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ECV Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：6689
伊雲谷數位科技股份有限公司
及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一五年及一一四年第一季
公司地址：新北市三重區三和路4段111之32號7樓
電話：(02)2280-1777
~1~
目錄
| 項 目 | 頁次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8～9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10～12 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 |
| (六)重要會計項目之說明 | 13～36 |
| (七)關係人交易 | 36～38 |
| (八)質押之資產 | 38 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 38 |
| (十)重大之災害損失 | 38 |
| (十一)重大之期後事項 | 38 |
| (十二)其 他 | 39 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 39～40 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 41～42 |
| 3.大陸投資資訊 | 42～43 |
| (十四)部門資訊 | 43 |
~2~
KPMG
釜侯速素群合作計算學論文
KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓)
68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
電話 Tel +886 2 8101 6666
傳真 Fax +886 2 8101 6667
網址 Web kpmg.com/tw
會計師核閱報告
伊雲谷數位科技股份有限公司董事會 公鑑：
前言
伊雲谷數位科技股份有限公司及其子公司民國一一五年及一一四年三月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報告附註四(二)所述，列入上開合併財務報告之部份非重要子公司，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據，民國一一五年及一一四年三月三十一日之資產總額為793,139千元及641,468千元，分別占合併資產總額之 12.31% 及 9.70%；負債總額為346,543千元及336,798千元，分別占合併負債總額之 10.84% 及 10.06%；民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之綜合損益分別為利益12,838千元及損失(3,219)千元，分別占合併綜合損益之 19.49% 及 6.48%。
除上段所述者外，伊雲谷數位科技股份有限公司及其子公司民國一一五年及一一四年三月三十一日採用權益法之投資分別為37,093千元及48,471千元，暨民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為損失6,606千元及損失4,592千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。
~3~
KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
KPMG
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達伊雲谷數位科技股份有限公司及其子公司民國一一五年及一一四年三月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
會計師： 郭秀南
證券主管機關：金管證審字第1070304941號
核准簽證文號： 1070304941號
民國 一一五 年 五 月 十二 日
~3-1~
事技數學
伊雲谷數學研究院分支研究所及子公司
矢田財產管理處
民國一一五年三月三十一日
司債科長
1999年12月三十一日及三月三十一日
單位：新台幣千元
| 資產 流動資產: | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 1100 現金及約當現金(附註六(一)) | $ 1,354,554 | 21 | 1,320,383 | 22 | 1,482,304 | 22 |
| 1110 透過儲益按公允價值衡量之金融資產-流動 (附註六(二)) | 27,001 | - | 117 | - | 11 | - |
| 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註六(三)) | 1,070,991 | 17 | 977,185 | 16 | 710,504 | 11 |
| 1170 應收帳款淨額(附註六(四)及七) | 1,927,543 | 30 | 1,898,199 | 32 | 2,215,746 | 34 |
| 1200 其他應收款(附註六(五)及七) | 18,280 | - | 17,205 | - | 25,826 | - |
| 130X 存貨(附註六(六)) | 55,243 | 1 | 58,954 | 1 | 163,899 | 2 |
| 1410 預付款項(附註六(十二)及七) | 747,823 | 12 | 592,341 | 10 | 840,388 | 13 |
| 1470 其他流動資產(附註六(十二)) | 9,960 | - | 9,849 | - | 12,924 | - |
| 5,211,395 | 81 | 4,874,233 | 81 | 5,451,602 | 82 | |
| 非流動資產: | ||||||
| 1551 採用權益法之投資(附註六(八)) | 37,093 | 1 | 34,852 | 1 | 48,471 | 1 |
| 1600 不動產、廠房及設備(附註六(九)) | 6,983 | - | 6,350 | - | 10,605 | - |
| 1755 使用權資產(附註六(十)) | 80,086 | 1 | 70,774 | 1 | 61,445 | 1 |
| 1780 無形資產(附註六(十一)) | 479,798 | 7 | 485,333 | 8 | 509,627 | 8 |
| 1840 遞延所得稅資產 | 15,654 | - | 15,549 | - | 11,721 | - |
| 1995 其他非流動資產-其他(附註六(十二)及八) | 612,379 | 10 | 565,797 | 9 | 516,954 | 8 |
| 1,231,993 | 19 | 1,178,655 | 19 | 1,158,823 | 18 | |
| 負債及權益 流動負債: | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 短期借款(附註六(十三)及(二十六)) | $ 111,870 | 2 | 76,000 | 1 | 150,000 | 2 |
| 透過儲益按公允價值衡量之金融負債-流動 (附註六(二)) | 355 | - | - | - | 176 | - |
| 合約負債-流動(附註六(十九)) | 733,656 | 11 | 525,782 | 9 | 745,922 | 11 |
| 應付票據及帳款(附註七) | 1,662,282 | 26 | 1,660,694 | 27 | 1,800,050 | 27 |
| 其他應付款 | 315,468 | 5 | 393,197 | 7 | 339,221 | 5 |
| 本期所得稅負債 | 13,626 | - | 24,758 | - | 44,077 | 1 |
| 租賃負債-流動(附註六(十四)及(二十六)) | 33,788 | 1 | 31,785 | 1 | 41,623 | 1 |
| 一年內到期長期借款(附註六(十三)及(二十六)) | 13,946 | - | 13,946 | - | - | - |
| 其他流動負債 | 83,233 | 1 | 72,359 | 1 | 120,226 | 2 |
| 2,968,224 | 46 | 2,798,521 | 46 | 3,241,295 | 49 |
資產總計
| 37,093 | 1 | 34,852 | 1 | 48,471 | 1 |
|---|---|---|---|---|---|
| 6,983 | - | 6,350 | - | 10,605 | - |
| 80,086 | 1 | 70,774 | 1 | 61,445 | 1 |
| 479,798 | 7 | 485,333 | 8 | 509,627 | 8 |
| 15,654 | - | 15,549 | - | 11,721 | - |
| 612,379 | 10 | 565,797 | 9 | 516,954 | 8 |
| 1,231,993 | 19 | 1,178,655 | 19 | 1,158,823 | 18 |
| 38,350 | 1 | 19,427 | - | 26,932 | 1 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 108,816 | 2 | - | - | 18,730 | - |
| 561 | - | 562 | - | 548 | - |
| 49,056 | 1 | 41,560 | 1 | 22,699 | - |
| 713 | - | 713 | - | 600 | - |
| 31,723 | - | 31,127 | 1 | 36,013 | 1 |
| 229,219 | 4 | 93,389 | 2 | 105,522 | 2 |
| 3,197,443 | 50 | 2,891,910 | 48 | 3,346,817 | 51 |
資產總計
| 3110 | 普通股股本 | 680,000 | 11 | 680,000 | 11 | 680,000 | 10 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3200 | 資本公積 | 1,867,835 | 29 | 1,867,835 | 31 | 1,867,435 | 28 |
| 3300 | 保留盈餘 | 394,758 | 6 | 358,838 | 6 | 377,203 | 6 |
| 3400 | 其他權益 | 96,106 | 1 | 64,806 | 1 | 141,035 | 2 |
| 3500 | 庫藏股票 | (9,941) | - | (9,941) | - | (9,941) | - |
| 歸屬母公司業主之權益小計 | 3,028,758 | 47 | 2,961,538 | 49 | 3,055,732 | 46 | |
| 36XX | 非控制權益 | 217,187 | 3 | 199,440 | 3 | 207,876 | 3 |
| 權益總計 | 3,245,945 | 50 | 3,160,978 | 52 | 3,263,608 | 49 | |
| 負債及權益總計 | $ 6,443,388 | 100 | 6,052,888 | 100 | 6,610,425 | 100 |
董事長：蔡佳宏
經理人：林儀
《通訊》後附合併財務報告附註)
~4~
會計主管：謝明宏
會展
伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司
合併綜合招募表
民國一一五年及一一四年三月三日至十一日
單位：新台幣千元
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十九)及七) | $ 2,999,372 | 100 | 3,199,265 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(六)及七) | 2,702,957 | 90 | 2,861,120 | 89 |
| 營業毛利 | 296,415 | 10 | 338,145 | 11 | |
| 營業費用(附註六(四)): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 162,038 | 6 | 192,143 | 6 |
| 6200 | 管理費用 | 75,292 | 2 | 90,853 | 3 |
| 6300 | 研究發展費用 | 36,341 | 1 | 33,045 | 1 |
| 6450 | 預期信用減損迴轉利益 | (4,346) | - | (5,594) | - |
| 營業費用合計 | 269,325 | 9 | 310,447 | 10 | |
| 營業淨利 | 27,090 | 1 | 27,698 | 1 | |
| 營業外收入及支出(附註六(二十一)): | |||||
| 7100 | 利息收入 | 15,559 | - | 17,631 | - |
| 7010 | 其他收入 | 2,508 | - | 1,863 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 3,157 | - | 2,724 | - |
| 7050 | 財務成本 | (1,623) | - | (1,885) | - |
| 7370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | (6,606) | - | (4,592) | - |
| (附註六(八)) | |||||
| 營業外收入及支出合計 | 12,995 | - | 15,741 | - | |
| 7900 | 稅前淨利 | 40,085 | 1 | 43,439 | 1 |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十六)) | 5,887 | - | 16,340 | - |
| 本期淨利 | 34,198 | 1 | 27,099 | 1 | |
| 其他綜合損益: | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 31,681 | 1 | 22,546 | 1 |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | - | - | - | - |
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 31,681 | 1 | 22,546 | 1 | |
| 本期其他綜合損益 | 31,681 | 1 | 22,546 | 1 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 65,879 | 2 | 49,645 | 2 |
| 本期淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $ 35,920 | 1 | 38,894 | 1 |
| 8620 | 非控制權益 | (1,722) | - | (11,795) | - |
| $ 34,198 | 1 | 27,099 | 1 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $ 67,220 | 2 | 61,524 | 2 |
| 8720 | 非控制權益 | (1,341) | - | (11,879) | - |
| $ 65,879 | 2 | 49,645 | 2 | ||
| 每股盈餘(元)(附註六(十八)) | |||||
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | $ | 0.53 | 0.57 | ||
| 轉轉每股盈餘(單位:新台幣元) | $ | 0.53 | 0.57 |
董事長：蔡佳宏
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人：林儀
會計主管：謝明宏
有技數伊
伊雲谷數位科技有限公司及子公司
光華電信有限公司
民國一一五年度一一四年十月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
民國一一四年一月一日餘額
本期淨利(損)
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
民國一一四年三月三十一日餘額
民國一一五年一月一日餘額
本期淨利(損)
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
非控制權益增減
民國一一五年三月三十一日餘額
| 普通股 股 本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 其他權益項目 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 | 庫藏股票 | 歸屬於母公司業主權益總計 | 非控制權益 | 權益總額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | |||||||
| $ 680,000 | 1,867,435 | 99,700 | - | 238,609 | 118,405 | (9,941) | 2,994,208 | 219,755 | 3,213,963 |
| - | - | - | - | 38,894 | - | - | 38,894 | (11,795) | 27,099 |
| - | - | - | - | - | 22,630 | - | 22,630 | (84) | 22,546 |
| - | - | - | - | 38,894 | 22,630 | - | 61,524 | (11,879) | 49,645 |
| $ 680,000 | 1,867,435 | 99,700 | - | 277,503 | 141,035 | (9,941) | 3,055,732 | 207,876 | 3,263,608 |
| $ 680,000 | 1,867,835 | 115,089 | - | 243,749 | 64,806 | (9,941) | 2,961,538 | 199,440 | 3,160,978 |
| - | - | - | - | 35,920 | - | - | 35,920 | (1,722) | 34,198 |
| - | - | - | - | - | 31,300 | - | 31,300 | 381 | 31,681 |
| - | - | - | - | 35,920 | 31,300 | - | 67,220 | (1,341) | 65,879 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | 19,088 | 19,088 |
| $ 680,000 | 1,867,835 | 115,089 | - | 279,669 | 96,106 | (9,941) | 3,028,758 | 217,187 | 3,245,945 |
董事長：蔡佳宏
經理人：林儀
（確保配後附合併財務報告附註）
~6~
會計主管：謝明宏
1
國立臺灣大學
申技數學
伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司
亞伊特公司董事長
民國一一五年及一一四年十月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期稅前淨利 | $ 40,085 | 43,439 |
| 調整項目： | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 11,775 | 13,465 |
| 攤銷費用 | 9,325 | 9,276 |
| 預期信用減損迴轉利益 | (4,346) | (5,594) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損(益) | 375 | (29) |
| 利息費用 | 1,623 | 1,885 |
| 利息收入 | (15,559) | (17,631) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | 6,606 | 4,592 |
| 處分採用權益法之投資利益 | (1,119) | - |
| 處分非金融資產淨損失 | - | 1,229 |
| 收益費損項目合計 | 8,680 | 7,193 |
| 與營業活動相關之資產／負債變動數： | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動： | ||
| 應收帳款 | (25,954) | (43,688) |
| 其他應收款 | (236) | 3,220 |
| 存貨 | 3,711 | (112,090) |
| 預付款項 | (208,306) | (197,705) |
| 其他流動資產 | (106) | 917 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (230,891) | (349,346) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動： | ||
| 合約負債 | 226,797 | 164,530 |
| 應付帳款 | 1,588 | (2,502) |
| 其他應付款 | (78,295) | (56,315) |
| 其他流動負債 | 10,848 | (4,028) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 160,938 | 101,685 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (69,953) | (247,661) |
| 調整項目合計 | (61,273) | (240,468) |
| 營運產生之現金流出 | (21,188) | (197,029) |
| 收取之利息 | 14,757 | 44,314 |
| 支付之利息 | (1,608) | (1,734) |
| 支付之所得稅 | (17,208) | (2,572) |
| 營業活動之淨現金流出 | (25,247) | (157,021) |
董事長：蔡佳宏
(請詳閱後附合併財務報章附註)
經理人：林儀
會計主管：謝明宏
有技數學
伊雲谷數位科技有限公司及子公司
合併與全股東有2個）
民國一一五年及一二四年十月二日至三月三十一日
單位:新台幣千元
投資活動之現金流量：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (93,806) | (117,168) |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (266,000) | - |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 239,096 | 70,219 |
| 取得採用權益法之投資 | (9,461) | (15,000) |
| 取得不動產、廠房及設備 | (1,483) | - |
| 存出保證金減少 | 6,436 | 906 |
| 取得無形資產 | - | (240) |
| 對子公司之收購(扣除所取得之現金) | 2,695 | - |
| 其他非流動資產增加 | - | (79,636) |
| 非控制權益變動 | 14,700 | - |
| 投資活動之淨現金流出 | (107,823) | (140,919) |
籌資活動之現金流量：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 短期借款增加 | 35,870 | 150,000 |
| 舉借長期借款 | 108,816 | - |
| 償還長期借款 | - | (14,737) |
| 存入保證金增加 | 596 | 2,183 |
| 租賃本金償還 | (10,442) | (13,660) |
| 籌資活動之淨現金流入 | 134,840 | 123,786 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 32,401 | 25,373 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 34,171 | (148,781) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,320,383 | 1,631,085 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 1,354,554 | 1,482,304 |
董事長：蔡佳宏
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人：林儀
會計主管：謝明宏
伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一五年及一一四年第一季
(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
伊雲谷數位科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國一〇二年九月十三日奉經濟部核准設立，註冊地址為新北市三重區三和路4段111之32號7樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為資訊服務業務及存儲商品買賣業務。
本公司股票自民國一〇七年七月十七日起經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准，於該中心之興櫃股票櫃檯買賣。另本公司之股票向台灣證券交易所股份有限公司(以下稱台灣證券交易所)申請股票上市，民國一一一年六月二十一日經台灣證券交易所核准。本公司之股票已於民國一一一年九月十三日起於台灣證券交易所掛牌交易。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一五年五月十二日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一一五年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會計準則，且對合併財務報告未造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
- 國際財務報導準則會計準則之年度改善
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「涉及依賴自然電力之合約」
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（二）金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公司可能攸關者如下：
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」 | 新準則引入三種類收益及費損、兩項損益表小計及一項關於管理階層績效衡量的單一附註。此等三項修正與強化在財務報表中如何對資訊細分之指引，為使用者提供更佳及更一致的資訊奠定基礎，並將影響所有公司。 |
• 更具結構化之損益表：根據現行準則，公司使用不同的格式來表達其經營成果，使投資者難以比較不同公司間的財務績效。新準則採用更具結構化的損益表，引入新定義之「營業利益」小計，並規定所有收益及費損，將依公司主要經營活動歸類於三個新的不同種類。
• 管理階層績效衡量（MPMs）：新準則引入管理階層績效衡量之定義，並要求公司於財務報表之單一附註中，對於每一衡量指標解釋其為何可提供有用之資訊、如何計算及如何將衡量指標與根據國際財務報導準則會計準則所認列的金額進行調節。
• 較細分之資訊：新準則包括公司如何於財務報表強化對資訊分組之指引。此包括資訊是否應列入主要財務報表或於附註中進一步細分之指引。 | 2027年1月1日
註：金管會於民國114年9月25日發布新聞稿宣布我國將於民國117會計年度接軌國際財務報導準則第18號。如公司有提前適用之需求，亦得於金管會認可後，選擇提前適用。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
- 國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」及國際財務報導準則第十九號之修正
- 國際會計準則第二十一號之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
四、重大會計政策之彙總說明
（一）遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則會計準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一四年度合併財務報告相同，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註四。
（二）合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||||
| 本公司 | 伊雲谷(香港)有限公司 | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| " | 聯佳股份有限公司 | 存儲商品買 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 賣業務 | ||||||
| " | eCloudvalley Technology Inc. | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註6 |
| " | ECLOUDVALLEY | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| TECHNOLOGY PTE. LTD. | ||||||
| " | ECloudvalley Technology Limited | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註6 |
| " | 雲動力資訊股份有限公司 | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| " | ECLOUDVALLEY | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註3、註6 |
| TECHNOLOGY PTY LTD | ||||||
| " | 雲雄數位股份有限公司 | 資訊服務業 | 40.91 % | 40.91 % | 40.91 % | |
| " | 易上雲投資控股股份有限公司 | 一般投資業 | 51.00 % | 51.00 % | 51.00 % | 註6 |
| " | 雲燦數位科技股份有限公司 | 資訊服務業 | 51.00 % | - % | - % | 註5、註6 |
| 本公司及雲雄數位股份有限公司 | 雲豐科技股份有限公司 | 資訊服務業 | 65.00 % | 30.00 % | 30.00 % | 註4、註6 |
| 本公司及ECLOUDVALLEY | PT ECV TECHNOLOGY SERVICE | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註6 |
| TECHNOLOGY PTE. LTD. |
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||||
| 聯佳股份有限公司 | 泰豐隆貿易(深圳)有限公司 | 存儲商品質 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註6 |
| 實業務 | ||||||
| 伊雲谷(香港)有限公司 | ECLOUDVALLEY | 資訊服務業 | 99.71 % | 99.71 % | 99.71 % | 〃 |
| TECHNOLOGY (PHILIPPINES) | ||||||
| INC. | ||||||
| 〃 | 雲行者科技有限公司 | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 〃 |
| ECLOUDVALLEY | ECLOUDVALLEY | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| TECHNOLOGY | TECHNOLOGY SDN. BHD. | |||||
| PTE. LTD. | ||||||
| 〃 | ECV TECHNOLOGY | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註6 |
| COMPANY LIMITED | ||||||
| 雲動力資訊股份有限公司 | 香港雲動力資訊股份有限公司 | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 雲鏡數位股份有限公司 | 旭鏡(香港)有限公司 | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註6 |
| 〃 | CLOUDRICHES | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | - % | 註1、註6 |
| TECHNOLOGY (SG) PTE. LTD. | ||||||
| 旭鏡(香港)有限公司 | 北京云鏡信息科技有限公司 | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註6 |
| 易上雲投資控股股份有限公司 | 易上雲股份有限公司 | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 〃 |
| 〃 | EPN Distribution (Hong Kong) | 資訊服務業 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註2、註6 |
| Limited |
註1：雲鏡數位股份有限公司於民國一一三年九月十二日設立CLOUDRICHES TECHNOLOGY (SG) PTE. LTD.，並於民國一一四年九月十七日注資。
註2：易上雲投資控股股份有限公司於民國一一三年十一月五日設立EPN Distribution (Hong Kong) Limited，並於民國一一四年三月二十八日注資。
註3：本公司於民國一一四年十二月九日增資子公司ECLOUDVALLEY TECHNOLOGY PTY LTD溝幣460千元，增資後持股比例為 100% 。
註4：雲鏡數位股份有限公司於民國一一五年一月五日增資雲量科技股份有限公司10,000千元，取得 50% 股權，並列入合併財務報表編製，合併公司持股比例為 65% 。
註5：雲燦數位科技股份有限公司設立於民國一一五年二月二十三日，本公司已於民國一一五年二月三日轉投資 51% ，並列入合併財務報表編製。
註6：係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。
- 未列入合併財務報告之子公司：無。
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（三）資產與負債區分流動與非流動之分類標準
合併公司對符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產：
- 預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；
- 主要為交易目的而持有該資產；
- 預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或
- 該資產為現金或約當現金（如國際會計準則第7號所定義），除非於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制。
合併公司對符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：
- 預期將於正常營業週期中清償該負債；
- 主要為交易目的而持有該負債；
- 該負債於報導期間後十二個月內到期清償；或
- 於報導期間結束日不具有將該負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利。
（四）員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
（五）所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務報告時，必須對未來（包括氣候相關風險及機會）作出判斷及估計，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一一四年度合併財務報告附註五一致。
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
六、重要會計項目之說明
除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一四年度合併財務報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六。
（一）現金及約當現金
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | $ 1,276 | 1,221 | 1,246 |
| 活期及支票存款 | 739,224 | 772,544 | 881,192 |
| 定期存款 | 614,054 | 546,618 | 599,866 |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 | $ 1,354,554 | 1,320,383 | 1,482,304 |
合併公司金融資產之匯率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(二十三)。
（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 非避險之衍生工具 | |||
| 遠期外匯合約 | $ - | 117 | 11 |
| 非衍生金融資產 | |||
| 受益憑證－開放基金 | 27,001 | - | - |
| 合 計 | $ 27,001 | 117 | 11 |
| 持有供交易之金融負債 | |||
| 非避險之衍生工具 | |||
| 遠期外匯合約 | $ 355 | - | 176 |
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險，合併公司因未適用避險會計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產及持有供交易之金融負債之衍生工具明細如下：
遠期外匯合約：
| 115.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 幣 別 | 到期期間 | ||
| 衍生金融負債 | ||||
| 賣出遠期外匯 | SGD | 2,000 | 新加坡幣兌美元 | 115.04.30~115.05.29 |
| 賣出遠期外匯 | PHP | 58,000 | 菲律賓幣兌美元 | 115.05.04 |
| 114.12.31 | ||||
| 合約金額(千元) | 幣 別 | 到期期間 | ||
| 衍生金融資產 | ||||
| 賣出遠期外匯 | SGD | 2,000 | 新加坡幣兌美元 | 115.01.30 |
| 賣出遠期外匯 | PHP | 59,400 | 菲律賓幣兌美元 | 115.02.02 |
| 114.3.31 | ||||
| 合約金額(千元) | 幣 別 | 到期期間 | ||
| 衍生金融資產 | ||||
| 賣出遠期外匯 | HKD | 14,500 | 港幣兌美元 | 114.04.30~114.06.02 |
| 衍生金融負債 | ||||
| 賣出遠期外匯 | IDR | 8,000,000 | 印尼盾兌美元 | 114.04.09 |
| 賣出遠期外匯 | THB | 20,000 | 泰銖兌美元 | 114.04.30 |
| 賣出遠期外匯 | SGD | 4,400 | 新加坡幣兌美元 | 114.04.02~114.05.29 |
上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
（三）按攤銷後成本衡量之金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過三個月之定期存款 | $ 1,070,991 | 977,185 | 710,504 |
合併公司評估係持有該等資產至到期日以收取合約現金流量，且該等金融資產之現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，故列報於按攤銷後成本衡量之金融資產。
- 合併公司持有國內外定期存款，其於民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日之存款利率分別為 1.25%～3.95%、1.29%～4.40% 及 4.05%～4.40%。
- 信用風險及市場風險資訊請詳附註六(二十三)。
- 上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（四）應收帳款
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | $ 2,000,384 | 1,974,643 | 2,288,078 |
| 減：備抵損失 | (72,841) | (76,444) | (72,332) |
| 淨額 | $ 1,927,543 | 1,898,199 | 2,215,746 |
合併公司針對所有應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊，包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收帳款之預期信用損失分析如下：
| 115.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 1,255,975 | 0.01%~0.84% | (4,387) |
| 逾期1~90天 | 662,251 | 0.03%~1.38% | (2,494) |
| 逾期91~120天 | 3,324 | 7.32%~49.29% | (979) |
| 逾期121~180天 | 29,402 | 7.61%~63.42% | (17,561) |
| 逾期181~270天 | 10,688 | 16.67%~91.97% | (8,676) |
| 逾期271天以上 | 38,744 | 100% | (38,744) |
| $ 2,000,384 | (72,841) | ||
| 114.12.31 | |||
| 應收帳款 | |||
| 帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 1,222,699 | 0.01%~0.83% | (9,468) |
| 逾期1~90天 | 643,793 | 0.03%~1.35% | (2,432) |
| 逾期91~120天 | 27,413 | 7.32%~48.98% | (9,358) |
| 逾期121~180天 | 33,437 | 7.61%~63.19% | (11,508) |
| 逾期181~270天 | 19,590 | 16.67%~91.54% | (15,967) |
| 逾期271天以上 | 27,711 | 100% | (27,711) |
| $ 1,974,643 | (76,444) |
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 114.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 1,374,732 | 0.01%~0.82% | (6,364) |
| 逾期1~90天 | 807,140 | 0.03%~1.34% | (3,140) |
| 逾期91~120天 | 17,025 | 7.32%~46.92% | (4,536) |
| 逾期121~180天 | 14,069 | 7.61%~59.54% | (5,946) |
| 逾期181~270天 | 28,698 | 16.67%~90.40% | (5,932) |
| 逾期271天以上 | 46,414 | 100% | (46,414) |
| $ 2,288,078 | (72,332) |
合併公司應收帳款之備抵損失變動表如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $ 76,444 | 92,899 |
| 認列之減損損失(回升利益) | (4,346) | (5,594) |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (212) | (16,014) |
| 匯率變動影響數 | 955 | 1,041 |
| 期末餘額 | $ 72,841 | 72,332 |
民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日，合併公司未將上述應收款項設定質押作為借款擔保。
（五）其他應收款
| 其他應收款 | $ 115.3.31 | $ 114.12.31 | $ 114.3.31 |
|---|---|---|---|
| 18,280 | 17,205 | 25,826 |
合併公司之其他應收款皆未逾期，故無減損之虞。
其餘信用風險資訊請詳附註六(二十三)。
（六）存 貨
| 商 品 | $ 115.3.31 | $ 114.12.31 | $ 114.3.31 |
|---|---|---|---|
| 55,243 | 58,954 | 163,899 |
民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日因出售呆滯庫存而迴轉先前認列之跌價損失分別為利益0千元及利益17,273千元，並已列報為銷貨成本。
民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日與存貨相關之銷貨成本分別為123,583千元及159,902千元。
民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日，合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(七)具重大非控制權益之子公司
子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下：
| 子公司名稱 | 主要營業場所/公司註冊之國家 | 非控制權益之所有權
權益及表決權之比例 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
| 雲馥數位股 | 台灣 | 59.09 % | 59.09 % | 59.09 % |
| 份有限公司 | | | | |
上述子公司之彙總性財務資訊如下，該等財務資訊係依據金管會認可之國際財務報導準則所編製，並已反映合併公司於收購日所作之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整，且該等財務資訊係合併公司間之交易尚未銷除前之金額：
1.雲馥數位股份有限公司及其子公司之彙總性財務資訊：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $ 459,648 | 393,481 | 380,906 |
| 非流動資產 | 234,688 | 232,626 | 251,006 |
| 流動負債 | (382,299) | (327,253) | (321,935) |
| 非流動負債 | (11,211) | (2,012) | (3,163) |
| 淨資產 | $ 300,826 | 296,842 | 306,814 |
| 歸屬於非控制權益之淨資產 | $ (5,782) | - | - |
| 非控制權益期末帳面金額 | $ 174,341 | 175,404 | 181,296 |
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | ||
| 營業收入 | $ 225,094 | 159,683 | |
| 本期淨利(損) | $ (2,676) | (16,998) | |
| 其他綜合損益 | 385 | (224) | |
| 綜合損益總額 | $ (2,291) | (17,222) | |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利(損) | $ (1,290) | (10,044) | |
| 歸屬於非控制權益之綜合損益總額 | $ (1,063) | (10,177) | |
| 營業活動現金流量 | $ 8,787 | 6,710 | |
| 投資活動現金流量 | 1,458 | (1,282) | |
| 籌資活動現金流量 | (1,167) | (2,227) | |
| 現金及約當現金增加(減少)數 | $ 9,078 | 3,201 |
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（八）採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：
| 關聯企業 | 115.3.31
$ 37,093 | 114.12.31
34,852 | 114.3.31
48,471 |
| --- | --- | --- | --- |
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額：
| 個別不重大關聯企業之權益之期末 | 115.3.31
$ 37,093 | 114.12.31
34,852 | 114.3.31
48,471 |
| --- | --- | --- | --- |
| 彙總帳面金額 | | | |
| | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 歸屬於合併公司之份額： | | |
| 繼續營業單位本期淨損 | $ (6,606) | (4,592) |
| 綜合損益總額 | $ (6,606) | (4,592) |
民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日止，合併公司採用權益法之關聯企業投資均未有提供質押、擔保或受限制之情形。
1. 未經核閱之採用權益法之投資
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益份額，皆按未經會計師核閱之財務報告計算。
（九）不動產、廠房及設備
| 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|
| 帳面價值： | ||||
| 民國115年1月1日 | $ 2,172 | 4,110 | 68 | 6,350 |
| 民國115年3月31日 | $ 2,025 | 4,778 | 180 | 6,983 |
| 民國114年1月1日 | $ 4,393 | 9,572 | 140 | 14,105 |
| 民國114年3月31日 | $ 3,845 | 6,646 | 114 | 10,605 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期折舊金額請詳附註十二，其他相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六(九)。
民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日，合併公司之不動產、廠房及設備均未有提供作質押擔保之情形。
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（十）使用權資產
合併公司承租房屋及建築所認列之使用權資產，其成本及折舊變動明細如下：
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 使用權資產成本： | |
| 民國115年1月1日餘額 | $ 221,685 |
| 增 添 | 19,709 |
| 減 少 | (43,297) |
| 匯率變動之影響 | 855 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ 198,952 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 229,024 |
| 增 添 | 5,945 |
| 減 少 | (16,673) |
| 匯率變動之影響 | 1,736 |
| 民國114年3月31日餘額 | $ 220,032 |
| 使用權資產之折舊及減損損失： | |
| 民國115年1月1日餘額 | $ 150,911 |
| 提列折舊 | 10,594 |
| 減 少 | (43,275) |
| 匯率變動之影響 | 636 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ 118,866 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 155,941 |
| 提列折舊 | 11,994 |
| 減 少 | (10,560) |
| 匯率變動之影響 | 1,212 |
| 民國114年3月31日餘額 | $ 158,587 |
| 帳面價值： | |
| 民國115年1月1日 | $ 70,774 |
| 民國115年3月31日 | $ 80,086 |
| 民國114年1月1日 | $ 73,083 |
| 民國114年3月31日 | $ 61,445 |
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（十一）無形資產
合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如下：
| 商 | 繫 | 顧客名單 | 電腦軟體 | 專利權 | 其他 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本： | |||||||
| 民國115年1月1日餘額 | $ 244,511 | 281,067 | 54,825 | 81 | 480 | 580,964 | |
| 企業合併取得 | 3,730 | - | - | - | - | 3,730 | |
| 匯率變動影響數 | - | - | 61 | - | - | 61 | |
| 民國115年3月31日餘額 | $ 248,241 | 281,067 | 54,886 | 81 | 480 | 584,755 | |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 244,511 | 281,067 | 51,952 | 113 | - | 577,643 | |
| 本期取得 | - | - | - | - | 240 | 240 | |
| 處分 | - | - | - | (32) | - | (32) | |
| 民國114年3月31日餘額 | $ 244,511 | 281,067 | 51,952 | 81 | 240 | 577,851 | |
| 攤銷及減損損失： | |||||||
| 民國115年1月1日餘額 | $ - | 64,576 | 30,910 | 21 | 124 | 95,631 | |
| 本期攤銷 | - | 7,027 | 2,257 | 1 | 40 | 9,325 | |
| 匯率變動影響數 | - | - | 1 | - | - | 1 | |
| 民國115年3月31日餘額 | $ - | 71,603 | 33,168 | 22 | 164 | 104,957 | |
| 民國114年1月1日餘額 | $ - | 36,469 | 22,464 | 27 | - | 58,960 | |
| 本期攤銷 | - | 7,026 | 2,227 | 3 | 20 | 9,276 | |
| 匯率變動影響數 | - | - | - | (12) | - | (12) | |
| 民國114年3月31日餘額 | $ - | 43,495 | 24,691 | 18 | 20 | 68,224 | |
| 帳面價值： | |||||||
| 民國115年1月1日 | $ 244,511 | 216,491 | 23,915 | 60 | 356 | 485,333 | |
| 民國115年3月31日 | $ 248,241 | 209,464 | 21,718 | 59 | 316 | 479,798 | |
| 民國114年1月1日 | $ 244,511 | 244,598 | 29,488 | 86 | - | 518,683 | |
| 民國114年3月31日 | $ 244,511 | 237,572 | 27,261 | 63 | 220 | 509,627 |
合併公司無形資產於民國一一五年度及一一四年一月一日至三月三十一日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期攤銷金額請詳附註十二；其他相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六（十一）。
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(十二)預付款項、其他流動資產及其他非流動資產－其他
合併公司預付款項、其他流動資產及其他非流動資產－其他之明細如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 預付款項 | $ 729,131 | 571,391 | 820,732 |
| 預付房地款 | 445,967 | 445,967 | 398,179 |
| 長期預付款項 | 104,678 | 51,666 | 66,660 |
| 存出保證金 | 61,734 | 68,164 | 52,115 |
| 預付費用 | 18,692 | 20,950 | 19,656 |
| 其他 | 9,960 | 9,849 | 12,924 |
| 合計 | $ 1,370,162 | 1,167,987 | 1,370,266 |
本公司因營運需求及未來業務規劃，於民國一一二年五月十一日經董事會決議通過，與國揚實業股份有限公司(以下簡稱「國揚實業」)取得土地及建築物作為辦公室使用，購買總價款約為1,631,000千元，截至民國一一五年三月三十一日止，已支付土地款230,500千元及房屋款226,240千元予國揚實業。
(十三)長短期借款
合併公司借款之明細、條件與條款如下：
| 115.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期日 | 金額 | |
| 無擔保銀行借款-短期 | 台幣 | 1.84%~4.6% | 115.04.07~114.05.27 | $ 111,870 |
| 無擔保銀行借款-長期 | 台幣 | 2.36%~2.38% | 115.06.15~117.03.01 | $ 122,762 |
| 減：一年內到期部分 | (13,946) | |||
| 合 計 | $ 108,816 | |||
| 尚未使用額度 | $ 1,377,788 | |||
| 114.12.31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 幣別 | 利率區間 | 到期日 | 金額 | |
| 無擔保銀行借款-短期 | 台幣 | 1.84%~1.88% | 115.01.06~115.03.23 | $ 76,000 |
| 無擔保銀行借款-長期 | 台幣 | 2.36% | 115.06.15~115.09.08 | $ 13,946 |
| 減：一年內到期部分 | (13,946) | |||
| 合 計 | $ - | |||
| 尚未使用額度 | $ 1,510,189 |
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| 114.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期日 | 金額 | |
| 無擔保銀行借款 | 台幣 | 1.89% | 114.06.17 | $ 150,000 |
| 無擔保銀行借款 | 台幣 | 2.36% | 115.06.15 | $ 18,730 |
| 尚未使用額度 | $ 1,108,092 |
民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日，合併公司之資產無設定抵押供銀行借款之擔保情形。
（十四）租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | $ 33,788 | 31,785 | 41,623 |
| 非流動 | $ 49,056 | 41,560 | 22,699 |
到期分析請詳附註六(二十三)金融工具。
認列於損益之金額如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | $ 1,009 | 896 |
| 短期租賃之費用 | $ 1,834 | 2,268 |
認列於合併現金流量表之金額如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 租賃之現金流出總額 | $ 13,285 | 16,824 |
1. 房屋及建築之租賃
合併公司承租房屋及建築作為辦公處所，辦公處所之租賃期間通常為二至五年，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
2. 其他租賃
合併公司承租停車位、辦公設備、建築物及機器設備之租賃期間皆為一年內，該等租賃為短期租賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。
（十五）員工福利
1. 確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，故合併公司採用民國一一四年十二月三十一日精算決定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
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合併公司列報為費用之明細如下：
| 營業費用 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|
| $ 60 | 48 |
- 確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：
| 營業費用 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|
| $ 4,268 | 4,340 |
合併公司國外子公司係依當地法令提撥退休金費用，民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日金額分別為2,577千元及2,722千元。
(十六)所得稅
合併公司所得稅費用明細如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | $ 5,887 | 16,340 |
| 繼續營業單位之所得稅費用 | $ 5,887 | 16,340 |
合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日無直接認列於權益及其他綜合損益之所得稅。
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一二年度。
(十七)資本及其他權益
除下列所述外，合併公司於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日間資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六（十七）。
- 保留盈餘
依本公司章程規定，本公司年度決算如有盈餘，應先依法提繳稅款、彌補累積虧損，再提撥10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時，得不提撥，次依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘，併同期初累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議之。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
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(2)特別盈餘公積
依金管會規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司於民國一一五年三月十日經董事會擬議民國一一四年度盈餘分配案，並預計於民國一一五年六月十二日召開股東常會，另民國一一四年六月十七日經股東常會決議民國一一三年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：
| 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金額 | 配股率(元) | 金額 | |
| 分派予普通股業主之股利： | ||||
| 現金 | $ 2.00 | 136,000 | 2.00 | 136,000 |
2.庫藏股
本公司之子公司雲馥數位股份有限公司於民國一一一年九月十三日購入本公司股票共計200千股，每股帳面價值140元，截至民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日止均尚未出售。
3.其他權益(稅後淨額)及非控制權益
| | 國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額 | 非控制權益 |
| --- | --- | --- |
| 民國115年1月1日餘額 | $ 64,806 | 199,440 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 31,300 | 381 |
| 少數股權淨損 | - | (1,722) |
| 非控制權益增減 | - | 19,088 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ 96,106 | 217,187 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 118,405 | 219,755 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 22,630 | (84) |
| 少數股權淨損 | - | (11,795) |
| 民國114年3月31日餘額 | $ 141,035 | 207,876 |
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(十八)每股盈餘
基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：
1.基本每股盈餘
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之本期淨利 | $ 35,920 | 38,894 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 67,800 | 67,800 |
| 基本每股盈餘(元) | $ 0.53 | 0.57 |
2.稀釋每股盈餘
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之本期淨利 | $ 35,920 | 38,894 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 67,800 | 67,800 |
| 員工股票酬勞之影響(千股) | 122 | 98 |
| 普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)(千股) | 67,922 | 67,898 |
| 稀釋每股盈餘(元) | $ 0.53 | 0.57 |
(十九)客戶合約之收入
1.收入之細分
主要產品/服務線：
雲端服務
其他
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| $ 2,976,586 | 3,174,973 | |
| 22,786 | 24,292 | |
| $ 2,999,372 | 3,199,265 |
2.合約餘額
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 合約負債-流動 | $ 733,656 | 525,782 | 745,922 |
| 合約負債-非流動 | 38,350 | 19,427 | 26,932 |
| 合 計 | $ 772,006 | 545,209 | 772,854 |
合約負債主係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異，合併公司將於滿足履約義務時轉列收入。
民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日期初合約負債認列為收入之金額分別為188,206千元及193,618千元。
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（二十）員工及董事酬勞
依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於5%為員工酬勞及不高於5%為董事酬勞，前項員工酬勞數額中，應提撥不低於10%為基層員工分派酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股票或現金為之，其發給對象得包括符合董事會所訂之從屬公司員工。前項董事酬勞僅得以現金為之。前兩項應由董事會決議行之並報告股東會。
本公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額分別為1,720千元及2,317千元，董事酬勞提列金額分別為263千元及263千元，係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異認列為次年度損益。
本公司民國一一四年度及一一三年度員工酬勞提列金額分別為8,638千元及9,363千元，董事酬勞提列金額分別為1,050千元及1,200千元。與實際分派情形並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
（二十一）營業外收入及支出
- 利息收入
合併公司之利息收入明細如下：
| 利息收入 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|
| $ 15,559 | 17,631 |
- 其他收入
合併公司其他收入明細如下：
| 其他收入 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|
| $ 2,508 | 1,863 |
- 其他利益及損失
合併公司其他利益及損失明細如下：
| 外幣兌換利益 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|
| $ 2,897 | 4,857 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)淨損 | (731) | (273) |
| 處分投資利益淨額 | 1,119 | - |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | - | (2,180) |
| 其他 | (128) | 320 |
| $ 3,157 | 2,724 |
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- 財務成本
合併公司財務成本明細如下：
利息費用
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|
| $ (1,623) | (1,885) |
(二十二)企業合併
雲里科技股份有限公司
合併公司於民國一一五年一月五日透過取得雲里科技股份有限公司35%之股份而取得對該公司之控制，合併公司對雲里科技股份有限公司之權益並因而由30%增加至65%。取得對雲里科技股份有限公司之控制使合併公司得以透過雲里科技股份有限公司之雲端資安服務，補足合併公司於雲端服務之多樣化產品線。
- 收購日取得之可辨認資產與承擔之負債之公允價值明細如下：
流動資產
現金及約當現金 $ 12,695
預付款項 96
非流動資產
不動產、廠房及設備 315
其他流動資產 5
存出保證金 6
流動負債
其他應付款 (551)
其他流動負債 (26)
可辨認淨資產之公允價值 $ 12,540
- 商譽
因收購認列之商譽如下：
移轉對價 $ 10,000
加：對被收購者原有權益之公允價值 1,881
加：非控制權益 4,389
減：可辨認淨資產之公允價值 (12,540)
商譽 $ 3,730
合併公司因重衡量於收購日前已持有雲里科技股份有限公司15%權益之公允價值而認列利益1,119千元。該利益係認列於合併綜合損益表之「其他利益及損失」項下。
商譽主要係來自雲里科技股份有限公在雲端資安服務之獲利能力及其員工價值，預期將藉由該公司與合併公司雲端業務之整合以產生合併綜效。
~27~
伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3.取得子公司之淨現金流出
現金支付之對價
$ 10,000
減：取得之現金餘額
(12,695)
合計
$ (2,695)
（二十三）金融工具
除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六(二十三)。
1.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包括估列利息，但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 合約現金流量 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | $ 111,870 | 112,278 | 112,278 | - | - | - |
| 應付票據及帳款 | 1,662,282 | 1,662,282 | 1,662,282 | - | - | - |
| 其他應付款 | 315,468 | 315,468 | 315,468 | - | - | - |
| 銀行長期借款 | 122,762 | 127,809 | 16,630 | 111,179 | - | - |
| 存入保證金 | 31,723 | 31,723 | - | 31,723 | - | - |
| 租賃負債 | 82,844 | 88,685 | 37,040 | 26,791 | 24,854 | - |
| 衍生金融負債 | ||||||
| 遠期外匯合約： | ||||||
| 流出 | 355 | 355 | 355 | - | - | - |
| $ 2,327,304 | 2,338,600 | 2,144,053 | 169,693 | 24,854 | - | |
| 114年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | $ 76,000 | 76,083 | 76,083 | - | - | - |
| 應付帳款 | 1,660,694 | 1,660,694 | 1,660,694 | - | - | - |
| 其他應付款 | 393,197 | 393,197 | 393,197 | - | - | - |
| 銀行長期借款 | 13,946 | 14,121 | 14,121 | - | - | - |
| 存入保證金 | 31,127 | 31,127 | - | 31,127 | - | - |
| 租賃負債 | 73,345 | 78,775 | 34,755 | 24,358 | 19,662 | - |
| $ 2,248,309 | 2,253,997 | 2,178,850 | 55,485 | 19,662 | - |
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 帳面金額 | 合約現金流量 | 1年以內 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年3月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | $ 150,000 | 150,606 | 150,606 | - | - | - |
| 應付帳款 | 1,800,050 | 1,800,050 | 1,800,050 | - | - | - |
| 其他應付款 | 339,221 | 339,221 | 339,221 | - | - | - |
| 銀行長期借款 | 18,730 | 19,264 | 442 | 18,822 | - | - |
| 存入保證金 | 36,013 | 36,013 | - | 36,013 | - | - |
| 租賃負債 | 64,322 | 67,761 | 43,862 | 18,497 | 5,402 | - |
| 衍生金融負債 | ||||||
| 遠期外匯合約： | ||||||
| 流出 | 176 | 176 | 176 | - | - | - |
| $ 2,408,512 | 2,413,091 | 2,334,357 | 73,332 | 5,402 | - |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。
- 市場風險
(1)匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
| 外幣(千元) | 匯率 | 台幣 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金 | $ | 6,373 | 美 | 金:台 | 幣 | 32.0200 | 204,055 |
| 人民幣 | 2,425 | 人民幣:台 | 幣 | 4.6276 | 11,221 | ||
| 港幣 | 1,029 | 港 | 幣:台 | 4.0848 | 4,201 | ||
| 港幣 | 78,842 | 港 | 幣:美 | 金 | 0.1276 | 322,129 | |
| 人民幣 | 1,184 | 人民幣:美 | 金 | 0.1445 | 5,478 | ||
| 新幣 | 7,557 | 新 | 幣:美 | 金 | 0.7753 | 187,602 | |
| 美金 | 3,896 | 美 | 金:菲律賓幣 | 60.70 | 124,751 | ||
| 美金 | 1,945 | 美 | 金:泰銖 | 32.8660 | 62,265 | ||
| 美金 | 586 | 美 | 金:越南盾 | 26,335 | 18,773 |
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 115.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | |||
| 非貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | 59,141 | 美 金：台 幣 | 32.0200 | 1,893,690 | |
| 泰 錄 | 98,871 | 泰 錄：台 幣 | 0.9743 | 96,330 | |
| 菲律賓幣 | 109,004 | 菲律賓幣：美 金 | 0.0165 | 57,590 | |
| 人民幣 | 12,610 | 人民幣：美 金 | 0.1445 | 58,345 | |
| 印 尼 盾 | 3,962,211 | 印 尼 盾：美 金 | 0.0001 | 12,687 | |
| 令 吉 | 9,902 | 令 吉：美 金 | 0.2472 | 78,377 | |
| 越 南 盾 | 9,195,815 | 越 南 盾：美 金 | 0.00004 | 11,778 | |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | 2,848 | 美 金：台 幣 | 32.0200 | 91,205 | |
| 港 幣 | 4,267 | 港 幣：美 金 | 0.1276 | 17,435 | |
| 新 幣 | 1,221 | 新 幣：美 金 | 0.7753 | 30,307 | |
| 美 金 | 2,348 | 美 金：菲律賓幣 | 60.7000 | 75,184 | |
| 美 金 | 98 | 美 金：馬 幣 | 4.0450 | 3,124 | |
| 美 金 | 1,681 | 美 金：泰 錄 | 32.8660 | 53,826 | |
| 美 金 | 900 | 美 金：越 南 盾 | 26,335 | 28,821 | |
| 114.12.31 | |||||
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | |||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | $ 4,150 | 美 金：台 幣 | 31.4350 | 130,467 | |
| 人民幣 | 778 | 人民幣：台 幣 | 4.4723 | 3,480 | |
| 港 幣 | 1,029 | 港 幣：台 幣 | 4.0386 | 4,154 | |
| 港 幣 | 61,247 | 港 幣：美 金 | 0.1285 | 247,401 | |
| 人民幣 | 6,647 | 人民幣：美 金 | 0.1423 | 29,734 | |
| 新 幣 | 6,861 | 新 幣：美 金 | 0.7776 | 167,710 | |
| 美 金 | 6,385 | 美 金：菲律賓幣 | 58.9000 | 200,699 | |
| 美 金 | 1,371 | 美 金：泰 錄 | 31.6060 | 43,093 | |
| 美 金 | 727 | 美 金：越 南 盾 | 26,292 | 22,842 |
~30~
伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 114.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | |||
| 非貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | 57,464 | 美 金：台 幣 | 31.4350 | 1,806,374 | |
| 澳 幣 | 177 | 澳 幣：台 幣 | 21.0183 | 3,716 | |
| 泰 銖 | 91,263 | 泰 銖：台 幣 | 0.9946 | 90,770 | |
| 菲律賓幣 | 98,861 | 菲律賓幣：美 金 | 0.0170 | 52,831 | |
| 人 民 幣 | 12,180 | 人 民 幣：美 金 | 0.1423 | 54,485 | |
| 印 尼 售 | 3,254,971 | 印 尼 售：美 金 | 0.0001 | 10,232 | |
| 今 吉 | 10,980 | 今 吉：美 金 | 0.2465 | 85,081 | |
| 越 南 售 | 10,128,837 | 越 南 售：美 金 | 0.00004 | 12,736 | |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | 6,102 | 美 金：台 幣 | 31.4350 | 191,825 | |
| 港 幣 | 3,561 | 港 幣：美 金 | 0.1285 | 14,383 | |
| 人 民 幣 | 869 | 人 民 幣：美 金 | 0.1423 | 3,887 | |
| 新 幣 | 533 | 新 幣：美 金 | 0.7776 | 13,023 | |
| 美 金 | 4,626 | 美 金：菲律賓幣 | 58.9000 | 145,431 | |
| 美 金 | 101 | 美 金：馬 幣 | 4.0560 | 3,160 | |
| 美 金 | 1,599 | 美 金：泰 銖 | 31.6060 | 50,259 | |
| 美 金 | 816 | 美 金：越 南 售 | 26,292 | 25,644 | |
| 114.3.31 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | |||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | $ 4,763 | 美 金：台 幣 | 33.1820 | 158,062 | |
| 人 民 幣 | 4,392 | 人 民 幣：台 幣 | 4.6226 | 20,300 | |
| 港 幣 | 1,026 | 港 幣：台 幣 | 4.2655 | 4,378 | |
| 港 幣 | 66,513 | 港 幣：美 金 | 0.1285 | 283,605 | |
| 人 民 幣 | 4,865 | 人 民 幣：美 金 | 0.1393 | 22,485 | |
| 新 幣 | 6,618 | 新 幣：美 金 | 0.7454 | 163,701 | |
| 美 金 | 1,487 | 美 金：菲律賓幣 | 57.2000 | 49,328 | |
| 美 金 | 832 | 美 金：泰 銖 | 33.9180 | 27,613 | |
| 美 金 | 360 | 美 金：越 南 售 | 25,550 | 11,943 | |
| 美 金 | 101 | 美 金：澳 幣 | 1.5980 | 3,361 |
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 114.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | |||
| 非貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | 51,607 | 美 金：台 | 幣 | 33.1820 | 1,712,420 |
| 澳 幣 | 621 | 澳 幣：台 | 幣 | 20.7647 | 12,902 |
| 泰 錄 | 69,012 | 泰 錄：台 | 幣 | 0.9783 | 67,514 |
| 菲律賓幣 | 74,254 | 菲律賓幣：美 | 金 | 0.0175 | 43,118 |
| 人 民 幣 | 9,528 | 人 民 幣：美 | 金 | 0.1393 | 44,042 |
| 印 尼 唱 | 5,562,654 | 印 尼 唱：美 | 金 | 0.0001 | 18,458 |
| 令 吉 | 11,675 | 令 吉：美 | 金 | 0.2255 | 87,356 |
| 越 南 唱 | 14,732,385 | 越 南 唱：美 | 金 | 0.00004 | 19,554 |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | 5,950 | 美 金：台 | 幣 | 33.1820 | 197,421 |
| 港 幣 | 3,778 | 港 幣：美 | 金 | 0.1285 | 16,111 |
| 人 民 幣 | 1,686 | 人 民 幣：美 | 金 | 0.1393 | 7,791 |
| 新 幣 | 180 | 新 幣：美 | 金 | 0.7454 | 4,448 |
| 美 金 | 457 | 美 金：馬 | 幣 | 4.4350 | 15,158 |
| 美 金 | 1,494 | 美 金：泰 | 銖 | 33.9180 | 49,572 |
| 美 金 | 690 | 美 金：印 尼 唱 | 16,554 | 22,880 | |
| 美 金 | 822 | 美 金：越 南 唱 | 25,550 | 27,285 |
(2)敏感性分析
合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一五年及一一四年三月三十一日當新台幣相對於美金、港幣、人民幣及新幣貶值或升值 1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之稅後淨利將分別增加或減少5,125千元及3,233千元，兩期分析係採用相同基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊，民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日外幣兌換損益(含已實現及未實現)分別為利益2,897千元及利益4,857千元。
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(4)利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。
若利率增加或減少0.25%基本點，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之稅後淨利將減少或增加1,026千元及1,442千元，主因係合併公司之變動利率存款及借款。
3.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下：
| 115.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之非衍生金融資產 | $ 27,001 | 27,001 | - | - | 27,001 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 1,354,554 | - | - | - | - |
| 原始到期日超過三個月之定期存款 | 1,070,991 | - | - | - | - |
| 應收帳款淨額 | 1,927,543 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 18,280 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 61,734 | - | - | - | - |
| 小 計 | 4,433,102 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 4,460,103 | 27,001 | - | - | 27,001 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 遠期外匯合約 | $ 355 | - | 355 | - | 355 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | 111,870 | - | - | - | - |
| 應付票據及帳款 | 1,662,282 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 315,468 | - | - | - | - |
| 一年內到期長期借款 | 13,946 | - | - | - | - |
| 銀行長期借款 | 108,816 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 82,844 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 31,723 | - | - | - | - |
| 小 計 | 2,326,949 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 2,327,304 | - | 355 | - | 355 |
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 114.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 遠期外匯合約 | $ 117 | - | 117 | - | 117 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 1,320,383 | - | - | - | - |
| 原始到期日超過三個月之定期存款 | 977,185 | - | - | - | - |
| 應收帳款淨額 | 1,898,199 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 17,205 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 68,164 | - | - | - | - |
| 小 計 | 4,281,136 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 4,281,253 | - | 117 | - | 117 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | $ 76,000 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 1,660,694 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 393,197 | - | - | - | - |
| 一年內到期長期借款 | 13,946 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 73,345 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 31,127 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 2,248,309 | - | - | - | - |
| 114.3.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 遠期外匯合約 | $ 11 | - | 11 | - | 11 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | $ 1,482,304 | - | - | - | - |
| 原始到期日超過三個月之定期存款 | 710,504 | - | - | - | - |
| 應收帳款淨額 | 2,215,746 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 25,826 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 52,115 | - | - | - | - |
| 小 計 | 4,486,495 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 4,486,506 | - | 11 | - | 11 |
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 114.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | |
| 遠過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 遠期外匯合約 | $ 176 | - | 176 | - | 176 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | 150,000 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 1,800,050 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 339,221 | - | - | - | - |
| 銀行長期借款 | 18,730 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 64,322 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 36,013 | - | - | - | - |
| 小 計 | 2,408,336 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 2,408,512 | - | 176 | - | 176 |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司之按攤銷後成本衡量之金融資產及負債所採用之評價方法為現金流量之折現值估計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
(3.1)非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者，其公允價值依類別及屬性列示如下：
開放型基金係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產，其公允價值係分別參照市場報價決定。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者，其公允價值依類別及屬性列示如下：
無公開報價之權益工具：係使用市場法，市場法係參考被投資標的近期籌資活動或類似標的之市場交易價格及市場狀況等評估其公允價值。
(3.2)衍生金融工具
遠期外匯合約係根據目前之遠期匯率評價。
(4)合併公司於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日均未有金融工具公允價值衡量間移轉之情形。
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（二十四）財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一四年度合併財務報告附註六(二十三)所揭露者無重大變動。
（二十五）資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一四年度合併財務報告所揭露者一致。相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六(二十四)。
（二十六）非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日之非現金交易投資及籌資活動如下：
- 以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(十)。
- 來自籌資活動之負債之調節如下表：
| 非現金之變動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115.1.1 | 現金流量 | 新增 | 匯率變動 | 租賃給付之變動 | 115.3.31 | |
| 短期借款 | $ 76,000 | 35,870 | - | - | - | 111,870 |
| 租賃負債 | 73,345 | (10,442) | 19,709 | 255 | (23) | 82,844 |
| 長期借款 | 13,946 | 108,816 | - | - | - | 122,762 |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 163,291 | 134,244 | 19,709 | 255 | (23) | 317,476 |
| 非現金之變動 | ||||||
| 114.1.1 | 現金流量 | 新增 | 匯率變動 | 租賃給付之變動 | 114.3.31 | |
| 短期借款 | $ - | 150,000 | - | - | - | 150,000 |
| 租賃負債 | 76,763 | (13,660) | 5,945 | 2,360 | (7,086) | 64,322 |
| 長期借款 | 33,467 | (14,737) | - | - | - | 18,730 |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 110,230 | 121,603 | 5,945 | 2,360 | (7,086) | 233,052 |
七、關係人交易
（一）關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 雲里科技股份有限公司 | 合併公司之子公司(註一) |
| 創智動能股份有限公司 | 合併公司之關聯企業 |
| 香港創智動能股份有限公司 | 合併公司之關聯企業 |
| 雲界數位創新股份有限公司 | 合併公司之關聯企業(註二) |
| 明谷投資股份有限公司 | 實質關係人 |
註一：民國115年1月5日起列入合併個體。
註二：民國114年1月8日起為合併公司之關聯企業。
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（二）與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | $ 2,785 | 10,062 |
| 實質關係人 | 52 | 54 |
| $ 2,837 | 10,116 |
上開銷貨價格及收款條件與其他銷貨對象無顯著不同。
2.進貨
合併公司向關係人之重大進貨金額如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | $ 4,573 | 12,234 |
上開進貨價格及付款條件與其他進貨對象無顯著不同。
3.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 關聯企業 | $ 901 | 4,310 | 9,752 |
| 應收帳款 | 實質關係人 | 35 | 37 | 36 |
| 其他應收款 | 關聯企業 | - | - | 1,253 |
| $ 936 | 4,347 | 11,041 |
4.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 關聯企業 | $ 1,507 | 4,588 | 6,046 |
5.預付款項
合併公司預付關係人款項明細如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | $ 1,020 | 1,022 | 1,643 |
6.其他流動負債
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 合約負債－流動 | 關聯企業 | $ 6 | 38 | 20 |
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
7.其他
| 帳列項目 | 關係人類別/名稱 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|---|
| 其他收入 | 關聯企業 | $ - | 243 |
| 系統維護費 | 關聯企業 | - | 159 |
| $ - | 402 |
8.資本及股權
雲馥數位股份有限公司於民國一一五年一月五日增資雲量科技股份有限公司10,000千元，取得50%股權，合併公司對雲量科技股份有限公司持股比例為65%。
合併公司因未來規劃，於民國一一四年新增關聯企業—雲界數位創新股份有限公司台幣15,000千元，持股比例30%。
（三）主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | $ 11,943 | 12,549 |
| 退職後福利 | 181 | 199 |
| 合 計 | $ 12,124 | 12,748 |
董事及主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依個人績效及市場趨勢決定。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 受限制銀行存款 | 公司信用卡 | $ - | - | 203 |
| 存出保證金 | 履約保證金、押標及房屋租賃押金 | 61,734 | 68,164 | 52,115 |
| $ 61,734 | 68,164 | 52,318 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)合併公司於民國一一二年六月九日已簽訂尚未取得之不動產、廠房及設備合約價款為1,631,000千元，於民國一一五年三月三十一日尚未支付之金額為1,174,260千元。
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
十二、其他
（一）員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
| 功能別
性質別 | 115年1月至3月 | | | 114年1月至3月 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | 11,030 | 177,961 | 188,991 | 9,106 | 207,142 | 216,248 |
| 勞健保費用 | - | 17,130 | 17,130 | - | 16,917 | 16,917 |
| 退休金費用 | - | 6,905 | 6,905 | - | 7,110 | 7,110 |
| 其他員工福利費用 | - | 5,017 | 5,017 | - | 4,538 | 4,538 |
| 折舊費用 | - | 11,775 | 11,775 | - | 13,465 | 13,465 |
| 攤銷費用 | - | 9,325 | 9,325 | - | 9,276 | 9,276 |
十三、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊
民國一一五年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
- 資金貸與他人：無。
- 為他人背書保證：
單位：新台幣千元
| 編號 | 背書保證者公司名稱 | 被背書保證對象 | 對單一企業背書保證限額 | 未期最高背書保證餘額 | 期末背書保證餘額 | 實際動支金額 | 背書保證以財產效定擔保之金額 | 累計背書保證金額位最近期財務報表淨值之比率 | 背書保證最高限額(註3) | 屬每公司對子公司背書保證 | 屬子公司對每公司背書保證 | 屬對大陸地區背書保證 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係(註2) | ||||||||||||
| 0 | 伊雲谷數位科技股份有限公司 | 聯佳股份有限公司 | 2 | 4,543,137 | 112,070 | 112,070 | 4,626 | - | 3.70% | 4,543,137 | Y | N | N |
| 0 | 伊雲谷數位科技股份有限公司 | 伊雲谷(香港)有限公司 | 2 | 4,543,137 | 6,404 | 6,404 | - | - | 0.21% | 4,543,137 | Y | N | N |
| 0 | 伊雲谷數位科技股份有限公司 | ECLOUDVALLEY TECHNOLOGY PTE. LTD. | 2 | 4,543,137 | 32,020 | 32,020 | - | - | 1.06% | 4,543,137 | Y | N | N |
| 0 | 伊雲谷數位科技股份有限公司 | ECLOUDVALLEY TECHNOLOGY SDN. BHD. | 2 | 4,543,137 | 32,020 | 32,020 | - | - | 1.06% | 4,543,137 | Y | N | N |
| 0 | 伊雲谷數位科技股份有限公司 | ECV TECHNOLOGY COMPANY LIMITED | 2 | 4,543,137 | 32,020 | 32,020 | - | - | 1.06% | 4,543,137 | Y | N | N |
註1：編號欄之說明如下：
1. 發行人填0。
2. 被投資公司按公司別由附註伯數字1開始依序編號。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種，標示種類即可：
1. 有業務往來之公司。
2. 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
3. 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
4. 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
- 基於承攜工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
- 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
- 同業間依消費者保護法規範從事預售原銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3：以本公司最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值百分之一百五十為限。
- 期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：
單位：新台幣千元
| 持有之公司 | 有價證券
種類及名稱 | 與有價證券
發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | | | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | |
| 雲瞭數位科技股份有限公司 | 受益憑證…基金 | | 透過損益按公允價值衡量之金融資產…流動 | 1,659,751 | 27,001 | - % | 27,001 | |
| | 第一金台灣貨幣市場 | | | | | | | |
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
母子公司間業務關係及重大交易往來情形：
| 編號
(註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註2) | 交易往來情形 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入或總資產之比率
(註3) |
| 0 | 伊雲谷數位科技股份有限公司 | 雲鎂數位股份有限公司 | 1 | 銷貨收入 | 12,427 | 同一般銷售客戶類似 | 0.41 % |
| 0 | 伊雲谷數位科技股份有限公司 | 雲鎂數位股份有限公司 | 1 | 應收帳款 | 11,271 | 同一般銷售客戶類似 | 0.17 % |
| 1 | 伊雲谷(香港)有限公司 | 香港雲動力資訊股份有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 56,866 | 同一般銷售客戶類似 | 1.90 % |
| 1 | 伊雲谷(香港)有限公司 | 香港雲動力資訊股份有限公司 | 3 | 應收帳款 | 35,662 | 同一般銷售客戶類似 | 0.55 % |
| 2 | ECLOUDVALLEY TECHNOLOGY PTE. LTD. | ECLOUDVALLEY TECHNOLOGY (PHILIPPINES) INC. | 3 | 銷貨收入 | 70,201 | 同一般銷售客戶類似 | 2.34 % |
| 2 | ECLOUDVALLEY TECHNOLOGY PTE. LTD. | ECLOUDVALLEY TECHNOLOGY (PHILIPPINES) INC. | 3 | 應收帳款 | 72,240 | 同一般銷售客戶類似 | 1.12 % |
| 3 | 雲動力資訊股份有限公司 | 伊雲谷數位科技股份有限公司 | 2 | 銷貨收入 | 50,278 | 同一般銷售客戶類似 | 1.68 % |
| 3 | 雲動力資訊股份有限公司 | 伊雲谷數位科技股份有限公司 | 2 | 應收帳款 | 39,346 | 同一般銷售客戶類似 | 0.61 % |
| 3 | 雲動力資訊股份有限公司 | 伊雲谷數位科技股份有限公司 | 2 | 合約負債 | 18,124 | 同一般銷售客戶類似 | 0.28 % |
| 4 | 雲鎂數位股份有限公司 | 伊雲谷數位科技股份有限公司 | 2 | 應收帳款 | 16,875 | 同一般銷售客戶類似 | 0.26 % |
| 4 | 雲鎂數位股份有限公司 | 伊雲谷數位科技股份有限公司 | 2 | 合約負債 | 13,414 | 同一般銷售客戶類似 | 0.21 % |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1. 母公司填0。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期未按額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：上列與合併媒體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
註5：交易往來金額未達一千萬元者，不納稅處。
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(二)轉投資事業相關資訊：
民國一一五年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下（不包含大陸被投資公司）：
單位：新台幣千元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 伊雲谷數位科技股份有限公司 | 伊雲谷(香港)有限公司 | 香港 | 資訊服務業 | 41,518 | 41,518 | 10,400,000 | 100.00% | 543,615 | 26,359 | 26,359 | 子公司 |
| " | 聯佳股份有限公司 | 香港 | 存儲商品買賣業務 | 384,131 | 384,131 | 12,500,000 | 100.00% | 939,611 | 15,434 | 15,434 | " |
| " | eCloudvalley Technology Inc. | 美國 | 資訊服務業 | 9,229 | 9,229 | 300,000 | 100.00% | 31,497 | 1,484 | 1,484 | " |
| " | ECLOUDVALLEY TECHNOLOGY PTE. LTD. | 新加坡 | 資訊服務業 | 204,492 | 204,492 | 6,700,000 | 100.00% | 330,650 | 3,858 | 3,858 | " |
| " | ECloudvalley Technology Limited. | 泰國 | 資訊服務業 | 59,159 | 59,159 | 6,799,997 | 100.00% | 96,330 | 7,615 | 7,615 | " |
| " | PT ECV TECHNOLOGY SERVICE | 印尼 | 資訊服務業 | 644 (美金21千元) | 644 (美金21千元) | 322 | 1.00% | 127 | 2,444 | 24 | " |
| " | 雲動力資訊股份有限公司 | 臺灣 | 資訊服務業 | 156,250 | 156,250 | 6,250,000 | 100.00% | 149,915 | 389 | (57) | " |
| " | ECLOUDVALLEY TECHNOLOGY PTY LTD | 澳洲 | 資訊服務業 | 51,212 (美金300千元及澳幣2,031千元) | 51,212 (美金300千元及澳幣2,031千元) | 2,460,000 | 100.00% | 1,548 | (2,307) | (2,307) | " |
| " | 雲鏡數位股份有限公司 | 臺灣 | 資訊服務業 | 300,000 | 300,000 | 9,000,000 | 40.91% | 308,219 | 5,784 | (893) | " |
| " | 易上雲投資控股股份有限公司 | 臺灣 | 一般投資業 | 33,150 | 33,150 | 3,315,000 | 51.00% | 25,098 | (153) | (78) | " |
| " | 雲聯數位科技股份有限公司 | 台灣 | 資訊服務業 | 15,300 | - | 1,530,000 | 51.00% | 15,289 | (21) | (11) | 註5 |
| " | 雲豐科技股份有限公司 | 臺灣 | 資訊服務業 | 3,000 | 3,000 | 300,000 | 15.00% | 1,735 | (981) | (148) | 註4 |
| " | 創智動能股份有限公司 | 臺灣 | 資訊服務業 | 36,000 | 36,000 | 3,600,000 | 32.43% | 22,636 | (14,443) | (4,684) | 關聯企業 |
| " | 雲界數位創新股份有限公司 | 臺灣 | 資訊服務業 | 15,000 | 15,000 | 1,500,000 | 30.00% | 4,728 | (6,820) | (2,046) | " |
| 伊雲谷(香港)有限公司 | ECLOUDVALLEY TECHNOLOGY (PHILIPPINES) INC. | 菲律賓 | 資訊服務業 | 21,074 (美金700千元) | 21,074 (美金700千元) | 36,494,000 | 99.71% | 57,590 | 5,598 | 5,598 | 孫公司 |
| " | 雲行者科技有限公司 | 香港 | 資訊服務業 | 1,392 (美金50千元) | 1,392 (美金50千元) | 50,000 | 100.00% | 1,353 | - | - | " |
| ECLOUDVALLEY TECHNOLOGY PTE. LTD. | ECLOUDVALLEY TECHNOLOGY SDN. BHD. | 馬來西亞 | 資訊服務業 | 87,522 (美金2,900千元) | 87,522 (美金2,900千元) | 12,621,402 | 100.00% | 78,377 | (8,643) | (8,643) | " |
| " | PT ECV TECHNOLOGY SERVICE | 印尼 | 資訊服務業 | 63,790 (美金2,074千元) | 63,790 (美金2,074千元) | 31,902 | 99.00% | 12,560 | 2,444 | 2,420 | " |
| " | ECV TECHNOLOGY COMPANY LIMITED | 緬南 | 資訊服務業 | 32,615 (美金1,100千元) | 32,615 (美金1,100千元) | - | 100.00% | 11,778 | (1,188) | (1,188) | " |
| ECLOUDVALLEY TECHNOLOGY PTE. LTD. | ECR SG TECHNOLOGY PTE. LTD. | 新加坡 | 資訊服務業 | 9,461 (美金300千元) | - | 300,000 | 30.00% | 9,734 | 417 | 124 | 註6 |
| 雲動力資訊股份有限公司 | 香港雲動力資訊股份有限公司 | 香港 | 資訊服務業 | 36 (美金1千元) | 36 (美金1千元) | 10,000 | 100.00% | 2,007 | 774 | 774 | 孫公司 |
~41~
伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 全年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 雲鎂數位股份有限公司 | 旭鎂(香港)有限公司 | 香港 | 資訊服務業 | 48,169 | |||||||
| (美金1,550千元) | 48,169 | ||||||||||
| (美金1,550千元) | 1,550,000 | 100.00% | 16,217 | (4,078) | (4,078) | 〃 | |||||
| 〃 | CLOUDRICHES TECHNOLOGY (SG) PTE. LTD. | 新加坡 | 資訊服務業 | 3,046 | |||||||
| (美金100千元) | 3,046 | ||||||||||
| (美金100千元) | 200,000 | 100.00% | 3,201 | (1) | (1) | 註2 | |||||
| 〃 | 雲豐科技股份有限公司 | 台灣 | 資訊服務業 | 10,000 | - | 1,000,000 | 50.00% | 9,512 | (981) | (488) | 註4 |
| 易上雲投資控股股份有限公司 | 易上雲股份有限公司 | 臺灣 | 資訊服務業 | 32,000 | 32,000 | 3,200,000 | 100.00% | 15,595 | (356) | (356) | 待公司 |
| 〃 | EPN Distribution (Hong Kong) Limited | 香港 | 資訊服務業 | 16,494 | |||||||
| (美金500千元) | 16,494 | ||||||||||
| (美金500千元) | 500,000 | 100.00% | 17,158 | 162 | 162 | 註3 |
註1：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
註2：雲鎂數位股份有限公司於民國一一三年九月十二日設立CLOUDRICHES TECHNOLOGY (SG) PTE. LTD.，已於民國一一四年九月十七日注資並列入合併財務報表編製。
註3：易上雲投資控股股份有限公司於民國一一三年十一月五日設立EPN Distribution (Hong Kong) Limited，已於民國一一四年三月二十八日注資並列入合併財務報表編製。
註4：雲鎂數位股份有限公司於民國一一五年一月五日增資雲豐科技股份有限公司10,000千元，取得50%股權，並列入合併報表編製，而本公司持股比例自30%下降為15%。
註5：雲聯數位科技股份有限公司設立於民國一一五年二月二十三日，本公司已於民國一一五年二月三日轉投資51%，並列入合併財務報表編製。
註6：ECLOUDVALLEY TECHNOLOGY PTE. LTD.於民國一一五年二月五日轉投資ECR SG TECHNOLOGY PTE. LTD.美元300千元，列入採用權益法之投資。
（三）大陸投資資訊：
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊：
單位：新台幣千元
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式
(註1) | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益
(註2) | 期末投資帳面價值 | 截至本期止已匯回投資收益 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 匯出 | 收回 | | | | | | |
| 本公司 | | | | | | | | | | | | |
| 各實障貨易(深圳)有限公司 | 存儲商品質
量業務 | 25,452
(RMB5,500千元) | 二 | 31,468
(RMB6,800千元) | - | - | 31,468
(RMB6,800千元) | (106) | 100.00% | (106) | 53,594 | - |
| 雲鎂數位股份有限公司 | | | | | | | | | | | | |
| 北京云鎂信息科技有限公司 | 資訊服務業 | 46,276
(RMB10,000千元) | 二 | 46,276
(RMB10,000千元) | - | - | 46,276
(RMB10,000千元) | 2,041 | 100.00% | 2,041 | 4,751 | - |
2.轉投資大陸地區限額：
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註3) | |
|---|---|---|---|
| 本公司 | 31,468 | ||
| (RMB6,800千元) | 31,468 | ||
| (RMB6,800千元) | 1,817,255 | ||
| 雲鎂數位股份有限公司 | 46,276 | ||
| (RMB10,000千元) | 46,276 | ||
| (RMB10,000千元) | 80,000 |
註1：投資方式區分為下列三種：
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸公司。
(三)其他方式。
註2：本期投資損益之認列基礎係依被投資公司經自行編製未經會計師核閱之財務報表。
註3：(一)本公司限額計算為淨值之百分之六十。
(二)雲鎂數位股份有限公司限額計算為中小企業新臺幣八千萬，或淨值或合併淨值之百分之六十，其較高者。
註4：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
註5：月底匯率：人民幣兌台幣4.6276，平均匯率：人民幣兌台幣4.5411。
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伊雲谷數位科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3.重大交易事項：
合併公司民國一一五年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製合併財務報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、部門資訊
合併公司提供予主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊著重於每一支付或提供之產品或勞務之種類。合併公司主要從事雲端服務之提供與代理相關，於民國一一三年一月一日起管理階層進行部門組織調整，營運決策者係以合併公司整體為單一營運部門進行組織管理、分配資源及評量績效，依IFRS 8「營運部門」之規定，營運活動均與從事雲端服務之提供與代理相關，且該營運活動之營業收入，佔合併公司全部收入90%以上，故合併公司僅單一應報導部門，無須揭露營運部門財務資訊。
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