EDİP GAYRİMENKUL YATIRIM SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 29, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Edip Gayrimenkul Yatırım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu' na;

Giriş

Edip Gayrimenkul Yatırım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Şirket) ve Bağlı Ortaklığının (hepsi birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu' nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri:X, No:22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu' nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Edip Gayrimenkul Yatırım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Görüşümüzü Ekilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Husus

Grubun Aareal Bank A.G.' den almış olduğu, vadesi ve tutarları Dipnot:8' de açıklanmış olan kredinin yenilenmesine ilişkin olarak Grup Yönetim Kurulu' nun görüşlerine Dipnot:41' de yer verilmiştir.

GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş.

An Independent Member of BAKER TILLY INTERNATIONAL

Dr. Hakkı DEDE

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 29 Ağustos 2012

1	HAKKI DEDE	YMM	GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş.	29.08.2012 12:29:09

Bilanço

1	MÜNİP YÜCEL	Y. KURULU ÜYE	EDİP GAYRİMENKUL YATIRIM SANAYİ VE TİCARET A.Ş	29.08.2012 11:55:13
2	CENGİZ AKKOÇ	MUH. VE FİN. MÜDÜRÜ	EDİP GAYRİMENKUL YATIRIM SANAYİ VE TİCARET A.Ş	29.08.2012 11:57:08
3	HAKKI DEDE	YMM	GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş.	29.08.2012 12:29:09

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		33.255.805	51.790.219
Nakit ve Benzerleri	6	574.932	704.677
Finansal Yatırımlar	7	0	71.901
Ticari Alacaklar	10	5.976.301	2.775.438
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar	37	11.455	3.688
-Diğer ticari alacaklar	10	5.964.846	2.771.750
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11	242.843	254.236
-İlişkili taraflardan diğer alacaklar	37	0	0
-Diğer alacaklar	11	242.843	254.236
Stoklar	13	7.410.460	21.626.772
Canlı Varlıklar	14	0	0
Diğer Dönen Varlıklar	26	19.051.269	26.350.595
-Devreden Katma Değer Vergisi	26	17.669.579	25.337.004
-Diğer Dönen Varlıklar	26	1.381.690	1.013.591
(Ara Toplam)		33.255.805	51.783.619
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	0	6.600
DURAN VARLIKLAR		262.552.966	271.878.838
Ticari Alacaklar	10	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11	0	0
Finansal Yatırımlar	7	0	0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	0	0
Canlı Varlıklar	14	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	256.188.190	258.814.621
Maddi Duran Varlıklar	18	3.782.864	4.128.040
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	102.086	128.580
Şerefiye	20	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	2.479.826	8.807.597
Diğer Duran Varlıklar	26	0	0
TOPLAM VARLIKLAR		295.808.771	323.669.057
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		221.347.230	286.658.754
Finansal Borçlar	8	214.109.255	237.509.002
-Finansal kredilerden borçlar		213.631.541	236.687.891
-Finansal kiralama işlemlerinden borçlar		477.714	821.111
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	1.532.390	1.567.681
-İlişkili taraflara ticari borçlar	37	53.100	36.550
-Diğer ticari borçlar	10	1.479.290	1.531.131
Diğer Borçlar	11	2.810.281	2.407.422
-İlişkili taraflara diğer borçlar	37	2.808.068	2.349.685
-Diğer Borçlar	11	2.213	57.737
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	0	0
Borç Karşılıkları	22	888.963	43.000
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	2.006.341	45.131.649
-Alınan Avanslar	26	539.631	44.791.666
-Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		1.466.710	339.983
(Ara Toplam)		221.347.230	286.658.754
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler	34	0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		12.399.131	11.875.323
Finansal Borçlar	8	10.601.133	11.604.166
-Finansal kredilerden borçlar		10.601.133	11.389.313
-Finansal kiralama işlemlerinden borçlar		0	214.853
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	0	0
Diğer Borçlar	11	229.996	214.106
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Borç Karşılıkları	22	0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	24	49.615	54.969
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	1.518.387	0
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26	0	2.082
Ö Z K A Y N A K L A R		62.062.410	25.134.980
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR	27	62.062.017	25.134.827
Ödenmiş Sermaye		50.000.000	50.000.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları		45.301.980	45.301.980
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		104.038	104.038
Değer Artış Fonları		0	0
Yabancı Para Çevrim Farkları		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		2.067.777	2.067.777
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		-72.338.968	-26.182.626
Net Dönem Karı/Zararı		36.927.190	-46.156.342
AZINLIK PAYLARI	27	393	153
TOPLAM KAYNAKLAR		295.808.771	323.669.057