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EDOM Interim / Quarterly Report 2014
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Interim / Quarterly Report
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益登科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國103及102年第1季
$\sim_{\infty}$
地址:台北市內湖區基湖路10巷50號8樓 電話: (02)26578811
$S$ $B$
錄§
$\ddot{\phantom{0}}$
$\label{eq:2} \mathcal{A}{\mathcal{A}} = \mathcal{A}{\mathcal{A}} \otimes \mathcal{A}_{\mathcal{A}}$
$\mathcal{L}$
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 次附註編 | 號 | ||
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | ||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | ||||
| 五、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | ||||
| 六、合併權益變動表 | 8 | ||||
| 七、合併現金流量表 | $9 - 10$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 11 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | $\equiv$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $11 - 16$ | 三 | |||
| 用 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $16 \sim 17$ | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 17 | 五 | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六)重要會計項目之說明 | $17 - 40$ | 六〜ニセ | |||
| (七)關係人交易 | 41 42 |
ニハ | |||
| (八) 質抵押之資產 | 42 | 二九 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 |
三十 | ||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其 他 |
|||||
| (十三)外幣金融資產及負債之匯率資 | $42 \sim 43$ | ||||
| 訊 | |||||
| (十四)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $43 - 44$ | 52 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $43 - 44$ | $52 -$ | |||
| 3. 大陸投資資訊 | 44 | 三二 | |||
| (十五)部門資訊 | 44 | 三三 | |||
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim 10^{-1}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
Deloitte 勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
益登科技股份有限公司 公鑒:
益登科技股份有限公司及其子公司民國103年及102年3月31日之合併 資產負債表,暨民國103年及102年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、 合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務 報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財 務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查 詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示 查核意見。
如合併財務報表附註四所述,列入上開合併財務報表之非重要子公司其 財務報表均未經會計師核閱,其民國103年及102年3月31日資產總額分別 為新台幣 760,763 仟元及 662,748 仟元,分别占合併資產總額之 8.09%及 8.72%,負債總額分別為新台幣 307,586 仟元及 284,898 仟元,分別占合併負 債總額之 4.37%及 5.22%,民國 103年及 102年 1月 1日至 3月 31日之綜合 損益總額分別為新台幣(5,542)仟元及 2,849 仟元,分別占合併綜合損益總額之 (7.61)%及 3.73%。又如合併財務報表附註十三所述,民國 103 年及 102 年 3 月 31 日採用權益法之投資餘額分別計 127,288 仟元及 100,933 仟元, 民國 103 年及102年1月1日至3月31日採用權益法認列之關聯企業損益之份額分別 計 1,660 仟元及 1,509 仟元,暨財務報表附註三二附註揭露所述轉投資事業之 相關資訊,係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列。
$-3-$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司及關聯企業財務報表倘經 會計師核閱,對益登科技股份有限公司及其子公司民國103及102年第1季 合併財務報表之可能影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大 方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國 際財務報導準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
| 中 華 民 國 103 年 5 月 8 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\right)\frac{1}{\sqrt{2}}\right)\frac{1}{\sqrt{2}}\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
單位:新台幣仟元
| 103年3月31日 (經核閱) |
102年12月31日 (經查核) |
102年3月31日 (經核關) |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 資 | 產金 | 額 | % | 金 | 額 | $\overline{\mathscr{C}}$ | 金 | 額 | % |
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ | 620,890 | 6 | S. | 671,442 | 9 | \$ | 516,200 | 7 |
| 1147 | 無活絡市場之債券投資一流動(附註十及二九) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 13,000 | |||||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註十一) | 169,919 | $\mathbf{z}$ | 211,734 | 3 | 164,037 | $\mathbf 2$ | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註十一) | 1,323,473 | 14 | 851,449 | 11 | 1,978,974 | 26 | |||
| 1180 | 應收關係人款項(附註二八) | 4,148 | $\blacksquare$ | 2,991 | $\blacksquare$ | 3,064 | $\blacksquare$ | |||
| 130X | 存貨 (附註十二) | 6,287,922 | 67 | 4,937,014 | 65 | 3,983,735 | 53 | |||
| 1470 | 其他流動資產(附註十五) | 177,188 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 172,740 | $\overline{\mathbf{r}}$ | 185,150 | $\overline{2}$ | |||
| 11XX | 流動資產總計 | 8,583,540 | 91 | 6,847,370 | 90 | 6,844,160 | 90 | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註 | |||||||||
| t) | 21,068 | 21,068 | 19,760 | |||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註八) | 27,615 | 32,229 | |||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註九) | 78,103 | $\mathbf{1}$ | 83,580 | $\mathbf{1}$ | 104,015 | $\overline{2}$ | |||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十三) | 127,288 | $\overline{2}$ | 124,300 | $\overline{2}$ | 100,933 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十四及二九) | 487,553 | 5 | 465,901 | 6 | 467,262 | 6 | |||
| 1821 | 其他無形資產 | 1,970 | 1,801 | 2,146 | ||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二三) | 53,400 | 1 | 50,656 | 1 | 46,088 | 1 | |||
| 1900 | 其他非流動資產(附註四及十五) | 18,357 | 16.997 | $\blacksquare$ | 12,029 | |||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 815,354 | $_{-9}$ | 796,532 | $\overline{10}$ | 752,233 | 10 | |||
| 1XXX | 產 計 資 總 |
\$9398.894 | 100 | \$7,643,902 | 100 | \$7,596,393 | 100 | |||
| 代码 | 債 及 櫙 益 奥 |
|||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十六及二九) | \$1,776,220 | 19 | \$1,260,537 | 16 | \$1,220,109 | 16 | |||
| 2110 | 應付短期票券(附註十六及二九) | $\blacksquare$ | 29,992 | |||||||
| 2170 | 應付票據及帳款(附註十七及二八) | 3,820,676 | 41 | 2,719,444 | 36 | 2,904,845 | 38 | |||
| 2200 | 其他應付款(附註十八) | 253,955 | 3 | 306,242 | 4 | 183,198 | 3 | |||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四及二三) | 42,016 | 28,261 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 45,173 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2250 | 負債準備一流動(附註十九) | 306,472 | 3 | 206,668 | 3 | 230,967 | 3 | |||
| 2320 | 一年內到期之長期借款(附註十六及二九) | 320,000 | 3 | 320,000 | 4 | 160,000 | $\mathbf 2$ | |||
| 2399 | 其他流動負債 | 6,815 | 7,392 | 5,267 | ||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 6,526,154 | 69 | 4,848,544 | 63 | 4,779,551 | 63 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2540 | 長期借款(附註十六及二九) | 480,000 | 5 | 480,000 | 7 | 640,000 | 9 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二三) | 5,381 | 807 | 1,341 | ||||||
| 2640 | 應計退休金負債(附註四及二十) | 11,322 | 11,508 | 12,692 | ||||||
| 2645 | 存入保證金 | 20,911 | 1 | 20,747 | 20,162 | |||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 517,614 | 6 | 513,062 | $\overline{z}$ | 674,195 | 9 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 7,043,768 | 5,361,606 | 5,453,746 | ||||||
| $\frac{75}{2}$ | $\overline{20}$ | $-72$ | ||||||||
| 歸屬於本公司業主之權益 | ||||||||||
| 3100 | $\ast$ 股 |
1,611,000 | $\frac{17}{2}$ | 1,611,000 | $\overline{\phantom{1}}^{21}$ | 1,611,000 | 21 | |||
| 3200 | 資本公積一庫藏股票交易 保留盈餘 |
39,334 | 39,334 | $\mathbf{1}$ | 26,103 | $\equiv$ | ||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 401,200 | 4 | 401,200 | 6 | 385,464 | 5 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 238,476 | 3 | 238,476 | 3 | 187,203 | 3 | |||
| 3350 | 未分配盈餘(待彌補虧損) | 65,912 | 1 | 13,137 | 6,546) | |||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 705,588 | 8 | 652,813 | 9 | 566,121 | $\overline{\mathbf{8}}$ | |||
| 3400 | 其他權益 | 48,109 | 28,056 | 11,119) | ||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 56,093) | $\mathbf{\perp}$ | 56,093) | $\overline{\phantom{0}1}$ | 56,093) | $\overline{\mathbf{1}}$ | |||
| 31XX | 本公司紫主之權益總計 | 2,347,938 | 25 | 2,275,110 | 30 | 2,136,012 | 28 | |||
| 36XX | 非控制權益 | 7,188 | 7,186 | ≐ | 6,635 | ÷ | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 2,355,126 | $\overline{-25}$ | 2,282,296 | $\frac{30}{2}$ | 2,142,647 | $\frac{28}{2}$ | |||
| 負債與權益總計 | \$9398,894 | 100 | \$7,643,902 | 100 | \$7,596,393 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務除民國1988年5月8日核閱報告)
經理人:曾禹旖 會計3
董事長:曾禹旖
$\ddot{\phantom{a}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{$ $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3} \frac{d\mu}{\mu} \left( \frac{d\mu}{\mu} \right)^2 \frac{d\mu}{\mu} \, d\mu \, d\mu \, d\mu \, d\mu \, d\mu \, d\mu \, d\mu \, d\mu$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
益登科技 同及子公司 表 民國 103年及10 り日至3月31日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 額 |
% | 額 金 |
% | |
| 營業收入 (附註二八) | |||||
| 4100 | 銷貨收入 | \$10,256,113 | 100 | \$7,055,581 | 100 |
| 4600 | 佣金收入 | 528 | 90 | ||
| 4000 | 營業收入合計 | 10,256,641 | 100 | 7,055,671 | 100 |
| 5000 | 營業成本 (附註二八) | 9,827,751 | 96 | 6,722,436 | 95 |
| 5900 | 營業毛利 | 428,890 | 4 | 333,235 | $\overline{5}$ |
| 營業費用 (附註二二) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 244,105 | $\overline{2}$ | 209,444 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 73,030 | $\overline{1}$ | 63,917 | $\overline{\mathbf{1}}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 317,135 | $\overline{3}$ | 273,361 | |
| 6900 | 營業淨利 | 111,755 | $\mathbf 1$ | 59,874 | 1 |
| 營業外收入及支出(附註 | |||||
| 九、十三及二二) | |||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | ||||
| 7050 | 企業損益份額 | 1,660 | 1,509 | $\overline{(}$ | |
| 7010 | 財務成本 其他收入 |
44,001) 4,728 |
19,212) 2,840 |
1) | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 5,477) | 2,673) | ||
| 7230 | 外幣兌換利益 | 4,910) | 1,720 | ||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||
| 合計 | 48,000) | 15,816 ) | 1) | ||
| 7900 | 税前淨利 | 63,755 | $\mathbf{1}$ | 44,058 | |
| 7950 | 所得稅費用 (附註四及二三) | 11,079 | 6,553 | ||
| 8200 | 本期淨利 | 52,676 | $\overline{1}$ | 37,505 | |
(接次頁)
$\sim$
(承前頁)
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表 | |||||||
| 换算之兒換差額 | \$ | 27,954 | \$ | 36,417 | $\mathbf{1}$ | |||
| 8325 | 備供出售金融資產未實 | |||||||
| 現損失 | 4,614) | |||||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯 | |||||||
| 企業之其他綜合損益 | ||||||||
| 之份額 | 1,328 | 2,381 | ||||||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部 | |||||||
| 分相關之所得稅費用 | ||||||||
| (附註四及二三) | 4,514) | |||||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅 後淨額)合計 |
|||||||
| 20,154 | 38,798 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\mathbf{\mathfrak{S}}$ | 72,830 | \$ | 76,303 | |||
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 52,775 | 1 | \$ | 37,039 | $\mathbf{1}$ | |
| 8620 | 非控制權益 | $\frac{99}{2}$ | 466 | |||||
| 8600 | \$ | 52,676 | $\overline{1}$ | $\overline{\mathbf{B}}$ | 37,505 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 72,828 | $\mathbf{1}$ | \$ | 75,617 | $\mathbf 1$ | |
| 8720 | 非控制權益 | 2 | 686 | |||||
| 8700 | \$ | 72,830 | \$ | 76,303 | ||||
| 每股盈餘(附註二四) | ||||||||
| 9750 | 基 本 |
\$ | 0.34 | \$ | 0.24 | |||
| 9850 | 稀 釋 |
\$ | 0.33 | $\overline{\mathbb{B}}$ | 0.23 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國103年5月8日核閱報告)
單位:新台幣仟元
| 譟 Q 糊 耧 |
2,066,344 ÷ |
37,505 | 38,798 | 76,303 | 2.142.647 œ |
\$2,282,296 | 52,676 | 20.154 | 72,830 | \$2.355.126 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非控制權益 | -------------------------------------- | 5,949 ÷, |
466 | ິສ | \$6 | 6.635 еH |
7,186 ŧ۹ |
இ | 에 | 7.188 ₩H |
|||||
| 煳 | $\frac{1}{2}$ 髮 |
2,060,395 e, |
37,039 | 38,578 | 75,617 | \$2,136,012 | \$2275,110 | 52,775 | 20,053 | 72,828 | \$2,347,938 | ||||
| 禅 | 峨 蜸 堰 磯 |
$\frac{1}{1}$ 社会 |
56,093) అ |
56,093) G |
56,093) అ |
56.093) 연 |
|||||||||
| Ŋ | (内容の) | 國外營運機構 | 财務報表換算 | 之兄换差额 | 49,697 G |
38,578 | 38,578 | 11,119) 뼌 |
673) ₩ |
24,667 | 24.667 | 23.994 €Ĥ |
|||
| 세 | 其他權益項目 | 매 櫁 灦 41 |
*비 譨 鳳 ģ. ∗ķ |
₩ | e۵ | 28,729 u۹ |
4.614 | 4.614 | 24.115 G) |
||||||
| 帐 | 1 ١ļ |
₩ 明媚 未分 |
(特瑞補的損) | 43,585) G |
37,039 | 37,039 | 6.546) 뛰 |
13,137 ŧθ |
52,775 | 52.775 | 65.912 ₩ |
||||
| 丽 | t. 宯 ₩ |
特別盈餘公積 | 187,203 ÷, |
187,203 €R |
238,476 ÷ |
238.476 €A |
|||||||||
| ∢ | 嚪 Œ 麻 |
法定盈餘公積 | 385,464 ₩ |
385.464 ₩ |
401,200 e |
401.200 ₩ |
|||||||||
| * | 1 ١ļ М ż |
₩ 。 湖 採用權 |
認列關聯企業 | 股權净值之 | 裓 癖 歌 |
Đ | €A | 13,231 €÷ |
រ325 ម କୋ |
||||||
| 亥 | ₩ 背本公 |
摩藏股交易 | 26,103 eh |
26.103 ക് |
26,103 ÷, |
26.103 e۵ |
|||||||||
| 喓 | $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ 끯 |
普通股一金額 | \$1,611,000 | \$1,611,000 | \$1,611,000 | \$1,611,000 | |||||||||
| 蠁 | 股本(附 | 股数 (仟股) | 161,100 | 161,100 | 161,100 | ٠ | 161.100 | ||||||||
| 102年1月1日餘額 | 102年1月1日至3月31日净利 | 102年1月1日至3月31日祝後 其他綜合損益 |
102年1月1日至3月31日綜合 損益總額 |
102年3月31日餘額 | 103年1月1日餘額 | 103年1月1日至3月31日净利 | 103年1月1日至3月31日税後 其他綜合損益 |
103年1月1日至3月31日綜合 杨益總額 |
103年3月31日徐额 | ||||||
| $\frac{4}{\sqrt{2}}$ | ద | ධි | B | ឆ | Z | ដ | සි | B | ដ |
會計主管:簡先勇
(靖李閲勤案眾信聯合會計師事務所民國103年5月8日核閱報告)
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\hat{\mathcal{A}}$
$\frac{1}{2}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}_{\mathcal{L}}})))))$
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 代 | 碼 | 103年1月1日 至3月31日 |
102年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 | 63,755 \$ |
\$ 44,058 |
|
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 6,642 | 7,513 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 296 | 1,071 | |
| A23500 | 金融資產減損損失 | 5,477 | 2,670 | |
| A20900 | 利息費用 | 44,001 | 19,212 | |
| A21200 | 利息收入 | 446) | 401) | |
| A21300 | 股利收入 | 246) | ||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損 | |||
| 益之份額 | 1,660) | 1,509) | ||
| A23700 | 存貨跌價損失 | 3,929 | 10,832 | |
| A24100 | 未實現外幣兌換損失(利益) | 3,942 | 8,243) | |
| A29900 | 其他項目 | € | 186) | 227) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動 | ||||
| 數 | ||||
| A31130 | 應收票據 | 45,379 | 9,886) | |
| A31150 | 應收帳款 | 463,496) | 752,412) | |
| A31160 | 應收關係人款項 | 128) | 2,558 | |
| A31200 | 貨 存 |
1,265,097) | 6,116 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 4,219) | 16,702 | |
| A32150 | 應付票據及帳款 | 1,038,725 | 172,751 | |
| A32180 | 其他應付款項 | 58,014) | 19,651) | |
| A32200 | 負債準備 | 95,593 | 51,867 | |
| A32230 | 其他流動負債 | 574) | 7,740) | |
| A33000 | 營運產生之現金流出 | 486,327) | 464,719) | |
| A33300 | 支付之利息 | 40,077) | 18,375) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 8) | 10) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 526,412) | 483,104) |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
103年1月1日 至3月31日 |
102年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00200 | 處分原始認列時指定為透過損益按 | ||
| 公允價值衡量之金融資產 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | \$ 4,659 |
|
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 27,219) | 3,527) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 6 | |
| B03800 | 存出保證金減少 (增加) | 18 | 404) |
| B04500 | 取得購置無形資產 | 465) | |
| B06800 | 其他非流動資產減少 (增加) | 2,829) | 299 |
| B07500 | 收取之利息 | 469 | 401 |
| B07600 | 收取之股利 | 246 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 29,780) | 1,434 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 515,683 | 338,918 |
| C02100 | 附買回票券減少 | 19,908) | |
| C03100 | 存入保證金減少 | 97) | 6,311) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 515,586 | 312,699 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 9,946 ) | 4,903 |
| EEEE | 現金及約當現金減少數 | 50,552) | 164,068) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 671,442 | 680,268 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$620,890 | \$516,200 |
$\sim 10^{-1}$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國103年5月8日核閱報告)
$\sim 10^7$
益登科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 103年及102年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
益登科技股份有限公司(以下稱「本公司」)係於85年7月設立, 所營業務主要為各種電子零件、電腦軟體、硬體及其週邊設備之進出 口買賣業務。本公司股票自91年10月起於台灣證交所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於103年5月8日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已發布但尚未生效之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)於103年4月3 日發布之金管證審字第1030010325號函,合併公司應自104年起開 始適用業經國際會計準則理事會(IASB)發布且經金管會認可之2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」)。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 + )$ | 年1月1日 |
| IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年), | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 | |
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註) |
|---|---|
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除」 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露一金融資產及金融負債之互 | 2013年1月1日 |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS10「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IFRS $11 \nvert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \$ | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS10、IFRS11 及 IFRS12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過 | |
| 渡指引」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 將不致造成合併公司 會計政策之重大變動:
- IFRS 10「合併財務報表」
此準則將取代 IAS 27「合併及單獨財務報表」,同時亦取代 SIC 12「合併:特殊目的個體」。合併公司考量對其他個體是否 具控制,據以決定應納入合併之個體。當合併公司有(i)對被投 資者之權力、(ii)因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或 權利,且(iii)使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能 力時,則合併公司對被投資者具控制。此外,針對較為複雜之 情況下投資者是否具控制之判斷,新準則提供較多指引。
- IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併 報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。
- IAS 28「投資關聯企業及合資」之修訂
依修訂之準則規定,合併公司僅將符合分類為待出售條件 之投資關聯企業轉列為待出售,未分類為待出售之任何股權繼 續採權益法。適用該修訂前,當投資關聯企業符合分類為待出 售條件時,合併公司係將投資關聯企業全數轉列待出售,並全 數停止採用權益法。
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡 量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露,依照IFRS13「公允價值衡量」規定,適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。
- IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定。
合併公司將於 104 年適用上述修正編製合併綜合損益表, 不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益及採權 益法認列之關聯企業(與合資)精算損益份額。後續可能重分 類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換 差 額 、 備 供 出 售 金 融 資 産 未 實 現 利 益 ( 損 失 )、 現 金 流 量 避 險 暨 採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益份額(除確定福 利之精算捐益份額外)。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估 2013 年版 IFRSs 對各期間財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估 完成時予以揭露。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| IFRS9「金融工具」 | 註3 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 註3 |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得處理」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續 | |
| IFRIC 21 $\sqrt{2}$ 課 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: IASB 將 IFRS 9 生效日暫定為 2018 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營
模式而持有該金融資產,且其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息,則該金融資產係以攤銷後成本衡 量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合 併公司得選擇於原始認列時,將非持有供交易之權益投資指定 為透過其他綜合損益按公允價值衡量,除股利收益認列於損益 外,其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。
金融負債之認列及衡量
就金融負債方面,其分類及衡量之主要改變係指定為透過 損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量,該金融負債公允價 值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合 捐 益 , 後 續 不 予 重 分 類 至 捐 益 , 其 剩 餘 之 公 允 價 值 孿 動 金 額 則 列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融 負債之會計處理引發或加劇會計配比不當,則該負債之利益或 損失全數列報於損益。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 8「營運部門」等若干 準則。
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部門彙總揭露,應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人,應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- 2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 13 等若干準則。
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 負債群組公允價值之例外(即「組合例外」)進行修正,以釐清 該例外範圍包括IAS39或IFRS9適用範圍內並依其規定處理之 所有合約,即使該合約不符合IAS 32「金融工具:表達」對金 融資產或金融負債之定義亦然。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
除下列說明外,本合併財務報告所採用之會計政策與 102年度合 併財務報告相同。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs揭露資訊。
(二)合併基礎
列入合併報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 | 權 百 股 |
分 比 |
||
|---|---|---|---|---|
| 103年 | 102年 | 102年 | ||
| 資 投 稱 āJ Z 公 |
司 子 名 稱 公 |
3月31日 | 12月31日 | 3月31日 |
| 本公司 | 益福科技股份有限公司 | 91.54% | 91.54% | 91.54% |
| 本公司 | ACCU | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| ACCU | SUNSHINE GLOBAL | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| ACCU | HONEST RICH | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| ACCU | MASSIVE STRONG | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| HONEST RICH | 益登深圳 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| MASSIVE STRONG | 益登上海 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
均非重要子公司,財務報告未經會計師核閱。
(三) 退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後 之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調 整。
(四)所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中税前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與102年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 2,372 |
S | 814 | S | 966 | |
| 銀行支票及活期存款 | 542,502 | 597,130 | 455,141 | |||
| 約當現金 | ||||||
| 原始到期日在3個月以 | ||||||
| 內之銀行定期存款 | 76,016 | 73,498 | 30,112 | |||
| 附買回債券 | 29,981 | |||||
| 620,890 | 671,442 | 516,200 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 103年3月31日 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 指定透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產一非流動 | |||
| 可轉換公司債 | 21.068 | 21,068 | 19,760 |
本公司於 98年10月按面額100仟元購買5年期私募可轉換公司 債,其票面利率為1%。
八、備供出售金融資產
103年3月31日 102年12月31日 102年3月31日 非流動 國內投資 上市 (櫃)及興櫃股票 $\frac{1}{2}$ 27,615 32,229 \$ $\mathbb{S}^-$
合併公司因金融資產之公允價值能可靠衡量,自102年12月起將 其陽科技股份有限公司股票由以成本衡量之金融資產重分類為備供出 售金融資產。該等股票之公允價值之決定,請參閱附註二七。
103年3月31日 102年12月31日 102年3月31日 非流動 國內未上市(櫃)普通股 34,237 36,897 $\mathbf{\$}$ 61,321 $\mathbb{S}$ \$ 國外未上市 (櫃)特別股 26,364 26,364 14,989 國外未上市 (櫃) 普通股 17,502 20,319 27,705 $$78,103$ 83,580 \$104,015 \$ 依衡量種類區分 備供出售 $$78,103$ $$ 83,580$ $$104,015$
合併公司部分以成本衡量之金融資產,因其營運持續產生虧損, 致股權淨值偏低,合併公司經評估結果,認為投資之價值確已減損, 且回復之希望甚小,於103年及102年1月1日至3月31日分別認列 投資損失 5,477 仟元及 2,670 仟元,帳列其他利益及損失項下。
十、無活絡市場之債券投資
九、以成本衡量之金融資產
| 103年3月31日 102年12月31日 102年3月31日 | ||
|---|---|---|
| 流 | ||
| 原始到期日超過3個月之定 | ||
| 期存款 | $\overline{\phantom{0}}$ | 13.000 |
無活絡市場之債券投資質押之資訊,參閱附註二九。
十一、應收票據及應收帳款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 應收票據 |
169,919 \$ |
211,734 \$ |
164,037 |
| 減:備抵呆帳 | 169.919 | 211,734 | 164,037 |
| 應收帳款 應收帳款 |
\$1,401,162 | 927,853 \$ |
\$2,006,563 |
| 減:備抵呆帳 | 77,689) \$1,323,473 |
76,404) 851,449 |
27,589) \$1,978,974 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為90天。於決定應收帳款可 回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用 品質之任何改變。
合併公司之客戶廣大且相互無關聯,故信用風險之集中度有限。 合併公司於資產負債表日無已逾期但尚未認列備抵呆帳之應收帳 款。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 失 | 合 | 計 | |||
| 102年1月1日餘額 | \$ | \$27,015 | \$27,015 | ||||||||
| 外幣換算差額 | 574 | 574 | |||||||||
| 102年3月31日餘額 | \$27,589 | \$27,589 | |||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$56,907 | \$19,497 | \$76,404 | ||||||||
| 外幣換算差額 | 1,064 | 221 | 1,285 | ||||||||
| 103年3月31日餘額 | 57,971 | \$19,718 | \$77,689 |
合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下:
| 本 期 |
期 本 |
截 期 至 末 |
已預支金額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 易 交。 |
對 象 |
讓 售 額 金 |
已收現金額 | 已預支金額 | 年利率(%) | 度 額 |
| 102年1月1日 | ||||||
| 至3月31日 | ||||||
| 兆豐國際商銀 | \$4,872,592 | \$ 817,793 |
\$4,919,414 | $0.806 - 1.568$ | \$7,618,125 | |
| 台新國際商銀 | 348,185 | 29,755 | 187,402 | $1.300 - 1.710$ | 2,000,000 | |
| 彰化商業銀行 | 2,219 | 377 | 59,750 | |||
| \$5,222,996 | \$ 847,925 |
\$5,106,816 | \$9,677,875 | |||
| 103年1月1日 | ||||||
| 至3月31日 | ||||||
| 兆豐國際商銀 | \$6,167,003 | \$1,231,165 | \$5,454,414 | $1.860 - 2.510$ | \$7,780,050 | |
| 台新國際商銀 | 199,467 | 13,910 | 1,200,000 | |||
| 彰化商業銀行 | 1,072,714 | 14,716 | 1,337,074 | 1.850~1.956 | 3,112,020 | |
| 台北富邦銀行 | 66,113 | 179 | 692,577 | |||
| \$7,505,297 | 1,259,970 \$ |
\$6,791,488 | \$12,784,647 |
上述額度可循環使用。
合併公司與金融機構簽訂應收帳款承購合約,約定合併公司得將 非信用狀交易應收帳款轉讓與金融機構,本合約項下之應收帳款債權 承購無追索權,於應收帳款債權承購生效時,該應收帳款債權債務人 之信用風險移轉由金融機構承擔,合併公司則需支付一定費率之承購
管理費與金融機構,並得支付利息請求預支十成應收帳款承購價金。 因該等應收帳款債權承購無追索權,合併公司於轉讓後信用風險除約 定自行負擔金額外,已全部轉由金融機構承擔,債權之回收已獲該金 融機構之確保。合併公司應自行負擔之信用風險金額為美金400仟元。 本公司對此已提列適足之備抵呆帳。103年及102年3月31日止合併 公司預支應收款債權承購價金分別為 6,791,488 仟元及 5,106,816 仟元。 十二、存 貨
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 商 | 品 | \$6,285,063 | \$4,935,711 | \$3,982,247 |
| 在製品 | 2.848 | 1,303 | 1,488 | |
| 製成品 | $\bullet$ | - | ||
| 6,287,922 | $\frac{4,937.014}{ }$ | \$3,983,735 |
103年及102年1月1日至3月31日之銷貨成本分別包括提列存 貨跌價損失 3,929 仟元及 10,832 仟元。
十三、採用權益法之投資
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | 127,288 | \$124,300 | \$100,933 |
| 未上市(櫃)公司 南基國際科技有限公司 ILDO KOREA CO., |
\$106,194 | \$103,727 | 79.593 Я |
| LTD. | 21,094 127,288 |
20,573 124,300 |
21,340 100,933 \$ |
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下:
| 公 | ēΙ | 稱 | 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 南基國際科技有限公司 | 20% | 20% | 20% | |||
| ILDO KOREA CO., LTD. | 25% | 25% | 25% |
103年及102年1月1日至3月31日採用權益法之關聯企業之損 益及其他綜合損益份額,係按各關聯企業同期間未經會計師核閱之財 務報告計算。
十四、不動產、廠房及設備
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
184,514 \$ |
184,514 \$ |
184,514 \$ |
||
| 房屋及建築物 | 230,454 | 232,218 | 232,335 | ||
| 機器設備 | 695 | 750 | 1,042 | ||
| 運輸設備 | 14,622 | 13,731 | 14,775 | ||
| 生財器具 | 47,294 | 30,965 | 31,151 | ||
| 租賃改良 | 9,974 | 3,723 | 3,445 | ||
| 487,553 | 465,901 | 467,262 |
除認列折舊費用外,合併公司之不動產、廠房及設備於 103 年及 102年1月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。 不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 房屋及建築物 | |
|---|---|
| 主建物 | 50年 |
| 裝潢工程 | 3至5年 |
| 機器設備 | 5年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 生財器具 | 2至5年 |
| 租賃改良 | 2至5年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註二九。
十五、其他資產
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 留抵稅額 | \$ 134,718 |
\$ 126,128 |
\$ 130,260 |
| 預付款項 | 14,477 | 22,309 | 36,441 |
| 應收退稅款 | 12,762 | 7,787 | 10,054 |
| 其 他 |
15,231 | 16,516 | 8,395 |
| 177,188 \$ |
172,740 | 185,150 | |
| 非流動 | |||
| 存出保證金 (附註二五) | \$ 13,205 |
\$ 13,122 |
\$ 8,806 |
| 預付設備款 | 1,552 | ||
| 其 他 |
5,152 | 2,323 | 3,223 |
| 18,357 | 16,997 \$ |
\$ 12,029 |
十六、借____款
(一)短期借款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | ||||
| $-\frac{4}{3}$ 行借款(1) | \$1,198,474 | 888,675 | 958.184 | |
| 無擔保借款 | ||||
| 一信用額度借款(2) | 577,746 | \$ 371,862 | 261,925 |
- (1) 銀行擔保借款之利率於 103 年 3 月 31 日暨 102 年 12 月 31 日及 3 月 31 日分別為 1.5300%-2.5053%、1.2800%-2.4313%及 $0.9400\% - 1.5900\%$
- (2) 銀行信用借款之利率於103年3月31日暨102年12月31日及 3 月 31 日分別為 1.0423%-1.6200%、1.0465%-1.1500%及 $1.0994\% - 1.1047\%$ ·
- (二) 應付短期票券
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 30,000 | ||||
| 減:應付短期票券折價 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||
| $\bullet$ | - | 29 992 |
尚未到期之應付短期票券如下:
102年3月31日
| 擔保品 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證/承兌機構 票面金額 折價金額 帳面金額 利率區間 擔保品名稱 帳面金額 | ||||||
| 應付商業本票 | ||||||
| 兆豐國際商銀 | \$30,000 | \$ 8 | \$29.992 | 1.13% | $\sim$ |
(三) 長期借款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保借款 長期銀行信用借款 減:列為一年內到期部 |
800,000 | 800,000 | 800,000 | ||
| 分 長期借款 |
320,000 480,000 |
320,000 480,000 |
160,000 640,000 |
合併 公 司 為 長 期 財 務 規 劃 、 充 實 營 運 資 金 及 因 應 資 本 支 出 計 畫,與銀行簽訂長期借款合約如下:
合併公司原於99年12月與銀行簽訂總額度為2,000,000仟元之 聯合授信合約,授信期間為自99年12月起算5年,另合併公司於 100年9月與銀行修訂聯合授信合約,自100年10月起,總額度修 改為 1,600,000 仟元。自 102 年 12 月起,每半年為一期,分五期平 均清償本金,有效年利率103年3月31日暨102年12月31日及3 31 日 分 別 為 1.7579%~1.7706% 、 1.7315%-1.7579% 及 月 $1.7315\% \sim 1.7378\%$ .
合併公司另於102年8月與銀行簽訂總額度為1,200,000仟元之 聯合授信合約,首次動用日為102年12月9日,授信期間為自102 年12月起算5年。自105年12月起,每半年為一期,分五期平均 清償本金,有效年利率103年3月31日及102年12月31日分別為 1.9165%-1.9218%及 1.9165%。
合併公司之借款包括:
| 到期日重 | 大 | 條 | 款 有效利率 | 103年 3月31日 |
102年 12月31日 |
102年 3月31日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浮動利率借款: | |||||||
| 無擔保銀行借款 | 104.12.08 | 自首次動用日起算至屆滿 36 個月之日清償第一期 本金,其後以每6個月為 一期, 計分5期平均清償 於動用期間屆滿日之未 清償本金餘額。 |
1.7579%- 1.7706% |
\$640,000 | \$640,000 | \$800,000 | |
| 107.12.09 | 自首次動用日起算至屆滿 1.9165%- 36 個月之日清償第一期 本金,其後以每6個月為 一期, 計分5期平均清償 於動用期間屆滿日之未 清償本金餘額。 |
1.9218% | 160.000 \$800,000 |
160.000 \$800,000 |
\$800,000 |
合併公司之附息 SIBOR 之浮動利率借款。利率每個月重設一次。 (四)國內無擔保轉換公司債
本公司為改善財務結構,擬償還銀行借款,於103年5月8日 董事會通過發行國內第一次無擔保轉換公司債,預計發行總金額為 300,000 仟元。發行期間3年、票面利率0%。
十七、應付票據及帳款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據及帳款 | |||
| 因營業而發生 | \$ 3,820,676 | \$2,719,444 | \$2,904,845 |
購買商品存貨之平均賒帳期間為 1 個月。合併公司訂有財務風險 管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
十八、其他應付款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | 78,332 \$ |
\$ 141,903 |
62,549 \$ |
||
| 應付佣金 | 62,966 | 61,619 | 23,266 | ||
| 應付運費 | 22,369 | 18,414 | 26,780 | ||
| 應付休假給付 | 10,900 | 10,775 | 10,652 | ||
| 其 他 |
79,388 | 73,531 | 59,951 | ||
| 253,955 | 306,242 | 183,198 |
十九、負債準備
| 103年3月31日 | 102年12月31日 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 退貨及折讓 | -306.472 | 206.668 | 230,967 |
退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已 知原因估計可能發生之產品退回及折讓,並於相關產品出售當年度認 列為營業收入之減項。
二十、退職後福利計畫
確定福利計畫相關退休金費用係以 102年及 101年 12月 31日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 營業成本 | $\bullet$ | $\qquad \qquad$ | ||
| 推銷費用 | 83 | 78 | ||
| 管理費用 | 55 | 54 | ||
| 138 | 132 |
二一、權益
(一)股本一普通股
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 250,000 | 250,000 | 250,000 |
| 額定股本 | \$2,500,000 | \$2,500,000 | \$2,500,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 161,100 | 161,100 | 161,100 |
| 已發行股本 | \$1,611,000 | \$1,611,000 | \$1,611,000 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫藏股票交易 | 26,103 | S. | 26,103 | 26,103 |
| 採用權益法認列關聯企 | ||||
| 業淨值之變動數 | 13,231 | 13,231 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| ___39,334 | 39,334 | 26,103 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括庫藏股票交 易 等 ) 得 用 以 彌 補 虧 損 , 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 , 用 以 發 放 現 金 股 利 或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法之投資產生之資本公積,不得作為任何用途。 (三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定,每年度決算如有盈餘,除彌補歷年虧損及 依法繳納營利事業所得稅外,應先提撥百分之十為法定盈餘公積; 但法定盈餘公積已達實收資本額時,不在此限。再依法令規定或實 際需要提列或迴轉特別盈餘公積後,如尚有餘額依下列順序分派之:
-
- 員工紅利不低於百分之五。
-
- 董監事酬勞百分之三。
-
- 餘額為股東紅利,由董事會連同以前年度累積未分配盈餘,擬 具盈餘分配案,提請股東會決議後分派之。
本公司對外轉投資公司之員工(或符合一定條件之從屬子公司 之員工),得受上述員工紅利之分配,其條件及方式由董事會訂定之。
103年及102年1月1日至3月31日應付員工紅利估列金額分 別為 2,375 仟元及 1,667 仟元,應付董監酬勞估列金額分別為 1,425 仟元及1,000仟元。前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利(已 扣除員工分紅及董監酬勞之金額)之5%及3%計算。年度終了後, 年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變 動時,該變動調整原提列年度費用,年度合併財務報告通過發布日 後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。 如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數按決議分紅之金 額除 以 股 票 公 允 價 值 決 定 。 就 計 算 股 票 紅 利 股 數 而 言 , 股 票 公 允 價 值係指股東會決議日前一日之收盤價(考量除權除息之影響後)。
本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 、 金 管 證 發 字 第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答,規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於 103年4月23日舉行董事會及 102年6月11日舉行 股東常會,分別擬議及決議通過102及101年度盈餘分配案、員工 紅利及董監事酬勞如下;
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 1.314 | 15,736 | ||||||||
| 特別盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | 51,273 | |||||||||
| 現金股利 | 78,550 | 78,550 | \$ | 0.5 | 0.5 | ||||||
| 股票股利 | 157,100 | $1.0\,$ |
102年度因股東權益減項數額迴轉,故將以前年度提列之特別盈 餘公積金額 238,476 仟元轉回未分配盈餘以供分配。
| 102年度 | 101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金紅利 股票紅利 現金紅利 股票紅利 | |||||
| 員工紅利 | \$12,515 | $\sim$ | \$4,518 | $\qquad \qquad$ | ||
| 董監事酬勞 | 7,509 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,569 | $\overline{\phantom{0}}$ |
103年4月23日董事會及102年6月11日股東常會分別擬議及 決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 102 及 101 年度合併財務報告 認列之員工分紅及董監事酬勞金額並無差異。
有關本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資 訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四) 特別盈餘公積
本公司因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少,故未予 提列特別盈餘公積。
(五)其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | (\$ 673) |
$(\$49,697)$ |
| 換算國外營運機構淨資產 | ||
| 所產生之兌換差額 | 27,853 | 36,197 |
| 採用權益法之關聯企業之 | ||
| 换算差額之份額 | 1,328 | 2,381 |
| 换算國外營運機構淨資產 | ||
| 所產生利益之相關所得 | ||
| 稅 | 4,133) | |
| 採用權益法之關聯企業之 | ||
| 换算差額之份額相關所 | ||
| 得稅 | 381) | |
| 期末餘額 | 23. |
- 備供出售金融資產未實現損益
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | \$28,729 | $\qquad \qquad \blacksquare$ |
| 備供出售金融資產未實現 | ||
| 損益 | 4,614) | $\bullet$ |
| 期末餘額 | 44. | - |
(六)非控制權益
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | 7,186 S. |
5,949 S |
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| 本期淨利 | 99) | 466 |
| 國外營運機構財務報表 | ||
| 换算之兌換差額 | 101 | 220 |
| 期末餘額 | 7,188 | 6,635 |
(七) 庫藏股票
| 收 | 回 原 | 因 103年3月31日 102年12月31日 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 轉讓股份予員工(仟股) ___ 4,000 | 4,000 | 4,000 |
本公司於103年4月23日經董事會決議註銷庫藏股票4,000仟 股,計56,093仟元,並訂定減資基準日為103年6月24日。註銷後 股本及資本公積一庫藏股交易分別減少 40,000 仟元及 16,093 仟元。
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一 般股東權利相同。
二二、繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 租金收入 | 1,320 \$ |
1,076 |
| 利息收入 | 446 | 401 |
| 其 他 |
2,962 | 1,363 |
| 4,728 | 2,840 |
(二)其他利益及損失
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 金融資產減損損失 | $(\$ 5,477)$ | 2,670) 1\$ |
| 其 他 |
$\overline{\phantom{0}}$ | 3) |
| 2,673 |
(三) 財務成本
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 銀行借款利息 | \$44,001 | \$19,212 |
| (四)金融資產減損損失 | ||
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 以成本衡量之金融資產 | \$ 5,477 | \$2,670 |
| (五) 折舊及攤銷 | ||
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 不動產、廠房及設備 | 6,642 \$ |
$\mathbb{S}^-$ 7,513 |
| 無形資產 | 296 | 1,071 |
| 合 計 |
6,938 \$ |
\$ 8,584 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業費用 | \$ 6,642 |
7,513 \$_ |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 推銷費用 | \$ 126 |
\$ 114 |
| 管理費用 | 170 | 957 |
| \$ 296 |
1,071 \$ |
|
| (六)員工福利費用 | ||
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 退職後福利 (附註二十) 確定提撥計畫 |
\$ 8,073 |
8,345 \$ |
| 確定福利計畫 | 138 | 132 |
| 8,211 | 8,477 | |
| 其他員工福利 | 165,073 | 148,348 |
| 員工福利費用合計 | \$173,284 | \$156,825 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業費用 | \$173,284 | \$156,825 |
$\bar{\beta}$
二三、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年1月1日 至3月31日 |
102年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當期產生者 | \$13,763 | 8,453 Ж, |
| 遞延所得稅 | ||
| 當期產生者 | 2,684) | 1,900) |
| 認列於損益之所得稅費用 | 11,079 | 6,553 |
財政部於 103年4月9日發布台財稅字第 10304540780號令修 正營利事業所得稅查核準則,修正規定自102年度營利事業所得稅 結算申報案件起開始適用。適用該等修正規定預期將不致對合併公 司之當期所得稅或遞延所得稅產生重大影響。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 103年1月1日 至3月31日 |
102年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 遞延所得稅 | ||
| 當年度產生者 國外營運機構財務報表 |
||
| 之換算 採用權益法之關聯企業 |
΄\$ 4,133) |
\$ |
| 其他綜合損益之份額 認列為其他綜合損益之所得 |
381) | |
| 稅 | \$4,514) | |
| \ |
(二) 兩稅合一相關資訊
$\mathcal{A}$
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | |||
| 額 | |||
| 本公司 | 167,958 | 167,958 | 58,886 |
| 益福科技 |
103年3月31日暨102年12月31日及3月31日未有屬於86 年度(含)以前未分配盈餘。
本公司 102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 33.17% (預計)及0%。益福科技102及101年度盈餘分配適用之稅 額扣抵比率分別為1.25%(預計)及2.91%。
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(会)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 102年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。
(三)所得稅核定情形
本公司及益福科技子公司之營利事業所得稅申報,分別截至98 及100年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。 二四、每股盈餘
單位:每股元
| 103年1月1日 至3月31日 |
102年1月1日 至3月31日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
0.34 0.33 |
0.24 |
用以計算繼續營業單位每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如 下:
本期淨利
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$52,775 | \$ 37,039 |
股 數
單位:仟股
| 103年1月1日 至3月31日 |
102年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 157,100 | 157,100 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工分紅 | 1,043 | 557 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 158,143 | 157,657 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二五、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租建築物及運輸設備,租賃期間為1至3年。於 租賃期間終止時,合併公司對租賃標的並無優惠承購權。
截至103年3月31日暨102年12月31日及3月31日止,合 併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為 10,466 仟元、 10.076 仟元及 5.862 仟元。
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之不動產、廠房及設備,租賃 期間為1至10年。承租人於租賃期間結束時,對該租賃標的不具有 優惠承購權。
截至103年3月31日暨102年12月31日及3月31日止,合 併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為388仟元、414仟元及 496 仟元。
二六、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務(即借款減除現金及約 當現金)及歸屬於本公司業主之權益(即股本、資本公積、保留盈餘 及其他權益項目)組成。
合併公司須遵守與銀行簽訂之借款合約有關流動比率、負債淨值 比及利息保障倍數等規定限制。
合併公司主要管理階層每季重新檢視集團資本結構,其檢視內容 包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之 建議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債 等方式平衡其整體資本結構。
二七、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡 暑。
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債,其衡量 方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級:
- (1) 第一級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開 報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
103年3月31日
$\sim 1$
| 第 | 級 | 第 | 级 | 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||||||||||
| 可轉換公司債 | \$ | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 21,068 | \$ | 21,068 | ||||||
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價證券 |
||||||||||||
| 一權益投資 | \$ | 27,615 | $\overline{P}$ | \$ | \$ | 27,615 | ||||||
| 102年12月31日 | ||||||||||||
| 第 | 級 | 第 | 級 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||||||||||
| 可轉換公司債 備供出售金融資產 |
\$ | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | \$ | 21,068 | \$ | 21,068 | ||||||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 | ||||||||||||
| 一權益投資 | \$ | 32,229 | $\mathbf{\mathcal{F}}$ | \$ | \$ | 32,229 | ||||||
| 102年3月31日 | ||||||||||||
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||||||||||
| 可轉換公司債 | \$ | \$ | S | 19,760 | \$ | 19,760 | ||||||
| ኅበዓ ት ብ ່າ ດາ |
o -1 |
$\sqrt{2}$ | $_{\rm \pi}$ | - 130 | 71 - A | 炫 | $\lambda n$ do $\lambda n$ and $\lambda$ |
103年及102年1月1日至3月31日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。
- 金融資產以第三級公允價值衡量之調節
$\sim 10$
103年1月1日至3月31日
| 诱 | 過損益 | 按 | |
|---|---|---|---|
| 公允價值衡 | 量 | ||
| 可 | 轉換公司 | 債 | |
| \$21,068 | |||
| 21,068 |
期初餘額 總利益或損失 一認列於損益 期末餘額
$\sim 10^7$
$-34-$
102年1月1日至3月31日
透過損益按 公允價值衡量 可轉換公司債 \$19,760
期初餘額 總利益或損失 一認列於損益 期末餘額
\$19,760
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債,其公允價值係分別參照市場報價決定。若無市場價格可供 參考時,則採用評價方法估計。合併公司採用評價方法所使用 之估計及假設,與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計 及假設之資訊一致。
(二)金融工具之種類
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 률 | |||
| 指定為透過損益按 | |||
| 公允價值衡量 | \$ 21,068 |
\$ 21,068 |
S 19,760 |
| 放款及應收款 (註1) | 2,118,430 | 1,737,616 | 2,675,275 |
| 備供出售金融資產(註2) | 105,718 | 115,809 | 104,015 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量(註3) | 6,561,619 | 4,933,545 | 5,064,943 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應收 票據、應收帳款及應收關係人款項等以攤銷後成本衡量之放 款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據及帳款、其 他應付款及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三)財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收帳款、應付 帳款、借款及短期票券。合併公司之財務管理部門係為各業務單位 提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險 程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關 之 財 務 風 險 。 該 等 風 險 包 括 市 場 風 險 ( 包 含 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 及 其他價格風險)、信用風險及流動性風險。
財務管理部門每季對合併公司專責監督風險與落實政策以減輕 暴險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三一。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對美金之匯率 增加及減少 5%時,合併公司之敏感度分析。5%係為集團 内部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將 其期末之換算以匯率變動 5%予以調整。下表之正數係表示 當新台幣相對於各相關貨幣升值5%時,將使稅前淨利增加 之金額;當新台幣相對於各相關外幣貶值5%時,其對稅前 淨利或權益之影響將為同金額之負數。
| 耒 | 參 | Ż. | 影 | 響 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||||
| 損 益 |
\$38,198 | \$15,175 |
(i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美金計價應收、應付款項。
管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險,因 資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形。 (2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||||||
| 一金融資產 | S | 76.016 | S | 73.498 | S | 73.093 | |
| 具現金流量利率風險 | |||||||
| 一金融資產 | 538,298 | 591,727 | 450,627 | ||||
| 一金融負債 | 2,576,220 | 2,060,537 | 2,050,101 |
合併公司因持有變動利率銀行借款而面臨現金流量利 率風險之暴險。此等情況符合合併公司維持浮動利率借款 以降低利率公允價值風險之政策。合併公司之現金流量利 率風險主要係因新台及美金計價借款相關之商業本票次級 市場利率及SIBOR波動。
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。集 團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率 增加或減少 100 基點,此亦代表管理階層對利率之合理可 能變動範圍之評估。
若利率增加/減少100基點,在所有其他變數維持不 變之情況下,合併公司103年及102年1月1日至3月31 日之稅前淨利將減少/增加 22,074 仟元及 16,766 仟元,主 因為合併公司之變動利率借款。
合併公司於本年度對利率之敏感度上升,主因為變動 利率倩務工具增加。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。合併公司僅與評等相當於投資等級以上(含)之企業進 行 交 易 。 該 等 資 訊 係 由 獨 立 評 等 機 構 提 供 ; 倘 無 法 取 得 該 等 資 訊,合併公司將使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記 錄對主要客戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易 對方之信用評等,並將總交易金額分散至各信用評等合格之客 戶,並透過每年由財會部門複核及核准之交易對方信用額度限 額控制信用暴險。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於不同產業及地理區 域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估, 必要時亦會購買信用保證保險合約。
除了合併公司最大的客戶甲公司外,合併公司並無對任何 單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用 暴 險 。 當 交 易 對 方 互 為 關 係 企 業 時 , 合 併 公 司 將 其 定 義 為 具 相 似特性之交易對方。於103年3月31日暨102年12月31日及 3月31日之應收帳款餘額中,應收甲公司帳款分別為36,716仟 元、134,336 仟元及 570,532 仟元。於 103 年及 102 年 1 月 1 日
至3月31日內,合併公司對甲公司之信用風險集中情形分別未 超過總貨幣性資產之 2.07%及 24.07%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 103年3月31日暨102年12月31日及3月31日止,合併公司 未動用之短期銀行融資額度,參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包 含本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行 立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
103年3月31日
| % 利率 |
加權平均有效 要求即付或 短於 1 個月 |
1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | $\tilde{\phantom{a}}$ | \$3,658,344 | \$ 380,774 | 35.513 S |
S - |
| 浮動利率工具 | 1.7328 | 802,434 | 1,145,234 | 166,772 | 490,560 |
| \$4,460,778 | \$1,526,008 | 202,285 | 490,560 S |
102年12月31日
| 加權平均有效 要求即付或 (%) 利率 |
短於 1 個月 | 1 至 3 個月 3 個月至1年 | 至5年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | ۰ | \$2,712,956 | \$ 267,944 | 44.786 S |
S - |
| 浮動利率工具 | 1.5065 | 360,852 | 908.259 | 327,670 | 492,694 |
| \$3,073,808 | \$1,176,203 | 372.456 | 492.694 |
102年3月31日
| 加權平均有效 $%$ ) 利率 |
要求即付或 短於 1 個月 |
1至3 | 個月 3個月至1年 | 至5年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
- | \$2,988,423 | 89.732 S. |
9.888 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 浮動利率工具 | 1.3486 | 184,624 \$3,173,047 |
1.012.478 \$1,102,210 |
226,609 236,497 |
650,195 650,195 |
合併公司可被要求立即還款之銀行借款,係包含於上
述到期分析表中短於1個月之期間內,截至103年3月31 日暨102年12月31日及3月31日止,該等銀行借款未折 現本金餘額分別為 1,601,043 仟元、1,158,555 仟元及 982,960 仟元。在考量合併公司之財務狀況後,管理階層認 為銀行不太可能行使權利要求合併公司立即清償。管理階 層相信該等銀行借款將於報導期間結束後依照借款協議中 規定之清償時程表償還,屆時該等本金及利息現金流出金 額總計為 2,605,000 仟元。
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額,將 因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。 (2) 融資額度
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款額度 (每年重新檢視) |
|||
| 一已動用金額 | \$ 577,746 |
\$ 371,862 |
\$ 261,925 |
| 一未動用金額 | 914,932 | 1,149,070 | 909,325 |
| \$1,492,678 | \$1,520,932 | \$1,171,250 | |
| 有擔保銀行借款額度 | |||
| -已動用金額 | 1,198,474 S |
\$ 888,675 |
\$ 958,184 |
| -未動用金額 | 2,060,096 | 2,364,641 | 1,990,611 |
| \$3,258,570 | \$3,253,316 | \$2,948,795 | |
| 有擔保銀行借款額度 | |||
| (於雙方同意下得 | |||
| 展期) | |||
| 一已動用金額 | \$ 800,000 |
\$ 800,000 |
\$ 800,000 |
| -未動用金額 | 1,680,000 | 1,680,000 | 800,000 |
| 2.480.000 Տ |
\$2.480.000 | 1.600.000 S |
二八、關係人交易
本公司及子公司 (係本公司之關係人) 間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一) 營業交易
| 銷 | 貨 | 進 | 貨 | |
|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 關聯企業 | 5,163 | 114 | 2.057 | 1,042 |
合併公司與關係人間交易之價格及款項收付條件與非關係人相 當。
資產負債表日與關係人間之重大交易彙總如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收關係人款項 關聯企業 |
4.148 | 2.991 | 3.064 | ||
| 應付票據及帳款 關聯企業 |
823 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償,應收關係人款項未收取保證。103年及102年1月1日至3月 31 日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
(二)對主要管理階層之獎酬
103年及102年1月1日至3月31日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | \$26,471 | \$25,112 |
| 退職後福利 | 826 | 802 |
| \$ 27,297 | \$25,914 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二九、質抵押之資產
| 合併公司下列資產提供與金融機構作為信用狀額度之擔保品: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
| 質押定存單(帳列無活絡市 | ||||||
| 場之債券投資) | \$ | $\blacksquare$ | S | $\blacksquare$ | s | 13,000 |
| 不動產、廠房及設備 | 244,524 | 244,902 | 246,035 | |||
| 244,524 | 244,902 | 259,035 |
三十、重大或有事項及未認列之合約承諾
截至103年3月31日暨102年12月31日及3月31日止,合併 公司重大承諾如下:
- (一)已開立未使用之信用狀餘額計分別為 635,828 仟元、606,188 仟元及 343,563 仟元。
- (二)已開立票據計分別為 22,479,381 仟元、20,804,405 仟元及 16,164,573 仟元,做為銀行融資保證。
- (三)本公司為子公司益福科技股份有限公司資金融通提供背書保證,金 額分別為 192,213 仟元、132,873 仟元及 109,006 仟元,該背書保證 本公司並無認列任何損失,亦無支付任何現金或其他資產。
三一、外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下: 103年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 40,481 | 30.5100 | \$ | 1,235,065 | ||||||
| 美 | 元 | 699 | 6.1521 | 21,328 | ||||||||
| (美金:人民幣) | ||||||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 65,087 | 30.5100 | 1,985,795 | ||||||||
| 美 | 元 | 1,132 | 6.1521 | 34,553 | ||||||||
| (美金:人民幣) |
102年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 31,804 | 29.9500 | \$ | 952,515 | |||||
| 美 | 元 | 1,119 | 6.0969 | 33,504 | |||||||
| (美金:人民幣) | |||||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 41,323 | 29.9500 | 1,237,613 | |||||||
| 美 | 元 | 1,599 | 6.0969 | 47,893 | |||||||
| 美金:人民幣) |
102年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 37,925 | 29.8750 | \$ | 1,132,997 | ||||||
| 美 | 元 | 528 | 6.2689 | 15,768 | ||||||||
| (美金:人民幣) | ||||||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 47,868 | 29.8750 | 1,430,046 | ||||||||
| 美 | 元 | 743 | 6.2689 | 22,209 | ||||||||
| (美金:人民幣) |
三二、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業部分): 附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表四。
-
被投資公司資訊:附表五。
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金 匯 出 入 情 形 、 持 股 比 例 、 投 資 損 益 、 期 末 投 資 帳 面 金 額 、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
- 三三、部門資訊
合併公司之營運決策者,用以分配資源及評量部門績效時,著重 於產業別之財務資訊,而每一被投資公司具有相類似之經濟特性及銷 售同一類型產品,且透過統一管理方式進行銷售,故合併公司彙總為 單一營運部門報導。另合併公司提供給營運決策者覆核之部門資訊, 其衡量基礎與財務報表相同,故103年及102年1月1日至3月31日 應報 導 之 部 門 收 入 與 營 運 結 果 可 參 照 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日之合併綜合損益表。此外,因應報導部門總資產之衡量金額未定 期提供予營運決策者,故應揭露資產之衡量金額為零。
益登科技股份有限公司及子公司 資金貸與他人
民國 103年1月1日至3月31日
附表一
單位:除另予註明者外
| 與額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ξ× | N | 469,588 | ||||
| 咝 | ||||||
| 44 | 씷 | |||||
| 資德 | ||||||
| 嚇 | 癝 | |||||
| 對限 | 每 | 234,794 | ||||
| 忈 | Ųк | |||||
| 粵 | 꿟 셲 |
GB. | ||||
| # | 犔 | |||||
| 맴 | 墫 | |||||
| 家 | ||||||
| 乘 | 稱 | |||||
| 鎥 | 4 | |||||
| 莺 | 簋 | |||||
| 備 | 쉐 | |||||
| 冡 | 睾 | |||||
| 裝 | 咪 | |||||
| 焨 | 資因 辱 |
犨 | ||||
| 期融 | N | 粵 | ||||
| 滇 | 嗽 Ŕ |
祡 柳 |
||||
| 有金 | ||||||
| 來额 | ı | |||||
| 杵 | ||||||
| 榜 | ||||||
| 業 金 | ఱ | |||||
| 與質 | 44 | |||||
| ξĸ | 期融通資 | |||||
| 4 | ||||||
| 資性 | ý, | |||||
| 噩 | ||||||
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| ∓ 墂 |
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| 4 | ||||||
| ₩, | ||||||
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||||||
| $\frac{1}{2}$ | S) | $(USD - 44\lambda)$ | ||||
| 簄 | ||||||
| 絵っ | 91,530 | |||||
| 未挂 | $3,000 + 76$ | |||||
| USD | ||||||
| 餘額期 | ||||||
| 91,530 | ||||||
| GSD | 3,000 仟元) | |||||
| 木期最高餘\$ ( 註 3 ) |
||||||
| 每 | ₹ | |||||
| 否像 是關 |
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| 竈 |
註1:個別對象資金貸與限額因短期融通資金之必要者,係依貸出資金公司净值10%計算;若因業務往來者,個別貸與金額不得超過業務往來金額,且不得超過貸出資金公司淨值10%。 註2:資金融通最高限額係依貸出資金公司淨值20%計算。
註3:係按期末匯率換算。
$\ddot{\phantom{a}}$
| 外元 青杆 哥 ÷ $\frac{11}{400}$ 40 干析 |
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|---|---|---|
| 位:除另 嘘 |
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|
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23.39 | |
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192,213 | |
| 终 $\blacklozenge$ 氯 |
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| 毒 劖 ø 实 軸 Ħ 無 |
USD18,000 仟 元) ( USD18,000 仟 元) ( USD6,300 仟 元 ) 549,180 |
|
| ₩ 芭. |
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| 書額 背 $\ddot{\phantom{0}}$ 龜 恒 |
549,180 | |
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附表二
民國 103年1月1日至3月31日
益登科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證
註 1:對單一企業背書保證之限額係以當期淨值 30%為限。
註 2:背書保證限額係以當期淨值 50%為限。
註 3: 係按期末匯率換算。
$-46-$
益登科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券明细表
民國 103年3月31日
$\bar{\beta}$
單位:除另予註明者外
,為新台幣仟元
| 씳 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 뉣 | ∾ $\frac{1}{4m}$ |
∾ 뉣 |
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$\mathbf{\sim}$ 뉣 |
N 뵯 |
N 씷 |
N 닀 |
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||||||||
| 無 | ||||||||||||||||
| $\star$ | 值 | 27,615 | 21,068 | |||||||||||||
| မာ | ||||||||||||||||
| 铜持股比率(%) 市 價 / 股 權 净 | អូ ខេត្ត មិន ដូ ដូ ខេត្ត មិន ដូ |
CSS | 2.94 | |||||||||||||
| 섺 | 27,615 27,456 27,745 28,858 20,1558 |
4,137 | 26,364 | 21,068 | ||||||||||||
| 恒 | ↔ | |||||||||||||||
| 数候 | ||||||||||||||||
| \$ 叫 嶺 |
366,243 | $\begin{array}{c} 3{,}715{,}596 \ 120{,}750 \ 1{,}176{,}000 \ \end{array}$ | 162,000 | 23,504 | 80,214 | 432,026 | ន | |||||||||
| m | 宰 | 喇 | ||||||||||||||
| 牢 一 |
樾 臧 福金 40 五 求 继 |
恻 撫 以成本衡量之金融 |
横 $\frac{1}{2}$ 以成本衡量之金融 |
쎣 枷 以成本衡量之金融 |
産 $\frac{1}{2}$ 金融: 本衡量之 真 ⋨ |
橄 微 本衡量之金融 墁 B |
恻 微 以成本衡量之金融 |
恻 微 以成本衡量之金融 |
透過損益按公允價值衡 | 老 非流 之金融資產一 |
||||||
| 名 稱與有價證券發行人之關係帳 | I | I | I | 1 | I | I | ||||||||||
| ı | ۱ | I | ||||||||||||||
| 叹 颊 |
||||||||||||||||
| 稜 | ||||||||||||||||
| 养。 | ||||||||||||||||
| 上揚科技股份有限公司 | IRESCOPE INC. | HOLDING LLC. | ||||||||||||||
| 價額 | 普通股股票 | 其陽科技股份有限公司 | 中揚特別機會創業投資公司 | 捷訊料技股份有限公司 | ARCHCOM DELAWARE | AUTHERNATIVE, INC. | 特別股股票 | JANUS TECHNOLOGY INC. | 私募可轉換公司債 | 勁永國際股份有限公司 | ||||||
| 同有 | ||||||||||||||||
| 有之公 # |
益登科技股份有限公司 |
註1:按103年3月31日之收盤價計算。
註 2:以成本衡量之金融資產因公允價值無法可靠衡量,故未予揭露。
註3:市價係按評價方法估計。
註4:投資子公司及關聯企業相關資訊,請參閱附表五及附表六。
附表三
單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 103年1月1日至3月31日
附表四
益登科技股份有限公司及子公司
| 與交易人之關係 (註 2) 象 有限公司 限公司 限公司 限公司 蔀 良公司 良公司 畏公司 良公司 令 雫 雫 ١D ١ш WВ wp uр ИΩ ≪ 益福科技股份有限公 益福科技股份有限公 益福科技股份有限公 益福科技股份有限公 益福科技股份有限公 ) 有有 1 1 1 上海 益福科技股份有限公司 益登貿易 (深圳) 有限 益登貿易 (深圳) 有限 典山 典土 (深圳) (深圳) 绗 登電子科技 電子科技 登電子科技 電子科技 易易 鸣 登寶 登寶 剜 婀 썎 ঋ 煳 썌 爛 ЖĘ ₩ 維 4 ঢ়ো 登科技股份有限公 щß xı 0 세 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 咾 ₩ |
往 | ≪ | 鲣 | 歩 | |||||||||
| 佔合併總營收或 | |||||||||||||
| Ē ₹ |
∜ | 額交 | 葆 咇 |
年總 | 뛗 資產之比 |
||||||||
| ∞ 챏 |
|||||||||||||
| 射貨收入 | \$17,909 | 與非關係人無明顯差 | 咪 | ||||||||||
| र्नुक्ट 쒜 |
32,503 | 與非關係人無明顯差 | 咪 | ||||||||||
| 應收關係人款項 | 11,829 | 依賣金狀況收取 | |||||||||||
| 其他應收款 | 162 | 依資金狀況收取 | |||||||||||
| 租金收入 | 117 | 與非關係人無明顯差 | 畊 | ||||||||||
| 應付關係人款項 | 9,193 | 依資金狀況支付 | |||||||||||
| 銷貨收入 | 31,660 | 與非關係人無明顯差 | 畖 | ||||||||||
| 應收關係人款項 | 27,830 | 依資金狀況支付 | |||||||||||
| 其他應付款 | 11,106 38,090 |
依寶金狀況支付 | |||||||||||
| 眽 势務! 業費用- . Him |
依約定方式為之 | ||||||||||||
| 銷貨收入 | 17,330 | 與非關係人無明顯差 | 冥 | ||||||||||
| 應收關係人款項 | 6,733 | 依資金狀況收取 | |||||||||||
| 其他應付款 | 10,221 | 依 | 資金狀況支付 | ||||||||||
| 芳務費 業費用一 瀬 |
37,992 | 依約定方式為之 | |||||||||||
| 科技 | 貿易 劕 뼈 |
帀 (深圳)有限公 |
雷子 叠 쎠 |
有 集斗 |
限公司 | 銷貨收入 | 1,563 | 與非關係人無明顯差 | 畊 |
註1:0代表母公司、子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:1代表母公司對子公司、2代表子公司對母公司、3代表子公司對子公司。
註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產之比率計算,若屬資產負債科目,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目,以年度累積金額佔合併總營收之方式
計算。
註4:上表列示之所有交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
單位:除另予註明者外
被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊 益登科技股份有限公司及子公司
民國 103 年 3 月 31 日
| 쳷 塘 |
5,939) 子公司、 | 4 註3及 |
₹ 註3及 1,063) 구公司、 |
註3 | 326) 孫公司、 | 4 註3及 |
3,604) 孫公司、 | ₹ it 3 A |
3,323) 徐公司、 | 4 註3及 |
lat 3 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ম 11 認列 堰 |
346 | 12,101 仔緯園 | 1,314 | |||||||||||||
| ⇒ 普丽 |
||||||||||||||||
| 額本期損益 (註 2) 投 ∜ Ker 檠 |
$5,939$ $($ \$ | 1,162 | 1,386 | 48,403 仟韓國) | $326$ ) | $3,604$ ) | $3,323$ ) | 6,570 | ||||||||
| 模 | $\frac{6}{1}$ | |||||||||||||||
| 有 | 4 宙 |
368,210 | 77,778 | 21,094 | 806,079 仟韓園) | 38,376 | 48,534 | 175,078 | 106,194 | |||||||
| 苓 | e | |||||||||||||||
| 数比率 (%) 帳 | 100.00 | 91.54 | 25.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 20.00 | |||||||||
| ₩ | 14,248,179 | 6,062,848 | 74,083 | 1,975,000 | 4,001,000 | 7,400,000 | 270,348 | |||||||||
| 額期 | 望 籾 |
|||||||||||||||
| 쉐 橅 |
$\frac{1}{2}$ | 434,706 | 14,248 仟美元 | 60,379 | 17,826 | [ 619,012 仟韓園 ) ( 619,012 仟韓園 | 60,257 | 1,975仟美元 | 122,071 | 4,001 仟美元 | 225,774 | 7,400 仟美元 | 61,020 | 2,000 仟美元 | ||
| ₩ | 未期 | S | ||||||||||||||
| 4 | $\frac{1}{2}$ | 434,706 | 14,248 仟美元) | 60,379 | 17,826 | 60,257 | 1,975 仟美元) | 122,071 | 4,001 仟美元) | 225,774 | 7,400 仟美元) | 61,020 | 2,000 仟美元) ( | |||
| 喚 | 羃 | ÷ | ||||||||||||||
| 嘌 冁 40 |
₩ 昴 般投資及貿 |
電子零組件製造 | 各種電腦軟硬體及其 | 週邊設備進出口 賣業務 |
₩ 易 一般投資及貿 |
一般投資及貿易業 | ₩ 一般投資及貿易 |
各種電腦軟硬體及其 | 週邊設備進出口 | 黄紫務及研究發展 | ||||||
| щķ 썐 |
業務 | |||||||||||||||
| 뇣 | ||||||||||||||||
| -4 | BRITISH VIRGIN | ISLANDS | 台北市 | LDO KOREA CO., LTD KOREA | WESTERN SAMOA | WESTERN SAMOA | WESTERN SAMOA | 濑 щ |
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| 雄尾 | ||||||||||||||||
| 电子 $\frac{1}{2}$ |
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| TECHNOLOGIES E. |
益福科技股份有限公司 | SUNSHINE GLOBAL | $\begin{array}{ll} \texttt{INTERNATIONAL} \ \texttt{LTD.} \end{array}$ | HONEST RICH | TRADING LTD. | MASSIVE STRONG | INVESTMENT LTD. | 南基國際科技有限公司 | ||||||||
| 稱被 投 資 | ||||||||||||||||
| 44 | ||||||||||||||||
| $\overline{w}$ ∜ |
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| . Kac eк |
登科技股份有限公司 ACCU | ΩŠ | TECHNOLOGIES LTD. |
註1:係按期末匯率換算。
註 2: 係按平均匯率計算。
註3:係依據未經會計師核閱之103年1月1日至3月31日財務報表計算。
註 4:於编製合併報表時紫已全數沖銷。
註5:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表六。
附表五
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$\ddot{\phantom{a}}$
$-49-$
單位:除另予註明者外
民國 103年1月1日至3月31日
附表六
益登科技股份有限公司及子公司 間接大陸投資事項明細表
| Γa * 收 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|
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| $\star$ 投 |
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| 投 債 |
48,505 | 175,078 | |||||
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| 与 | |||||||
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| 3,604) | 3,323) | ||||||
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| 本公司直右 或間接投了 Ñ |
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| $\frac{1}{\overline{u}}$ | 3,604) | 3,323 | |||||
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| 被本 | G | ||||||
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| 積投資金額 圈 |
122,040 | 4,000 仟美元 | 25,774 | 7,400 仟美元) | |||
| 雲 | |||||||
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| 圏 鬂 |
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| 122,040 觌 |
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| 本自 睬 |
↔ | (4,000仟美元) | (7,400仟美元) | ||||
| 形 | 国 | ||||||
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| 122,040 选 | 25,774 | ||||||
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謾 | 進出 | 砹 | ||
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| 規限 | ||
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| 匯 | 41 | |
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| 酥 | 회 | ₹q |
| ₩ | 酬 | |
| 彭 | 347 | |
| 鄚 | $\star$ | 49 |
| € | 女 |
註1:投資方式區分為下列五種:
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(四)直接投資大陸公司。
(五)其他方式。
註2:條依未經會計師核閱之103年1月1日至3月31日財務報表計算。
註3:於編製合併報表時業已全數沖銷。
$-50-$