纯 | |||
| 琋 | 業金 | EA | |
| 威強 | 섺 | ||
| Ýк | 撇 剽 |
||
| 섞 | 資性 | ||
| 89 | |||
| 뼵 빢 买 |
|||
| 锁 쉑 |
|||
| +κ | |||
| 雲 塗 |
|||
| 扇 | $\equiv$ | ||
| 徐った | 93,210 | 3,000 仟元 | |
| GSD | |||
| 三 冩 |
,000 仟元) | ||
| 93,210 | |||
| は # |
|||
| 為本期最高餘: 人 ( 註 3 |
|||
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|||
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:份 其他應收款 | ||
| 슱 苌 |
公司 | ||
| 奥對 | 些 有 |
||
| 金之公司貸 | 份有 益福科: | ||
| 帀 | |||
| iju. 五 |
登科技服 | 限公 | |
| ЦБ, 雲 |
18 | ||
| 冀 |
註1:個別對象資金貸與限額因短期融通資金之必要者,係依貸出資金公司净值10%計算;若因業務往來者,個別貸與金額不得超過業務往來金額,且不得超過貸出資金公司净值10%。
註 2:資金融通最高限額係依貸出資金公司淨值 20%計算。
註3:係按期末匯率換算。
民國 104年1月1日至6月30日 益登科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證
附表二
單位:除另予註明者外
| 書保證 周封大下 屈背書 |
z | ||
|---|---|---|---|
| an an 뻨 公公保会 小母神 $\frac{1}{2}$ 与 |
z | ||
| 嗯丽 ∜ |
t. $\overline{\mathfrak{m}}$ $\prec$ 架 # + ŧ₽ 和 |
||
| 植物 植物 |
|||
| 牢 | 럳 | 463,477 | |
| 些 | 씳 姫 |
||
| 金額 삟 |
财務报表提 $\frac{6}{26}$ |
||
| Œ. | 值之比率 書期 स्रं |
19.11% | |
| $\frac{1}{2}$ | 計最 累估净 |
||
| $\overline{\mathbf{v}}$ 颍 保金 * # |
|||
| 産保 射势 |
|||
| ¤ ⇔ W |
|||
| 金 | |||
| ħ é |
USD 18,000 仟元) (USD 18,000 仟元) (USD 3,230 仟元) | ||
| ₩ 筼 藜 |
|||
| 缯 m 哔 胂 썳 |
559,260 | ||
| ₩ ₩ 氣 |
|||
| ÷ 柁 |
相談 \$ |
559,260 | |
| 喫 Į |
t, 씼 |
||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 橆 |
宇 冨 |
||
| 싞 ١ |
E $\boldsymbol{\kappa}$ 戀 |
877,492 | |
| 뽜 | 杂 씳 舯 |
||
| 氰 $\overline{\mathbf{a}}$ |
4 Ë |
||
| 实 ӵ |
E | 干公司 | |
| 架 | 厛 ∢ |
||
| ۸Þ | g ķ € |
||
| ₩ | lip. | 헕 Ķ 4 Ŕ |
|
| 裝 乖 |
◁ ≢ |
xd | |
| 鶉 | ą | 限公司 | |
| 宋 | 乍 ie. g |
||
| hp. ٤ |
登科技 zH |
||
| 集 |
註1:對單一企業背書保證之限額係以當期淨值 30%為限。
註 2:背書保證限額係以當期淨值 50%為限。
註 3: 係按期末匯率换算。
益登科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券明细表 民國 104年6月30日
附表三
單位:除另予註明者外
| 붧 塩 |
1# | $\mathbf{\sim}$ 씼 |
$\scriptstyle\sim$ 쎴 |
N 씼 |
2 붧 |
$\mathbf{\sim}$ 쎯 |
註2 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 术 | Ė | 27,009 | ||||||||||
| e۵ | ||||||||||||
| 铜持股比率(%)市價/股權净 | 218235 22535 |
0.55 | 2.94 | |||||||||
| 쉑 | 27,009 7,021 9,9% - |
10,435 | 6,503 | |||||||||
| 唱 | ↮ | |||||||||||
| 單位 數帳 | 373,567 | 3,715,596 | 1,176,000 | 162,000 23,504 |
80,214 | 432,026 | ||||||
| 票 œ |
벐 | |||||||||||
| ≉ | 非流動 ť |
e | 樓 全融資) |
e 全融資) |
產 $\frac{1}{2}$ 金融 |
恻 | 쎉 | |||||
| 戻 | 售金融資產 Ŧ 寒 |
成本衡量之金融資 | 成本衡量之 | 1成本衡量之台 1成本衡量之台 |
以成本衡量之金融資 | 以成本衡量之金融資 | ||||||
| 之關係帳 | 儁 | ≾ | ₫ | ₫ | ₫ | |||||||
| 持有之 公 司有 價 證 养 種 類 及 名 稱與有價證券發行人 | I | I | I | ł | I | I | ļ | |||||
| JANUS TECHNOLOGY INC. | ||||||||||||
| 其陽科技股份有限公司 | 中揚特別機會創業投資公司 | 上揚科技股份有限公司 | IRESCOPE INC. | ARCHCOM DELAWARE | HOLDING LLC. | AUTHERNATIVE, INC. | ||||||
| 特別股股票 | ||||||||||||
| 益登科技股份有限公司 普通股股票 | ||||||||||||
註1:按104年6月30日之收盤價計算。
註 2:以成本衡量之金融資產因公允價值無法可靠衡量,故未予揭露。
註3:市價係按評價方法估計。
註 4:投資子公司及關聯企業相關資訊,請參閱附表七及附表入。
單位:除另予註明者外
| 푞 | ||
|---|---|---|
| 估總應收(付) 借 額 票據、帳款 2 比 率 |
||
| 奘 | ||
| $\frac{1}{2}$ | $5.1\%$ | |
| 112,269 | ||
| 收(付)票據、帳 | ||
| 應 | 磐 | ↔ |
| 同因 | 噩 | |
| $\star$ | 裏 | 視資金狀況 |
| 易原 | ||
| $\overline{\mathbf{x}}$ 般 及 |
||
| $\overline{1}$ | 價授 信 | |
| 典形 | ||
| # | 依約定價格 | |
| 條情 | ||
| ak |
||
| 交支 | 叫 噩 |
|
| 与 | ||
| 恤 | 視資金狀況 | |
| 奖 | 쀿 # |
|
| 估總進(銷) 货 之 比 辛 |
||
| 0.44% | ||
| 霸 | ||
| 易 | 149,930 | |
| 쉐 | ↔ | |
| 弥 | ||
| (射) 貨 | ||
| ₩ | 쀂 | 鸉 |
| 棕 | ||
| 孫公司 | ||
| 靈 | ||
| 維 | 有 | |
| $\frac{1}{2}$ | (深圳) | |
| 账 封 |
||
| 昴 | 易司 资贸 限公 |
|
| 煳 | ||
| (銷)貨之公司交 | ||
| 益登科技股份有限 | ||
| 公 | ||
| - 型 |
$-51 -$
附表四
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以上 民國 104年1月1日至6月30日
益登科技股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上 民國 104年1月1日至6月30日 益登科技股份有限公司及子公司
單位:除另予註明者外
| 氡 | |||
|---|---|---|---|
| 嶺 | |||
| 섺 | ı | ||
| 術 | |||
| 帳 | |||
| ↔ | |||
| ) 係 人 款 項應收關係人款項提 - 理 方 式期後收回金額呆 持續收款中 9 18,449 |
|||
| 應收關 | 嫂 | ||
| 颍 | |||
| 粟 | မာ | ||
| 鸰 | 쇆 | ||
| 禅 | |||
| 粋 | 3.43 | ||
| 剽 | |||
| $\overline{\prec}$ | 簿 | ||
| 稌 | \$112,269 | ||
| 收關係 | 厚 | ||
| 應擬 綜 |
|||
| 俪 | |||
| 蝁 | |||
| 稱 | 孫公 | ||
| দিয় | |||
| 乡 | |||
| 有限公 | |||
| 嗾 | |||
| 封 | $\frac{1}{2}$ 蛯 |
||
| 易 | 易 Sщ. |
||
| 盕 | |||
| 焇 | |||
| 同 | |||
| 股份有限公司 | |||
| 列應收款項之公 | |||
| 帳 | 登科技) 쎠 |
附表五
單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
益登科技股份有限公司及子公司
$\mathbf{m}$
民國 104年1月1日至6月30
| ₩ | 쎆 | ∽ | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔合併總營收或 | 資產之比 | 씪 | $\frac{9}{6}$ | |||||||||||||||||||
| 訾 | 牛德 | 晽 | 眯 | 叫 | 畊 | 畊 | 畔 뻃 |
뺶 | 畊 | 毗 淋 |
||||||||||||
| 濠 | 與非關係人無明顯差 | 與非關係人無明顯差 | 與非關係人無明顯差 | 與非關係人無明顯差 | 與非關係人無明顯差 | 與非關係人無明顯 | 與非關係人無明顯差 | 與非關係人無明顯差 | 與非關係人無明顯 | |||||||||||||
| ₩ | ᇞ | 依資金狀況收取 | 依資金狀況收取 | 依資金狀況支付 | 依資金狀況支付 | 依資金狀況支付 | 依約定方式為之 | 依資金狀況收取 | 依資金狀況支付 | 依約定方式為之 | 依資金狀況收取 | |||||||||||
| 額交 | ||||||||||||||||||||||
| 쎤 | 13,945 ÷ |
85,419 | 1,329 | 3,984 | ସ | 6,058 | 149,930 | 112,269 | 14,323 | 95,464 | 42,452 | 27,184 | 12,645 | 85,962 | 488 | 487 | 33 | 159 | $^{60}$ | |||
| ≮∺ Œ |
||||||||||||||||||||||
| 咇 | ĻБ | 應收關係人款項 | 應付關係人款項 | 應收關係人款項 | 業費用一勞務費 | 應收關係人款項 | 榔 業費用一勞務 |
應收關係人款項 | 應收關係人款項 | |||||||||||||
| ₩ | क् | 錯貨收入 | 쑀 | 其他應收款 | 租金收入 | 銷貨收入 | 其他應付款 | 瀚 | 銷貨收入 | 其他應付款 | $\frac{1}{20}$ | 貨收入 擂 |
銷貨收入 | 銷貨収入 | ||||||||
| 易人之關係 (註 2) | ||||||||||||||||||||||
| 與交 彖 |
||||||||||||||||||||||
| 荪 | 厛 $\lambda_{\Lambda}$ |
厛 | 帀 بولر |
俪 | 俪 有限公 |
有限公司 | 有限公司 | 肯限公司 | 同 برم |
厛 | 帀 13. 13 |
丽 بربر |
俪 | |||||||||
| 夾 | 俪 | )有限. | بربر )有限 |
有限 | )有限公 | (上海) | (上海) | (上海) | (上海) | )有限: | 有限 | 有限。 | 有限 | 섟 堅 有 |
||||||||
| 徍 | 益福科技股份有限公 | 益福科技股份有限公司 | 益福科技股份有限公司 | 益福科技股份有限公司 | 益福科技股份有限公司 | 益福科技股份有限公司 | (深圳) | (深圳) | 〔深圳〕 | (深圳 | 登電子科技 | 益福科技(深圳) | (深圳 | 【深圳 | (深圳 | (深圳 | ||||||
| щŖ | 益登貿易 | 登貿易 焇 |
易 登寶 썎 |
登貿易 焇 |
登電子科技 썌 |
14 | 益登電子科技 | 益登電子科技 | 益福科技 | 益登貿易 | 益福科技 | 益福科技 | ||||||||||
| $\overline{\mathbf{X}}$ 維 |
||||||||||||||||||||||
| 4 | 俪 | |||||||||||||||||||||
| 丽 | ||||||||||||||||||||||
| 見 | 益登科技股份有限公司 | 登電子科技 (上海)有限公 | 福科技股份有限公 | |||||||||||||||||||
| ₩ | 쎠 | 썌 | ||||||||||||||||||||
| (註) | 0 | $\mathbf{\sim}$ | ||||||||||||||||||||
| 獾 |
註1:0代表母公司、子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:1代表母公司對子公司、2代表子公司對子公司。
註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產之比率計算,若屬資產負債科目,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目,以年度累積金額佔合併總營收之方式 計算。
註4:上表列示之所有交易於编製合併財務報表時業已沖銷。
$-53-$
附表六
被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊 益登科技股份有限公司及子公司 民國 104年6月30日
單位:除另予註明者外
| 4 | 4 | 4 | 4 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 풔 | 4 註3及 |
註3及 | 註3及. | ii 3 A | 註3及 | ||
| 对 $\sqrt{2}$ |
|||||||
| 損 | |||||||
| 셖 | |||||||
| 唱 | |||||||
| ÷ | |||||||
| 些 | |||||||
| $\mathbf{e}$ | |||||||
| 씼 | |||||||
| œ | th | ||||||
| Ã | |||||||
| 30 | |||||||
| Şu. | |||||||
| СП | |||||||
| ∢ | |||||||
| 椝 | LTD. ACCU |
||||||
| 塘 思想 到 Ķш 被投资公司本 钢 本期损益 (註 2) 投 数比率 (%) 帳 - 想 ₩ 啾 州國 뉯 쑌 德居 稱被投資公司名 æ 帘 : Kac |
10,688) [구公司 ~ అ 10,688) G 253,663 100.00 11,748,179 365,010 11,748 仟美元) $(11748 + 45)$ 365,010 無 一般投資及貿易 BRITISH VIRGIN ISLANDS TECHNOLOGIES 益登科技股份有限公司 ACCU |
7,204) [구公司、 7,863 77,665 91.62 7,573,194 60,449 60,449 拌 aŖ 台北市 益福科技股份有限公司 |
5,135 35 3 176,573 仟韓國 706,292 仟韓國) 20,540 771,072 仟韓國) 21,513 25.00 74,083 17,270 〔619,012 仟韓國〕 619,012 仔緯圆) 17,270 各種電腦軟硬體及其 週邊設備進出口買 賣業務 ILDO KOREA CO., LTD KOREA |
533) 徐公司、 533 36,961 100.00 1,975,000 1,975仟美元) 61,363 1,975 仟美元) 61,363 羋 一般投資及貿易 WESTERN SAMOA SUNSHINE GLOBAL INTERNATIONAL TECHNOLOGIES |
5,373) 接公司、 5,373) 33,891 100.00 4,001,000 4,001 仟美元) 124,311 4,001 仟美元) 124,311 無 一般投資及貿易 WESTERN SAMOA TRADING LTD. HONEST RICH LTD. |
4,782) 孫公司、 4,782) 182,814 100.00 8,000,000 8,000 仟美元) 248,560 8,000 仟美元) ( 248,560 韘 一般投資及貿易 WESTERN SAMOA INVESTMENT LTD MASSIVE STRONG |
註1:係按期末匯率換算。
註2:係按平均匯率計算。
註3:係依據未經會計師核閱之104年1月1日至6月30日財務報表計算。
註 4:於編製合併報表時業已全數沖銷。
註5:大陸被投資公司相關資訊請李閱附表入。
民國 104年1月1日至6月30日 益登科技股份有限公司及子公司 間接大陸投資事項明細表
附表入
單位:除另予註明者外
| 資機 至 本 期 止 值 已匪回投资收益 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| th | |||||||||||||
| 投價 | 33,860 | 182,814 | 5,369 | ||||||||||
| $\star$ | |||||||||||||
| 眉 | |||||||||||||
| 列失機 | |||||||||||||
| 5,373) | 4,782) | 730) | |||||||||||
| İ | 螵 | c | |||||||||||
| 呉 | ¦⁄≖ | 씷 | |||||||||||
| $\frac{6}{5}$ | |||||||||||||
| 之持股比例 | |||||||||||||
| 100% | 100% | 100% | |||||||||||
| 期 期 初本期匯出或收回投资金额本 期 期 末 被 投 資 公司直接 本 台灣 匯 出 匯 1 出 運 出 收 |
2 或問接投資 | ||||||||||||
| 5,373) | $4,782$ ) | 730) | |||||||||||
| G | |||||||||||||
| 124,280 | 4,000 仟美元 | 248,560 | 6,214 | 200 仟美元) | |||||||||
| 累積投資金額 | 62 | (8,000仟美元) | |||||||||||
| G, | |||||||||||||
| 6,214 | 200仟美元 | ||||||||||||
| ΘŊ | |||||||||||||
| 投資金額 | 124,280 | 1 | |||||||||||
| (4,000仟美元) | 248,560 | 00 仟美元 | |||||||||||
| 40 | |||||||||||||
| * 本自 累 |
G | $\frac{800}{2}$ | |||||||||||
| $\overline{\mathcal{R}}$ | 區現有公司再投 | 119 | |||||||||||
| 卜 | 124,280 透過轉投資第三地 | 區現有公司再投 | 資大陸公司。 | 选過轉投資第三地 | 資大陸公司。 | 6,214 直接投資大陸公 | |||||||
| ∦ar | 썳 | ||||||||||||
| 投 | |||||||||||||
| 要營業項目實收資本額 | (4,000仟美元) | $(8,000 + k\hbox{-}k.)]$ | |||||||||||
| 248,560 | 200 仟美元 | ||||||||||||
| e | |||||||||||||
| )有各種電腦軟硬體及 | 其週邊設備進出 | 益登電子科技(上 各種電腦軟硬體及 | 其週邊設備進出 | 口買賣業務及研! 究發展業務 |
益福科技(深圳)有各種電腦軟硬體及 | 其週邊設備進出 | |||||||
| 買賣業務 | 禁務 | ||||||||||||
| 巘 賦 |
|||||||||||||
| 쎠 | Þ | D | |||||||||||
| 資籍 | |||||||||||||
| 쎣 | ą | ()有限公司 | |||||||||||
| 登貿易(深圳 | |||||||||||||
| 陸核 | 厛 | 限公司 | 限公司 | ||||||||||
| - 大 公 |
*1 | 嬅 | |||||||||||
| 登科技 | |||||||||||||
| 投資公司名稱 | 煳 | 益福科技 |
| 定额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 規限 | |||||||
| de 1001 | |||||||
| 審投 | 760,430 | 50,858 | |||||
| R R |
|||||||
| 带型 | |||||||
| 懷型 | |||||||
| 璺. | К | ||||||
| 會額 | |||||||
| 特 | ⋪ | ||||||
| 投資 | $13,500$ 仟美元 | 6,214 (200 仟美元) | |||||
| Ă | 419,445 | ||||||
| 變。 | ¥. | ||||||
| 出興 | 額核 | ||||||
| 40 | 教育会 | ||||||
| 自投 | (12,000 仟美元) | 6,214 (200 仟美元) | |||||
| 計画 | |||||||
| 94 | 쇷 | 372,840 | |||||
| $\star$ 运 |
樹 | ||||||
| 雲 | $\star$ | ||||||
| 本处 | |||||||
| 中 | |||||||
| Γņ | |||||||
| 亽 | |||||||
| $\frac{1}{2}$ фĶ |
益登科技 益福科技 |
註1:投資方式區分為下列五種:
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
$\ddot{\phantom{0}}$ (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司
(四)直接投资大陸公司。
(五)其他方式。
註2:係依未經會計師核閱之104年1月1日至6月30日財務報表計算。
註3:於編製合併報表時業已全數沖銷。