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ECONACH HOLDINGS CO.,LTD.
Annual Report • Jun 28, 2024
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年６月28日 |
| 【事業年度】 | 第144期（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
| 【会社名】 | エコナックホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | ECONACH HOLDINGS CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 鈴木 隆太 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区南青山７丁目８番４号 |
| 【電話番号】 | （０３）６４１８－４３９１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 総務部長 村田 義明 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区南青山７丁目８番４号 |
| 【電話番号】 | （０３）６４１８－４３９１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 総務部長 村田 義明 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E00576 35210 エコナックホールディングス株式会社 ECONACH HOLDINGS CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2023-04-01 2024-03-31 FY 2024-03-31 2022-04-01 2023-03-31 2023-03-31 1 false false false E00576-000 2023-04-01 2024-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E00576-000 2023-04-01 2024-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E00576-000 2023-04-01 2024-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00576-000 2023-04-01 2024-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E00576-000 2023-04-01 2024-03-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00576-000 2024-03-31 jpcrp030000-asr_E00576-000:RealEstateReportableSegmentsMember E00576-000 2023-04-01 2024-03-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E00576-000 2023-04-01 2024-03-31 jpcrp030000-asr_E00576-000:RealEstateReportableSegmentsMember E00576-000 2024-03-31 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有価証券報告書（通常方式）_20240627134328
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第140期 | 第141期 | 第142期 | 第143期 | 第144期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 1,685,264 | 599,079 | 751,440 | 1,407,526 | 1,892,782 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | 309,708 | △186,595 | △131,783 | △7,419 | 183,239 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （千円） | 174,840 | △158,464 | △22,004 | 51,049 | 96,192 |
| 包括利益 | （千円） | 174,840 | △158,464 | △20,851 | 49,895 | 96,192 |
| 純資産額 | （千円） | 3,875,275 | 3,716,811 | 4,582,816 | 4,632,711 | 4,728,389 |
| 総資産額 | （千円） | 5,187,079 | 5,412,544 | 6,099,893 | 6,108,651 | 6,008,867 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 181.46 | 174.04 | 173.21 | 175.10 | 178.74 |
| １株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失（△） | （円） | 8.19 | △7.42 | △1.01 | 1.93 | 3.64 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 74.7 | 68.7 | 75.1 | 75.8 | 78.7 |
| 自己資本利益率 | （％） | 4.6 | － | － | 1.1 | 2.1 |
| 株価収益率 | （倍） | 20.8 | － | － | 97.9 | 38.7 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 503,151 | △52,340 | 134,415 | △25,127 | 505,486 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △55,943 | △81,863 | △184,390 | △778,087 | △140,846 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △122,850 | 416,600 | 774,348 | △118,404 | △146,018 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 924,243 | 1,206,639 | 1,931,013 | 1,009,394 | 1,228,015 |
| 従業員数 | （人） | 18 | 13 | 16 | 24 | 30 |
| （ほか、平均臨時雇用者数） | (79) | (49) | (39) | (76) | (110) |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第142期の期首から適用しており、第142期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
３．第141期及び第142期の親会社株主に帰属する当期純利益の大幅な減少は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響に伴う売上高の減少によるものであります。
４．当社は、2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。第140期の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益を算定しております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第140期 | 第141期 | 第142期 | 第143期 | 第144期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 761,330 | 326,969 | 337,365 | 489,563 | 862,680 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | 289,220 | △82,610 | △72,967 | 86,234 | 348,201 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （千円） | 142,580 | △59,147 | 35,096 | △14,189 | 218,983 |
| 資本金 | （千円） | 100,000 | 100,000 | 543,874 | 100,000 | 100,000 |
| 発行済株式総数 | （千株） | 42,728 | 42,728 | 52,932 | 52,932 | 26,466 |
| 純資産額 | （千円） | 3,720,120 | 3,660,972 | 4,584,971 | 4,569,627 | 4,788,096 |
| 総資産額 | （千円） | 5,079,418 | 4,923,138 | 5,569,094 | 5,833,081 | 6,097,945 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 174.20 | 171.43 | 173.29 | 172.71 | 181.00 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － | － | － |
| （１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失（△） | （円） | 6.68 | △2.77 | 1.61 | △0.54 | 8.28 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 73.2 | 74.4 | 82.3 | 78.3 | 78.5 |
| 自己資本利益率 | （％） | 3.9 | － | 0.9 | － | 4.7 |
| 株価収益率 | （倍） | 25.5 | － | 113.6 | － | 17.0 |
| 配当性向 | （％） | － | － | － | － | － |
| 従業員数 | （人） | 7 | 5 | 5 | 5 | 6 |
| 株主総利回り | （％） | 69.7 | 80.3 | 75.4 | 77.0 | 57.8 |
| （比較指標：東証株価指数） | （％） | (88.2) | (122.8) | (122.3) | (125.9) | (173.9) |
| 最高株価 | （円） | 160 | 118 | 105 | 102 | 167 (127) |
| 最低株価 | （円） | 69 | 73 | 82 | 85 | 128 (71) |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第142期の期首から適用しており、第142期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
３．最高株価及び最低株価は、2022年４月４日より東京証券取引所プライム市場におけるものであり、それ以前については東京証券取引所市場第一部におけるものであります。なお、2023年10月20日よりプライム市場からスタンダード市場へ市場区分を変更しております。
４．当社は、2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。第140期の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益を算定しております。
５．当社は、2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。第144期の株価については株式併合後の最高株価及び最低株価を記載しており、（ ）内に株式併合前の最高株価及び最低株価を記載しております。
２【沿革】
| 1926年12月 | 岩井盛次が京都市中京区西ノ京春日町16番地において、日本レース㈱を設立 刺繍レースの生産を開始 |
| 1949年６月 | 京都証券取引所に上場 |
| 1949年７月 | 東京証券取引所に上場 |
| 1950年12月 | 大阪証券取引所に上場 |
| 1957年３月 | 新日本レース㈱を設立 刺繍レースの生産を開始 |
| 1966年９月 | 堅田レース㈱を設立（近江レース㈱に社名変更後、現在、㈱エレナ（現・連結子会社）） 刺繍レースの生産を開始 |
| 1967年２月 | 京都レース㈱（京都デベロッパー㈱に社名変更）の営業部門を吸収 |
| 1973年４月 | 湖北日本レース㈱を設立 刺繍レースの生産を開始 |
| 1976年10月 | ㈱絵麗奈を設立（㈱モンプレーヌに社名変更） 当初、繊維製品の販売を開始、その後、化粧品の生産を開始 |
| 1978年４月 | 京都デベロッパー㈱並びに新日本レース㈱を吸収合併 |
| 1980年12月 | ㈱モンプレーヌ（㈱ラフィネに社名変更）で生産した化粧品の販売を開始 |
| 2001年10月 | エコナック㈱に社名を変更 本店登記を東京都中央区日本橋堀留町一丁目７番７号に移転 |
| 2003年１月 | ネスティー㈱を設立 当初、きのこ類の菌床の輸入販売を開始、その後、休眠 |
| 2006年７月 | 不動産事業部を設置し、不動産事業を開始 |
| 2006年８月 | ㈱エレナで化粧品・雑貨の販売を開始 |
| 2008年１月 | 湖北日本レース㈱が日本レース㈱に社名を変更 |
| 2009年８月 | 当社の本店登記を東京都中央区日本橋小伝馬町16番８号に移転 |
| 2010年４月 | 日本レース㈱と㈱ラフィネが、日本レース㈱を存続会社とし合併 |
| 2010年７月 | 大阪証券取引所市場第一部上場廃止 |
| 2010年８月 | エコナックホールディングス㈱に社名を変更 |
| 2010年10月 | 伊豆スカイラインカントリー㈱の株式を取得し、連結子会社化 |
| 2013年７月 | 当社の本店登記を東京都港区南青山７丁目８番４号に移転 |
| 2014年12月 2015年８月 2015年８月 2017年８月 2017年９月 2020年３月 2021年５月 2022年４月 2023年２月 2023年４月 2023年10月 |
ネスティー㈱が㈱テルマー湯に社名を変更（現・連結子会社） 伊豆スカイラインカントリー㈱の株式を譲渡し、ゴルフ場事業から撤退 ㈱テルマー湯が温浴事業を開始 日本レース㈱の繊維事業をエコナックホールディングス㈱に譲渡 日本レース㈱の株式を譲渡し、化粧品事業から撤退 繊維事業を廃止 ㈱ハッピーリゾートを設立 東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所の市場第一部からプライム市場に移行 ㈱ハッピーリゾートの全株式を譲渡 ㈱エレナが温浴事業を開始 東京証券取引所の市場区分の再選択により、東京証券取引所のプライム市場からスタンダード市場に移行 |
３【事業の内容】
当社グループは、当社及び連結子会社２社で構成され、温浴施設の運営及び不動産の売買・賃貸を中心として事業活動を行っております。
当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。
なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
また、次の２事業は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
| （１）温浴…………… | ㈱テルマー湯及び㈱エレナが温浴施設の運営を行っております。 |
| （２）不動産………… | 当社が不動産の売買・賃貸を行っております。 |
各事業の系統図は、下記のとおりであります。
※は連結子会社
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （千円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合（％） | 関係内容 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| （連結子会社） | ||||||
| ㈱テルマー湯 （注）２、４ |
東京都港区 | 92,500 | 温浴 | 100.00 | 当社から建物、機械装置、土地等賃借している。 役員の兼任あり。経営指導料等の受取り。 保証債務あり。 |
|
| ㈱エレナ （注）３、５ |
東京都港区 | 2,000 | 温浴 | 100.00 | 当社から建物、機械装置、土地等賃借している。 役員の兼任あり。資金の貸付あり。 |
（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．特定子会社に該当しております。
３．債務超過会社で債務超過の額は、2024年３月末時点で129,684千円となっております。
４．㈱テルマー湯については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等
| （１）売上高 | 1,451,268千円 |
| （２）経常利益 | △4,342千円 |
| （３）当期純利益 | 1,020千円 |
| （４）純資産額 | 189,660千円 |
| （５）総資産額 | 784,786千円 |
５．㈱エレナについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等
| （１）売上高 | 395,780千円 |
| （２）経常利益 | △168,689千円 |
| （３）当期純利益 | △126,474千円 |
| （４）純資産額 | △129,684千円 |
| （５）総資産額 | 251,089千円 |
５【従業員の状況】
（1）連結会社の状況
| 2024年３月31日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 温浴 | 24 | (110) |
| 不動産 | 1 | (－) |
| 全社（共通） | 5 | (－) |
| 合計 | 30 | (110) |
（注）１．従業員数は就業人員であり、（ ）内の数字は臨時従業員の年間平均雇用人員を外数で表示しております。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門等に所属しているものであります。
（2）提出会社の状況
| 2024年３月31日現在 | |||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） |
| 6 | 47.2 | 16.7 | 5,257 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| 不動産 | 1 |
| 全社（共通） | 5 |
| 合計 | 6 |
（注）１．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
２．従業員の定年は、満60歳です。なお、定年退職した者が希望する場合は、定年退職日の翌日から満65歳まで、再雇用を行います。
３．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
（3）労働組合の状況
当社及び連結子会社においては、労働組合は結成されていませんが、穏健な労使関係を維持しております。
（4）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異
提出会社及び連結子会社は、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）及び「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定による公表義務の対象ではないため、記載を省略しております。
有価証券報告書（通常方式）_20240627134328
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社グループの経営方針、経営環境及び対処すべき課題等は、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）経営方針
当社グループは、各事業別に積極的に業容拡大を図ってまいります。また、事業の多角化やＭ＆Ａを視野に入れ、新たな収益源の確保に努めます。
あわせて、株主に対する利益還元が会社の重要課題のひとつであると認識しております。今後、温浴、不動産の各事業において収益を拡大することにより、配当可能利益の確保に努めてまいります。
（２）経営戦略等
当社グループは、上記の経営方針に沿いまして、中長期的には事業の多角化やＭ＆Ａを視野に入れ、新たな収入源の確保に努めてまいります。
（３）経営環境並びに優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
2020年１月から顕在化した新型コロナウイルス感染症の拡大は、人々の生活や経済活動に深刻な影響を与え、約２年間にわたって当社グループの事業にも大きな影響を与えておりましたが、５月より５類に移行したことで、ようやく収束方向に向かいました。それにより経済活動が活発になり、更にインバウンド需要の増加も伴い、サービス業が中核である当社グループにとってはチャンスであると考えております。
そのような中、温浴事業におきましては「テルマー湯 新宿店」が引き続き好調をキープすると見込んでおりますが、個人消費が伸び悩んでいる中で売上を維持するため、季節ごとにフェアを開催するなど様々なイベントを企画し、リピーターを飽きさせないようにすることが課題であります。また、宿泊施設と温浴施設が一体となっている「テルマー湯 西麻布店」につきましては、宿泊施設は好調であるものの、温浴施設において特にレストランの稼働率が伸び悩んでおり、客単価が当初の想定を下回っております。今後は、レストランのメニューや雰囲気をリニューアルし、レストランの稼働率を上げることが課題であります。
不動産事業におきましては、東京都港区西麻布の「エコナック西麻布ビル」の住居部分について引き続き安定した賃料収入を見込んでおります。
このような経営環境において、当社グループは、内外の諸情勢を慎重に注視しつつ、環境の変化に柔軟に対応するとともに、経営資源の選択と集中を明確にして、持続的な事業成長を目指してまいります。
２【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取組は、次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）ガバナンス
当社グループは「経営理念」に基づき事業活動を行っております。この理念の下、企業として永続的に社会に価値を提供し、成長を続けていくためのサステナビリティに関する基本方針を2024年４月に策定する準備をしております。策定に当たっては重点項目として環境、社会、ガバナンスについて取り組む予定であります。サステナビリティ関連の問題につきましては、取締役会及び役員、部門責任者が随時ミーティングを行い、モニタリングし議論を行っております。
(2）戦略
短期、中期及び長期にわたり連結会社の経営方針・経営戦略等に影響を与える可能性があるサステナビリティ関連のリスク及び機会に対処するための取組のうち、人材の育成に関する方針及び社内環境整備に関する方針につきましては、当社グループでは従業員が企業の最も重要な財産であり、従業員一人ひとりの成長こそが会社の持続的発展に繋がると考えております。当社グループの経営理念に共感する多様な人材を採用し、従業員が自己成長できるよう様々な機会の提供をしてまいります。様々に変化していく世の中に柔軟に対応していくために、今後も従業員の成長・活躍を後押しすべく、人材育成施策を強化いたします。
当社グループは、グループの一員としての誇りとやりがいを育む多様性と包摂性を兼ね備えた職場が重要であると考えております。そのため、人権尊重経営の徹底をはじめとする適切な施策を実施し、従業員が心身ともに健康で安心していきいきと働くことができる職場環境を整備してまいります。
(3）リスク管理
サステナビリティ関連のリスク及び機会を識別し、評価し、及び管理するための過程につきましては、企業が持続可能な発展を遂げることに対するリスクとして、当社グループは市場の変化や競争の激化などの「経済的なリスク」だけでなく、「環境に対するリスク」、「社会的なリスク」、「人的資本に関するリスク」などを認識しております。これらに対して適切な対策を講じ、リスクを減らすべく、役員、部門責任者が随時ミーティングを行い、サステナビリティ関連のリスク及び機会を識別し、重要課題については原則毎月１回開催される取締役会において、議論いたします。
(4）指標及び目標
サステナビリティ関連のリスク及び機会に関する連結会社の実績を長期的に評価し、管理し、及び監視するために用いられる情報のうち、人材の育成に関する方針及び社内環境整備に関する方針に関する指標の内容並びに当該指標を用いた目標及び実績につきましては、人的資本への投資は当社グループの経営においても最重要課題と認識しております。当社グループでは連結子会社におきまして、温浴施設のマネジメント管理ができる支配人候補生の複数名の採用、育成を目標としております。
３【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）ライフラインについて
当社グループの温浴事業において、電気、水道、ガス等のライフラインは温浴施設の運営には不可欠となっております。そのため、大規模な自然災害等の発生により、長期間にわたりライフラインが停止したときは当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
（２）衛生管理・水質管理について
当社グループの温浴事業においては、飲食品の衛生管理や浴場の水質管理についてリスクを伴っております。リスク管理には十分な注意を払っておりますが、万が一、事故が発生した場合には、営業停止、損害賠償の発生及びブランド価値の低下等に伴い、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
（３）マッサージサービス等について
当社グループの温浴事業におけるマッサージサービス等は、そのサービスの特性上、施術に際して関節等を損傷する事故等が発生する危険性も否定できません。そのような事態が生じた場合には、損害賠償の発生及びブランド価値の低下等に伴い、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
（４）同業他社との競争・消費者ニーズの変化について
当社グループの温浴事業においては、「五感を潤す」「くつろげる空間」「癒しの拠点」をコンセプトに温浴サービスの提供することで同業他社との差別化を図っておりますが、競争の激化や消費者のニーズが変化した場合には、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
（５）法的規制について
当社グループの温浴事業においては、公衆浴場法、食品衛生法等の法令や規則等の適用を受けております。これらの法令や規則の変更等があった場合には、事業活動に制約が生じ、業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
（６）不動産事業について
当社グループの不動産事業においては、国内景気が冷え込み、これを受けて不動産市況が悪化した場合、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。また、テナントや入居者の信用力の低下による賃料の支払いの遅延、賃料の減額要請、退去による空室率の上昇などによって不動産賃貸収入が減少することで、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
（７）主力事業への依存について
当社グループの売上高においては、主力事業である温浴事業への依存度が高くなっております。そのため、温浴事業の競争力低下等が生じた場合には、その影響を大きく受ける傾向にあり、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
（８）地域の偏在について
当社グループは、東京近郊で事業を営んでおります。そのため、東京近郊において、地震その他の災害、マーケットの悪化による稼働率の低下等が生じた場合には、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
（９）自然災害・感染症等の影響について
当社グループは、自社所有の建物の賃貸等により収入を得ており、定期的な検査等保全策を実施しております。しかしながら、地震等の自然災害や火災あるいはテロなどの不法行為により、建物に被害を被った場合は、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
感染症の発生や蔓延した場合には、当社グループの不動産事業において、不動産賃貸先の営業活動が制限され、それに伴い賃貸収入が減少する可能性や、新しい生活様式が推進されることに伴い賃貸物件の稼働率にも影響が出てくる可能性があります。また、当社グループの温浴事業においては、事業活動の一時的な休止や消費者の行動の制限が予想され、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
（10）人財の確保・育成について
当社グループが更なる成長を目指すには、優秀な人財の確保と育成が不可欠でありますが、必要な人財を確保・育成できない場合には、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
（11）コンプライアンスについて
当社グループは、法令遵守を徹底し事業活動を行っております。しかしながら、万が一、役職員等により法令違反等の行為が発生した場合には、社会的信用低下により、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
（12）新規事業について
当社グループは、収益力のある新規事業の導入、業務提携あるいは企業買収などにより、業容の拡大を図ってまいりますが、これらの展開状況が当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、リスクを網羅的、統括的に把握、管理し明確化するため取締役会及び毎週行われている定例ミーティングにおいて、業務執行に係るリスクを担当部署から随時、報告することによりその把握と管理を徹底し、未然防止、発生時の対処を迅速に行う体制を整えております。
４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は以下のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度（2023年４月１日から2024年３月31日）における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症に対する行動制限が解除されたことにより、経済活動の正常化が進み、サービス需要やインバウンド需要が高まるなど、緩やかな景気回復がみられました。一方、円安に伴う輸入価格の高騰による物価上昇、資源価格の高騰、人手不足の深刻化など、先行き不透明な状況が続いております。
このような経営環境のもと、当社グループは中核事業である温浴事業を中心に事業を展開してまいりました。当連結会計年度の当社グループの売上高は1,892,782千円（前連結会計年度比34.5％増）、営業利益188,551千円（前連結会計年度は営業損失403千円）、経常利益183,239千円（前連結会計年度は経常損失7,419千円）、親会社株主に帰属する当期純利益96,192千円（前連結会計年度比88.4％増）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
＜温浴事業＞
当社グループの主力である温浴事業では、東京都新宿区歌舞伎町にて事業展開する温浴施設「テルマー湯 新宿店」におきまして、当連結会計年度の入館者数が前連結会計年度と比べ0.2％増加し、32万７千３百人となりました。集客活動といたしましては、近年ブームとなっているサウナに関して、通常より高い温度に設定した高温サウナデーを設けるなど、サウナ関連イベントに引続き注力したほか、岩盤浴への集客イベントにも注力いたしました。８月には新宿店８周年を迎えるにあたり、館内を一部改装し新たなテナントとして韓国エステサロン「Ｈｕａｍｏａ」などが新規オープンいたしました。10月には、お客様からのご要望が高かった漫画コーナーを新設したほか、12月には女性の化粧水風呂をリニューアルし、従来、女性の岩盤浴をお申し込みのお客様限定でのご利用とさせていただいておりましたが、すべての女性のお客様がご利用いただけるよう解放いたしました。３月からは期間限定で伊豆・静岡フェアを開催し、レストランでの限定メニューや限定グッズの販売などを行いました。以上のとおり、「テルマー湯 新宿店」におきましては、引続き好調な運営となりました。
また、東京都港区西麻布の賃貸用不動産として活用していた「エコナック西麻布ビル」の一部を都心型のサウナ・スパ施設に改装しておりましたが、2023年４月12日に「テルマー湯 西麻布店」として新たにオープンいたしました。豪華エジプト調の都心型サウナ・スパ施設で、「新宿店」に比べサウナに特に力を入れた施設となっております。当連結会計年度の入館者数は８万２千人となりました。また、2023年６月２日には同施設と一体となっております宿泊施設「サウナ＆キャビン テルマー湯 西麻布」がオープンいたしました。サウナ・スパ施設内でも朝までゆっくりとおくつろぎいただくことはできますが、宿泊施設をご利用のお客様はベッド付の個室に加えてサウナ・スパ施設もご利用いただくことができます。また、「テルマー湯 西麻布店」の周知のため、テレビの情報番組や雑誌等の各種メディアへの掲載にも注力いたしました。10月には宿泊施設の稼働率を上げるため、宿泊料金を変動型に変更したほか、11月には漫画コーナーの漫画を大量追加し、ヨギボーなどでくつろげるスペースを増設いたしました。しかしながら、開業にかかる初期投資費用を計上していることや、客単価が想定よりも低くなったことから、「西麻布店」としては赤字スタートとなりましたが、「新宿店」が好調であったことから、温浴事業全体としては大幅な増収増益となりました。
その結果、温浴事業の売上高は1,843,275千円（前連結会計年度比35.2％増）、営業利益は299,380千円（前連結会計年度比138.8％増）となりました。
＜不動産事業＞
不動産事業では、東京都港区西麻布に所有する「エコナック西麻布ビル」の住居部分の賃貸収益につきまして、継続して安定した収入を得ることができました。また、「エコナック西麻布ビル」の一部を温浴事業が使用するにあたり、当ビルにかかっていた費用の一部を温浴事業に負担させたため、不動産事業といたしましては費用の負担が減り増益につながりました。
その結果、不動産事業の売上高は49,506千円（前連結会計年度比11.0％増）、営業利益は17,439千円（前連結会計年度は営業損失3,321千円）となりました。
当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末に比べ99,783千円減少し、6,008,867千円となりました。これは、主に貯蔵品の減少や有形固定資産の減少などによるものであります。
負債は、前連結会計年度末に比べ195,461千円減少し、1,280,478千円となりました。これは、主に長期借入金の減少によるものであります。
純資産は、前連結会計年度末に比べ95,677千円増加し、4,728,389千円となりました。これは、主に利益剰余金が増加したことによるものであります。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、前連結会計年度末に比べ218,620千円増加し、1,228,015千円となりました。
当連結会計年度末における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は、505,486千円（前連結会計年度は25,127千円の使用）となりました。
これは主に減価償却費の増加や棚卸資産の減少、未収消費税等の減少によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、140,846千円（前連結会計年度は778,087千円の使用）となりました。
これは主に有形固定資産の取得による支出によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は、146,018千円（前連結会計年度は118,404千円の使用）となりました。
これは長期借入金の返済による支出であります。
③生産、受注及び販売の実績
(a）商品仕入実績
| セグメントの名称 | 仕入高（千円） | 前年同期比（％） |
|---|---|---|
| 温浴 | 30,597 | 100.7 |
| 合計 | 30,597 | 100.7 |
（注）１．上記の金額は、仕入価格によって表示しております。
(b）販売実績
| セグメントの名称 | 販売高（千円） | 前年同期比（％） |
|---|---|---|
| 温浴 | 1,843,275 | 135.2 |
| 不動産 | 49,506 | 111.0 |
| 合計 | 1,892,782 | 134.5 |
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の財政状態及び経営成績は、中核事業である温浴事業において新型コロナウイルス感染症拡大の影響で約２年間にわたって当社グループの事業にも大きな影響を与えておりましたが、５月より５類に移行したことで、ようやく収束方向に向かいました。それにより経済活動が活発になり、更にインバウンド需要の増加も伴い、サービス業が中核である当社グループにとってはチャンスであると考えております。
当連結会計年度の当社グループの売上高は1,892,782千円（前連結会計年度比34.5％増）、営業利益188,551千円（前連結会計年度は営業損失403千円）、経常利益183,239千円（前連結会計年度は経常損失7,419千円）、親会社株主に帰属する当期純利益96,192千円（前連結会計年度比88.4％増）となりました。
当社グループの収益の柱である温浴事業では、オープンから９年目を迎えた温浴施設「テルマー湯 新宿店」では入館者数が前連結会計年度に比べ0.2％増の32万７千３百人と微増で推移いたしました。コロナ以前の水準に回復した昨年と比べてほぼ現状維持での推移ということで頭打ちの状態に陥っていると考えております。この状況を打破すべく、季節ごとにフェアを開催するなど様々なイベントを企画し、リピーターの維持はもちろんのこと、新規の顧客獲得にも積極的に注力していく考えであります。
また、宿泊施設と温浴施設が一体となっている「テルマー湯 西麻布店」につきましては、宿泊施設において周辺施設の季節相場などを考慮し、宿泊料金を変動型に変更したことにより好調であったものの、温浴施設において特にレストランの稼働率が伸び悩んでおり、客単価が当初の想定を下回っております。今後は、レストランのメニューや雰囲気をリニューアルし、レストランの稼働率を上げることが課題であると考えております。
温浴事業の売上高は1,843,275千円（前連結会計年度比35.2％増）、営業利益は299,380千円（前連結会計年度比138.8％増）となりました。
不動産事業におきましても東京都港区西麻布に所有する「エコナック西麻布ビル」の住居部分の賃貸収益につきまして、継続して安定した収入を得ることができました。また、「エコナック西麻布ビル」の一部を温浴事業が使用するにあたり、当ビルにかかっていた費用の一部を温浴事業に負担させたため、不動産事業といたしましては費用の負担が減り増益につながりました。
その結果、当事業の売上高は49,506千円（前連結会計年度比11.0％増）、営業利益は17,439千円（前連結会計年度は営業損失3,321千円）となりました。
②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社グループの資本の財源及び資金の流動性につきましては、当連結会計年度末現在において各事業を継続していく上での運転資金は自己資金で賄っております。当社の主な資金需要は、設備投資によるものであり、投資を目的とした資金需要につきましては、主に営業活動によるキャッシュ・フローにより調達しております。
③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この連結財務諸表の作成にあたり、経営者は、見積りが必要な事項について、過去の実績や現状等を考慮し、合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。ただし、将来に関する事項には不確実性があるため、実際の結果は、これらの見積りと異なる可能性があります。
なお、当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載しております。
５【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
６【研究開発活動】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20240627134328
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度に実施いたしました設備投資等の総額は68,563千円（建設仮勘定及び無形固定資産を含む）であります。
その主なものは、東京都港区西麻布に所有する賃貸用不動産の一部をサウナ・スパ施設へ改修するための投資20,887千円、テルマー湯新宿店のエステエリア及びサンゴ風呂等を改修するための投資38,208千円であります。
２【主要な設備の状況】
（1）提出会社
2024年３月31日現在
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （人） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 工具、器具 及び備品 |
土地 （面積㎡） |
合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 西麻布ビル （東京都港区） |
不動産 | 共同住宅、賃貸用店舗・事務所 | 60,703 | 243 | 681,365 （394.58） |
742,313 | 1 |
（注） 上記の他、主要な賃借設備の内容は下記のとおりであります。
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 従業員数 （人） |
年間賃借料 （千円） |
|---|---|---|---|---|
| 東京本社 （東京都港区） |
消去又は全社 不動産 |
事務所 | 5 | 12,144 |
（2）国内子会社
2024年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名等 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数（人） | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 工具、器具及び備品 | 土地 （面積㎡） |
合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱テルマー湯 | テルマー湯 新宿店 （東京都新宿区） |
温浴 | 温浴施設 | 1,397,717 | 35,867 | 22,115 | 536,369 （1,159.22） |
1,992,068 | 16 (67) |
| ㈱エレナ | テルマー湯 西麻布店 （東京都港区） |
温浴 | 温浴施設 | 986,995 | 5,337 | 65,316 | 557,481 (322.84) |
1,615,130 | 8 (43) |
（注）１．㈱テルマー湯 温浴施設は「建物及び構築物」、「機械装置及び運搬具」及び「工具、器具及び備品」の一部を除き提出会社から賃借しております。
２．㈱エレナ 温浴施設は「建物及び構築物」、「機械装置及び運搬具」及び「工具、器具及び備品」の一部を除き提出会社から賃借しております。
３．従業員数は就業人員であり、（ ）内の数字は、臨時従業員の年間平均雇用人員を外数で表示しております。
４．上記の他、主要な賃借設備の内容は下記のとおりであります。
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 従業員数 （人） |
土地面積 （㎡） |
年間賃借料 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈱テルマー湯 | テルマー湯 （東京都新宿区） |
温浴 | 土地 | 16 (67) |
832 | 30,000 |
（注） 従業員数は就業人員であり、（ ）内の数字は、臨時従業員の年間平均雇用人員を外数で表示しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20240627134328
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 70,000,000 |
| 計 | 70,000,000 |
（注）2023年６月29日開催の第143回定時株主総会決議により、2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。これにより、発行可能株式総数は70,000,000株減少し、70,000,000株となっております。
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2024年３月31日） |
提出日現在発行数 （株） （2024年６月28日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 26,466,366 | 26,466,366 | 東京証券取引所 スタンダード市場 |
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 26,466,366 | 26,466,366 | － | － |
（注）2023年６月29日開催の第143回定時株主総会決議により、2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。これにより、発行済株式総数は26,466,367株減少し、26,466,366株となっております。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （千株） |
発行済株式 総数残高 （千株） |
資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金 増減額 （千円） |
資本準備金 残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年３月１日 （注）１ |
10,204 | 52,932 | 443,874 | 543,874 | 443,874 | 470,776 |
| 2022年８月２日 （注）２ |
－ | 52,932 | △443,874 | 100,000 | － | 470,776 |
| 2023年10月１日 （注）３ |
△26,466 | 26,466 | － | 100,000 | － | 470,776 |
（注）１．有償第三者割当 10,204千株
発行価格 87円
資本組入額 43.5円
割当先 ㈱ウェブ、㈱ＮＦＫホールディングス、伊豆シャボテンリゾート㈱
２．2022年６月29日開催の定時株主総会における決議に基づき、2022年８月２日（効力発生日）をもって資本金の額を減少させ、その他資本剰余金へ振り替えております。
３．株式併合（２：１）によるものであります。
（５）【所有者別状況】
| 2024年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数 100株） | 単元未満株式の状況（株） | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 10 | 23 | 86 | 22 | 39 | 5,801 | 5,981 | － |
| 所有株式数（単元） | － | 8,165 | 4,095 | 148,288 | 3,504 | 1,153 | 98,070 | 263,275 | 138,866 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 3.10 | 1.55 | 56.32 | 1.33 | 0.43 | 37.25 | 100.00 | － |
（注）１．自己株式12,083株は「個人その他」に120単元、「単元未満株式の状況」に83株含まれております。
２．「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、50単元含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2024年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社ウェブ | 千葉県市川市南行徳１－１６－２２ | 2,551 | 9.64 |
| 株式会社船橋カントリー倶楽部 | 千葉県白井市清戸７０３ | 1,820 | 6.87 |
| ロイヤル観光有限会社 | 広島市中区広瀬北町３－３６ | 1,775 | 6.71 |
| 株式会社ＮＦＫホールディングス | 東京都港区南青山７－８－４ | 1,530 | 5.78 |
| 株式会社トーテム | 東京都港区南青山７－８－４ | 1,287 | 4.86 |
| 株式会社広共コーポレーション | 東京都港区南青山７－８－４ | 1,182 | 4.46 |
| 伊豆シャボテンリゾート株式会社 | 東京都港区南青山７－８－４ | 1,020 | 3.85 |
| 有限会社ＭＢＬ | 東京都港区南青山７－８－４ | 650 | 2.45 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２－１１－３ | 644 | 2.43 |
| 株式会社広共 | 広島市中区本通９－３０ | 450 | 1.70 |
| 計 | － | 12,912 | 48.80 |
（注）上記の日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）の所有株式は、当該銀行の信託業務に係る株式であります。なお、それらの内訳は投資信託設定分203千株及び管理有価証券分440千株となっております。
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2024年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 12,000 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 26,315,500 | 263,155 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 138,866 | － | － |
| 発行済株式総数 | 26,466,366 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 263,155 | － |
（注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が5,000株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数50個が含まれております。
２．2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。これにより、発行済株式総数は26,466,367株減少し、26,466,366株となっております。
②【自己株式等】
| 2024年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| エコナックホールディングス株式会社 | 東京都港区南青山 ７丁目８番４号 |
12,000 | － | 12,000 | 0.04 |
| 計 | － | 12,000 | － | 12,000 | 0.04 |
（注）2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第９号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
|---|---|---|
| 取締役会（2023年10月19日）での決議状況 （取得期間 2023年10月19日） |
90 | 買取単価に買取対象の株式の終値を乗じた金額 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | － | － |
| 当事業年度における取得自己株式 | 90 | 12,670 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | － | － |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合(％) | － | － |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 提出日現在の未行使割合(％) | － | － |
（注）１．2023年10月１日付の株式併合により生じた１株に満たない端数の処理につき、会社法第235条第２項、第234条第４項及び第５項の規定に基づく自己株式の買取りを行ったものです。
２．買取単価は、買取日の株式会社東京証券取引所における当社株式の終値であります。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（千円） |
|---|---|---|
| 当事業年度における取得自己株式 | 3,600 | 502 |
| 当期間における取得自己株式 | 350 | 46 |
（注）１．2023年６月29日開催の第143回定時株主総会決議により、2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。当事業年度における取得自己株式3,600株の内訳は、株式併合前－株、株式併合後3,600株であります。
２．当期間における取得自己株式には、2024年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
当期間 (自 2024年４月１日 至 2024年６月28日) |
||
|---|---|---|---|---|
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 （株式併合による減少） |
8,393 | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 12,083 | － | 12,433 | － |
（注）１．2023年６月29日開催の第143回定時株主総会決議により、2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。
２．当期間における保有自己株式数には、2024年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、利益配分につきまして、株主に対する利益還元が会社の重要課題のひとつとして認識いたしております。今後、温浴事業及び不動産事業において収益を拡大することにより、配当可能利益の確保に努めてまいります。
また、当社は、剰余金の配当の決定機関を株主総会としており、年１回の期末配当制度をとっておりますが、当事業年度の財務状況により、当事業年度の配当につきましては誠に遺憾ながら無配を継続させていただきます。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は企業再構築及び収益力の強化を最重要課題としており、収益源の確保に向けて、慎重かつ積極的に取り組む中で、取締役会の迅速な意思決定、経営の効率化及び経営の透明性の確保によって、経営管理体制の充実化を進め企業価値を高めることをコーポレート・ガバナンスの基本的な方針としています。
また、経営の透明性を高めるべく、投資者の投資判断に重要な影響を与える重要事実が発生したときは、情報開示の速報性と正確性を確保し、情報を迅速に公平に開示する体制を整えております。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
有価証券報告書提出日現在、当社の取締役会は、取締役５名で構成しております。代表取締役の鈴木隆太氏(議長)、奥村英夫氏及び加藤祐蔵氏の取締役のほか、萩野谷敏裕氏及び布村洋一氏の２名の社外取締役という体制となっております。毎月１回定例の取締役会を開催し、法令及び定款に定められた事項並びに重要な業務に関する事項を決議するとともに、当社の取締役相互の職務の執行を監督しております。さらに、随時、役員ミーティングを開催し重要な情報伝達を確実に行う体制を整備しております。
また、当社は監査役制度を採用しており、監査役会は、監査役３名で構成しております。常勤監査役の岩﨑周也氏(議長)をはじめ、小田島章氏及び小林明隆氏の３名はすべて社外監査役という体制となっており、毎月１回定例の監査役会を開催しております。各監査役は、監査役会で策定された監査の方針と計画に基づき、取締役会の職務の執行を監査しております。監査役に対するスタッフの配置については、監査役が必要と判断して配置を求めた場合は、専任もしくは兼任のスタッフを置くこととし、その人事に係る事項については、取締役は事前に監査役の同意を得て行うこととしております。
当社では、取締役及び監査役が分担して子会社の取締役又は監査役を兼任しております。これにより、子会社との連携及び情報交換の強化を図ることができます。また、監査役は全員取締役会に出席し、さらに常勤監査役は重要な会議及び役員ミーティングに常時出席しております。これにより、業務の意思決定の推移及び業務執行状況について法令及び定款に違反していないかの確認を行うことができ、取締役の職務執行を監査しております。
社外のチェックという観点からは、社外取締役２名を設置することにより、第三者的立場からの監督や助言を受けつつ経営判断の客観性と透明性を確保しております。また、社外監査役による監査を実施しており、有識者である社外監査役が第三者の立場から当社の経営意思決定に対し適切なアドバイスを行い、経営の監視機能の面で十分に機能する体制が整っていることから、現状の体制を採用しております。
なお、企業統治体制の図は次のとおりであります。
③企業統治に関するその他の事項
ａ．内部統制システムの整備の状況
当社は、コーポレート・ガバナンスの強化の一環として、2006年５月26日開催の取締役会において決議した「内部統制基本方針」（2018年９月26日 一部改定）に基づき、内部統制システムの整備・運用を行っており、経理関係規程の整備・運用及び情報管理の徹底を行い、明確なルールに基づき業務を遂行しております。
ｂ．リスク管理体制の整備の状況
当社のリスク管理体制については、重要な法務的課題及びコンプライアンスに係る事象は外部の弁護士に相談し、必要な検討を実施しております。また、会計監査人とは、通常の会計監査を受けるとともに、ディスクロージャーの速報性と正確性を確保する観点から、重要な会計的課題について随時相談し検討を実施しております。
ｃ．子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
関係会社管理規程により子会社の管理を明確にするとともに、当社の内部監査規程に基づき子会社の内部監査を実施しております。また、取締役及び監査役は、分担して子会社の取締役又は監査役を兼任し、連携、情報交換のもと、子会社の自主性を確保しつつ、事業内容の定期的な報告と重要案件についての事前協議を行っております。
当社は、関係会社管理規程に基づき、管理部役職員を子会社の取締役へ派遣し、子会社の経営管理体制を整備及び統括するとともに、業務の適正性を監視しております。また、内部監査室による子会社への内部監査を実施し、業務の適正性を確保しております。
ｄ．責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、定款に会社法第423条第１項の責任につき当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び監査役との間で、損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨の定めを設けておりますが、現在のところ当該取締役及び当該監査役との間で当該契約は締結しておりません。
また、当社の会計監査人である監査法人やまぶきとは、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、会社法第425条第１項に規定する最低責任限度額としております。
ｅ．役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者が負担することになる損害賠償金及び争訟費用を当該保険契約により填補されることとしております。ただし、被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするため、犯罪行為や法令違反を認識しながら行った行為に起因する損害等は填補の対象外としております。当該役員等賠償責任保険契約の被保険者は、当社及び当社の子会社のすべての取締役・監査役・管理職従業員であり、そのすべての被保険者について、その保険料を全額当社が負担しております。
ｆ．取締役の定数
当社の取締役は15名以内と定款に定めております。
ｇ．取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また累積投票によらない旨を定款に定めております。
ｈ．自己の株式の取得
当社は、自己株式の取得について、機動的な資本政策を遂行できるよう、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
ｉ．取締役及び監査役の責任免除
当社は、取締役及び監査役が積極的な意思決定と職責の遂行を可能にし、それぞれの期待される役割を十分に発揮できるようにするため、取締役及び監査役の会社法第423条第１項の責任につき、善意でかつ重大な過失がない場合は、取締役会の決議によって、法令の定める限度額の範囲内でその責任を免除することができる旨を定款に定めております。
ｊ．株主総会の特別決議要件
株主総会の特別決議の定足数を緩和することにより株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
ｋ．内部統制基本方針の取締役会決議
当社は、会社法に定める内部統制システムを整備・運用するため、取締役会において以下の項目について基本方針を決議しております。
イ．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
ロ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
ハ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
ニ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
ホ．当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
ヘ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における、当該使用人及び当該使用人の取締役からの独立性並びに当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
ト．当社及び子会社の取締役、使用人が監査役に報告するための体制、その他の監査役への報告に関する体制、並びに監査役へ報告した者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
チ．監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続、その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
リ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
ｌ．取締役会の活動状況
当事業年度において当社は取締役会を13回開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとおりであります。
| 区 分 | 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 代表取締役 | 鈴木 隆太 | 13 | 13 |
| 取締役 | 奥村 英夫 | 13 | 12 |
| 取締役 | 加藤 祐蔵 | 13 | 13 |
| 社外取締役 | 萩野谷 敏裕 | 13 | 13 |
| 社外取締役 | 布村 洋一 | 13 | 13 |
取締役会における具体的な検討内容といたしましては、予算案の検討、子会社の重要事項の検討、会計方針の検討、内部統制に関する事項の検討、各種規定変更の検討、サステナビリティ関連事項の検討など様々な経営課題について活発な議論を行いました。
（２）【役員の状況】
①役員一覧
男性8名 女性－名（役員のうち女性の比率－％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
取締役社長
(代表取締役)
鈴 木 隆 太
1978年５月13日生
| 2002年４月 | ㈱ステップ入社 |
| 2004年５月 | ㈱全東信入社 |
| 2019年９月 | 当社入社 |
| 2020年４月 | 当社社長付 |
| 2020年６月 | 当社取締役 |
| 2020年６月 | 当社不動産事業部長 |
| 2020年９月 | ㈱エレナ代表取締役社長（現任） |
| 2021年１月 | ㈱テルマー湯代表取締役社長（現任） |
| 2021年５月 | ㈱ハッピーリゾート代表取締役社長 |
| 2021年６月 | 当社代表取締役社長（現任） |
2024年
６月から１年
－
取締役
奥 村 英 夫
1946年11月４日生
| 2006年２月 | 当社顧問 |
| 2006年６月 | 当社代表取締役社長営業本部長 |
| 2006年10月 | 当社代表取締役社長営業本部長 兼不動産事業部長 |
| ㈱ラフィネ(現日本レース㈱)代表取締役社長 | |
| 2007年５月 | 湖北日本レース㈱(現日本レース㈱)取締役 |
| 2007年７月 | ㈱ラフィネ取締役 |
| 2007年７月 | 当社代表取締役社長不動産事業部長 |
| 2010年３月 | 日本レース㈱取締役 |
| 2012年５月 | ㈱エレナ取締役 |
| 2013年５月 | ネスティー㈱(現㈱テルマー湯) 代表取締役社長 |
| 2018年７月 | 当社代表取締役社長 |
| 2020年５月 | ㈱エレナ代表取締役社長 |
| 2020年６月 | ㈱ＮＦＫホールディングス社外取締役（現任） |
| 2020年９月 | ㈱エレナ取締役（現任） |
| 2021年６月 | 当社取締役（現任） |
同上
8
取締役
加 藤 祐 蔵
1963年11月12日生
| 2012年12月 | 当社入社 管理部課長 |
| 2014年４月 | 当社管理部長 |
| 2014年６月 | 当社取締役管理部長 |
| 2014年12月 2017年７月 |
㈱エレナ取締役（現任） 当社取締役管理部門管掌 |
| 2020年６月 | ㈱ＮＦＫホールディングス社外取締役 |
| 2021年５月 | 当社取締役（現任） |
| 2021年６月 | ㈱ＮＦＫホールディングス取締役（現任） |
| 2023年１月 | ㈱トリプルワン（現㈱キャストリコ）社外取締役（現任） |
同上
－
取締役
萩野谷 敏 裕
1951年４月12日生
| 1993年５月 | 野村證券㈱海外プロジェクト室業務課長 |
| 1997年６月 | 萩商事㈱取締役 |
| 1999年12月 | ㈱アーキ・ボックス代表取締役（現任） |
| 2003年６月 2006年６月 |
萩商事㈱代表取締役 当社取締役 |
| 2009年６月 2016年６月 |
㈱プラコー取締役 当社社外取締役（現任） |
同上
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
取締役
布 村 洋 一
1962年７月７日生
| 1985年４月 | 東京エレクトロン㈱入社 |
| 1988年10月 | プルデンシャル生命保険㈱入社 |
| 2002年３月 | ㈲プラスサム総合研究所代表社員 |
| 2009年７月 | ㈱クラスコンサルティング代表取締役（現任） |
| 2021年６月 | 当社社外取締役（現任） |
| 2022年４月 | ㈱ウェブ代表取締役 |
| 2023年11月 | ㈱ウェブ取締役（現任） |
2024年
６月から１年
－
常勤監査役
岩 﨑 周 也
1957年９月５日生
| 1983年４月 | 明治製菓㈱入社 |
| 2003年12月 | ユニオンホールディングス㈱入社 |
| 2004年６月 | ユニオンホールディングス㈱取締役 |
| 2007年１月 | ユニオン光学㈱代表取締役 |
| 2016年２月 | ㈱フジマウンテック特別顧問 |
| 2018年１月 2018年５月 2018年６月 2018年６月 2021年５月 |
当社顧問 ㈱エレナ監査役（現任） 当社社外監査役（現任） ㈱テルマー湯監査役（現任） ㈱ハッピーリゾート監査役 |
2023年
６月から４年
1
監査役
小田島 章
1951年１月14日生
| 1999年４月 | 弁護士登録（東京弁護士会所属） |
| 1999年４月 | 天坂法律事務所入所 |
| 1999年10月 | 小田島法律事務所所長（現任） |
| 2007年６月 | 当社社外監査役（現任） |
| 2023年６月 | 伊豆シャボテンリゾート㈱社外監査役（現任） |
同上
－
監査役
小 林 明 隆
1951年３月14日生
| 1976年４月 | 弁護士登録（東京弁護士会所属） |
| 1992年８月 | 一番町国際法律特許事務所開設（現任） |
| 2007年４月 | 当社顧問弁護士（現任） |
| 2010年６月 | 当社社外監査役（現任） |
| 2022年６月 | ㈱ＮＦＫホールディングス社外監査役（現任） |
同上
－
計
9
（注）１．取締役 萩野谷敏裕及び布村洋一は、社外取締役であります。
２．監査役 岩﨑周也、小田島章及び小林明隆は、社外監査役であります。
②社外役員の状況
当社の社外取締役は２名、社外監査役は３名であります。
社外取締役萩野谷敏裕氏は、当社と人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役布村洋一氏は、当社の筆頭株主である㈱ウェブの取締役を兼任しております。なお、人的関係、取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役岩﨑周也氏及び小田島章氏は、当社と人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役及び社外監査役による当社株式の保有は「①役員一覧」の「所有株式数」に記載のとおりであります。
社外監査役小林明隆氏は、当社と顧問弁護士契約を締結しており、同氏は当社から顧問弁護士契約に基づく顧問料を受けております。なお、人的関係、資本的関係その他の利害関係はありません。
社外取締役２名及び社外監査役３名は、それぞれ外部の有識者であり、第三者の立場から当社の経営意思決定に対し、適時適切なアドバイスを受けることにより、取締役会の判断の誤りを未然に防ぐことができると考えております。
また、社外監査役２名は、弁護士としての専門知識と豊富な経験を有していることから、当社の経営の健全性を監視する役割を適切に遂行できるものと考えております。
当社においては、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、株式会社東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。社外取締役１名及び社外監査役１名は、当該判断基準を満たしており、当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係がなく、一般株主とは利益相反の生じるおそれもないため、独立役員として株式会社東京証券取引所に届出を行っております。
③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
当社は、経営の意思決定機能と、業務執行を管理監督する機能をあわせ持つ取締役会に対し、監査役３名全員を社外監査役とし、そのうち１名を常勤監査役とすることで経営への監視機能を強化しております。コーポレート・ガバナンスにおいては、外部からの客観的かつ中立の経営監視の機能が重要と考えており、社外監査役による監査が実施されることにより、外部からの経営監視が十分に機能する体制が整っているため、現状の体制としております。
当社は、会計監査人、代表取締役及び社外監査役との意見交換、情報交換を行う体制をとっており、内部監査においては、内部監査計画及び結果の社外監査役への報告や社外監査役の内部監査への立会いにより内部監査室との連携を図っております。
（３）【監査の状況】
①監査役監査の状況
ａ．組織・人員
当社は監査役会設置会社であり、常勤監査役１名、非常勤監査役２名の３名で構成されております。常勤監査役の岩﨑周也氏は子会社の監査役も兼務しております。監査役監査の手続き、役割分担は、期初に策定する監査方針及び役割分担に基づき、常勤監査役の岩﨑周也氏は重要な社内会議への出席、重要な書類及び帳票の閲覧、各部門への往査と調査並びに子会社での監査、期末決算監査等を担っており、非常勤監査役の小田島章氏、小林明隆氏は取締役会等重要な会議へ出席しており取締役の職務執行を不足なく監視できる体制を確保しております。
＜各監査役の経験及び能力＞
| 氏 名 | 経験及び能力 |
| 岩﨑周也 常勤監査役（社外） |
東証二部上場会社の取締役及び子会社の代表取締役を務めた経験があり会社経営に関する豊富な経験と見識があり、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。 |
| 小田島章 監査役（社外） |
弁護士として弁護士事務所を開設し、会社法務に関する豊富な知見と見識を持ち、経営陣から独立した立場で公明公正に職務を遂行しております。 |
| 小林明隆 監査役（社外） |
他の上場会社の取締役及び監査役を務めた経験があり、弁護士であるとともにコーポレートガバナンスの専門家としての豊富な経験と見識を有しております。 |
ｂ．監査役及び監査役会の活動状況
当事業年度において当社は監査役会を原則月１回開催しており臨時監査役会を含め13回開催しております。
＜各監査役の出席状況＞
| 役職名 | 氏 名 | 出席状況 |
|---|---|---|
| 常勤監査役（社外） | 岩﨑 周也 | 全13回中13回(100％) |
| 監査役（社外） | 小田島 章 | 全13回中13回(100％) |
| 監査役（社外） | 小林 明隆 | 全13回中11回(85％) |
監査役会は、年間を通じ、（イ）監査方針・監査計画・職務分担の策定と実施、（ロ）代表取締役及び取締役の職務執行とガバナンスの状況、（ハ）重要な決議内容、（ニ）会計監査人による監査状況の報告・評価等を具体的な検討内容として活動しました。常勤監査役は、社内の重要な会議へ出席し必要とあれば報告を行い、内部監査の状況、主要な稟議の内容、往査の報告、子会社の監査状況等の報告も行い監査役会にて検討いたしました。
監査役会では、当期の重点監査項目を以下の項目といたしました。
・2021年12月策定の3カ年の経営計画の遂行状況と経営の遵法性・効率性及びサスティナビリティを監視する。特に、新規に開始する温浴事業である「サウナ・スパ テルマー湯 西麻布」の立ち上げに際し、事業が効率的且つ適法・適切に行われることに注視する。
・子会社を含めたグループとしての内部監査並びにコーポレートガバナンスのチェックを強化する。
・連結経営に適応した内部統制システムの整備と運用状況の監視。特に子会社である㈱テルマー湯の内部統制について注視する。
・監査法人やまぶきとの相互理解と信頼関係の構築。
また、本年度は監査役会規則並びに内部統制システムに係る監査の実施基準を最新の規則・基準に沿うよう改定するとともに、取締役会に出席し、議事運営、決議の内容等を監査し、必要に応じて各監査役は経営内容及び決議内容に意見を述べております。
②内部監査の状況
当社は内部監査室を設置し、内部監査は内部監査室２名により実施しております。内部監査は、「内部監査規程」に基づき、年１回、当社のすべての部門と子会社を対象に実施しており、内部監査室は、代表取締役社長に対して監査結果を報告したうえで、被監査部門に対して改善を指示し、その結果を報告させることで内部統制の維持改善を図っております。また、内部監査室は取締役会に対しても直接報告を行っております。なお、監査役全員は原則すべての取締役会に出席しておりますので監査役会に対しての直接報告は省略しております。
常勤監査役は内部監査室から、内部監査計画及び結果の報告を受けるほか、内部監査への立会いを行うなどにより監査役監査と内部監査の相互連携により監査体制の充実を図っております。また、監査役と内部監査室は、会計監査人とのミーティングにおいて意見交換を行い、会計監査内容については会計監査人から説明を受けることにより、情報の交換と連携を図っております。さらに、内部統制部門が実施する監査には監査役が各現場に同行し、内部統制監査が適確に行われているかを立会い監査しております。
③会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
監査法人やまぶき
ｂ．継続監査期間
２年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
江口 二郎
福水 佳恵
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 ３名
その他 ２名
ｅ．監査法人の選定方針と理由
当社は、監査法人の選定に際して、監査法人から事前に法人の概要、監査の実施体制、監査報酬の見積額等について書面を入手し、面接を実施したうえで、その監査法人の品質管理体制、独立性、専門性並びに監査報酬等を総合的に勘案して決定する方針であります。この方針に基づき、当社の連結対象会社を含めた監査能力、監査に係るコスト、監査の継続性などを検討した結果、監査法人やまぶきを選定しております。
なお、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定しております。また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任することとしております。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告することとしております。
ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、会計監査人の評価を行っております。会計監査人の独立性の保持や適正な監査を実施しているかを監視及び検証し職務遂行状況の報告を受け、必要に応じて説明を求めるとともに「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」（2017年10月13日 公益社団法人日本監査役協会）に基づき、総合的に評価しております。その結果、会計監査人の職務執行に問題はないと評価いたしました。
ｇ．監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
前々連結会計年度及び前々事業年度 フロンティア監査法人
前連結会計年度及び前事業年度 監査法人やまぶき
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
異動に係る監査公認会計士等の名称
選任する監査公認会計士等の名称
監査法人やまぶき
退任する監査公認会計士等の名称
フロンティア監査法人
異動の年月日
2022年６月29日
退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
2007年７月５日
退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
2022年４月14日にフロンティア監査法人から、当社の度重なる監査報酬の減額により、監査工数および他の受嘱先との監査報酬のバランスも取れなくなるため、今会計年度の監査を継続しない旨の通知がありました。
当該事項を踏まえ、複数の監査法人について比較検討を行った結果、新たな視点での監査が期待できることに加え、会計監査人としての専門性、独立性、適切性及び監査品質を備え、当社の事業規模に適した効率的かつ効果的な監査業務の運営が期待できることから、当社の会計監査人として適任と判断し、新たに監査法人やまぶきを会計監査人として選任するものであります。
上記の理由及び経緯に対する意見
退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
監査役会の意見
妥当であると判断しております。
④監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | 17,000 | － | 18,000 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 17,000 | － | 18,000 | － |
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（a．を除く）
該当事項はありません。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針につきましては、監査日数、提出会社の規模・業務の特性等の要素を勘案し決定しております。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、取締役及び会計監査人から必要な資料を入手し、報告を受けて、会計監査人に対する報酬等の額、監査契約の内容が適切かどうかを検討したうえで、前連結会計年度の監査状況と当連結会計年度の監査計画に基づく監査日数、監査チームの編成等の監査体制に鑑みて、当該報酬等が合理的な水準であると判断し、会社法第399条第１項及び第２項の同意を行っております。
（４）【役員の報酬等】
①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、2022年３月17日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議しております。
取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針の内容の概要は次のとおりであります。
ａ．固定報酬に関する方針
取締役の固定報酬については、業界もしくは同規模の他社水準、従業員の給与・賞与水準及び過去の支給実績などを総合的に勘案して決定し、職責に応じた役位ごとの固定の金銭報酬とする。
ｂ．業績連動報酬等に関する方針
取締役の業績連動報酬（賞与）については、企業価値向上をより明確にすることに対する短期のインセンティブ報酬として、単年度の連結業績及び経営内容等に基づき、役位を勘案して決定する業績連動の金銭報酬とする。なお、業績連動指標は、連結売上高、連結営業利益、連結経常利益、親会社株主に帰属する当期純利益のいずれかを選択することとする。
ｃ．非金銭報酬等に関する方針
取締役の非金銭報酬については、中長期的な業績と企業価値向上に対するインセンティブ報酬として、業績連動型株式報酬制度等の導入の可能性についても、新たな類型の制度を含め適時適切に検討を行い、実施することにも対応する。
ｄ．報酬等の割合に関する方針
取締役の業績連動報酬（賞与）は、固定報酬の０ヶ月から２ヶ月の範囲で決定する。よって、業績連動報酬（賞与）が最大で支給されたと仮定した場合の固定報酬と業績連動報酬（賞与）との比率は６：１となる。
ｅ．報酬等の付与時期や条件に関する方針
取締役の報酬は、会社業績との連動性を反映した体系とし、固定報酬及び業績連動報酬（賞与）により構成される。ただし、社外取締役については、監督機能強化の観点から固定報酬のみとする。業績連動報酬（賞与）については、毎年、定時株主総会以降に支給する。
ｆ．報酬等の決定の委任に関する事項
取締役の各報酬額については、株主総会で決議された総額の範囲内で、社外取締役を含む取締役会が代表取締役に委任し、代表取締役が基本方針に従って決定する。
ｇ．上記のほか報酬等の決定に関する事項
監査役の報酬は、固定報酬のみで構成される。また、固定報酬の総額は株主総会で決議された総額の範囲内とし、各監査役の報酬については、常勤・非常勤の別及び業務分担の状況等を勘案して、監査役の協議により決定する。
②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる役員の員数（人） | |||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 退職慰労金 | 左記のうち、非金銭報酬等 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
14,400 | 14,400 | － | － | － | 3 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
－ | － | － | － | － | － |
| 社外役員 | 11,400 | 11,400 | － | － | － | 5 |
（注）１．業績連動報酬等及び非金銭報酬等は、業績を鑑み、当事業年度は支給しておりません。
２．取締役の報酬限度額は、1984年12月20日開催の第104回定時株主総会において月額20,000千円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）と決議いただいております。当該株主総会終結時点の取締役の員数は、13名であります。
３．監査役の報酬限度額は、1984年12月20日開催の第104回定時株主総会において月額5,000千円以内と決議いただいております。当該株主総会終結時点の監査役の員数は２名であります。
４．取締役会は、代表取締役社長鈴木隆太に対し各取締役の固定報酬の額の決定を委任しております。委任した理由は、当社全体の業績等を勘案しつつ各取締役の担当部門について評価を行うには代表取締役社長が適していると判断したためであります。
③連結報酬等の総額が１億円以上である者の連結報酬等の総額等
該当事項はありません。
④使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】
①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資を純投資目的である投資株式とし、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式としております。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、上場株式を保有しておりませんので記載を省略しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 600 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
③保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20240627134328
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の財務諸表について、監査法人やまぶきによる監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、法改正等に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。
また、株式会社税務研究会が発行する情報誌を年間購読して常に最新の情報を入手しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,009,394 | 1,228,015 |
| 売掛金 | 61,218 | 94,063 |
| 商品 | 493 | 1,758 |
| 原材料及び貯蔵品 | 39,175 | 1,349 |
| その他 | 96,652 | 19,858 |
| 貸倒引当金 | △2,207 | △2,499 |
| 流動資産合計 | 1,204,726 | 1,342,547 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物（純額） | ※１,※２ 2,517,153 | ※１,※２ 2,447,027 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | ※１ 44,375 | ※１ 41,204 |
| 工具、器具及び備品（純額） | ※１ 41,025 | ※１ 87,697 |
| 土地 | ※２,※３ 1,834,794 | ※２,※３ 1,834,794 |
| 建設仮勘定 | 215,538 | － |
| 有形固定資産合計 | 4,652,886 | 4,410,722 |
| 無形固定資産 | ||
| 借地権 | 83,445 | 83,445 |
| ソフトウエア | 70 | 4,081 |
| 電話加入権 | 1,528 | 1,528 |
| 無形固定資産合計 | 85,044 | 89,056 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 600 | 600 |
| その他 | 167,602 | 168,139 |
| 貸倒引当金 | △2,208 | △2,197 |
| 投資その他の資産合計 | 165,994 | 166,541 |
| 固定資産合計 | 4,903,925 | 4,666,320 |
| 資産合計 | 6,108,651 | 6,008,867 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 30,098 | 36,514 |
| １年内返済予定の長期借入金 | ※２ 150,948 | ※２ 193,622 |
| 未払金 | 151,757 | 96,294 |
| 未払法人税等 | 90,419 | 57,855 |
| 契約負債 | 7,479 | 10,147 |
| 前受金 | 2,843 | 6,207 |
| 賞与引当金 | 5,676 | 5,593 |
| 株主優待引当金 | 1,348 | 1,948 |
| その他 | 42,557 | 84,528 |
| 流動負債合計 | 483,129 | 492,712 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※２ 788,848 | ※２ 600,670 |
| 繰延税金負債 | 29,354 | 10,288 |
| 再評価に係る繰延税金負債 | ※３ 10,052 | ※３ 10,052 |
| 資産除去債務 | 160,761 | 162,530 |
| 長期預り金 | 3,793 | 4,223 |
| 固定負債合計 | 992,810 | 787,765 |
| 負債合計 | 1,475,939 | 1,280,478 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 100,000 | 100,000 |
| 資本剰余金 | 4,235,309 | 4,235,309 |
| 利益剰余金 | 280,628 | 376,820 |
| 自己株式 | △2,235 | △2,750 |
| 株主資本合計 | 4,613,701 | 4,709,379 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| 土地再評価差額金 | ※３ 19,010 | ※３ 19,010 |
| その他の包括利益累計額合計 | 19,010 | 19,010 |
| 純資産合計 | 4,632,711 | 4,728,389 |
| 負債純資産合計 | 6,108,651 | 6,008,867 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 売上高 | ※１ 1,407,526 | ※１ 1,892,782 |
| 売上原価 | 1,211,286 | 1,554,725 |
| 売上総利益 | 196,240 | 338,056 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 196,644 | ※２ 149,505 |
| 営業利益又は営業損失（△） | △403 | 188,551 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 13 | 11 |
| 受取手数料 | 2,178 | 1,205 |
| 固定資産賃貸料 | 384 | 384 |
| 奨励金収入 | 1,000 | － |
| 補助金収入 | － | 1,956 |
| 受取補償金 | － | 504 |
| その他 | 543 | 601 |
| 営業外収益合計 | 4,120 | 4,664 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 10,350 | 9,214 |
| その他 | 785 | 761 |
| 営業外費用合計 | 11,135 | 9,975 |
| 経常利益又は経常損失（△） | △7,419 | 183,239 |
| 特別利益 | ||
| 子会社株式売却益 | 167,663 | － |
| 補助金収入 | ※３ 5,899 | － |
| 特別利益合計 | 173,563 | － |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※４ 3,848 | ※４ 40 |
| 特別損失合計 | 3,848 | 40 |
| 税金等調整前当期純利益 | 162,295 | 183,198 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 111,023 | 106,071 |
| 法人税等調整額 | 222 | △19,065 |
| 法人税等合計 | 111,246 | 87,006 |
| 当期純利益 | 51,049 | 96,192 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 51,049 | 96,192 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 当期純利益 | 51,049 | 96,192 |
| その他の包括利益 | ||
| 土地再評価差額金 | △1,153 | － |
| その他の包括利益合計 | ※ △1,153 | － |
| 包括利益 | 49,895 | 96,192 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 49,895 | 96,192 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 543,874 | 3,791,435 | 229,578 | △2,235 | 4,562,652 |
| 当期変動額 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 51,049 | 51,049 | |||
| 資本金から剰余金への振替 | △443,874 | 443,874 | － | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | △443,874 | 443,874 | 51,049 | － | 51,049 |
| 当期末残高 | 100,000 | 4,235,309 | 280,628 | △2,235 | 4,613,701 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| 土地再評価差額金 | その他の包括利益 累計額合計 |
||
| 当期首残高 | 20,163 | 20,163 | 4,582,816 |
| 当期変動額 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 51,049 | ||
| 資本金から剰余金への振替 | － | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,153 | △1,153 | △1,153 |
| 当期変動額合計 | △1,153 | △1,153 | 49,895 |
| 当期末残高 | 19,010 | 19,010 | 4,632,711 |
当連結会計年度（自2023年４月１日 至2024年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 100,000 | 4,235,309 | 280,628 | △2,235 | 4,613,701 |
| 当期変動額 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 96,192 | 96,192 | |||
| 自己株式の取得 | △514 | △514 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 96,192 | △514 | 95,677 |
| 当期末残高 | 100,000 | 4,235,309 | 376,820 | △2,750 | 4,709,379 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| 土地再評価差額金 | その他の包括利益 累計額合計 |
||
| 当期首残高 | 19,010 | 19,010 | 4,632,711 |
| 当期変動額 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 96,192 | ||
| 自己株式の取得 | △514 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － |
| 当期変動額合計 | － | － | 95,677 |
| 当期末残高 | 19,010 | 19,010 | 4,728,389 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 162,295 | 183,198 |
| 減価償却費 | 209,531 | 306,675 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △5,273 | 280 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 4,771 | △83 |
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | 267 | 599 |
| 受取利息及び受取配当金 | △13 | △11 |
| 支払利息 | 10,350 | 9,214 |
| 補助金収入 | △5,899 | － |
| 子会社株式売却損益（△は益） | △167,663 | － |
| 有形固定資産除却損 | 3,848 | 40 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △29,078 | △32,844 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △41,042 | 36,560 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 13,788 | 6,416 |
| 未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少） | △25,071 | － |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 951 | 30,401 |
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | △98,725 | 63,776 |
| 長期預り金の増減額（△は減少） | △38,099 | 430 |
| その他 | 43,145 | 47,908 |
| 小計 | 38,082 | 652,563 |
| 利息及び配当金の受取額 | 13 | 11 |
| 利息の支払額 | △10,188 | △8,453 |
| 補助金の受取額 | 5,899 | － |
| 法人税等の支払額 | △58,934 | △138,635 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △25,127 | 505,486 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △1,180,650 | △135,911 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △17,451 | △5,072 |
| 差入保証金の差入による支出 | △53 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | ※２ 420,067 | － |
| その他 | － | 138 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △778,087 | △140,846 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 長期借入金の返済による支出 | △118,404 | △145,504 |
| 自己株式の取得による支出 | － | △514 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △118,404 | △146,018 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △921,618 | 218,620 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,931,013 | 1,009,394 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 1,009,394 | ※１ 1,228,015 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
（1）連結子会社の数 2社
連結子会社の名称
株式会社テルマー湯
株式会社エレナ
（2）非連結子会社の名称等
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項
（1）持分法を適用する関連会社
該当事項はありません。
（2）持分法を適用していない関連会社
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
（1）重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
②棚卸資産
商品
主として先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
原材料及び貯蔵品
主として先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法）によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ７～40年
機械装置及び運搬具 ８～13年
工具、器具及び備品 ３～15年
②無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
（3）重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
③株主優待引当金
株主優待制度に基づく将来の費用の発生に備えるため、発生見込額を計上しております。
（4）重要な収益及び費用の計上基準
① 顧客との契約から生じる収益
ａ．温浴サービスに係る収益
当社グループは、温浴サービス(温泉・サウナ等の入浴サービス、飲食サービス、マッサージサービス等)を温浴施設の入館者に提供しております。
温浴サービスを顧客である温浴施設の入館者に提供した時点で、当社グループの履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
なお、温浴サービスのうち、飲食サービス、マッサージサービス等に係る取引については、業務委託等を行っており、当社グループと顧客以外の他の当事者が関与しておりますが、顧客に財又はサービスの支配が移転する前に当社グループがそれらを支配していると判断し、取引の本人として収益を総額で認識しております。
ｂ．不動産管理サービスに係る収益
当社グループは、不動産管理サービス(賃貸不動産の共用部分の保守・管理サービス、その他不動産賃貸に伴うサービスのうち「② 不動産の賃貸収入等」以外のサービス)を不動産賃貸契約者・入居者に提供しております。
不動産管理サービスを顧客である不動産賃貸契約者・入居者に提供した時点で、当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
ｃ．不動産販売に係る収益
不動産を顧客である不動産購入者に引き渡した時点で、当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
② 不動産の賃貸収入等
不動産の賃貸収入等については、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づき、オペレーティング・リース取引として、その発生期間に収益を認識しております。
（5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出可能な預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
（重要な会計上の見積り）
固定資産の減損
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| 有形固定資産 | 4,410,722千円 |
| 無形固定資産 | 89,056千円 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループでは、固定資産を不動産セグメント及び温浴セグメントに区分し、温浴セグメントの店舗資産については店舗を単位として資産のグルーピングを行っております。
営業活動による損益が継続してマイナスとなった場合や店舗閉店の決定があった場合等、資産グループに減損の兆候があると判断した場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額とその帳簿価額との比較を行い、減損損失を認識すべきであると判断した場合には帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上することとしております。
割引前将来キャッシュ・フローは、店舗別の利益計画に基づいて算定しており、重要な仮定は将来の売上予測であります。
将来キャッシュ・フローの見積りの仮定には不確実性が伴うため、当初見込んでいた売上が得られなかった場合等、見積りの前提条件に変更があった場合には、翌連結会計年度において減損損失の計上が必要となる可能性があります。
（未適用の会計基準等）
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
(1）概要
2018年２月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等（以下「企業会計基準第28号等」）が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の２つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・ 税金費用の計上区分（その他の包括利益に対する課税）
・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等（子会社株式又は関連会社株式）の売却に係る税効果
(2）適用予定日
2025年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（連結貸借対照表関係）
※１．有形固定資産から直接控除した減価償却累計額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
| 1,834,316千円 | 2,139,755千円 |
※２．担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 1,426,494千円 | 1,310,779千円 |
| 土地 | 536,369 | 536,369 |
| 計 | 1,962,863 | 1,847,148 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| １年内返済予定の長期借入金 | 103,950千円 | 122,850千円 |
| 長期借入金 | 310,850 | 188,000 |
| 計 | 414,800 | 310,850 |
※３．土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）及び土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律（平成11年３月31日公布法律第24号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、再評価差額から再評価に係る繰延税金負債を控除した金額を土地再評価差額金として純資産の部に計上しております。
・再評価の方法…土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第３号に定める固定資産税評価額に、合理的な調整を行って算定する方法
・再評価を行った年月日…1999年３月31日
なお、再評価を行った土地の前連結会計年度末及び当連結会計年度末における時価の合計額は、再評価後の帳簿価額を下回っておりません。
（連結損益計算書関係）
※１．顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
※２．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
| 役員報酬 | 25,200千円 | 30,600千円 |
| 給料手当 | 28,387 | 23,275 |
| 諸会費・手数料 | 70,730 | 49,641 |
| 賃借料 | 16,454 | 15,366 |
| 租税公課 | 16,799 | 5,962 |
| 貸倒引当金繰入額 | △384 | 280 |
| 賞与引当金繰入額 | 2,214 | 1,265 |
| 株主優待引当金繰入額 | 1,032 | 1,515 |
※３．補助金収入
前連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
新型コロナウイルス感染症の影響により、政府、自治体から支給された給付金等を「補助金収入」として特別利益に計上しております。
当連結会計年度（自2023年４月１日 至2024年３月31日）
該当事項はありません。
※４．固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 3,594千円 | －千円 |
| 工具、器具及び備品 | 254 | 40 |
| 計 | 3,848 | 40 |
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 土地再評価差額金： | ||
| 税効果額 | △1,153千円 | －千円 |
| その他の包括利益合計 | △1,153 | － |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株 式 数 (株) |
|
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 52,932,733 | － | － | 52,932,733 |
| 合計 | 52,932,733 | － | － | 52,932,733 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 16,786 | － | － | 16,786 |
| 合計 | 16,786 | － | － | 16,786 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度（自2023年４月１日 至2024年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株 式 数 (株) |
|
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１．２． | 52,932,733 | － | 26,466,367 | 26,466,366 |
| 合計 | 52,932,733 | － | 26,466,367 | 26,466,366 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）１．３．４． | 16,786 | 3,690 | 8,393 | 12,083 |
| 合計 | 16,786 | 3,690 | 8,393 | 12,083 |
（注）１．当社は、2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。
２．普通株式の発行済株式総数の減少26,466,367株は株式併合によるものであります。
３．普通株式の自己株式の株式数の増加3,690株は、株式併合に伴う端数株式の買取りによる増加90株及び単元未満株式の買取りによる増加3,600株（株式併合前－株、株式併合後3,600株）によるものであります。
４．普通株式の自己株式の株式数の減少8,393株は、株式併合による減少8,393株によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 1,009,394千円 | 1,228,015千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,009,394 | 1,228,015 |
※２ 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
株式の売却により株式会社ハッピーリゾートが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。
| 流動資産 | 72,682 | 千円 |
| 固定資産 | 312,186 | |
| 流動負債 | △169,487 | |
| 固定負債 | △373,044 | |
| 株式売却益 | 167,663 | |
| 株式の売却価額 | 10,000 | |
| 貸付金の回収 | 440,000 | |
| 現金及び現金同等物 | △29,932 | |
| 差引：売却による収入 | 420,067 |
当連結会計年度（自2023年４月１日 至2024年３月31日）
該当事項はありません。
（リース取引関係）
重要性がないため記載を省略しております。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
（2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規程に従い事業部及び管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、当該企業の財務状況の悪化等により、時価の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
買掛金、未払金、未払法人税等、長期借入金及び長期預り金は、流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）に晒されておりますが、グループ各社が月次で資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的とした融資及び新型コロナウイルス感染拡大に伴う特別融資であり、償還日は最長で決算日後７年であります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2023年３月31日）
（単位：千円）
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
|---|---|---|---|
| （1）長期借入金（＊３） | 939,796 | 930,398 | △9,397 |
| （2）長期預り金 | 3,793 | 3,774 | △19 |
| 負債計 | 943,589 | 934,172 | △9,416 |
当連結会計年度（2024年３月31日）
（単位：千円）
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
|---|---|---|---|
| （1）長期借入金（＊３） | 794,292 | 787,611 | △6,680 |
| （2）長期預り金 | 4,223 | 4,192 | △31 |
| 負債計 | 798,515 | 791,804 | △6,711 |
（＊１） 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（＊２） 市場価格のない株式等は、上記には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。なお、非上場株式は、連結貸借対照表上、「投資その他の資産」の「投資有価証券」に含めております。
（単位：千円）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| 非上場株式 | 600 | 600 |
（＊３） １年内返済予定の長期借入金を含めております。
（注１） 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2023年３月31日）
（単位：千円）
| １年以内 | １年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 1,009,394 | － | － | － |
| 売掛金 | 61,218 | － | － | － |
| 合計 | 1,070,613 | － | － | － |
当連結会計年度（2024年３月31日）
（単位：千円）
| １年以内 | １年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 1,228,015 | － | － | － |
| 売掛金 | 94,063 | － | － | － |
| 合計 | 1,322,079 | － | － | － |
（注２） 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2023年３月31日）
（単位：千円）
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 150,948 | 188,178 | 195,398 | 159,932 | 85,332 | 160,008 |
| 合計 | 150,948 | 188,178 | 195,398 | 159,932 | 85,332 | 160,008 |
当連結会計年度（2024年３月31日）
（単位：千円）
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 193,622 | 195,398 | 159,932 | 85,332 | 74,112 | 85,896 |
| 合計 | 193,622 | 195,398 | 159,932 | 85,332 | 74,112 | 85,896 |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
（1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2024年３月31日）
該当事項はありません。
（2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（2023年３月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | － | 930,398 | － | 930,398 |
| 長期預り金 | － | 3,774 | － | 3,774 |
| 負債計 | － | 934,172 | － | 934,172 |
当連結会計年度（2024年３月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | － | 787,611 | － | 787,611 |
| 長期預り金 | － | 4,192 | － | 4,192 |
| 負債計 | － | 791,804 | － | 791,804 |
（注） 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金
時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期預り金
時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
（有価証券関係）
前連結会計年度（2023年３月31日）
重要性が乏しいため記載を省略しております。
当連結会計年度（2024年３月31日）
重要性が乏しいため記載を省略しております。
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2024年３月31日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
||
|---|---|---|---|
| （繰延税金資産） | |||
| 減価償却費 | 135,500千円 | 153,142千円 | |
| 貸倒引当金 | 1,401 | 1,257 | |
| 未払事業税 | 4,096 | 9,096 | |
| 資産除去債務 | 55,607 | 56,219 | |
| 繰越欠損金（注） | 13,542 | 26,965 | |
| その他 | 11,339 | 13,812 | |
| 繰延税金資産 小計 | 221,488 | 260,493 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） | △13,542 | △26,965 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △207,946 | △213,437 | |
| 評価性引当額 小計 | △221,488 | △240,402 | |
| 繰延税金資産 合計 | － | 20,090 | |
| （繰延税金負債） | |||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | 29,354 | 26,513 | |
| その他 | － | 3,865 | |
| 繰延税金負債 合計 | 29,354 | 30,379 | |
| 繰延税金負債の純額 | 29,354 | 10,288 |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2023年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金（※） | 1,350 | 853 | 529 | 547 | 105 | 10,157 | 13,542 |
| 評価性引当額 | △1,350 | △853 | △529 | △547 | △105 | △10,157 | △13,542 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2024年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金（※） | 853 | 529 | 547 | － | 379 | 24,655 | 26,965 |
| 評価性引当額 | △853 | △529 | △547 | － | △379 | △24,655 | △26,965 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
||
| 法定実効税率 | 34.6 | 34.6 | |
| （調整） | |||
| 住民税均等割 | 0.9 | 0.9 | |
| 評価性引当額の増減 | 7.4 | 10.3 | |
| 税率変更による影響 | △11.9 | － | |
| 子会社株式売却による調整 | 33.0 | － | |
| その他 | 4.5 | 1.6 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 68.5 | 47.5 |
３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社グループは、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１．当該資産除去債務の概要
温浴施設の定期借地権契約に伴う原状回復義務等であります。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から18年と見積り、割引率は1.100％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 期首残高 | 204,111千円 | 160,761千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 12,941 | － |
| 時の経過による調整額 | 1,785 | 1,768 |
| 連結子会社の売却に伴う減少額 | △58,076 | － |
| 期末残高 | 160,761 | 162,530 |
（賃貸等不動産関係）
当社グループは、東京都において、賃貸収益等を得ることを目的として住居施設及び土地を所有しております。なお、当該不動産の一部については、当社連結子会社が温浴事業に使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。
また、滋賀県において、将来の使用が見込まれていない遊休不動産を所有しております。
前連結会計年度における当該賃貸用不動産に関する賃貸損益は△3,321千円（賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価、販売費及び一般管理費に計上）、固定資産除却損は3,594千円（特別損失に計上）であります。また、遊休不動産の減価償却費は25千円（営業外費用に計上）であります。
当連結会計年度における当該賃貸用不動産に関する賃貸損益は17,439千円（賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価、販売費及び一般管理費に計上）であります。また、遊休不動産の減価償却費は23千円（営業外費用に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
（単位：千円）
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 | |||
| 連結貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | 1,417,710 | 2,313,059 | |
| 期中増減額 | 895,349 | 58,796 | |
| 期末残高 | 2,313,059 | 2,371,855 | |
| 期末時価 | 1,750,000 | 1,750,000 | |
| 将来の使用が見込まれていない遊休不動産 | |||
| 連結貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | 59,934 | 59,908 | |
| 期中増減額 | △25 | △23 | |
| 期末残高 | 59,908 | 59,885 | |
| 期末時価 | 93,100 | 91,300 |
（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
２．賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は温浴事業に転用するための改装によるものであります。当連結会計年度の主な増加額は温浴事業に転用するための改装によるものであります。
３．将来の使用が見込まれていない遊休不動産の期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少額は減価償却によるものであります。当連結会計年度の主な減少額は減価償却によるものであります。
４．期末時価は、主に社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額であります。
５．前連結会計年度の有形固定資産残高には、温浴事業転用に係る建設仮勘定が含まれておりますが、時価を把握することが極めて困難であるため、上記の表には含めておりません。
（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項（4）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
（１）顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高等
当社及び連結子会社における顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高等は、以下のとおりであります。連結貸借対照表上、顧客との契約から生じた債権は「売掛金」に、契約負債は「契約負債」及び「前受金」に含めております。なお、契約資産の残高は生じておりません。また、貸手としてのリースに係る「売掛金」及び「前受金」残高については、重要性が乏しいため、以下に含めて開示しております。
(単位：千円)
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 顧客との契約から生じた債権(期首残高) | ||
| 売掛金 | 42,466 | 61,218 |
| 42,466 | 61,218 | |
| 顧客との契約から生じた債権(期末残高) | ||
| 売掛金 | 61,218 | 94,063 |
| 61,218 | 94,063 | |
| 契約負債(期首残高) | ||
| 契約負債（注１） | 4,835 | 7,479 |
| 前受金（注２） | 2,764 | 2,843 |
| 7,599 | 10,323 | |
| 契約負債(期末残高) | ||
| 契約負債（注１） | 7,479 | 10,147 |
| 前受金（注２） | 2,843 | 6,207 |
| 10,323 | 16,354 |
（注１） 「契約負債」は、当社の連結子会社が運営する温浴施設の入館者に付与したポイントのうち、期末時点において履行義務を充足していない残高であります。「契約負債」は、収益の認識に伴い取り崩されます。
（注２） 「前受金」は、当社の不動産賃貸等に伴って生じる前受金及び当社の連結子会社が運営する温浴施設の入館者等に発行した回数券等のうち、期末時点において履行義務を充足していない残高であります。「前受金」は、収益の認識に伴い取り崩されます。
（２）残存履行義務に配分した取引価格
ポイントに係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は、前連結会計年度末において7,479千円、当連結会計年度末において10,147千円であります。当社グループは、当該残存履行義務について、ポイントが使用されるにつれて今後１年から10年の間で収益を認識することを見込んでおります。
なお、当初に予想される契約期間が１年以内の契約については、実務上の便法を適用し、注記の対象に含めておりません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は事業持株会社であり、当社主導のもと、グループ全体の経営の効率化を図るとともに、製品・サービス別の事業部門を置き、各事業部門の権限と責任を明確化することで経営の自由度を高め、独自性を発揮して当社グループを発展させる体制を目指しております。
したがって、当社は、事業部門を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「温浴」及び「不動産」の２つの事業を報告セグメントとしております。
「温浴」は連結子会社の株式会社テルマー湯及び株式会社エレナが温浴施設を運営しております。「不動産」は当社がテナントビル及び住居の賃貸、不動産の売買・仲介を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
前連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
| （単位：千円） | |||
| 報告セグメント | 合計 | ||
| 温浴 | 不動産 | ||
| 売上高 | |||
| 温浴 施設利用料等 | 910,023 | － | 910,023 |
| 温浴 その他のサービス等（注１） | 452,040 | － | 452,040 |
| 不動産賃貸 管理サービス等 | － | 2,809 | 2,809 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,362,063 | 2,809 | 1,364,873 |
| その他の収益（注２） | 873 | 41,780 | 42,653 |
| 外部顧客への売上高 | 1,362,936 | 44,589 | 1,407,526 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － |
| 計 | 1,362,936 | 44,589 | 1,407,526 |
| セグメント利益又は損失（△） | 125,365 | △3,321 | 122,043 |
| セグメント資産 | 4,162,187 | 794,457 | 4,956,645 |
| その他の項目 | |||
| 減価償却費 | 191,877 | 17,316 | 209,194 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 1,297,643 | 10,048 | 1,307,692 |
（注１）「温浴 その他のサービス等」は、飲食、マッサージ等による売上高であります。
（注２）「その他の収益」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等であります。
当連結会計年度（自2023年４月１日 至2024年３月31日）
| （単位：千円） | |||
| 報告セグメント | 合計 | ||
| 温浴 | 不動産 | ||
| 売上高 | |||
| 温浴 施設利用料等 | 1,308,936 | － | 1,308,936 |
| 温浴 その他のサービス等（注１） | 533,564 | － | 533,564 |
| 不動産賃貸 管理サービス等 | － | 2,692 | 2,692 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,842,501 | 2,692 | 1,845,194 |
| その他の収益（注２） | 774 | 46,813 | 47,587 |
| 外部顧客への売上高 | 1,843,275 | 49,506 | 1,892,782 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － |
| 計 | 1,843,275 | 49,506 | 1,892,782 |
| セグメント利益 | 299,380 | 17,439 | 316,819 |
| セグメント資産 | 3,876,013 | 789,972 | 4,665,986 |
| その他の項目 | |||
| 減価償却費 | 295,497 | 10,955 | 306,452 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 62,075 | 6,488 | 68,563 |
（注１）「温浴 その他のサービス等」は、飲食、マッサージ等による売上高であります。
（注２）「その他の収益」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等であります。
４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
| 利益 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
|---|---|---|
| 報告セグメント計 | 122,043 | 316,819 |
| 全社費用（注） | △122,447 | △128,268 |
| 連結財務諸表の営業利益又は損失（△） | △403 | 188,551 |
（注）「全社費用」は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
（単位：千円）
| 資産 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
|---|---|---|
| 報告セグメント計 | 4,956,645 | 4,665,986 |
| 全社資産（注） | 1,152,006 | 1,342,881 |
| 連結財務諸表の資産合計 | 6,108,651 | 6,008,867 |
（注）「全社資産」は、主に報告セグメントに帰属しない当社管理部門の資産であります。
（単位：千円）
| その他の項目 | 報告セグメント計 | 調整額 | 連結財務諸表計上額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 減価償却費 | 209,194 | 306,452 | 336 | 222 | 209,531 | 306,675 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注） | 1,307,692 | 68,563 | 321 | － | 1,308,013 | 68,563 |
（注）「有形固定資産及び無形固定資産の増加額」の調整額は、報告セグメントに帰属しない当社管理部門の設備投資額であります。
【関連情報】
前連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
（2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客への外部売上高が連結損益計算書の売上高の10％未満であるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自2023年４月１日 至2024年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
（2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客への外部売上高が連結損益計算書の売上高の10％未満であるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自2023年４月１日 至2024年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自2023年４月１日 至2024年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自2023年４月１日 至2024年３月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自2023年４月１日 至2024年３月31日）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 175.10円 | 178.74円 |
| １株当たり当期純利益 | 1.93円 | 3.64円 |
（注）１．当社は、2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 51,049 | 96,192 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 51,049 | 96,192 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 26,457 | 26,456 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 150,948 | 193,622 | 1.2 | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 788,848 | 600,670 | 1.0 | 2030年 |
| 合計 | 939,796 | 794,292 | － | － |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 195,398 | 159,932 | 85,332 | 74,112 |
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
|---|---|---|---|---|
| 売上高（千円） | 453,059 | 903,461 | 1,396,451 | 1,892,782 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益 又は税金等調整前四半期純損失（△）（千円） |
△16,438 | 33,389 | 105,625 | 183,198 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） | △27,066 | △8,239 | 38,195 | 96,192 |
| １株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） | △1.02 | △0.31 | 1.44 | 3.64 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
|---|---|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△）（円） |
△1.02 | 0.71 | 1.76 | 2.19 |
（注）当社は、2023年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っており、当連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△）を算定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20240627134328
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 791,904 | 1,110,183 |
| 売掛金 | 1,151 | 1,133 |
| 貯蔵品 | 147 | 37 |
| 前渡金 | 2,500 | 2,500 |
| 前払費用 | 3,290 | 2,496 |
| 関係会社短期貸付金 | － | 210,000 |
| その他 | 126,190 | 135 |
| 貸倒引当金 | △213 | △184 |
| 流動資産合計 | 924,970 | 1,326,302 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 3,872,332 | 4,012,913 |
| 減価償却累計額 | △1,484,115 | △1,726,732 |
| 建物（純額） | ※１ 2,388,217 | ※１ 2,286,180 |
| 構築物 | 73,864 | 91,324 |
| 減価償却累計額 | △61,274 | △65,466 |
| 構築物（純額） | 12,590 | 25,858 |
| 機械及び装置 | 143,855 | 149,889 |
| 減価償却累計額 | △113,138 | △120,226 |
| 機械及び装置（純額） | 30,716 | 29,663 |
| 工具、器具及び備品 | 144,047 | 219,213 |
| 減価償却累計額 | △125,686 | △154,577 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 18,360 | 64,636 |
| 土地 | ※１ 1,834,794 | ※１ 1,834,794 |
| 建設仮勘定 | 215,538 | － |
| 有形固定資産合計 | 4,500,216 | 4,241,132 |
| 無形固定資産 | ||
| 借地権 | 83,445 | 83,445 |
| ソフトウエア | 70 | 2,938 |
| 電話加入権 | 1,528 | 1,528 |
| 無形固定資産合計 | 85,044 | 87,912 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 600 | 600 |
| 関係会社株式 | 126,993 | 126,993 |
| 出資金 | 40 | 30 |
| 関係会社長期貸付金 | 30,000 | 150,000 |
| 長期前払費用 | 847 | 605 |
| 破産更生債権等 | 2,377 | 2,366 |
| その他 | 164,200 | 164,200 |
| 貸倒引当金 | △2,208 | △2,197 |
| 投資その他の資産合計 | 322,849 | 442,597 |
| 固定資産合計 | 4,908,110 | 4,771,642 |
| 資産合計 | 5,833,081 | 6,097,945 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| １年内返済予定の長期借入金 | ※１ 103,950 | ※１ 122,850 |
| 未払金 | 113,108 | 93,098 |
| 未払費用 | 2,498 | 2,984 |
| 未払法人税等 | 76,558 | 57,320 |
| 前受金 | 44,768 | 66,727 |
| 預り金 | 79 | 535 |
| 賞与引当金 | 1,682 | 1,265 |
| 株主優待引当金 | 5,995 | 13,124 |
| その他 | － | 50,188 |
| 流動負債合計 | 348,641 | 408,096 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１ 310,850 | ※１ 188,000 |
| 繰延税金負債 | 29,354 | 11,945 |
| 再評価に係る繰延税金負債 | 10,052 | 10,052 |
| 資産除去債務 | 160,761 | 162,530 |
| 長期預り金 | ※２ 403,793 | ※２ 529,223 |
| 固定負債合計 | 914,812 | 901,752 |
| 負債合計 | 1,263,453 | 1,309,849 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 100,000 | 100,000 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 470,776 | 470,776 |
| その他資本剰余金 | 3,764,532 | 3,764,532 |
| 資本剰余金合計 | 4,235,309 | 4,235,309 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 217,543 | 436,527 |
| 利益剰余金合計 | 217,543 | 436,527 |
| 自己株式 | △2,235 | △2,750 |
| 株主資本合計 | 4,550,617 | 4,769,086 |
| 評価・換算差額等 | ||
| 土地再評価差額金 | 19,010 | 19,010 |
| 評価・換算差額等合計 | 19,010 | 19,010 |
| 純資産合計 | 4,569,627 | 4,788,096 |
| 負債純資産合計 | 5,833,081 | 6,097,945 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
|
| 売上高 | ※１ 489,563 | ※１ 862,680 |
| 売上原価 | 263,562 | 364,714 |
| 売上総利益 | 226,001 | 497,965 |
| 販売費及び一般管理費 | ||
| 役員報酬 | 20,400 | 25,800 |
| 給料 | 19,785 | 23,275 |
| 賃借料 | 14,065 | 14,662 |
| 諸会費・手数料 | 47,035 | 52,501 |
| 厚生費 | 7,466 | 9,579 |
| 租税公課 | 12,191 | 2,464 |
| 減価償却費 | 311 | 198 |
| 貸倒引当金繰入額 | △276 | △40 |
| 賞与引当金繰入額 | 1,682 | 1,265 |
| 株主優待引当金繰入額 | 1,186 | 7,129 |
| その他 | 11,859 | 10,476 |
| 販売費及び一般管理費合計 | 135,706 | 147,312 |
| 営業利益 | 90,294 | 350,652 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※１ 2,643 | ※１ 2,278 |
| その他 | 62 | 437 |
| 営業外収益合計 | 2,706 | 2,716 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 6,733 | 5,143 |
| その他 | 32 | 23 |
| 営業外費用合計 | 6,766 | 5,167 |
| 経常利益 | 86,234 | 348,201 |
| 特別利益 | ||
| 補助金収入 | ※２ 2,500 | － |
| 特別利益合計 | 2,500 | － |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※３ 3,848 | － |
| 特別損失合計 | 3,848 | － |
| 税引前当期純利益 | 84,885 | 348,201 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 98,220 | 146,626 |
| 法人税等調整額 | 854 | △17,408 |
| 法人税等合計 | 99,075 | 129,217 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △14,189 | 218,983 |
【売上原価明細書】
不動産事業原価明細書
| 前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|||
|---|---|---|---|---|
| 区分 | 金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 減価償却費 | 178,890 | 67.9 | 283,369 | 77.7 |
| 賃借料 | 32,881 | 12.5 | 32,881 | 9.0 |
| 租税公課 | 34,753 | 13.2 | 34,915 | 9.6 |
| その他 | 17,036 | 6.4 | 13,548 | 3.7 |
| 不動産賃貸料原価 | 263,562 | 100.0 | 364,714 | 100.0 |
| 不動産事業売上原価 | 263,562 | 100.0 | 364,714 | 100.0 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||||
| 当期首残高 | 543,874 | 470,776 | 3,320,658 | 3,791,435 | 231,733 | 231,733 | △2,235 | 4,564,807 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 当期純損失（△） | △14,189 | △14,189 | △14,189 | |||||
| 資本金から剰余金への振替 | △443,874 | 443,874 | 443,874 | － | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | △443,874 | － | 443,874 | 443,874 | △14,189 | △14,189 | － | △14,189 |
| 当期末残高 | 100,000 | 470,776 | 3,764,532 | 4,235,309 | 217,543 | 217,543 | △2,235 | 4,550,617 |
| 評価・換算 差額等 |
純資産合計 | ||
| 土地再評価 差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
| 当期首残高 | 20,163 | 20,163 | 4,584,971 |
| 当期変動額 | |||
| 当期純損失（△） | △14,189 | ||
| 資本金から剰余金への振替 | － | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,153 | △1,153 | △1,153 |
| 当期変動額合計 | △1,153 | △1,153 | △15,343 |
| 当期末残高 | 19,010 | 19,010 | 4,569,627 |
当事業年度（自2023年４月１日 至2024年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||||
| 当期首残高 | 100,000 | 470,776 | 3,764,532 | 4,235,309 | 217,543 | 217,543 | △2,235 | 4,550,617 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 当期純利益 | 218,983 | 218,983 | 218,983 | |||||
| 自己株式の取得 | △514 | △514 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | 218,983 | 218,983 | △514 | 218,468 |
| 当期末残高 | 100,000 | 470,776 | 3,764,532 | 4,235,309 | 436,527 | 436,527 | △2,750 | 4,769,086 |
| 評価・換算 差額等 |
純資産合計 | ||
| 土地再評価 差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
| 当期首残高 | 19,010 | 19,010 | 4,569,627 |
| 当期変動額 | |||
| 当期純利益 | 218,983 | ||
| 自己株式の取得 | △514 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － |
| 当期変動額合計 | － | － | 218,468 |
| 当期末残高 | 19,010 | 19,010 | 4,788,096 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
（1）子会社株式
移動平均法による原価法
（2）その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
（1）商品
主として先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
（2）貯蔵品
主として先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
３．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８～31年
構築物 10～40年
機械及び装置 ８～13年
工具、器具及び備品 ３～15年
（2）無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
４．引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
（2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
（3）株主優待引当金
株主優待制度に基づく将来の費用の発生に備えるため、発生見込額を計上しております。
５．重要な収益及び費用の計上基準
（1）顧客との契約から生じる収益
① 不動産管理サービスに係る収益
当社は、不動産管理サービス(賃貸不動産の共用部分の保守・管理サービス、その他不動産賃貸に伴うサービスのうち「（2）不動産の賃貸収入等」以外のサービス)を不動産賃貸契約者・入居者に提供しております。
不動産管理サービスを顧客である不動産賃貸契約者・入居者に提供した時点で、当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
② 不動産販売に係る収益
不動産を顧客である不動産購入者に引き渡した時点で、当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
（2）不動産の賃貸収入等
不動産の賃貸収入等については、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づき、オペレーティング・リース取引として、その発生期間に収益を認識しております。
（重要な会計上の見積り）
１．固定資産の減損
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
| 有形固定資産 | 4,241,132千円 |
| 無形固定資産 | 87,912千円 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社では、住居施設及び子会社が営む温浴施設を賃貸しており、賃貸物件ごとに資産のグルーピングを行っております。営業活動による損益が継続してマイナスとなった場合等、資産グループに減損の兆候があると判断した場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額とその帳簿価額との比較を行い、減損損失を認識すべきであると判断した場合には帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上することとしております。
割引前将来キャッシュ・フローは、賃貸物件ごとの利益計画に基づいて算定しており、重要な仮定は将来の売上予測であります。
将来キャッシュ・フローの見積りの仮定には不確実性が伴うため、当初見込んでいた売上が得られなかった場合等、見積りの前提条件に変更があった場合には、翌事業年度において減損損失の計上が必要となる可能性があります。
２．関係会社投融資の評価
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
| 関係会社株式 | 126,993千円 |
| 関係会社短期貸付金 | 210,000千円 |
| 関係会社長期貸付金 | 150,000千円 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
関係会社株式は、対象会社の財政状態が著しく悪化した場合に、実質価額が将来の利益計画等により回復可能性が裏付けられる場合を除き、貸借対照表価額を相当額減額し、当該金額を関係会社株式評価損として計上することとしております。関係会社貸付金の評価は、対象会社の財政状態及び経営成績の状況を勘案し、利益計画等に基づき回収可能性を判断したうえで、回収可能性が見込めない場合に貸倒引当金を計上することとしております。
利益計画等の見積りには、将来の収益予測等の仮定が含まれており、将来の経済環境や当該関係会社の経営状況の変動等の影響を受けるため、見積りの前提条件に変更があった場合には、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
（貸借対照表関係）
※１．担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 建物 | 1,310,844千円 | 1,177,798千円 |
| 土地 | 536,369 | 536,369 |
| 計 | 1,847,213 | 1,714,167 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| １年内返済予定の長期借入金 | 103,950千円 | 122,850千円 |
| 長期借入金 | 310,850 | 188,000 |
| 計 | 414,800 | 310,850 |
※２．関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 長期預り金 | 400,000千円 | 525,000千円 |
３．保証債務
以下の子会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 株式会社テルマー湯（借入債務） | 144,996千円 | 135,822千円 |
| 計 | 144,996 | 135,822 |
（損益計算書関係）
※１．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
| 前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 売上高 | 444,100千円 | 812,400千円 |
| 受取利息 | 2,633 | 2,269 |
※２．補助金収入
前事業年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
新型コロナウイルス感染症の影響により、政府、自治体から支給された給付金等を「補助金収入」として特別利益に計上しております。
当事業年度（自2023年４月１日 至2024年３月31日）
該当事項はありません。
※３．固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 建物 | 3,594千円 | －千円 |
| 工具、器具及び備品 | 254 | － |
| 計 | 3,848 | － |
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
| 区分 | 前事業年度 （千円） |
当事業年度 （千円） |
|---|---|---|
| 子会社株式 | 126,993 | 126,993 |
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
||
|---|---|---|---|
| （繰延税金資産） | |||
| 減価償却費 | 135,500千円 | 153,142千円 | |
| 貸倒引当金 | 830 | 816 | |
| 関係会社株式評価損 | 13,146 | 13,146 | |
| 資産除去債務 | 55,607 | 56,219 | |
| その他 | 9,152 | 16,405 | |
| 繰延税金資産 小計 | 214,237 | 239,730 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △214,237 | △225,162 | |
| 評価性引当額 小計 | △214,237 | △225,162 | |
| 繰延税金資産 合計 | － | 14,568 | |
| （繰延税金負債） | |||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | 29,354 | 26,513 | |
| 繰延税金負債 合計 | 29,354 | 26,513 | |
| 繰延税金負債の純額 | 29,354 | 11,945 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
||
| 法定実効税率 | 34.6 | 34.6 | |
| （調整） | |||
| 住民税均等割 | 1.1 | 0.3 | |
| 評価性引当額の増減 | 43.2 | 3.1 | |
| 税率変更による影響 | △22.8 | － | |
| 子会社株式売却による調整 | 63.2 | － | |
| その他 | △2.6 | △0.9 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 116.7 | 37.1 |
３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（重要な会計方針）５．重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 3,872,332 | 140,580 | － | 4,012,913 | 1,726,732 | 242,617 | 2,286,180 |
| 構築物 | 73,864 | 17,459 | － | 91,324 | 65,466 | 4,191 | 25,858 |
| 機械及び装置 | 143,855 | 6,034 | － | 149,889 | 120,226 | 7,087 | 29,663 |
| 工具、器具及び備品 | 144,047 | 75,165 | － | 219,213 | 154,577 | 28,890 | 64,636 |
| 土地 | 1,834,794 [29,062] |
－ | － | 1,834,794 [29,062] |
－ | － | 1,834,794 |
| 建設仮勘定 | 215,538 | 35,473 | 251,011 | － | － | － | － |
| 有形固定資産計 | 6,284,431 [29,062] |
274,713 | 251,011 | 6,308,134 [29,062] |
2,067,002 | 282,786 | 4,241,132 |
| 無形固定資産 | |||||||
| 借地権 | 83,445 | － | － | 83,445 | － | － | 83,445 |
| ソフトウェア | 3,766 | 3,672 | － | 7,439 | 4,501 | 804 | 2,938 |
| 電話加入権 | 1,528 | － | － | 1,528 | － | － | 1,528 |
| 無形固定資産計 | 88,741 | 3,672 | － | 92,414 | 4,501 | 804 | 87,912 |
| 長期前払費用 | 847 | － | 242 | 605 | － | － | 605 |
（注）１．当期増減額のうち主なものは次のとおりです。
| 建物 | 増加額（千円） | 西麻布ビル サウナ・スパ施設への改修工事 | 134,340 |
| 構築物 | 増加額（千円） | 西麻布ビル サウナ・スパ施設への改修工事 | 17,459 |
| 工具、器具及び備品 | 増加額（千円） | 西麻布ビル サウナ・スパ施設への改修工事 | 74,917 |
| 建設仮勘定 | 増加額（千円） | 西麻布ビル サウナ・スパ施設への改修工事 | 35,473 |
| 建設仮勘定 | 減少額（千円） | 西麻布ビル サウナ・スパ施設への改修工事 | 251,011 |
２．「当期首残高」及び「当期末残高」欄の[ ]内は内書きで、土地の再評価に関する法律（平成10年法律第34号）により行った土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 2,422 | 184 | 224 | 2,382 |
| 賞与引当金 | 1,682 | 1,265 | 1,682 | 1,265 |
| 株主優待引当金 | 5,995 | 11,604 | 4,474 | 13,124 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20240627134328
第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度
４月１日から３月31日まで
定時株主総会
６月中
基準日
３月31日
その他必要があるときは、あらかじめ公告して定めることとします。
剰余金の配当の基準日
３月31日
１単元の株式数
100株
単元未満株式の買取り
取扱場所
（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
三井住友信託銀行株式会社 証券代行部
株主名簿管理人
（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
三井住友信託銀行株式会社
取次所
－
買取手数料
無料
公告掲載方法
電子公告により行います。（ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は日本経済新聞に掲載します。）
公告掲載ＵＲＬ https://www.econach.co.jp/
株主に対する特典
(1) 対象となる株主様
毎年３月31日現在の株主名簿に記載された、当社株式３単元（300株）以上を保有する株主様を対象といたします。
(2) 優待制度の内容
当社の連結子会社が運営する温浴施設「テルマー湯 新宿店」または「テルマー湯 西麻布店」でお使いいただけるご優待券をそれぞれ贈呈いたします。枚数は、株主様の保有株式数に応じて以下のとおりとさせていただきます。
| 保有株式数 | 優待券枚数 | |
| ① | 300株以上1,200株未満 | テルマー湯 新宿店 １枚 テルマー湯 西麻布店 １枚 |
| ② | 1,200株以上12,500株未満 | テルマー湯 新宿店 ２枚 テルマー湯 西麻布店 ２枚 |
| ③ | 12,500株以上 | テルマー湯 新宿店 ３枚 テルマー湯 西麻布店 ３枚 |
※１．土曜日・日曜日・祝日及び特定日はご利用になれません。
２．株主優待券の有効期間は、翌年６月末までとなります。
３．１枚につき１名様のご招待になります。
（注） 当会社の単元未満株式を有する株主はその有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
（1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
（2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
（3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
有価証券報告書（通常方式）_20240627134328
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
（1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第143期）（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） 2023年６月30日関東財務局長に提出
（2）内部統制報告書及びその添付書類
2023年６月30日関東財務局長に提出
（3）四半期報告書及び確認書
（第144期第１四半期）（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）2023年８月10日関東財務局長に提出
（第144期第２四半期）（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）2023年11月９日関東財務局長に提出
（第144期第３四半期）（自 2023年10月１日 至 2023年12月31日）2024年２月８日関東財務局長に提出
（4）臨時報告書
2023年７月３日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
有価証券報告書（通常方式）_20240627134328
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。