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ecotel communication ag Interim / Quarterly Report 2019
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Interim / Quarterly Report
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ecotel communication ag
Düsseldorf
Quartalsmitteilung zum 3. Quartal 2019
QUARTALSMITTEILUNG Q3 2019
Kennzahlen
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| Gewinn- und Verlustrechnung (IFRS) | 9 Monate 2018 (IFRS) | 9 Monate 2019 (IFRS) | 3. Quartal 2018 (IFRS) | 3. Quartal 2019 (IFRS) | |
|---|---|---|---|---|---|
| Umsatz | in Mio. EUR | 76,4 | 61,8 | 34,2 | 20,8 |
| ecotel Geschäftskunden | in Mio. EUR | 35,9 | 35,2 | 12,1 | 11,7 |
| ecotel Wholesale | in Mio. EUR | 27,3 | 11,5 | 17,7 | 3,7 |
| easybell | in Mio. EUR | 11,9 | 13,7 | 4,0 | 4,9 |
| nacamar | in Mio. EUR | 1,4 | 1,4 | 0,4 | 0,4 |
| Rohertrag | in Mio. EUR | 23,4 | 24,7 | 8,0 | 8,4 |
| ecotel Geschäftskunden | in Mio. EUR | 17,5 | 17,5 | 5,9 | 5,8 |
| ecotel Wholesale | in Mio. EUR | 0,2 | 0,3 | 0,1 | 0,1 |
| easybell | in Mio. EUR | 5,0 | 6,1 | 1,7 | 2,2 |
| nacamar | in Mio. EUR | 0,7 | 0,8 | 0,3 | 0,3 |
| EBITDA 1,2 | in Mio. EUR | 5,6 | 6,6 | 2,0 | 2,0 |
| in % vom Umsatz | 7,4 % | 10,7 % | 5,9 % | 9,8 % | |
| Betriebliches Ergebnis (EBIT) | in Mio. EUR | 1,6 | 1,2 | 0,6 | 0,2 |
| Konzernergebnis 3 | in Mio. EUR | 0,4 | -0,1 | 0,1 | -0,2 |
| Konzernergebnis (ohne Effekt aus IFRS 16) | in Mio. EUR | - | 0,0 | - | -0,1 |
| Ergebnis je Aktie 4 | in EUR | 0,11 | -0,04 | 0,03 | -0,06 |
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| Cashflow | 9 Monate 2018 (IFRS) | 9 Monate 2019 (IFRS) | |
|---|---|---|---|
| Finanzmittelfonds zum 01.01. | in Mio. EUR | 6,4 | 6,1 |
| Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit | in Mio. EUR | 3,7 | 6,9 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | in Mio. EUR | -4,5 | -5,0 |
| Cashflow aus Finanzierungsstätigkeit | in Mio. EUR | -2,6 | -0,9 |
| Finanzmittelfonds zum 30.09. | in Mio. EUR | 3,0 | 7,2 |
| Free Cashflow | in Mio. EUR | -0,8 | 1,9 |
| Free Cashflow (ohne Effekt aus IFRS 16) | in Mio. EUR | - | 0,7 |
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| Bilanz (IFRS) | 9 Monate 2018 (IFRS) | 9 Monate 2019 (IFRS) | |
|---|---|---|---|
| Bilanzsumme | in Mio. EUR | 51,7 | 53,3 |
| Eigenkapital | in Mio. EUR | 22,4 | 22,0 |
| in % der Bilanzsumme | 43,4 % | 41,2 % | |
| Nettofinanzverbindlichkeiten | in Mio. EUR | -1,1 | -0,3 |
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| Weitere Kennzahlen | 9 Monate 2018 | 9 Monate 2019 | |
|---|---|---|---|
| Aktienstückzahl zum 30.09. (ausstehende Aktien) | Anzahl | 3.510.000 | 3.510.000 |
| Mitarbeiter zum 30.09 | Anzahl | 247 | 254 |
| Personalaufwand | in Mio. EUR | -10,5 | -11,4 |
1 Ergebnis vor planmäßigen und außerplanmäßigen Wertminderungen, Kapitalmarktbetreuungskosten, Finanzergebnis und Steuern vom Einkommen und Ertrag
2 Entspricht dem Konzernergebnis nach Abzug von Minderheiten
3 Sowohl unverwässert als auch verwässert
4 Free Cashflow = Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit + Cashflow aus Investitionstätigkeit
In den Summen können aufgrund von kaufmännischen Rundungen Differenzen auftreten
Konzern-Quartalsabschluss
Konzern-Bilanz zum 30. September 2019 (ungeprüft)
Aktiva
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| EUR | 31.12.2018 | 30.09.2019 | |
|---|---|---|---|
| A. | Langfristige Vermögenswerte | ||
| I. | Immaterielle Vermögenswerte | 12.964.382 | 13.358.103 |
| II. | Sachanlagen | 8.976.903 | 9.668.223 |
| III. | Nutzungsrechte aus Leasingvereinbarung | - | 8.737.545 |
| IV. | Aktivierte Vertragskosten | 2.799.351 | 2.777.436 |
| V. | Nach der Equity-Methode bewertete Finanzanlagen | 865.465 | 1.024.113 |
| VI. | Latente Ertragsteueransprüche | 740.258 | 1.197.442 |
| Summe Langfristige Vermögenswerte | 26.377.359 | 36.762.863 | |
| B. | Kurzfristige Vermögenswerte | ||
| I. | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 7.908.908 | 6.591.512 |
| II. | Vertragsvermögenswerte | 56.180 | 46.745 |
| III. | Sonstige finanzielle Vermögenswerte | 2.073.951 | 1.750.519 |
| IV. | Sonstige nicht-finanzielle Vermögenswerte | 577.581 | 565.152 |
| V. | Tatsächliche Ertragsteueransprüche | 624.792 | 456.540 |
| VI. | Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 6.093.030 | 7.158.001 |
| Summe Kurzfristige Vermögenswerte | 17.334.441 | 16.568.468 | |
| Summe Aktiva | 43.671.800 | 53.331.331 |
Seit dem 1. Januar 2019 kommt der neue Rechnungslegungsstandard IFRS 16 »Leasingverhältnisse« zur Anwendung. Die Vorjahreswerte wurden nicht angepasst. Für nähere Informationen verweisen wir auf den Abschnitt »Erstmals im Konzernabschluss zum 1. Januar 2019 anzuwendende neue Standards oder Änderung an Verlautbarungen des IASB« auf S. 9.
In den Summen können auf Grund kaufmännischer Rundungen Differenzen auftreten.
Passiva
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| EUR | 31.12.2018 | 30.09.2019 | |
|---|---|---|---|
| A. | Eigenkapital | ||
| I. | Gezeichnetes Kapital | 3.510.000 | 3.510.000 |
| II. | Kapitalrücklage | 1.833.254 | 1.833.254 |
| III. | Sonstige Rücklagen | 14.061.246 | 13.478.011 |
| Anteile der Eigentümer des Mutterunternehmens | 19.404.500 | 18.821.266 | |
| IV. | Anteile anderer Gesellschafter | 3.313.290 | 3.144.092 |
| Summe Eigenkapital | 22.717.791 | 21.965.358 | |
| B. | Langfristige Verbindlichkeiten | ||
| I. | Latente Ertragsteuern | 1.191.182 | 1.175.693 |
| II. | Langfristige Darlehen | 4.049.999 | 5.937.493 |
| III. | Leasingverbindlichkeiten | - | 7.693.630 |
| IV. | Vertragsverbindlichkeiten | 780.967 | 901.847 |
| V. | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | - | 341.826 |
| Summe Langfristige Verbindlichkeiten | 6.022.148 | 16.050.489 | |
| C. | Kurzfristige Verbindlichkeiten | ||
| I. | Tatsächliche Ertragsteuern | 672.447 | 636.982 |
| II. | Kurzfristige Darlehen | 1.609.370 | 1.500.007 |
| III. | Leasingverbindlichkeiten | - | 1.188.584 |
| IV. | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 9.288.576 | 8.494.477 |
| V. | Vertragsverbindlichkeiten | 957.860 | 981.615 |
| VI. | Rückstellungen | 19.850 | 16.850 |
| VII. | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | 1.567.864 | 1.428.703 |
| VIII. | Sonstige nicht-finanzielle Verbindlichkeiten | 875.894 | 1.068.267 |
| Summe Kurzfristige Verbindlichkeiten | 14.931.862 | 15.315.484 | |
| Summe Passiva | 43.671.800 | 53.331.331 |
Seit dem 1. Januar 2019 kommt der neue Rechnungslegungsstandard IFRS 16 »Leasingverhältnisse« zur Anwendung. Die Vorjahreswerte wurden nicht angepasst. Für nähere Informationen verweisen wir auf den Abschnitt »Erstmals im Konzernabschluss zum 1. Januar 2019 anzuwendende neue Standards oder Änderung an Verlautbarungen des IASB« auf S. 9.
In den Summen können auf Grund kaufmännischer Rundungen Differenzen auftreten.
Konzern-Gesamtergebnisrechnung für das dritte Quartal 2019 sowie für die ersten neun Monate 2019 (ungeprüft)
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| EUR | 1.-3. Quartal 2018 | 1.-3. Quartal 2019 | 3. Quartal 2018 | 1.-3. Quartal 2019 |
|---|---|---|---|---|
| 1. Umsatzerlöse | 76.371.574 | 61.827.619 | 34.200.596 | 20.796.618 |
| 2. Sonstige betriebliche Erträge | 182.580 | 629.175 | 57.681 | 55.537 |
| 3. Andere aktivierte Eigenleistungen | 388.045 | 366.889 | 125.192 | 81.575 |
| 4. Gesamtleistung | 76.942.199 | 62.823.682 | 34.383.469 | 20.933.730 |
| 5. Materialaufwand | ||||
| Aufwendungen für bezogene Leistungen | -52.967.168 | -37.124.651 | -26.216.547 | -12.368.892 |
| 6. Personalaufwand | ||||
| 6.1 Löhne und Gehälter | -8.949.183 | -9.714.848 | -3.061.782 | -3.279.868 |
| 6.2 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung | -1.503.373 | -1.691.792 | -504.599 | -559.290 |
| 7. Planmäßige Abschreibungen | -3.903.505 | -5.404.812 | -1.342.905 | -1.836.257 |
| davon Abschreibungen auf Nutzungsrechte aus Leasingverhältnissen | - | -966.922 | -343.846- | |
| 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen | -7.977.677 | -7.735.381 | -2.630.196 | -2.729.265 |
| 9. Betriebliches Ergebnis (EBIT) | 1.641.293 | 1.152.197 | 627.438 | 160.159 |
| 10. Finanzerträge | 782 | 0 | 1 | 0 |
| 11. Finanzaufwendungen | -129.497 | -376.252 | -51.110 | -124.810 |
| davon Zinsaufwand aus Leasingverbindlichkeiten | - | -194.185 | - | -63.389 |
| 12. Sonstige finanzielle Aufwendungen | - | -8.834 | - | -822 |
| 13. Ergebnis aus nach der Equity-Methode bewerteten Finanzanlagen | 30.457 | 167.648 | -10.051 | 46.214 |
| 14. Finanzergebnis | -98.258 | -217.438 | -61.160 | -79.418 |
| 15. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit vor Ertragsteuern | 1.543.035 | 934.760 | 566.278 | 80.741 |
| 16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | -461.335 | -250.493 | -196.904 | 20.917 |
| 17. Überschuss (= Konzerngesamtergebnis) | 1.081.700 | 684.267 | 369.374 | 101.658 |
| 18. Zurechnung des Überschusses an die | ||||
| 18.1 Eigentümer des Mutterunternehmens (Konzernüberschuss) | 369.712 | -126.935 | 111.826 | -203.113 |
| 18.2 Anteile anderer Gesellschafter | 711.987 | 811.202 | 257.548 | 304.771 |
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| EUR | 1.-3. Quartal 2018 | 1.-3. Quartal 2019 | 3. Quartal 2018 | 3. Quartal 2019 |
|---|---|---|---|---|
| Unverwässertes Ergebnis je Aktie | 0,11 | -0,04 | 0,03 | -0,06 |
| Verwässertes Ergebnis je Aktie | 0,11 | -0,04 | 0,03 | -0,06 |
Seit dem 1. Januar 2019 kommt der neue Rechnungslegungstandard IFRS 16 »Leasingverhältnisse« zur Anwendung. Die Vorjahreswerte wurde nicht angepasst. Für nähere Informationen verweisen wir auf den Abschnitt »Erstmals im Konzernabschluss zum .1 Januar 2019 anzuwendende neue Standards oder Änderungen an Verlautbarungen des IASB sowie Änderung« auf S. 9.
Mangels entsprechender Sachverhalte wird auf die Darstellung des »Sonstigen Ergebnisses« (»other comprehensive income«) verzichtet. In den Summen können auf Grund von kaufmännischer Rundung Differenzen auftreten.
Erstmals im Konzernabschluss zum 1. Januar 2019 anzuwendende neue Standards oder Änderungen an Verlautbarungen des IASB:
Für die Geschäftsjahre, die am 1. Januar 2019 beginnen, ist erstmalig verpflichtend der neue Standard IFRS 16 »Leasingverhältnisse« im Konzernabschluss anzuwenden.
Der Standard IFRS 16 »Leasingverhältnisse« ersetzt den bisherigen Standard zu Leasingverhältnissen (IAS 17) und IFRIC 4 »Feststellung, ob eine Vereinbarung ein Leasingverhältnis enthält«. Der Standard regelt den Ansatz, die Bewertung, den Ausweis sowie die Angaben von Leasingverhältnissen. Im Standard wird zwischen Leasingnehmer und Leasinggeber unterschieden. Für den Leasingnehmer wird ein einziges Bilanzierungsmodell eingeführt. Zukünftig sind sämtliche Rechte und Verpflichtungen aus Leasingvereinbarungen in der Bilanz als "Nutzungsrecht" bzw. "Leasingverbindlichkeit" zu erfassen. Das Nutzungsrecht ist dabei mit dem Barwert der künftigen Leasingzahlungen zuzüglich anfänglicher direkter Kosten anzusetzen und über die geplante Laufzeit des Leasingverhältnisses abzuschreiben. Die Leasingverbindlichkeit ist ebenfalls zum Barwert anzusetzen. In der Folgebewertung der Leasingverbindlichkeit wird der Buchwert mit dem angewendeten Zinssatz auf gezinst und um geleistet Zahlungen reduziert. Für Leasingverhältnisse über Vermögenswerte von geringem Wert und für kurzfristige Leasingverhältnisse (weniger als zwölf Monate) bestehen Anwendungserleichterungen. Für den Leasinggeber bleiben die Bilanzierungsvorschriften weitgehend unverändert. Der Leasinggeber hat weiterhin zwischen Finanzierungs- oder Operating-Leasingverhältnissen zu unterscheiden.
Die Vertragsanalyse bei der ecotel gruppe hat ergeben, dass die ecotel als Leasingnehmer in den folgenden Bereichen betroffen ist: Langfristig angemietete Immobilien zum Betrieb des Rechenzentrums sowie der Verwaltung, langfristig angemietet Netz-Infrastruktur (Backbone) und der langfristig angemietete Fuhrpark.
Als Leasinggeber hat die Vertragsanalyse ergeben, dass sich aus der Anwendung des IFRS 16 für ecotel keine Auswirkungen ergeben. Der Konzern stellt Kunden zwar Hardwarekomponente zur Verfügung, diese erfüllen jedoch nicht die Ansatzkriterien eines Lease i.S.v. IFRS 16, da die Rechte des Kunden weitgehend begrenzt sind und der Kunde keine wesentlichen Entscheidungsrechte bezgl. der ihm zur Verfügung gestellten Hardware besitzt (i.W. ecotel Geschäftskunden), bzw. der ökonomische Nutzen im Wesentlichen im Konzern verbleibt (i.W. easybell).
Die Erstanwendung des Standards erfolgte zum 1. Januar 2019 und wurde nach der modifizierten retrosperktiven Methode angewandt, d.h. die Vorjahreszahlen wurden nicht angepasst. Der kumulierte Effekt aus der Umstellung wurde erfolgsneutral mit den Rücklagen im Eigenkapital verrechnet. Zudem wird ecotel die Anwendungserleichterung für kurzfristige Leasingverhältnisse anwenden und den Aufwand hieraus weiterhin direkt erfassen.
Aus der Anwendung des neuen Standards ergab sich, unter Berücksichtigung der vorliegenden Miet- und Leasingverpflichtungen sowie der Ausübung von Ermessensspielräumen und Schätzungen folgende Auswirkungen auf die Darstellung der Konzernbilanz:
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| Bilanzpositionen | 01. Januar 2019 |
|---|---|
| Nutzungsrechte aus Leasingvereinbarungen | 9.578 |
| Gesamt Aktiva | 9.578 |
| Langfristige Leasingverbindlichkeiten | 8.447 |
| Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | 1.131 |
| Gesamt Passiva | 9.578 |
In den ersten neun Monaten 2019 kam es durch die Umstellung zu den folgenden Effekten:
Leasingraten für langfristige Leasingverhältnisse werden nicht mehr direkt im Aufwand erfasst sondern in einen erfolgswirksamen Zins- und erfolgsneutralen Tilgungsanteil aufgeteilt. Daneben werden die aktivierten Nutzungsrechte über die geplante Laufzeit des Leasingverhältnisses als Abschreibungen erfasst. Dies führte in den ersten neun Monaten 2019 zu einem Anstieg der Abschreibungen von 1,0 Mio. EUR und einer Erhöhung des Zinsaufwands von 0,2 Mio. EUR. Das EBITDA wurde mit 1,0 Mio. EUR entlastet. In der Kapitalflussrechnung führte der geänderte Ausweis zu einer Erhöhung des operativen Cashflows in Höhe von 1,2 Mio. EUR und einer Verminderung des Cashflows aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von 1,0 Mio. EUR.
Kontakt
Annette Drescher
Tel.: 0211-55 007-740
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Haftungsausschluss:
Dieser Bericht (v. a. das Kapitel »Ausblick«) enthält zukunftsbezogene Aussagen, welche die gegenwärtigen Ansichten des Managements der ecotel hinsichtlich zukünftiger Ereignisse widerspiegeln. Sie sind im Allgemeinen durch die Wörter »erwarten«, »davon ausgehen«, »annehmen«, »beabsichtigen«, »einschätzen«, »anstreben«, »zum Ziel setzen«, »planen«, »werden«, »erstreben«, »Ausblick« und vergleichbare Ausdrücke gekennzeichnet und beinhalten im Allgemeinen Informationen, die sich auf Erwartungen oder Ziele für Umsatzerlöse, EBITDA oder andere Maßstäbe für die Performance beziehen. Zukunftsbezogene Aussagen basieren auf derzeit gültigen Plänen, Einschätzungen und Erwartungen. Daher sollten Sie sie mit Vorsicht betrachten. Solche Aussagen unterliegen Risiken und Unsicherheitsfaktoren, von denen die meisten schwierig einzuschätzen sind und die im Allgemeinen außerhalb der Kontrolle der ecotel liegen.
Weitere mögliche Faktoren, die die Kosten- und Erlösentwicklung wesentlich beeinträchtigen können, sind Veränderungen der Zinssätze, regulatorische Vorgaben, ein Wettbewerb, der schärfer ist als erwartet, Veränderungen bei den Technologien, Rechtsstreitigkeiten und aufsichtsrechtliche Entwicklungen. Sollten diese oder andere Risiken und Unsicherheitsfaktoren eintreten, oder sollten sich die den Aussagen zugrunde liegenden Annahmen als unrichtig herausstellen, so können die tatsächlichen Ergebnisse der ecotel wesentlich von denjenigen abweichen, die in diesen Aussagen ausgedrückt oder impliziert werden.
Die ecotel kann keine Garantie dafür geben, dass die Erwartungen oder Ziele erreicht werden. Die ecotel lehnt - unbeschadet bestehender kapitalmarktrechtlicher Verpflichtungen - jede Verantwortung für eine Aktualisierung der zukunftsbezogenen Aussagen durch Berücksichtigung neuer Informationen oder zukünftiger Ereignisse oder anderer Dinge ab.
Zusätzlich zu den nach IFRS erstellten Kennzahlen, legt die ecotel Pro-forma-Kennzahlen vor, z. B. Rohertrag, EBITDA, EBITDA-Marge, Free Cashflow sowie Brutto- und Netto-Finanzverbindlichkeiten, die nicht Bestandteil der Rechnungslegungsvorschriften sind. Diese Kennzahlen sind als Ergänzung, jedoch nicht als Ersatz für die nach IFRS erstellten Angaben zu sehen. Pro-forma-Kennzahlen unterliegen weder den IFRS noch anderen allgemein geltenden Rechnungslegungsvorschriften. Andere Unternehmen legen diesen Begriffen unter Umständen andere Definitionen zugrunde.