ECOCAB CO., LTD.

Annual Report • Jul 13, 2023

사업보고서 5.0 에코캡(주) C A 180111-0602755 정 정 신 고 (보고) 2023년 07월 13일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 24일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 III. 재무에 관한 사항8. 기타 재무에 관한 사항다. 재고자산의 실사내역 등 예 금융감독원 2022년 사업보고서재무사항 점검 결과 미흡사항 정정 - 주1) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 예 금융감독원 2022년 사업보고서재무사항 점검 결과 미흡사항 정정 주2) 주3) V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항5. 회계감사인의 변경 예 금융감독원 2022년 사업보고서재무사항 점검 결과 미흡사항 정정 - 주4) 주1) 정정후(3) 재고자산의 실사 내역 등① 실사일자당사는 2022년 제16기 재무제표를 작성함에 있어 2022년 12월 30일 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 2022년 제16기 재고실사는 외부감사인인 성현회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.③ 장기체화재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 원재료 20,994,283 20,994,283 (1,140,057) 19,854,226 - 제품 10,631,932 10,631,932 (1,972,804) 8,659,128 - 미착품 842,998 842,998 - 842,998 - 합 계 32,469,214 32,469,214 (3,112,861) 29,356,353 - ※ 2022연도 기말 연결재무제표 기준입니다. 주2) 정정전 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 성현회계법인 적정 해당사항없음 종속기업에 대한 채권손상 평 가 및 현금흐름창출단위 손상 제15기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 종속기업투자 및 현금흐름에 대한 손상 제14기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 - 주3) 정정후 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 성현회계법인 적정 해당사항없음 (별도) 종속기업에 대한 채권손상 평가(연결) 현금흐름창출단위 손상 제15기(전기) 대주회계법인 적정 (별도) COVID-19 확산 영향과 관련한 불확실성 (연결) COVID-19 확산 영향과 관련한 불확실성 (별도) 종속기업투자에 대한 손상(연결) 현금흐름창출단위 손상 제14기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 (별도) 현금흐름창출단위 손상(연결) 현금흐름창출단위 손상 주4) 정정후5. 회계감사인의 변경당사는 전기 외부감사인이었던 대주회계법인과의 감사계약이 종료됨에 따라 2022년2월 11일 감사인선임위원회를 개최하여 선정된 성현회계법인을 신규 감사인으로 선임하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 에코캡 대표이사등의 확인서_1.jpg 에코캡 대표이사등의 확인서_2 사 업 보 고 서 (제 16기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03 월 24일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 에코캡 주식회사 대 표 이 사 : 최영천 본 점 소 재 지 : 울산광역시 울주군 언양읍 반천반송산업로 137-66 (전 화)052-264-1681 (홈페이지) http://www.ecocab.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 실장 (성 명) 전창선 (전 화) 052-264-1681 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 에코캡 대표이사등의 확인서.jpg 에코캡 대표이사등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----51-6151-61 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 1사업 확대 검토------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 다.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2018년 12월 05일해당없음해당없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 라. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "에코캡 주식회사" 라고 표기합니다.또한 영문으로는 "ECOCAB Co.,Ltd" 라고 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우 "에코캡(주)" 라고 표기합니다. 마. 설립일자 및 존속기간당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 2007년 8월 16일에 설립되었으며,2018년 12월 5일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구분 내용 본사주소 울산광역시 울주군 언양읍 반천반송산업로 137-66 전화번호 052-264-1681 홈페이지 http://www.ecocab.co.kr 사. 중소기업 해당 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중기업에 해당됩니다. 아. 주요 사업의 내용당사는 자동차용 전기ㆍ전자장치 부품인 자동차용 전선(Wire&Cable), 자동차용 와이어링하네스 (Wiring Harness), 벌브 소켓 (Bulb Socket), LED Module 제품 등을 주력으로 생산하고 있습니다.사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다 자. 신용평가에 관한 사항 업체명 평가기준일 재무기준일 신용등급 현금흐름등급 비고 이크레더블 2016-08-29 2015-12-31 BB A - 2017-05-18 2016-12-31 BB+ A - 2018-05-04 2017-12-31 BB+ A - 2019-06-14 2018-12-31 BB+ A - 2020-05-09 2019-12-31 BB C+ - 2021-05-04 2020-12-31 BB- D - 2022-05-03 2021-12-31 B+ E - 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 연도 주요사항 2007년 08월 (주)엠제이씨코리아 설립 2007년 08월 엠제이씨 포괄적 사업양수도 2008년 07월 대우버스(주) 1차 협력업체 등록 2008년 12월 ISO 9001품질경영시스템 인증 2009년 06월 ISO/TS 16949 품질경영시스템 인증 2009년 07월 한국지엠㈜ ISO 전선 공급 2009년 09월 자동차용 전선 생산공장 설립 2009년 10월 친환경 전기버스용 고전압 배선 개발 2010년 02월 타가즈 소형버스용 하네스 개발 2010년 03월 자동차용 친환경 내열전선 상표 출원 2010년 05월 국내최초 친환경 자동차용 전선 GM Global 기술 승인 획득 2010년 10월 중국(문등)와이어링 하네스 공장 설립 2010년 12월 SGM & GMI 기술 승인 2011년 01월 자동차 전선용 도체 생산 라인 구축 2011년 03월 전선 제조기술 관련 기술 특허 출원 2011년 09월 사명변경(㈜엠제이씨코리아→에코캡㈜) 2011년 11월 ㈜에코캡솔루션 포괄적사업양수도 2012년 04월 보급형 전기자동차 개발 국책사업 참여 (SYMC + POSCO) 2013년 03월 ECOCAB America 설립 2013년 06월 Bulb Socket 양산 2013년 06월 QMS(ISO/TS16949)시스템 업그레이드 2014년 06월 INNO-BIZ 인증 획득 2014년 08월 수출자 인증 획득 (원산지 증명) 2014년 11월 Bulb Socket USCAR 인증 취득(15종) 2014년 12월 종합인증우수업체 (AEO) 인증 획득 2015년 01월 중국 상해 영업사무소 설립 2015년 05월 중국 문등공장 SQ 마크 인증 획득 2015년 05월 ISO/TC.SC.WG4 66회차 회의 주체 2015년 06월 벤쳐기업 인증 2015년 08월 본사 이전(길천산업단지에서 사세확장으로 인한 반천산업단지로 이전) 2015년 09월 중국 위해 영업사무소 설립 2015년 10월 인천송도 R&D CENTER 설립 2015년 10월 중국 상해 물류 창고 설립 2015년 11월 High-Voltage Electric Vehicle Wiring Harness 양산 생산라인 구축 2016년 03월 기획재정부 장관상 수상/모범납세자 2016년 10월 LED 모듈 생산공장 신축 2016년 12월 수출실적 우수기업 표창/울산광역시 2016년 12월 LED 모듈 관련 PCT 출원/3건 2016년 12월 에코캡(주)와 (주)커넥 합병 2017년 03월 쌍용자동차(주)품질인증서 수여 2017년 04월 글로벌 IP 스타기업 지정 2017년 04월 월드클래스 300 기업 선정 2017년 04월 고용노동부 강소기업 선정 2017년 12월 강소기업 지식재산 경영인증 2018년 01월 쌍용자동차 1차 벤더 등록 2018년 01월 쌍용자동차 전기차 E100 HV CABLE 개발 착수 2018년 04월 에코캡(주)와 (주)이씨티에스 합병 2018년 06월 대표이사 변경[김창규 → 최영천] 2018년 09월 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V (WiringHarness 공장) 설립 2018년 12월 코스닥 시장 주권 상장 2019년 01월 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 설립 2020년 03월 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 준공 2020년 10월 소재, 부품, 장비 강소기업 100 선정 2021년 06월 소재, 부품, 장비 강소기업 100 선정 2021년 11월 ECOCAB POLAND 설립 2022년 08월 LS 이모빌리티 솔루션 BDU 공급계약 체결 및 개발착수 2023년 01월 Stellantis 1차 벤더 등록 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 구분 일자 주소 본점이전 2011.10.31 울산광역시 울주군 상북면 길천산업1길 6 본점이전 2015.08.20 울산광역시 울주군 언양읍 반천반송산업로 137-66 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017년 06월 21일임시주총사외이사 송미진사외이사 조용일기타비상무 이사천동원--2018년 06월 29일임시주총대표이사 최영천사내이사 박세훈-대표이사김창규2020년 03월 30일정기주총사외이사 문정해-사외이사 조용일2020년 06월 11일임시주총-사외이사 송미진-2021년 03월 31일정기주총사내이사 최영천사내이사 윤영찬최대주주인임원 김창규-사내이사박세훈2022년 01월 12일임시주총사외이사 김성훈사외이사 박명환사외이사 정순열-사외이사 송미진사외이사 문정해기타비상무이사천동원 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 라. 대표이사 변동당사는 설립 이후 2018년 6월 29일까지 김창규가 대표이사로 재직하였습니다. 하지만 해외 관계회사의 수입거래 등과 관련하여 관세법 등 위반혐의로 당사의 김창규 前 대표이사는 주관사의 권고로 2018년 6월 29일 김창규 前대표이사는 사임하였으며, 당사의 2대 주주인 최영천이 대표이사로 선임되었습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2022년말) 15기(2021년말) 14기(2020년말) 13기(2019년말) 보통주 발행주식총수 26,690,460 14,558,800 14,558,800 14,558,800 액면금액 100 100 100 100 자본금 2,669,046,000 1,455,880,000 1,455,880,000 1,455,880,000 우선주 발행주식총수 - - - - 액면금액 - - - - 자본금 - - - - 기타 발행주식총수 - - - - 액면금액 - - - - 자본금 - - - - 합계 자본금 2,669,046,000 1,455,880,000 1,455,880,000 1,455,880,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주50,000,000-50,000,000-26,690,460-26,690,460---------------------26,690,460-26,690,460-699,046-699,046-25,991,414-25,991,414- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------------------------------------------------보통주576,700122,346--699,046--------보통주576,700122,346--699,046-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 31일 입니다.공시대상기간 (2019년~2022년) 중 당사의 정관 변경 이력은 아래와 같습니다 2018년 04월 10일-사업목적 추가 및 주식 발행총수 등사업다각화 및 발행예정주식총수 변경2021년 03월 31일14기 정기 주주총회정기주주총회 개최시기 유연성 확보 및 주식등의 전자 등록등정기주주총회 개최시기 유연성 확보 및 주권 전자등록에 따른 사무처리 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차용 전기ㆍ전자장치 부품인 자동차용 전선(Wire&Cable), 자동차용 와이어링하네스 (Wiring Harness), 벌브 소켓 (Bulb Socket), LED Module 제품 등을 주력으로 생산하고 있습니다.당사는 현재 중국현지 생산법인(문등), 판매법인(위해)과 물류창고(상해), 미국 현지 판매법인과 창고(임대)를 보유하고 있으며, 북미 시장의 확장을 위하여 Mexico 에 현지 제조공장을 설립하여 가동하고 있습니다. 멕시코 공장의 경우 2019년부터 양산을 시작하였으며, 자동차용 와이어링하네스와 LED Module 을 생산하고 있으며, 사출공장까지 보유하고 있습니다. 해당 ITEM은 전량 북미 지역으로 수출되고 있으며, 멕시코 내수 및 수출을 하고 있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 자동차부품산업의 특성(가) 기술집약적 산업 자동차 부품산업은 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2-3만여 개에 달하는 다양한 부품으로 구성되기 때문에 전방산업인 완성차의 수요, 생산에 많은 영향을 받고 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 기술집약적 산업입니다. 또한 자동차 부품산업은 도구를 만드는 기술과 다루는 기술이 자체에 축적되어야 하고 생산설비에 구체화 되어야 하며 각종의 제조설비를 자동차업체가 독자적으로 설계, 제작하는 기술축적이 필요합니다.(나) 계열화된 시장구조 국내 자동차 부품산업은 완성차 기업과 협력사간에 수직적인 계열화 관계를 형성하고 있고 완성차 기업과 계열회사 간에 기술, 자금, 인력 면에서 긴밀한 유대관계를 유지하면서 수평적 계열화 구조를 형성하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 다품종 소량생산을주로 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. 이에 따라 시장구조가 폐쇄적이며 산업 내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력, 완성차기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달이 글로벌화 되고 초대형 선진 부품기업들이 국내에 진출하고 있어 규모 및 범위의 경제가 매우 중요시되고 있습니다. (다) 규모의 경제 효과가 큰 산업자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산원가를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있는 규모의 경제 효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다. 1960년대 초 미국의 연구결과에서 나타난 자동차 한 모델 당 연간 최소 생산량은 10만대가 되어야 한다고 하였으나 최근에는 30~60만대로, 한 개의 자동차회사 당 100만대~200만대가 되어야 한다는 주장이 나오고 있으며, 이는 생산설비의 자동화에 따른 시설투자와 신제품개발에 따르는 R&D 비용, 제품수명 단축에 따른 금형 및 치공구 비용의 증가에 기인한다고 볼 수 있습니다.(라) 정부 규제산업자동차산업 및 자동차 부품산업은 국민경제뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 자동차의 제조, 사용, 보수, 환경(배기가스, 연비, 소음, 리사이클링 등), 안전(ABS, 타이어공기압, 경보장치, 보행자충돌 등), 조세 등과 관련된 법규를 마련하여 규제하고 있습니다. 특히, 내수 진작 등을 위해 탄력적으로 시행되는 자동차세제는 산업보행에 단기적이고 직접적인 영향을 미치고 있으며, 전 세계적으로 강화되고 있는 환경 및 안전 관련 규제는 각 완성차 업체로 하여금중장기적인 생존과 시장선점을 위해 기술개발 경쟁을 가속화하도록 유도하고 있습니다.(마) 전후방산업 연쇄효과 자동차 부품산업은 전방산업인 완성차 시장 상황과 후방산업인 철강, 비철금속 등 소재산업과 연관효과가 높고 여타 산업에 미치는 효과도 매우 높은 특성을 가지고 있습니다. 특히 자동차부품업체는 기술개발능력, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 완성차업체의 요구수준을 충족시키면서 완성차업체와 긴밀한 유대관계를 형성, 유지 발전시킬 수 있는 능력이 사업 안정에 있어 중요한 부분입니다. 자동차부품산업은 자동차산업과 제품개발 단계부터 참여하여 양산까지 불가분의 관계를 갖고 있으며, 자동차산업의 국제경쟁력 제고를 위해서는 자동차부품산업과 상호 긴밀한 협력관계의 유지 및 효율적인 분업 생산 체제의 구축이 요구되고 있습니다 (2) 경기변동의 특성 및 계절성 당사가 주로 생산/판매하는 자동차용 전선, 와이어링 하네스(Wiring Harness), 벌브소켓 및 LED Module 제품에 대한 매출은 국내외 완성차업체 및 각각의 1차 협력업체에 신차용(OEM용) 및 After market용 납품에서 발생하며 따라서 자동차산업 전반의 업황에 연동되는 경향이 큽니다. 일반적으로 자동차에 대한 수요는 경제성장율 및 고용안정세에 따라 민감하게 반응하며, 자동차는 고가의 내구소비재로 소비자의 구매형태와 소득수준 등 경기변동요인과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 경기 불황기에는 기업의 투자위축과 고용감소로 인해 소득수준이 줄게 되고 이에 따라 소비 여력이 줄게 됩니다. 이러한 소비둔화는 자동차소비에 있어 다른 소비재에 비해 더 큰 영향을 미치며, 일반적으로 자동차를 최초로 구입하거나 교체로구입 시 구매시기를 늦추는 경향이 있습니다. 반면에 경기 회복기에는 잠재된 차량구매에 대한 욕구가 커지고 또한 구매하는 차량의 가격을 소득의 일정한 수준에 맞추려는 경향을 보이는 등 보다 적극적인 구매행태를 보이고 있습니다. 즉, 소득수준의 상승으로 차량에 대한 수요증가와 수요의 고급화 경향을 보입니다. 또한, 자동차에 대한 수요는 세계적으로 볼 때 경제성숙도 및 자동차 관련 산업의 발전 정도에 따라 신흥국과 선진국에서 약간 다르게 나타납니다. 중국과 인도로 대표되는 신흥국에서는 경기변동에도 불구하고 아직 자동차 보급율이 절대적으로 낮기 때문에 차량 판매대수가 비교적 꾸준하게 증가하였습니다. 반면에 미국, EU, 일본 등 선진국에서는 2008년 전세계 경제 및 무역에 커다란 영향을 미친 금융위기가 실물 경제에 영향을 미치면서 경기가 부진해지자 차량 판매대수가 급격히 감소했습니다. 더불어 지난 20여년간 경기침체를 겪어온 유럽이나 일본의 경우 오히려 2016년 차량판매대수가 2006년 대비 감소하기까지 했습니다. 이처럼 선진국이나 자동차 보급률이 높은 국가 및 지역에서는 자동차에 대한 수요는 경기변동에 민감하게 변화하며 이에 따라 관련 자동차 부품 산업도 일정부분 완성차 업체의 업황에 영향을 받고 있습니다. (3) 경쟁요소(가) 자동차 산업의 경쟁 현황 자동차 산업은 고도로 안정성이 요구되는 업종으로 2만개 내외의 부품이 투입되어 제조되는 구조상 제품의 품질이 가장 중시되며, 납기준수 및 가격요소도 부품업체 선정 시 주요한 고려 요소입니다. 이러한 신뢰성을 확보하기 위해서는 제품 생산을 위한 연구개발, 공장 및 관련 제조 설비 구축을 위한 자본이 투입되어야 하고 상당기간의 신뢰성 테스트를 거쳐야 정상적인 운영이 가능합니다. 또한, 최근 증가하고 있는 국내 완성차업체의 해외 진출 시 동반 진출을 하거나 글로벌 완성차업체의 현지구매방식 증가(Local Sourcing)에 부응하기 위한 해외 현지공장 건설에도 막대한 자본이 필요합니다. 특히 글로벌 업체와 거래하기 위해서는 해당지역에 생산공장을 가지고 있고 각 공정별 일정 수준 이상의 기술력이 있음을 증명해야 거래 적격요건이 되기 때문에 신규로 진입하기는 쉽지 않은 시장입니다. (나) 자동차 부품산업의 경쟁 현황 자동차용 전선 부문은 일종의 장치사업으로써 공장 및 설비에 소요되는 거대한 자본투자뿐만 아니라 고도의 품질기준이 요구되는 바, 신생 업체가 진입하여 사업성을 확보하기에는 쉽지 아니한 분야입니다. 자동차용 와이어링 하네스 부문은 무엇보다도 안정성을 중시하는 자동차 업종의 특성상 완성차업체나 1차 협력업체들이 납품업체를 선정할 때에 ① 숙련도가 높은 고급 엔지니어 보유, ② 원소재 및 핵심 부품에 대한 기술적 노하우 확보, ③ 독자적인 기존 와이어하네스 설계기술 확보, ④ 다년간의 설계 및 생산기술 보유 등의 엄격한 잣대를 적용하기 때문에 신규로 진입하기 위해서는 이러한 기술 및 시설 확보를 위한다년간의 투자뿐만 아니라 양산을 위한 생산시설(주로 저렴한 인건비를 활용한 중국내 생산 시설)과 영업네트워크 또한 필요합니다. 마지막으로 LED 모듈부문은 비교적고가의 제품군에 속하며 제품의 품질수준이 가장 중요한 기준이 되면서 관련 제품의 라이프사이클상 도입기나 성장 초기 국면에서는 완성차 업체들이 검증된 소수의 선발 협력사와 제휴를 지속해 나가는 게 관례입니다. 종합적으로 볼 때, 품질, 가격, 적시공급능력 등을 갖추었다 할지라도 거래처와의 장기간의 협업에서 오는 당사 제품의 신뢰에 기초하여 거래가 이루어지는 자동차 부품업의 관행을 고려할 때 신규업체가 진입하여 단기간내에 수익성을 확보하고 정상적으로 운영하는 것은 어렵다고 생각됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업의 개황당사는 국내 본사와 해외 6개 종속기업 등이 자동차용 부품 생산, 조립 및 판매 역할을 수행하고 있습니다. 총 6개의 종속기업 중 자동차용 부품 생산 법인은 2개 법인이며, 나머지 4개 법인은 제조는 하지 않으며 해외 현지에서 자동차용 부품 판매 역할을 수행 중입니다. [당사와 관련된 국내외 주요 종속기업 현황] 구분 회사수 회사명 소재지 비고 종속기업 6 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD 중국 자동차용 부품 생산 ECOCAB AMERICA CORPORATION 미국 자동차용 부품 판매 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 중국 자동차용 부품 판매 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 멕시코 자동차용 부품 생산 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 자동차용 부품 판매 ECOCAB POLAND 폴란드 자동차용 부품 판매 ① AI KE WIRE HARNESS CO., LTD 당사는 자동차용 와이어링하네스의 시장 확대를 위해 2009년부터 지속적으로 노력 하였습니다. 자동차용 와이어링하네스의 공정특성상 노동집약적인 산업으로 다수의 인력 수급으로 발생하는 인건비가 원가의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 2010년 12월 당사는 인건비 절감을 통한 원가경쟁력을 갖추기 위하여 중국 문등에 제조법인 (AI KE WIRE HARNESS CO., LTD.)을 설립하였습니다. 설립초기에는 중국 문등 제조 법인에서 임가공으로 만들어진 자동차용 와이어링하네스는 국내로 수입되어 국내 고객사에게 납품을 하였고, 이 후 국내 시장 뿐만 아니라 중국 내수 시장을 개척하여 중국 완성차 진리자동차와 SL 연태에게 자동차용 와이어링하네스를 납품하고 있습니다. ② ECOCAB AMERICA CORPORATION2014년 당사는 미국시장에 진출하여 중국제조법인에서 생산 된 자동차용 와이어링하네스를 SL TENNESSEE에 납품을 하기 시작 하였습니다. 2014년 6월 미국 시장의 본격적인 진출을 위하여 미국 판매 법인 (ECOCAB AMERICA CORPORATION)을 설립하였고 설립당시 주요 고객사는 SL TENNESSEE 였습니다. 2018년 9월 멕시코제조법인(ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V, 이하 '멕시코제조법인')을 설립(2019년 완공)하여, 와이어링 하네스 생산라인을 구축함으로 2019년 미국시장(북미지역) 진출을 본격화하였습니다. 현재 SL TENNESSEE, SL ALABAMA, MAGNA 등의 고객사에 와이어링 하네스 공급중이며, 2021년 1월 멕시코제조법인에서 LED Module 생산라인을 구축하여 LED Module을 MMX(모비스멕시코)에 공급함으로 남미지역(브라질)의 자동차부품 공급을 시작하였으며, 추가적으로 PCB Module 제품을 수주 받아 MMX 로 2023년도 부터 양산 공급하고 있습니다.자동차사는 HKMC 및 미국 GM, MAZDA 입니다. 또한 고객사 확대로 MAGNA 에 LED Module 을 수주 받아 2022년도 부터 양산 공급하고 있습니다. ③ WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD자동차용 전선의 경우 중국 고객사들의 요청으로 2015년 10월에 중국 상해에 판매법인(WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD.)을 설립하였습니다. 중국을 제외한 나머지 지역(미국, 멕시코, 인도, 남아공, 우즈베키스탄등)들은 직수출로 판매 하고 있으며, 상해 판매법인(WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD.) 역시 내수 시장 개척에 노력하고 있습니다. 주요 고객사는 상해 리어 및 상해 삼지 등이 있으며, 2015년부터지속적으로 자동차용 전선을 공급 중입니다.④ ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C VECOCAB AMERICA CORPORATION 의 원활한 제품공급을 위해 2018년 9월20일 Wiring Harness 제조법인을 멕시코에 설립하였습니다.2019년에 공장 건설이 완료 되었으며, 초기 셋업을 진행하여 19년 하반기부터 Wiring Harness 제품을 생산하기 시작하였습니다. 2020년 공장 증축을 통하여 전자사업부 제조시설 확충을 진행하였으며, 2021년 1월 LED MODULE 생산라인구축을 완료하여 LED MODULE 제품도 생산하고 있습니다.⑤ ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED2019년 1월 14일에 베트남 하노이 지역에 Wiring Harness 판매 법인을 설립하였습니다. 2019년 2분기에 $ 100,000 의 자본금 투자가 이루어졌습니다.베트남 현지 법인은 중국의 지정학적 RISK를 최소화 하기 위하여 설립되었으며, 향후 중국과 함께 이원화된 제조 공장으로 외부 환경 및 중국 RISK를 줄이는 역할을 할예정입니다.⑥ ECOCAB POLAND2021년 11월 29일에 폴란드 브로츠와프 지역에 Wiring Harness 판매 법인을 설립하였습니다. 2023년 1월에 PLN 9,000 의 자본금 투자가 이루어졌습니다.폴란드 현지 법인은 유럽 시장 물품 공급의 거점 마련을 위하여 설립되었습니다. 물류비용의 최소화로 전반적인 물류 구조가 단순하게 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 또한 유럽 시장 신규 고객을 추가 확보할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (2) 당사의 제품① 주요 제품 개요 및 당사의 핵심 경쟁력 (가) 자동차용 전선 (Wire and Cable) 2022년 기준 당사의 차량용 전선은 전체매출 비중의 42%로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 특히 당사의 제품인 자동차용 전선은 2010년 친환경(Halogen Free), 고 유연성 피복 소재를 개발하여 국내 최초로 상용화 하였으며, 자동차용 엔진룸(C3ZH), Battery Pack(T3 BAT H)에 고 내열, 고 유연성 전선을 개발하여 적용하였습니다. 또한 후 공정이 필요한 XLPO(Cross-Linked Polyolefin) 피복 소재에 별도의 가교 공정을 적용하지 않는 자연 가교 피복 소재 개발 및 상용화에 따라 타사 대비 1/4의 제작 신속성을 확보하는 독자기술을 개발하여 ISO 국제표준규격에 따른 전 세계 자동차 Wire&Cable 대응이 가능합니다. 현재 자동차용 전선 시장에서는 세계적으로전기차 시장이 확대됨에 따라 고 전압, 고 내열, 고 유연성 Battery Cable 개발 및 기술확보를 요구하고 있으며 당사는 이에 따른 동반 성장이 예상 됩니다. (나) 와이어링하네스 (Wiring Harness) 당사의 자동차용 전선과 벌브 소켓(Bulb socket)등을 결합한 전선의 상위 제품인 와이어링하네스는 4대 자재(HSG, 전선, SOCKET, TML)를 바탕으로 독자 개발한 기술이 적용되고 있으며, 타사의 제품에 비해 기술력이 우수하고 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다. 특히, 인서트그로멧 (INSERT GROMMET)은 국내 GM에 최초 적용하여 성공한 제품이며, 사출에 대한 노하우와 국내 유일의 특허된 제품으로 각인되어 자동차용으로 부각되고 있는 제품입니다. 국내 완성차 업체 및 선진국 5대완성차 업체에 적용 가능하며, 승용 및 대형 자동차에도 폭 넓게 적용될 것으로 예상됩니다. 완성차 메이커를 비롯한 선진 및 신흥자동차국의 전문화된 인서트 공법으로 기술력을 인증 받고 있는 추세이며, 본 특허가 타 자동차사에 접목 되어 성장 가능성을 동반하고 있습니다. (다) 벌브 소켓 (Bulb socket) 벌브소켓은 당사의 제품 중 자동차용 와이어링하네스에 사용 되는 주요 원재료로서 독자 개발한 기술이 적용되고 있습니다. 자동차용 Wedge Type의 삽입 시 끼우는 형으로 전구(Bulb)의 삽입성과 탄화의 정도에 따른 소켓(socket)의 정형화된 원재료와 사출이 특화된 기술력으로 타사 제품 대비 흔들림(Wobble/TILT), 공차 산포 등을 줄일 수있는 구조로 되어 있습니다. 벌브 소켓 (Bulb socket)은 주로 헤드램프 및 리어콤비에 사용되어지며, 방향지시등, 헤드램프 포지션, 파킹, 테일 등의 신호 전달에 사용되어집니다. 핵심 기술로는 1) 다중 벌브용 홀더 : 다른 용량의 전원이 공급되어 발광토록 서로 다른 필라멘트를 갖는 한조씩의 리드와이어를 갖는 다중 벌브용 홀더 제조 기술 2) 벌브소켓 어셈블리 : 벌브가 전기적으로 연결되는 벌브소켓과 상기 벌브소켓이 장착되는 벌브소켓 어셈블리 제조 기술입니다. 이러한 기술력을 바탕으로 GM 글로벌에 22종 125 품목 기술 승인을 받아 GM 당사의 와이어링하네스 제품을 제조하는 주요원자재로 생산 되고 있습니다. (라) LED Module 2015년 7월부터 제조되는 모든 차량에 대해서 주간주행등(DRL, Daytime Running Lamp)의 의무장착이 시행되었습니다. 주간주행등이란 주간에 차량운행시 다른 운전자 보호와 보행자 보호를 위해 차량을 보다 쉽게 인지할 수 있도록 차량 전방에 켜지는 라이트를 뜻합니다. 램프관련 하네스나 벌브 소켓(Bulb socket)에 강점이 있던 당사는 DRL 및 RCL 관련 LED 모듈을 자체 개발하기로 결정하고 송도에 LED 모듈 전담 제2연구소를 신설하여 관련 기술을 개발하고 양산체제를 구축하여 2017년 상반기부터 완성차업체에 LED모듈제품을 공급하고 있습니다. 당사는 세계 최초로 기존의 밴딩이 불가능했던 메탈PCB를 밴딩이 가능하도록 신축성이 좋은 RA동박을 알루미늄과 초진공/고온/고압으로 프레스하여 부착한 후 밴딩할 부분에 단차가공을 하여 밴딩 시에 크랙이 발생하지 않는 BMPCB 원판을 개발하였습니다. 이렇게 개발된 BMPCB (Bendable Metal PCB 이하 "BMPCB")는 기존 메탈PCB가 가지는 계단형 구조를 경사형 구조로 설계함으로써 원자재의 절감과 우수한 병열 기능으로서 LED의 수명을 증가시켜 기존 메탈PCB를 이용한 LED 모듈 보다 훨씬 더 경쟁력 있는 제품입니다. [기존 FPCB 와 BMPCB 비교표] 비교 항목 기존 제품 FPCB+AL 신기술제품 BMPCB 특 징 열저항 높다 낮다 열저항이 낮을수록 방열에 유리함. 구조 복잡 단순 설계/제작기간이 짧아지며, 제품가 저렴. 금형 2벌 1벌 금형비는 8천~1억 정도 절약됨. 제조공정 복잡 단순 BMPCB는 방열판 부착 공정이 없음. 수작업 많음 적음 BMPCB는 전체가 자동화 공정임. 제조비 고가 저가 BMPCB는 기존제품 대비 80%수준임. 불량율 높음 낮음 BMPCB는 진행성 불량이 거의 없다. (마) Battery Disconnect Unit 전기 자동차(EV)의 배터리 분리 장치(BDU)는 기본적으로 다양한 EV 작동 모드에서 배터리의 ON/OFF 스위치 역할을 합니다. 또한, BDU는 EV 시스템 내에서 전력을 분배하고 보호하는 기능을 담당 합니다. 당사는 2022년08월 LS 이모빌리티 솔루션으로부터 FORD 의 대형 전기 SUV 용으로 공급되는 BDU 를 수주 받아 현재 개발 진행 중이며 2024년10월부터 6년간 년 257,000대 양산 공급을 진행예정입니다. 세계적인 탄소중립 정책으로 인해 전기 자동차의 생산 비율은 비약적으로 증가 하고 있어 성장 가능성이 높은 Business 입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황2022년도, 2021년 및 2020년 기준 당사의 주요 매출 현황은 다음과 같습니다. [품목별 매출 현황] (단위: 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 자동차용 전선 45,392 42.15 38,212 51.77 36,891 55.99 자동화용 전장 39,739 36.90 22,129 29.98 23,458 35.60 LED모듈 20,255 18.81 13,604 18.43 5,117 7.77 상품 - - - - - - 기타 2,290 2.14 - 138 -0.19 421 0.64 합 계 107,677 100. 73,807 100. 65,888 100 주) 별도재무제표 기준입니다. 나. 주요제품의 가격변동 추이자동차용 전선 및 자동차용 배선의 특성상 모델의 Type, Size 및 제품의 사양등 많은 조건의 영향을 받아 가격차이가 발생하며, LME 시세에 의한 가격변동요인이 발생되어 제품가격의 산정이 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 원재료 조달당사의 주요 원재료는 동(구리)으로서 (주)티엠테크를 통하여 LME시세에 따라 원재료를 매입하고 있습니다. 8mm의 동을 구매 하여 2mm, 0.19mm등 까지 가늘게 신선하는 공정을 거쳐 자동차용 전선의 생산에 사용되는 주요 원재료입니다. 나. 원재료 가격 변동 추이 (단위: 원/kg) 구분 2022년 2021년 2020년 동(구리선) 11,770 10,972 7,862 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 ■ 본사 공장 (1) 전선 사업부 (단위: Km, 백만원) 사업부문 구 분 2022년 2021년 2020년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 전선 생산능력 656,676 70,685 656,676 65,163 656,676 60,761 생산실적 388,123 41,778 271,750 26,966 311,937 28,863 가 동 율 59% 41% 48% (2) 전장 사업부 (단위: EA, 백만원) 사업부문 구 분 2022년 2021년 2020년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 LAMP WIRING HARNESS 생산능력 10,989,000 26,259 10,989,000 29,323 10,989,000 29,144 생산실적 8,467,961 20,235 4,384,288 11,699 4,562,808 12,101 가동율 77% 40% 42% LEDWIRINGHARNESS 생산능력 750,000 364 750,000 416 750,000 417 생산실적 393,889 191 585,999 325 489,200 272 가동율 53% 78% 65% SQUIB WIRING HARNESS 생산능력 - - - - 7,392,000 4,389 생산실적 - - - - 32,000 19 가동율 - - 0% (3) LED 사업부 (단위: EA, 백만원) 사업부문 구 분 2022년 2021년 2020년 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 LED MODULE ASSY 생산능력 1,116,400 20,217 1,116,400 16,681 1,116,400 21,445 생산실적 561,365 10,166 727,419 10,869 620,369 11,917 가 동 율 50% 65% 56% ■중국 공장 (1) 전장 사업부 (단위: EA, 백만원) 사업부문 2022년 2021년 2020년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 LAMPWIRINGHARNESS 생산능력 15,000,000 14,678 10,000,000 11,996 10,000,000 12,775 생산실적 12,620,144 12,350 8,409,530 10,088 8,000,000 10,220 가동율 84% 84% 80% LEDWIRINGHARNESS 생산능력 500,000 489 300,000 359 300,000 383 생산실적 393,889 385 253,400 303 240,000 307 가동율 79% 84% 80% ■멕시코 공장 (1) 전장 사업부 (단위: EA, 백만원) 사업부문 2022년 2021년 2020년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 LAMPWIRINGHARNESS 생산능력 18,000,000 46,218 18,000,000 45,270 18,000,000 21,279 생산실적 11,443,511 29,383 11,289,535 28,393 12,000,000 14,186 가동율 64% 63% 80% LEDWIRINGHARNESS 생산능력 1,200,000 2,414 600,000 1,509 해당없음 생산실적 812,585 1,635 480,000 1,207 가동율 68% 80% (2) LED 사업부 (단위: EA, 백만원) 사업부문 2022년 2021년 2020년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 LEDMODULEASSY 생산능력 1,111,640 16,104 485,395 7,191 해당없음 생산실적 926,203 13,641 422,931 6,265 가 동 율 83% 87% 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 (단위: 천원) 자산항목 소재지 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소/대체 토지 울산시 언양읍 外 자가 8,872,992 - 1,065,788 - 9,938,780 - 건물 울산시 언양읍 外 자가 11,487,008 101,553 2,145,374 (356,996) 13,376,940 - 공구와기구 울산시 언양읍 外 자가 1,117,929 49,900 118,772 (375,863) 910,738 - 기계장치 울산시 언양읍 外 자가 4,158,184 28,000 1,119,104 (1,191,510) 4,113,778 - 비품 울산시 언양읍 外 자가 150,744 11,000 (2,000) (68,345) 91,398 - 시설장치 울산시 언양읍 外 자가 377,029 - 308,060 (78,558) 606,531 - 차량운반구 울산시 언양읍 外 자가 242,042 97,855 (8,810) (82,220) 248,866 - 건설중인자산 울산시 언양읍 外 자가 234,915 5,649,427 (5,825,471) - 58,872 - 합계 26,640,843 5,937,735 (1,079,183) (2,153,492) 29,345,903 - 주)2022년 별도 재무제표 기준입니다. 4. 매출 및 수주상황 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 수량-천개/Km, 금액-백만원) 매출유형 품목 2022년 2021년 2020년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품매출 전선 내수 241,575 24,024 163,421 19,010 238,204 20,223 수출 65,974 21,368 67,605 19,202 66,847 16,668 소계 307,548 45,392 231,026 38,212 305,051 36,891 전장 내수 40,606 12,425 19,278 10,274 19,087 8,118 수출 416,922 27,315 460,131 11,855 255,717 15,340 소계 457,528 39,739 479,409 22,129 274,804 23,458 LED 내수 684 8,507 909 8,161 318 5,081 수출 112,896 11,748 27,746 5,443 179 37 소계 113,580 20,255 28,655 13,604 497 5,117 상품매출 내수 - - - - - - 수출 - - - - - - 소계 - - - - - - 기타매출 내수 140 1,471 - - 6 - 421 수출 - 819 - 1 - 132 - - 소계 140 2,290 - 1 - 138 - 421 합계 내수 283,005 46,427 183,607 37,439 257,609 33,843 수출 595,792 61,250 555,481 36,368 322,743 32,044 합계 878,796 107,677 739,089 73,807 580,352 65,888 주) 별도재무제표 기준입니다. 나. 판매경로, 판매방법 및 주요 매출처(1) 판매경로당사의 판매경로는 본사 직매출 및 해외 현지법인을 통한 직매출로, 직접판매비중이 100% 입니다. (2) 판매조직 emb000037cc5398.jpg 당사의 판매 조직 당사는 판매조직을 4개의 팀으로 각각 운영하고 있습니다.국내영업팀은 한국지엠, 쌍용자동차 등의 기술영업과 영업관리를 담당하고 있으며, 중국법인영업팀 및 북미, 중국 담당 마케팅팀은 글로벌 마켓 영업 및 영업관리를 담당하고 있습니다. 6. 수주에 관한 사항당사는 장기공급계약을 맺고 주/월 단위 발주를 통해 제품을 공급하고 있으며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이기 때문에 수주 잔고는 의미가 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 7. 시장위험과 위험 관리 가. 시장위험(1) 외환위험 연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR)와 중국위안화(CNY) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,817,256 (3,817,256) 3,409,723 (3,409,723) EUR (35,187) 35,187 (53,153) 53,153 CNY 1,065,968 (1,065,968) 1,199,463 (1,199,463) JPY - - (4,842) 4,842 MXN (149,817) 149,817 (93,281) 93,281 합 계 4,698,220 (4,698,220) 4,457,910 (4,457,910) 주) 연결재무제표 기준입니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.연결기업의 차입금은 주로 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향의 절대값은 당기 및 전기에 대하여 각각 288,939천원 및 279,079천원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.2022년 4분기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년에서 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 9,789,550 - - 9,789,550 기타지급채무 11,343,525 153,300 - 11,496,825 차입금 26,655,120 12,955,444 - 39,610,564 리스부채 148,409 506,295 287,108 941,812 합 계 47,936,604 13,615,039 287,108 61,838,751 주)연결재무제표 기준입니다.(4) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권: 매출채권 24,595,915 18,751,524 손실충당금 (995,114) (1,291,228) 소계 23,600,801 17,460,296 기타수취채권(유동): 미수금 3,252,750 3,017,122 손실충당금 (148,691) (543,966) 단기대여금 - 51,700 손실충당금 - (44,700) 미수수익 123,305 57,036 소계 3,227,364 2,537,192 기타수취채권(비유동): 보증금 527,543 476,085 장기대여금 196,000 279,320 손실충당금 (110,000) (193,320) 소계 613,543 562,085 합계 27,441,708 20,559,573 () 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.(5) 자본위험관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 65,199,364,543 65,628,137,113 자본 88,575,112,410 48,914,446,795 부채비율 73.61% 134.17% 나. 위험관리연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 이사회는 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위한 방침을 설정하고 운영하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 8. 파생상품 거래 현황- 해당 사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약- 해당 사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직당사는 자체 연구소 운영을 통해 전선, 와이어링하네스, 벌브 소켓 및 LED Module 전 공정에 대해 관련 기술을 개발하여 적용하고 있습니다. 당사의 주요 연구개발 담당 조직은 다음과 같습니다. emb000037cc5399.jpg 당사의 연구개발 조직도 구분 업무 내용 전장연구개발팀 1. HV Harness 개발 2. LV Harness 개발 3. LAMP Harness 개발 LED 팀 1. LAM & LAM 개발2. High Voltage Control Module 개발3. 고객 QUOTATION 대응4. CONCEPT 개발 LED Module 개발팀 1. 고객 QUOTATION 대응2. CONCEPT 개발 신뢰성평가팀 1. 고객 요구 신뢰성 평가 시험 생산기술연구팀 2. 4M Setting & 공정 설비 개발 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2022년 2021년 2020년 연구개발비용 총계 331,574 420,972 1,360,286 (정부보조금) 194,841 53,614 1,067,198 연구개발비용 계 136,733 367,358 293,087 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계÷ 당기매출액x100] 0.18% 0.43% 0.40% * 연결 기준 입니다. 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준 으로 산정하였습니다. 다. 연구개발실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 1 150℃ XLPO(Cross-Linked Polyolefin) 소재 Battery Cable 개발 CU-R4XLPO CU-R4XLPO-HV 신제품 개발 14년 04월 14년 09월 2 집합기 선심 장력 균일화 Wire Moving Plate 특허 출원 공정 개선 15년 07월 3 150℃TPE(Thermoplastic)소재 차량 Head Light 用 Wire 소재 개발 FLR13Y (CU-R4TPE) 신제품 개발 15년 07월 4 박육화된 0.13mm2 PVC 소재 Wire 개발 CUSN-R2PVC (CuSn03RY) 신제품 개발 15년 12월 5 150℃EPDM(Ethylene Propylene Diene Monomer) 소재 Battery Cable 개발 CU-R4EPDM CU-H4EPDM 신제품 개발 16년 03월 6 125℃/150℃ EPDM 소재Aluminum Cable 개발 AL-H3EPDM AL-H4EPDM 신제품 개발 17년 05월 7 200℃ XLFE(Cross-linked Fluoro-Elastomer) 소재Battery Cable 개발 CU-R6XLFE CU-H6XLFE 신제품 개발 17년 06월 8 125℃ EPDM 소재Small size 추가 개발 CU-R3EPDM CU-H3EPDM 신제품 개발 17년 11월 9 150℃ EPDM 소재Small size 추가 개발 CU-R4EPDM CU-H4EPDM 신제품 개발 17년 11월 10 125℃ Shield Cable 2.50SQ 추가 개발 CMB C3ZH 신제품 개발 18년 02년 11 자동차용 100MbpsEthernet Cable 개발 ECOUTP 신제품 개발 19년 01월 12 125℃ XL-EPDM 소재Battery Cable 개발 CU-R3EPDM CU-H3EPDM 신제품 개발 19년 03월 13 150℃ XL-EPDM 소재Battery Cable 개발 CU-R4EPDM CU-H4EPDM 신제품 개발 19년 03월 14 150℃ XL-EPDM 소재High Voltage Cable 개발 CU-R4EPDM-HV CU-R4EPDM-HVShield Type 신제품 개발 19년 05월 15 러시아 타가즈社 미니버스 Wiring Harness 연구개발 Wiring Harness 신제품 개발 10년 06월 16 복합수단용 트램 Wiring Harness 선행개발 Wiring Harness 신제품 개발 11년 01월 17 친환경 HEV 용 고전압 Wiring Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 13년 10월 18 친환경 PHEV 용 고전압 Wiring Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 13년 08월 19 친환경 전기버스 OLEV 고전압 Wiring Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 13년 08월 20 YF-DTC 플라스틱 모터 개발 Wiring Harness 신제품 개발 14년 07월 21 자동차용 SQUIB Wiring Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 13년 04월 22 REV-EV 고전압 Wiring Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 14년 07월 23 MEV-EV 고전압 Wiring Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 14년 11월 24 Mitsubishi-EV 배터리팩 Harness 개발 배터리팩 Harness 신제품 개발 14년 03월 25 MINI 보급형 국책사업 Wiring Harness 신제품 개발 14년 08월 26 T20 Bulb Socket 개발 Bulb Socket 신제품 개발 15년 11월 27 T5 Bulb Socket 개발 Bulb Socket 신제품 개발 15년 11월 28 제주 전기자동차 개발 Wiring Harness 신제품 개발 16년 02월 29 PHEV-TATA 트럭용 배터리팩 Wiring Harness 신제품 개발 16년 01월 30 군용 무인차량 Wiring Harness 신제품 개발 16년 03월 31 HMC 차량 Wiring Harness 신제품 개발 16년 06월 32 S-Project(장보고) Wiring Harness 신제품 개발 16년 12월 33 POSCO EV Wiring Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 16년 06월 34 EV 신규개발(BMG) Wiring Harness 신제품 개발 16년 06월 35 PH-EV SYMC Wiring Harness 신제품 개발 16년 12월 36 ADC PE PHEV Ext'n Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 17년 06월 37 JBUC1 LED Head Lamp Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 18년 02월 38 NX4AT Rear Combl Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 18년 11월 39 Wireless Type Socket 개발 Bulb Socket 신제품 개발 19년 12월 40 단차가공BMPCB 개발 LED MODULE 신제품개발 20년 01월 41 조립ㆍ검사 설비 개발 LED MODULE 신제품 개발 20년 07월 42 UL AWM Style 1007 개발 (80℃, 300Vac, PVC 소재) Style 1007 신제품개발 20년 09월 43 UL AWM Style 1015 개발 (105℃, 600Vac, PVC 소재) Style 1015 신제품개발 20년 09월 44 UL AWM Style 1569 개발 (105℃, 300Vac, PVC 소재) Style 1569 신제품개발 20년 09월 45 UL AWM Style 1061 개발 (80℃, 300Vac, SR-PVC 소재) Style 1061 신제품개발 20년 09월 46 Back Plate 원재료 개발 LED MODULE 신제품 개발 20년 11월 47 0.5T 미단차가공BMPCB 개발 LED MODULE 신제품개발 20년 12월 48 E100 EV 고전압 Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 21년 06월 49 NX4OB HL&RC Lamp Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 21년 06월 50 BMPCB 정밀 밴딩 금형설비 개발 LED MODULE 신제품 개발 21년 11월 51 J34A Rear Combl Lamp Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 21년 12월 52 BMPCB 재질 개발 LED MODULE 신제품 개발 22년 09월 라, 향후 연구개발계획 미래 확보기술 기술도달 목표 제품 기술 Wire&Cable 자동차용1GbpsEthernet Cable 개발 - ‘21: 자동차용 1Gbps 원소재 검토 및 개발 - ‘22: 시제품 성능시험 완료 및 사업화 180℃XLFE 소재High Voltage Cable 개발 - ‘21~’22: High Voltage Cable용 원소재 검토 및 개발 - ‘23: 시제품 성능시험 완료 및 사업화 WiringHarness 전기자동차 용 고전압배선 개발 - ‘21: In-Net Can 통신 연구(차량 연동) - ‘22: Wiring Cable 신뢰성 연구 및 실차 테스트 - ‘23: 본격 양산 시작 및 사업화 Battery Pack 용 Harness 개발 - ‘21: 광역군 HEV 적용확대 검토 - ‘22: 실차 적용 테스트 및 범용모델 적용 - ‘23: 본격 양산 시작 및 사업화 LED Module BMPCB 재질 개발 - ‘20: ED동박(1.0T) 실험, RA동박(0.5T) 성능평가 - ‘20: 시제품 성능시험 완료 및 신뢰성 평가 - ‘20: 본격 양산 시작 및 사업화 - ‘21: 0.5T 미단차가공 BMPCB 개발 - ’21: 0.5T 미단차가공 BMPCB 시제품 성능시험 완료 및 신뢰성 평가 - ’22 : 양면 BMPCB 개발 - ’23: 양면 BMPCB 개발 시제품 성능시험 완료 및 신뢰성 평가 BMPCB 밴딩 설비 개발 - ’20: 무금형 밴딩 유니버셜 장비 개발 - ’23 : 양산 가능 유니버셜 장비 개발 - ’24 : 양산 시작 및 사업화 F-PCB용 FCCL 제조 신기술 개발 - ’23 : Cu Foil 도금 Type 개발- ’24 : 시제품 성능 검증- ’25 : 양산 시작 및 사업화 High Voltage Control Module(BDU, PDC 류 등) Hardware 류 Insert 자동 사출 설비 개발 - ’23 : 시제품 성능 검증- ’24 : 양산 시작 및 사업화 Insert 사출품 자동 냉각 및 측정 설비 개발 - ’23 : 시제품 성능 검증- ’24 : 양산 시작 및 사업화 부품 자동 피딩 및 체결 설비 개발 - ’23 : 시제품 성능 검증- ’24 : 양산 시작 및 사업화 7. 기타 참고사항 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 등록 출원 합계 특허권 27 3 30 상표권 8 0 8 디자인 18 0 18 나. 특허권 취득현황 기준일: 증권신고서 제출일 현재 번호 구분 내용 출원일 등록일 특허번호 1 특허권 그로메트가 성형된 배선어셈블리 성형장치 2013.01.03 2013.02.26 10-1239183-0000 2 특허권 그로메트가 장착된 램프발광용 배선 어셈블리 및 그의 제조방법 2013.01.03 2013.02.26 10-1239210-0000 3 특허권 피복이 씌워진 케이블 제조용 니플 및 그의 제조방법 2013.05.20 2013.11.05 10-1328155-0000 4 특허권 피복이 씌워진 케이블 제조용 니플 2013.11.01 2013.12.28 10-1348066-0000 5 특허권 연선 제조 장치용 장력 조절기 2014.10.23 2015.08.18 10-1546795-0000 6 특허권 유지력이 향상된 벌브 소켓 2014.12.12 2016.03.31 10-1609848-0000 7 특허권 스토퍼를 구비한 벌브 소켓 2014.12.12 2016.03.16 10-1605550-0000 8 특허권 벌브 소켓용 확장 손잡이 2014.12.12 2016.03.16 10-1605552-0000 9 특허권 케이블 일체형 그로메트 성형장치의 케이블 고정용 클립 2015.08.25 2017.12.06 10-1808112-0000 10 특허권 벌브 소켓 어셈블리 2015.08.25 2016.04.04 10-1610799-0000 11 특허권 장력 조절기를 갖는 연선 제조장치 2015.08.25 2016.02.03 10-1593491-0000 12 특허권 다중 벌브용 홀더 2015.12.31 2016.06.23 10-1634537-0000 13 특허권 헤드라이트 모듈 2015.12.31 2016.06.07 10-1629663-0000 14 특허권 헤드라이트용 백플레이트 2015.12.31 2016.09.05 10-1656501-0000 15 특허권 리어 컴비네이션 램프 2015.12.31 2016.03.22 10-1606708-0000 16 특허권 다방향 메탈 피시비 조립방법 2015.12.31 2016.08.25 10-1652963-0000 17 특허권 엘이디용 기판 2016.11.07 2017.06.08 10-1747320-0000 18 특허권 헤드라이트용 백플레이트 2016.11.07 2019.09.05 10-2020833-0000 19 특허권 베이스 절곡형 메탈피시비 제조방법 2016.11.07 2019.07.08 10-1999554-0000 20 특허권 박판형 메탈피시비를 갖는 헤드라이트 모듈 2017.08.18 2017.12.01 10-1806379-0000 21 특허권 박판형 메탈피시비 2017.08.18 2019.04.30 10-1976114-0000 22 특허권 절곡부를 갖는 메탈피시비의 제조방법 2018.11.30 2021.05.27 10-2259898-0000 23 특허권 소켓 고정구조를 갖는 엘이디 기판 2018.11.30 2021.01.26 10-2210027-0000 24 특허권 다면 절곡의 메탈피시비를 갖는 엘이디램프 및 그 제조방법 2019.04.04 　 　 25 특허권 전기자동차용 EPDM 고전압케이블 2020.08.26 　 　 26 특허권 메탈피시비 성형장치 및 방법 2020.11.25 2022.08.11 10-2432978-0000 27 특허권 램프홀더용 단자 조립방법 2021.08.26 2022.02.28 10-2370543-0000 28 특허권 변형방지구조를 갖는 어스단자 2021.08.26 2023.01.02 10-2484924-0000 29 특허권 변형방지구조를 갖는 양극접촉단자 2021.08.26 2022.06.17 10-2412144-0000 30 특허권 전기자동차용 EPDM 고전압케이블 2022.03.21 31 디자인 전구용 소켓 2014.12.12 2015.09.11 30-0815904-0000 32 디자인 차량용 벌브소켓 터미널 2015.09.22 2016.03.22 30-0846827-0000 33 디자인 자동차용 그로메트 2017.09.22 2018.05.09 30-0956429-0000 34 디자인 자동차용 그로메트 2017.09.22 2018.05.09 30-0956430-0000 35 디자인 자동차용 그로메트 2017.09.22 2018.05.09 30-0956431-0000 36 디자인 자동차용 그로메트 2017.09.22 2018.05.09 30-0956432-0000 37 디자인 자동차용 그로메트 2017.09.22 2018.05.09 30-0956433-0000 38 디자인 자동차용 그로메트 2017.09.22 2018.05.09 30-0956434-0000 39 디자인 자동차용 그로메트 2017.09.22 2018.05.09 30-0956435-0000 40 디자인 자동차용 그로메트 2017.09.22 2018.05.09 30-0956436-0000 41 디자인 전선결속용 밴드 2018.11.06 2019.04.15 30-1003285-0000 42 디자인 엘이디램프용 메탈피시비(MPCB) 2020.08.26 2021.05.27 30-1111894-0000 43 디자인 자동차용 그로메트 2020.09.21 2021.08.18 30-1124459-0000 44 디자인 차량용 벌브소켓 터미널 2021.08.26 2022.07.29 30-1175986-0000 45 디자인 차량용 벌브소켓 터미널 2021.08.26 2022.07.29 30-1175987-0000 46 디자인 차량 램프용 PCB기판 2022.05.30 2023.01.02 30-1198249-0000 47 디자인 차량 램프용 PCB기판 2022.05.30 2023.01.02 30-1198260-0000 48 디자인 차량 램프용 PCB기판 2022.05.30 2023.01.02 30-1198261-0000 49 상표 C3ZH 2010.03.26 2010.09.17 40-0836725-0000 50 상표 T3 BAT H 2010.03.26 2010.09.17 40-0836726-0000 51 상표 R2B 2012.01.19 2012.08.21 40-0931399-0000 52 상표 CMB C3ZH 2012.10.18 2013.05.07 40-0967818-0000 53 상표 XHT2235 2017.10.18 2018.06.18 40-1368912-0000 54 상표 BMPCB 2020.07.06 2021.09.23 40-1778650-0000 55 상표 BMPCB 2020.07.13 2021.08.18 40-1765137-0000 56 상표 ECB 2020.11.12 2022.02.10 40-1831891-0000 다. 규제사항 등 당사의 사업은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 제조물책임(Product Liability)법, 신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법,폐기물관리법, 친환경자동차법, 산업안전보건법 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. 제반 법률의 영업에 필요한 인허가 절차 및 영업 수행 방법 등이 다른 산업을 규제하는 법률에 비하여 당사의 영업에 차별적으로 미치는 영향은 없습니다. 당사가 규제를 받는 제반 법률의 내용은 다음과 같습니다. 법령 비고(세부내용) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 사업자의 시장지배적지위의 남용과 과도한 경제력의 집중을 방지하고, 부당한 공동행위 및 불공정거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁을 촉진함으로써 창의적인 기업활동을 조장하고 소비자를 보호함과 아울러 국민경제의 균형있는 발전을 도모함을 목적으로 하여, 당사와 협력관계에 있는 업체들 간의 법률관계에 적용될 수 있는 법률임. 하도급거래 공정화에 관한 법률 공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 하는 법률 제조물책임법 물품을 제조하거나 가공한 자에게 그 물품의 결함으로 인해 발생한 생명·신체의 손상 또는 재산상의 손해에 대하여 무과실책임의 손해배상의무를 지우고 있는 법률. 이로써 피해자를 보호하고 국민생활의 안정과 제품의 안전에 대한 의식을 높여 기업의 경쟁력 향상을 도모하기 위한 것. 신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법 신에너지 및 재생에너지의 기술개발 및 이용·보급 촉진과 신에너지 및 재생에너지 산업의 활성화를 통하여 에너지원을 다양화하고, 에너지의 안정적인 공급, 에너지 구조의 환경친화적 전환 및 온실가스 배출의 감소를 추진함으로써 환경의 보전, 국가경제의 건전하고 지속적인 발전 및 국민복지의 증진에 이바지함을 목적으로 하는 법률 폐기물관리법 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로처리함으로써 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 하는 법률 환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률 (약칭 : 친환경자동차법) 환경친화적 자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적인 발전과 국민 생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 이바지함을 목적으로 함. 산업안전보건법 산업안전·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써근로자의 안전과 보건을 유지·증진함을 목적으로 하는 법률 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 사업연도 제 16기 당기 제 15기 당기 제 14기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 92,259,876,531 59,063,850,924 61,602,991,831 당좌자산 62,903,523,279 35,751,116,119 43,672,374,773 재고자산 29,356,353,252 23,312,734,805 17,930,617,058 [비유동자산] 61,514,600,422 55,478,732,984 53,946,244,104 투자자산 3,807,603,494 3,381,766,461 4,177,519,840 유형자산 57,137,913,346 51,480,319,189 49,093,265,234 무형자산 557,750,368 601,739,642 645,778,217 기타비유동자산 11,333,214 14,907,692 29,680,813 [자산총계] 153,774,476,953 114,542,583,908 115,549,235,935 [유동부채] 50,530,437,990 50,744,878,231 42,605,559,343 [비유동부채] 14,668,926,553 14,883,258,882 17,333,382,401 [부채총계] 65,199,364,543 65,628,137,113 59,938,941,744 [자본금] 2,669,046,000 1,455,880,000 1,455,880,000 [자본잉여금] 75,603,678,140 32,768,705,508 31,753,962,998 [자본조정] (3,478,161,064) (2,822,092,984) (3,800,796,984) [기타포괄손익누계액] (879,378,080) (359,409,893) 107,345,608 [이익잉여금] 14,659,927,414 17,871,364,164 26,093,902,569 [자본총계] 88,575,112,410 48,914,446,795 55,610,294,191 　 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 121,663,336,913 85,383,961,430 72,659,176,166 영업이익 (1,924,041,613) (12,265,497,789) (6,763,084,334) 법인세비용차감전순이익 157,063,774 (8,427,813,981) (10,962,611,406) 당기순이익 (3,223,590,387) (8,560,269,583) (11,101,407,859) 지배기업소유주지분 (3,223,590,387) (8,560,269,583) (11,101,407,859) 주당순이익(원) (139) (473) (805) 연결에 포함된 회사수 6 5 5 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 사업연도 제 16기 당기 제 15기 당기 제 14기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 94,243,349,007 59,829,631,976 61,747,772,561 당좌자산 74,284,811,110 44,516,239,421 48,051,939,424 재고자산 19,958,537,897 15,313,392,555 13,695,833,137 [비유동자산] 35,064,785,008 33,804,499,068 46,134,069,377 투자자산 5,161,131,971 6,561,916,467 16,249,583,889 유형자산 29,345,902,669 26,640,842,959 29,225,061,069 무형자산 557,750,368 601,739,642 645,778,217 기타비유동자산 - - 13,646,202 [자산총계] 129,308,134,015 93,634,131,044 107,881,841,938 [유동부채] 44,430,953,743 47,039,100,076 37,744,549,380 [비유동부채] 2,419,980,477 3,420,445,801 11,445,523,639 [부채총계] 46,850,934,220 50,459,545,877 49,190,073,019 [자본금] 2,669,046,000 1,455,880,000 1,455,880,000 [자본잉여금] 75,603,678,140 32,768,705,508 31,753,962,998 [자본조정] (3,478,161,064) (2,822,092,984) (3,800,796,984) [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 7,662,636,719 11,772,092,643 29,282,722,905 [자본총계] 82,457,199,795 43,174,585,167 58,691,768,919 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 107,676,696,096 73,807,282,967 65,887,640,045 영업이익 (2,729,949,764) (12,491,092,893) (2,722,319,324) 법인세비용차감전순이익 (2,336,144,028) (17,575,756,323) (7,542,079,128) 당기순이익 (4,121,609,561) (17,820,310,552) (7,441,011,574) 주당순이익(원) (177) (986) (540) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 2022.12.31 현재 제 15 기 2021.12.31 현재 제 14 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 　 　 　 　유동자산 92,259,876,531 59,063,850,924 61,602,991,831 　　현금및현금성자산 (주4,5) 8,299,609,629 6,861,259,315 8,802,869,027 　　단기금융상품 (주4,5,27) 24,820,000,000 6,140,000,000 9,040,000,000 　　매출채권 (주4,5,23) 23,600,800,825 17,460,296,553 19,527,512,114 　　기타수취채권 (주4,6) 3,227,364,481 2,537,191,435 1,844,179,225 　　재고자산 (주7) 29,356,353,252 23,312,734,805 17,930,617,058 　　기타자산 (주8) 2,955,748,344 2,163,928,727 4,333,320,327 　　당기법인세자산 　 588,440,089 124,494,080 　비유동자산 61,514,600,422 55,478,732,984 53,946,244,104 　　장기금융상품 (주4,5) 　 51,147,393 649,293,441 　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 (주4,23) 400,244,725 414,567,153 371,035,762 　　기타수취채권 (주4,6) 613,542,868 562,084,420 615,469,650 　　유형자산 (주9) 57,137,913,346 51,480,319,189 49,093,265,234 　　투자부동산 (주12) 1,518,860,172 1,235,964,225 1,259,957,289 　　사용권자산 (주11) 930,751,004 1,118,003,270 1,202,590,022 　　무형자산 (주13) 557,750,368 601,739,642 645,778,217 　　기타자산 (주8) 11,333,214 14,907,692 29,680,813 　　이연법인세자산 (주23) 344,204,725 　 79,173,676 　자산총계 153,774,476,953 114,542,583,908 115,549,235,935 부채 　 　 　 　유동부채 50,530,437,990 50,744,878,231 42,605,559,343 　　매입채무 (주3,4,14) 9,789,549,905 8,377,155,042 7,772,680,401 　　기타지급채무 (주3,4,14) 11,343,524,580 7,286,993,830 7,685,424,878 　　유동리스부채 (주3,4,26) 148,408,798 153,226,242 145,156,368 　　단기차입금 (주3,4,15,26) 20,498,123,749 26,169,251,459 22,542,260,279 　　유동성장기차입금 (주3,4,15,26) 6,156,996,668 7,947,156,668 2,403,135,758 　　기타부채 (주14) 895,802,854 603,021,456 1,889,938,763 　　당기법인세부채 1,698,031,436 208,073,534 166,962,896 　비유동부채 14,668,926,553 14,883,258,882 17,333,382,401 　　기타지급채무 (주3,4,14) 153,300,000 153,400,000 110,000,000 　　장기차입금 (주3,4,15) 12,955,443,509 13,092,824,027 15,339,685,323 　　리스부채 (주3,4,11) 793,403,112 955,516,709 1,008,536,095 　　순확정급여부채 (주16) 766,779,932 681,518,146 875,160,983 　　이연법인세부채 (주23) 　 　 　 　부채총계 65,199,364,543 65,628,137,113 59,938,941,744 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 88,575,112,410 48,914,446,795 55,610,294,191 　　자본금 (주1,17) 2,669,046,000 1,455,880,000 1,455,880,000 　　자본잉여금 (주17) 75,603,678,140 32,768,705,508 31,753,962,998 　　자본조정 (주17) (3,478,161,064) (2,822,092,984) (3,800,796,984) 　　기타포괄손익누계액 (주17) (879,378,080) (359,409,893) 107,345,608 　　이익잉여금 (주17) 14,659,927,414 17,871,364,164 26,093,902,569 　자본총계 88,575,112,410 48,914,446,795 55,610,294,191 자본과부채총계 153,774,476,953 114,542,583,908 115,549,235,935 연결 포괄손익계산서 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 16 기 제 15 기 제 14 기 매출액 (주18) 121,663,336,913 85,383,961,430 72,659,176,166 매출원가 (주19) 111,401,867,061 83,759,004,256 66,737,747,136 매출총이익 10,261,469,852 1,624,957,174 5,921,429,030 판매비와관리비 (주19,20) 12,185,511,465 13,890,454,963 12,684,513,364 영업이익(손실) (1,924,041,613) (12,265,497,789) (6,763,084,334) 금융수익 (주21) 595,019,957 108,667,698 338,218,060 금융비용 (주21) 2,459,566,910 1,053,293,665 1,039,724,521 기타수익 (주22) 9,352,061,261 6,514,929,223 2,099,370,340 기타비용 (주22) 5,406,408,921 1,732,619,448 5,597,390,951 법인세비용차감전순이익(손실) (주23) 157,063,774 (8,427,813,981) (10,962,611,406) 법인세비용 (주23) (3,380,654,161) 132,455,602 138,796,453 당기순이익(손실) (3,223,590,387) (8,560,269,583) (11,101,407,859) 기타포괄손익 (507,814,550) (129,024,323) 386,806,197 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 12,153,637 337,731,178 22,103,245 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 12,153,637 337,731,178 22,103,245 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (519,968,187) (466,755,501) 364,702,952 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (519,968,187) (466,755,501) 364,702,952 총포괄손익 (3,731,404,937) (8,689,293,906) (10,714,601,662) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,223,590,387) (8,560,269,583) (11,101,407,859) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,731,404,937) (8,689,293,906) (10,714,601,662) 주당이익 (주25) 　 　 　 　기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (139) (473) (805) 연결 자본변동표 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) (257,357,344) 37,173,207,183 66,324,895,853 　 66,324,895,853 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (11,101,407,859) (11,101,407,859) 　 (11,101,407,859) 확정급여제도의 재측정요소 (주24) 　 　 　 　 22,103,245 22,103,245 　 22,103,245 해외사업환산손익 (주17) 　 　 　 364,702,952 　 364,702,952 　 364,702,952 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 주주증여 (주26) 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 107,345,608 26,093,902,569 55,610,294,191 　 55,610,294,191 2021.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 107,345,608 26,093,902,569 55,610,294,191 　 55,610,294,191 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (8,560,269,583) (8,560,269,583) 　 (8,560,269,583) 확정급여제도의 재측정요소 (주24) 　 　 　 　 337,731,178 337,731,178 　 337,731,178 해외사업환산손익 (주17) 　 　 　 (466,755,501) 　 (466,755,501) 　 (466,755,501) 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 주주증여 (주26) 　 979,170,640 　 　 　 979,170,640 　 979,170,640 자기주식 취득 　 35,571,870 978,704,000 　 　 1,014,275,870 　 1,014,275,870 2021.12.31 (기말자본) 1,455,880,000 32,768,705,508 (2,822,092,884) (359,409,893) 17,871,364,164 48,914,446,795 　 48,914,446,795 2022.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 32,768,705,508 (2,822,092,884) (359,409,893) 17,871,364,164 48,914,446,795 　 48,914,446,795 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (3,223,590,387) (3,223,590,387) 　 (3,223,590,387) 확정급여제도의 재측정요소 (주24) 　 　 　 　 12,153,637 12,153,637 　 12,153,637 해외사업환산손익 (주17) 　 　 　 (519,968,187) 　 (519,968,187) 　 (519,968,187) 유상증자 625,703,000 43,441,637,792 　 　 　 44,067,340,792 　 44,067,340,792 무상증자 587,463,000 (606,665,160) 　 　 　 (19,202,160) 　 (19,202,160) 주주증여 (주26) 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 (656,068,080) 　 　 (656,068,080) 　 (656,068,080) 2022.12.31 (기말자본) 2,669,046,000 75,603,678,140 3,478,161,064 879,378,080 14,659,927,414 88,575,112,410 　 88,575,112,410 연결 현금흐름표 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 (6,470,229,984) (5,105,641,219) (7,658,427,692) 　영업에서 창출된 현금 (주27) (3,288,837,709) (4,134,565,065) (6,730,231,806) 　　당기순이익 (3,223,590,387) (8,230,342,673) (11,101,407,859) 　　비현금항목의 조정을 위한 가감 9,424,379,550 5,484,644,971 10,975,230,737 　　　퇴직급여 134,310,546 1,258,052,221 120,082,434 　　　감가상각비 4,493,909,550 4,086,022,004 4,364,686,487 　　　투자부동산상각비 115,775,951 23,993,064 23,993,064 　　　감가상각비(사용권자산) 195,745,924 178,190,229 170,135,187 　　　무형자산상각비 224,345,274 275,412,575 246,848,034 　　　대손상각비(환입) 62,315,256 643,427,794 391,262,885 　　　기타의대손상각비(환입) (930,027,896) 125,398,845 669,251,106 　　　외화환산손실 3,762,978,159 528,426,718 470,851,309 　　　외화환산이익 (3,626,444,906) (2,207,032,693) (66,712,180) 　　　유형자산처분손실 1,525,986 42,556 13,006,883 　　　유형자산손상차손 　 　 3,642,109,299 　　　유형자산처분이익 (176,794,808) (77,539,842) (43,703,277) 　　　무형자산처분손실 　 　 　 　　　무형자산손상차손 　 　 133,116,592 　　　당기손익인식금융자산평가손실 119,458,959 　 　 　　　당기손익인식금융자산평가이익 (12,837,246) (20,944,803) (56,543,162) 　　　이자비용 2,340,107,951 1,053,293,665 1,039,724,521 　　　이자수익 (582,182,711) (87,722,895) (281,674,898) 　　　법인세비용 3,380,654,161 (197,471,309) 138,796,453 　　　기타비현금항목조정 　 　 　 　　　리스해지이익 (78,460,600) (96,903,158) 　 　　운전자본조정 (9,489,626,872) (1,388,867,363) (6,604,054,684) 　　　매출채권 (19,962,466,696) (10,904,024,220) (4,693,549,236) 　　　미수금 (261,944,105) (4,639,140,243) (194,224,559) 　　　재고자산 (5,504,467,580) (4,760,329,972) (259,765,877) 　　　선급금 (498,374,740) 115,324,490 543,030,682 　　　선급비용 (126,961,364) (27,022,184) 35,806,059 　　　장기선급비용 　 　 　 　　　부가세대급금 16,426,780 2,849,631,477 (2,063,798,493) 　　　매입채무 12,570,643,830 16,798,862,503 (282,970,217) 　　　미지급금 3,506,864,802 555,884,796 535,033,371 　　　선수금 156,662,458 (141,783,639) (115,413,899) 　　　예수금 103,095,714 (35,275,386) (36,223,371) 　　　확정급여부채의 증가 　 　 　 　　　미지급비용 510,894,029 (1,200,994,985) (71,979,144) 　　　정부보조금 　 　 　 　이자수취 694,483,566 587,255,453 297,657,795 　이자지급 (2,308,836,870) (1,089,705,202) (1,358,905,578) 　법인세납부(환급) (1,567,038,971) (468,626,405) 133,051,897 투자활동현금흐름 (26,532,638,696) (4,106,947,706) (4,690,195,438) 　단기금융상품의 처분 41,760,000,000 11,210,000,000 45,740,000,000 　장기금융상품의 처분 　 644,717,840 　 　단기대여금및수취채권의 처분 848,347,982 4,000,000 　 　장기대여금및수취채권의 처분 　 　 　 　기계장치의 처분 638,935,689 745,474,706 647,131,335 　공구와기구의 처분 150,319,617 389,567,547 　 　차량운반구의 처분 32,923,637 2,736,851 28,500,000 　비품의 처분 2,000,000 15,631,845 　 　무형자산의 처분 　 　 　 　임차보증금의 감소 　 111,500,000 　 　정부보조금의 수취 　 291,964,030 869,262,943 　기타보증금의 감소 56,217,000 　 　 　단기금융상품의 취득 (60,440,000,000) (8,310,000,000) (39,040,000,000) 　장기금융상품의 취득 (18,599,052) (42,895,681) (89,046,262) 　단기대여금및수취채권의 취득 (386,000,000) (463,989,828) 　 　장기대여금및수취채권의 취득 　 　 (70,000,000) 　당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (22,552,840) (22,586,588) (22,618,536) 　토지의 취득 　 　 (603,127,095) 　건물의 취득 (101,552,852) 　 　 　기계장치의 취득 (2,362,752,051) (4,482,684,222) (2,286,406,374) 　공구와기구의 취득 (689,333,276) (642,846,126) (394,672,359) 　시설장치의 취득 　 　 (7,750,000) 　차량운반구의 취득 (140,691,722) (330,167,733) (96,602,432) 　비품의 취득 (114,656,894) (420,930,657) (129,247,934) 　사무용비품의 취득 　 　 　 　건설중인자산의 취득 (5,657,473,171) (2,632,766,490) (9,188,135,174) 　소프트웨어의 취득 　 (131,649,000) 　 　무형자산의 취득 　 　 (26,000,000) 　임차보증금의 증가 (16,132,428) (1,628,200) (21,483,550) 　기타보증금의 증가 (71,638,335) (40,396,000) 　 재무활동현금흐름 34,559,567,650 7,052,484,150 6,946,555,385 　단기차입금의 증가 55,538,663,006 29,048,053,307 19,907,590,698 　장기차입금의 증가 2,844,465,917 4,577,680,000 7,993,955,890 　유상증자 44,703,998,300 　 　 　자기주식의 처분 　 1,014,275,870 　 　임대보증금의 증가 1,200,000 43,400,000 　 　단기차입금의 상환 (61,587,406,985) (25,262,029,843) (16,247,431,114) 　유동성장기차입금의 상환 (2,040,826,668) (2,002,754,546) (4,489,360,000) 　장기차입금의 상환 (3,411,975,992) (163,118,408) 　 　자기주식의 취득 (656,068,080) 　 　 　리스부채의 지급 (175,322,180) (203,022,230) (153,200,089) 　임대보증금의 감소 (1,300,000) 　 (65,000,000) 　신주발행비 (655,859,668) 　 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (118,348,656) 218,495,063 (134,058,094) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,438,350,314 (1,941,609,712) (5,536,125,839) 기초현금및현금성자산 6,861,259,315 8,802,869,027 14,338,994,866 기말현금및현금성자산 8,299,609,629 6,861,259,315 8,802,869,027 3. 연결재무제표 주석 제 16(당) 기말 2022년 12월 31일 현재 제 15(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 에코캡 주식회사와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요1.1 지배기업의 개요에코캡 주식회사(이하 '지배기업')는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 2,669,046천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 창 규 8,187,858 30.68 최 영 천 3,902,615 14.62 자기주식 699,046 2.62 엘에스이모빌리티솔루션 주식회사 657,030 2.46 일반주주 외 13,243,911 49.62 합계 26,690,460 100.00 1.2 연결대상 종속기업의 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 100% 중국 12월 제조업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD. 100% 중국 12월 도소매업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 100% 미국 12월 도소매업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V(주1) 100% 멕시코 12월 제조업 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED. 100% 베트남 12월 도소매업 ECOCAB POLAND(주2) 100% 폴란드 12월 도소매업 (주1) 당기말 현재 지배기업과 ECOCAB AMERICA CORPORATION의 합산된 지분율입니다. (주2) 2021년 11월 중 설립되었으나, 납입된 자본금은 없습니다. 1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 10,023,567 7,017,956 3,005,611 16,706,182 1,321,223 1,204,756 ECOCAB AMERICA CORPORATION 25,006,627 52,559,556 (27,552,929) 46,059,167 (7,356,110) (8,528,454) WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD. 5,013,315 4,835,401 177,914 8,100,721 (175,681) (990) ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 20,056,881 15,783,458 4,273,423 15,702,080 (1,166,080) (575,554) ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 121,711 - 121,711 - - 3,626 ECOCAB POLAND (주1) - - - - - - (주1) 무자본 설립 이후 사업이 개시되지 않아 재무현황이 존재하지 않습니다. <전기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 8,359,218 6,558,364 1,800,854 11,375,350 (429,385) (217,446) WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD. 4,594,657 4,415,753 178,904 7,281,771 (74,492) (51,558) ECOCAB AMERICA CORPORATION 20,798,526 39,823,001 (19,024,475) 24,482,043 (12,841,729) (13,773,275) ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 18,240,399 13,391,422 4,848,977 13,409,101 1,691,517 1,938,063 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 118,085 - 118,085 - (1,597) 9,826 ECOCAB POLAND (주1) - - - - - - (주1) 무자본 설립 이후 사업이 개시되지 않아 재무현황이 존재하지 않습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.24에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산2.6.1 최초 인식금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2.6.2 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가측정 금융자산(채무상품) - 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) - 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 상각후원가측정 금융자산(채무상품)연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이발생합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 연결포괄손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 2.6.3 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸하거나, - 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through)계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 2.6.4 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.7 금융부채2.7.1 최초 인식금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2.7.2 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. (2) 차입금최초 인식 이후에 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. (3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.7.3 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.2.8 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.2.9 공정가치의 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 주석 4에 설명되어 있습니다.2.10 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 개별법을 적용하는 미착품을 제외한 재고자산의 단위원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.11 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 18 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결기업은 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.12 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 10년 ~ 40년 기계장치 10년 차량운반구 4년 ~ 5년 공구와기구 5년 ~ 7년 비품 3년 ~ 7년 시설장치 10년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.13 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2.14 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 차감으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.15 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용 목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.2.16 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니 다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.소프트웨어는 5년의 범위에서 결정된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되고 있습니다.연결기업은 무형자산 제거시 순처분가액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.17 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 한편, 영업권의 경우 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 2.18 종업원급여연결기업은 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여형퇴직급여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 역무 제공과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 연결기업은 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고있으며 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표 또한 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다.(2) 용역의 제공임가공용역으로부터 발생하는 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니 다.(3) 변동대가(CR)연결기업은 고객과 장기부품공급계약을 체결하고, 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 권리(CR: Cost Reduction)를 제공하고 있습니다. 이에 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. (4) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 연결포괄손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다.2.21 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니 다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면, 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간동안인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.22 리스 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결기업(리스이용자)이 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결기업(리스이용자)이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결기업(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. 2.23 주당이익연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.24 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책이 있습니다(주석 3 참조). (1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 개별 신용등급과 같은 기업별추정치를 작성해야 합니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결기업이 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결기업이 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결기업은 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결기업은 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산 및차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결기업이 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결기업은 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 리스부채 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권과 장ㆍ단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 3.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 연결기업의 차입금은 주로 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향의 절대값은 당기 및 전기에 대하여 각각 288,939천원 및 279,079천원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR)와 중국위안화(CNY) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 56,657,657 18,485,099 45,854,437 11,757,208 EUR 64,385 416,260 28,486 560,019 CNY 11,936,712 1,277,034 12,951,664 957,037 JPY - - - 48,421 MXN 182,505 1,680,672 42,544 975,359 합계 68,841,259 21,859,065 58,877,131 14,298,044 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,817,256 (3,817,256) 3,409,723 (3,409,723) EUR (35,187) 35,187 (53,153) 53,153 CNY 1,065,968 (1,065,968) 1,199,463 (1,199,463) JPY - - (4,842) 4,842 MXN (149,817) 149,817 (93,281) 93,281 합계 4,698,220 (4,698,220) 4,457,910 (4,457,910) 3.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.한편, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 3.3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 5년미만 5년초과 계약상 현금흐름 매입채무 9,789,550 9,789,550 - - 9,789,550 기타지급채무 11,496,825 11,343,525 153,300 - 11,496,825 차입금 39,610,564 26,655,120 12,955,444 - 39,610,564 리스부채 941,812 148,409 506,295 287,108 941,812 합계 61,838,751 47,936,604 13,615,039 287,108 61,838,751 <전기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 5년미만 5년초과 계약상 현금흐름 매입채무 8,377,155 8,377,155 - - 8,377,155 기타지급채무 7,440,394 7,286,994 153,400 - 7,440,394 차입금 47,209,232 34,116,408 13,092,824 - 47,209,232 리스부채 1,108,743 153,226 742,454 213,063 1,108,743 합계 64,135,524 49,933,783 13,988,678 213,063 64,135,524 3.4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 65,199,365 65,628,137 자본총계 88,575,112 48,914,447 부채비율 73.6% 134.2% 4. 범주별 금융상품4.1 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 　 　 　 　 현금및현금성자산 8,299,610 - - 8,299,610 단기금융상품 24,820,000 - - 24,820,000 매출채권 23,600,801 - - 23,600,801 기타수취채권 3,227,364 - - 3,227,364 비유동자산 : 　 　 　 　 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 400,245 - 400,245 기타수취채권 613,543 - - 613,543 합계 60,561,318 400,245 - 60,961,563 유동부채 : 　 　 　 　 매입채무 - - 9,789,550 9,789,550 기타지급채무 - - 11,343,525 11,343,525 리스부채 - - 148,409 148,409 단기차입금 - - 20,498,124 20,498,124 유동성장기차입금 - - 6,156,997 6,156,997 비유동부채 : 　 　 　 　 기타지급채무 - - 153,300 153,300 장기차입금 - - 12,955,444 12,955,444 리스부채 - - 793,403 793,403 합계 - - 61,838,752 61,838,752 <전기말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 6,861,259 - - 6,861,259 단기금융상품 6,140,000 - - 6,140,000 매출채권 17,460,297 - - 17,460,297 기타수취채권 2,537,191 - - 2,537,191 비유동자산 : 　 　 　 　 장기금융상품 51,147 - - 51,147 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 414,567 - 414,567 기타수취채권 562,084 - - 562,084 합계 33,611,978 414,567 - 34,026,545 유동부채 : 매입채무 - - 8,377,155 8,377,155 기타지급채무 - - 7,286,994 7,286,994 리스부채 - - 153,226 153,226 단기차입금 - - 26,169,251 26,169,251 유동성장기차입금 - - 7,947,157 7,947,157 비유동부채 : 　 　 　 　 기타지급채무 - - 153,400 153,400 장기차입금 - - 13,092,824 13,092,824 리스부채 - - 955,517 955,517 합계 - - 64,135,524 64,135,524 4.2 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 582,183 - - 582,183 외환차익 3,957,754 - - 3,957,754 외화환산이익 3,626,445 - - 3,626,445 기타의대손상각비환입 930,028 930,028 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 12,837 - 12,837 합계 9,096,410 12,837 - 9,109,247 비용 : 이자비용 - - 2,340,108 2,340,108 외환차손 - - 1,188,405 1,188,405 외화환산손실 - - 3,762,978 3,762,978 대손상각비 62,315 - - 62,315 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 119,459 - 119,459 합계 62,315 119,459 7,291,491 7,473,265 <전기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 87,723 - - 87,723 외환차익 1,753,436 - - 1,753,436 외화환산이익 2,207,033 - - 2,207,033 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 20,945 - 20,945 합계 4,048,192 20,945 - 4,069,137 비용 : 이자비용 - - 1,053,294 1,053,294 외환차손 - - 388,153 388,153 외화환산손실 - - 528,427 528,427 대손상각비 643,428 - - 643,428 기타의대손상각비 125,399 - - 125,399 합계 768,827 - 1,969,874 2,738,701 4.3 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 유동자산 : 　 　 현금및현금성자산 8,299,610 8,299,610 6,861,259 6,861,259 단기금융상품 24,820,000 24,820,000 6,140,000 6,140,000 매출채권 23,600,801 23,600,801 17,460,297 17,460,297 기타수취채권 3,227,364 3,227,364 2,537,191 2,537,191 비유동자산 : 　 　 장기금융상품 - - 51,147 51,147 당기손익-공정가치 측정 금융자산 400,245 400,245 414,567 414,567 기타수취채권 613,543 613,543 562,084 562,084 합계 60,961,563 60,961,563 34,026,545 34,026,545 유동부채 : 매입채무 9,789,550 9,789,550 8,377,155 8,377,155 기타지급채무 11,343,525 11,343,525 7,286,994 7,286,994 리스부채 148,409 148,409 153,226 153,226 단기차입금 20,498,124 20,498,124 26,169,251 26,169,251 유동성장기차입금 6,156,997 6,156,997 7,947,157 7,947,157 비유동부채 : 　 　 기타지급채무 153,300 153,300 153,400 153,400 장기차입금 12,955,444 12,955,444 13,092,824 13,092,824 리스부채 793,403 793,403 955,517 955,517 합계 61,838,752 61,838,752 64,135,524 64,135,524 (주1) 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 한편, 연결기업은 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 4.4 공정가치 측정연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 400,245 - 400,245 - <전기말> (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 414,567 - 414,567 - 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 5. 현금및현금성자산및 사용제한예금5.1 보고기간종료일 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 32,305 5,196 단기예금 8,267,305 6,856,063 합계 8,299,610 6,861,259 5.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 예치기관 당기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 및 질권 신한은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 차입금 담보 및 질권 기업은행 2,220,000 5,828,000 합계 5,220,000 8,828,000 6. 매출채권 및 기타수취채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권: 매출채권 24,595,915 18,751,524 손실충당금 (995,114) (1,291,228) 소계 23,600,801 17,460,296 기타수취채권(유동): 　 미수금 3,252,750 3,017,122 손실충당금 (148,691) (543,966) 단기대여금 - 51,700 손실충당금 - (44,700) 미수수익 123,305 57,036 소계 3,227,364 2,537,192 기타수취채권(비유동): 　 보증금 527,543 476,085 장기대여금 196,000 279,320 손실충당금 (110,000) (193,320) 소계 613,543 562,085 합계 27,441,708 20,559,573 6.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,073,214 1,464,027 대손상각비 설정 62,315 643,428 기타의대손상각비 설정(환입) (930,028) 125,399 제각 (25,000) (167,748) 기타(환산 차이 등) 73,304 8,108 기말 1,253,805 2,073,214 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.6.3 보고기간종료일 현재 집합평가 대상 매출채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합계 1개월 이하 1~2개월 3개월 초과 총장부금액 8,954,048 102,514 12,773 - 9,069,335 기대손실율 2.12% 63.22% 67.81% 100.00% 전체기간기대손실 190,160 64,814 8,661 - 263,635 순장부금액 8,763,888 37,700 4,112 - 8,805,700 당기말 현재 개별평가 매출채권 금액은 15,526,580천원(전기말 10,848,534천원)이며, 손실충당금 설정금액은 731,479천원(전기말 763,991천원) 입니다. <전기말> (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합계 1개월 이하 1~2개월 3개월 초과 총장부금액 7,368,189 377,053 157,748 - 7,902,990 기대손실율 3.37% 46.21% 66.49% 100.00% 전체기간기대손실 248,093 174,252 104,892 - 527,237 순장부금액 7,120,096 202,801 52,856 - 7,375,753 6.4 보고기간종료일 현재 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 현재 매출채권 및 기타수취채권으로 계속 인식하고 있는 양도 또는 할인한 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 매출채권(주1) 1,612,395 2,906,326 소구의무부담 (주1) 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 16 참조). 7. 재고자산7.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 20,994,283 17,251,588 원재료평가충당금 (1,140,057) (403,697) 제품 10,631,932 7,317,576 제품평가충당금 (1,972,804) (1,141,694) 미착품 842,998 288,961 합계 29,356,353 23,312,735 7.2 당기 중 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,567,470천원(전기: 814,550천원)을 연결포괄손익계산서의 '매출원가'로 인식하였습니 다. 8. 기타자산보고기간종료일 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,235,207 - 693,184 - 손실충당금 (12,664) - (12,664) - 정부보조금 (51,728) - (18,330) - 선급비용 231,777 11,333 107,584 14,908 부가세대급금 1,553,156 - 1,394,155 - 합계 2,955,748 11,333 2,163,929 14,908 9. 유형자산9.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 토지 10,825,146 - (886,366) - 9,938,780 건물 24,296,904 (2,565,834) - - 21,731,070 기계장치 36,550,680 (18,242,859) (431,788) (2,285,208) 15,590,825 차량운반구 1,259,857 (761,284) (7,725) - 490,848 공구와기구 8,813,809 (5,033,694) (246,159) (1,300,760) 2,233,196 비품 2,154,335 (1,566,664) (9,799) (3,250) 574,622 시설장치 1,235,562 (629,031) - - 606,531 건설중인자산 6,493,777 - (521,736) - 5,972,041 합계 91,630,070 (28,799,366) (2,103,573) (3,589,218) 57,137,913 <전기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 토지 9,661,266 - (788,274) - 8,872,992 건물 21,085,316 (1,998,046) - - 19,087,270 기계장치 32,679,487 (15,535,220) (501,819) (2,285,208) 14,357,240 차량운반구 1,159,555 (648,362) (10,101) - 501,092 공구와기구 8,005,186 (4,190,694) (348,758) (1,348,427) 2,117,307 비품 2,020,586 (1,318,815) (18,042) (3,250) 680,479 시설장치 927,502 (550,473) - - 377,029 건설중인자산 6,209,723 - (722,813) - 5,486,910 합계 81,748,621 (24,241,610) (2,389,807) (3,636,885) 51,480,319 한편, 연결기업의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조). 9.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 환율변동 등 기말 토지 8,872,992 - - - 1,065,788 - 9,938,780 건물 19,087,270 101,553 (12,367) (533,048) 2,145,374 942,288 21,731,070 기계장치 14,357,240 2,362,752 (809,202) (2,727,874) 1,613,501 794,408 15,590,825 차량운반구 501,092 140,692 (8,810) (169,492) - 27,366 490,848 공구와기구 2,117,307 689,333 (92,046) (750,212) 192,180 76,634 2,233,196 비품 680,479 114,657 (2,411) (234,726) - 16,623 574,622 시설장치 377,029 - - (78,558) 308,060 - 606,531 건설중인자산 5,486,910 5,657,473 - - (5,825,471) 653,129 5,972,041 합계 51,480,319 9,066,460 (924,836) (4,493,910) (500,568) 2,510,448 57,137,913 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(주1) 처분 감가상각 대체(주2, 3) 환율변동 등 기말 토지 9,617,322 - - - (788,274) 43,944 8,872,992 건물 19,142,878 - - (484,646) - 429,038 19,087,270 기계장치 11,709,155 4,482,684 (754,507) (2,541,081) 578,449 882,540 14,357,240 차량운반구 299,102 330,168 (3,732) (130,931) - 6,485 501,092 공구와기구 1,514,034 642,846 (298,356) (620,496) 817,500 61,779 2,117,307 비품 638,962 420,931 (19,318) (234,092) - (126,004) 680,479 시설장치 413,805 - - (74,776) 38,000 - 377,029 건설중인자산 5,758,007 2,340,802 - - (2,906,496) 294,597 5,486,910 합계 49,093,265 8,217,431 (1,075,913) (4,086,022) (2,260,821) 1,592,379 51,480,319 (주1) 취득에는 정부보조금 291,964천원이 제외되어 있습니다. (주2) 무형자산으로 99,725천원, 기타채권 등 908,825천원이 대체되었습니다. (주3) 전기 중 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V가 멕시코 DGO, Durango 주정부로부터 수령한 선수금이대체되었습니다. 10. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY, USD) 보험종류 부보자산 통화 당기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 KRW 52,180,493 47,011,090 CNY 27,333,351 28,186,392 USD 12,100,000 13,000,000 보고기간종료일 현재 상기 부보금액 중 기업은행 등의 차입금과 관련하여 22,483, 205천원 (전기말 20,260,465천원)의 질권이 설정되어 있습니다. 11. 사용권자산과 리스부채 11.1 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 1,553,945 1,571,036 감가상각누계액 (636,467) (474,024) 차량운반구 23,227 43,529 감가상각누계액 (9,954) (22,538) 합계 930,751 1,118,003 리스부채 유동 148,409 153,226 비유동 793,403 955,517 합계 941,812 1,108,743 11.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 과목 기초 취득 감소 감가상각비 환율변동효과 기말 건물 1,097,012 20,018 (1,502) (188,027) (10,023) 917,478 차량운반구 20,991 - - (7,718) - 13,273 합계 1,118,003 20,018 (1,502) (195,745) (10,023) 930,751 <전기> (단위: 천원) 과목 기초 취득 감가상각비 환율변동효과 기말 건물 1,194,469 (4,450) (167,833) 74,826 1,097,012 차량운반구 8,121 23,227 (10,357) - 20,991 합계 1,202,590 18,777 (178,190) 74,826 1,118,003 11.3 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역 및 만기분석 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 153,226 955,517 145,156 1,008,536 증가 - 20,018 12,630 36,388 감소 (169,304) (20,018) (203,022) - 이자비용 14,000 - 48,433 - 대체 152,591 (152,591) 147,198 (147,198) 환율변동효과 (2,104) (9,523) 2,831 57,791 기말 148,409 793,403 153,226 955,517 1년 이내 148,409 - 153,226 - 1년 초과 ~ 5년 이내 - 506,295 - 742,454 5년 초과 - 287,108 - 213,063 11.4 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 188,027 167,833 차량운반구 7,718 10,357 합계 195,745 178,190 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 10,713 48,433 임차보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 10,616 12,815 단기 및 소액자산리스료(판매관리비에 포함) 217,756 150,821 11.5 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 407,078천원 및 323,995천원입니다. 12. 투자부동산12.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 398,672 576,590 건물 1,530,084 959,723 감가상각누계액 (409,896) (300,348) 합계 1,518,860 1,235,965 12.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 576,590 - (177,918) 398,672 건물 659,374 (115,776) 576,590 1,120,188 합계 1,235,964 (115,776) 398,672 1,518,860 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 576,590 - - 576,590 건물 683,368 (23,993) - 659,375 합계 1,259,958 (23,993) - 1,235,965 12.3 당기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 109,150천원(전기 105,800천원)이며, 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.12.4 연결기업은 투자부동산을 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으 며, 취득원가는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 13. 무형자산13.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 영업권 133,117 133,117 영업권손상차손누계액 (133,117) (133,117) 소프트웨어 869,262 808,327 정부보조금(소프트웨어) (311,512) (206,587) 합계 557,750 601,740 13.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각 대체 기말 영업권 - - - - - - 소프트웨어 601,740 - - (224,345) 180,355 557,750 합계 601,740 - - (224,345) 180,355 557,750 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각 대체 기말 영업권 - - - - - - 소프트웨어 645,778 131,649 - (275,413) 99,725 601,740 합계 645,778 131,649 - (275,413) 99,725 601,740 14. 매입채무, 기타지급채무 및 기타부채 14.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무: 외상매입금 9,789,550 8,377,155 기타지급채무(유동): 미지급금 7,957,429 4,433,303 미지급비용 3,386,096 2,853,691 소계 11,343,525 7,286,994 기타지급채무(비유동): 임대보증금 153,300 153,400 합계 21,286,375 15,817,549 14.2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 381,232 51,130 예수금 349,124 478,770 부가세예수금 165,447 73,121 합계 895,803 603,021 15. 차입금15.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 기업은행 등 3.22~6.80 14,275,000 16,982,865 일반자금대출 기업은행(중국) 등 Libor3M+3.25 2,310,729 1,900,061 무역어음대출 국민은행 4.71 1,000,000 2,200,000 시설자금대출 국민은행 3.91 1,300,000 2,180,000 어음할인액 KEB하나은행 등 4.57~6.45 1,612,395 2,906,326 합계 20,498,124 26,169,251 15.2 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행 등 2.25~5.58 2,323,930 4,239,757 일반자금대출 기업은행 등 4.28~5+LIBOR 11,742,903 10,567,000 시설자금대출 신한은행(멕시코) 등 2.25+SOFR 5,045,607 6,233,223 합계 19,112,441 21,039,980 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기차입금) (6,156,997) (7,947,157) 차감계(장기차입금) 12,955,444 13,092,824 16. 종업원급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 16.1 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,335,069 1,242,582 사외적립자산의 공정가치 (568,289) (561,064) 연결재무상태표상 순확정급여부채 766,780 681,518 16.2 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도: 　 당기근무원가 112,783 145,276 이자비용 38,472 38,860 이자수익 (16,944) (14,705) 확정급여제도 소계 134,311 169,431 확정기여제도 907,916 1,088,621 합계 1,042,227 1,258,052 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업은 종업원의 확정기여제도와 관련하여 1,615,772천원(전기말 : 1,312,663천원)의 미지급비용을 계상하고 있습니다. 16.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 1,242,582 1,433,670 당기손익으로 인식되는 금액 　 당기근무원가 112,783 145,276 이자비용 38,472 38,860 소계 151,255 184,136 확정급여제도의 재측정요소 재무적가정의 변동 (246,366) (265,819) 경험조정 224,494 (56,012) 소계 (21,872) (321,831) 환율변동효과 (36,896) (53,393) 기말 금액 1,335,069 1,242,582 16.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 561,064 558,509 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 16,944 14,705 기타포괄손익으로 인식되는 금액 확정급여제도의 재측정요소 (9,719) (12,150) 기말 금액 568,289 561,064 16.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 재측정요소 12,154 337,731 법인세효과 - - 법인세 차감후 재측정요소 12,154 337,731 16.6 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.64% 3.24% 기대임금상승률 3.00% 3.00% 16.7 사외적립자산의 운용내역 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운용항목 당기말 전기말 금액 비중 금액 비중 활성시장 공시가격이 없는 자산: 정기예금 568,289 100% 561,064 100% 16.8 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1%p 증가시 1%p 감소시 1%p 증가시 1%p 감소시 할인율 (86,681) 95,714 (91,929) 102,663 미래임금상승률 100,433 (92,251) 105,158 (95,701) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 17. 자본 17.1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당금액 100원 100원 발행주식수 26,690,460주 14,558,800주 자본금 2,669,046,000원 1,455,880,000원 한편, 당기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 구분 당기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 14,558,800주 1,455,880 14,558,800주 1,455,880 유상증자 6,257,030주 625,703 　- - 무상증자 5,874,630주 587,463 - - 기말 26,690,460주 2,669,046 14,558,800주 1,455,880 17.2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 70,926,416 28,091,443 기타자본잉여금 4,677,263 4,677,263 합계 75,603,679 32,768,706 한편, 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 기초 28,091,443 4,677,263 32,768,706 28,091,443 3,662,520 31,753,963 주주의 증여 - - - - 979,171 979,171 자기주식처분 - - - - 35,572 35,572 유상증자 43,441,638 - 43,441,638 - - - 무상증자 (606,665) - (606,665) - - - 기말 70,926,416 4,677,263 75,603,679 28,091,443 4,677,263 32,768,706 17.3 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 699,046주 3,478,161 576,700주 2,822,093 한편, 당기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기(주1) 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 576,700주 2,822,093 776,700주 3,800,797 자기주식처분 - - (200,000)주 (978,704) 자기주식취득 122,346주 656,068 - - 기말 699,046주 3,478,161 576,700주 2,822,093 (주1) 전기 중 자기주식 200,000주를 1,014,276천원에 처분함에 따라 자기주식처분이익 35,572천원을 자본잉여금으로 인식하였습니다. 17.4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액은 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (879,378) (359,410) 17.5 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 14,659,927 17,871,364 18. 부문정보연결기업은 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 제품매출 등으로 발생한 수익인식은 한시점에 인식하는 인도기준을 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형별 : 제품매출 119,954,453 85,383,600 기타매출 1,708,884 361 합계 121,663,337 85,383,961 지리적시장 : 국내매출 46,426,868 37,438,956 아시아 22,988,523 19,076,507 아메리카 51,473,407 28,708,885 기타 774,539 159,613 합계 121,663,337 85,383,961 수익인식시기 : 한 시점에 인식 121,663,337 85,383,961 18.2 외부고객으로부터의 수익정보당기 및 전기 중 연결기업 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 주요거래처 A 13,126,917 10.79% 9,293,083 10.88% 19. 비용의 성격별 분류 내역당기 및 전기 중 연결기업의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품 매입액 68,191,395 50,113,234 재고자산의 변동 (3,041,761) (1,549,560) 종업원급여 30,740,995 22,769,708 감가상각비(사용권자산상각비포함) 4,689,655 4,264,212 투자부동산감가상각비 115,776 23,993 무형자산상각비 224,345 275,413 외주가공비 9,622,329 3,978,347 지급수수료 2,154,558 3,452,519 기타 경비 10,890,087 14,321,594 합계 123,587,379 97,649,460 20. 판매비와관리비당기 및 전기 중 연결기업의 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 5,403,407 5,392,241 퇴직급여 451,563 544,643 복리후생비 738,894 715,722 여비교통비 319,951 217,164 접대비 25,926 40,298 통신비 55,926 59,569 수도광열비 16,937 3,876 전력비 37,029 2,901 세금과공과금 327,991 331,365 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 388,621 595,887 투자부동산감가상각비 115,776 23,993 무형고정자산상각 224,345 275,413 임차료 217,756 150,821 수선비 82,692 232,736 보험료 89,525 125,881 차량유지비 25,778 35,346 경상연구개발비 136,733 367,358 운반비 1,882,133 1,703,590 교육훈련비 1,323 2,677 도서인쇄비 37,469 3,055 사무용품비 11,865 28,574 소모품비 143,839 338,802 지급수수료 1,351,526 2,027,388 대손상각비 62,315 643,428 잡비 36,191 1,127 견본비 - 26,600 합계 12,185,511 13,890,455 21. 금융수익 및 금융비용21.1 당기 및 전기 중 연결기업의 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 582,183 87,723 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 12,837 20,945 합계 595,020 108,668 21.2 당기 및 전기 중 연결기업의 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 2,340,108 1,053,294 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 119,459 - 합계 2,459,567 1,053,294 22. 기타수익 및 기타비용22.1 당기 및 전기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 236,650 105,800 외환차익 3,957,754 1,753,435 외화환산이익 3,626,445 2,207,033 유형자산처분이익 176,795 77,540 기타의대손상각비환입 930,028 - 잡이익 408,906 1,911,409 수입수수료 15,483 149,913 리스해지이익 - 28 보험차익 - 309,771 합계 9,352,061 6,514,929 22.2 당기 및 전기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 1,188,405 388,153 외화환산손실 3,762,978 528,427 기부금 3,600 3,600 기타의대손상각비 - 125,399 유형자산처분손실 1,526 43 잡손실 449,899 686,997 합계 5,406,408 1,732,619 23. 법인세23.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 3,724,859 53,282 일시적차이로 인한 법인세변동액 (344,205) 79,174 총 법인세비용 3,380,654 132,456 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 합계 3,380,654 132,456 23.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 157,064 (8,427,814) 적용세율에 따른 법인세 34,554 (1,854,119) 조정사항 비과세수익 (2,138) (68,922) 비공제비용 371,985 319,710 세액공제 등 (631,132) (688,666) 이연법인세 미인식(결손금 등) 2,240,315 2,343,394 법인세추납액 1,507,187 56,955 기타(세율차이 등) (140,117) 24,104 법인세비용 3,380,654 132,456 유효세율(주1) 2,152% - (주1) 전기는 법인세차감전전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 23.3 이연법인세 내역당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 연결재무상태표 연결포괄손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 확정급여채무 550,125 538,282 11,843 (67,400) 미수수익 (27,127) (12,548) (14,579) (3,074) 매출채권 68,366 133,963 (65,597) 35,622 손실충당금 6,082,432 4,335,659 1,746,772 3,967,842 재고자산 430,095 148,283 281,812 80,788 유형자산 (805,208) (975,713) 170,505 175,951 미지급비용 68,205 71,325 (3,120) (7,971) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (26,861) (26,861) - (4,608) 염가매수차익 (22,901) (22,901) - - 급여 99,086 99,086 - - 사용권자산 등 6,045 5,287 758 1,314 손상차손 842,370 829,400 12,970 (1,150) 지급수수료 50,219 50,219 - - 미지급금 44,000 44,000 - - 기타 344,205 - 344,205 - 인식제외: 차감할일시적차이 (7,358,846) (5,217,481) (2,141,364) (4,177,314) 법인세비용(수익) 　 　 (344,205) 79,174 이연법인세자산(부채) 344,205 - 　 　 <전기> (단위: 천원) 구분 연결재무상태표 연결포괄손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 확정급여채무 538,282 605,682 (67,400) (27,930) 미수수익 (12,548) (9,474) (3,074) 6,262 매출채권 133,963 98,341 35,622 43,095 손실충당금 4,335,659 367,817 3,967,842 318,355 재고자산 148,283 67,495 80,788 (11,016) 유형자산 (975,713) (1,151,663) 175,951 (131,668) 미지급비용 71,325 79,296 (7,971) 20,955 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (26,861) (22,254) (4,608) (12,440) 염가매수차익 (22,901) (22,900) - - 급여 99,086 99,086 - - 사용권자산 등 5,287 3,973 1,314 2,078 손상차손 829,400 830,550 (1,150) 830,550 지급수수료 50,219 50,219 - 50,219 미지급금 44,000 44,000 - 44,000 기타 - 79,174 - 79,174 인식제외: 차감할일시적차이 (5,217,481) (1,040,168) (4,177,314) (1,040,168) 법인세비용(수익) 　 79,174 171,466 이연법인세자산(부채) - 79,174 　 　 23.4 보고기간종료일 현재 중 인식하지 않은 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미사용 이월결손금(주1) 26,314,460 18,828,778 일시적차이(주1) 38,666,738 24,358,908 합계 64,981,198 43,187,686 (주1) 차기 이후 발생할 예상산출세액과 상계가 불가능할 것으로 판단되어, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23.5 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 　 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,235,388 637,882 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 666,186 1,208,896 상계 전 이연법인세자산 1,901,574 1,846,778 이연법인세부채: 　 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (141,029) (156,894) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (1,416,340) (1,689,884) 상계 전 이연법인세부채 (1,557,369) (1,846,778) 상계 후 이연법인세자산(부채) 344,205 - 24. 기타포괄손익당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 포함된 연결기업의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 　 확정급여제도의 재측정요소 12,154 337,731 해외사업환산손익 (519,968) (466,756) 세전금액 소계 (507,814) (129,024) 법인세효과 　 확정급여제도의 재측정요소 - - 해외사업환산손익 - - 법인세효과 소계 - - 세후금액 　 확정급여제도의 재측정요소 12,154 337,731 해외사업환산손익 (519,968) (466,756) 세후금액 소계 (507,814) (129,024) 25. 주당순손익기본주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 지배기업소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 지배기업소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 당기 및 전기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기(주1) 지배기업 소유주지분 순손익 (3,223,590,387) (8,560,269,583) 가중평균유통보통주식수() 23,229,337 18,080,566 기본및희석주당손익 (139) (473) (주1) 당기 중 무상증자로 인하여 전기 가중평균유통보통주식수 산정시 무상증자 효과를 반영하여 기본주당손익을 재계산하였습니다. () 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초주식수 2022-01-01 14,558,800 365 5,313,962,000 자기주식 2022-01-01 (576,700) 365 (210,495,500) 유상증자 2022-06-15 5,600,000 200 1,120,000,000 무상증자 2022-01-01 5,874,630 365 2,144,239,950 유상증자 2022-07-06 657,030 179 117,608,370 자기주식취득 2022-11-08 (122,346) 54 (6,606,684) 적수 합계 8,478,708,136 일수 365 가중평균유통보통주식수 23,229,337 <전기> (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 14,558,800 365 5,313,962,000 자기주식 2021-01-01 (776,700) 365 (283,495,500) 무상증자 효과 2021-01-01 4,134,630 365 1,509,139,950 자기주식 매각 2021-03-08 200,000 299 59,800,000 적수 합계 6,599,406,450 일수 365 가중평균유통보통주식수 18,080,566 26. 연결현금흐름표26.1 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 5,723,575 2,342,774 건설중인자산의 무형자산 대체 180,356 99,725 유형자산의 투자부동산 대체 398,672 - 장기차입금의 유동성 대체 250,667 7,546,775 리스부채의 유동성 대체 135,267 147,198 무상증자 587,463 - 주주증여금액 확정으로 자본잉여금 대체 - 979,171 26.2 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 증가 상각 대체 등 환율변동 등 기말 단기차입금 26,169,251 (6,048,744) - - - 377,617 20,498,124 유동성장기차입금 7,947,157 (2,040,827) - - 250,667 - 6,156,997 장기차입금 13,092,824 (567,510) - - (250,667) 680,797 12,955,444 유동성리스부채 153,226 (155,304) - - 152,591 (2,104) 148,409 리스부채 955,517 (20,018) 20,018 - (152,591) (9,523) 793,403 임대보증금 153,400 (100) - - - - 153,300 합계 48,471,375 (8,832,503) 20,018 - - 1,046,787 40,705,677 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 증가 상각 대체 등 환율변동 등 기말 단기차입금 22,542,260 3,786,023 - - - (159,032) 26,169,251 유동성장기차입금 2,403,136 (2,002,755) - - 7,546,775 - 7,947,156 장기차입금 15,339,685 4,414,562 - - (7,546,775) 885,353 13,092,825 유동성리스부채 145,156 (203,022) 12,630 48,433 147,198 2,831 153,226 리스부채 1,008,536 - 36,388 - (147,198) 57,791 955,517 임대보증금 110,000 43,400 - - - - 153,400 합계 41,548,773 6,038,208 49,018 48,433 - 786,943 48,471,375 27. 우발상황 및 약정사항27.1 담보제공자산당기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 단기금융상품 2,220,000 유형자산 및 투자부동산 12,036,800 신한은행 현금및현금성자산 3,000,000 국민은행 유형자산 및 투자부동산 11,220,000 수출보증서 900,000 산업은행 유형자산 13,800,000 보험사 부보금액 22,483,205 합계 65,660,005 27.2 금융약정당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 기업은행 11,000,000 11,000,000 국민은행 7,075,000 7,075,000 산업은행 1,000,000 1,000,000 수출입은행 2,000,000 200,000 수출입은행 USD 3,200,000 USD 3,200,000 Banco Base USD 2,000,000 USD 1,830,000 기업은행(중국) USD 1,600,000 USD 1,600,000 시설자금대출 기업은행 217,730 217,730 산업은행 3,802,600 2,106,200 국민은행 1,300,000 1,300,000 신한은행(멕시코) USD 4,000,000 USD 4,000,000 무역금융 국민은행 1,000,000 1,000,000 Bankers Usance 인수 기업은행 USD 2,000,000 USD 641,044 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 840,000 800,000 기업은행 1,000,000 - 27.3 제공받고 있는 지급보증당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 7,178,359 차입금 등 지급보증 USD 2,400,000 신한은행 USD 2,261,861 KEB하나은행 960,000 국민은행 3,848,740 산업은행 4,997,120 수출신용보증 국민은행 900,000 합 계 17,884,219 USD 4,661,861 한편, 연결기업은 서울보증보험으로부터 16,500천원(전기 220,233천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 27.4 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 진행상황 내용 에코캡㈜ 기업 6,303,609 1심 진행중 손해배상청구 민사소송 에코캡㈜ 기업 - 1심 진행중 특허 무효 심판 에코캡㈜ 기업 - 1심 진행중 디자인등록무효 심판 에코캡㈜ 기업 100,000 2023.2.15 각하 권리범위확인 에코캡㈜ 외 기업 1,292,180 2심 진행중 분양대금반환청구 기업 에코캡㈜ 109,010 1심 진행중 물품대지급소송 (주1) 개인 에코캡㈜ 11,550 1심 진행중 물품대지급소송 형사사건 에코캡㈜ - 2023.1.20 항소 기각 보조금 관리에 관한 법률위반 (주1) 신규 취득 기계장치 대금 지급 지연으로 지배기업의 토지 및 건물에 가압류 109,010천원이 설정되었습니다.상기 가압류는 신규 취득 기계장치의 하자로 잔금지급을 유예하여 발생되었습니다. 한편, 연결기업은 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 28. 특수관계자28.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업과의 관계 김창규 최대주주 28.2 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당기 전기 최대주주 김창규 리스부채상환 60,996 59,171 이자비용 13,404 15,229 28.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 특수관계자명 통화 대여금 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 KRW 331,020 386,000 521,020 196,000 <전기> (단위: 천원) 구분 특수관계자명 통화 대여금 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 KRW 331,020 4,000 4,000 331,020 28.4 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당기말 전기말 최대주주 김창규 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 450,502 525,585 단기리스부채 62,877 60,996 장기리스부채 344,694 407,570 선수금 40,889 50,036 임직원 기타 선급금 5,974 5,974 미수금 33,479 427,308 단기대여금 - 51,700 장기대여금 196,000 279,320 28.5 주요 경영진에 대한 급여연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 426,241 511,155 퇴직급여 95,263 115,073 합계 521,504 626,228 29. 보고기간이후 사건 1) 종속기업 ECOCAB POLAND(폴란드법인) 자본금 납입연결기업은 2021년 11월 29일 ECOCAB POLAND를 설립하였으나 당시 자본금은 납입되지 않았습니다. 2023년 1월 26일 자본금 PLN 9,000 납입을 완료하였습니다. 30. 연결재무제표의 사실상 확정 및 승인기관지배기업의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2023년 3월 2일 이사회에서 사실상 확정하였으며, 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 2022.12.31 현재 제 15 기 2021.12.31 현재 제 14 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 　 　 　 　유동자산 94,243,349,007 59,829,631,976 61,747,772,561 　　현금및현금성자산 (주4,5) 6,855,181,342 4,805,095,986 6,336,674,136 　　단기금융상품 (주4,5,28) 24,820,000,000 6,140,000,000 9,040,000,000 　　매출채권 (주4,6,24) 38,090,956,658 28,003,986,095 27,568,357,083 　　기타수취채권 (주4,6) 3,735,413,870 4,998,177,966 4,796,164,837 　　재고자산 (주7) 19,958,537,897 15,313,392,555 13,695,833,137 　　기타자산 (주8) 783,259,240 568,979,374 269,553,748 　　당기법인세자산 　 　 41,189,620 　비유동자산 35,064,785,008 33,804,499,068 46,134,069,377 　　장기금융상품 (주4,5) 　 51,147,393 649,293,441 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,24) 400,244,725 414,567,153 371,035,762 　　기타수취채권 (주4,6) 2,220,821,124 3,743,126,314 9,167,325,346 　　유형자산 (주10,) 29,345,902,669 26,640,842,959 29,225,061,069 　　투자부동산 (주13) 1,518,860,172 1,235,964,225 1,259,957,289 　　사용권자산 (주12) 468,608,537 564,513,969 649,532,949 　　무형자산 (주14) 557,750,368 601,739,642 645,778,217 　　종속기업에 대한 투자자산 (주9) 552,597,413 552,597,413 4,152,439,102 　　기타자산 (주8) 　 　 13,646,202 　자산총계 129,308,134,015 93,634,131,044 107,881,841,938 부채 　 　 　 　유동부채 44,430,953,743 47,039,100,076 37,744,549,380 　　매입채무 (주3,4,15) 12,455,761,476 9,008,825,373 8,528,596,085 　　기타지급채무 (주3,4,15) 6,000,201,501 5,324,249,848 6,894,432,309 　　유동성리스부채 (주3,4,27) 73,507,476 80,341,966 85,390,144 　　단기차입금 (주3,4,16,27) 18,187,394,917 24,261,737,387 19,274,068,367 　　유동성장기차입금 (주3,4,16,27) 6,156,996,668 7,947,156,668 2,403,135,758 　　기타부채 (주15) 542,304,216 316,951,533 558,926,717 　　당기법인세부채 1,014,787,489 99,837,301 　 　비유동부채 2,419,980,477 3,420,445,801 11,445,523,639 　　기타지급채무 (주3,4,15,) 153,300,000 212,700,983 216,375,399 　　이연법인세부채 (주24) 　 　 　 　　장기차입금 (주3,4,16) 1,166,933,330 2,117,599,998 9,882,984,242 　　리스부채 (주3,4,12) 352,412,666 425,920,142 487,332,418 　　순확정급여부채 (주17,21) 747,334,481 664,224,678 858,831,580 　부채총계 46,850,934,220 50,459,545,877 49,190,073,019 자본 　 　 　 　자본금 (주1,18) 2,669,046,000 1,455,880,000 1,455,880,000 　자본잉여금 (주18,26) 75,603,678,140 32,768,705,508 31,753,962,998 　자본조정 (주18) (3,478,161,064) (2,822,092,984) (3,800,796,984) 　이익잉여금 (주18) 7,662,636,719 11,772,092,643 29,282,722,905 　자본총계 82,457,199,795 43,174,585,167 58,691,768,919 자본과부채총계 129,308,134,015 93,634,131,044 107,881,841,938 포괄손익계산서 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 16 기 제 15 기 제 14 기 매출액 (주19,) 107,676,696,096 73,807,282,967 65,887,640,045 매출원가 (주20) 93,216,962,238 63,747,710,522 56,832,321,938 매출총이익 (주20,21) 14,459,733,858 10,059,572,445 9,055,318,107 판매비와관리비 (주17) 17,189,683,622 22,550,665,338 11,777,637,431 영업이익(손실) (2,729,949,764) (12,491,092,893) (2,722,319,324) 금융수익 (주22) 802,915,188 377,692,285 812,766,045 금융비용 (주22) 1,779,766,288 725,321,541 709,217,614 기타수익 (주23) 6,364,487,232 6,918,410,483 2,054,710,127 기타비용 (주23) 4,993,830,396 8,055,602,968 6,978,018,362 종속기업투자주식손상차손 (주9,24,30) 　 3,599,841,689 　 법인세비용차감전순이익(손실) (주24) (2,336,144,028) (17,575,756,323) (7,542,079,128) 법인세비용 (주24) 1,785,465,533 244,554,229 (101,067,554) 당기순이익(손실) (4,121,609,561) (17,820,310,552) (7,441,011,574) 기타포괄손익 12,153,637 309,680,290 31,113,013 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 12,153,637 309,680,290 31,113,013 총포괄손익 (4,109,455,924) (17,510,630,262) (7,409,898,561) 주당이익 (주26) 　 　 　 　기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주26) (177) (986) (540) 자본변동표 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 36,692,621,466 66,101,667,480 당기순이익(손실) 　 　 　 (7,441,011,574) (7,441,011,574) 확정급여제도의 재측정요소 (주25) 　 　 　 31,113,013 31,113,013 총포괄손익 　 　 　 (7,409,898,561) (7,409,898,561) 유상증자 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 대주주증여 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 29,282,722,905 58,691,768,919 2021.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 29,282,722,905 58,691,768,919 당기순이익(손실) 　 　 　 (17,820,310,552) (17,820,310,552) 확정급여제도의 재측정요소 (주25) 　 　 　 309,680,290 309,680,290 총포괄손익 　 　 　 (17,510,630,262) (17,510,630,262) 유상증자 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 대주주증여 　 979,170,640 　 　 979,170,640 자기주식 취득 　 35,571,870 978,704,000 　 1,014,275,870 2021.12.31 (기말자본) 1,455,880,000 32,768,705,508 (2,822,092,984) 11,772,092,643 43,174,585,167 2022.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 32,768,705,508 (2,822,092,984) 11,772,092,643 43,174,585,167 당기순이익(손실) 　 　 　 (4,121,609,561) (4,121,609,561) 확정급여제도의 재측정요소 (주25) 　 　 　 12,153,637 12,153,637 총포괄손익 　 　 　 4,109,455,924 4,109,455,924 유상증자 625,703,000 43,441,637,792 　 　 44,067,340,792 무상증자 587,463,000 (606,665,160) 　 　 (19,202,160) 대주주증여 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 656,068,080 　 656,068,080 2022.12.31 (기말자본) 2,669,046,000 75,603,678,140 3,478,161,064 7,662,636,719 82,457,199,795 현금흐름표 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 (10,336,024,648) (10,870,843,924) (6,508,025,354) 　영업에서 창출된 현금 (8,537,720,633) (10,651,909,877) (6,528,344,358) 　　당기순이익(손실) (4,121,609,561) (17,820,310,552) (7,441,011,574) 　　비현금항목의 조정 14,074,184,045 23,142,427,767 10,576,082,851 　　　퇴직급여 95,263,440 115,073,388 112,619,532 　　　감가상각비 2,153,492,051 2,513,126,997 3,186,313,640 　　　투자부동산감가상각비 115,775,951 23,993,064 23,993,064 　　　감가상각비(사용권자산) 94,403,670 103,795,814 99,379,917 　　　무형자산감가상각비 224,345,274 275,412,575 246,848,034 　　　대손상각비(환입) 6,188,584,002 10,861,455,001 948,348,638 　　　기타의대손상각비(환입) 1,863,156,085 7,494,993,083 669,251,106 　　　외화환산 손실 2,191,037,513 93,342,700 1,863,139,436 　　　외화환산 이익 (1,392,242,991) (2,207,032,693) (143,087,548) 　　　유형자산처분 손실 1,525,986 　 13,006,883 　　　유형자산손상차손 　 　 3,642,109,299 　　　유형자산처분이익 (145,012,969) (219,564,828) (14,339,757) 　　　무형자산처분손실 　 　 　 　　　무형자산손상차손 　 　 133,116,592 　　　당기손익공정가치금융자산평가손실 119,458,959 　 　 　　　당기손익공정가치금융자산평가이익 (12,837,246) (20,944,803) (56,543,162) 　　　종속기업투자주식손상차손 　 3,599,841,689 　 　　　이자비용 1,660,307,329 725,321,541 709,217,614 　　　이자수익 (790,077,942) (356,747,482) (756,222,883) 　　　법인세비용 1,785,465,533 244,554,229 (101,067,554) 　　　기타비현금항목조정 (78,460,600) (104,192,508) 　 　　운전자본조정 (18,490,295,117) (15,974,027,092) (9,663,415,635) 　　　매출채권 (17,600,029,174) (10,006,841,075) (9,224,899,807) 　　　미수금 (345,986,490) (4,340,139,939) (1,442,772,225) 　　　재고자산 (4,645,145,342) (1,617,559,418) 782,183,047 　　　선급금 (234,780,752) 182,604,366 637,373,191 　　　선급비용 (2,466,848) 1,871,959 (2,211,112) 　　　매입채무 3,512,185,117 646,298,933 393,817,491 　　　미지급금 196,952,547 (548,510,100) (534,100,421) 　　　선수금 186,137,578 (214,965,771) (179,153,815) 　　　예수금 39,215,105 (27,009,413) 15,900,665 　　　미지급비용 403,623,142 (49,776,634) (109,552,649) 　이자수취 693,571,813 586,445,570 281,800,959 　이자지급 (1,621,360,483) (701,852,309) (709,504,176) 　법인세납부(환급) (870,515,345) (103,527,308) 448,022,221 투자활동현금흐름 (22,146,920,303) 5,616,136,152 944,965,449 　단기금융상품의 처분 41,760,000,000 11,210,000,000 45,740,000,000 　장기금융상품의 처분 　 644,717,840 　 　단기대여금및수취채권의 처분 　 　 　 　장기대여금및수취채권의 처분 　 　 　 　단기대여금의 회수 351,700,000 4,000,000 　 　장기대여금의 회수 1,839,585,000 2,915,840,000 1,445,360,000 　기계장치의 처분 536,859,372 267,311,350 　 　공구와기구의 처분 150,319,617 373,057,721 　 　차량운반구의 처분 32,923,637 7,672,726 28,500,000 　비품의 처분 2,000,000 　 　 　무형자산의 처분 　 　 　 　임차보증금의 감소 　 111,500,000 　 　정부보조금의 수취 　 291,964,030 869,262,943 　기타보증금의 감소 56,217,000 　 　 　단기금융상품의 취득 (60,440,000,000) (8,310,000,000) (39,040,000,000) 　장기금융상품의 취득 (18,599,052) (42,895,681) (89,046,262) 　단기대여금의 증가 (300,000,000) (4,000,000) (2,182,929,593) 　장기대여금의 증가 (86,000,000) 　 　 　당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (22,552,840) (22,586,588) (22,618,536) 　당기손익인식금융자산의 증가 　 　 　 　토지의 취득 　 　 (603,127,095) 　건물의 취득 (101,552,852) 　 　 　기계장치의 취득 (28,000,000) (18,000,000) (31,150,000) 　공구와기구의 취득 (49,900,000) (28,223,200) (104,035,060) 　시설장치의 취득 　 　 (7,750,000) 　차량운반구의 취득 (97,854,619) (171,442,286) (83,000,000) 　비품의 취득 (11,000,000) 　 (19,320,000) 　건설중인자산의 취득 (5,649,427,231) (1,440,234,760) (4,910,180,948) 　무형자산의 취득 　 (131,649,000) (26,000,000) 　종속기업투자의 취득 　 　 　 　임차보증금의 증가 　 (500,000) (19,000,000) 　정부보조금의 감소 　 　 　 　기타보증금의 증가(감소) (71,638,335) (40,396,000) 　 재무활동현금흐름 34,533,195,053 3,724,210,895 744,535,833 　단기차입금의 증가 55,538,663,006 28,588,063,479 19,907,590,698 　장기차입급의 증가 　 　 1,502,600,000 　유상증자 44,703,998,300 　 　 　자기주식의 처분 　 1,014,275,870 　 　임대보증금의 증가 1,200,000 43,400,000 　 　단기차입금의 상환 (61,576,269,871) (23,598,875,544) (16,016,076,682) 　유동성장기차입금 상환 (2,040,826,668) (2,002,754,546) (4,489,360,000) 　장기차입금의 상환 (700,000,000) (218,608,788) 　 　자기주식의 취득 (656,068,080) 　 　 　리스부채의 지급 (80,341,966) (101,289,576) (95,218,183) 　임대보증금의 감소 (1,300,000) 　 (65,000,000) 　신주발행비 (655,859,668) 　 　 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,050,085,356 (1,531,578,150) (4,822,809,158) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (164,746) (1,081,273) (4,285,086) 기초현금및현금성자산 4,805,095,986 6,336,674,136 11,159,483,294 기말현금및현금성자산 6,855,181,342 4,805,095,986 6,336,674,136 5. 재무제표 주석 제 16(당) 기말 2022년 12월 31일 현재 제 15(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 에코캡 주식회사 1. 회사의 개요에코캡 주식회사(이하 '회사')는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.당기말 현재 회사의 자본금은 2,669,046천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 창 규 8,187,858 30.68 최 영 천 3,902,615 14.62 자기주식 699,046 2.62 엘에스이모빌리티솔루션 주식회사 657,030 2.46 일반주주 외 13,243,911 49.62 합계 26,690,460 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표의 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.24에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 투자지분을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 투자지분에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 또한, 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기이익으로 인식하고 있습니다. 2.4 유동성/비유동성 분류회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산2.6.1 최초 인식금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2.6.2 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가측정 금융자산(채무상품) - 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) - 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 상각후원가측정 금융자산(채무상품)회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 2.6.3 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸하거나, - 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through)계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 2.6.4 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 계약자산을 포함한 매출채권 회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.7 금융부채2.7.1 최초 인식금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2.7.2 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. (2) 차입금최초 인식 이후에 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. (3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.7.3 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.8 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.9 공정가치의 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로구분됩니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 주석 4에 설명되어 있습니다. 2.10 재고자산회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 개별법을 적용하는 미착품을 제외한 재고자산의 단위원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.11 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 19 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.12 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 10년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.13 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2.14 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 차감으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.15 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용 목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 2.16 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.소프트웨어는 5년의 범위에서 결정된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되고 있습니다.회사는 무형자산 제거시 순처분가액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.17 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 한편, 영업권의 경우 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 2.18 종업원급여회사는 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 모두운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 역무 제공과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 회사는 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있으며 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 급여원가는 예측단위 적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. (2) 용역의 제공임가공용역으로부터 발생하는 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니 다.(3) 변동대가(CR)회사는 고객과 장기부품공급계약을 체결하고, 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 권리(CR: Cost Reduction)를 제공하고 있습니다. 이에 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. (4) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다. 2.21 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면, 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간동안인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.22 리스 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.23 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.24 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책이 있습니다(주석 3 참조). (1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자 는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 개별 신용등급과 같은 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산 및차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 리스부채 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권과 장ㆍ단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 회사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 3.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.회사의 차입금은 주로 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향의 절대값은 당기 및 전기에 대하여 각각 111,622천원 및 200,451천원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 외환위험회사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR), 일본엔화(JPY), 중국위안화(CNY)등입니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 52,180,765 2,566,493 41,152,293 2,937,429 EUR 64,385 416,260 28,486 560,019 JPY - - - 48,421 CNY 7,855,224 873,334 7,161,662 442,847 합계 60,100,374 3,856,087 48,342,441 3,988,716 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,961,427 (4,961,427) 3,821,486 (3,821,486) EUR (35,187) 35,187 (53,153) 53,153 JPY - - (4,842) 4,842 CNY 698,189 (698,189) 671,882 (671,882) 합계 5,624,429 (5,624,429) 4,435,373 (4,435,373) 3.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 회사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.한편, 회사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 3.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 회사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 장부금액 1년미만 5년미만 5년초과 계약상현금흐름 매입채무 12,455,761 12,455,761 - - 12,455,761 기타지급채무 6,153,502 6,000,202 153,300 - 6,153,502 차입금 25,511,325 24,344,392 1,166,933 - 25,511,325 리스부채 425,920 73,507 279,224 73,189 425,920 합계 44,546,508 42,873,862 1,599,457 73,189 44,546,508 <전기말> (단위: 천원) 구분 장부금액 1년미만 5년미만 5년초과 계약상현금흐름 매입채무 9,008,825 9,008,825 - - 9,008,825 기타지급채무 5,536,951 5,324,250 212,701 - 5,536,951 차입금 34,326,494 32,208,894 2,117,600 - 34,326,494 리스부채 506,262 80,342 281,732 144,188 506,262 합계 49,378,532 46,622,311 2,612,033 144,188 49,378,532 3.4 자본관리회사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 회사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 회사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 46,850,934 50,459,546 자본총계 82,457,200 43,174,585 부채비율 56.8% 116.9% 4. 범주별 금융상품4.1 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동자산 : 　 　 현금및현금성자산 6,855,181 - - 6,855,181 단기금융상품 24,820,000 - - 24,820,000 매출채권 38,090,957 - - 38,090,957 기타수취채권 3,735,414 - - 3,735,414 비유동자산 : 　 　 　 　 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 400,245 - 400,245 기타수취채권 2,220,821 - - 2,220,821 합계 75,722,373 400,245 - 76,122,618 유동부채 : 　 　 매입채무 - - 12,455,761 12,455,761 기타지급채무 - - 6,000,202 6,000,202 리스부채 - - 73,507 73,507 단기차입금 - - 18,187,395 18,187,395 유동성장기부채 - - 6,156,997 6,156,997 비유동부채 : 　 　 　 　 기타지급채무 - - 153,300 153,300 장기차입금 - - 1,166,933 1,166,933 리스부채 - - 352,413 352,413 합계 - - 44,546,508 44,546,508 <전기말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동자산 : 　 　 　 현금및현금성자산 4,805,096 - - 4,805,096 단기금융상품 6,140,000 - - 6,140,000 매출채권 28,003,986 - - 28,003,986 기타수취채권 4,998,178 - - 4,998,178 비유동자산 : 　 　 　 　 장기금융상품 51,147 - - 51,147 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 414,567 - 414,567 기타수취채권 3,743,126 - - 3,743,126 합계 47,741,533 414,567 - 48,156,100 유동부채 : 　 　 　 매입채무 - - 9,008,825 9,008,825 기타지급채무 - - 5,324,250 5,324,250 리스부채 - - 80,342 80,342 단기차입금 - - 24,261,737 24,261,737 유동성장기부채 - - 7,947,157 7,947,157 비유동부채 : 　 　 　 　 기타지급채무 - - 212,701 212,701 장기차입금 - - 2,117,600 2,117,600 리스부채 - - 425,920 425,920 합계 - - 49,378,532 49,378,532 4.2 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 790,078 - - 790,078 외환차익 3,957,754 - - 3,957,754 외화환산이익 1,249,255 - 142,988 1,392,243 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 12,837 - 12,837 합계 5,997,087 12,837 142,988 6,152,912 비용 : 이자비용 - - 1,660,307 1,660,307 외환차손 677,976 - - 677,976 외화환산손실 2,149,939 - 41,099 2,191,038 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 119,459 - 119,459 대손상각비 6,188,584 - - 6,188,584 기타의대손상각비 1,863,156 - - 1,863,156 합계 10,879,655 119,459 1,701,406 12,700,520 <전기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 수익 : 　 　 　 　 이자수익 356,747 - - 356,747 외환차익 1,679,669 - - 1,679,669 외화환산이익 2,193,892 - 13,140 2,207,033 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 20,945 - 20,945 합계 4,230,308 20,945 13,140 4,264,394 비용 : 이자비용 - - 725,322 725,322 외환차손 372,863 - - 372,863 외화환산손실 14,844 - 78,499 93,343 대손상각비 10,861,455 - - 10,861,455 기타의대손상각비 7,494,993 - - 7,494,993 합계 18,744,155 - 803,821 19,547,976 4.3 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 유동자산 : 　 　 현금및현금성자산 6,855,181 6,855,181 4,805,096 4,805,096 단기금융상품 24,820,000 24,820,000 6,140,000 6,140,000 매출채권 38,090,957 38,090,957 28,003,986 28,003,986 기타수취채권 3,735,414 3,735,414 4,998,178 4,998,178 비유동자산 : 　 　 장기금융상품 - - 51,147 51,147 당기손익-공정가치 측정 금융자산 400,245 400,245 414,567 414,567 기타수취채권 2,220,821 2,220,821 3,743,126 3,743,126 합계 76,122,618 76,122,618 48,156,100 48,156,100 유동부채 : 매입채무 12,455,761 12,455,761 9,008,825 9,008,825 기타지급채무 6,000,202 6,000,202 5,324,250 5,324,250 리스부채 73,507 73,507 80,342 80,342 단기차입금 18,187,395 18,187,395 24,261,737 24,261,737 유동성장기차입금 6,156,997 6,156,997 7,947,157 7,947,157 비유동부채 : 　 　 기타지급채무 153,300 153,300 212,701 212,701 장기차입금 1,166,933 1,166,933 2,117,600 2,117,600 리스부채 352,413 352,413 425,920 425,920 합계 44,546,508 44,546,508 49,378,532 49,378,532 (주1) 회사의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 한편, 회사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4.4 공정가치 측정회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 400,245 - 400,245 - <전기말> (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 414,567 - 414,567 - 회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 5. 현금및현금성자산및 사용제한예금 5.1 보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 11 30 단기예금 6,855,171 4,805,066 합계 6,855,182 4,805,096 5.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 예치기관 당기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 및 질권 신한은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 차입금 담보 및 질권 기업은행 2,220,000 5,828,000 합계 5,220,000 8,828,000 6. 매출채권 및 기타수취채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권: 매출채권 56,397,389 40,121,835 손실충당금 (18,306,433) (12,117,849) 소계 38,090,956 28,003,986 기타수취채권(유동): 미수금 10,386,781 9,910,500 손실충당금 (7,024,535) (5,206,601) 단기대여금 - 51,700 손실충당금 - (44,700) 미수수익 373,168 287,279 소계 3,735,414 4,998,178 기타수취채권(비유동): 보증금 440,415 412,876 장기대여금 4,745,607 6,230,530 손실충당금 (2,965,201) (2,900,279) 소계 2,220,821 3,743,127 합계 44,047,191 36,745,291 6.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 20,269,429 2,087,419 대손상각비 설정 6,188,584 10,861,455 기타의대손상각비 설정 1,863,156 7,488,303 제각 (25,000) (167,748) 기말 28,296,169 20,269,429 한편, 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니 다. 6.3 보고기간종료일 현재 집합평가 대상 매출채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합계 1개월 이하 1~2개월 3개월 초과 총장부금액 7,334,953 95,670 5,043 - 7,435,666 기대손실율 2.10% 64.50% 70.20% 100% 전체기간기대손실 155,590 61,732 3,538 - 220,860 순장부금액 7,179,363 33,938 1,505 - 7,214,806 당기말 현재 개별평가 매출채권 금액은 48,961,723천원(전기말 34,717,539천원)이며, 손실충당금 설정금액은 18,085,573천원(전기말 11,895,095천원) 입니다. <전기말> (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합계 1개월 이하 1~2개월 3개월 초과 총장부금액 5,255,430 137,975 10,891 - 5,404,296 기대손실율 2.41% 64.70% 64.70% 100% 전체기간기대손실 126,439 89,269 7,047 - 222,754 순장부금액 5,128,992 48,706 3,845 - 5,181,543 6.4 보고기간종료일 현재 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 현재 매출채권 및 기타수취채권으로 계속 인식하고 있는 양도 또는 할인한 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 매출채권(주1) 1,612,395 2,906,326 소구의무부담 (주1) 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 16 참조). 7. 재고자산7.1 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 12,033,521 10,583,629 원재료평가충당금 (630,269) (302,631) 제품 9,318,399 5,511,633 제품평가충당금 (1,606,112) (768,200) 미착품 842,999 288,961 합계 19,958,538 15,313,392 7.2 당기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,165,551천원(전기: 339,591원)을 손익계산서의 '매출원가'로 인식하였습니다. 8. 기타자산보고기간종료일 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 769,236 - 501,058 - 손실충당금 (12,664) - (12,664) - 정부보조금 (51,727) - (18,330) - 선급비용 78,414 - 98,915 - 합계 783,259 - 568,979 - 9. 종속기업투자9.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 중국 100% 1,301,872 325,548 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION 미국 100% 211,060 - - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 중국 100% 113,627 113,627 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V(주2) 멕시코 99.996% 3,388,782 - - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 100% 113,423 113,423 113,423 ECOCAB POLAND (주1) 폴란드 100% - - - 합계 5,128,764 552,598 552,598 (주1) 2021년 11월 중 설립되었으나, 납입된 자본금은 없습니다. (주2) 회사의 종속기업인 ECOCAB AMERICA CORPORATION이 0.004%의 지분을 보유하고 있습니다. 9.2 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 손상 기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 325,548 - - 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION - - - - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 113,627 - - 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V - - - - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 113,423 - - 113,423 합계 552,598 - - 552,598 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 손상 기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 325,548 - - 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION 211,060 - 211,060 - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 113,627 - - 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 3,388,782 - 3,388,782 - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 113,423 - - 113,423 합계 4,152,440 - 3,599,842 552,598 10. 유형자산10.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 9,938,780 8,872,992 건물 15,377,904 13,130,977 건물감가상각누계액 (2,000,964) (1,643,969) 기계장치 20,701,175 19,554,071 기계장치감가상각누계액 (13,870,401) (12,608,860) 기계장치정부보조금 (431,788) (501,819) 기계장치손상차손누계액 (2,285,208) (2,285,208) 차량운반구 739,088 719,505 차량운반구감가상각누계액 (482,497) (467,362) 차량운반구정부보조금 (7,725) (10,101) 공구와기구 6,775,011 6,679,431 공구와기구감가상각누계액 (4,317,354) (3,864,317) 공구와기구정부보조금 (246,159) (348,758) 공구와기구손상차손누계액 (1,300,760) (1,348,427) 비품 1,028,649 1,019,649 비품감가상각누계액 (924,202) (847,614) 비품정부보조금 (9,799) (18,042) 비품손상차손누계액 (3,250) (3,250) 시설장치 1,235,562 927,502 시설장치감가상각누계액 (629,031) (550,473) 건설중인자산 58,872 493,730 건설중인자산정부보조금 - (258,816) 합계 29,345,904 26,640,843 한편, 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). 10.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 8,872,992 - - - 1,065,788 9,938,780 건물 11,487,008 101,553 - (356,996) 2,145,374 13,376,939 기계장치 4,158,184 28,000 (494,397) (1,191,510) 1,613,501 4,113,777 차량운반구 242,042 97,855 (8,810) (82,220) - 248,867 공구와기구 1,117,929 49,900 (73,408) (375,863) 192,180 910,737 비품 150,744 11,000 (2,000) (68,345) - 91,398 시설장치 377,029 - - (78,558) 308,060 606,531 건설중인자산 234,915 5,649,427 - - (5,825,471) 58,871 합계 26,640,843 5,937,735 (578,616) (2,153,492) (500,568) 29,345,901 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 8,872,992 - - - - 8,872,992 건물 11,815,282 - - (328,274) - 11,487,008 기계장치 5,199,589 18,000 (142,899) (1,494,955) 578,449 4,158,184 차량운반구 166,973 159,558 (3,732) (80,757) - 242,042 공구와기구 989,359 28,223 (281,847) (435,306) 817,500 1,117,929 비품 249,801 - - (99,058) - 150,743 시설장치 413,805 - - (74,776) 38,000 377,029 건설중인자산 1,517,259 1,160,155 - - (2,442,499) 234,914 합계 29,225,060 1,365,936 (428,478) (2,513,126) (1,008,550) 26,640,843 11. 보험가입자산보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 당기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 52,180,493 47,011,090 보고기간종료일 현재 상기 부보금액에는 기업은행 등의 차입금과 관련하여 22,483, 205천원 (전기말 20,260,465천원)의 질권이 설정되어 있습니다. 12. 사용권자산과 리스부채 12.1 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 783,707 799,800 감가상각누계액 (328,371) (256,277) 차량운반구 23,227 43,530 감가상각누계액 (9,954) (22,539) 합계 468,609 564,514 리스부채 유동 73,507 80,342 비유동 352,413 425,920 합계 425,920 506,262 12.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 과목 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 543,523 - (1,502) (86,685) 455,336 차량운반구 20,991 - - (7,718) 13,273 합계 564,514 - (1,502) (94,403) 468,609 <전기> (단위: 천원) 과목 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 641,412 - (4,450) (93,439) 543,523 차량운반구 8,121 23,227 - (10,357) 20,991 합계 649,533 23,227 (4,450) (103,796) 564,514 12.3 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역 및 만기분석 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 80,342 425,920 85,390 487,332 증가 - - 5,341 17,552 감소 (94,342) - (105,662) - 이자비용 14,000 - 16,309 - 대체 73,507 (73,507) 78,964 (78,964) 기말 73,507 352,413 80,342 425,920 1년 이내 73,507 - 80,342 - 1년 초과 ~ 5년 이내 - 279,224 - 281,732 5년 초과 - 73,189 - 144,188 12.4 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 86,685 93,439 차량운반구 7,718 10,357 합계 94,403 103,796 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 14,000 16,309 임차보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 10,616 12,815 단기 및 소액자산리스료(판매관리비에 포함) 70,200 34,877 12.5 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 164,542천원 및 136,167원입니다. 13. 투자부동산13.1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 398,672 576,590 건물 1,530,084 959,723 감가상각누계액 (409,896) (300,348) 합계 1,518,860 1,235,965 13.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 576,590 - (177,918) 398,672 건물 659,374 (115,776) 576,590 1,120,188 합계 1,235,964 (115,776) 398,672 1,518,860 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 576,590 - - 576,590 건물 683,367 (23,993) - 659,374 합계 1,259,957 (23,993) - 1,235,964 13.3 당기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 109,150천원(전기 105,800천원)이며, 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13.4 당사는 투자부동산을 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 취득원가는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 매각계획은 없으며 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 14. 무형자산14.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 영업권 133,117 133,117 영업권손상차손누계액 (133,117) (133,117) 소프트웨어 869,262 808,327 정부보조금(소프트웨어) (311,512) (206,587) 합계 557,750 601,740 14.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각 대체 기말 영업권 - - - - - - 소프트웨어 601,740 - - (224,345) 180,355 557,750 합계 601,740 - - (224,345) 180,355 557,750 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각 대체 기말 영업권 - - - - - - 소프트웨어 645,778 131,649 - (275,413) 99,725 601,740 합계 645,778 131,649 - (275,413) 99,725 601,740 15. 매입채무, 기타지급채무 및 기타부채 15.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무: 외상매입금 12,455,761 9,008,825 소계 12,455,761 9,008,825 기타지급채무(유동): 미지급금 2,896,128 2,699,079 미지급비용 3,067,740 2,625,170 금융보증부채 36,333 - 소계 6,000,201 5,324,249 기타지급채무(비유동): 임대보증금 153,300 153,400 금융보증부채 - 59,301 소계 153,300 212,701 합계 18,609,263 14,545,775 15.2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 304,877 265,662 선수금 237,427 51,290 합계 542,304 316,952 16. 차입금16.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 기업은행 등 3.22~6.80 14,275,000 16,975,411 무역어음대출 국민은행 4.71 1,000,000 2,200,000 시설자금대출 국민은행 3.91 1,300,000 2,180,000 어음할인액 KEB하나은행 등 4.57~6.45 1,612,395 2,906,326 합계 18,187,395 24,261,737 16.2 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행 등 2.25~5.58 2,323,930 4,239,757 일반자금대출 기업은행 4.28 5,000,000 5,825,000 합계 7,323,930 10,064,757 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (6,156,997) (7,947,157) 차감계(장기차입금) 1,166,933 2,117,600 17. 종업원급여회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 17.1 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,315,624 1,225,288 사외적립자산의 공정가치 (568,289) (561,064) 재무상태표상 순확정급여부채 747,335 664,224 17.2 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도: 　 　 당기근무원가 73,736 90,919 이자비용 38,472 38,860 이자수익 (16,944) (14,705) 확정급여제도 소계 95,263 115,074 확정기여제도 868,869 1,088,621 합계 964,132 1,203,695 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 종업원의 확정기여제도와 관련하여 1,615,772천원(전기말 : 1,312,663천원)의 미지급비용을 계상하고 있습니다. 17.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 1,225,288 1,417,340 당기손익으로 인식되는 금액 　 　 당기근무원가 73,736 90,919 이자비용 38,472 38,860 소계 112,208 129,779 확정급여제도의 재측정요소 재무적가정의 변동 (246,366) (265,819) 경험조정 224,494 (56,012) 소계 (21,872) (321,831) 기말 금액 1,315,624 1,225,288 17.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 561,064 558,509 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 16,944 14,705 기타포괄손익으로 인식되는 금액 확정급여제도의 재측정요소 (9,719) (12,150) 기말 금액 568,289 561,064 17.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 재측정요소 12,154 309,680 법인세효과 - - 법인세 차감후 재측정요소 12,154 309,680 17.6 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.64% 3.24% 기대임금상승률 3.00% 3.00% 17.7 사외적립자산의 운용내역보고기간종료일 현재 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운용항목 당기말 전기말 금액 비중 금액 비중 활성시장 공시가격이 없는 자산: 정기예금 568,289 100% 561,064 100% 17.8 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1%p 증가시 1%p 감소시 1%p 증가시 1%p 감소시 할인율 (86,681) 95,714 (91,929) 102,663 미래임금상승률 100,433 (92,251) 105,158 (95,701) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 18. 자본18.1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당금액 100원 100원 발행주식수 26,690,460주 14,558,800주 보통주자본금 2,669,046,000원 1,455,880,000원 한편, 당기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 구분 당기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 14,558,800주 1,455,880 14,558,800주 1,455,880 유상증자 6,257,030주 625,703 　- - 무상증자 5,874,630주 587,463 - - 기말 26,690,460주 2,669,046 14,558,800주 1,455,880 18.2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 70,926,416 28,091,443 기타자본잉여금 4,677,263 4,677,263 합계 75,603,679 32,768,706 한편, 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 기초 28,091,443 4,677,263 32,768,706 28,091,443 3,662,520 31,753,963 주주의 증여 - - - - 979,171 979,171 자기주식처분 - - - - 35,572 35,572 유상증자 43,441,638 - 43,441,638 - - - 무상증자 (606,665) - (606,665) - - - 기말 70,926,416 4,677,263 75,603,679 28,091,443 4,677,263 32,768,706 18.3 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 699,046주 3,478,161 576,700주 2,822,093 한편, 당기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기(주1) 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 576,700주 2,822,093 776,700주 3,800,797 자기주식처분 - - (200,000)주 (978,704) 자기주식취득 122,346주 656,068 - - 기말 699,046주 3,478,161 576,700주 2,822,093 (주1) 전기 중 자기주식 200,000주를 1,014,276천원에 처분함에 따라 자기주식처분이익 35,572천원을 자본잉여금으로 인식하였습니다. 18.4 이익잉여금보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 7,662,637 11,772,093 18.5 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기(처분예정일: 2023년 3월 31일) 전기(처분확정일: 2022년 3월 31일) I. 미처분이익잉여금 7,662,636,719 　 11,772,092,643 전기이월미처분이익잉여금 11,772,092,643 29,282,722,905 　 당기순손실 (4,121,609,561) (17,820,310,552) 　 확정급여제도의 재측정요소 12,153,637 309,680,290 　 II. 임의적립금 등의 이입액 - 　 - III. 이익잉여금처분액 - - IV. 차기이월미처분이익잉여금 7,662,636,719 11,772,092,643 19. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 19.1 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 제품매출 등으로 발생한 수익인식은 한시점에 인식하는 인도기준을 적용하고있으며, 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형별 : 제품매출 105,967,812 73,775,494 기타매출 1,708,884 31,789 합계 107,676,696 73,807,283 지리적시장 : 국내매출 46,426,868 37,438,956 아시아 19,968,405 12,325,839 아메리카 40,506,884 23,882,875 유럽 774,539 159,613 합계 107,676,696 73,807,283 수익인식시기 : 한 시점에 인식 107,676,696 73,807,283 한편, 회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업을 하고 있으며, 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 19.2 외부고객으로부터의 수익정보당기 및 전기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 주요거래처 A 34,998,557 32.50% 19,405,749 26.29% 주요거래처 B 13,126,917 12.19% 9,293,084 12.59% 합계 48,125,474 44.69% 28,698,833 38.88% 20. 비용의 성격별 분류 내역당기 및 전기 중 회사의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재료비 74,334,840 47,664,970 재고자산의 변동 (3,806,766) (12,233) 종업원급여 13,111,999 12,718,378 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 2,247,896 2,616,922 투자부동산감가상각비 115,776 23,993 무형자산상각비 224,345 275,413 외주가공비 7,436,710 3,185,144 지급수수료 1,976,707 1,983,497 기타 경비 14,765,139 17,842,292 합계 110,406,646 86,298,376 21. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,622,664 4,737,387 퇴직급여 451,563 544,643 복리후생비 630,576 624,592 여비교통비 290,572 172,825 접대비 17,053 23,612 통신비 47,964 49,702 전력비 - 121 세금과공과 289,656 292,940 감가상각비 286,070 480,506 투자부동산감가상각비 115,776 23,993 사용권자산상각비 94,404 103,796 임차료 70,200 34,877 수선비 79,359 219,965 보험료 67,788 61,055 차량유지비 7,008 16,503 경상연구개발비 136,733 367,358 운반비 1,858,838 1,629,426 교육훈련비 1,323 2,677 도서인쇄비 37,469 3,055 소모품비 138,797 338,448 지급수수료 1,532,923 1,658,686 보관료 19 62 대손상각비 6,188,584 10,861,455 무형자산상각비 224,345 275,413 포장비 - 968 견본비 - 26,600 합계 17,189,684 22,550,665 22. 금융수익 및 금융비용22.1 당기 및 전기 중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 790,078 356,747 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 12,837 20,945 합계 802,915 377,692 22.2 당기 및 전기 중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,660,307 725,322 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 119,459 - 합계 1,779,766 725,322 23. 기타수익 및 기타비용23.1 당기 및 전기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 3,957,754 1,679,669 외화환산이익 1,392,243 2,207,033 유형자산처분이익 145,013 219,565 수입임대료 236,650 105,800 잡이익 292,423 1,644,158 수입수수료 340,404 752,387 리스해지이익 - 28 보험차익 - 309,771 합계 6,364,487 6,918,411 23.2 당기 및 전기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 677,976 372,863 외화환산손실 2,191,038 93,343 기부금 3,600 3,600 기타의대손상각비 1,863,156 7,494,993 유형자산처분손실 1,526 - 잡손실 256,534 90,804 합계 4,993,830 8,055,603 24. 법인세24.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 1,785,466 244,554 일시적차이로 인한 법인세변동액 - - 총 법인세비용 1,785,466 244,554 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 합계 1,785,466 244,554 24.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (2,336,144) (17,575,756) 적용세율에 따른 법인세 (513,952) (3,866,666) 조정사항 　 비과세수익 (2,138) (68,922) 비공제비용 371,985 319,710 세액공제 (631,132) (692,026) 이연법인세 미인식(결손금 등) 1,804,075 4,514,144 법인세추납액 693,291 56,955 기타(세율차이 등) 63,336 (18,641) 법인세비용 1,785,465 244,554 유효세율(%)(주1) - - (주1) 법인세차감전전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 24.3 이연법인세 내역당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 기말 기초 당기 전기 확정급여채무 550,125 538,282 11,843 (67,400) 미수수익 (27,127) (12,548) (14,579) (3,074) 매출채권 68,366 133,963 (65,597) 35,622 대손충당금 6,082,432 4,335,659 1,746,772 3,967,842 재고자산 430,095 148,283 281,812 80,788 유형자산 (805,208) (975,713) 170,505 175,951 미지급비용 68,205 71,325 (3,120) (7,971) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (26,861) (26,861) - (4,608) 염가매수차익 (22,901) (22,901) - - 급여 99,086 99,086 - - 사용권자산 등 6,045 5,287 758 1,314 손상차손 842,370 829,400 12,970 (1,150) 지급수수료 50,219 50,219 - - 미지급금 44,000 44,000 - -, 차감할일시적차이 제외 (7,358,846) (5,217,481) (2,141,364) (4,177,314) 법인세비용 　 - - 이연법인세자산(부채) - - <전기> (단위: 천원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 기말 기초 당기 전기 확정급여채무 538,282 605,682 (67,400) 27,930 미수수익 (12,548) (9,474) (3,074) (6,262) 매출채권 133,963 98,341 35,622 (43,095) 대손충당금 4,335,659 367,817 3,967,842 (318,355) 재고자산 148,283 67,495 80,788 11,016 유형자산 (975,713) (1,151,663) 175,951 131,668 미지급비용 71,325 79,296 (7,971) (20,955) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (26,861) (22,254) (4,608) 12,440 염가매수차익 (22,901) (22,900) - - 급여 99,086 99,086 - - 사용권자산 등 5,287 3,973 1,314 (2,078) 손상차손 829,400 830,550 (1,150) (830,550) 지급수수료 50,219 50,219 - (50,219) 미지급금 44,000 44,000 - (44,000) 차감할일시적차이 제외 (5,217,481) (1,040,168) (4,177,314) 1,040,168 법인세비용(수익) - (92,292) 이연법인세자산(부채) - - 24.4 당기 및 전기 중 인식하지 않은 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식(주1) 4,576,166 4,576,166 일시적차이(주2) 38,666,738 24,358,908 합계 43,242,904 28,935,074 (주1) 관련 자산의 처분가능성이 불확실하여 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 차기 이후 발생할 예상산출세액과 상계가 불가능할 것으로 판단되어, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 24.5 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 891,183 637,882 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 666,186 1,208,896 상계 전 이연법인세자산 1,557,369 1,846,778 이연법인세부채: 　 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (141,029) (156,894) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (1,416,340) (1,689,884) 상계 전 이연법인세부채 (1,557,369) (1,846,778) 상계 후 이연법인세자산(부채) - - 25. 기타포괄손익당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 회사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 확정급여제도의 재측정요소 12,153 309,680 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 - - 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 12,153 309,680 26. 주당순손익기본주당이익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 당기 및 전기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기(주1) 보통주 당기순손익 (4,121,609,561) (17,820,310,552) 가중평균유통보통주식수() 23,229,337 18,080,566 기본및희석주당손익 (177) (986) (주1) 당기 중 무상증자로 인하여 전기 가중평균유통보통주식수 산정시 무상증자 효과를 반영하여 기본주당손익을 재계산하였습니다. () 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 14,558,800 365 5,313,962,000 자기주식 2022-01-01 (576,700) 365 (210,495,500) 유상증자 2022-06-15 5,600,000 200 1,120,000,000 무상증자 2022-01-01 5,874,630 365 2,144,239,950 유상증자 2022-07-06 657,030 179 117,608,370 자기주식취득 2022-11-08 (122,346) 54 (6,606,684) 적수 합계 8,478,708,136 일수 365 가중평균유통보통주식수 23,229,337 <전기> (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 14,558,800 365 5,313,962,000 자기주식 2021-01-01 (776,700) 365 (283,495,500) 무상증자 효과 2021-01-01 4,134,630 365 1,509,139,950 자기주식 매각 2021-03-08 200,000 299 59,800,000 적수 합계 6,599,406,450 일수 365 가중평균유통보통주식수 18,080,566 27. 현금흐름표27.1 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 5,723,575 2,342,774 건설중인자산의 무형자산 대체 180,355 99,725 유형자산의 투자부동산 대체 398,672 - 장기차입금의 유동성 대체 250,667 7,546,775 리스부채의 유동성대체 73,507 78,964 무상증자 587,463 - 주주증여금액 확정으로 자본잉여금 대체 - 979,171 27.2 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 증가 상각 대체 외화환산 기말 단기차입금 24,261,737 (6,037,607) - - - (36,736) 18,187,395 유동성장기차입금 7,947,157 (2,040,827) - - 250,667 - 6,156,997 장기차입금 2,117,600 (700,000) - - (250,667) - 1,166,933 유동성리스부채 80,342 (80,342) - - 73,507 - 73,507 리스부채 425,920 - - - (73,507) - 352,413 임대보증금 153,400 (100) - - - - 153,300 합계 34,986,156 (8,858,876) - - - (36,736) 26,090,545 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 증가 상각 대체 외화환산 기말 단기차입금 19,274,068 4,989,188 - - - (1,519) 24,261,737 유동성장기차입금 2,403,137 (2,002,755) - - 7,546,775 - 7,947,157 장기차입금 9,882,984 (218,609) - - (7,546,775) - 2,117,600 유동성리스부채 85,390 (101,290) 969 16,309 78,964 - 80,342 리스부채 487,332 - 17,552 - (78,964) - 425,920 임대보증금 110,000 43,400 - - - - 153,400 합계 32,242,911 2,709,935 18,521 16,309 - (1,519) 34,986,156 28. 우발사항 및 약정사항28.1 담보제공자산당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 단기금융상품 2,220,000 유형자산 및 투자부동산 12,036,800 신한은행 현금및현금성자산 3,000,000 국민은행 유형자산 및 투자부동산 11,220,000 수출보증서 900,000 산업은행 유형자산 13,800,000 보험사 부보금액 22,483,205 합계 65,660,005 28.2 금융약정보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 기업은행 11,000,000 11,000,000 국민은행 7,075,000 7,075,000 산업은행 1,000,000 1,000,000 수출입은행 2,000,000 200,000 시설자금대출 기업은행 217,730 217,730 산업은행 3,802,600 2,106,200 국민은행 1,300,000 1,300,000 무역금융 국민은행 1,000,000 1,000,000 Bankers Usance 인수 기업은행 USD 2,000,000 USD 641,044 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 840,000 800,000 기업은행 1,000,000 - 28.3 제공받고 있는 지급보증당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 7,178,359 차입금 등 지급보증 USD 2,400,000 신한은행 USD 2,261,861 KEB하나은행 960,000 국민은행 3,848,740 산업은행 4,997,120 수출신용보증 국민은행 900,000 합 계 17,884,219 USD 4,661,861 한편, 회사는 서울보증보험으로부터 16,500천원(전기 220,233천원)의 계약이행보증등을 제공받고 있습니다. 28.4 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 진행상황 내용 에코캡㈜ 기업 6,303,609 1심 진행중 손해배상청구 민사소송 에코캡㈜ 기업 - 1심 진행중 특허 무효 심판 에코캡㈜ 기업 - 1심 진행중 디자인등록무효 심판 에코캡㈜ 기업 100,000 2023.2.15 각하 권리범위확인 에코캡㈜ 외 기업 1,292,180 2심 진행중 분양대금반환청구 기업 에코캡㈜ 109,010 1심 진행중 물품대지급소송 (주1) 개인 에코캡㈜ 11,550 1심 진행중 물품대지급소송 형사사건 에코캡㈜ - 2023.1.20 항소 기각 보조금 관리에 관한 법률위반 (주1) 신규 취득 기계장치 대금 지급 지연으로 본사 토지 및 건물에 가압류 109,010천원이 설정되었습니다. 상기 가압류는 신규 취득 기계장치의 하자로 잔금지급을 유예하여 발생되었습니다. 한편, 회사는 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 이러한 소송 의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 28.5 제공하고 있는 지급보증당기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 법인명 보증처 지급보증금액 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 신한은행 4,000,000 ECOCAB AMERICA CORPORATION 수출입은행 3,200,000 합계 7,200,000 29. 특수관계자29.1 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 회사와의 관계 김창규 최대주주 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 종속기업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 종속기업 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 종속기업 ECOCAB POLAND 종속기업 29.2 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당기 전기 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매출 5,875,760 1,456,439 수입수수료 157,444 176,596 잡손실 416 - ECOCAB AMERICA CORPORATION 유형자산처분이익 43,988 142,025 매출 34,999,946 19,405,749 수입수수료 183,442 487,105 잡이익 664 549,148 유형자산처분손실 1,526 - 잡손실 45,490 - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매출 7,752,048 6,958,444 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 매출 79,094 - 이자수익 210,378 269,834 합계 49,350,196 29,445,340 2) 매입 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당기 전기 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매입 128,895 292,990 소모품비 26,757 72,000 기계장치 - 53,739 공구와기구 - 7,010 지급수수료 126,972 165,174 외주가공비 6,671,813 2,562,628 ECOCAB AMERICA CORPORATION 매입 67,167 138,269 소모품비 - 14,033 지급수수료 5,431 10,478 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매입 809,591 359,356 소모품비 (677) 13,898 지급수수료 323,028 25,523 최대주주 김창규 리스부채상환 60,996 59,171 이자비용 13,404 15,229 합계 8,233,377 3,789,498 29.3 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내 역 당기말 전기말 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매출채권 2,699,301 2,534,060 매입채무 672,871 225,358 미수금 509,169 251,531 선급비용 3,268 44,432 선수금 159 159 금융보증부채 3,268 44,432 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 매출채권 36,809,361 13,512,016 미수금 7,620,637 7,713,131 선급비용 28,749 - 매입채무 688,999 744,692 금융보증부채 28,749 - 종속기업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매출채권 4,513,499 3,773,647 매입채무 803,065 430,048 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 매출채권 80,813 - 장기대여금 4,549,607 5,951,210 미수수익 249,863 230,243 선급비용 4,316 14,869 금융보증부채 4,316 14,869 최대주주 김창규 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 450,502 525,585 단기리스부채 62,877 60,996 장기리스부채 344,694 407,570 선수금 40,889 50,036 기타 임직원 선급금 5,974 5,974 미수금 33,479 427,308 단기대여금 - 51,700 장기대여금 196,000 279,320 (주1) 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION에 대한 매출채권의 손실충당금은 당기말 17,248,669천원(전기말 11,146,223천원), 미수금의 손실충당금은 당기말 6,875,844천원(전기말 4,662,635천원) 입니다. (주2) 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V에 대한 장기대여금의 손실충당금은 당기말 2,855,201천원(전기말 2,706,959천원) 입니다. 29.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원, USD) 구분 특수관계자명 통화 대여금(주1) 기초 증가 감소 기말 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V USD 5,020,000 - 1,430,000 3,590,000 기타 임직원 KRW 331,020 386,000 521,020 196,000 합계 USD 5,020,000 - 1,430,000 3,590,000 KRW 331,020 386,000 521,020 196,000 (주1) 회사와 상기 종속기업의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.0%의 이자율을 적용하고있습니다. <전기> (단위 : 천원, USD) 구분 특수관계자명 통화 대여금(주1) 기초 증가 감소 기말 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. USD 214,001 - 214,001 - ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V USD 7,700,000 - 2,680,000 5,020,000 기타 임직원 KRW 331,020 4,000 4,000 331,020 합계 USD 7,914,001 - 2,894,001 5,020,000 KRW 331,020 4,000 4,000 331,020 (주1) 회사와 상기 종속기업의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.0%의 이자율을 적용하고있습니다. 29.5 당기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 28 참조). 29.6 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 426,241 511,155 퇴직급여 95,263 115,073 합계 521,504 626,228 30. 보고기간이후 사건1) 종속기업 ECOCAB POLAND(폴란드법인) 자본금 납입회사는 2021년 11월 29일 ECOCAB POLAND를 설립하였으나 당시 자본금은 납입되지 않았습니다. 2023년 1월 26일 자본금 PLN 9,000 납입을 완료하였습니다. 31. 재무제표의 사실상 확정 및 승인기관회사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2023년 3월 2일 이사회에서 사실상 확정하였으며, 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사 정관에 규정된 배당 사항 당사의 배당은 기본적으로 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있습니다.당사 배당에 관한 규정은 아래 정관 규정을 참조하시기 바랍니다. 1. 제 12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 2. 제 55조 (이익 배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 3. 제 56조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 100100100-3,224-8,230-11,101-4,122-17,824-7,441-139-590-805----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 제15기 제14기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 회사는 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2007년 08월 07일-보통주5,00010,00010,0002008년 09월 06일유상증자(주주배정)보통주15,00010,00010,0002008년 12월 31일유상증자(주주배정)보통주20,00010,00010,0002016년 10월 20일유상증자(주주배정)보통주40,00010,00010,0002016년 12월 13일유상증자(제3자배정)보통주2,76710,000433,6182018년 04월 26일유상증자(주주배정)보통주22,82110,000600,4882018년 05월 21일주식분할보통주10,453,212100-2018년 11월 24일유상증자(일반공모)보통주4,000,0001004,2002022년 06월 11일유상증자(주주우선공모)보통주5,600,0001007,0902022년 06월 14일무상증자보통주5,874,630100-2022년 07월 06일유상증자(제3자배정)보통주657,0301007,610 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 설립 - - - - - - - - - - 나. 전환사채 등 발행현황 1) 미상환 전환사채 - 해당사항 없음 2) 미상환 신주인수권부사채 (신주인수권이 표시된 증서 포함) - 해당사항 없음 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - - 해당사항 없음(2) 기업어음증권 등 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자(일반공모)-2018년 11월 24일운영자금16,800운영자금16,800-유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)22022년 06월 10일채무상환(23,500)시설자금(8,780)운영자금(7,424)39,704채무상환(23,419)운영자금(685)24,104주) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주) 채무상환자금 중 16,000백만원에 대하여 당사는 2022년 03월 03일 신한금융투자로부터 브릿지론을 차입 후 금번 주주배정 후 실권주 일반공모를 통한 유상증자 대금을 납입일로부터 3영업일 내에 상환하였습니다. 따라서 표면적으로 해당 16,000백만원은 자금사용목적상 채무상환자금이나 실질적으로는 시설자금 9,200백만원(멕시코법인 공장 증축) 및 운영자금 6,800백만원(원재료 동, 컴파운드 구입)입니다.시설자금과 운영자금은 증권신고서의 자금계획에 따라 운영할 계획입니다. 미사용자금의 운용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금정기예금15,6002022년 12월 ~ 2023년 03월4개월15,600 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2022년 (제16기) 매출채권 24,595,915 995,114 4.0% 미수금 3,252,750 148,691 4.5% 단기대여금 - - - 선급금 미수수익 123,305 - - 장기대여금 196,000 110,000 56.1% 보증금 597,708 - - 합계 28,765,678 1,253,805 4.3% 2021년 (제15기) 매출채권 18,751,524 1,291,228 6.8% 미수금 3,017,122 543,966 18.0% 단기대여금 51,700 44,700 86.4% 선급금 693,184 12,664 1.8% 미수수익 57,036 - - 장기대여금 279,320 193,320 69.2% 보증금 558,368 - - 합계 22,570,565 2,085,878 9.2% 2020년 (제14기) 매출채권 20,328,262 800,750 3.9% 미수금 2,219,373 439,957 19.8% 단기대여금 51,700 30,000 58.0% 선급금 217,068 5,974 2.8% 미수수익 43,063 - - 장기대여금 279,320 193,320 69.2% 보증금 624,340 - - 합계 23,763,127 1,470,001 6.2% ※ 2022연도 기말 연결재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,085,878 1,470,001 409,487 2. 순대손처리액(①-②±③) (167,748) - ① 대손처리액(상각채권액) (167,748) - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (832,073) 783,625 1,060,514 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,253,805 2,085,878 1,470,001 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결기업은 당분기 현재 매출채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 23,820,696 22,758 752,460 - 24,595,915 구성비율 96.85% 0.09% 3.06% - 100% ※ 2022연도 기말 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2022년(제16기) 2021년(제15기) 2020년(제14기) 비고 전선(WIRE) 원재료 3,932,844 2,877,101 2,607,347 - 제품 6,322,244 3,813,031 3,700,036 - 상품 - - - - 미착품 700,674 224,494 567,413 - 전장(HARNESS) 원재료 10,175,354 10,681,586 7,853,319 - 제품 3,048,227 2,048,987 1,090,821 - 상품 - - - - 미착품 142,325 64,468 18,171 - LED 원재료 5,974,010 3,167,299 1,609,104 - 제품 358,406 296,473 484,405 - 상품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 30,654,083 23,173,437 17,930,617 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.93 19,76 15.52. - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.11 4,02 3.75 - ※ 2022연도 기말 연결재무제표 기준입니다. (2) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2022년(제16기) 2021년(제15기) 2020년(제14기) 비고 전선(WIRE) 원재료 3,932,844 2,877,101 2,607,347 - 제품 5,295,375 3,813,031 3,700,036 - 상품 - - - - 미착품 700,674 224,494 567,413 - 전장(HARNESS) 원재료 4,507,814 4,236,598 3,887,151 - 제품 2,109,299 633,930 822,206 - 상품 - - - - 미착품 142,325 64,468 18,171 - LED 원재료 2,962,595 3,167,299 1,609,104 - 제품 307,612 296,473 484,405 - 상품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 19,958,538 15,313,393 13,695,833 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.43 16,76 12.70 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.29 4,22 4.05 - ※ 2022연도 기말 별도재무제표 기준입니다.(3) 재고자산의 실사 내역 등① 실사일자당사는 2022년 제16기 재무제표를 작성함에 있어 2022년 12월 30일 당사의 장부와 실질재고실사를 하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 제16기 재고실사는 외부감사인인 성현회계법인 소속 공인회계사의 입회하에실시하였습니다.③ 장기체화재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 원재료 20,994,283 20,994,283 (1,140,057) 19,854,226 - 제품 10,631,932 10,631,932 (1,972,804) 8,659,128 - 미착품 842,998 842,998 - 842,998 - 합 계 32,469,214 32,469,214 (3,112,861) 29,356,353 - ※ 2022연도 기말 연결재무제표 기준입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 자동차용 전기ㆍ전자장치 부품인 자동차용 전선(Wire&Cable), 자동차용 와이어링하네스 (Wiring Harness), 벌브 소켓 (Bulb Socket) 등을 주력으로 생산하고 있으며 특히 2017년 상반기부터는 자동차의 주간주행시 필수적으로 켜야 하는 주간주행등 (DRL, Daylight Running Light)과 후미등 (RCL, Rear Combination Lamp)관련자체 개발한 LED Module 제품을 생산하고 있습니다. (1) 산업의 특성 자동차 부품산업은 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2-3만여 개에 달하는 다양한 부품으로 구성되기 때문에 전방산업인 완성차의 수요, 생산에 많은 영향을 받고 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 기술집약적 산업입니다. 또한 자동차 부품산업은 도구를 만드는 기술과 다루는 기술이 자체에 축적되어야 하고 생산설비에 구체화 되어야 하며 각종의 제조설비를 자동차업체가 독자적으로 설계, 제작하는 기술축적이 필요합니다. 국내 자동차 부품산업은 완성차 기업과 협력사간에 수직적인 계열화 관계를 형성하고 있고 완성차 기업과 계열회사 간에 기술, 자금, 인력 면에서 긴밀한 유대관계를 유지하면서 수평적 계열화 구조를 형성하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기,차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 다품종 소량생산을 주로 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. 이에 따라 시장구조가 폐쇄적이며 산업 내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력, 완성차기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달이 글로벌화 되고 초대형 선진 부품기업들이 국내에 진출하고 있어 규모 및 범위의 경제가 매우 중요시되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 자동차부품업은 완성차업계와 밀접한 관련이 있으므로 각각의 부품의 시장 규모는 완성차생산 및 판매 현황을 보면 전망이나 추론이 가능합니다. 연간 글로벌 자동차 생산량은 2019년 89백만대를 기록한 후 2020년 약 75백만대로 감소하는 추이를 보이면서 다운사이클에 진입하였습니다. 성장률 또한 2019년 기준 -5.7%, 2020년 기준 -15.9%로 하락하는 모습을 나타냈습니다. 특히 2020년은 코로나-19의 팬데믹 영향으로 전세계 완성차 및 자동차 부품 공장 가동이 일시 중단되고, 수요 또한 위축되었습니다. 2022년부터는 코로나 이전인 2019년 수준의 생산량을 달성되었고, 2023년이후에는 자동차 산업의 정상적인 생산으로 지속 성장 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) - 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 16 기 제 15 기 제 14 기 유동자산 92,260 59,064 61,603 비유동자산 61,514 55,479 53,946 자 산 총 계 153,774 114,543 115,549 유동부채 50,530 50,745 42,606 비유동부채 14,669 14,883 17,333 부 채 총 계 65,199 65,628 59,939 자 본 총 계 88,575 48,914 55,610 - 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 16 기 제 15 기 제 14 기 수익(매출액) 121,663 85,384 72,659 영업이익(손실) (1,924) (12,265) (6,763) 계속사업이익 157 (8,428) (10,963) 당기순이익 (3,224) (8,560) (11,101) 지배기업 소유지분 (3,731) (8,689) (10,715) 비지배지분 - - - 기본주당순이익(단위 : 원) (139) (473) (805) (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 (3,223,590,387) (8,560,269,583) 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 23,229,337 18,080,566 기본주당이익 -139원 -473원 희석주당이익 -139원 -473원 () 가중평균유통보통주식수[당기] (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 14,558,800 365 14,558,800 자기주식 2022-01-01 (576,700) 365 (576,700) 유상증자 2022-06-15 5,600,000 200 3,068,493 무상증자 2022-01-01 5,874,630 365 5,874,630 유상증자 2022-07-06 657,030 179 322,215 자기주식취득 2022-11-08 (122,346) 54 (18,101) 가중평균유통보통주식수 23,229,337 [전기] 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 2021-01-01 14,558,800 365 14,558,800 자기주식 2021-01-01 (776,700) 365 (776,700) 무상증자 효과 2021-01-01 4,134,630 365 4,134,630 자기주식처분 2021-03-08 200,000 299 163,836 가중평균유통보통주식수 18,080,566 4.성과지표(연결기준) 가. 수익성지표 구분 산식 비율 제16기 제15기 총자산이익률(ROA) 　 당기순이익───────────── X 100(기초 총자산+기말 총자산)/2 -2.4% -7.4% 자기자본이익률 (ROE) 　 당기순이익─────────────── X 100(기초 자기자본+기말 자기자본)/2 -4.7% -16.4% 매출액영업이익률 　 영업이익 ─────── X 100 매출액 -1.6% -14.4% 매출액순이익률 　 당기순이익 ─────── X 100 매출액 -2.6% -10.0% 나. 안정성지표 구분 산식 비율 제16기 제15기 유동비율 유동자산　────── X 100 유동부채 182.6% 116.4% 부채비율 총부채　 ────── X 100 자기자본 73.6% 134.2% 차입금의존도 차입금────── X 100 총자산 25.8% 41.2% 이자보상배율 　 영업이익────── X 100 이자비용 -82.2% -1,164.5% 5. 유동성 및 자금조달 (연결기준)가. 유동성 현황(가) 유동성 현황 (단위 : 백만원) 과 목 제 16 기 제 15 기 제 14 기 현금및현금성자산 8,300, 6,861, 8,803 단기금융상품 24,820 6,140 9,040 (나) 현금흐름 내역 (단위 : 백만원) 구분　 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 (6,456) (5,106) (7,658) 투자활동현금흐름 (26,533) (4,107) (4,690) 재무활동현금흐름 (34,546) 7,052 6,947 현금 및 현금성자산의 증가(감소) 1,557 (2,160) (5,402) 합병에 따른 현금유입 - - - 기초현금및현금성자산 6,861 8,803 14,339 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (118) 218 (134) 기말현금및현금성자산 8,300 6,861 8,803 나. 주요 자금 조달 현황 (1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 20,498,124 - 26,169,251 - 유동성장기부채 6,156,997 - 7,947,157 - 장기차입금 - 12,955,444 - 13,092,824 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 기업은행 등 3.22~6.80 14,275,000 16,982,865 일반자금대출 기업은행(중국) 등 Libor3M+3.25 2,310,729 1,900,061 무역어음대출 국민은행 4.71 1,000,000 2,200,000 시설자금대출 국민은행 3.91 1,300,000 2,180,000 어음할인액 KEB하나은행 등 4.57~6.45 1,612,395 2,906,326 합계 20,498,124 26,169,251 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제16기(당기)성현회계법인적정해당사항없음(별도) 종속기업에 대한 채권손상 평가(연결) 현금흐름창출단위 손상제15기(전기)대주회계법인적정 (별도) COVID-19 확산 영향과 관련한 불확실성 (연결) COVID-19 확산 영향과 관련한 불확실성 (별도) 종속기업투자에 대한 손상(연결) 현금흐름창출단위 손상제14기(전전기)대주회계법인적정해당사항없음(별도) 현금흐름창출단위 손상(연결) 현금흐름창출단위 손상 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제16기(당기)성현회계법인별도/연결재무제표 감사190,000 1,756 190,000 1,599 제15기(전기)대주회계법인별도/연결재무제표 감사110,000 1,166 110,0001,238 제14기(전전기)대주회계법인별도/연결재무제표 감사100,000 1,111 100,000 1,111 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제16기(당기)----------제15기(전기)----------제14기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 08월 25일-회사측: 감사위원회-감사인측: 업무수행이사 외 1인서면감사계획 및 감사 위험 요소 토의,핵심감사사항22022년 12월 09일-회사측: 감사위원회-감사인측: 업무수행이사 외 1인서면감사 독립성 검토, 감사 시 발견한 주요 사항 토의, 핵심감사사항32023년 03월 23일-회사측: 감사위원회-감사인측: 업무수행이사 외 1인서면감사 결론 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경당사는 전기 외부감사인이었던 대주회계법인과의 감사계약이 종료됨에 따라 2022년2월 11일 감사인선임위원회를 개최하여 선정된 성현회계법인을 신규 감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제16기(당기)(2022년 1~12월) 성현회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제15기(wjs기)(2021년 1~12월) 대주회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제14기(전전기)(2020년 1~12월) 대주회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 감사인은 2022년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견 할 수 있도록하고 회계시스템을 관리ㆍ통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성,공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템 구축을 진행하고 있습니다. 新외감법 시행에 따라 당사는 실질적인 내부회계관리제도 운영에 대한 중요한 변화를 요구 받아 2021년 EY한영 회계법인과 내부회계 고도화 작업을 시행하였습니다. 아래는 세부 단계입니다. ■1 단계 : 분석 및 계회수립 1) 계정과목, 주석 및 프로세스 Scoping - 계정과목 등 Scoping 시 회사의 방법론을 분석하여 그에 따른 Scoping 기준을 바탕으로 외부 감사인 요구사항을 반영하여 유의적인 계정과목과 프로세스 재정의 2) 전산시스템/응용프로그램 식별 - Scoping을 통해 선정된 프로세스와 관련된 전산시스템과 응용프로그램을 대상으로 In-scope 대사을 식별하여 ITGC 설계 및 구축의 완전성 확보 ■2 단계 설계 및 구축 1) 전사수준 통제 재설계 - 실제 운영 현황을 반영한 전사수준통제로 보완 또는 수정하여 재설계 2) 업무흐름도 작성 - 표준화된 Placemat/CRM/Data flow diagram을 활용하여 정확한 위험 및 통제가 반영된 업무흐름도 작성 3) 통제기술서 재설계 - 新모범규준 요구사항을 반영하기 위해 산업별 통제기술서 및 프로세스 database를 활용하여 통제기술서를 재설계 4) 설계 및 운영평가 절차 정교화 - 주요 통제활동의 경우에는 실질적인 설계 및 운영평가가 가능하도록 K-SOX Toolkit의 표준문서를 활용하여 테스트 절차 문서를 정교하게 개선 ■3 단계 안정화 -내부회계 내규 및 매뉴얼 재개정 지원 -관련부서 담당자 교육 -운영평가 프로세스 방안 검토 지원 다. 내부통제구조의 평가당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성현황 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 3인 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 상황, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을심의 결정합니다. 아울러, 당사는 현재 상법 제542조의11에 의거하여 최근 사업연도 자산총액 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 대상은 아니나, 당사 정관 제43에 의해 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 533-2 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 2022년 1월 12일 임시주주총회를 통해 사외이사 박명환, 사외이사 정순열, 사외이사 김성훈 선임되었습니다. 주2) 2022년 1월 12일 사외이사 문정해, 사외이사 송미진, 기타비상무이사 천동원 사임하였습니다. (3) 주요 이사회 운영규정 구분 내용 제5조(구성) ① 이사회는 주총에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 7인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제6조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관 제37조에서 정한 대표이사의 직무대행 순서에 따라 이사회의 의장 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제12조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 그러나 법령 또는 정관으로 그 비율을 높게 정한 경우에는 법령 또는 정관 규정에 따른다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제16조(이사의 직무집행에 대한 감독권) ① 이사회는 각 이사 및 경영진이 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정되는 때에는 당해 이사 및 경영진에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 제18조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 중요 의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사(주2) 사외이사(주1) 기타비상무이사 최영천 (출석률:100%) 김창원 (출석률:100%) 박세훈 (출석률:71%) 김창규 (출석률:71%) 윤영찬 (출석률:71%) 송미진 (출석률:100%) 문정해 (출석률:33%) 조용일 (출석률:100%) 김성훈 (출석률:100%) 정순열 (출석률:100%) 박명환 (출석률:100%) 천동원 (출석률:100%) 찬반여부 2018.02.02 제1호 의안 : 합병계약서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 제2호 의안 : 정관변경의 건 2018.02.21 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 　- - - 찬성 2018.03.12 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 　- 　- - 찬성 2018.03.26 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 　- - - 찬성 제2호 의안 : 18년도 2분기 이해관계자 거래 승인의 건 2018.04.26 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2018.06.05 코스닥시장 상장동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2018.06.29 제1호의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 제2호 의안 : 대표이사 선임의 건 2018.07.03 멕시코 현지 법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2018.10.12 유가증권시장 주권상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 　- - - 찬성 2018.11.05 산업은행 여신 취급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2018.11.30 베트남 현지 법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.02.13 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.02.28 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.03.04 12기 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.03.11 농협은행 신규차입의건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.05.13. 멕시코 현지 법인 외화 대여금 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.06.07 기업은은 외화 차입 및 예금 금 담보 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.08.22 종속회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.08.26 기업은행 산자부 R&D(운전) 신규 대출 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.10.04 기업은행 중소기업자금 신규 대출 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.11.05 기업은행 기타중소운자금 신규 대출 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.11.11 산업운형자금대출 대환 및 기업구매자금 대출(한도) 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.12.04 종속회사 재무보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2020.02.28 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2020.03.19 신한은행 대출약정의 건 가결 찬성 - 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2020.03.27 전자방식외상매출채권담보대출 차입(약정)의 건 가결 찬성 - 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2020.04.10 산업은행 운영자금 대출 가결 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 2020.04.29 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 2020.05.15 신규 시설자금대출 차입요청의 건 가결 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 2020.08.13 기업은행 예금담보 근질권설정 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2020.10.05 기업은행 예금담보 신규대출 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2020.10.13 신한은행 수출입은행 원화온렌딩대출 기한 연장의 건 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2020.11.11 산업은행운영자금 대환 및 기업구매자금 대출 기한연장의 건 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2020.11.16 기업은행 예금담보 근질권설정 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2020.11.30 기업은행 예금담보 대출의 건 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2020.12.05 기업은행 예금담보 근질권설정 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2020.12.15 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.02.16 기업은행 예금담보 근질권설정의 건 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.03.02 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 2021.03.05 종속회사 자금대여금의 건(대여이율변경) 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 2021.03.08 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 2021.04.14 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.04.14 수출성장자금 대출의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.06.24 기업은행 대출의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.07.01 근보증에 관한 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.11.10 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.11.29 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 2021.12.03 문등법인 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.12.15 제15기 정기주주총회 기준일설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 2022.01.03 종속기업(ECOCAB AMERICA) 출자 및 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - 찬성 2022.01.27 산업운영자금대출 신규요청의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.02.11 지배인 해임의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.02 15기 감사 전 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.03 제1호의안 : 유상증자 신주발행의 건(주주배정 후 실권주 일반공모) 제2호의안 : 무상증자 결의 건 제3호의안 : 단기차입금 증가의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.08 15기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.18 제1호의안 : 기업은행 근질권설정 갱신의 건제2호의안 : 신한은행 대출연장의 건 가결 찬성 - - - 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.04.18 제1호의안 : 산업운영자금대출 기한연장의 건제2호의안 : 수출성장자금대출(단기)의 건 가결 찬성 - - - 찬성 - - 찬성 찬성 - - 2022.06.16 제1호의안 : 기업은행 예금연장 및 근질권설정의 건제2호의안 : 기업은행 운영자금 대출연장의 건 가결 찬성 - - - - - - - - 찬성 찬성 - 2022.06.27 제3자 배정 유상증자 결정의 건 가결 찬성 - - 찬성 - - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.07.22 한국수출입은행 연대보증(근보증)에 관한 건 가결 찬성 - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.07.22 자기주식(단수주) 처분결정의 건 가결 찬성 - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.10.10 구)임직원 장기 대여금 주식 상환의 건 가결 찬성 - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.10.25 수출성자금대출(단기) 연장에 관한 건 가결 찬성 - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.12.06 문등법인 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 - - 찬성 - - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.12.28 종속기업(ECOCAB AMERICA CORPORATION) 출자 및 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - 주1) 조용일 사외이사 2020.03.30 사임문정해 사외이사 2020.03.30 취임송미진 사외이사, 문정해 사외이사, 천동원 기타비상무이사 2022.01.12 사임김성훈 사외이사, 정순열사외이사, 박명환 사외이사 2022.01.12 취임 주2) 김창규 사내이사 2021.03.31 취임윤영찬 사내이사 2021.03.31 취임박세훈 사내이사 2021.03.31 사임 다. 이사회내 위원회(1) 이사회 내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 감사위원회 사외이사 3명 감사위원회 위원: 김성훈, 정순열, 박명환 (위원장 : 김성훈) 설치목적 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준과 운영에 필요한 사항을 정함 권한사항 제 49조 (감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 “주식회사의 외부감사에 관한 법률”에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 제 4조 (감사위원회의 권한)①위원회는 이사의 직무 집행을 감사한다.②위원회는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반된 행위를 하여 회사가 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 그 행위를 중지 할 것을 요구할 수 있다. ④위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있다. ⑤위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 출자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. ⑥전항의 경우 출자회사가 지체 없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 출자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. (2) 이사회 내의 위원회 활동내역당사의 감사위원회는 2017년 6월 21일에 구성되었으며, 2023년 현재까지의 감사위원회의 주요활동내용은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일시 의안내용 가결여부 위원명 송미진 (출석률:100%) 천동원 (출석률:100%) 조용일 (출석률:100%) 문정해 (출석률:33%) 김성훈 (출석률:100%) 박명환 (출석률:100%) 정순열 (출석률:100%) 감사위원회 2017.06.22 제1호의안 :감사위원장 선임 제2호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2017년 3분기) 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2017.09.21 제1호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2017년 4분기) 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2017.10.26 제1호의안 : 해외자외사 3분기 결산 보고 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2017.12.20 제1호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2018년 1분기) 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2018.02.26 제1호의안 : 내부회계관리제도 운영 실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2018.03.21 제1호의안 : 외부 감사인 선임의 건 제2호의안 : 2017년 회계연도 결산보고 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2018.03.26 제1호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2018년 2분기) 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2019.03.13 제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2020.03.30 제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영 실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2021.02.16 제1호 의안 : 2020 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 　 　 　 2021.03.02 제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영 실태 평가의 건 제2호 의안 : 2020년 제14기 회계결산보고 가결 찬성 찬성 - 찬성 　 　 　 2021.03.08 제1호 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 　 　 　 2021.04.14 제1호 의안 : 대출대환의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 　 　 　 2022.02.11 제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건 제2호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 2022.03.02 2021년 제15기 회계결산보고 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 2023.03.02 2022년 제16기 회계결산보고 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 주1) 조용일 감사위원 2020.03.30 사임 주2) 문정해 감사위원 2020.03.30 취임주3) 송미진 감사위원, 천동원 감사위원, 문정해 감사위원 2022년 1월12일 사임주4) 김성훈 감사위원, 박명환 감사위원, 정순열 감사위원 2022년 1월12일 취임 라. 이사의 독립성당사는 이사회의 독립성을 강화를 위해 사외이사 2인과 기타비상무이사 1인을 선임하였고, 사외이사와 기타비상무이사만으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 감사위원회는 일반적인 이사에 대한 감시 외에 이해관계자 거래 등 내부통제에 영향을 줄 수 있는 안건에 대해서 승인여부를 결정합니다. 당사의 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회의 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 성 명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의관계 비고 최영천 경영전반 이사회 대표이사 - 타인 - 박세훈 재무회계 이사회 사내이사 - 타인 주1) 송미진 내부통제 강화 이사회 사외이사 - 타인 주2) 문정해 내부통제 강화 이사회 사외이사 - 타인 주3) 천동원 내부통제 강화 이사회 기타비상무이사 - 타인 주4) 김창규 영업 및 경영 이사회 사내이사 최대주주 본인 주5) 윤영찬 내부관리 이사회 사내이사 - 타인 주6),주10) 김성훈 내부통제 강화 이사회 사외이사 - 타인 주7) 정순열 내부통제 강화 이사회 사외이사 - 타인 주8) 박명환 내부통제 강화 이사회 사외이사 - 타인 주9) 주1) 2021.03.31 임기만료로 사임 주2) 2022.01.12 사임 주3) 2022.01.12 사임 주4) 2022.01.12 사임주5) 2021.03.31 취임주6) 2021.03.31 취임 주7) 2022.01.12 취임 주8) 2022.01.12 취임 주9) 2022.01.12 취임주10) 2022.04.25 사임 마. 사외이사의 전문성 당사 내 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 경영전반에 관한 업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 송미진예23년예공인회계사23년문정해예11년예교수(법학전문대학원)11년천동원(기타비상무이사)-29년예공인회계사29년김성훈예16년예세무사16년정순열예42년예관세사(재무부,기획재정부,세관근무)32년박명환예29년--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주1) 송미진 감사위원, 천동원 감사위원, 문정해 감사위원 2022년 1월12일 사임주2) 김성훈 감사위원, 박명환 감사위원, 정순열 감사위원 2022년 1월12일 취임 나. 감사위원회 위원의 독립성 542조의11(감사위원회) 2항을 충족하여 사외이사가 감사위원회 위원의 3분의 2이상을 충족할 수 있게 감사위원회를 구성하였으며, 감사위원회 대표는 사외이사로, 감사위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가를 선임하였습니다. 정관 제47조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제43조 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제49조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 상법 제 542조10 규정에 의한 감사의 결격여부에 관한 사항은 아래사항과 같습니다. 구 분 해당여부 해당여부 해당여부 해당여부 해당여부 해당여부 송미진 문정해 천동원 김성훈 박명환 정순열 상법 제542조의10 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 상장회사의 상근감사가 되지 못하며, 이에 해당하게 되는 경우에는 그 직을 상실함 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(주요주주) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하 였던 이사는 제외 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사 한 이사ㆍ집행임원 및 피용자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 다.감사위원회의 활동 회차 개최일자 구분 의안내용 가결여부 사외이사 기타비상무이사 송미진 문정해 김성훈 박명환 정순열 천동원 (출석률: 100%) (출석률: 83%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 1회차 2021.02.16 보고 1. 2020년 재무제표 보고의 건 - - - - - - - 2. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 2회차 2021.03.02 결의 1. 제14기(2020년도) 연결 재무제표 및 영업보고서 감사의 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 2. 2020년 내부회계관리제도 운영 실태 평가의 건 3. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건 3회차 2021.03.08 결의 1.자기주식처분의 건 가결 찬성 불참 - - - 찬성 4회차 2021.05.10 보고 1. 2021년 1분기 재무제표 보고의 건 - - - - - - - 5회차 2021.07.30 보고 1. 2021년 분기 재무제표 보고의 건 - - - - - - - 6회차 2021.10.29 보고 1. 2021년 3분기 재무제표 보고의 건 - - - - - - - 7회차 2022.02.11 결의 제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건 제2호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 - 8회차 2022.03.02 결의 2021년 제15기 회계결산보고 가결 - - 찬성 찬성 찬성 - 9회차 2023.03.02 결의 2022년 제16기 회계결산보고 가결 - - 찬성 찬성 찬성 - 주1) 송미진 감사위원 2017년 6월 21일 취임, 천동원 감사위원 2017년 6월 21일 취임, 문정해 감사위원 2020년 3월 30일 취임주2) 송미진 감사위원, 천동원 감사위원, 문정해 감사위원 2022년 1월12일 사임주3) 김성훈 감사위원, 박명환 감사위원, 정순열 감사위원 2022년 1월12일 취임 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 경영전반에 관한 업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사위원회 지원조직 현황 경영지원팀(회계/재무팀)7실장 1명과장 1명 (10년)사원 5명 (3년)재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원경영지원팀(인사총무팀)1차장 1명 (10년)재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원에 관한 사항당사는 2022년 4분기말 현재 해당 사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--2022년 1월12일 임시주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주26,690,460-우선주--보통주699,046-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주25,991,414-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업」에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 우리사주조합에 신주를 배정하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 이사회에서 정하는 일자 명의개서대리인 KB증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층) 전자등록 회사는 주식등을 발행하는 경우 전자등록기관의 전자등록계좌부에전자등록 한다. 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사 인터넷홈페이지에 게재하되,전산장애 등 부득이한 사유가 발생할 경우에는 서울특별시에서 발행하는일간 매일경제신문과 경상일보 게재 바. 주주총회 의사록 요약 (1) 제15기 정기주주총회 구분 내 용 비 고 일시 2022. 3. 31 (목) 09시 장소 에코캡(주) 본점 대회의실 출석주식수 8,003,064주 (57%) 의결권주식수 보고사항 1. 감사의 감사보고2. 영업보고3. 내부회계관리 실태보고 - 부의안건 1. 제15기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도 결정의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김창규최대주주보통주5,212,100 35.80 8,187,85830.68-최영천대표이사보통주2,680,000 18.41 3,902,61514.62-김창원특수관계인(弟)보통주460,000 3.16 00-자기주식-보통주576,700 3.96 699,0462.62-일반주주-보통주5,630,000 38.67 5,630,000 38.67-엘에스이모빌리티솔루션 주식회사-보통주00657,0302.46--14,558,80010026,690,460100------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 * 상기 특수관계인은 "금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 1항에서 규정한 특수관계인을 의미합니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주요 경력 김창규(1974.03.12) 1993.02 부산공업고 금속학과 졸업1996.02~2004.06 (주)동진상공 영업과장 2004.06~2007.08 엠제이씨 대표이사2007.08~2018.06 에코캡주식회사 대표이사 다. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ------ 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 라. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김창규8,187,85830.68최영천3,902,61514.62699,0462.62 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 마. 소액주주현황 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 21,862 21,86699.98 13,243,911 26,690,46049.62- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 -소액주주현황은 2022년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 최영천남1974년 03월대표이사사내이사상근대표이사경영/생산 총괄92.03-96.02 충북대학교 정밀기계공학과 졸업02.04~04.06 Tyco Raychem 기술영업팀 과장07.08~현재 에코캡(주) 경영총괄2,680,000-타인07.08~현재2024년 03월 31일정순열남1954년 12월사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원1974년 2월 서울 충암고등학교 졸업1984년 2월 서울 단국대학교 무역학과 졸업2009년8월~2010년10월 부산세관 조사국장2010년11월~2011년10월 인천세관 통관국장2012년1월~2015년3월 한국면세점협회 본부장2015년3월~2021년3월 코리아에스이(주)사외이사--타인22.01~현재2025년 01월 12일박명환남1965년 05월사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원1983년 2월 학성고등학교 졸업1992년 2월20일 영남대학교 철학과 졸업2004년6월~2008년7월 대명ENG 대표2008년8월~현재 우현 대표--타인22.01~현재2025년 01월 12일김성훈남1974년 06월사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원1993년 3월 학성고등학교 졸업2001년 2월 성균관대학교 경영학과 졸업2005년 2월 성균관대학교 경영전문대학원 졸업2006년1월~2010년7월 세무법인 우진 총괄이사2015년1월~2018년12월 부산지방세무사회 국제부 부위원장2010년12월~ 현재 김성훈세무회계사무소 대표2020년3월~현재 울산광역시 울산세무서 국선세무대리인--타인22.01~현재2025년 01월 12일윤영찬남1965년 12월상무이사사내이사상근경영 기획80.03-83.02 유신고등학교 졸업83.03-88.02 서울대학교 불어불문학과 졸업12.05~14.01 IBK 자산운용 마케팅 본부 전무09.07~12.04 메리츠 자산 운용 마케팅 본부 상무06.01~09.01 Fortis Investment 대표--타인19.04~22.04-김창규남1974년 03월사내이사사내이사상근경영/영업90.02-93.02 부산전자고등학교 졸업2004.06~2007.08 엠제이씨 대표이사2007.08~2018.06 에코캡주식회사 대표이사5,212,100-본인07.08~현재2024년 03월 31일김진종남1971년 04월사내이사미등기상근인사총무87.03-90.02 수성고등학교 졸업90.03-94.02 청주대학교 회계학과 졸업06.05~11.12 (주)대경T&G 인사총무 부장12.01~17.08 레오니와이어링시스템즈코리아 인사 총무 총괄 이사18.12~현재 에코캡(주) 인사총무 총괄 이사--타인18.12~22.03-최규룡남1977년 02월이사미등기상근연구소92.03-95.02 계림고등학교 졸업95.03-03.02 경북대학교 기계공학과 졸업02.08-12.02 대성전기 개발/PM 선임연구원12.03-12.11 우주일렉트로닉스 개발/PM 책임연구원12.12-13.03 평과정공 개발/PM 선임연구원13.04-15.05 우주일렉트로닉스 개발/PM 책임연구원--타인15.05~현재-이진국남1972년 04월이사미등기상근연구소88.03-91.02 함안고등학교 졸업91.03-97.02 창원대학교 전기공학과 졸업97.01-00.09 ㈜경신 생산기술팀 계장00.10-15.06 ㈜에스모 기술연구소 차장15.06-15.12 레오니 와이어링시스템즈 기술연구소 차장16.01-19.01 ㈜에스엘전자 기술연구소 부장--타인19.02~현재-김은식남1977년 02월이사미등기상근자재영업마케팅 원가담당92.03-95.02 보광고등학교 졸업96.03-03.02 동의대학교 기계공학과 졸업03.09-17.07 ㈜넥센테크 연구개발팀장17.11-18.01 ㈜한국아이네스 관리팀 임원--타인18.03~현재-서상복남1967년 06월이사미등기상근전자사업부 및멕시코 공장87.03-89.01 영남이공대학교92.03-94.02 경일대 기계공학과 졸업95.03-03.01 이너지오토모리부 생산관리 과장03.02-05.01 TRW 생산총괄 차장05.02-11.04 신진화학 구매기획 부장11.05-18.12 소주인지유한공사 법인총괄 이사--타인21.01~22.03-송미진여1975년 05월사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원1998.10 33회 공인회계사98.11~09.10 안진회계법인 회계사10.01~현재 대진세무회계사무소 대표17.06~현재 에코캡(주) 사외이사--타인17.06~22.01.122023년 06월 20일문정해여1976년 08월사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원現) 미국 뉴욕주 변호사現) 법제처 법령해석심의위원회 위원現) 국세청 보통징계위원회 위원現) 원광대 법학연구소 원광법학現) 이화여대 법학연구소 법학논집 편집 위원現) 원광대학교 법학전문대학원 교수(상법)--타인20.03~22.01.122023년 03월 30일천동원남1966년 12월기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사/감사위원92.02~13.04 안진회계법인 회계사13.05~현재 천&안 세무회계사무소 대표17.06~현재 에코캡(주) 기타비상무이사--타인17.06~22.01.122023년 06월 20일안규혁남1966년 07월상무이사미등기상근경영 관리87.05 ~ 20.09 SL 회계 이사22.08 ~ 현재 에코캡(주) 상무이사--타인22.08~현재-장연주남1976년 08월이사미등기상근연구소2004.01~2022.08 GMTCK 22.09 ~ 현재 에코캡(주) 이사--타인22.09~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 송미진 사외이사, 문정해 사외이사, 천동원 기타비상무이사 2022.01.12 사임주2) 김성훈 사외이사, 정순열사외이사, 박명환 사외이사 2022.01.12 취임 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 보고서 공시일 현재 해당 사항 없습니다. 다. 미등기임원의 변동보고서 작성 기준일 이후 제출일 현재까지 변동된 미등기임원은 없습니다. 라. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 사무직남121 - - - 121 3.2 6,233,735 51,518 ----사무직여41 - - - 41 3 1,161,719 28,335 -현장직남63 - - - 63 3.2 3,213,717 51,011 -현장직여6 - - - 6 2.5 240,346 40,058 -231 - - - 231 2.98 10,849,517 170,922 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 마. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 8 392,488 49,061 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 퇴직자(22.03.11/22.04.30) 포함 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 사내이사/사외이사6 1,000,000 - 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 9 413,199 45,911 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 3394,424131,475최영천김창규윤영찬(주1)----618,7753,129(주2)---- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 윤영찬 사내이사 (2022.04.25 사임)주2) 송미진, 천동원, 문정해 (2022.01.12 사임) 정순열, 박명환, 김성훈 (2022.01.12 취임) <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>가. 주식매수선택권의 부여현황보고서 작성기준일 현재 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원, 또는 감사에게부여된 주식매수선택권은 없습니다. <표1> (단위 : 원) 2- -3- -3- --- -8- - 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 0 나. 주식매수선택권 행사현황보고서 작성기준일 현재 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원, 또는 감사에게 부여된 주식매수선택권은 없습니다. <표2> 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) -------------X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 에코캡(주)-66 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -66553 --553 ---------------66553 --553 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 1. 계열회사 현황 구분 회사명 업종 해외 비상장 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. Wiring Harness 제조 비상장 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD. Wire 판매 비상장 ECOCAB AMERICA CORPORATION Wiring Harness 판매 비상장 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V Wiring Harness 제조 비상장 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED Wiring Harness 판매 비상장 ECOCAB POLAND Wiring Harness 판매 2. 계통도 [에코캡 종속회사 지분 관계] (단위: %) 출자회사피출자회사 에코캡 ECOCAB AMERICA CORPORATION 합 계 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD 100.00% 　- 100.00% ECOCAB AMERICA CORPORATION 100.00% 　- 100.00% WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 100.00% 　- 100.00% ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 99.99% 0,01% 100.00% ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 100.00% 　- 100.00% ECOCAB POLAND 100.00% - 100.00% 3. 계열사간 임원 겸직 현황 [주요 임원 계열회사 겸직현황] 구분 겸직임원 겸직회사 겸직 사유 성명 회사명 직위 상근여부 대주주 및 사내이사 김창규 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD 대표이사 상근 경영관리 업무의 효율적 수행(업무총괄 및 의사결정 일원화) 대주주 및 사내이사 김창규 ECOCAB AMERICA CORPORATION 대표이사 상근 대주주 및 사내이사 김창규 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 대표이사 상근 대주주 및 사내이사 김창규 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 대표이사 상근 대주주 및 사내이사 김창규 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 대표이사 상근 대주주 및 사내이사 김창규 ECOCAB POLAND 대표이사 상근 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 자금대여거래당사가 대주주(특수관계인 포함) 등에 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : USD) 대여자 성명(법인명) 관계 계정과목 이율 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 당기말 에코캡(주) ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V 종속회사 대여금 4% 5,020,000 - 1,430,000 3,590,000 - -당분기 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 지급보증 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION 신한은행 4,000,000 ECOCAB AMERICA CORPORATION 수출입은행 3.200,000 합계 7,200,000 - 당분기 현재 당사가 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 7,178,359 차입금 등 지급보증 USD 2,400,000 신한은행 USD 2,261,861 KEB하나은행 960,000 국민은행 3,848,740 산업은행 4,997,120 농협은행 216,000 합 계 16,984,219 USD 4,661,861 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구분 회사명 통화 대여금 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 KRW 331,020 386,000 521,020 196,000 <전기> (단위 : 천원) 구분 회사명 통화 대여금 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 KRW 317,020 70,000 56,000 331,020 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 진행중인 소송사건 증권신고서 제출일 현재 연결기업이 피고 또는 원고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 원고 피고 사건번호 소송금액 진행상황 내용 에코캡㈜ 기업 2021가합14499 6,303,609 1심 진행중 손해배상청구 민사소송 에코캡㈜ 기업 2022당002136 - 1심 진행중 특허 무효 심판 에코캡㈜ 기업 2020당3577 - 1심 진행중 디자인등록무효 심판 에코캡㈜ 기업 2022허4543 100,000 1심 진행중 권리범위확인 에코캡㈜ 외 기업 2021가합16733 1,292,180 2심 진행중 분양대금반환청구 기업 에코캡㈜ 2022차384 109,010 1심 진행중 물품대지급소송(주1) 개인 에코캡㈜ 2022차376 11,550 1심 진행중 물품대지급소송 형사사건 에코캡㈜ 2022고단918 - 2023.1.20 항소 기각 보조금 관리에 관한 법률위반 (주1) 신규 취득 기계장치 대금 지급 지연으로 지배기업의 토지 및 건물에 가압류 109,010천원이 설정되었습니다.상기 가압류는 신규 취득 기계장치의 하자로 잔금지급을 유예하여 발생되었습니다.한편, 연결기업은 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음2022년 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황2022년 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황2022년 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무당사의 차입금과 관련하여 2022연도 당기말 기준 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 단기금융상품 2,220,000 유형자산 및 투자부동산 12,036,800 신한은행 현금및현금성자산 3,000,000 국민은행 유형자산 11,220,000 수출보증서 900,000 산업은행 유형자산 13,800,000 보험사 부보금액 22,483,205 합계 65,660,005 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 중소기업은행 단기금융상품 2,460,000 유형자산 및 투자부동산 12,036,800 농협은행 유형자산 및 투자부동산 574,800 기술보증기금 보증서 1,020,000 신한은행 현금및현금성자산 3,000,000 국민은행 단기금융상품 968,000 유형자산 4,380,000 무형자산 1,800,000 수출보증서 900,000 기술보증기금 보증서 112,500 산업은행 단기금융상품 2,400,000 유형자산 13,800,000 보험사 부보금액 20,260,465 합 계 63,712,565 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행2022년 당기말 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황 제재 조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2021.05.27 한국거래소 에코캡(주) - 불성실공시법인지정- 벌점부과(2.5) 자기주식 처분 결정 지연공시 - 벌점부과 (2.5점) 업무지도 및 관리감독 강화 자기주식처분 결정공시 사유발생일 2021.03.08 → 공시일자 2021.03.11 지정예고일 2021.04.29 나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항<표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2022.01.01 ~ 2022.12.31) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2022.01.01 ~ 2022.12.31) (단위 : 원) ------------------------ 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 합 계 ( 건) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 중소기업기준 검토표 에코캡_중소기업검토_1.jpg 에코캡_중소기업검토_1 에코캡_중소기업검토_2.jpg 에코캡_중소기업검토_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 라. 합병 등의 사후정보 - 해당사항 없음 마. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD2010.11.10No.48-2 Guangzhou Road, Development Zone,Wendeng City Shandong Povince, ChinaWiring Harness제조10,023,567 지분율100%미해당WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD2015.10.19B1914 NO.106 QINGDAO Middle ROAD-ECONOMICdevelopment weihai city shandong chinaWire 판매5,013,315 지분율100%미해당ECOCAB AMERICA CORPORATION2015.04.13850 Stephenson HWY Ste 304 Troy MI 48083-1163Wiring Harness판매25,006,627 지분율100%해당ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V2018.09.20Av industrial No. 200 Centro logistico e industrialde Durango. C.P 34304Wiring Harness제조20,056,882 지분율100%해당ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED2019.01.14 13th floor, 49 hai ba Trung street, Hoan Kiem discrict,Hanoi VietnamWiring Harness판매121,711 지분율100%미해당ECOCAB POLAND2021.11.29swidnicka 36/12, 50-068 Wrocław, PolandWiring Harness판매- 지분율100%미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주) 주요종속회사 판단기준① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----6 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD -WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LT-ECOCAB AMERICA CORPORATION-ECOCABLE MEXICO CORPORATIONSDE R L DE C V -ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED-ECOCAB POLAND- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 가. 기업집단에 소속된 회사 NO 회 사 명 업종 투자지분율(%) 상장 여부 1 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 제조 100% 비상장 2 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD 유통 100% 비상장 3 ECOCAB AMERICA CORPORATION 제조 100% 비상장 4 ECOCABLE MEXICO CORPORATIONSDE R L DE C V 제조 100% 비상장 5 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 제조 100% 비상장 6 ECOCAB POLAND 유통 100% 비상장 * AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 는 중국의 Wiring Harness 임가공 및 생산을 목적으로 2010년 11월 10일 설립되었습니다. * WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD 는 중국의 Wire 유통 및 판매를 목적으로 2015년 10월 19일 설립되었습니다. ECOCAB AMERICA CORPORATION 는 미국의 Wiring Harness 제조 및 판매 목적으로 2014년 6월 2일 설립되었습니다. ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V 는 2018년 9월 20일 설립한 제조법인입니다. 지분의 99.99%를 연결기업이 보유하고 있으면 나머지 0.01%지분은 ECOCAB AMERICA CORPORATION 가 보유하고 있습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD (주1)비상장2010년 11월 10일사업관련등1,302 -100325 - - - - 100325 10,024 1,321 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD (주1)비상장2015년 10월 19일해외거점확보 등114 -100114 - - - - 100114 5,013 -176ECOCAB AMERICA CORPORATION비상장2015년 04월 13일사업관련등211 1,000100- - - - 1,000 100- 25,007 -7,356ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V (주2)비상장2019년 01월 17일사업관련등3,389 -95- - - - - 100- 20,057 -1,166ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED(주2)비상장2019년 04월 17일해외거점확보 등113 - 100113 - - - - 100113 121 - ECOCAB POLAND비상장2021년 11월 29일사업관련등- - 100- - - - - 100- - - 1,000 - 552 - - - 1,000 - 552 60,222 -7,377 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (주1) AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 및 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD는 유한공사로 발행주식이 없습니다.(주2) ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 및 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED는 유한책임회사로 발행주식이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.