EDİP GAYRİMENKUL YATIRIM SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 23, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş.

SınırlıOlumluEDIP GAYRİMENKUL YATIRIM SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

YÖNETİM KURULUNA;

Giriş

Edip Gayrimenkul Yatırım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Şirket) ve Bağlı Ortaklığının (hepsi birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli ara dönem konsolide finansal durum tabloları (bilanço) , aynı tarihte sonra eren altı aylık ara döneme ait konsolide gelir tablosu, ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu, ara dönem konsolide özsermaye değişim tablosu ve ara dönem konsolide nakit akış tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan Seri:X, No:22 sayılı Bağımsız Denetim Standartları Hakkında Tebliğ'de yer alan ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Edip Gayrimenkul Yatırım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi 'nin 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, altı aylık ara döneme ilişkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 23 Ağustos 2013

An Independent Member of BAKER TILLY INTERNATIONAL

GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş.

Dr. Hakkı DEDE

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	HAKKI DEDE	YMM	GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş.	23.08.2013 18:47:33

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	CENGİZ AKKOÇ	MUH. VE FİN. MÜDÜRÜ	EDİP GAYRİMENKUL YATIRIM SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	23.08.2013 17:43:19
2	MÜNİP YÜCEL	Y. KURULU ÜYE	EDİP GAYRİMENKUL YATIRIM SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	23.08.2013 17:46:05
3	HAKKI DEDE	YMM	GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş.	23.08.2013 18:47:34

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		25.370.470	29.166.813
Nakit ve Nakit Benzerleri	6	541.368	1.783.069
Finansal Yatırımlar	7	0	0
Ticari Alacaklar	10,37	3.702.855	4.604.447
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	10,37	66.972	30.491
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	10	3.635.883	4.573.956
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	11,37	28.749	179.894
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	11,37	0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	28.749	179.894
Türev Araçlar
Stoklar	13	6.323.827	6.493.472
Canlı Varlıklar	14	0	0
Peşin Ödenmiş Giderler	15	741.943	320.178
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	25	5.454	13.114
Diğer Dönen Varlıklar	26	14.026.274	15.772.639
-Devreden Katma Değer Vergisi		14.014.974	15.755.839
-Diğer Dönen Varlıklar		11.300	16.800
ARA TOPLAM		25.370.470	29.166.813
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	34	0	0
DURAN VARLIKLAR		259.025.268	258.731.117
Finansal Yatırımlar	7	0	0
Ticari Alacaklar	10,37
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	11,37	158.400	0
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	11,37	0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	158.400
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	0	0
Canlı Varlıklar	14	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	251.717.408	253.470.245
Maddi Duran Varlıklar	18	3.260.433	3.601.482
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	65.864	88.919
- Şerefiye		0	0
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		65.864	88.919
Peşin Ödenmiş Giderler	15	64	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	3.823.099	1.570.471
Diğer Duran Varlıklar	26	0	0
TOPLAM VARLIKLAR		284.395.738	287.897.930
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		75.906.621	72.814.332
Kısa Vadeli Borçlanmalar	8	29.150.215	28.431.573
-Finansal kredilerden borçlar		29.149.769	28.197.855
-Finansal kiralama işlemlerinden borçlar		446	233.718
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	8	20.304.083	19.241.536
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10,37	1.675.343	1.830.484
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	10,37	82.836	29.500
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	10	1.592.507	1.800.984
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	20	236.737	100.205
Diğer Borçlar	11,37	23.975.302	22.146.195
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	11,37	23.237.839	21.960.961
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	11	737.463	185.234
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Ertelenmiş Gelirler	15	365.347	621.419
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	0	0
Kısa Vadeli Karşılıklar	22,24	199.594	442.920
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		0	0
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		199.594	442.920
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	0	0
ARA TOPLAM		75.906.621	72.814.332
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler	34	0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		167.230.800	160.540.546
Uzun Vadeli Borçlanmalar	8	166.792.178	160.218.846
-Finansal kredilerden borçlar		166.792.178	160.218.846
-Finansal kiralama işlemlerinden borçlar		0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar	11	349.266	216.163
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		349.266	216.163
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Ertelenmiş Gelirler	15	0	0
Uzun Vadeli Karşılıklar	22-24	89.356	68.739
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		89.356	68.739
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar		0	0
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar	25	0	0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	0	36.798
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26	0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		41.258.317	54.543.052
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR	27	41.258.036	54.542.700
Ödenmiş Sermaye		50.000.000	50.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları		45.301.980	45.301.980
Geri Alınmış Paylar (-)		0	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		104.038	104.038
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		4.193	0
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		0	0
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
-Emeklilik Planlarında Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Fonu		4.193	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		2.067.777	2.067.777
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-42.931.095	-72.338.968
Net Dönem Karı/Zararı		-13.288.857	29.407.873
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		281	352
TOPLAM KAYNAKLAR		284.395.738	287.897.930