ECLAT — AGM Information 2026

Jun 2, 2026

儒鴻企業股份有限公司

一一五年股東常會議事錄

時間：中華民國一一五年五月二十九日(星期五)上午九：〇〇
地點：苗栗縣後龍鎮溪洲里三好路39號本公司溪洲廠
出席：出席股東(含委託出席)代表股份總數計 249,088,014 股，佔本公司發行在外總股數 274,367,111 股之 90.78% 。

列席董事：王樹文董事長、陳坤鏽副董事長、洪瑞廷董事、欣忻有限公司代表人：蔡欣彤董事、貝昱有限公司代表人：王中武董事、蘇百煌董事、曲建仲董事、毅遠投資股份有限公司代表人：謝國松董事、尤政平獨立董事(審委會召集人)、劉乃銘獨立董事、賴秋君獨立董事、石天威獨立董事、陳曉開獨立董事，全體董事皆已出席。

列席：安侯建業聯合會計師事務所 寇惠植會計師、蔚中傑律師
主席：王樹文
記錄：龔郁文

宣佈開會：出席股東及代表股份總數已達法定數額，主席宣布會議開始。
主席致詞：（略）

壹、報告事項：

一、一一四年度營業報告（附件一）(本案無股東提問，洽悉)。
二、審計委員會審查一一四年度決算表冊報告（附件二）(本案無股東提問，洽悉)。
三、一一四年度員工酬勞提撥報告（附件三）(本案無股東提問，洽悉)。
四、一一四年度盈餘分配現金股利情形報告（附件四）(本案無股東提問，洽悉)。
五、一一四年度訂定永續發展策略、制度報告（附件五）(本案無股東提問，洽悉)。

貳、承認事項：

一、案由：承認一一四年度營業報告書及財務報表案（附件六），謹提請承認。(董事會提)說明：

1. 本公司民國一一四年度財務報表（含合併財務報表）業經安侯建業聯合會計師事務所寇惠植、郭欣頤會計師查核完竣，出具足以允當表達之查核報告。
2. 前述財務報表、營業報告書及盈餘分配表，業經審計委員會查核竣事出具書面查核報告書在案，並送請董事會決議通過。

決議：無股東提問，本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決總權數：249,088,014 權

表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數：230,036,905 權	92.35%
反對權數：26,439 權	0.01%
無效權數：0 權	0%
棄權與未投票權數：19,024,670 權	7.63%

本案照董事會所提議案表決通過。

---

二、案由：承認一一四年度盈餘分配案，謹提請承認。 (董事會 提)

說明：

1. 本公司民國一一四年度可分配盈餘計新台幣(以下同)16,391,320,250元(計算明細請詳盈餘分配表)，擬分配股東現金股利每股15元，計4,115,506,665元，餘12,275,813,585元擬保留待以後年度分配之。
2. 稠後如因已發行股份總數發生變動，致影響配息率時，授權董事長全權處理之。
3. 現金股利按依每股配發金額，按配息基準日股東名簿記載之持股數計算，元以下捨去，不滿一元之畸零款列入本公司之其他收入，並授權董事長另訂配息基準日、發放日及其他相關事宜，依法辦理。
4. 本案業經審計委員會審核通過，依法提請董事會決議後，依本公司章程第37條之1規定，將現金股利分派情形提股東會報告，併將盈餘分配案提請股東會承認。

| 儒鴻企業股份有限公司
盈餘分配表 | |
| --- | --- |
| 民國一一四年度 | 單位：新台幣元 |
| 期初未分配盈餘 | $ 11,422,991,497 |
| 加：本期稅後淨利 | $ 5,514,936,724 |
| 加：其他綜合損益(確定福利計劃之精算損益) | 5,428,557 |
| 本期稅後淨利加計本期淨利以外項目計入當年度 | |
| 未分配盈餘之數額 | 5,520,365,281 |
| 減：依法提列法定盈餘公積 | (552,036,528) |
| 本年度可分配盈餘 | 16,391,320,250 |
| 預計盈餘分配項目註： | |
| 現金股利-每股15元 | (4,115,506,665) |
| 期末未分配盈餘 | $ 12,275,813,585 |

註：優先分派一一四年度盈餘。

負責人： 經理人： 會計主管：

決議：無股東提問，本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決總權數：249,088,014權

表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數： 230,131,124 權	92.38%
反對權數： 11,738 權	0.00%
無效權數： 0 權	0%
棄權與未投票權數： 18,945,152 權	7.60%

本案照董事會所提議案表決通過。

---

參、臨時動議：無

肆、散會：上午九時二十二分。

*本次股東常會議事錄僅載明會議進行要旨，會議進行內容及程序仍以會議影音紀錄為準。

-3-

---

附件一、一一四年度營業報告

壹、前言

一一四年，整體政經局勢深受關稅議題、匯率劇烈變動與地緣政治衝突干擾。面對品牌客戶採購策略趨保守，甚至要求供應鏈轉嫁關稅負擔等嚴峻挑戰，產業整體利潤遭受侵蝕，對企業營運韌性與風險因應能力構成重大考驗。

雖然不可避免的受大環境波及，但本公司憑藉多年累積之研發實力與技術底蘊，展現出高度的營運韌性，不僅緩解外部衝擊，並進一步成功掌握新興品牌客戶成長契機，為公司營收注入活水。在新舊客戶的共同貢獻下，本公司營業額連續兩年成長，再次創下歷史次高的紀錄。

儘管政經局勢仍具高度挑戰性，本公司秉持謹慎務實之經營策略，持續加大研發創新投入，積極朝高附加價值及利基型產品發展，同時拓展新品牌客戶，並深化與既有品牌客戶之合作關係，持續強化企業韌性，在穩健中追求成長。

貳、一一四年度營業計劃實施概況與成果說明

一、一一四年度營業計劃實施概況

(一) 智慧製造升級：部分產品導入四大智慧製造工作項目：1、設備智慧化，使設備搭載智慧監控裝置；2、製程資訊可視化，收集數據並透過圖表呈現，使同仁得以判讀；3、人工智慧(AI)與自動光學檢查(AOI)應用的智慧驗布，減少人力驗布、提升檢驗效率與準確度；4、導入感測器應用智慧倉儲定位，提高物流效率。此外，也整合協作廠商生產進度與出貨速度，並同步至本公司 ERP 系統中，確保即時掌握生產與營運效益資訊。透過智慧化設備取代重複性的目視管理與人工監管，最終達成營運管理優化之目標。

(二) 產能擴充：隨著印尼成衣廠全面投產，本公司啟動印尼廠第三期建廠計畫，借鑒前兩期經驗，加速建廠。此舉將進一步完善海外生產基地，提高訂單安排的彈性，以快速回應市場變化，並有效分散潛在關稅風險。

(三) 優化雇主品牌：除現有招聘管道，我們將透過多元媒體強化品牌曝光，吸引更多優秀人才主動關注並投遞履歷。本公司持續提高薪酬競爭力，透過提升固定薪資與新人起薪、派發各種獎金以及規劃員工持股信託等多元獎勵方式，與同仁共享企業成果。此外，本公司致力打造友善職場與生活平衡的環境，透過同仁主動分享良好職場體驗，以擴大品牌影響力，進一步吸引優秀人才加入，最終成為正式員工。

二、一一四年度營業計劃實施成果及預算執行情形

本公司一一四年度營業收入淨額為新台幣 377.25 億元，其中針織事業部為 125.05 億元，佔全公司營收 $33.15\%$；成衣事業部為 252.20 億元，佔全公司營收 $66.85\%$，合計較一一三年度增加 11.19 億元，成長 $3.06\%$；營業利益方面，一一四年度為 66.57 億元，較一一三年度減少 6.16 億元，下降 $8.47\%$，而在本期淨利方面，一一四年度為新台幣 55.15 億元，較一一三年度減少 11.26 億元，減少 $16.95\%$，一一四年度稅後每股盈餘為 20.10 元。

-4-

---

三、財務收支及獲利能力分析
單位：新台幣千元

項 目		年度	114年度	113年度
財務收支	營業收入		37,724,881	36,606,183
	營業毛利		9,566,462	10,084,628
	營業損益		6,657,211	7,272,898
	本期稅後損益		5,514,937	6,640,852
獲利能力	資產報酬率(%)		16.25	20.85
	股東權益報酬率(%)		18.84	24.33
	營業利益占實收資本額比率(%)		242.64	265.08
	稅前純益占實收資本額比率(%)		250.59	301.27
	純益率(%)		14.62	18.14
	基本每股盈餘(元)		20.10	24.20

參、一一五年度營業計劃說明

一、一一五年度營業計劃說明

(一) 加速產能擴充：本公司已於一一四年正式啟動印尼廠第三期建廠計畫，並藉由前兩期在當地建廠的經驗，加速建廠時程，採用逐步投產模式，期待能及早挹注新產能，提升印尼於集團整體產能中的占比。藉由更彈性與多元產能的布局，提升本公司應對全球市場需求波動的能力。

(二) 大語言模型導入與智慧製造深化：本公司致力於打造安全、高效且具韌性之 AI 智慧企業。預計導入 AI 大語言模型（Large Language Models, LLM）之應用，採行地域與雲端運算之混合模式，在確保資料不外流、符合資安政策法規要求，並兼顧運算效能之前提下，全面提升同仁工作效率，同時有效因應與防範新興科技衍生之風險。智慧製造方面，將持續擴大設備監控、製程可視化，以及 AI 與 AOI 之智慧檢測應用，透過智慧化設備取代重複性目視管理與人工監管。並持續深化與供應鏈 ERP 系統之整合，即時掌握生產效益與營運狀況，透過 AI 與自動化技術之結合，優化營運管理與競爭力。

(三) 深化管理梯隊：本公司隨業務規模擴張，致力於建構完善且具前瞻性的管理人才儲備體系。預計進一步強化與專業外部顧問及學術機構合作，在既有之基礎上，針對初、中階主管聚焦核心職能精進，導入更多元與全面之職能培訓，系統性培育其領導力與執行力，確保公司政策有效落實；針對高階主管，則著重於人力資源管理之整體策略規劃，強化營運分析能力與系統化解決問題機制，藉以提升組織韌性與決策效能，支持公司長期穩定發展。

(四) 拓展非美國市場客戶：鑑於 114 年美國單一國家關稅政策變革對全球供應鏈帶來之不確定性，本公司持續推動更具韌性之客戶結構，在既有市場布局基礎上，透過逐步提升非美國市場品牌客戶之數量及其營收占比，以降低對單一國家市場之依賴，並減輕

-5-

---

特定國家政策與市場變動對本公司營運造成之影響，進而分散整體市場風險。

二、一一五年度研究發展計劃

（一）持續研發機能性布料：機能性布料為本公司核心產品，持續引用新原料、新設備，研發新製程與產品，精進生產的品質與良率。針對環保及高端布種消費市場，增加人才與設備投入。在織布、染整製程方面，持續投入新技術的開發，期能引領產業走向技術新紀元，擴展機能性布料的應用。

（二）與客戶協同開發共創價值：透過與上游原料商及下游客戶共同合作開發模式，加上本公司垂直整合優勢及一次性購足服務，創造利基市場，避免與同業削價競爭，研發人員可協同客戶開發出利基型布料。培養成衣設計師協同設計，協助客戶發展成衣品牌或市場，逐步提高ODM的比例，增加產品獲利。

（三）數位科技與環保製程：生產製程導入數位科技，創新研發新製程。運用大數據、物聯網、人工智慧等最新科技，整合產業專業知識，與產學研合作改變現有耗費大量人力之流程，以期提升效率，同時增加產品良率及人均產值。本公司同時重視企業永續發展，履行勞工安全衛生等各項規定；除了產品的品質外，亦投入大量資源於環保製程開發與落實。

展望一一五年，儘管整體政經環境變數仍多，本公司仍堅持長期發展主軸，穩步落實營運策略目標，將持續分散生產基地策略，加速印尼成衣廠三期建廠時程，藉由更彈性與多元產能的布局，提升本公司應對全球市場需求波動的能力；同時，也持續提高在硬體上導入自動化生產、產線監控軟體所帶來之效益。在關鍵領域，著重培育在地人才，加強培訓幹部，推動在地化生產。長期展望，高階服飾產品需求仍穩健成長，本公司將透過商品設計創新、優化及投資自動化綠色環保製程，以及持續研發創新產品，以擴大潛在市場；我們將一如既往專注於產品品質、加強人才培育與管理，繼續創造客戶、員工及股東最大價值。

最後 敬祝 各位股東

身體健康 萬事如意

儘鴻企業股份有限公司

負責人：

經理人：

會計主管：

---

附件二、審計委員會審查一一四年度決算表冊報告

說明：本公司一一四年度財務報表，業經董事會決議通過，並經會計師查核竣事，連同營業報告書及盈餘分配表，經送交審計委員會查核並提出查核報告。

審計委員會查核報告書

董事會造具本公司民國一一四年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經安俟建業聯合會計師事務所寇惠植及郭欣頤會計師查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會審查核，認為尚無不合，爰依證券交易法及公司法之相關規定，報請鑑察。

此上

本公司一一五年股東常會

儒鴻企業股份有限公司
審計委員會召集人：尤政平
中華民國一一五年三月五日

附件三、一一四年度員工酬勞提撥報告

說明：

1. 依公司法第235條之1及本公司之「公司章程」第37條：本公司當年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞前之利益)扣除累積虧損後，如尚有餘額，應先以不低於百分之一之比率提撥員工酬勞，由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議分派之，並報告股東會。員工酬勞得以股票或現金發放之。

前項員工酬勞數額中，應提撥不低於百分之五十之比率為基層員工分派酬勞。

1. 本公司114年度員工酬勞提撥數為新台幣7,000萬元整，其中屬基層員工酬勞金額為新台幣3,500萬元整。

2. 前述員工酬勞業經董事會決議全數以現金方式發放，實際認列數與估列金額相符，無差異。

---

附件四、一一四年度盈餘分配現金股利情形報告

說明：

1. 本案係依據公司章程第37條之1規定，授權董事會以特別決議將應分派股息及紅利之全部或一部，以發放現金之方式為之，並報告股東會。

2. 本公司董事會於115年3月5日決議通過配發114年度現金股利每股15元，總金額為新台幣4,115,506,665元，並授權董事長訂定除息基準日及發放相關事宜；嗣後如因已發行股份總數發生變動，致影響配息率時，授權董事長全權處理之。

3. 現金股利按分配比例計算至元為止(元以下捨去)，現金股利配發不足一元之畸零款，列入本公司之其他收入。

附件五、一一四年度訂定永續發展策略、制度報告

說明：

1. 本案係依本公司永續發展實務守則第五條辦理。

2. 114年度本公司制定永續發展策略及制度情形如下：配合114年9月2日臺灣證券交易所修正「上市上櫃公司永續發展實務守則」以及因應國際永續趨勢與要求，爰修訂本公司「永續發展實務守則」。

3. 前述制度辦法皆經董事會決議通過。

-8-

---

附件六、會計師查核報告 - 個體

會計師查核報告

儒鴻企業股份有限公司董事會 公鑑：

查核意見

儒鴻企業股份有限公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達儒鴻企業股份有限公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與儒鴻企業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對儒鴻企業股份有限公司民國一一四年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

收入認列時點與截止

有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十六)收入之認列；收入認列之說明，請詳個體財務報告附註六(十七)客戶合約之收入。

-9-

---

關鍵查核事項之說明：

儒鴻企業股份有限公司之收入認列為報告使用者或收受者關切之事項，因此，收入認列時點之測試為本會計師執行儒鴻企業股份有限公司財務報表查核重要的評估事項。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括對儒鴻企業股份有限公司之收入、銷售折讓及退回認列之內部控制進行測試及檢查認列時間點之正確性，並針對銷售系統資料與總帳分錄進行核對及調節；選定資產負債表日前後一段期間(配合交貨條件判斷所選取期間長短之合理性)核對各項憑證，以確定銷貨收入、銷貨退回與折讓等記錄適當之截止。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任包括評估儒鴻企業股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算儒鴻企業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

儒鴻企業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對儒鴻企業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

-10-

---

1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

2. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使儒鴻企業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致儒鴻企業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

3. 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。

4. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成儒鴻企業股份有限公司之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對儒鴻企業股份有限公司民國一一四年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

會計師：

鄧惠權

鄧家祥

鄧欣毅

譚春主管機關：台財證六字第0930106739號

核准簽證文號：金管證審字第1040003949號

民國 一一五 年 三 月 五 日

---

信義國際會計師會

民國一一四年一月三十一日

單位：新台幣千元

資產

流動資產：

1100 現金及約當現金(附註六(一))
1150 應收票據(附註六(二))
1170 應收帳款淨額(附註六(二))
1200 其他應收款(附註六(三))
1210 其他應收款－關係人(附註七)
1310 存貨淨額(附註六(四))
1470 其他流動資產(附註六(九))

流動資產合計

非流動資產：

1550 採用權益法之投資(附註六(五))
1600 不動產、廠房及設備(附註六(六)及七)
1755 使用權資產(附註六(七))
1760 投資性不動產淨額(附註六(八))
1780 無形資產
1840 遞延所得稅資產(附註六(十四))
1975 淨確定福利資產－非流動(附註六(十三))
1990 其他非流動資產－其他(附註六(九))

非流動資產合計

資產總計

114.12.31			113.12.31
金額	%	金額	%
$ 1,336,510	4	2,345,771	7	2100	短期借款(附註六(十)及(二十))
17,518	-	17,451	-	2150	應付票據(附註六(二十))
3,073,829	9	6,532,032	20	2170	應付帳款(附註六(二十))
1,648,219	5	15,060	-	2180	應付帳款－關係人(附註六(二十)及七)
-	-	395,323	1	2200	其他應付款(附註六(十三)及(十八))
5,096,417	15	4,629,889	14	2230	本期所得稅負債
6,692,660	19	5,143,481	15	2280	租賃負債－流動(附註六(十一)及(二十))
				2399	其他流動負債－其他
17,865,153	52	19,079,007	57		流動負債合計
8,130,638	24	5,870,964	17	2570	非流動負債：
7,341,438	21	7,625,430	23	2580	遞延所得稅負債(附註六(十四))
28,390	-	23,884	-	2645	存取應付款(附註六(十一)及(二十))
743,211	2	752,694	2		存入保證金
9,061	-	12,789	-		非流動負債合計
14,235	-	13,222	-		負債總計
176,607	1	163,930	1	3110	權益(附註六(十五)及(二十二))：
10,355	-	12,067	-	3200	資本公積
16,453,935	48	14,474,980	43		保留盈餘：
				3310	法定盈餘公積
				3350	未分配盈餘
					保留盈餘合計
				3490	其他權益－其他
					權益總計
$ 34,319,088	100	33,553,987	100		負債及權益總計
114.12.31		113.12.31
---	---	---	---
金額	%	金額	%
$ 220,010	1	-	-
118,726	1	100,093	-
1,810,983	5	1,900,560	6
367,124	1	354,429	1
1,013,940	3	1,006,448	3
757,993	2	831,705	2
14,235	-	11,886	-
307,318	1	309,554	1
4,610,329	14	4,514,675	13
52,486	-	100,443	1
12,694	-	10,739	-
6,442	-	6,469	-
71,622	-	117,651	1
4,681,951	14	4,632,326	14
2,743,671	8	2,743,671	8
3,769,803	11	3,769,803	11
5,993,685	17	5,326,981	16
16,943,357	49	16,753,936	50
22,937,042	66	22,080,917	66
186,621	1	327,270	1
29,637,137	86	28,921,661	86
$ 34,319,088	100	33,553,987	100

董事長：王樹文

國際會計師會計師會

經理人：洪瑞廷

(請勿將這項相關財務報告附註)

會計主管：林芬如

---

儒鴻

民國一一四年及一一三至十二月三十一日

單位：新台幣千元

	114年度		113年度
		金額	%	金額	%
4000	營業收入(附註六(十七)及七)	$ 37,724,881	100	36,606,183	100
5000	營業成本(附註六(四)(六)(七)(十一)(十三)(十八)七及十二)	28,158,419	75	26,521,555	72
	營業毛利	9,566,462	25	10,084,628	28
	營業費用(附註六(六)(七)(八)(十一)(十三)(十八)七及十二)：
6100	推銷費用	1,684,020	4	1,614,908	4
6200	管理費用	1,057,903	3	1,032,272	3
6300	研究發展費用	167,328	-	164,550	1
	營業費用合計	2,909,251	7	2,811,730	8
	營業淨利	6,657,211	18	7,272,898	20
	營業外收入及支出(附註六(六)(十一)(十二)(十九)七及十二)：
7010	其他收入	32,235	-	31,297	-
7020	其他利益及損失	(256,860)	(1)	512,618	1
7050	財務成本	(8,629)	-	(468)	-
7060	採用權益法認列之子公司損益之份額	301,493	1	296,277	1
7100	利息收入	149,991	-	153,362	1
	營業外收入及支出合計	218,230	-	993,086	3
7900	稅前淨利	6,875,441	18	8,265,984	23
7950	減：所得稅費用(附註六(十四))	1,360,504	3	1,625,132	5
8200	本期淨利(附註六(二十二))	5,514,937	15	6,640,852	18
8300	其他綜合損益：
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數(附註六(十三))	6,920	-	24,361	-
8330	採用權益法認列之子公司之其他綜合損益之份額－不重分類至損益	(1,491)	-	1,826	-
8349	減：與不重分類之項目相關之所得稅	-	-	-	-
	不重分類至損益之項目合計	5,429	-	26,187	-
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	(176,751)	(1)	359,677	1
8399	減：與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十四))	(36,102)	-	71,936	-
	後續可能重分類至損益之項目合計(附註六(十五))	(140,649)	(1)	287,741	1
	本期其他綜合損益(稅後淨額)	(135,220)	(1)	313,928	1
8500	本期綜合損益總額	$ 5,379,717	14	6,954,780	19
	每股盈餘(附註六(十六))
9750	基本每股盈餘(單位：新台幣元)	$ 20.10		24.20
9850	豬粽每股盈餘(單位：新台幣元)	$ 20.09		24.20

董事長：王樹文

(請詳閱後附個體財務報告附註)

經理人：洪瑞廷

會計主管：林芬如

---

儒鴻在重設的市場公司

民國一一四年及一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

	普通股股本	資本公積	保留盈餘			其他權益項目國外營運機構財務報表換算之兌換差額	權益總額
			法定盈餘公積	未分配盈餘	合計
民國一一三年一月一日餘額	$ 2,743,671	3,769,547	4,809,262	14,308,572	19,117,834	39,529	25,670,581
本期淨利	-	-	-	6,640,852	6,640,852	-	6,640,852
本期其他綜合損益	-	-	-	26,187	26,187	287,741	313,928
本期綜合損益總額	-	-	-	6,667,039	6,667,039	287,741	6,954,780
盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積	-	-	517,719	(517,719)	-	-	-
普通股現金股利	-	-	-	(3,703,956)	(3,703,956)	-	(3,703,956)
其他資本公積變動：
其他資本公積變動數	-	256	-	-	-	-	256
民國一一三年十二月三十一日餘額	2,743,671	3,769,803	5,326,981	16,753,936	22,080,917	327,270	28,921,661
本期淨利	-	-	-	5,514,937	5,514,937	-	5,514,937
本期其他綜合損益	-	-	-	5,429	5,429	(140,649)	(135,220)
本期綜合損益總額	-	-	-	5,520,366	5,520,366	(140,649)	5,379,717
盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積	-	-	666,704	(666,704)	-	-	-
普通股現金股利	-	-	-	(4,664,241)	(4,664,241)	-	(4,664,241)
民國一一四年十二月三十一日餘額	$ 2,743,671	3,769,803	5,993,685	16,943,357	22,937,042	186,621	29,637,137

董事長：王樹文

(請詳閱後附個體財務報告附註)

經理人：洪瑞廷

會計主管：林芬如

---

儒

民國一一四年及一一四年十二月三十一日

單位：新台幣千元

	114年度	113年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利	$ 6,875,441	8,265,984
調整項目：
收益費損項目
折舊費用	357,385	364,919
攤銷費用	17,326	10,350
利息費用	8,629	468
利息收入	(149,991)	(153,362)
採用權益法認列之子公司利益之份額	(301,493)	(296,277)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益)	26	(1,726)
不動產、廠房及設備轉列費用數	-	746
處分待出售非流動資產利益	-	(56,697)
租賃修改利益	-	(334)
收益費損項目合計	(68,118)	(131,913)
與營業活動相關之資產／負債變動數：
應收票據(增加)減少	(67)	2,008
應收帳款減少(增加)	1,853,599	(1,853,621)
存貨增加	(466,528)	(971,290)
其他流動資產(增加)減少	(66,228)	13,981
其他營業資產增加	(5,757)	(22,503)
應付票據增加	18,633	9,790
應付帳款(減少)增加	(89,577)	474,811
應付帳款－關係人增加	12,695	67,832
其他應付款增加	5,888	97,931
其他流動負債(減少)增加	(2,236)	114,697
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	1,260,422	(2,066,364)
調整項目合計	1,192,304	(2,198,277)
營運產生之現金流入	8,067,745	6,067,707
收取之利息	138,486	168,797
支付之利息	(7,026)	(94)
支付之所得稅	(1,447,084)	(2,281,078)
營業活動之淨現金流入	6,752,121	3,955,332
投資活動之現金流量：
取得採用權益法之投資	(2,136,423)	-
處分待出售非流動資產價款	-	82,560
取得不動產、廠房及設備	(47,404)	(235,960)
處分不動產、廠房及設備價款	179	10,641
存出保證金增加	(50)	-
存出保證金減少	-	737
其他應收款-關係人減少	395,323	598,963
取得無形資產	(13,598)	(10,045)
其他金融資產增加	(1,500,000)	(500,000)
其他非流動資產減少	1,762	98,918
投資活動之淨現金(流出)流入	(3,300,211)	45,814
籌資活動之現金流量：
短期借款增加	281,470	10,000
短期借款減少	(61,460)	(10,000)
存入保證金增加	-	23
存入保證金減少	(27)	-
租賃本金償還	(16,913)	(20,510)
發放現金股利	(4,664,241)	(3,703,956)
其他籌資活動	-	256
籌資活動之淨現金流出	(4,461,171)	(3,724,187)
本期現金及約當現金(減少)增加數	(1,009,261)	276,959
期初現金及約當現金餘額	2,345,771	2,068,812
期末現金及約當現金餘額	$ 1,336,510	2,345,771

董事長：王樹文

(請詳閱後附個體財經資訊)

經理人：洪瑞廷

會計主管：林芬如

---

附件六、會計師查核報告 - 合併

會計師查核報告

儒鴻企業股份有限公司董事會 公鑑：

查核意見

儒鴻企業股份有限公司及其子公司(儒鴻集團)民國一一四年及一一三年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達儒鴻集團民國一一四年及一一三年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與儒鴻集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對儒鴻集團民國一一四年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

收入認列時點與截止

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十六)收入之認列；收入認列之說明，請詳合併財務報告附註六(十六)客戶合約之收入。

-16-

---

關鍵查核事項之說明：

儒鴻集團之收入認列為報告使用者或收受者關切之事項，因此，收入認列時點之測試為本會計師執行儒鴻集團財務報表查核重要的評估事項。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括對儒鴻集團之收入、銷售折讓及退回認列之內部控制進行測試及檢查認列時間點之正確性，並針對銷售系統資料與總帳分錄進行核對及調節；選定資產負債表日前後一段期間(配合交貨條件判斷所選取期間長短之合理性)核對各項憑證，以確定銷貨收入、銷貨退回與折讓等記錄適當之截止。

其他事項

儒鴻企業股份有限公司已編製民國一一四年度及一一三年度之個體財務報告，並經會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任包括評估儒鴻集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算儒鴻集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

儒鴻集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對儒鴻集團內部控制之有效性表示意見。

-17-

---

1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

2. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使儒鴻集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致儒鴻集團不再具有繼續經營之能力。

3. 評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。

4. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對儒鴻集團民國一一四年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

會計師：

證券主管機關：台財證六字第0930106739號

核准簽證文號：金管證審字第1040003949號

民國 一一五 年 三 月 五 日

---

儒鴻全集成

民國一一四年五月十日三十一日

單位：新台幣千元

資產 流動資產:	114.12.31		113.12.31		負債及權益 流動負債:	114.12.31		113.12.31
	金額	%	金額	%		金額	%	金額	%
1100 現金及約當現金(附註六(一))	$ 3,409,474	10	3,618,179	10	2100 短期借款(附註六(九)及(十九))	$ 547,353	2	1,804,322	5
1150 應收票據(附註六(二))	17,518	-	17,451	-	2150 應付票據(附註六(十九))	118,726	-	100,093	-
1170 應收帳款淨額(附註六(二))	3,079,117	9	6,535,797	18	2170 應付帳款(附註六(十九))	1,984,638	6	2,163,054	6
1200 其他應收款(附註六(三))	1,667,279	5	31,308	-	2200 其他應付款(附註六(十二)及(十七))	1,506,043	4	1,516,604	4
1220 本期所得稅資產	24	-	71	-	2230 本期所得稅負債	778,947	2	855,720	3
1310 存貨淨額(附註六(四))	5,931,258	17	5,521,849	16	2280 租賃負債－流動(附註六(十)及(十九))	15,689	-	13,358	-
1470 其他流動資產(附註六(八)及八)	7,262,405	20	5,783,367	16	2399 其他流動負債－其他	311,469	1	313,705	1
流動資產合計	21,367,075	61	21,508,022	60	流動負債合計	5,262,865	15	6,766,856	19
非流動資產:					非流動負債:
1550 採用權益法之投資	-	-	-	-	2570 遞延所得稅負債(附註六(十三))	58,304	-	103,078	-
1600 不動產、廠房及設備(附註六(五)及七)	12,323,370	35	12,993,610	36	2580 租賃負債－非流動(附註六(十)及(十九))	56,190	-	57,628	-
1755 使用權資產(附註六(六))	68,178	-	67,263	-	2640 浄確定福利負債－非流動(附註六(十二))	15,975	-	9,428	-
1760 投資性不動產淨額(附註六(七))	743,211	2	752,694	2	2645 存入保證金	6,442	-	6,469	-
1780 無形資產	20,016	-	26,838	-	非流動負債合計	136,911	-	176,603	-
1840 遞延所得稅資產(附註六(十三))	14,235	-	13,222	-	負債總計	5,399,776	15	6,943,459	19
1975 浄確定福利資產－非流動(附註六(十二))	176,607	1	163,930	1	權益(附註六(十四)及(二十一)):
1990 其他非流動資產－其他(附註六(八))	324,221	1	339,541	1	3110 普通股股本	2,743,671	8	2,743,671	8
非流動資產合計	13,669,838	39	14,357,098	40	資本公積	3,769,803	11	3,769,803	11
					保留盈餘:
					3310 法定盈餘公積	5,993,685	17	5,326,981	15
					3350 未分配盈餘	16,943,357	48	16,753,936	46
					保留盈餘合計	22,937,042	65	22,080,917	61
					3490 其他權益－其他	186,621	1	327,270	1
					權益總計	29,637,137	85	28,921,661	81
資產總計	$ 35,036,913	100	35,865,120	100	負債及權益總計	$ 35,036,913	100	35,865,120	100

董事長：王樹文

國

(請採集權益合併財務報告附註)

經理人：洪瑞廷

19-

會計主管：林芬如

---

德鴻企業有限公司

民國一一四年及一一三年六月三十一日

單位：新台幣千元

		114年度		113年度
		金額	%	金額	%
4000	營業收入(附註六(十六))	$ 37,989,751	100	36,828,499	100
5000	營業成本(附註六(四)(五)(六)(十)(十二)(十七)及十二)	27,108,151	71	25,459,513	69
	營業毛利	10,881,600	29	11,368,986	31
	營業費用(附註六(五)(六)(七)(十)(十二)(十七)七及十二):
6100	推銷費用	1,935,731	5	1,848,812	5
6200	管理費用	1,678,174	4	1,593,289	4
6300	研究發展費用	175,775	1	171,460	1
	營業費用合計	3,789,680	10	3,613,561	10
	營業淨利	7,091,920	19	7,755,425	21
	營業外收入及支出(附註六(五)(十)(十一)(十八)七及十二):
7010	其他收入	32,235	-	31,297	-
7020	其他利益及損失	(257,424)	(1)	525,737	2
7050	財務成本	(65,021)	-	(78,287)	-
7100	利息收入	163,860	-	116,756	-
	營業外收入及支出合計	(126,350)	(1)	595,503	2
7900	稅前淨利	6,965,570	18	8,350,928	23
7950	減:所得稅費用(附註六(十三))	1,450,633	3	1,710,076	5
8200	本期淨利(附註六(二十一))	5,514,937	15	6,640,852	18
8300	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數(附註六(十二))	5,429	-	26,187	-
8349	減:與不重分類之項目相關之所得稅	-	-	-	-
	不重分類至損益之項目合計	5,429	-	26,187	-
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	(176,751)	(1)	359,677	1
8399	減:與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十三))	(36,102)	-	71,936	-
	後續可能重分類至損益之項目合計(附註六(十四))	(140,649)	(1)	287,741	1
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)	(135,220)	(1)	313,928	1
8500	本期綜合損益總額	$ 5,379,717	14	6,954,780	19
	每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十五))
9750	基本每股盈餘	$	20.10		24.20
9850	稀釋每股盈餘	$	20.09		24.20

董事長：王樹文

(請詳閱後附合併財務報告附註)

經理人：洪瑞廷

會計主管：林芬如

---

單位：新台幣千元

民國一一四年及一一五年十二月三十一日

民國一一三年一月一日餘額

本期淨利

本期其他綜合損益

本期綜合損益總額

盈餘指撥及分配：

提列法定盈餘公積

普通股現金股利

其他資本公積變動：

其他資本公積變動數

民國一一三年十二月三十一日餘額

本期淨利

本期其他綜合損益

本期綜合損益總額

盈餘指撥及分配：

提列法定盈餘公積

普通股現金股利

民國一一四年十二月三十一日餘額

普通股 股本	資本公積	保留盈餘			其他權益項目 國外營運機構財務報表 換算之兌換 差額	權益總額
		法定 盈餘公積	未分配 盈餘	合計
$ 2,743,671	3,769,547	4,809,262	14,308,572	19,117,834	39,529	25,670,581
-	-	-	6,640,852	6,640,852	-	6,640,852
-	-	-	26,187	26,187	287,741	313,928
-	-	-	6,667,039	6,667,039	287,741	6,954,780
-	-	517,719	(517,719)	-	-	-
-	-	-	(3,703,956)	(3,703,956)	-	(3,703,956)
-	256	-	-	-	-	256
2,743,671	3,769,803	5,326,981	16,753,936	22,080,917	327,270	28,921,661
-	-	-	5,514,937	5,514,937	-	5,514,937
-	-	-	5,429	5,429	(140,649)	(135,220)
-	-	-	5,520,366	5,520,366	(140,649)	5,379,717
-	-	666,704	(666,704)	-	-	-
-	-	-	(4,664,241)	(4,664,241)	-	(4,664,241)
$ 2,743,671	3,769,803	5,993,685	16,943,357	22,937,042	186,621	29,637,137

董事長：王樹文

（請詳閱後附合併財務報表附註）

經理人：洪瑞廷

-21-

---

信鴻企業股份有限公司

民國一一四年及一一四年三月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量：

本期稅前淨利

調整項目：

收益費損項目

• 折舊費用
• 雜銷費用
• 利息費用
• 利息收入
• 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益)
• 不動產、廠房及設備轉列費用數
• 處分待出售非流動資產利益
• 租賃修改利益
• 收益費損項目合計

與營業活動相關之資產／負債變動數：

• 應收票據(增加)減少
• 應收帳款減少(增加)
• 存貨增加
• 其他流動資產增加
• 其他金融資產(增加)減少
• 其他營業資產增加
• 應付票據增加
• 應付帳款(減少)增加
• 其他應付款(減少)增加
• 其他流動負債(減少)增加
• 浄權定福利負債增加(減少)
• 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計

調整項目合計

• 營運產生之現金流入
• 收取之利息
• 支付之利息
• 支付之所得稅

營業活動之淨現金流入

投資活動之現金流量：

• 處分待出售非流動資產價款
• 取得不動產、廠房及設備
• 處分不動產、廠房及設備價款
• 存出保證金增加
• 存出保證金減少
• 取得無形資產
• 其他金融資產增加
• 其他非流動資產減少

投資活動之淨現金流出

籌資活動之淨現金流出

• 匯率變動對現金及約當現金之影響
• 本期現金及約當現金(減少)增加數
• 期初現金及約當現金餘額
• 期末現金及約當現金餘額

114年度	113年度
$ 6,965,570	8,350,928
844,454	861,883
31,350	24,477
65,021	78,287
(163,860)	(116,756)
41	(1,313)
-	746
-	(56,697)
-	(334)
777,006	790,293
(67)	2,008
1,852,076	(1,844,473)
(409,110)	(1,119,731)
(5,458)	(6,630)
(17,958)	113,055
(5,757)	(8,531)
18,633	9,790
(178,416)	587,205
(12,232)	57,559
(2,236)	114,666
5,056	(16,951)
1,244,531	(2,112,033)
2,021,537	(1,321,740)
8,987,107	7,029,188
150,452	122,367
(75,205)	(70,913)
(1,492,269)	(2,360,288)
7,570,085	4,720,354
-	82,560
(369,629)	(484,305)
179	10,641
(5,053)	-
-	1,008
(14,300)	(14,194)
(1,497,783)	(472,406)
20,373	84,899
(1,866,213)	(791,797)
5,097,689	5,598,612
(6,268,930)	(4,483,683)
-	(562,925)
-	24
(27)	-
(18,313)	(23,356)
(4,664,241)	(3,703,956)
-	256
(5,853,822)	(3,175,028)
(58,755)	50,917
(208,705)	804,446
3,618,179	2,813,733
$ 3,409,474	3,618,179

董事長：王樹文

(請詳閱後附合併財團法人)

經理人：洪瑞廷

會計主管：林芬如