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EDOM Interim / Quarterly Report 2014
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Interim / Quarterly Report
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益登科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國103及102年第2季
地址:台北市內湖區基湖路10巷50號8樓 電話: (02)26578811
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$S$ E 錄§
| 項 | 目 頁 | 財 | 務 註 |
報 編 |
告 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 面 一、封 |
$\mathbf{1}$ | 次 | 附 | 號 | ||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | |||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | |||||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | |||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | |||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | |||||
| 八、合併財務報表附註 | ||||||
| (一)公司沿革 | 10 | |||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $=$ | ||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 16$ | $\equiv$ | ||||
| 用 | ||||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 17 | 四 | ||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 18 | $\mathcal{F}$ | ||||
| 定性之主要來源 | ||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $18 - 41$ | 六〜ニセ | ||||
| (七)關係人交易 | 42 | ニハ | ||||
| (八) 質抵押之資產 | 43 | 二九 | ||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 43 | 三十 | ||||
| 承諾 | ||||||
| (十) 重大之災害損失 | ||||||
| (十一)重大之期後事項 | ||||||
| (十二)其 他 | ||||||
| (十三)外幣金融資產及負債之匯率資 | $43 - 44$ | $\Xi$ $-$ | ||||
| 訊 | ||||||
| (十四)附註揭露事項 | ||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $44 \sim 45$ | $E =$ | ||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $44 \sim 45$ | $52 -$ | ||||
| 3. 大陸投資資訊 | 45 | 52 | ||||
| (十五)部門資訊 | 45 | $E =$ |
Deloitte. 勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
益登科技股份有限公司 公 鑒 :
益登科技股份有限公司及其子公司民國103年及102年6月30日之合併 資產負債表,暨民國103年及102年4月1日至6月30日,以及民國103年 及102年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國103年及102年1月 1日至6月30日合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱 結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與杳詢,並 未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意 見。
如合併財務報表附註四所述,列入上開合併財務報表之非重要子公司其 財務報表均未經會計師核閱,其民國103年及102年6月30日資產總額分別 為新台幣 772,440 仟元及 651,168 仟元,分别占合併資產總額之 8.26%及 8.53%, 負債總額分別為新台幣 431,148 仟元及 233,838 仟元,分別占合併負 債總額之 6.15%及 4.25%,民國 103年及 102年4月1日至6月30日及1月1 日至6月30日之綜合損益總額分別為新台幣(4,950)仟元、(925)仟元、(10,492) 仟元及1,924仟元,分別占合併綜合損益總額之(6.23)%、(1.87)%、(6.89)%及 1.53%。又如合併財務報表附註十三所述,民國103年及102年6月30日採 用權益法之投資餘額分別計 18,990 仟元及 115,773 仟元, 民國 103 年及 102 年4月1日至6月30日及1月1日至6月30日採用權益法認列之關聯企業
$-3-$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\$
損益之份額分別計 1,566 仟元、1,397 仟元、3,226 仟元及 2,906 仟元, 暨財務 報表附註三二附註揭露所述轉投資事業之相關資訊,係依據被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務報表認列。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司及關聯企業財務報表倘經 會計師核閱,對益登科技股份有限公司及其子公司民國103及102年第2季 合併財務報表之可能影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大 方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國 際財務報導準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
$-4-$
$\bar{t}$
單位:新台幣仟元
| 103年6月30日 (經核閱) |
102年12月31日 (經查核) |
102年6月30日 (經核関) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 資 產 |
金 额 |
$\overline{\%}$ | 金 额 |
% | 金 額 |
$\frac{9}{6}$ |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | 432,771 \$ |
5 | S 671,442 |
9 | \$ 549,067 |
7 |
| 1147 | 無活絡市場之債券投資一流動(附註十及二九) | $\frac{1}{2}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | 3,000 | |||
| 1150 | 應收票據淨額(附註十一) | 242,594 | 2 | 211,734 | 3 | 177,859 | $\overline{\mathbf{c}}$ |
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註十一) | 1,648,128 | 18 | 851,449 | 11 | 1,031,574 | 14 |
| 1180 | 應收關係人款項(附註二八) | ٠ | 2,991 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 2,258 | $\overline{a}$ | |
| 130X | 存货(附註十二) | 6,139,093 | 66 | 4,937,014 | 65 | 4,956,710 | 65 |
| 1470 | 其他流動資產(附註十五) | 199,522 | $\overline{2}$ | 172,740 | $\overline{2}$ | 146,708 | $\overline{2}$ |
| 11XX | 流動資產總計 | 8,662,108 | 93 | 6,847,370 | .90 | 6,867,176 | 90 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註 | ||||||
| 1523 | t) 備供出售金融資產一非流動(附註八) |
21,068 | 21,068 | 19,760 | |||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註九) | 20,876 71,037 |
L. 1 |
32,229 83,580 |
$\mathbf{1}$ | 102,218 | |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十三) | 18,990 | ÷. | 124,300 | $\overline{2}$ | 115,773 | 1 $\overline{2}$ |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十四及二九) | 481,981 | 5 | 465,901 | 6 | 467,105 | 6 |
| 1821 | 其他無形資產 | 1,655 | 1,801 | 1,925 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二三) | 57,809 | 1 | 50,656 | 1 | 47,735 | $\mathbf{1}$ |
| 1900 | 其他非流動資產(附註十五) | 18,148 | 16,997 | $\bullet$ | 11,661 | ||
| 15XX | 非流動資產總計 | 691,564 | $\overline{z}$ | 796,532 | 10 | 766.177 | 10 |
| 1XXX | 資 產 總 화 |
\$9,353,672 | 100 | \$7,643,902 | 100 | \$7,633,353 | 100 |
| 代碼 | 贠 債 及 摧 益 流動負債 |
||||||
| 2100 | 短期借款(附註十六及二九) | 857,256 \$ |
|||||
| 2170 | 應付票據及帳款 (附註十七及二八) | 4,696,593 | 9 50 |
\$1,260,537 2,719,444 |
16 36 |
\$ 853,509 3,120,667 |
11 41 |
| 2200 | 其他應付款(附註十八) | 429,834 | 5 | 306,242 | 4 | 324,724 | 4 |
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四及二三) | 41,066 | $\tilde{}$ | 28,261 | $\overline{\phantom{a}}$ | 18,172 | |
| 2250 | 負債準備一流動(附註十九) | 146,275 | $\overline{2}$ | 206,668 | 3 | 343,800 | 5 |
| 2320 | 一年內到期之長期借款(附註十六及二九) | 320,000 | 3 | 320,000 | 4 | 320,000 | $\overline{\mathbf{4}}$ |
| 2399 | 其他流動負債 | 7,861 | 7,392 | 11,351 | |||
| 21XX | 流動負債總計 | 6,498,885 | 69 | 4,848,544 | 63 | 4,992,223 | 65 |
| 2540 | 非流動負債 | ||||||
| 2570 | 長期借款(附註十六) | 480,000 | 5 | 480,000 | 7 | 480,000 | 7 |
| 2640 | 遞延所得稅負債(附註四及二三) 應計退休金負債(附註四及二十) |
912 | 807 | 1,064 | |||
| 2645 | 存入保證金 | 11,165 | 11,508 | 12,470 | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 20,511 512,588 |
1 6 |
20,747 513,062 |
$\overline{z}$ | 20,633 514,167 |
7 |
| 2XXX | 負債總計 | 7,011,473 | $-75$ | 5,361,606 | $-70$ | 5,506,390 | 72 |
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,571,000 | 17 | 1,611,000 | $\frac{21}{2}$ | 1,611,000 | $\overline{21}$ |
| 3150 | 待分配股票股利 | 157,100 | $\overline{2}$ | $\frac{1}{1}$ | |||
| 3200 | 資本公積一庫藏股票交易 保留盈餘 |
10,010 | 39,334 | 39,334 | $\mathbf{1}$ | ||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 402,514 | 4 | 401,200 | 6 | 401,200 | 5 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | $\frac{1}{2}$ | 238,476 | 3 | 238,476 | 3 | |
| 3350 | 未分配盈餘(待彌補虧損) | 179,441 | $\overline{2}$ | 13,137 | $\overline{a}$ | 117,500) | 1) |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 581,955 | 6 | 652,813 | $\overline{9}$ | 522,176 | 7 |
| 3400 | 其他權益 | 14,618 | 28,056 | 3,492 | |||
| 3500 | 庫藏股票 | $\blacksquare$ | 56,093) | $\mathbf{1}$ | 56,093) | $\perp$ | |
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 2,334,683 | 25 | 2,275,110 | 30 | 2,119,909 | 28 |
| 36XX | 非控制權益 | 7,516 | $\overline{\phantom{0}}$ | 7,186 | $\mathbf{r}$ | 7,054 | |
| 3XXX | 權益總計 | 2,342,199 | $\overline{-25}$ | 2,282,296 | $\overline{\phantom{0}30}$ | 2,126,963 | 28 |
| 負債與權益總計 | \$9,353,672 | 100 | \$7,643,902 | 100 | \$7,633,353 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所長國 103年8月6日核閱報告)
(三十一年)
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 額 金 |
% | 金 額 |
96 | 額 全 |
% | 金 額 |
% | |
| 營業收入 (附註二八) | |||||||||
| 4100 | 銷貨收入 | \$13,460,490 | 100 | \$7,718,637 | 100 | \$23,716,603 | 100 | \$14,774,218 | 100 |
| 4600 | 佣金收入 | 751 | $\equiv$ | 234 | $\equiv$ | 1,279 | - | 324 | |
| 4000 | 營業收入合計 | 13,461,241 | 100 | 7,718,871 | 100 | 23,717,882 | 100 | 14,774,542 | 100 |
| 5000 | 營業成本 (附註十二及二八) | 12,928,866 | $\frac{96}{5}$ | 7,351,406 | $\frac{95}{5}$ | 22,756,617 | $\frac{96}{5}$ | 14,073,842 | $\frac{95}{5}$ |
| 5900 | 營業毛利 | 532,375 | $\overline{-4}$ | 367,465 | $\overline{-5}$ | 961,265 | $\overline{-4}$ | 700,700 | $\overline{-5}$ |
| 營業費用 (附註二二) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 233,521 | 2 | 191,907 | 2 | 477,498 | $\overline{a}$ | 401,351 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 113,658 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 119,414 | 2 | 186,816 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 183,331 | $\mathbf{\mathbf{1}}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 347,179 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 311,321 | $\overline{4}$ | 664,314 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 584,682 | $\overline{4}$ |
| 6900 | 營業淨利 | 185,196 | $\mathbf{\perp}$ | 56,144 | $\overline{1}$ | 296,951 | $\overline{\phantom{0}1}$ | 116,018 | $\mathbf{1}$ |
| 營業外收入及支出(附註九、十三及二 $=$ ) |
|||||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益 | ||||||||
| 份額 | 1,566 | 1,397 | 3,226 | 2,906 | |||||
| 7050 | 財務成本 | 47,225) | 18,341) $\left($ |
91,226) € |
37,553) ( |
||||
| 7010 | 其他收入 | 6,108 | 5,796 | 10,836 | 8,636 | ||||
| 7590 | 其他利益及損失 | 9,885) | 1,826) | $\ddot{\phantom{0}}$ | 15,362) | ۰ | 4,499) | ||
| 7230 | 外幣兒換利益 (損失) | 231 | 353) | 4,679) | 1,367 | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 49,205) | $\sim$ | 13,327) | $\overline{\phantom{a}}$ | 97,205) | 29,143) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 7900 | 税前净利 | 135,991 | $\mathbf{1}$ | 42,817 | $\mathbf{1}$ | 199,746 | 1 | 86,875 | 1 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二三) | 23,515 | 7,815 | $\overline{a}$ | 34,594 | $\overline{\phantom{a}}$ | 14,368 | $\equiv$ | |
| 8200 | 本期淨利 | 112,476 | $\mathbf{1}$ | 35,002 | $\mathbf{1}$ | 165,152 | $\overline{\phantom{0}}$ | 72,507 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換算之兒 | ||||||||
| 換差額 | |||||||||
| 8325 | 31,414) | 14,421 | 3,460) | 50,838 | |||||
| 備供出售金融資產未實現損失 | 6,739) | 11,353) | |||||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業之其 | ||||||||
| 他綜合損益之份額 | 111) € |
212 | 1,217 | 2,593 | |||||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部分相關之 | ||||||||
| 所得税費用(附註四及二三) | 5,190 | 676 | |||||||
| 8300 | 其他綜合損益 (稅後淨額)合 | ||||||||
| 計 | 33,074) | 14,633 | 12,920) | 53,431 | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 79.402 | $\mathbf{_1}$ | 49,635 £ |
그 | 152,232 \$_ |
_1 | £ 125,938 |
$\equiv$ |
| 淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | 112,017 \$ |
1 | 34,605 \$ |
164,792 \$ |
$\mathbf{1}$ | 71,644 \$ |
||
| 8620 | $\hat{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 非控制權益 | 459 | $\frac{1}{1}$ | 397 | 360 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 863 | |||
| 8600 | 112,476 | 35,002 \$ |
$\equiv$ | 165,152 \$ |
72,507 ₤ |
$\equiv$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ 79,074 |
1 | \$ 49,216 |
1 | 151,902 \$ |
$\mathbf{1}$ | 124,833 \$ |
1 |
| 8720 | 非控制權益 | 328 | $\overline{\overline{\overline{1}}}$ | 419 | 330 | 1,105 | |||
| 8700 | 79.402 \$ |
₤ 49.635 |
$\overline{\mathbf{1}}$ | 152,232 | $\frac{1}{1}$ | 125,938 | $\frac{1}{1}$ | ||
| 每股盈餘 (附註二四) | |||||||||
| 9750 | 基 $\ast$ |
0.65 | 0.20 ₤ |
0.95 | 0.41 | ||||
| 9850 | 稀 释 |
0.65 | 0.20 \$ |
0.95 \$ |
0.41 \$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 (請 参 閲 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 1938年 8 月 6 日 核 閒 報 告 )
$-6$
$\mathbb{\overline{B}}$
董事長:曾禹旖
經理人:曾禹旖
會計主管:簡先勇
| $\cdot$ | 益登科 國 103年 民國 103 年 (僅經核関 |
则 查核) 30 丽 œ 々 o |
m | 厚厚 | :新台幣仟元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鸞 | 喫 | 裳 | ₩ | 싞 | 冊 | 桛 | 써 | N | 뺒 | *4 | |||||
| 桊 ∢ ₩ ⊯. |
開聯企業 $\frac{1}{x} - \frac{1}{x}$ 第二章 第二章 |
叫 æ 4 |
쎰 E ╰ 燊 |
r Ч |
m 其他摧益项 |
國外營運機構 4 (附註 |
|||||||||
| 啡 ≮∣ੜ |
102年1月1日徐頼 | 股 本 ( 股数 (仟股) 161,100 |
普通股一金额 \$1,611,000 $\uparrow$ ŧ $\check{ }$ |
$\frac{1}{4760RRRRH}$ ÷ |
嶹 26,103 ¢. 庫藏股 ÷ |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ 净值之 病 認股 樊 認度 樊 e |
法定盈餘公積 385,464 ÷ |
特別盈餘公積 187,203 ₩ |
民國教 43,585) (特瑞補結損) জ అ ⊀ |
매 채 出 商 现 损 耄 ţ. 49 41 ж |
兑换差额 财務報表換算 49,697) 변 $\boldsymbol{\kappa}$ |
56,093) 峠 暯 Л, (附註. 讃 అ 빡 |
\$ 2,060,395 ₩ 뒃 |
챼 î \$949 非控制推 (附註: ₩ |
震 2,066,344 쿿 糊 ŧĄ 準 |
| đ | 採用權益法認列之關聯企業及合 資之變動數 |
$\bullet$ | $\bullet$ | 13,231 | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | 13,231 | 13,231 | |||||||
| E 2 B | 现金股利一每股0.5元 101年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
٠, $\sim$ 10 $\,$ $\blacksquare$ |
$\blacksquare$ $\cdot$ |
COLLEGE $\blacksquare$ |
$1\leq i\leq 1$ | $\mathbf{1}$ | 15,736 $\cdot$ |
$51,273$ $\mathbf{I}$ |
$\begin{array}{c} 15{,}736 \ 51{,}273) \ 78{,}550 \end{array}$ | $\mathbf{r}$ - 1 |
$\blacksquare$ ٠ |
$1 \quad 1 \quad 1$ | 78,550) ٠ |
$\mathbf{1} \qquad \mathbf{1} \qquad \mathbf{1}$ | 78,550) |
| Σ | 102年1月1日至6月30日净利 | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\mathbf{I}$ | $\cdot$ | $\blacksquare$ | 71,644 | $\mathbf{r}$ | 71,644 | 863 | 72,507 | |||||
| සි | 30日祝後 B 3E 6B 其他综合损益 102年1月1 |
53,189 | 53,189 | 242 | 53451 | ||||||||||
| p | 102年1月1日至6月30日综合 极益稳额 |
71.644 | 53,189 | 124,833 | 1,105 | 125,938 | |||||||||
| Ŋ | 102年6月30日餘額 | 161,100 | 2 1.611.000 | 11 ₩ |
26.103 ⊌H |
13,231 ٣Å |
401.200 ₩ |
238,476 eeb |
117,500 ₩ |
eri | 3492 64 |
56,023) 연 |
\$2,119,909 | 2,054 Ѩ |
\$2,126,963 |
| Ř | 103年1月1日徐額 | 161,100 | \$1,611,000 | ٠ ₩ |
26,103 ÷÷ |
13,231 $\bullet$ |
401,200 49 |
238,476 ₩ |
13,137 49 |
28,729 69 |
673) ₩ |
56,093) 巴 |
2,275,110 ų9 |
7,186 SA |
2,282,296 $\bullet$ |
| S. | 處分採用權益法之投資 | $\pmb{\mathfrak{c}}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | 13,231) | ٠ | $\blacksquare$ | 548) | 13,779) | 13,779) | ||||
| ន នា 88 |
現金股利一每股0.5元 102年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 特別盈餘公積迴轉 股票股利-10% |
$\mathbf{t}$ $\mathbf{1}$ |
$\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ |
157,100 $\bullet$ $\cdot$ |
$1 - 1 - 1 = 1$ | $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ , $\mathbf{1}$ ۰ |
$\mathbf{1}$ 1,314 ٠ |
238,476) $\pmb{\cdot}$ $\mathbf{E}=\mathbf{E}$ |
1,314) $^{238,476}_{78,550}$ 157,100) |
$\mathbf{r}$ $\mathbf{1}$ |
$\blacksquare$ $\mathbf{1}$ ٠ |
$\mathbf{1}=\mathbf{1}=\mathbf{1}$ | 78,550) ٠ |
$\begin{array}{cccccccccccccc} 1 & 1 & 1 & 1 & 1 & 1 \end{array}$ | 78,550) $\mathbf{I}$ $\mathbf{r}$ $\cdot$ |
| $\mathbf{L}$ | 庫藏股註銷 | 4.000 | 40,000) | 16,099) | $\ddot{\phantom{1}}$ | 56,093 | $\blacksquare$ | ||||||||
| ቯ | 103年1月1日至6月30日净利 | J, | $\pmb{\cdot}$ | $\ddot{\phantom{a}}$ | ٠ | ٠ | $\cdot$ | 164,792 | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\pmb{\ast}$ | 164,792 | 360 | 165,152 | |
| සි | 日祝後 g 103年1月1日至6月 其他综合损益 |
11,353) | 1537 | 12,890) | ခ္ကု | 12,920) | |||||||||
| Ъ | 30 日综合 月 Ó 103年1月1日至 根益總額 |
164.792 | 11,353) | 1,532 | 151,902 | $\frac{30}{2}$ | 152,232 | ||||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 103年6月30日徐额 | 157,100 | \$1571.000 | 157.100 GS. |
mor ыį |
и uء |
402,514 ₩å |
₩ | 179.441 ₩ |
17,376 ଧ୍ୟା |
2.758) 넹 |
ન્મી | \$2,334,683 | 7516 62. |
\$2,342,199 |
| $\overline{\mathfrak{o}}$ 董事長:曾禹将 |
FRIEDRA BEAT & STRING 經理人:首离将 |
之附註係 ō Ż 搂 |
師事務所民國 103年 本合併財務報告 Ż |
$\frac{1}{8}$ ዹ 乖 N |
日核関報告) Ó. |
光 复 $\ddot{\phantom{1}}$ 會打在會 |
嗽 |
$-7-$
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
|||
| 營業活動之現金流量 | 86,875 \$ |
||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$199,746 | |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 14,023 599 |
14,099 |
| A20200 | 攤銷費用 | 1,995 | |
| A20300 | 呆帳費用 (迴轉利益) | 2,545) € |
4,925 |
| A23500 | 金融資產減損損失 | 12,543 | 4,467 |
| A20900 | 利息費用 | 91,226 | 37,553 |
| A21200 | 利息收入 | 1,169) | 923) |
| A21300 | 股利收入 | 246) | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損 | ||
| 益之份額 | 3,226) | 2,906) | |
| A23700 | 存貨跌價損失 | 35,894 | 15,286 |
| A23200 | 處分採用權益法之投資損失 | 26 | |
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 (利益) | 8,489 | 6,229) |
| A29900 | 其他項目 | 2,749 | 451) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動 | |||
| 數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 31,535) | 22,549) |
| A31150 | 應收帳款 | 807,314) | 178,841 |
| A31160 | 應收關係人款項 | 2,987 | 4,516 |
| A31200 | 存 貨 |
(1,257,154) | 924,341) |
| A31240 | 其他流動資產 | 27,559) | 55,869 |
| A32150 | 應付票據及帳款 | 2,004,448 | 362,813 |
| A32180 | 其他應付款 | 48,529 | 42,581 |
| A32200 | 負債準備 | 60,706) | 164,700 |
| A32230 | 其他流動負債 | 498 | 1,678 ) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 230,303 | 15,443 |
| A33300 | 支付之利息 | 93,878) | 37,229) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 28,161) | 36,702) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 108,264 | 58,488) |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B00700 | 處分無活絡市場之債券投資價款 | \$ | \$ 10,000 |
|
| B01900 | 處分採用權益法之長期股權投資價 | |||
| 款 | 93,155 | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 33,385) | 7,425) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 6 | ||
| B03800 | 存出保證金增加 | 177) | ||
| B04500 | 取得購置無形資產 | 459) | 95) | |
| B06800 | 其他非流動資產增加 | 2,620) | 60) | |
| B07500 | 收取之利息 | 1,192 | 599 | |
| B07600 | 收取之股利 | 246 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 57,952 | 3,025 | |
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| C00100 | 短期借款減少 | 398,981) | 26,966) | |
| C02100 | 附買回票券減少 | 49,900) | ||
| C01600 | 舉借長期借款 | 160,000 | ||
| C01700 | 償還長期借款 | 160,000) | ||
| C03100 | 存入保證金減少 | 139) | 6,064) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 399,120) | 82,930) | |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 5,767) | 2,533 | |
| EEEE | 現金及約當現金減少數 | 238,671) | 135,860) | |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 671,442 | 684,927 | |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$432,771 | \$549,067 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國103年8月6日核閱報告)
益登科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 103年及 102年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
益登科技股份有限公司(以下稱「本公司」)係於85年7月設立, 所營業務主要為各種電子零件、電腦軟體、硬體及其週邊設備之進出 口買賣業務。本公司股票自91年10月起於台灣證交所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於103年8月6日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已發布但尚未生效之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)於103年4月3 日發布之金管證審字第1030010325號函,合併公司應自104年起開 始適用業經國際會計準則理事會(IASB)發布且經金管會認可之2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」)。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 + )$ | 年1月1日 |
| IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 | |
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 | |
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除」 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露-金融資產及金融負債之互 | 2013年1月1日 |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS 10「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IFRS $11 \nightharpoonup$ 聯合協議 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS10、IFRS11 及 IFRS12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過 | |
| 渡指引: | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS 13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 將不致造成合併公司 會計政策之重大變動:
- IFRS 10「合併財務報表」
此準則將取代 IAS 27「合併及單獨財務報表」,同時亦取代 SIC 12「合併:特殊目的個體」。合併公司考量對其他個體是否 具控制,據以決定應納入合併之個體。當合併公司有(i)對被投 資者之權力、(ii)因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或 權利,且(iii)使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能 力時,則合併公司對被投資者具控制。此外,針對較為複雜之 情況下投資者是否具控制之判斷,新準則提供較多指引。
- IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併 報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。
- IAS 28「投資關聯企業及合資」之修訂
依修訂之準則規定,合併公司僅將符合分類為待出售條件 之投資關聯企業轉列為待出售,未分類為待出售之任何股權繼 續採權益法。適用該修訂前,當投資關聯企業符合分類為待出 售條件時,合併公司係將投資關聯企業全數轉列待出售,並全 數停止採用權益法。
- IFRS 13 「公允價值衡量」
IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡 量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值 三 層 級 揭 露 , 依 照 IFRS 13 「 公 允 僧 值 衡 量 」 規 定 , 適 用 該 準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。
- IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 组為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定。
合併公司將於 104 年適用上述修正編製合併綜合損益表, 不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算捐益及採權 益法 認 列 之 關 聯 企 業 精 算 損 益 份 額 。 後 續 可 能 重 分 類 至 捐 益 之 項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供 出售金融資產未實現利益(損失)暨採用權益法之關聯企業之 其他綜合損益份額(除確定福利之精算損益份額外)。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估 2013 年版 IFRSs 對各期間財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估 完成時予以揭露。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得處理」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21 $\ulcorner$ 公課 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損失認列於損益。
- (2) 以收取合約現金流量與出售金融資產為目的之經營模式而 持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合捐益按 公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 産 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損益亦認 列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。
合 併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 産 , 係 以 公 允 僧 值 衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允價值衡量,除股利收益認列於損益外,其他相關利益及損失 係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損。
金融資產之減損
IFRS9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約之 收入 | 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備 抵信用损失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加,則 其備抵信用捐失係按剩餘存續期間之預期信用捐失衡量。但應 收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
金融負債之認列及衡量
就金融負債方面,其分類及衡量之主要改變係指定為透過 捐益按公允價值衡量金融負債之後續衡量,該金融負債公允價 值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合 損益,後續不予重分類至損益,其剩餘之公允價值變動金額則 列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融 負債之會計處理引發或加劇會計配比不當,則該負債之利益或 損失全數列報於損益。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 8「營運部門」等若干 準則。
IFRS 8之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部 門 彙 總 揭 露 , 應 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 管 理 階 層 於 運 用 彙 總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人,應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- 2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 13 等若干準則。
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 負債群組公允價值之例外(即「組合例外」)進行修正,以釐清 該例外範圍包括IAS39或IFRS9適用範圍內並依其規定處理之 所有合約,即使該合約不符合IAS 32「金融工具:表達」對金 融資產或金融負債之定義亦然。
- IFRS 15「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- $(1)$ 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
除下列說明外,本合併財務報告所採用之會計政策與102年度合 併財務報告相同。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
列入合併報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所 | 持 | 股 | 權 | 百 | 分 | 比 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年 | 102年 | 102年 | |||||||||||||||
| 投 | 資 | 公 | 司 | Z | 稱 | 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | ||||
| 本公司 | 益福科技股份有限公司 | 91.54% | 91.54% | 91.54% | |||||||||||||
| 本公司 | ACCU | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |||||||||||||
| ACCU | SUNSHINE GLOBAL | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |||||||||||||
| ACCU | HONEST RICH | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |||||||||||||
| ACCU | MASSIVE STRONG | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |||||||||||||
| HONEST RICH | 益登深圳 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |||||||||||||
| MASSIVE STRONG | 益登上海 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
均非重要子公司,財務報告未經會計師核閱。
(三)退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後 之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調 整。
(四)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中税前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與102年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 931 |
814 | 800 |
| 銀行支票及活期存款 | 370,975 | 597,130 | 475,883 |
| 約當現金 | |||
| 原始到期日在3個月以 | |||
| 內之銀行定期存款 | 60,865 | 73,498 | 72,384 |
| 432,771 | 671,442 | 549,067 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 指定透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產一非流動 | |||
| 可轉換公司債 | 21,068 | 21,068 | 19.760 |
本公司於 98年10月按面額100仟元購買5年期私募可轉換公司 債,其票面利率為1%。
八、備供出售金融資產
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 非流動 | ||||
| 國內投資 | ||||
| 上市 (櫃) 及興櫃股票 | 20,876 | 32,229 | $\sim$ |
合併公司因金融資產之公允價值能可靠衡量,自102年12月起將 其陽科技股份有限公司股票由以成本衡量之金融資產重分類為備供出 售金融資產。該等股票之公允價值之決定,請參閱附註二七。
九、以成本衡量之金融資產
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 國內未上市 (櫃) 普通股 國外未上市 (櫃)特別股 國外未上市 (櫃) 普通股 |
29,960 26,364 14,713 71,037 |
36,897 \$ 26,364 20,319 83,580 |
\$ 61,321 14,227 26,670 102,218 |
| 依衡量種類區分 備供出售 |
71,037 | 83,580 | 102,218 |
合併公司部分以成本衡量之金融資產,因其營運持續產生虧損, 致股權淨值偏低,合併公司經評估結果,認為投資之價值確已減損, 且回復之希望甚小,於103年及102年4月1日至6月30日及1月1 日至6月30日分別認列投資損失 7,066 仟元、1,797 仟元、12,543 仟元 及 4,467 仟元,帳列其他利益及損失項下。
十、無活絡市場之債券投資
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 流 動 原始到期日超過3個月之定 |
|||
| 期存款 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\rightarrow$ |
無活絡市場之債券投資質押之資訊,參閱附註二九。
十一、應收票據及應收帳款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 因營業而發生 |
\$ 242,594 |
211,734 | 177,859 |
| 減:備抵呆帳 應收帳款 |
242.594 | 211,734 | 177,859 |
| 應收帳款 | \$1,721,931 | 927,853 \$ |
\$1,064,288 |
| 減:備抵呆帳 | 73,803) 1,648,128 |
76,404) 851,449 |
32,714) \$1,031,574 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為90天。於決定應收帳款可 回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用 品質之任何改變。
合併公司之客戶廣大且相互無關聯,故信用風險之集中度有限。 合併公司於資產負債表日無已逾期但尚未認列備抵呆帳之應收帳 款。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 別 評 估 減 損 損 失 |
群 評估 组 減 損 損 失 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 102年1月1日餘額 | \$ | \$27,015 | \$27,015 |
| 加:本期提列 (迴轉) | 17,049 | 12,124) | 4,925 |
| 外幣換算差額 | 212 | 562 | 774 |
| 102年6月30日餘額 | \$17,261 | \$15,453 | \$ 32,714 |
| 103年1月1日餘額 | \$56,907 | \$19,497 | \$76,404 |
| 減:本期提列 (迴轉) | 3,026) | 481 | 2,545) |
| 外幣換算差額 | 32) | 24) | 56) |
| 103年6月30日餘額 | 56,849 | 19,954 | 73,803 |
合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下:
| 本 | 期 | 本 期 |
截 期 末 至 |
已預支金額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 易 對 交 |
象 | 讓 售 |
額 全 |
已收 額 現 全 |
e 預支金額 |
年利率 (96) |
額 度 |
| 102年1月1日 | |||||||
| 至6月30日 | |||||||
| 兆豐國際商銀 | \$10,118,919 | \$4,675,873 | \$ 5,133,470 | $0.940 - 1.800$ | \$7,228,800 | ||
| 台新國際商銀 | 876,073 | 388,067 | 180,767 | 1.300~1.710 | 2,000,000 | ||
| 彰化商業銀行 | 3,765 | 2,395 | 60,240 | ||||
| \$10,998,757 | \$5,066,335 | \$5,314,237 | \$9,289,040 | ||||
| 103年1月1日 | |||||||
| 至6月30日 | |||||||
| 兆豐國際商銀 | \$15,041,280 | \$6,960,740 | \$7,215,833 | 1.490~2.470 | \$7,628,325 | ||
| 台新國際商銀 | 544,036 | 189,884 | 169,097 | 1.850~2.230 | 1,200,000 | ||
| 彰化商業銀行 | 2,442,405 | 435,911 | 1,863,856 | 1.638~1.956 | 2,698,333 | ||
| 台北富邦銀行 | 194,896 | 22,463 | 679,071 | ||||
| \$18,222,617 | 7,608,998 S |
\$ 9,248,786 |
\$12,205.729 |
上述額度可循環使用。
合併公司與金融機構簽訂應收帳款承購合約,約定合併公司得將 非信用狀交易應收帳款轉讓與金融機構,本合約項下之應收帳款債權 承購無追索權,於應收帳款債權承購生效時,該應收帳款債權債務人 之信用風險移轉由金融機構承擔,合併公司則需支付一定費率之承購 管理費與金融機構,並得支付利息請求預支十成應收帳款承購價金。 因該等應收帳款債權承購無追索權,合併公司於轉讓後信用風險除約
定自行負擔金額外,已全部轉由金融機構承擔,債權之回收已獲該金 融機構之確保。合併公司應自行負擔之信用風險金額為美金400仟元。 本公司對此已提列適足之備抵呆帳。103年及102年6月30日止合併 公司預支應收款債權承購價金分別為 9,248,786 仟元及 5,314,237 仟元。 十二、存货
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 商 | 品 | \$6,133,333 | \$4,935,711 | \$4,956,283 |
| 在製品 | 1,992 | 1,303 | 427 | |
| 原 | 料 | 3,768 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ |
| 6,139,093 | 4,937,014 | \$4,956,710 |
103年及102年4月1日至6月30日與1月1日至6月30日之銷 貨成本分別包括提列存貨跌價損失 31,965 仟元、4,454 仟元、35,894 仟元及15,286仟元,存貨盤盈20仟元、22仟元、20仟元及22仟元, 存貨報損失 279 仟元、3,950 仟元、279 仟元及 3,950 仟元。
十三、採用權益法之投資
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | 18,990 | \$124,300 | 115,773 | |||
| 未上市 (櫃) 公司 南基國際科技有限公司 ILDO KOREA CO., |
S | \$103,727 | S | 95,330 | ||
| LTD. | 18,990 18,990 |
20,573 124,300 |
20,443 115,773 |
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下:
| 公 | 하 | 稱 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 南基國際科技有限公司 | $\sim$ | 20% | 20% | ||
| ILDO KOREA CO., LTD. | 25% | 25% | 25% |
103年及102年1月1日至6月30日採用權益法之關聯企業之損 益及其他綜合損益份額,係按關聯企業同期間未經會計師核閱之財務 報告計算。
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 地 | 184,514 \$ |
184,514 \$ |
184,514 | |
| 房屋及建築物 | 226,880 | 232,218 | 233,163 | |
| 機器設備 | 640 | 750 | 939 | |
| 運輸設備 | 16,226 | 13,731 | 15,797 | |
| 生財器具 | 45,249 | 30,965 | 29,621 | |
| 租賃改良 | 8,472 | 3,723 | 3,071 | |
| 481,981 | 465,901 | 467,105 |
除認列折舊費用外,合併公司之不動產、廠房及設備於 103 年及 102年1月1日至6月30日並未發生重大增添、處分及減損情形。 不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 房屋及建築物 | |
|---|---|
| 主建物 | 50年 |
| 裝潢工程 | 3至5年 |
| 機器設備 | 5年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 生財器具 | 2至5年 |
| 租賃改良 | 2至5年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註二九。
十五、其他資產
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 留抵税額 | \$ 135,563 |
126,128 \$ |
\$ 127,622 |
| 預付款項 | 25,391 | 22,309 | 7,835 |
| 應收退稅款 | 16,454 | 7,787 | 6,230 |
| 其 他 |
22,114 | 16,516 | 5,021 |
| \$199,522 | 172,740 \$ |
\$ 146,708 |
|
| 非 流動 |
|||
| 存出保證金 (附註二五) | \$ 13,460 |
\$ 13,122 |
\$ 8,684 |
| 預付設備款 | 15 | 1,552 | |
| 其 他 |
4,673 | 2,323 | 2,977 |
| \$ 18,148 |
16,997 | \$ 11,661 |
十六、借 款
(一)短期借款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 擔保借款 | |||
| $-$ 銀行借款 $(1)$ | 540.649 | 888,675 | 853,509 |
| 無擔保借款 | |||
| 一信用額度借款(2) | 316.607 | - 371,862 | $\overline{\phantom{a}}$ |
- (1) 銀行擔保借款之利率於 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日分別為 1.3700%-2.0100%、1.2800%-2.4313%及 $0.9200\% -1.7970\%$
- (2) 銀行信用借款之利率於 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日分 別為 1.3000%-1.8200%、1.0465%-1.1500%。
(二)長期借款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保借款 長期銀行信用借款 減:列為一年內到期部 |
800,000 | 800,000 | 800,000 | |||
| 分 長期借款 |
320,000 480.000 |
320,000 480,000 |
320,000 480,000 |
合併公司為長期財務規劃、充實營運資金及因應資本支出計 書,與銀行簽訂長期借款合約如下:
合併公司原於 99年12月與銀行簽訂總額度為 2,000,000 仟元之 聯合授信合約,授信期間為自99年12月起算5年,另合併公司於 100年9月與銀行修訂聯合授信合約,自100年10月起,總額度修 改為 1,600,000 仟元。自 102 年 12 月起,每半年為一期,分五期平 均清償本金,有效年利率103年6月30日暨102年12月31日及6 30 日分別為 1.7199%~1.7706%、1.7315%-1.7579%及 月 $1.7315\% \sim 1.7400\%$
合併公司另於102年8月與銀行簽訂總額度為1,200,000仟元之 聯合授信合約,首次動用日為102年12月9日,授信期間為自102 年12月起算5年。自105年12月起,每半年為一期,分五期平均
清償本金,有效年利率103年6月30日及102年12月31日分別為 1.9027%-1.9218%及 1.9165%。
合併公司之借款包括:
| 103年 | 102年 | 102年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 到期日重 | 大 | 條 | 款 有效利率 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | |
| 浮動利率借款: | |||||||
| 無擔保銀行借款 | 104.12.08 | 自首次動用日起算至屆滿 | 1.7199%- | \$480,000 | \$640,000 | \$800,000 | |
| 36 個月之日清償第一期 | 1.7706% | ||||||
| 本金,其後以每6個月為 | |||||||
| 一期, 計分5期平均清償 | |||||||
| 於動用期間屆滿日之未 | |||||||
| 清僧本金餘額。 | |||||||
| 107.12.09 | 自首次動用日起算至屆滿 1.9027%- | 320,000 | 160.000 | ||||
| 36 個月之日清償第一期 | 1.9218% | ||||||
| 本金,其後以每6個月為 | |||||||
| 一期, 計分5期平均清償 | |||||||
| 於動用期間屆滿日之未 | |||||||
| 清償本金餘額。 | |||||||
| \$800,000 | \$800,000 | \$800,000 |
合併公司之附息SIBOR之浮動利率借款。利率每個月重設一次。 (三)國內無擔保轉換公司債
本公司為改善財務結構,擬償還銀行借款,於103年7月11日 發行國內第一次無擔保轉換公司債,發行總面額300,000仟元,以面 額100.75%發行,發行期間為3年。除債券持有人依本債券發行及轉 换辦法第十條轉換為本公司普通股或依第十八條提前贖回者,或本 公司由證券商營業處所買回註銷者外,本公司於本債券到期時依債 券面額將本債券以現金一次償還。債券持有人自103年8月12日起 至106年7月1日,依發行及轉換辦法轉換為本公司普通股。本債 券於發行時轉換價格訂為每股26.6元,103年7月27日除權(息) 調整後之轉換價格為 23.6 元。
十七、應付票據及帳款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據及帳款 | |||
| 因營業而發生 | \$4,696,593 | \$2,719,444 | \$ 3,120,667 |
購買商品存貨之平均賒帳期間為 1 個月。合併公司訂有財務風險 管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
十八、其他應付款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | 122,385 S |
141,903 | 101,477 | |
| 應付佣金 | 80,172 | 61,619 | 36,037 | |
| 應付運費 | 38,103 | 18,414 | 22,178 | |
| 應付休假給付 | 12,640 | 10,775 | 11,227 | |
| 應付股利 | 78,550 | 78,550 | ||
| 其 他 |
97,984 | 73,531 | 75,255 | |
| 429,834 | 306,242 | 324,724 |
十九、負債準備
| 103年6月30日 | 102年12月31日 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 流 | |||
| 退貨及折讓 | 146,275 | 206,668 | 343,800 |
退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已 知原因估計可能發生之產品退回及折讓,並於相關產品出售當年度認 列為營業收入之減項。
二十、退職後福利計畫
確定福利計畫相關退休金費用係以102年及101年12月31日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目:
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ ۰ |
$\overline{\phantom{a}}$ | - | |||||
| 推銷費用 | 84 | 82 | 167 | 160 | ||||
| 管理費用 | 53 | 51 | 108 | 105 | ||||
| 137 | 133 | 275 | 265 |
二一、權益
(一)股本一普通股
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 250,000 | 250,000 | 250,000 |
| 額定股本 | \$2,500,000 | \$2,500,000 | \$2,500,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 157,100 | 161,100 | 161,100 |
| 已發行股本 | \$1,571,000 | \$1,611,000 | \$1,611,000 |
| 待分配股票股利 | 157,100 | ||
| \$1,728,100 | \$1.611.000 | \$1.611.000 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
另本公司於103年6月17日股東會決議以盈餘157,100仟元轉 增資,本案已申報證券主管機關生效,並訂定基準日為103年7月 $27B$
(二) 資本公積
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫藏股票交易 | 10.010 | 26.103 | 26.103 | |
| 採用權益法認列關聯企 | ||||
| 業淨值之變動數 | - | 13,231 | 13,231 | |
| 10,010 | 39,334 | 39,334 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括庫藏股票交 易 等 ) 得 用 以 彌 補 虧 損 , 亦 得 於 公 司 無 虧 捐 時 , 用 以 發 放 現 金 股 利 或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法之投資產生之資本公積,不得作為任何用途。 (三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定,每年度決算如有盈餘,除彌補歷年虧損及 依法繳納營利事業所得稅外,應先提撥百分之十為法定盈餘公積; 但法定盈餘公積已達實收資本額時,不在此限。再依法今規定或實 際需要提列或迴轉特別盈餘公積後,如尚有餘額依下列順序分派之: 1. 員工紅利不低於百分之五。
-
- 董監事酬勞百分之三。
-
- 餘額為股東紅利,由董事會連同以前年度累積未分配盈餘,擬 具盈餘分配案,提請股東會決議後分派之。
本公司對外轉投資公司之員工(或符合一定條件之從屬子公司 之員工),得受上述員工紅利之分配,其條件及方式由董事會訂定之。
103年及102年1月1日至6月30日應付員工紅利估列金額分 別為 7,416 仟元及 3,224 仟元,應付董監酬勞估列金額分別為 4,449 仟元及1,934仟元。前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利(已 扣除員工分紅及董監酬勞之金額)之 5%及 3%計算。年度終了後,
年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變 動時,該變動調整原提列年度費用,年度合併財務報告通過發布日 後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。 如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數按決議分紅之金 額除以股票公允價值決定。就計算股票紅利股數而言,股票公允價 值係指股東會決議日前一日之收盤價 (考量除權除息之影響後)。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於103年6月17日及102年6月11日舉行股東常 會,決議通過102及101年度盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞 如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 元 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | |||||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 1.314 | 15,736 | |||||||
| 特別盈餘公積(迴 | ||||||||||
| 轉 | 238,476) | 51,273 | ||||||||
| 現金股利 | 78,550 | 78,550 | \$ | 0.5 | \$ $0.5\,$ |
|||||
| 股票股利 | 157,100 | $1.0\,$ |
102年度因股東權益減項數額迴轉,故將以前年度提列之特別盈 餘公積金額 238,476 仟元轉回未分配盈餘以供分配。
| 102年度 | 101年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金红利股票红利 現金紅利 股票紅利 | ||||||
| 員工紅利 | \$12,515 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$4,518 | $\sim$ | |||
| 董監事酬勞 | 7,509 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,569 | $\overline{\phantom{a}}$ |
103年6月17日及102年6月11日股東常會決議配發之員工紅 利及董監事酬勞與102及101年度合併財務報告認列之員工分紅及 董監事酬勞金額並無差異。
有關本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資 訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四)特別盈餘公積
本公司因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少,故未予 提列特別盈餘公積。
(五)其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | (\$ 673) |
$(\$49,697)$ |
| 換算國外營運機構淨資產 | ||
| 所產生之兌換差額 | 3,430) | 50,596 |
| 採用權益法之關聯企業之 | ||
| 换算差額之份額 | 1,217 | 2,593 |
| 换算國外營運機構淨資產 | ||
| 所產生利益之相關所得 | ||
| 稅 | 949 | |
| 採用權益法之關聯企業之 | ||
| 换算差額之份額相關所 | ||
| 得稅 | 273) | |
| 其他 | 548) | |
| 期末餘額 | S 2,758 |
3,492 |
2. 備供出售金融資產未實現損益
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$28,729 | |
| 備供出售金融資產未實現 | ||
| 損益 | 11,353) | |
| 期末餘額 | 17,376 |
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | 7,186 | 5,949 S |
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| 本期淨利 | 360 | 863 |
| 國外營運機構財務報表 | ||
| 换算之兌換差額 | 30) | 242 |
| 期末餘額 | 7.516 | 7.054 |
(七) 庫藏股票
| 收 | $\Box$ | 原 | 因 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 轉讓股份予員工(仟股) | $\sim$ | 4.000 | 4,000 |
本公司於103年4月23日經董事會決議註銷庫藏股票4,000仟 股,計56,093仟元,並訂定減資基準日為103年6月24日。註銷後 股本及資本公積一庫藏股交易分別減少 40,000 仟元及 16,093 仟元。 本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一 般股東權利相同。
二二、繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 租金收入 | 1.182 | 1.119 | 2.502 | 2,195 |
| 利息收入 | 723 | 522 | 1.169 | 923 |
| 其 他 |
4.203 | 4.155 | 7.165 | 5,518 |
| 6.108 | 5.796 | 10.836 | 8.636 |
(二)其他利益及損失
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 金融資產減損損失 | 1\$ | 7,066) | ် 5 | 1,797 | ՝ Տ | 12.543) | 4,467 |
| 其 他 |
2,819 | 29 | 2,819 | 32) | |||
| S | 9.885 | S | 1.826 | S | 15.362 | 4,499 |
(三) 財務成本
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 銀行借款利息 | 47.225 | 18,341 | 37,553 |
(四)金融資產減損損失
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 以成本衡量之金融資產 | 7,066 | 1.797 | 12.543 | 4.467 |
(五) 折舊及攤銷
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 不動產、廠房及設備 | \$ 7,381 |
\$ 6,586 |
\$ | 14,023 | \$ | 14,099 | |
| 無形資產 | 303 | 924 | 599 | 1,995 | |||
| 計 合 |
7,684 | \$ 7,510 |
\$ | 14,622 | 16,094 | ||
| 折舊費用依功能別彙總 營業費用 |
7,381 | \$ 6,586 |
.S | 14,023 | S | 14,099 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | |||||||
| 推銷費用 | \$ 119 |
\$ 114 |
\$ | 245 | \$ | 228 | |
| 管理費用 | 184 | 810 | 354 | 1,767 | |||
| \$ 303 |
\$ 924 |
\$ | 599 | \$ | 1,995 |
(六)員工福利費用
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 退職後福利(附註二十) | ||||
| 確定提撥計畫 | \$ 9,515 |
\$ 7.944 |
\$ 17,588 |
\$ 16,289 |
| 確定福利計畫 | 137 | 133 | 275 | 265 |
| 9,652 | 8,077 | 17,863 | 16,554 | |
| 其他員工福利 | 187,495 | 163,859 | 352,568 | 312,207 |
| 員工福利費用合計 | 197,147 | ፍ 171,936 |
ዳ 370,431 |
S 328,761 |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業費用 | 197,147 | Я 171,936 |
£. 370,431 |
S 328,761 |
二三、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 當期所得稅 | ||||
| 當期產生者 | \$ 25,879 |
\$ 9,379 |
\$ 39,642 |
\$ 18,770 |
| 未分配盈餘加徵 | 1,465 | 1,181 | 1,465 | 1,181 |
| 以前年度之調整 | 141) | 25) | 141) | 25) |
| 虧損扣抵 | 797) | 1,735) | ||
| 27,203 | 9,738 | 40,966 | 18,191 | |
| 遞延所得稅 | ||||
| 當期產生者 | 3,688) | 1,923 | 6,372 | 3,823 ) |
| 認列於損益之所得稅費 | ||||
| 用 | \$ 23,515 |
\$ 7,815 |
\$ 34,594 |
14,368 |
財政部於 103年4月9日發布台財稅字第 10304540780號令修 正營利事業所得稅查核準則,修正規定自 102 年度營利事業所得稅 結算申報案件起開始適用。適用該等修正規定預期將不致對合併公 司之當期所得稅或遞延所得稅產生重大影響。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 當期所得稅 | ||||||
| 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表之換算 | \$ 5,076 |
\$ | \$ | 943 | \$ | |
| 採用權益法之關聯 | ||||||
| 企業其它綜合損 | ||||||
| 益之份額 | 114 | 267) | ||||
| 認列為其他綜合損 | ||||||
| 益之所得稅 | 5.190 | \$ | 676 | S | ||
(三) 兩稅合一相關資訊
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | |||
| 額 | |||
| 本公司 | 195.753 | 115,503 | 95,504 |
| 益福科技 | 537 |
103年6月30日暨102年12月31日及6月30日未有屬於86 年度 (含) 以前未分配盈餘。
本公司 102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 35.65%及0%。益福科技102及101年度盈餘分配適用之稅額扣抵比 率分別為 3.27%及 3.81%。
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 102年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。
(四)所得税核定情形
本公司及益福科技子公司之營利事業所得稅申報,分別截至98 及100年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
二四、每股盈餘
單位:每股元
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 基本每股盈餘 | 0.65 | 0.20 | 0.95 | ).41 | |
| 稀釋每股盈餘 | 0.65 | 0.20 | 0.95 | 0.41 |
計算每股盈餘時,無償配股之影響業已追溯調整,該無償配股基 準日訂於103年7月27日。因追溯調整,基本及稀釋每股盈餘變動如 $F:$
單位:每股元
| 追 | 溯 | 調 | 整 | 前 | 追 | 溯 | 調 | 整 | 後 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年4月1日 | 102年1月1日 | 102年4月1日 | 102年1月1日 | |||||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||||
| 基本每股盈餘 | 0.22 | 0.46 | 0.20 | 0.41 | ||||||
| 稀釋每股盈餘 | 0.22 | 0.45 | 0.20 | 0.41 |
用以計算繼續營業單位每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如 $F:$
本期淨利
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$112,017 | 34,605 S |
164,792 S. |
\$ 71,644 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |||
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 172,810 | 172,810 | 172,810 | 172,810 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 員工分紅 | 839 | 376 | 872 | 449 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 173,649 | 173,186 | 173,682 | 173,259 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二五、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租建築物及運輸設備,租賃期間為1至3年。於 租賃期間終止時,合併公司對租賃標的並無優惠承購權。
截至103年6月30日暨102年12月31日及6月30日止,合 併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為 10,631 仟元、 10,076 仟元及 5,914 仟元。
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之不動產、廠房及設備,租賃 期間為1至10年。承租人於租賃期間結束時,對該租賃標的不具有 優惠承購權。
截至 103年6月30日暨 102年12月31日及6月30日止,今 併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為381 仟元、414 仟元及 556仟元。
二六、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務(即借款減除現金及約 當現金)及歸屬於本公司業主之權益(即股本、資本公積、保留盈餘 及其他權益項目)組成。
合併公司須遵守與銀行簽訂之借款合約有關流動比率、負債淨值 比及利息保障倍數等規定限制。
合併公司主要管理階層每季重新檢視集團資本結構,其檢視內容 包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之 建議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債 等方式平衡其整體資本結構。
二七、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡 量。
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債,其衡量 方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級:
- (1) 第一級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開 報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
(3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
103年6月30日
| 透過損益按公允價值衡 | 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 量之金融資產 可轉換公司債 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價證券 |
$\mathfrak{L}$ | $\overline{P}$ | $\mathfrak{P}$ | 21,068 | $\mathfrak{L}$ | 21,068 | ||||
| 一權益投資 | \$ | 20,876 | $\frac{3}{2}$ | $\mathfrak{D}$ | \$ | 20,876 | ||||
| 102年12月31日 | ||||||||||
| 第 | 级 | 第 | 级 | 第 | 三 | 級 合 | 計 | |||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 可轉換公司債 備供出售金融資產 |
\$ | $\mathfrak{D}$ | \$ | 21,068 | \$ | 21,068 | ||||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 一權益投資 |
\$ | 32,229 | \$ | $\frac{6}{2}$ | \$ | 32.229 | ||||
| 102年6月30日 | ||||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | 三 | 級合 | 計 | ||
| 量之金融資產 可轉換公司債 |
\$ | \$ | \$ | 19,760 | S | 19,760 | ||||
| 103年及102年1月1日至6月30日無第一級與第二級公 |
允價值衡量間移轉之情形。
3. 金融資產以第三級公允價值衡量之調節
103年1月1日至6月30日
| 透過損益按 | ||
|---|---|---|
| 公允價值衡量 | ||
| 可轉換公司債 | ||
| \$21,068 |
期初餘額 總利益或損失 一認列於損益 期末餘額
$$21,068$
102年1月1日至6月30日
透過損益按 公允價值衡量 可轉換公司債 \$19.760
期初餘額 總利益或損失 一認列於損益 期末餘額
\$19,760
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債,其公允價值係分別參照市場報價決定。若無市場價格可供 參考時,則採用評價方法估計。合併公司採用評價方法所使用 之估計及假設,與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計 及假設之資訊一致。
(二) 金融工具之種類
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 률 | |||
| 指定為透過損益按 | |||
| 公允價值衡量 | \$ 21,068 |
\$ 21,068 |
\$ 19,760 |
| 放款及應收款 (註1) | 2,323,493 | 1,737,616 | 1,763,758 |
| 備供出售金融資產(註2) | 91,913 | 115,809 | 102,218 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量(註3) | 6,648,658 | 4,933,545 | 4,986,196 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應收 票據、應收帳款及應收關係人款項等以攤銷後成本衡量之放 款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據及帳款、其 他應付款及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收帳款、應付 帳款、借款及短期票券。合併公司之財務管理部門係為各業務單位 提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險 程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關 之財務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險及 其他價格風險)、信用風險及流動性風險。
財務管理部門每季對合併公司專責監督風險與落實政策以減輕 暴險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三一。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對美金之匯率 增加及減少 5%時,合併公司之敏感度分析。5%係為集團 內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將 其期末之換算以匯率變動 5%予以調整。下表之正數係表示 當新台幣相對於各相關貨幣升值5%時,將使稅前淨利增加 之金額;當新台幣相對於各相關外幣貶值5%時,其對稅前 淨利或權益之影響將為同金額之負數。
$-37-$
| 美 | 金 | 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 損 | 益 | \$22,942 | \$2,844 |
(i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美金計價應收、應付款項。
管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險,因 資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||||||
| 一金融資産 | S | 60.865 | \$. | 73.498 | Ъ | 75,384 |
| 具現金流量利率風險 | ||||||
| 一金融資産 | 366.901 | 591,727 | 471,351 | |||
| 一金融負債 | 1,657,256 | 2,060,537 | 1,653,509 |
合併公司因持有變動利率銀行借款而面臨現金流量利 率風險之暴險。此等情況符合合併公司維持浮動利率借款 以降低利率公允價值風險之政策。合併公司之現金流量利 率風險主要係因新台及美金計價借款相關之商業本票次級 市場利率及 SIBOR 波動。
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。集 團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率 增加或減少 100 基點,此亦代表管理階層對利率之合理可 能變動範圍之評估。
若利率增加/減少100基點,在所有其他變數維持不 變之情況下,合併公司103年及102年1月1日至6月30 日之稅前淨利將減少/增加 52,696 仟元及 32,482 仟元,主 因為合併公司之變動利率借款。
合併公司於本年度對利率之敏感度上升,主因為變動 利率債務工具增加。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務捐失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。合併公司僅與評等相當於投資等級以上(含)之企業進 行交易。該等資訊係由獨立評等機構提供;倘無法取得該等資 訊,合併公司將使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記 錄對主要客戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易 對方之信用評等,並將總交易金額分散至各信用評等合格之客 户, 並透過每年由財會部門複核及核准之交易對方信用額度限 額控制信用暴險。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於不同產業及地理區 域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估, 必要時亦會購買信用保證保險合約。
除了合併公司最大的客戶甲公司外,合併公司並無對任何 單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用 暴險。當交易對方互為關係企業時,合併公司將其定義為具相 似特性之交易對方。於103年6月30日暨102年12月31日及 6月30日之應收帳款餘額中,應收甲公司帳款分別為143,260 仟元、134,336 仟元及 238,281 仟元。於 103 年及 102 年 1 月 1
日至6月30日內,合併公司對甲公司之信用風險集中情形分別 未超過總貨幣性資產之 5.72%及 24.07%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 103年6月30日暨102年12月31日及6月30日止,合併公司 未動用之短期銀行融資額度,參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包 含本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行 立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
103年6月30日
| (96) 利率 |
加權平均有效 要求即付或 短於 1 個月 |
1 至 3 個月 3 個月至1 年 1 至 5 | 年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$4,409,449 | 590,068 S. |
\$110,168 | 16.742 |
| 浮動利率工具 | 1.6432 | 357,389 | 507,422 | 327.728 | 495,861 |
| \$4.766.838 | \$1.097.490 | 437.896 | \$512603 |
102年12月31日
| 利率 (%) | 加權平均有效 要求即付或 短於 1 個月 |
1 至 3 個月 3 個月至1 年 1 至 5 | 年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
|||||
| $\qquad \qquad \blacksquare$ | \$2,712,956 | -SS- 267.944 |
44.786 | ||
| 浮動利率工具 | 1.5065 | 360,852 | 908,259 | 327,670 | 492,694 |
| \$3,073,808 | \$1,176,203 | \$ 372,456 | 492,694 |
102年6月30日
| % 利率 |
加權平均有效 要求即付或 短於 1 個月 |
1 至 3 個月 3 個月至1 年 | 年 至 5 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
$\blacksquare$ | \$3,165,570 | \$ 256,335 | -S 23.486 |
S - |
| 浮動利率工具 | 1.3533 | 39,215 | 820,929 | 327,424 | 487,656 |
| \$3,204,785 | \$1,077,264 | 350.910 | 487,656 |
合併公司可被要求立即還款之銀行借款,係包含於上 述到期分析表中短於1個月之期間內,截至103年6月30 日暨102年12月31日及6月30日止,該等銀行借款未折 現本金餘額分別為 1,154,781 仟元、1,158,555 仟元及 800,000 仟元。在考量合併公司之財務狀況後,管理階層認 為銀行不太可能行使權利要求合併公司立即清償。管理階 層相信該等銀行借款將於報導期間結束後依照借款協議中 規定之清償時程表償還,屆時該等本金及利息現金流出金 額總計為 1,688,400 仟元。
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額,將 因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。 (2) 融資額度
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款額度 | |||
| (每年重新檢視) | |||
| 一已動用金額 | \$ 316,607 |
\$ 371,862 |
\$ |
| -未動用金額 | 1,174,717 | 1,149,070 | 1,029,524 |
| 1,491,324 \$ |
\$1,520,932 | 1,029,524 \$. |
|
| 有擔保銀行借款額度 | |||
| 一已動用金額 | \$ 540,649 |
\$ 888,675 |
\$ 720,003 |
| 一未動用金額 | 2,883,949 | 2,364,641 | 2,044,537 |
| 3,424,598 S. |
\$3,253,316 | \$2,764,540 | |
| 有擔保銀行借款額度 | |||
| (於雙方同意下得 | |||
| 展期) | |||
| 一已動用金額 | \$ 800,000 |
\$ 800,000 |
\$ 800,000 |
| 一未動用金額 | 1,360,000 | 1,680,000 | 800,000 |
| 2,160,000 \$ |
2,480,000 \$ |
1,600,000 S |
二八、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一) 營業交易
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 貨 銷 關聯企業 |
3.411 | 5.455 | 8.574 | 9.569 | |
| 貨 進 關聯企業 |
857 | 10,817 | 2.914 | 11.859 |
合併公司與關係人間交易之價格及款項收付條件與非關係人相 當。
資產負債表日與關係人間之重大交易彙總如下:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收關係人款項 關聯企業 |
2.991 | 258 | ||
| 應付票據及帳款 關聯企業 |
823 | $710 -$ |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償,應收關係人款項未收取保證。103年及102年1月1日至6月 30日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
(二)對主要管理階層之獎酬
103年及102年1月1日至6月30日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下:
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 21.208 | \$ 14.183 |
47.679 | 39.295 | |||
| 退職後福利 | 802 | 805 | 1.628 | 1.607 | |||
| 22.010 | 14,988 | 49,307 | 40.902 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二九、質抵押之資產
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 質押定存單(帳列無活絡市 | |||||
| 場之債券投資) | - | 3,000 | |||
| 不動產、廠房及設備 | 244.147 | 244.902 | 245,657 | ||
| 244.147 | 244,902 | 248,657 |
合併公司下列資產提供與金融機構作為信用狀額度之擔保品:
三十、重大或有事項及未認列之合約承諾
截至103年6月30日暨102年12月31日及6月30日止,合併 公司重大承諾如下:
- (一)已開立未使用之信用狀餘額計分別為 622,924 仟元、606,188 仟元及 400,596 仟元。
- (二)已開立票據計分別為 22,793,595 仟元、20,804,405 仟元及 17,137,513 仟元,做為銀行融資保證。
- (三)本公司為子公司益福科技股份有限公司資金融通提供背書保證,金 額分別為 210,756 仟元、132,873 仟元及 391,560 仟元,該背書保證 本公司並無認列任何損失,亦無支付任何現金或其他資產。
- 三一、外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
103年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 53,362 | 29.9150 | $\mathfrak{S}$ | 1,596,320 | ||||||
| 美 | 元 | 880 | 6.1528 | 26,327 | ||||||||
| (美金:人民幣) | ||||||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 38,325 | 29.9150 | 1,146,489 | ||||||||
| 美 | 元 | 1,443 | 6.1528 | 43,177 | ||||||||
| 美金:人民幣) |
102年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 31,804 | 29.9500 | \$ | 952,515 | |||||
| 美 | 元 | 1,119 | 6.0969 | 33,504 | |||||||
| (美金:人民幣) | |||||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 41,323 | 29.9500 | 1,237,613 | |||||||
| 美 | 元 | 1,599 | 6.0969 | 47,893 | |||||||
| (美金:人民幣) |
102年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 30,208 | 30.1200 | \$ | 909,864 | ||||||
| 美 | 元 | 755 | 6.1787 | 22,746 | ||||||||
| (美金:人民幣) | ||||||||||||
| 全 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 28,340 | 30.1200 | 853,602 | ||||||||
| 美 | 元 | 735 | 6.1787 | 22,127 | ||||||||
| (美金:人民幣) |
三二、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業部分): 附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。 6. 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表四。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表五。
-
- 被投資公司資訊:附表六。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
- 三三、部門資訊
合併公司之營運決策者,用以分配資源及評量部門績效時,著重 於產業別之財務資訊,而每一被投資公司具有相類似之經濟特性及銷 售同 一 類 型 產 品 , 且 透 過 統 一 管 理 方 式 進 行 銷 售 , 故 合 併 公 司 彙 總 為 單一營運部門報導。另合併公司提供給營運決策者覆核之部門資訊, 其 衡 量 基 礎 與 財 務 報 表 相 同 , 故 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 應報導之部門收入與營運結果可參照 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表。此外,因應報導部門總資產之衡量金額未定 期提供予營運決策者,故應揭露資產之衡量金額為零。
$\varpi$ 益登科技股份有限公司及子公司 民國 103年1月1日至6月30 資金貸與他人
附表一
單位:除另予註明者外
| ब्द | 偿 | |
|---|---|---|
| Ų. | c | 166,937 |
| کع | ||
| 섞 | 쎴 | |
| Ha: | $\mathbb{S}^2$ | |
| 泉 | 扇 | |
| # | 医 G, |
|
| 买 | ईब | 233,468 |
| 쎪 個金 |
6Ą | |
| $\equiv$ | $\frac{1}{2}$ | |
| 평 | ₩ | |
| 宾 | 稱像 | |
| \$ | 4 | |
| 茕 | 鎭 | |
| 術 | 셲 | |
| 买 | 睾 | |
| 娱 | $\mathfrak{d}_{\mathbf{K}}^{\mathbf{L}}$ | |
| $\frac{1}{10}$ | 國 | |
| 短期融通 | 必要之原 | 尊恩 |
| ₩ 40 |
||
| 海 | ্ন | |
| 朱 | 颍 | |
| 往 | ||
| 标 | ||
| G9 | ||
| ₩ 奧 |
셲 $\frac{1}{2}$ |
|
| 45 | 슢 | |
| 融通資 | ||
| 41 | ||
| 資性 | 뗬 | |
| 距 ᄈ |
||
| 빢 | ||
| 無 篇 |
||
| . 4 |
USD -ffえ | |
| ₩ | ||
| 癜 延 |
||
| 4 | ||
| 篇 | ||
| 未红的 | $3,000 + \bar{\pi}$ 89,745 |
|
| USD | ||
| 否為本期最高餘額期 係人 ( 註 3 ) ( |
||
| 89,745 ,000 仟元) |
||
| 55) | ||
| ьk | ||
| 是關 w |
||
| 农项 | ||
| 益福科技股份具他應收款 | ||
| 象往 | ||
| 俪 | ||
| 金之公司 貸 與 對 | 限公 | |
| 有 | ||
| 股份有 | ||
| 芶 | ||
| Ka. | 限公司 慈拜 |
|
| 五 ta. |
жØ | |
| द्भ | ||
| 濷 | $\circ$ |
註1:個別對象資金貸與限額因短期融通資金之必要者,係依貸出資金公司净值10%計算;若因業務往來者,個別貸與金額不得超過業務往來金額,且不得超過貸出資金公司净值10%。
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
註 2:資金融通最高限額係依貸出資金公司淨值 20%計算。
註3:係按期末匯率換算。
$\ddot{\phantom{1}}$
民國 103年1月1日至6月30日 益登科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證
附表二
單位:除另予註明者外
| 背書保證 屬對大陸地 區背書保證 |
z |
|---|---|
| 司司證 公公保 44 钟 E ħ 竺 |
z |
| 巒 $\overline{5}$ 帀 া ∢ 毕 ф + # 医封 幸 |
|
| 鹄 扇 |
|
| 2 荜 睑 ψĒ 썳 蛳 |
1,167,342 |
| ) 累計背書保證金額背 ( (传最近期財務報表最 ( 净值之比率 ( % ) ( |
23.06 |
| $\overline{\sqrt{ }}$ 冨 保金 |
|
| 糖粒 産保 |
|
| 財畜 以背 |
|
| 胥 4 |
210,756 |
| 勃支 连 $\equiv$ |
|
| 背書保證餘額 $\overline{\phantom{a}}$ $\epsilon$ Ħ 期末 |
USD18,000 仟 元) (USD18,000 仟 元) (USD7,045 仟 元) 538,470 G9 |
| 鎭 轴 氣 $\omega$ Þ k. |
538,470 |
| sle 삟 쎪 Ş $\frac{+}{+}$ 筐体 |
|
| 人民 4 혍 $\mathbf l$ |
700,405 |
| 保 註 e, 40 \$ ÷ |
Đ, |
| 4ś \$. ₩ |
干公司 |
| t, 鼋 縹 |
|
| 4 4 枷 |
|
| 啼 ° |
益福科技股份有限公司 |
| 精会 核 桛 |
|
| 辯 ъş |
益登科技股份有限公司 |
| 牢 丽 軸 |
|
| 背公 | |
| 冢 壤 |
$\bullet$ |
註1:對單一企業背書保證之限額係以當期淨值 30%為限。
註 2:背書保證限額係以當期净值 50%為限。
註 3: 係按期末匯率換算。
單位:除另予註明者外
$\bar{z}$
益登科技股份有限公司及子公司
期末持有有價證券明细表
民國 103年6月 30日
祖 社社 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 $\frac{11}{24}$ 註3 $\approx 2$ 進 末 額持股比率(%)市價/股權淨值 20,876 $\bar{1}$ $\mathbf{a}=\mathbf{a}+\mathbf{a}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ 21,068 s, $2.12$
$2.45$
$2.12$
$2.57$
$2.57$ 0.55 2.94 J. 20,876
18,219
1,745
9,630
1,630 10,435 2,648 21,068 26,364 ≰ 唱 $\Theta$ 單位數帳 $\begin{array}{c} 366,243 \ 3,715,596 \ 120,750 \ 1,176,000 \ 162,000 \end{array}$ 80,214 23,504 432,026 $200\,$ 縅 |黒||段 $\overline{\mathbf{m}}$ 透過損益按公允價值衡量
之金融資產一非流動 ::::::::::::::::::::::::::::::::::::: 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本街量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 備供出售金融資產 $#$ 页 與有價證券發行人之關係帳 $\mathbf{I}=\mathbf{I}=\mathbf{I}=\mathbf{I}=\mathbf{I}=\mathbf{I}$ $\pmb{\cdot}$ $\mathsf I$ $\overline{1}$ 簿 $\mathcal{A}$ JANUS TECHNOLOGY INC. 中揚特別機會創業投資公司 $\mathbb{R}^2$ ARCHCOM DELAWARE AUTHERNATIVE, INC. 其陽科技股份有限公司 捷訊科技股份有限公司 上揚科技股份有限公司 勁永國際股份有限公司 频 HOLDING LLC. FIRESCOPE INC. 種 私募可轉換公司債 恭 剡 特別股股景 普通股股票 衡 司有 益登科技股份有限公司 $\preccurlyeq$ $\boldsymbol{\gamma}$ 有 集
註1:按103年6月30日之收盤價計算
註 2:以成本衡量之金融資產因公允價值無法可靠衡量,故未予揭露。
註3:市價係按評價方法估計。
註4:投資子公司及關聯企業相關資訊,請參閱附表五及附表六。
附表三
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以上 民國 103年1月1日至6月30日
益登科技股份有限公司及子公司
$\hat{\mathcal{A}}$
附表四
單位:除另予註明者外
| 估總應收(付) 備註 (註2) 銅票 據 、 帳 款 之 나 |
|||
|---|---|---|---|
| 耧 | |||
| $\frac{1\%}{1\%}$ | |||
| 據、帳 | |||
| 哪 | |||
| 應收(付) | 58,351) 58,351 |
||
| 奈 | G | ||
| 同 | 噩 | ||
| $\kappa$ - | 雲 | ||
| ala ( 註 ₩ |
|||
| fiia | |||
| 與一般 $\mathbb{E}$ |
價授 | ||
| 條件與一 | |||
| 易情 | |||
| 文义 | 叫 | ||
| 歩 | 霞 | 天天 | |
| 邦 | నె | $\mathcal{S}$ | |
| 信 | 悲 | 鵠 月月 |
|
| 投 | |||
| 情 | 之 円 興 海 人 |
$1\%$ | 18% |
| 仕總進 1 貨 之 1 |
|||
| 镖 | |||
| ম মৃ |
|||
| 易 | \$121 | $\overline{121}$ | |
| 섺 | |||
| (銷)貨 | 貨 貨 | ||
| 進銷 | |||
| ₩ | 豐 | ||
| 保 | 司 | 冚 | |
| 子公 中公 |
|||
| 噩 稀 |
|||
| 乡 | |||
| 象 | |||
| 對 | 益福科技股份有限公司 益登科技股份有限公司 |
||
| 冒 | |||
| ₩ | |||
| $\overline{\overline{\overline{u}}}$ | 益登科技股份有限公司 益福科技股份有限公司 |
||
| (銷)貨之公 | |||
| 쀂 |
註1:於編製合併報表時業已全數沖銷。
單位:新台幣仟元
$\ddot{\phantom{a}}$
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
益登科技股份有限公司及子公司
$\mathbf{m}$
民國 103年1月1日至6月30
| 坊 | 빢 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔合併總營收或 | 3 | |||||||||||||||||
| 件總資產之比 | ||||||||||||||||||
| ᡰ | ||||||||||||||||||
| 情 | ||||||||||||||||||
| 異 | 畔 | 眯 | 眯 | 毗 | 昧 | |||||||||||||
| 條 | ||||||||||||||||||
| 與非關係人無明顯差 | 與非關係人無明顯差 | 依資金狀況收取 | 依資金狀況收取 | 與非關係人無明顯差 | 依資金狀況支付 | 與非關係人無明顯差 | 依寶金狀況支付 | 依資金狀況支付 | 依约定方式為之 | 與非關係人無明顯差 | 依資金狀況收取 | 依資金狀況支付 | 依約定方式為之 | 與非關係人無明顯差 | ||||
| ₩ | 唿 | |||||||||||||||||
| 颍文 | ||||||||||||||||||
| 往 | \$31,524 | 121,271 | 7,005 | 1,895 | 240 | 58,351 | 66,855 | 34,527 | 13,970 | 73,788 | 32,461 | 11,045 | 12,355 | 73,971 | 1,563 | |||
| 섺 | ||||||||||||||||||
| w | ||||||||||||||||||
| 喝 | 髋 | 臧 筹務 |
||||||||||||||||
| 資求人 | Qщ. | 業費用- | ||||||||||||||||
| ₩ | 4 | 뽜 | 應收關係人款項 | 其他應收款 | 租金收入 | 應付關係人款項 | 銷貨收入 | 應收關係人款項 | 其他應付款 | 營業費用一勞務 | 銷貨收入 | 應收關係人款項 | 其他應付款 | 趣 | 銷貨收入 | |||
| (註2) | ||||||||||||||||||
| 象與交易人之關係 | ||||||||||||||||||
| 對 | 冚 | 冚 | 同 | $\sqrt{n}$ | 有限公司 | 有限公司 | ,有限公司 | 有限公司 | ١'n | |||||||||
| 呋 | 么 | 有限公 | 有限公 | (深圳)有限公 | ∢ | |||||||||||||
| (上海) | (上海) | |||||||||||||||||
| 往 | 益福科技股份有限公司 | 益福科技股份有限公司 | 益福科技股份有限公司 | 益福科技股份有限公司 | 益福科技股份有限公司 | 益福科技股份有限公司 | (深圳)有限: | (深圳) | (深圳) | 益登電子科技 (上海) | 益登電子科技 (上海) 才 | 益登貿易(深圳)有限 | ||||||
| 呝 | 益登電子科技( | 益登電子科技 | ||||||||||||||||
| 益登貿易 | 益登貿易 | 益登貿易 | 益登貿易 | |||||||||||||||
| 稱文 | ||||||||||||||||||
| 4 | ||||||||||||||||||
| 益登電子科技 (上海) 有限公司 | ||||||||||||||||||
| 益登科技股份有限公司 | ||||||||||||||||||
| 易 | ||||||||||||||||||
| ₩ | ||||||||||||||||||
| (註) | 0 | |||||||||||||||||
| 穑 |
註1:0代表母公司、子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:1代表母公司對子公司、2代表子公司對母公司、3代表子公司對子公司。
註 3: 交易往來金額佔合併總營收或總資產之比率計算,若屬資產負債科目,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目,以年度累積金額佔合併總營收之方式 計算。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註4:上表列示之所有交易於編製合併財務報表時業已沖銷
附表五
被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊 益登科技股份有限公司及子公司 民國 103年6月 30日 單位:除另予註明者外
$\hat{\boldsymbol{\gamma}}$
| 풔 | 4 註3及 |
◅ 註3及 一千公司、 |
4 註3及 651) 禄公司、 |
4 註3及 |
4 註3及 |
註3及6 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 塘 | 註 | |||||||
| $\overline{\mathsf{N}}$ 썌 买 蜈 蝦 蟋 $\langle \alpha \rangle$ |
10,169) [구公司 ~ | 3,891 | 21,957 仟韓国 619 |
6,175) 孫公司、 | 5,887) 接公司、 | 2,607 | ||
| 額 本期損益 (註 2) 投 同本 |
10,169) (\$ | 4,251 | 87,828 仟韓園) 2,476 |
$\frac{651}{2}$ | $6,175$ ) | $5,887$ ) | 13,045 | |
| 被投資公 | ||||||||
| 有 | $\frac{6}{5}$ | 1 | ||||||
| ≰4 | 252,455 | 81,322 | 694,384 仔緯圆) ( 18,990 |
38,050 | 45,079 | 169,335 | ||
| 唱 | ||||||||
| 持 | G) | |||||||
| 数比率 (%)帳 | 100.00 | 91.54 | 25.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| ₩ | ı | |||||||
| 1,148,179 | 6,062,848 | 74,083 | 1,975,000 | 4,001,000 | 7,400,000 | |||
| 額期 | 쁜 . $\frac{1}{2}$ |
|||||||
| 426,229 | 60,379 | 18,385 | 59,082 | 119,690 | 221,371 | 59,830 | ||
| 섺 | $\frac{1}{1}$ | 14,248 仟美元) | 1,975 仟美元 | 4,001 仟美元) | 7,400 仟美元) | 2,000 仟美元) | ||
| Ķœ | 大期 | $\mathbf{r}$ | ||||||
| 쎣 | 333,492 | 60,379 | 18,385 | 59,082 | 119,690 | 221,371 | 一仟美元) | |
| 黎 | $\frac{1}{1}$ | 11,148 仟美元) | 619,012 仟韓國 ) ( 619,012 仟韓國 ) | 1,975仟美元) | 4,001 仟美元) | 7,400 仟美元) | ||
| Ŵ. | ш | Đ | 賦 | 欧 | ||||
| Щ | 冁 | 各種電腦軟硬體及其 週邊設備進出口 |
一般投資及貿易業 | 一般投資及貿易業 | 一般投資及貿易業 | 各種電腦軟硬體及其 賣業務及研究發展 週邊設備進出口 |
||
| ₩ 70 |
一般投資及貿易 | 電子零組件製造 | ||||||
| 啉 | 賣葉務 | 葉蒜 | ||||||
| 44 œ |
||||||||
| 큌 | BRITISH VIRGIN | WESTERN SAMOA | WESTERN SAMOA | WESTERN SAMOA | ||||
| 桩 | ISLANDS | 典 | ||||||
| 稱斥 | 台北市 | ILDO KOREA CO., LTD KOREA | 香 | |||||
| ø | ||||||||
| ٢p | TECHNOLOGIES | INVESTMENT LTD. | ||||||
| ∜ : Kar |
||||||||
| 殶 | 益福科技股份有限公司 È. |
SUNSHINE GLOBAL INTERNATIONAL LTD. |
HONEST RICH | TRADING LTD. MASSIVE STRONG |
南基國際科技有限公司 | |||
| 稀減 | 益登科技股份有限公司 ACCL | |||||||
| 4 | TECHNOLOGIES | |||||||
| 厛 ∢ |
||||||||
| Ķщ | СТР | |||||||
| 投 | RCCU |
註1:係按期末匯率換算。
註2:係按平均匯率計算。
註3:係依據未經會計師核閱之103年1月1日至6月30日財務報表計算。
註 4:於編製合併報表時業已全數沖銷。
註5:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
註 6:合併公司已於 103年5月 31日處分所有股份。
附表六
益登科技股份有限公司及子公司 間接大陸投資事項明細表
民國 103年1月1日至6月30日
附表七
單位:除另予註明者外
| ຟ xq |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 늭 表 |
|||||||||
| 邦 $\frac{1}{2}$ ₭ 投 |
|||||||||
| $\mathbf{E}$ кH |
|||||||||
| 截 圖 |
|||||||||
| 鱼 橛 |
|||||||||
| 投 償 |
45,050 | 169,334 | |||||||
| $\star$ 悒 |
|||||||||
| $\frac{1}{2}$ | |||||||||
| 失 | 5,175) | 5,887) | |||||||
| 翳 | $\sim$ 损 |
||||||||
| 芸 | $1/\mathrm{m}$ 쳈 |
||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 投 | ||||||||
| 接資 | |||||||||
| 祴 | 持股比例 投 |
||||||||
| 埃 木公司 或目接: |
100% | 100% | |||||||
| $\Xi$ 道义持 |
|||||||||
| $\overline{\overline{w}}$ | |||||||||
| $\Leftrightarrow$ 損 |
$6,175$ ) | $5,887$ ) | |||||||
| Ķ. | |||||||||
| 投期 | |||||||||
| 犊 $\frac{4}{3}$ |
ಅ | ||||||||
| $\frac{1}{\mathcal{K}}$ # 頴 |
|||||||||
| 邦 | 投資金 圈 |
19,660 | 4,000 仟美元 | 221,371 | |||||
| 雲 | 雯 | ||||||||
| 40 术 |
7,400 仟美元 | ||||||||
| ₩ 扇 |
BĘ 山 σ |
||||||||
| 有金 | |||||||||
| 本期匯出或收回投 | |||||||||
| Ŧ | |||||||||
| 圌 | |||||||||
| 岩田 | 顎 | 有公司再投(4,000仟美元) | |||||||
| 与 大 |
積投資金 圖 |
119,660 | |||||||
| $\ddot{x}$ | 契 ). 40 |
||||||||
| 本自 | 脈 | ↮ | |||||||
| ন্ন | 됮 | ||||||||
| иļ | $\bullet$ | ||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 隆公司 | 帘 | |||||||
| ∢ 쵄 |
|||||||||
| 資註 | 區 現 資 大門 |
$\star$ | $\star$ | ||||||
| 投一 | 119,660 透過轉投資第 | 透過轉投資第三地 221,371 医现有公司再投(7,400仟美元) |
ķщ. | ||||||
| "技 【多理需要获得 "技 【各理電腦軟硬體及 221.3. , 其週逢政備追出(7,400仟美元) 。 胃费紫菸及研 |
|||||||||
| 收資本額 | 易 (深圳)各種電腦軟硬體及 \$ 119,660 (公司 其週邊設備進出(4,000仟美元) |
||||||||
| 要營業項目實 | |||||||||
| 挎 | |||||||||
| 無 | |||||||||
| 展 煫 |
|||||||||
| 岩 | |||||||||
| # | |||||||||
| ∢ | 司稱 | ||||||||
| 大陸被投資 | 限公 | 上海) | |||||||
| Su, ् जून |
有 | Ŵ ě |
俪 么 |
||||||
| 49 | *1 | жŧ |
| 定额 | ||
|---|---|---|
| 規限 | ||
| dez flex | ||
| 審 | 縠 | |
| 投 | ᄈ | 400,810 |
| 쁚 | 팆 | ភ្ន |
| 横塑 | ||
| 夓 | К | |
| 贪 41 |
領人 | |
| 稀鱼 | 美元, | |
| 投資 | ||
| 部投 | ||
| 瓶 | 准 | |
| 劉 | ||
| H | 額核 | |
| $\ddot{}}$ 圏 |
俐 | |
| 契 | ||
| -10 | Ķш. | ś 咪 |
| é | 牧 | |
| $\frac{1}{4m}$ | 삠 | |
| ВĘ | Ë, | |
| 术 | E | |
| $\frac{1}{2}$ 氯 |
뾔 | |
| 雲 ₩ |
К 犮 |
註1:投資方式區分為下列五種:
(一) 經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
$\ddot{\phantom{0}}$ (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司
(四)直接投资大陸公司。
(五) 其他方式。
註 2:條依未經會計師核閱之103年1月1日至6月30日財務報表計算。
註3:於編製合併報表時業已全數沖銷。
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$