AI assistant
Ease2pay N.V. — Interim / Quarterly Report 2021
Sep 7, 2021
3832_iss_2021-09-06_a5f492f6-4fc4-4bd9-bef4-0162e45a3576.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Persbericht
Te verspreiden op 6 september 2021 Continental Time 18:00h.
Ease2pay N.V. maakt halfjaarcijfers 2021 bekend
Het resultaat van Ease2pay N.V. (de "Vennootschap") over het eerste halfjaar van 2021 laat een duidelijke verbetering zien, ondanks dat de lockdown het 1e kwartaal negatief beïnvloedde. Zowel het bedrijfsresultaat voor financieringslasten en afschrijving (EBITDA) verbeterde, naar een verlies van € 280 duizend (2020 eerste halfjaar: € 309 duizend), alsook de gerealiseerde omzet die steeg naar € 113 duizend (2020 eerste halfjaar: € 84 duizend). Ondanks COVID-19 is de Vennootschap in staat geweest het nettoverlies over het eerste halfjaar te verlagen naar € 374 duizend (2020 eerste halfjaar: € 410 duizend).
De verbetering is ook terug te zien in de groei van het aantal transacties en het aantal accounts. De parkeertransacties groeide in het eerste halfjaar van 2021 naar 460 duizend (per 30 juni 2020: 384 duizend) en het aantal tanktransacties groeide naar 24 duizend (per 30 juni 2020: 15 duizend). Per 30 juni 2021 hebben meer dan 64 duizend (2020: 52 duizend) mensen een account op het Ease2pay platform aangemaakt, waarbij het aan de elektronischgeldinstelling Ease2pay toevertrouwde vermogen op 30 juni € 226 duizend (per 31 december 2020: € 199 duizend) was.
Na het het eerste halfjaar van 2021 heeft Ease2pay op 16 augustus de parkeerdata diensten, het parkeergarage reserveringsplatform en de website www.prettigparkeren.nl van Monotch B.V. voor € 638 duizend gekocht. Hiermee voegt Ease2pay naar verwachting op jaarbasis bijna € 200 duizend terugkerende omzet aan haar platform toe. De aankoop van deze activa is gedeeltelijk uit eigen middelen en voor € 500 duizend uit de bestaande kredietfaciliteit (€ 650 duizend) van de grootaandeelhouder The Internet of Cars v.o.f. gefinancierd.
De Directie en de Raad van Commissarissen van Ease2pay hebben de halfjaarcijfers 2021 van de Vennootschap vastgesteld respectievelijk goedgekeurd. Met dit persbericht wordt het tussentijds bericht over het eerste halfjaar 2021 gepubliceerd, dat de verkorte tussentijdse financiële informatie over het halfjaar geëindigd op 30 juni 2021 weergeeft.
Het halfjaarbericht van Ease2pay N.V. over het eerste halfjaar 2021 is bijgevoegd.
Einde persbericht.
Noot voor de redactie
Over Ease2pay
Ease2pay is een innovatieve betaaldienstverlener die betalen goedkoper wil maken voor consumenten en winkeliers. Het transactieplatform maakt van iedere smartphone een pinterminal: de app laat consumenten in één handeling bestellen, betalen en sparen zonder gebruik te maken van kassa's of pinterminals.
------------------------------------------
Rotterdam, Nederland, 6 september 2021 Verdere informatie: Ease2pay N.V., Jan Borghuis, Tel. 010 3074619 Corporate website: www.ease2paynv.com
Halfjaar bericht 2021 Ease2pay N.V.
Halfjaarlijks bestuursverslag 2021 Ease2pay N.V.
1. BELANGRIJKSTE FINANCIËLE ASPECTEN VAN HET EERSTE HALFJAAR 2021
De belangrijkste financiële resultaten die door Ease2pay N.V. zijn gerealiseerd in het eerste halfjaar 2021, en ook de financiële positie per 30 juni 2021, kunnen als volgt worden samengevat:
- Ease2pay heeft met het platform in het eerste halfjaar een omzet gerealiseerd van € 113 duizend (eerste halfjaar 2020: € 84 duizend).
- Het nettoverlies over het eerste halfjaar is uitgekomen op € 374 duizend (eerste halfjaar 2020: € 410 duizend).
- Het bedrijfsresultaat voor financieringslasten, belastingen en afschrijving (EBITDA) over het eerste halfjaar van 2021 was € 280 duizend negatief (eerste halfjaar 2020: € 309 duizend negatief). Ease2pay heeft gedurende het eerste halfjaar € 1 duizend (eerste halfjaar 2020: € 8 duizend) financieringslast gehad en er is voor € 93 duizend (eerste halfjaar 2020: € 93 duizend) aan afschrijving geboekt.
- Het eigen vermogen is met € 1.272 duizend versterkt ten opzichte van 31 december 2020 middels de aandelenemissie op 8 januari 2021.
- De aangetrokken middelen van de aandelenemissie zijn voor € 678 duizend gebruikt om de kredietfaciliteit af te lossen.
- De crediteuren en overige schulden zijn met € 124 duizend gedaald. De crediteuren zijn voldaan met de liquide middelen die zijn verkregen middels de aandelenemissie. Tot de aandelenemissie werden crediteuren voldaan middels opnamen uit de kredietfaciliteit.
De belangrijkste gebeurtenis na balansdatum en voor het opmaken van dit halfjaarbericht was:
● Op 16 augustus 2021 heeft Ease2pay de parkeerdata diensten, het parkeergarage reserveringsplatform en de website www.prettigparkeren.nl van Monotch B.V. voor € 638 duizend gekocht. De acquisitie is met beschikbare liquide middelen en voor € 500 duizend uit de bestaande kredietfaciliteit gefinancierd.
2. STAND VAN ZAKEN LIQUIDE MIDDELEN OP 30 JUNI 2021, COVID-19 EN CONTINUÏTEIT VAN DE ONDERNEMING
Op 8 januari 2021 heeft de Groep een aandelenemissie geplaatst en hiermee haar liquiditeit en vermogen met € 1.272 duizend versterkt. Hiervan is € 678 duizend gebruikt om de rentedragende schulden af te lossen. Op 29 april 2021 heeft de Groep haar kredietfaciliteit van € 650 duizend verlengd tot 30 juni 2022 (was 30 juni 2021). Op 30 juni 2021 beschikt de Groep over € 191 duizend liquide middelen en kan de Groep € 650 duizend van haar faciliteit opnemen, in totaal heeft de Groep op 30 juni 2021 € 841 duizend middelen tot haar beschikking. Op 16 augustus 2021 heeft de Groep de parkeeractiviteiten overgenomen voor € 638 duizend en heeft deze gefinancierd met beschikbare liquide middelen en voor € 500 duizend uit de bestaande kredietfaciliteit. Deze transactie vermindert de beschikbare middelen van de Groep tot circa € 200 duizend.
De Groep overweegt onder andere de volgende maatregelen om zorg te dragen voor toereikende liquide middelen: (i) de kredietfaciliteit verruimen of verlengen van haar grootaandeelhouder The Internet of Cars v.o.f., (ii) het aantrekken van financiering op de private equity markt of (iii) een emissie op de aandelenmarkt.
De directie verwacht dat de kasstroom uit de operationele activiteiten in het tweede halfjaar zich positief zal ontwikkelen als gevolg van de versoepelingen van de COVID-19 maatregelen. Hierdoor neemt de mobiliteit en nemen tevens parkeer- en tanktransacties toe. Voor komende boekjaren verwacht Ease2pay dat de kaststroom zich positief zal ontwikkelen, omdat Ease2pay een groeistrategie heeft, welke weliswaar gepaard gaat met initiële uitgaven voor de ontwikkeling van extra (betaal)functionaliteiten voor o.a. het betalen voor het tanken, openbaar vervoer en het elektrisch laden, en loyalty programma's, maar de potentie in zich heeft om een positieve kasstroom te genereren. De onzekerheden die COVID-19 met zich meebrengt maakt de groeiverwachting onzeker, voor de korte termijn laten de verspoeling van COVID-19 maatregelen een positief effect zien, op langere termijn is onduidelijk welke gevolgen COVID-19 varianten (zoals de delta variant) kunnen hebben. De huidige groei van de parkeertransacties, in verhouding tot de kostenbasis die nodig is om deze parkeeractiviteit uit te voeren, rechtvaardigt de conclusie dat sec de parkeertransacties een positieve kasstromen kunnen genereren. In een worst case scenario, zouden de research en ontwikkelingskosten voor de nieuw te ontwikkelen betaalfunctionaliteiten en activiteiten gereduceerd of stopgezet kunnen worden, zodat er een positieve kasstroom gegenereerd kan worden.
Ease2pay volgt nauwgezet de ontwikkelingen van haar beschikbare middelen en de operationele kasstroom om tijdig aanvullende middelen aan te kunnen trekken, indien nodig.
3. ACCOUNTANTSCONTROLE
De in dit halfjaarbericht en de bijlage opgenomen cijferopstellingen zijn niet gecontroleerd en/of beoordeeld door de externe accountant PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. ('PwC').
4. VOORNAAMSTE RISICO'S EN ONZEKERHEDEN VOOR 2021
De versoepelingen van de COVID-19 maatregelen hebben tot een toename van parkeer- en tanktransactie geleid. Het voornaamste risico is dat nieuwe COVID-19 maatregelen worden ingevoerd als gevolg van verspreiding van nieuwe varianten van het COVID-19 virus. Verspreiding van nieuwe varianten van het COVID-19 virus met bijbehorende maatregelen kunnen leiden tot significante onzekerheden, waarvan niet is in te schatten wanneer deze zullen plaatsvinden en welke maatregelen hiervoor zullen worden getroffen. Significante maatregelen die de mobiliteit en het aantal parkeer- en tanktransacties beperken kunnen gevolgen hebben voor de continuïteit.
Ease2pay zal in het tweede halfjaar 2021 de op 16 augustus geacquireerde parkeeractiviteiten integreren in haar platform. De snelheid en het succes waarmee Ease2pay haar platform en dienstverlening uitbreidt en de verkrijging en omvang van de financiering kunnen risico's inhouden die belangrijk zijn in deze fase van de onderneming voor de resterende maanden in 2021.
5. TUSSENTIJDSE GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE INFORMATIE OVER HET EERSTE HALFJAAR 2021
Voor een gedetailleerde behandeling van de cijfers over het eerste halfjaar 2021 wordt verwezen naar Tussentijdse geconsolideerde financiële informatie over het eerste halfjaar 2021. Tevens wordt naar de Tussentijdse geconsolideerde financiële informatie verwezen voor informatie over de belangrijkste transacties met verbonden partijen.
Tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële verslaggeving over het eerste halfjaar 2021
Geconsolideerde balans
| Totaal passiva | 1.811 | 1.731 |
|---|---|---|
| Totaal kortlopende verplichtingen | 452 | 1.270 |
| Handelscrediteuren en overige schulden | 109 | 233 |
| Verplichtingen Stichting Beheer Derdengelden Ease2pay 9 |
343 | 360 |
| Rentedragende schulden 8 |
0 | 677 |
| Kortlopende verplichtingen | ||
| Verplichtingen | ||
| Eigen vermogen | 1.359 | 461 |
| Resultaat boekjaar | (374) | (740) |
| Overige reserves | (3.556) | (2.816) |
| Agioreserve | 4.234 | 3.093 |
| Gestort en opgevraagd kapitaal | 1.055 | 924 |
| Eigen vermogen 7 |
||
| Passiva | ||
| Totaal activa | 1.811 | 1.731 |
| Totale vlottende activa | 543 | 370 |
| Liquide middelen 6 |
191 | 0 |
| Toevertrouwde middelen Stichting Beheer Derdengelden Ease2pay 5 |
342 | 348 |
| Handelsdebiteuren en overige vorderingen | 10 | 22 |
| Vlottende activa | ||
| Totaal vaste activa | 1.268 | 1.361 |
| Uitgestelde belastingvorderingen | 0 | 0 |
| Materiële vaste activa | 2 | 2 |
| Immateriële activa 4 |
1.266 | 1.359 |
| Vaste activa | ||
| Activa | ||
| TOELICHTING | 31 DECEMBER 2021 | 31 DECEMBER 2020 |
| (X €1.000) |
Geconsolideerde winst- en verliesrekening en overzicht van totaalresultaat
| Voor het halfjaar eindigend op 30 juni | |
|---|---|
| -- | ---------------------------------------- |
| Resultaat na belastingen (en totaal resultaat) per aandeel (en verwaterd aandeel) 7 |
(0,04) | (0,04) |
|---|---|---|
| Totaalresultaat (toe te rekenen aan de aandeelhouders van de vennootschap) | (374) | (410) |
| Totaal posten die kunnen worden geclassificeerd naar de Winst- en verliesrekening | 0 | 0 |
| Totaal posten die niet kunnen worden geclassificeerd naar de Winst- en verliesrekening | 0 | 0 |
| Resultaat na belastingen (toe te rekenen aan de aandeelhouders van de vennootschap) | (374) | (410) |
| Geconsolideerd overzicht van het totaalresultaat | ||
| Resultaat na belastingen (toe te rekenen aan de aandeelhouders van de vennootschap) | (374) | (410) |
| Belastingen | 0 | 0 |
| Resultaat voor belastingen | (374) | (410) |
| Rentelasten | (1) | (8) |
| Bedrijfsresultaat | (373) | (402) |
| Bedrijfskosten | (486) | (486) |
| Overige bedrijfskosten | (191) | (154) |
| Personeelsbeloningen | (82) | (127) |
| Afschrijvingen 4 |
(93) | (93) |
| Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten | (120) | (112) |
| Opbrengsten 10 |
113 | 84 |
| TOELICHTING | 2021 | 2020 |
| (X €1.000) |
Geconsolideerd mutatieoverzicht van het totaal eigen vermogen
Voor de periode 1 januari 2020 tot en met 30 juni 2021
| (X €1.000) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TOE TE REKENEN AAN AANDEELHOUDERS | |||||
| GESTORT EN | |||||
| OPGEVRAAGD | AGIO | OVERIGE | RESULTAAT | ||
| TOELICHTING | KAPITAAL | RESERVE | RESERVES | BOEKJAAR | TOTAAL |
| Balans per 1 januari 2020 | 924 | 3.093 | (1.897) | (919) | 1.201 |
| Resultaat 1e halfjaar 2020 na belastingen | 0 | (410) | (410) | ||
| Niet-gerealiseerde resultaten | 0 | 0 | 0 | ||
| Totaal gerealiseerde en niet-gerealiseerde | |||||
| resultaten eerste halfjaar 2020 | 0 | (410) | (410) | ||
| Transacties met aandeelhouders | |||||
| Resultaatbestemming 2019 | (919) | 919 | 0 | ||
| Totaal transacties met aandeelhouders | (919) | 919 | 0 | ||
| Balans per 30 juni 2020 | 924 | 3.093 | (2.816) | (410) | 791 |
| Resultaat 2e halfjaar 2020 na belastingen | 0 | (330) | (330) | ||
| Niet-gerealiseerde resultaten | 0 | 0 | 0 | ||
| Totaal gerealiseerde en niet-gerealiseerde | |||||
| resultaten tweede halfjaar 2020 | 0 | (330) | (330) | ||
| Balans per 31 december 2020 | 924 | 3.093 | (2.816) | (740) | 461 |
| Resultaat 1e halfjaar 2021 na belastingen | 0 | (374) | (374) | ||
| Niet-gerealiseerde resultaten | 0 | 0 | 0 | ||
| Totaal gerealiseerde en niet-gerealiseerde | |||||
| resultaten eerste halfjaar 2021 | 0 | (374) | (374) | ||
| Transacties met aandeelhouders | |||||
| Aandelenemissie 7 |
131 | 1.141 | 0 | 0 | 1.272 |
| Resultaatbestemming 2020 | (740) | 740 | 0 | ||
| Totaal transacties met aandeelhouders | 131 | 1.141 | (740) | 740 | 1.272 |
| Balans per 31 december 2020 | 1.055 | 4.234 | (3.556) | (374) | 1.359 |
Geconsolideerd kasstroomoverzicht
Voor het halfjaar eindigend op 30 juni
| (X €1.000) | |||
|---|---|---|---|
| TOELICHTING | 2021 | 2020 | |
| Kasstroom uit operationele activiteiten | |||
| Resultaat voor belastingen | (374) | (410) | |
| Aanpassingen voor: | |||
| Afschrijvingen | 4 | 93 | 93 |
| Rentelasten | 1 | 8 | |
| Wijzigingen in werkkapitaal: | |||
| Mutatie handelsdebiteuren en overige vorderingen | 12 | (5) | |
| Mutatie Toevertrouwde middelen Stichting Beheer Derdengelden Ease2pay | 5 | 6 | (32) |
| Mutatie Verplichtingen Stichting Beheer Derdengelden Ease2pay | 9 | (17) | 35 |
| Mutatie handelscrediteuren en overige schulden | (124) | 72 | |
| Kasstroom uit bedrijfsoperaties | (403) | (239) | |
| Betaalde rente | 8 | (28) | 0 |
| Betaalde belastingen | 0 | 0 | |
| Totaal kasstroom uit operationele activiteiten | (431) | (239) | |
| Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten | 0 | 0 | |
| Kasstroom uit financieringsactiviteiten | |||
| Ontvangsten uit aandelenemissie | 7 | 1.272 | 0 |
| Opname financiering aandeelhouder | 0 | 239 | |
| Aflossing financiering aandeelhouder | 8 | (650) | 0 |
| Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten | 622 | 239 | |
| Netto kasstroom | 191 | 0 | |
| Netto liquide middelen per 1 januari | 6 | 0 | 0 |
| Netto liquide middelen per 30 juni | 6 | 191 | 0 |
Toelichting op de financiële informatie halfjaar 2021
1. ALGEMEEN
Ease2pay N.V. (de "Vennootschap") is een vennootschap statutair gevestigd aan de Marconistraat 16, 3029 AK te Rotterdam, met KvK nummer 16081306. De Vennootschap levert een betaaldienst die betalen goedkoper wil maken voor consumenten en winkeliers. Het transactieplatform maakt van iedere smartphone een pinterminal. Laat consumenten in één handeling bestellen, betalen en sparen zonder gebruik te maken van kassa's of pinterminals.
De tussentijdse geconsolideerde financiële verslaggeving over het eerste halfjaar 2021 van Ease2pay N.V. omvat de Vennootschap en haar dochterondernemingen (tezamen te noemen de "Groep").
De tussentijdse geconsolideerde verslaggeving over het eerste halfjaar 2021 is door de Raad van Bestuur opgesteld en vrijgegeven voor publicatie op 6 september 2021. Op de tussentijdse geconsolideerde verslaggeving over het eerste halfjaar 2021 zijn door de onafhankelijke accountant geen controle en/of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd.
- GEHANTEERDE GRONDSLAGEN BIJ DE OPSTELLING VAN DE TUSSENTIJDSE GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE OVERZICHTEN
2.1.ALGEMEEN
De tussentijdse geconsolideerde verslaggeving is opgesteld in overeenstemming met IAS 34 "Tussentijdse financiële verslaggeving" en bevat niet alle informatie die is vereist voor een volledige jaarrekening. De Tussentijdse financiële verslaggeving over het eerste halfjaar 2021 dient in combinatie met de jaarrekening 2020 van Ease2pay N.V. te worden gelezen, die beschikbaar is op www.ease2paynv.com.
De toegepaste grondslagen voor de waardering van activa en verplichtingen en resultaatbepaling zijn gelijk aan de waarderingsgrondslagen in de geconsolideerde jaarrekening 2020, tenzij nieuwe of gewijzigde IFRSstandaarden van toepassing zijn. De belangrijkste aannames en schattingen in de tussentijdse geconsolideerde financiële verslaggeving zijn op dezelfde wijze bepaald als in de geconsolideerde jaarrekening 2020. Tevens heeft de Groep beoordeeld in hoeverre de huidige ontwikkelingen inzake de COVID-19 epidemie invloed hebben op de aannames en schattingen voor de tussentijdse geconsolideerde financiële verslaggeving.
Alle bedragen luiden in duizenden Euro's (€ duizend), tenzij anders vermeld.
2.2.CONTINUÏTEIT
Het resultaat in het eerste halfjaar 2021 is € 374 duizend negatief, in het eerste halfjaar 2020 was het resultaat € 410 duizend negatief. Op 8 januari 2021 heeft de Groep een aandelenemissie geplaatst en hiermee haar liquiditeit en vermogen met € 1.272 duizend versterkt. Hiervan is € 678 duizend gebruikt om de rentedragende schulden af te lossen. Op 29 april 2021 heeft de Groep haar kredietfaciliteit van € 650 duizend verlengd tot 30 juni 2022 (was 30 juni 2021). Op 30 juni 2021 beschikt de Groep over € 191 duizend liquide middelen en kan de Groep € 650 duizend van haar faciliteit opnemen, in totaal heeft de Groep op 30 juni 2021 € 841 duizend middelen tot haar beschikking (30 juni 2020: € 122 duizend). Op 16 augustus 2021 heeft de Groep de parkeeractiviteiten overgenomen voor € 638 duizend. Deze transactie vermindert de beschikbare middelen van de Groep, waarna circa € 200 duizend beschikbare middelen resteren.
De operationele kasstromen van de Groep bedragen € 431 duizend negatief en zijn in grote mate beïnvloed door het hoge crediteurensaldo op 31 december 2020 dat is betaald in 2021 (€ 124 duizend) en de betaling van de cumulatieve rente (€ 28 duizend). Normalisatie van deze hogere kasstromen geeft een licht hogere operationele kasuitstroom in het eerste halfjaar van 2021 (eerste halfjaar 2020: € 239 duizend negatief).
Zie het Halfjaarlijks bestuursverslag 2021 waarin in "2. Stand van zaken liquide middelen op 30 juni 2021, COVID-19 en continuïteit van de onderneming" en "4. Voornaamste risico's en onzekerheden voor 2021" waarin verder wordt ingegaan op ontwikkelingen ten aanzien van de continuïteit.
2.3.NIEUWE OF GEWIJZIGDE IFRS-STANDAARDEN EN -INTERPRETATIES IN 2021
De Europese Unie heeft de volgende wijzigingen in de IFRS-standaarden goedgekeurd:
- Wijzigingen in IAS 16 Materiële vaste activa Verkoopopbrengsten van goederen of diensten die ontstaan tijdens het proces om het actief te laten functioneren van het actief worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. Deze wijziging is vanaf 1 januari 2022 van toepassing en is niet relevant voor de Groep.
- Wijzigingen in IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa – De bepaling van de toe te rekenen kosten aan verlieslatende contracten is verduidelijkt. Deze wijziging is vanaf 1 januari 2022 van toepassing en is niet relevant voor de Groep.
- Wijzigingen in IFRS 3 Bedrijfscombinaties – Hiermee worden enkele tekstuele wijzigingen en verduidelijkingen doorgevoerd. Deze wijziging is vanaf 1 januari 2022 van toepassing en heeft geen invloed op het resultaat en eigen vermogen van de Groep.
- Jaarlijkse verbeteringen in IFRS-standaarden cyclus 2018 – 2020, hierin zijn de aanpassingen opgenomen voor (i) een aanpassing in IFRS 1 Eerste toepassing van International Financial Reporting Standards voor dochtervennootschappen inzake de bepaling van de omvang van de translatiereserve (ii) verduidelijking In IFRS 9 Financiële Instrumenten van de kosten voor de bepaling of sprake is van een lening modificatie of nieuwe lening (de "10% test"), (iii) verduidelijking van een illustratief voorbeeld in IFRS 16 Leases en (iv) verduidelijkingen in IAS 41 Landbouw. Deze wijzigingen zijn vanaf 1 januari 2022 van toepassing en hebben geen invloed op het resultaat en eigen vermogen van danwel zijn niet van toepassing voor de Groep.
De International Accounting Standard Board heeft de volgende standaarden en wijzigingen goedgekeurd die nog niet door de Europese Unie zijn goedgekeurd:
- Aanpassingen in IAS 1 Presentatie van de jaarrekening Verduidelijkt het onderscheid tussen langlopende en kortlopende verplichtingen.
- Aanpassingen in IAS 1 Presentatie van de jaarrekening en IFRS Practice Statement 2 waarin wordt verduidelijkt dat materiële waarderingsgrondslagen worden toegelicht.
- Aanpassingen in IAS 8 Waarderingsgrondslagen, Schattingswijzigingen en Fouten – Schattingen en fouten in voorgaande perioden worden in deze aanpassing verduidelijkt.
- Aanpassing in IAS 12 Winstbelastingen In deze aanpassing worden uitgestelde belastingen die ontstaan bij een enkele transactie verduidelijkt.
- De nieuw standaard IFRS 17 Verzekeringen Deze standaard is niet van toepassing voor de Groep.
Indien de standaarden die nog niet door de EU zijn goedgekeurd van toepassing zijn voor de Groep zal de invloed op het resultaat en eigen vermogen hiervan worden onderzocht.
3. SCHATTINGEN
De opstelling van tussentijdse geconsolideerde financiële verslaggeving vereist oordeelsvorming door de directie. De directie maakt hiervoor schattingen en veronderstellingen die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen voor financiële verslaggeving en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en de omvang van baten en lasten. De werkelijke uitkomsten kunnen van deze schattingen afwijken. De belangrijkste aannames en schattingen in de tussentijdse geconsolideerd financiële verslaglegging zijn op dezelfde wijze bepaald als in de geconsolideerde jaarrekening 2020.
4. IMMATERIËLE ACTIVA
De immateriële activa dalen met € 93 duizend door afschrijvingen. Het transactievolume in het eerste halfjaar 2021 is hoger dan in 2020 door de autonome groei en versoepeling van de COVID-19 beperkingen. Op basis van de huidige schattingen blijft de Groep in staat om op basis van een voorzichtig scenario met alleen
parkeertransacties een positieve kasstroom te genereren. Er is derhalve geen indicatie aanwezig voor een bijzondere afwaardering van het immaterieel actief.
5. TOEVERTROUWDE MIDDELEN STICHTING BEHEER DERDENGELDEN EASE2PAY
De toevertrouwde middelen aan Stichting Beheer Derdengelden Ease2pay bedraagt € 342 duizend (31 december 2020: € 348 duizend) ter bewaring aangehouden en staan derhalve niet ter vrije beschikking van de Groep.
6. LIQUIDE MIDDELEN
De Vennootschap beschikt per 30 juni 2021 over € 191 duizend aan liquide middelen (nihil per 31 december 2020: nihil). De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Groep.
7. EIGEN VERMOGEN
Verloop van het eigen vermogen
Het verloop van het gestort en opgevraagd kapitaal is als volgt:
| Gestort en | ||||
|---|---|---|---|---|
| GEPLAATSTE EN VOLGESTORTE | opgevraagd | TOTAAL GESTORT EN | ||
| AANDELEN | kapitaal | Agio Reserve | OPGEVRAAGD KAPITAAL EN | |
| (AANTALLEN) | (X €1.000) | (X €1.000) | AGIORESERVE (X €1.000) | |
| Balans per 1 januari | 9.239.998 | 924 | 3.093 | 4.017 |
| Aandelenemissie | 1.310.210 | 131 | 1.141 | 1.272 |
| Per 30 juni 2021 | 10.550.208 | 1.055 | 4.234 | 5.289 |
De Groep heeft € 38 duizend ten laste van de agioreserve gebracht inzake kosten van de aandelenemissie.
Resultaat per aandeel
Voor de periode eindigend op 30 juni
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Uitstaande aandelen per 1 januari (in aantallen aandelen) | 9.239.998 | 9.239.998 |
| Gewogen effect van uitgegeven nieuwe gewone aandelen (in aantallen aandelen) | 1.259.539 | 0 |
| Gewogen gemiddeld aantal in het jaar uitstaande gewone aandelen (in aantallen aandelen) | 10.499.537 | 9.239.998 |
| Resultaat na belastingen toe te rekenen aan aandeelhouders (in € duizend) | (374) | (410) |
| Resultaat per aandeel (in Euro's) | (0,04) | (0,06) |
8. RENTEDRAGENDE SCHULDEN
In het eerste halfjaar van 2021 heeft de Groep € 678 duizend afgelost van haar kredietfaciliteit, in dit bedrag was een bedrag van € 28 duizend voor cumulatieve interest opgenomen. In het eerste halfjaar 2020 had de Groep € 239 duizend opgenomen van haar kredietfaciliteit en was de rentedragende schulden met € 8 duizend gestegen voor de interestlasten. Per 30 juni 2021 heeft de Groep geen rentedragende schulden (31 december 2020: € 677 duizend, de boekwaarde weerspiegelde een redelijke benadering van de reële waarde van de rentedragende schulden).
Op 29 april 2021 is de Groep overeengekomen om de einddatum van de kredietfaciliteit van € 650 duizend groot exclusief opgelopen rente van de faciliteit te wijzigen naar 30 juni 2022, voorheen was de einddatum 30 juni 2021.
9. VERPLICHTING STICHTING BEHEER DERDENGELDEN EASE2PAY
Onder de kortlopende verplichtingen zijn opgenomen de verplichtingen van de Stichting Beheer Derdengelden Ease2pay voor € 226 duizend op toevertrouwde middelen (EGI-tegoeden)(31 december 2020: € 199 duizend) en voor € 117 duizend op af te dragen gelden aan merchants (31 december 2020: € 161 duizend).
10. SEGMENT INFORMATIE EN OPBRENGSTEN
Segment informatie
Het uitgangspunt van segment rapportage is dat de Chief Operating Decision Maker ("CODM") de segment informatie periodiek beoordeeld. De Groep heeft de Directie geïdentificeerd als de CODM. Het businessmodel van de Groep leidt ertoe dat sprake is van één operationeel segment.
De Directie stuurt de Groep als één segment aan aangezien de betaaldiensten voor parkeren en tanken zijn gerelateerd aan het platform. Het management beoordeelt de prestaties van de Groep tevens op basis van de prestaties van het platform. De segmentinformatie is gelijk aan de geconsolideerde cijfers die in deze jaarrekening zijn opgenomen, in verband met de beperkte omvang van het operationele en rapportage segment. De Groep verkeert in een scale up fase en waarbij een strikt kostenbeheer essentieel is. De Directe beoordeelt de operationele kosten die direct tot uitgaven leiden in relatie tot de potentiële opbrengsten die hieruit voortvloeien bedragen voor het halfjaar eindigend op 30 juni:
| (X €1.000) | ||
|---|---|---|
| 2021 | 2020 | |
| Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten | (120) | (112) |
| Personeelsbeloningen | (82) | (127) |
| Overige bedrijfskosten | (191) | (154) |
| Totaal | (393) | (393) |
| Opbrengsten | 113 | 84 |
Opbrengsten
De Groep verricht al haar activiteiten met de operaties van het betaalplatform. Voor het gebruik van het betaalplatform worden fees aan klanten in rekening gebracht. De volgende fees volgen uit het gebruik van het betaalplatform:
- Settlement fees zijn transactievergoedingen van merchants en worden veelal uitgedrukt in een percentage van de transactiewaarde.
- Processing fees zijn vergoedingen die worden betaald door de merchants voor het gebruik van het betaalplatform.
- Overige opbrengsten bevatten andere fees die volgen uit het gebruik van het betaalplatform.
De volledige opbrengsten van € 113 duizend (eerste halfjaar 2020: € 84 duizend) zijn in Nederland gerealiseerd. De opbrengsten van de Groep zijn als volgt onder te verdelen voor het halfjaar eindigend op 30 juni:
| (X €1.000) | ||
|---|---|---|
| 2021 | 2020 | |
| Settlement fees | 84 | 50 |
| Processing fees | 24 | 27 |
| Overige opbrengsten | 5 | 7 |
| Totaal | 113 | 84 |
De activiteiten bevinden zich in een scale up fase en de opbrengsten zullen naar verwachting in de toekomst verder stijgen, uiteraard afhankelijk van de verdere ontwikkeling van de COVID-19 epidemie.
11. TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN
De belangrijkste transacties met verbonden partijen waren:
- Uitgifte van 1.043.364 aandelen in de aandelenemissie aan de grootaandeelhouders voor een bedrag van € 1.043 duizend.
- Aflossing van € 678 duizend van de kredietfaciliteit die door de grootaandeelhouder is verstrekt.
- Transacties met de leden van de Raad van Bestuur en van de Raad van Commissarissen bestaan alleen uit de reguliere beloning.
In het eerste halfjaar 2021 hebben geen andere materiële of bijzondere transacties met verbonden partijen plaatsgevonden.
12. GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
Acquisitie parkeerdata en -reserveringsdiensten
Op 16 augustus 2021 heeft de Groep parkeerdata en -reserveringsdienst overgenomen voor € 638 duizend, hetgeen volledig is voldaan in liquide middelen. De definitieve aankoopprijs is afhankelijk van afspraken die zijn opgenomen in de aankoopovereenkomst.
De Groep heeft het volledige eigendom verkregen van de activiteiten en bijbehorende activa en verplichtingen overgenomen, deze activiteiten worden voornamelijk uitgevoerd onder de naam "www.prettigparkeren.nl". De Groep heeft de activiteiten overgenomen om een breder dienstenpakket aan afnemers te kunnen verlenen.
De allocatie van geacquireerd activa en verplichtingen heeft nog niet plaatsgevonden, de omvang van eventuele goodwill is niet bekend. De Groep heeft voornamelijk immateriële activa verworven en arbeidsovereenkomsten van enkele medewerkers. De acquisitie gerelateerde kosten bedroegen € 27 duizend, deze kosten zijn opgenomen in de winst- en verliesrekening.
Opname uit kredietfaciliteit
Op 16 augustus 2021 heeft de Groep circa € 500 duizend opgenomen van haar kredietfaciliteit voor de financiering van de acquisitie van parkeerdata en -reserveringsdiensten.
13. BESTUURDERSVERKLARING
Naar de mening van de directie, bevat deze tussentijdse geconsolideerde financiële verslaggeving alle informatie die noodzakelijk is voor een getrouwe weergave van de activa, de passiva, de financiële positie en het resultaat van Ease2pay N.V. en geeft het halfjaarlijks bestuursverslag een getrouw overzicht van de informatie zoals vereist in artikel 5:25d leden 8 en 9 van de Wet op het financieel toezicht.
Rotterdam, 6 september 2021,
De Raad van Bestuur van Ease2pay N.V. Gijs J. van Lookeren Campagne Jan H.L. Borghuis