Ecovacs Robotics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 26, 2024

科沃斯机器人股份有限公司

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对会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告

科沃斯机器人股份有限公司(以下简称"公司")聘请信永中和会计师事务 所(特殊普通合伙)(以下简称"信永中和")作为公司2023年度财务及内部控 制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会 计师事务所管理办法》规定, 公司对信永中和 2023 年度审计过程中的履职情况 进行了评估, 经评估, 公司认为, 信永中和资质等方面合规有效, 履职能够保持 独立性, 勤勉尽责, 公允表达意见具体情况如下:

一、机构基本信息

信永中和成立于2012年3月2日。注册地址: 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A 座 8 层。首席合伙人: 谭小青先生。信永中和具有证券期货相关 业务资格。截止 2023年12月31日,信永中和合伙人(股东) 245人, 注册会 计师 1656 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。

信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元, 其中, 审计业务收入为 29.34 亿元,证券业务收入为8.89亿元。2022年度,信永中和上市公司年报审计项目 366 家, 收费总额 4.62 亿元, 涉及的主要行业包括制造业, 信息传输、软件和 信息技术服务业, 交通运输、仓储和邮政业, 电力、热力、燃气及水生产和供应 业,批发和零售业,金融业,水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。公司同 行业上市公司审计客户家数为 237 家。

二、执业记录

信永中和会计师事务所截止 2023 年 12 月 31 日的近三年因执业行为受到刑 事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施12次、自律监管措施2次和纪律处 分 0 次。35 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、 监督管理措施12次、自律监管措施3次和纪律处分1次。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无执业行为受到 刑事处罚,无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措 施,无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情 况。

信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核 人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、质量水平

1、项目咨询

2023 年年度审计过程中, 信永中和就公司重大会计审计事项与专业技术部 及时咨询, 按时解决公司重点难点问题。

2、意见分歧解决

信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、质量复核人 或专业技术部成员之间存在未解决的意见分歧时,需要咨询专业技术部负责人。 在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年度审计过程中,信永中和就公 司的所有重大会计审计事项达成一致意见, 无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中, 信永中和实施完善的项目质量复核程序, 主要包括审计项目组 内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括 对所有工作底稿执行详细复核,以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复 核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作充分性、财务报表的公允 列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。信永 中和质量管理体系的监控活动包括: 质量管理关键点测试: 对质量管理体系范围 内已完成项目的检查: 根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试: 其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照质量管理要求充分、恰当地 执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定相应的 内部管理制度和政策,这些制度和政策构成信永中和完整、全面的质量管理体系。 2023 年年度审计过程中, 信永中和勤勉尽责, 质量管理的各项措施得到了有效 执行。

四、工作方案

2023 年年度审计, 信永中和根据公司实际情况, 制定了合理的审计工作方 案。审计工作围绕公司的审计重点展开,其中包括收入确认、成本核算、资产减 值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联交易等。信永中和积极推进各 项审计工作, 能够满足公司年度报告披露时间要求。

五、人力及其他资源配置

信永中和配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年同行业上市公 司服务经验,并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负 责人由资深审计合伙人担任。专业配置合理, 人数、执业水平和经验等满足审计 工作要求。

六、信息安全管理

公司在审计业务约定书中明确约定了信永中和在信息安全管理方面的责任。 信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控 制制度, 在制定审计方案和实施审计工作的过程中, 也考虑了对敏感信息、保密 信息的检杳、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。

七、风险承担能力

信永中和具有良好的投资者保护能力,已按照相关法律法规要求购买职业保 险,职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过2亿元,职业风险基金计提 或职业保险购买符合相关规定, 能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

八、履职情况

按照《审计业务约定书》, 遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范及公司 2023年年报工作安排, 信永中和对公司 2023年度财务报告及内部控制 的有效性进行了审计,同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金 占用及其他关联资金往来等进行核杳并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中,信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价 方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了 沟通。

经审计,信永中和认为公司财务报表按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了公司 2023 年度的经营情况,公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规 定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制并出具了标准无保留意见的 审计报告。

九、总体评估

经评估和审查后, 公司认为信永中和的资质条件、执业记录、质量管理水平、 工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等能够满足 公司 2023 年度审计工作的要求。在公司 2023 年财务报告及内部控制审计过程中 坚持独立审计原则,在担任公司审计机构期间,恪尽职守、勤勉尽职,能够客观、 独立地对公司财务状况及内部控制情况讲行审计,审计行为规范有序,切实履行 了审计机构应尽的职责。