Eastern Communications Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2005

Apr 27, 2006

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关于东方通信股份有限公司

2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明

浙天会[2006]第124 号

中国证券监督管理委员会：

我们接受委托，对东方通信股份有限公司2005 年度非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是东方通信 股份有限公司的责任，我们的责任是对东方通信股份有限公司上述非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计 师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合东方通信股份有限公司的实 际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监 发[2003]56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的东方通信股份有限公司 2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。

附表：东方通信股份有限公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表

浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 钟建国

中国·杭州 中国注册会计师 张芹

报告日期：2006 年4 月26 日

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附表：

东方通信股份有限公司2005年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：人民币万元

										单位：人民币万元
非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联 关系	上市公司核算的会计 科目	2005年期初占用资 金余额	2005年度占用累计发 生金额（不含利息）	2005年度占用资金 的利息（如有）	2005年度偿还累 计发生金额	2005年期末占用 资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业	中国普天信息产业集团公司	实际控制人	其他应收款	22.85			4.22	18.63	资金周转	非经营性占用
	普天东方通信集团有限公司	控股股东	其他应收款		6,900.00		6,900.00		资金周转
	杭州东信实业有限公司	控股股东控制的法人	其他应收款［注1］	38.76			38.76		资金周转
	广州邮电通信设备有限公司	控股股东控制的法人	应收股利［注2］	209.03			209.03		资金周转
			其他应收款［注2］		209.03			209.03	资金周转
小计				270.64	7,109.03		7,152.01	227.66
前大股东及其附属企业										非经营性占用
小计
总计				270.64	7,109.03		7,152.01	227.66
其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联 关系	上市公司核算的会计 科目	2005年期初往来资 金余额	2005年度往来累计发 生金额（不含利息）	2005年度占用资金 的利息（如有）	2005年度偿还累 计发生金额	2005年期末往来 资金金额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	中国普天信息产业集团公司	实际控制人	应收账款	1,839.44			1,135.65	703.79	采购	经营性往来
	中国普天信息产业股份有限公司	实际控制人控制的法人	其他应收款		1,000.00			1,000.00	股权交易保证金
			应收票据［注3］		1,220.81		55.80	1,165.01	采购
	普天信息技术研究院	实际控制人控制的法人	其他应收款	1,385.00	600.00		400.00	1,585.00	房租
	北京首信股份有限公司	实际控制人控制的法人	应收账款［注4］		4.50		44.50	-40.00	采购
	普天东方通信集团有限公司	控股股东	应收账款	27.27	82.21		50.99	58.49	采购
	杭州东信灵通电子实业公司	控股股东控制的法人	应收账款	17.98	27.72		45.70		采购
	杭州东信实业有限公司	控股股东控制的法人	应收账款	139.02	42.23		168.18	13.07	采购
	杭州东信北邮信息技术有限公司	控股股东控制的法人	应收账款		1,965.60		1,829.60	136.00	采购
	广州邮电通信设备有限公司	控股股东控制的法人	应收账款		159.27		159.27		采购
	杭州东信冠群软件有限公司	控股股东、实际控制人 的附属企业	预付账款	276.86			276.86		采购
			应收账款		1,332.39			1,332.39	采购
			其他应收款		1,769.48		50.14	1,719.34	固定资产受让款等
上市公司的子公司及其附属企业	杭州东方通信销售服务有限公司	控股子公司	其他应收款	39,559.60	9,034.87		12,087.93	36,506.54	资金周转	非经营性往来
	杭州东信光通信技术有限公司	控股子公司	其他应收款	8,052.00	353.52		5,126.59	3,278.93	资金周转
	杭州东方通信上海移动电话销售服务有 限公司［注5］	控股子公司	其他应收款	1,337.72	469.02		1,806.74		资金周转
	美国依斯泰克公司［注6］	控股子公司	其他应收款	865.63	22.52		888.15		资金周转

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上市公司的子公司及其附属企业	东信亿事通软件技术（北京）有限公司	控股子公司	其他应收款	8,321.88	74.50		400.00	7,996.38	资金周转	非经营性往来
	杭州东信天羽移动技术有限公司	控股子公司	其他应收款［注7］	-1,200.58	3,866.34		4,347.27	-1,681.51	资金周转
	杭州东方通信城有限公司	控股子公司	其他应收款［注7］	1,693.92	4,224.13		7,442.02	-1,523.97	资金周转
	杭州三星东信网络技术有限公司	联营企业	其他应收款	578.51	4.53			583.04	资金周转
	杭州摩托罗拉移动通信设备有限公司	联营企业	其他应收款	240.74	2,213.01		1,599.28	854.47	代垫费用
			应收股利	440.00	10,120.00		10,560.00		资金周转
	杭州华雁通信设备有限公司	控股子公司之联营企业	其他应收款	152.86	1.20		79.06	75.00	资金周转
关联自然人及其控制的法人										非经营性往来
其他关联人及其附属企业										非经营性往来
总计				63,727.85	38,587.85		48,553.73	53,761.97

• [注1]: 期初占用资金余额系该公司占用公司原控股子公司杭州依赛通信设备公司的款项，本期因杭州依赛通信设备公司不再纳入本公司合并报表范围，故相应转出该占用的资金金额。 [注2]：公司应收广州邮电通信设备有限公司股利209.03万元，长期挂账，故本期已转入“其他应收款”科目核算。

• [注3]：期末占用资金余额1,165.01万元，其中在“应收票据”科目核算的金额为1,286.35万元，在“预收账款”科目核算的金额为121.34万元。

• [注4]：期末占用资金余额为-40.00万元，会计报表在“预收账款”项目核算。

• [注5]：杭州东方通信上海移动电话销售服务有限公司于2005年12月注销。截至2005年12月31日，该公司清算工作已经结束，与东方通信股份有限公司的资金往来余额也相应转销。

• [注6]：美国依斯泰克公司于2005年12月已清算完毕，截至2005年12月31日，与东方通信股份有限公司资金往来余额为零。

• [注7]：期初占用资金余额和期末占用资金余额为负数的，会计报表在“其他应付款”项目核算。

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