Annual Report • Aug 14, 2019
Annual Report
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반기보고서 3.7 (주)이스타코 124311-0006042 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
반 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 40 기)
2019년 01월 01일2019년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 08 월 14 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)이스타코 |
| 대 표 이 사 : | 김 승 제 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 양천구 목1동 406-21 대학빌딩 5층 |
| (전 화) (02)2643-7922 | |
| (홈페이지) http://www.e-starco.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 관 리 이 사 (성 명) 김 동 현 |
| (전 화) (02)2643-7922 | |
목 차
Ⅰ. 회사의 개요&cr 1. 회사의 개요&cr 2. 회사의 연혁&cr 3. 자본금 변동사항&cr 4. 주식의 총수 등&cr 5. 의결권 현황&cr 6. 배당에 관한 사항 등&cr&crⅡ. 사업의 내용&cr 1. 사업의 개요
2. 주요 제품, 서비스 및 자산운용&cr 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr 4. 생산설비등의 현황 등&cr 5. 매출에 관한 사항
6. 시장위험과 위험관리 &cr 7. 주요 자산현황
8. 부동산개발사업 현황&cr 9. 투자전략
&crⅢ. 재무에 관한 사항&cr1. 요약재무정보&cr2. 연결재무제표&cr3. 연결재무제표 주석&cr4. 재무제표&cr5. 재무제표 주석&cr6. 기타 재무에 관한 사항&cr7. 대손충당금 설정 현황&cr8. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr&crⅣ. 감사인의 감사의견 등&cr&crⅤ. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr&crⅥ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항&cr 1. 이사회에 관한 사항&cr 2. 감사제도에 관한 사항&cr 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr&crⅦ. 주주에 관한 사항&cr 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 &cr 2. 소액주주현황&cr 3. 주식사무&cr 4. 주가 및 주식거래실적&cr&crⅧ. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr 1. 임원 및 직원의 현황&cr 2. 임원의 보수 등&cr&crⅨ. 계열회사 등에 관한 사항&cr
&crⅩ. 이해관계자와의 거래내용&cr&crⅩⅠ. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr &crⅩⅡ. 부속명세서&cr&cr[전문가의 확인]&cr 1. 전문가의 확인&cr 2. 전문가와의 이해관계
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입
40-2 대표이사.jpg 40-2 대표이사 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
(1) 회사의 법적, 상업적 명칭&cr회사의 명칭은 주식회사 이스타코라고 표기합니다. &cr또한 영문으로는 E-STARCO. CO. LTD라 표기합니다. &cr단 약식으로 표기할 경우에는 (주)이스타코 또는 e-starco. co. ltd 라고 표기합니다.
&cr(2) 설립일자 : 당사는 1980년 9월 30일에 설립되었고 1988년 증권거래소 시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 1988년 12월 23일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr&cr(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주소 : 서울시 양천구 목1동 406-21 대학빌딩 5층&cr전화번호 : 02) 2643 - 7922&cr홈페이지 : www.e-starco.co.kr
&cr
(4) 중소기업 해당여부
당사의 주업종은 부동산매매업으로 중소기업기본법 시행령 제 3조 1호에서 부동산업 및 임대업종으로 분류되며, 해당업종의 중소기업의 범위에는 상시근로자가 50인 미만 또는 매출액 50억원이하의 조건중 하나 이상을 총족해야하며 당사는 상시 근로자 50인미만에 해당하여 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다&cr&cr&cr
(5) 주요사업의 내용&cr당사의 사업부문은 주택 및 상가를 신축 및 분양하는 부동산분양사업, 입시학원과 보습학원을 운영하는 교육사업, 소유부동산 및 미분양 부동산을 일시 임대하는 임대사업, 식음료를 판매하는 외식사업 등 크게 네 개의 사업 부문을 영위하고 있습니다.
&cr(가) 부동산 분양사업 : 회사는 주거용 오피스텔 및 주상복합아파트, 주상복합 상가등을 시행하고 있습니다.&cr&cr(나) 교육사업 : 당사는 월넛 외국어 어학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고 있습니다. 주요과정은 유치부, 초등부과정 등이 있습니다.&cr&cr(다) 부동산 임대업 : 분양사업후 미분양이 발생할경우 미분양자산을 임대하여 보증금운용 및 임대료수입으로 안정적인 재무구조를 유지할 수 있도록 하고 있습니다.&cr현재 임대중인 자산은 목동 대학빌딩, 가양동 이스타빌2,하남시 수산물 상가 입니다.&cr&cr
(라) 외식사업 : 회사는 프랜차이즈 전문기업인 CJ푸드빌(주)와 가맹계약을 체결하여 "투썸플레이스"커피전문점을 운영하고 있으며 커피, 음료를 주제품으로 케?, 샌드위치, 빵등을 판매하고 있습니다.
&cr(6). 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) (주)얼반웍스2009년 &cr3월12일서울시 양천구 목1동406-21 대학빌딩4층광고대행, 프로모션업무, 콘텐츠관련 신규사업 기획 및개발5,344,58760%지분&cr소유해당사항 &cr없음(주)얼반웍스이엔티2013년&cr5월16일서울시 양천구 목1동406-21 대학빌딩7층연예매니지먼트, 엔터테인먼트617,330 70%&cr(주1)해당사항&cr없음(주)얼반웍스뉴미디어2015년 11월02일서울시 양천구 목1동406-21 대학빌딩4층서비스&cr드라마제작194,77460%&cr(주1)해당사항&cr없음(주)얼반웍스필름2016년&cr6월15일서울시 양천구 목1동406-21 대학빌딩4층영화,비디오물 방송프로그램&cr배급업248,832
60%
(주1)
해당사항&cr없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
&cr※ 상기 직전년도말 자산총액은 2019년 06월30일 기준입니다.&cr &cr(주1) (주)얼반웍스이엔티, (주)얼반웍스뉴미디어,(주)얼반웍스필름에 대한 지분율은 (주)얼반웍스가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
- 해당사항 없음 -&cr
(7) 계열회사 현황&cr당사는 2019년 6월 30일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사, 1개의 자회사, 3개의 손자회사가 있습니다.&cr&cr① (주)스타코넷 (계열회사)&cr&cr 당사가 추진한 목동 트라팰리스 분양사업의 공동시행사로서 부동산분양사업을 주사업으로 레져사업 등을 영위하고 있으며 현재 최대주주가 동일하며 당사의 최대주주가 보유한 지분율은 100%입니다. 상세내역은 아래와 같습니다.&cr&cr (단위 :백만원)
| 관계회사 | 당사와의 관계 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상호 | 소재지 | 자본금 | 주요업종 | 최대주주 | 최대주주비율 | 최대주주 | 최대주주비율 | 관계회사와의 관계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)스타코넷&cr(비상장) | 서울시 양천구&cr 목1동406-21&cr대학빌딩 | 600 | 부동산매매업외 | 김승제외 3인 | 100% | 김승제외 2인 | 34.32% | 최대주주 동일 |
② (주)얼반웍스 (자회사) - 연결재무제표 작성대상&cr
당사는 2012년 1월 30일 신규사업의 일환으로 예능, 드라마 프로그램 제작사업을 영위하는 방송콘 텐츠제작사인 (주)얼반웍스의 지분 360,000주(90%)를 취득하여 자회사로 편입하였습니다.
회사는 2018년 02월 01일 이사회 결의를 통하여 허건,김동현 공동대표이사 체제로&cr전환하였으며 상호를 (주)얼반웍스미디어에서 얼반웍스로 변경하였으며, 현재 당사가 보유중인 얼반웍스의 주식은 3,600,000주이며 60%의 지분을 보유하고 있습니다.
&crㄱ. 일반사항
| 상호 | 소재지 | 자본금 | 주요업종 | 최대&cr주주 | 최대&cr 주주비율 | 최근월말 임직원수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)얼반웍스 | 서울시 양천구 목1동 406-21 대학빌딩4,7층 | 3,000,000,000 | 방송콘덴츠제작등 | 당사 | 60% | 40 |
&crㄴ. 주주현황
| 주주명 | 소유주식수 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)이스타코 | 3,600,000 | 60.00% | 최대주주 |
| 김 동 현 | 600,000 | 10.00% | |
| 김 은 성 | 600,000 | 10.00% | |
| 허 건 | 1,200,000 | 20.00% | |
| 계 | 6,000,000 | 100.00% |
&crㄷ. 주요사업내용
(1) 방송콘덴츠(드라마/예능/교양/다큐) 의 기획, 연출, 제작
(2) 지상파/케이블 CF 기획 및 제작
(3) 기업 홍보동영상 및 기획콘텐츠 영상 제작
(4) 방송광고 기획 및 매체대행 (TV, 라디오)
(5) 방송 프로그램 간접광고 및 방송협찬
(6) 엔터테인먼트 콘텐츠 프로모션 진행
&crㄹ. 최근 재무현황 &cr※ 해당자회사는 2012년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 &cr 작성하였습니다. &cr&cr&cr 대 차 대 조 표 &cr&cr 제11기 2019년 06월 30일 현재&cr 제10기 2018년 12월 31일 현재&cr
&cr (주)얼반웍스 (단위 : 원)
| 과 목 | 제 11-2 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|
| 금 액 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 자 산 | ||
| 유 동 자 산 | 4,104,549,057 | 3,782,800,110 |
| 비유 동 자 산 | 1,240,038,046 | 654,899,656 |
| 자 산 총 계 | 5,344,587,103 | 4,437,699,766 |
| 부 채 | ||
| 유 동 부 채 | 9,459,902,468 | 7,051,204,737 |
| 비유 동 부 채 | 851,345,161 | 1,792,227,894 |
| 부 채 총 계 | 10,311,247,629 | 8,843,432,631 |
| 자 본 | ||
| 자 본 금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 자 본 조 정 | (32,435,400) | (32,435,400) |
| 기타포괄손익누계액 | (99,464,768) | (99,464,768) |
| 이익 잉 여 금 | (7,834,760,358) | (7,273,832,697) |
| 자 본 총 계 | (4,966,660,526) | (4,405,732,865) |
| 부채 및 자본총계 | 5,344,587,103 | 4,437,699,766 |
&cr
손 익 계 산 서 &cr &cr 제11기 2019년 01월01일부터 2019년 06월 30일까지 &cr 제10기 2018년 01월01일부터 2018년 12월 31일까지 &cr
&cr(주)얼반웍스 (단위 : 원)
| 과 목 | 제 11-2 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|
| 금 액 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 매 출 액 | 3,625,583,833 | 20,094,490,755 |
| 매 출 원 가 | 3,219,375,040 | 19,268,966,169 |
| 매 출 총 이 익 | 406,208,793 | 825,524,586 |
| 판매비와관리비 | 816,052,594 | 2,091,984,208 |
| 영 업 이 익 | (409,843,801) | (1,266,459,622) |
| 영 업 외 수 익 | 194,168,113 | 478,620,068 |
| 영 업 외 비 용 | 345,251,973 | 705,724,344 |
| 법인세차감전순이익 | (560,927,661) | (1,493,563,898) |
| 법 인 세 등 | - | - |
| 당 기 순 이 익 | (560,927,661) | (1,493,563,898) |
&cr③ (주)얼반웍스 이엔티 (손자회사) - 연결재무제표 작성대상&cr&cr자회사인 ㈜얼반웍스는 2013년 5월 16일 신규사업의 일환으로 매니지먼트 및 광고대행업 등 을 영위하는 연예 매니지먼트 회사인 ㈜얼반웍스 이엔티 지분 900,000주(90%)를 취득하여 자회사 로 편입하였습니다. 자회사인 ㈜얼반웍스미디어는 2017년 01월 15일 이사회 결의를 통하여 2017년 2월28일 이스타아카데미와 합병을 하였으며 현재 자회사가 보유중인 얼반웍스이엔티의 주식은 2,100,000주이며 70%의 지분을 보유하고 있습니다.
&crㄱ. 일반사항
| 상호 | 소재지 | 자본금 | 주요업종 | 최대&cr주주 | 최대&cr 주주비율 | 최근월말&cr 임직원수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)얼반웍스 이엔티 | 서울시 양천구 목1동 406-21 대학빌딩4층 | 1,500,000,000 | 연예매니지먼트, 엔터테인먼트 | (주)얼반웍스 | 70% | 8 |
&crㄴ. 주주현황
| 주주명 | 소유주식수 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ㈜얼반웍스 | 2,100,000 | 70% | 최대주주 |
| 허 건 | 500,000 | 16.67% | |
| 김 동 현 | 200,000 | 6.67% | |
| 김 은 성 | 200,000 | 6.67% | |
| 계 | 3,000,000 | 100% |
&crㄷ. 주요사업내용
(1) 연예매니지먼트 및 매니저업
(2) 연예 이벤트 및 이벤트대행업&cr(3) 광고대행업&cr(4) 종합 캐릭터 사업
(5) 음악학원 운영업
(6) 연기학원 운영업
(7) 예술입시학원 운영업
(8) 예술학원 운영업
&crㄹ. 최근 재무현황 &cr&cr※ 해당 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 수치임.&cr&cr &cr 대 차 대 조 표 &cr&cr 제7기 2019년 06월 30일 현재&cr 제6기 2018년 12월 31일 현재&cr
&cr (주)얼반웍스이엔티 (단위 : 원)
| 과 목 | 제 7-2 기 | 제 6 기 |
|---|---|---|
| 금 액 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 자 산 | ||
| 유 동 자 산 | 205,627,183 | 246,998,307 |
| 비유 동 자 산 | 411,703,087 | 295,853,489 |
| 자 산 총 계 | 617,330,270 | 542,851,796 |
| 부 채 | ||
| 유 동 부 채 | 1,814,816,316 | 1,623,651,690 |
| 비유 동 부 채 | 19,035,412 | 14,640,262 |
| 부 채 총 계 | 1,833,851,728 | 1,638,291,952 |
| 자 본 | ||
| 자 본 금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 자 본 조 정 | (23,834,880) | (23,834,880) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 이익 잉 여 금 | (2,131,920,001) | (2,010,838,699) |
| 자 본 총 계 | (1,216,521,458) | (1,095,440,156) |
| 부채 및 자본총계 | 617,330,270 | 542,851,796 |
&cr
손 익 계 산 서 &cr &cr 제7기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 &cr 제6기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 &cr
&cr(주)얼반웍스이엔티 (단위 : 원)
| 과 목 | 제 7-2 기 | 제 6 기 |
|---|---|---|
| 금 액 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 매 출 액 | 265,385,531 | 781,560,473 |
| 매 출 원 가 | 126,912,972 | 489,156,820 |
| 매 출 총 이 익 | 138,472,559 | 292,403,653 |
| 판매비와관리비 | 243,390,944 | 612,461,896 |
| 영 업 이 익 | (104,918,385) | (320,058,243) |
| 영 업 외 수 익 | 223,926 | 2,109,558 |
| 영 업 외 비 용 | 16,386,843 | 45,463,808 |
| 법인세차감전순이익 | (121,081,302) | (363,412,493) |
| 법 인 세 등 | - | - |
| 당 기 순 이 익 | (121,081,302) | (363,412,493) |
&cr
④ (주)얼반웍스뉴미디어 (손자회사) - 연결재무제표 작성대상&cr
자회사인 ㈜얼반웍스는 2015년 11월 2일 사업다각화의 일환으로 서비스,드라마제작 사업을 영위하는 (주)얼반웍스뉴미디어를 설립하였습니다.
자회사인 ㈜얼반웍스는 2016년 12월 26일 이사회 결의를 통하여 자회사가 보유중인 주식회사 얼반웍스뉴미디어의 100,000주중 300,000주를 증자하여 현재 자회사가 보유중인 얼반웍스뉴미디어의 주식은 240,000주이며 60%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr (주)얼반웍스 뉴미디어의 상세내역은 아래와 같습니다. &cr
&crㄱ. 일반사항
| 상호 | 소재지 | 자본금 | 주요업종 | 최대&cr주주 | 최대&cr 주주비율 | 최근월말&cr 임직원수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)얼반웍스뉴미디어 | 서울시 양천구 목1동 406-21 대학빌딩4층 | 200,000,000 | 드라마 | (주)얼반웍스 | 60% | 10 |
&crㄴ. 주주현황
| 주주명 | 소유주식수 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)얼반웍스 | 240,000 | 60% | 최대주주 |
| 허 건 | 160,000 | 40% | |
| 계 | 400,000 | 100% |
&crㄷ. 주요목적사업 &cr
(1) 드라마 제작 및 공급업
(2) 광고,영화 및 비디오물 제작업
(3) 위성방송 및 케이블티브이 방송용 영상물 제작
(4) 인터넷 방송, 통신 판매 및 배급업
&crㄹ. 최근 재무현황 &cr&cr※ 해당 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 수치임.&cr &cr
대 차 대 조 표
제 5 기 : 2019년 06월 30일 현재
제 4 기 : 2018년 12월 31일 현재&cr
(주)얼반웍스뉴미디어 (단위 : 원)
| 과 목 | 제 5-2 기 | 제 4 기 |
| 금 액 | 금 액 | |
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 130,952,293 | 147,667,410 |
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 63,821,497 | 5,000,000 |
| ( 자 산 총 계 ) | 194,773,790 | 157,017,504 |
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 358,738,047 | 175,575,781 |
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 40,609,887 | 4,787,671 |
| ( 부 채 총 계 ) | 399,347,934 | 180,363,452 |
| Ⅰ. 자 본 금 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| Ⅱ. 자 본 잉 여 금 | - | - |
| Ⅲ. 자 본 조 정 | - | - |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | - | - |
| Ⅴ. 이익잉여금 | (404,574,144) | (223,345,948) |
| ( 자 본 총 계 ) | (204,574,144) | (23,345,948) |
| 부채와 자본 총계 | 194,773,790 | 157,017,504 |
&cr
손 익 계 산 서
제 5 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 4 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지&cr
(주)얼반웍스뉴미디어 (단위 : 원)
| 과 목 | 제 5-2 기 | 제 4 기 |
| 금 액 | 금 액 | |
| Ⅰ. 매 출 액 | 53,787,307 | 513,677,761 |
| Ⅱ. 매 출 원 가 | 13,559,694 | 440,557,940 |
| Ⅲ. 매 출 총 이 익 | 40,227,613 | 73,119,821 |
| Ⅳ. 판매비와 일반관리비 | 251,600,556 | 275,217,463 |
| Ⅴ. 영 업 이 익(손실) | (211,372,943) | (202,097,642) |
| Ⅵ. 영업외수익 | 31,012,427 | 120,204,240 |
| Ⅶ. 영업외비용 | 867,680 | 18,250 |
| Ⅷ. 법인세 차감전 순이익(손실) | (181,228,196) | (81,911,652) |
| Ⅸ. 법인세 비용 | - | - |
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (181,228,196) | (81,911,652) |
⑤ (주)얼반웍스 필름
자회사인 ㈜얼반웍스는 2016년 06월 15일 사업다각화의 일환으로 일반영화 및 비디오물 제작 및 영화콘텐츠 기획개발 등의 사업을 영위하는 (주)얼반웍스필름을 설립하였습니다.
자회사인 ㈜얼반웍스는 2016년 12월 26일 이사회 결의를 통하여 자회사가 보유중인 주식회사 얼반웍스필름의 100,000주중 100,000주를 증자하여 현재 자회사가 보유중인 얼반웍스필름의 주식은 120,000주이며 60%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주)얼반웍스 필름의 상세내역은 아래와 같습니다.&cr &cr
ㄱ. 일반사항&cr
| 상호 | 소재지 | 자본금 | 주요업종 | 최대 주주 |
최대 주주비율 |
최근월말 &cr임직원수 |
| ㈜얼반웍스필름 | 서울시 양천구 목1동 406-2&cr1 대학빌딩4층 | 100,000,000 | 일반영화 | ㈜얼반웍스 | 60% | 3 |
&cr
ㄴ. 주주현황&cr
| 주주명 | 소유주식수 | 비율 | 비고 |
| ㈜얼반웍스 | 120,000 | 60% | 최대주주 |
| 허 건 | 80,000 | 40% | |
| 계 | 200,000 | 100% |
ㄷ. 주요목적사업 &cr
(1) 일반영화 및 비디오물 제작업
(2) 애니메이션 영화 및 비디오물 제작업
(3) 광고 영화 및 비디오물 제작업
&cr
ㄹ. 최근 재무현황
▣ 해당 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 수치임.
대 차 대 조 표
제 4 기 : 2019년 06월 30일 현재 &cr 제 3 기 : 2018년 12월 31일 현재
(주)얼반웍스필름 (단위 : 원)
| 과 목 | 제 4-2 기 | 제 3 기 |
| 금 액 | 금 액 | |
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 240,620,490 | 186,751,208 |
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 8,211,273 | 5,000,000 |
| ( 자 산 총 계 ) | 248,831,763 | 191,751,208 |
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 644,231,926 | 502,455,753 |
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 19,252,268 | 19,136,063 |
| ( 부 채 총 계 ) | 663,484,194 | 521,591,816 |
| Ⅰ. 자 본 금 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| Ⅱ. 자 본 잉 여 금 | - | - |
| Ⅲ. 자 본 조 정 | - | - |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | - | - |
| Ⅴ. 이익잉여금 | (514,652,431) | (429,840,608) |
| ( 자 본 총 계 ) | (414,652,431) | (329,840,608) |
| 부채와 자본 총계 | 248,831,763 | 191,751,208 |
&cr&cr
손 익 계 산 서
제 4 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 &cr 제 3 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
(주)얼반웍스필름 (단위 : 원)
| 과 목 | 제 4-2 기 | 제 3 기 |
| 금 액 | 금 액 | |
| Ⅰ. 매 출 액 | - | 29,600,065 |
| Ⅱ. 매 출 원 가 | - | 23,636,070 |
| Ⅲ. 매 출 총 이 익 | - | 5,963,995 |
| Ⅳ. 판매비와 일반관리비 | 84,747,410 | 157,988,912 |
| Ⅴ. 영 업 이 익(손실) | (84,747,410) | (152,024,917) |
| Ⅵ. 영업외수익 | 13,206 | 383,507 |
| Ⅶ. 영업외비용 | 77,619 | 201,024 |
| Ⅷ. 법인세 차감전 순이익(손실) | (84,811,823) | (151,842,434) |
| Ⅸ. 법인세 비용 | - | - |
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (84,811,823) | (151,842,434) |
&cr회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장1988년 12월 23일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
(1) 공시대상기간(11.01.01~18.06.30) 중 회사의 주된변동사업은 다음과 같습니다.
2011. 11. 01 교육사업부 신월지점 개설&cr2012. 01. 30 (주)얼반웍스미디어 자회사로 편입
2012. 11. 13 교육사업부 트라팰리스지점 개설
2012. 12. 17 교육사업부 송도지점 개설
2013. 08. 21 목동 트라팰리스 가로변상가를 (주)케이원제2호위탁관리 부동산 투자 회사에 매각 &cr2013. 12. 06 외식사업부 목동트라팰리스지점 개설
2014. 05. 08 외식사업부 블라블라그릴 지점 개설&cr2017. 04. 03 교육사업부 월넛어학원 개설&cr2017. 08. 30 안양동 433-2 건설용지를 매각&cr&cr &cr&cr(2) 경영진의 중요한 변동 - 당사의 경영진은 중요한 변동없이 유지되고 있습니다.
&cr
(3) 기타 합병 등 중요한 사항
&cr- 최근 5년내에 해당사항 없음 -&cr
(4) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
&cr
가. 회사는 2013년 8월 16일 이사회 결의를 통하여 주식회사 케이원제2호위탁관리 부동산투자회사의 유상증자에 참여하여 지분 26.26%(보통주 2,600,000주, 주당금액 5,000원)를 13,000,000천원에 취득하였습니다. &cr또한 회사와 (주)스타코넷이 각각 35%와 65%의 지분을 보유하고 있는 서울 양천구 목동 962 목동트라팰리스 웨스턴에비뉴 가로변상가(지상 1층~8층)을 주식회사 케이원제2호위탁관리부동산투자회사에 매각하는 부동산매매계약을 2013년 8월 20일에 체결하였으며, 총양도가액은 45,000,000천원(회사 지분 15,750,000천원)입니다. &cr&cr회사는 부동산 분양사업부지로 2015년 11월에 매입한 경기도 안양시 만안구 안양동&cr433-2 토지 및 건물을 타 회사에 매각계약을 체결하였으며, 2017년 8월30일 잔금을&cr수령하여 매각을 완료 하였습니다.&cr
&cr&cr기타 사항은 Ⅰ회사의 개요 - 1.회사의 개요 - (6) 계열회사 현황 &cr - ② (주)얼반웍스 미디어 (자회사), ③ (주)얼반웍스 이엔티(손자회사),&cr ④ (주)이스타아카데미학원 (손자회사)참조
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-42,851,600-42,851,600---------------------42,851,600-42,851,600-3,960,641-3,960,641-38,890,959-38,890,959-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주3,960,641---3,960,641------------------------------------보통주3,960,641---3,960,641----------------------------------------------------------------보통주3,960,641---3,960,641--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주42,851,600-우선주--보통주3,960,641자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주38,890,959-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
5005005005,913-5,224-2,9823,591-7,330-388165-107-48-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제40기 | 제39기 | 제38기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
&cr(1) 사업부문별 요약 재무현황&cr(주)이스타코의 사업부문은 주택 및 상가를 신축 및 분양하는 부동산분양사업, 영어어학원을 운영하는 교육사업, 소유부동산 및 미분양 부동산을 일시 임대하는 임대사업, 식음료를 판매하는 외식사업등 크게 네개의 사업부문을 영위하고 있으며, 종속기업인 자회사 (주)얼반웍스는 방송프로그램 제작 및 방송관련 마케팅사업부문을 영위하고 있습니다. &cr&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 분양사업 | 교육사업 | 임대사업 | 외식사업 | 방송프로그램&cr제작 및 용역제공 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,198,480 | 638,130 | 1,576,085 | 392,949 | 3,907,080 | (143,662) | 7,569,062 |
| 매출원가 | 1,031,567 | 181,650 | 498,663 | 526,465 | 3,358,567 | - | 5,596,912 |
| 매출총이익 | 166,913 | 456,480 | 1,077,422 | (133,516) | 548,513 | (143,662) | 1,972,150 |
| 판매비와관리비 | 392,090 | 756,505 | 432,737 | 107,890 | 1,359,696 | (133,377) | 2,915,541 |
| 영업이익(손실) | (225,177) | (300,024) | 644,685 | (241,406) | (811,183) | (10,285) | (943,391) |
| - | - | - | - | ||||
| 투자부동산 | 2,095,647 | - | 4,803,242 | - | - | 6,898,889 | |
| 유형자산 | 50,499 | 1,686,468 | 30,892,210 | 15,960 | 263,683 | (188,458) | 32,720,362 |
| 무형자산 | 1,322,076 | - | - | - | - | - | 1,322,076 |
&cr(2) 사업부문별 현황&cr
가. 부동산 분양사업, 부동산임대사업 - 이스타코&cr &cr[산업의 특성]&cr현재 부동산 경기는 부동산 경기 안정과 더불어 하향국면으로 접어든것으로 보입니다. 그러나 부동산업은 건설 수요에 따라 크게 좌우될수 있는 산업적 특성이 있고, 정부에 의한 국내경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등 외적요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다.&cr&cr[산업의 성장성과 경기변동의 특성]&cr2007년 및 2008년 상반기는 미국주택가격 하락 지속에 따른 서브프라임 금융위기 및 소비위축 가능성에 따른 세계경기 위축위험과 함께 유가 및 국제 원자재 가격 상승, 환율 인상등의 어려움이 따랐으나 글로벌 경기 회복으로 국내 부동산산업 경기가 개선되고 있습니다.&cr&cr[경쟁요소]&cr부동산업체들과 건설업체들의 무분별한 브랜드 창출로 여러 주택브랜드가 난립하였던 부동산시장은 현재 우량하고 규모가 큰 회사중심으로 시장이 재편되고 있습니다. 부동산시장도 수요자우위의시장으로 가격, 품질, 고객서비스 등 소비자만족이 중요할 뿐만아니라 브랜드와 차별화된 설계와 마감을 통한 시장공략이 필요합니다. 당사는 최고의 시공사선정과 품질, 고객서비스, 그리고 소비자만족 위주로 시장을 공략하여 매출증대에 최선을 다하겠습니다.&cr &cr[자원조달상의 특성]&cr업종 특성상 부동산업은 계절적 영향을 많이 받아 자원을 조달하는데 있어서도 계절적 요인, 환경적 요인의 영향을 받을수 있습니다.&cr지금까지 경제성장에 따른 생활수준 향상과 건설현장의 열악한 근로조건등으로건설현장노동 기피현상이 두드러져 자원조달이 힘들었지만, 글로벌 경기침체등의 영향으로 구직수요가 늘어나고 실업률이 증가하고 있어 차차 수월해지고 있는 추세입니다.&cr &cr[국내시장여건]&cr 건설업은 기간산업으로서 국민경제에 미치는 영향이 크기 때문에 정책적으로 각종제도나 법에 의한 규제를 많이 받고 있습니다. 따라서 타 산업에 비해 법이나 제도에 크게 민감한 산업이라고 할 수 있습니다. &cr분양가 안정을 위한 분양가 상한제는 신규분양 아파트의 고가 분양가로 인한 인근 아파트 가격의 견인효과를 방지하고, 분양원가공개는 건설사의 과다한 이윤창출을 규제하여 건설투자에 제약이 되고 있고, 주택담보대출 규제는 부동산거래의 위축을 불러오고 있습니다. 최근 정부의 강력한 17.8.2부동산 대책시행으로 규제가 심화되어 강남권을 비롯한 일부지역에서는 부동산 냉각기가 찾아 올 것으로 보입니다.&cr
[사업현황 - 분양사업]
2001년 신규 진출한 분양사업은 회사의 주력사업으로서 부동산경기의 활황과 우수 사업지 선정으로 인한 이스타빌, 목동트라팰리스 현장의 분양성공에 힘입어 2009년까지 지속적으로 흑자를 기록하였습니다. 회사는 신규사업지 물색 및 사업의 다각화를 통하여 매출증대 및 이익증대를 실현할 수 있도록 노력하겠습니다.&cr
&cr[사업현황 - 임대사업]&cr당사는 2003년부터 분양 사업 중 미 분양된 당사소유의 오피스텔, 상가 등을 임대사업에 적극 활용하여 보증금 운용 및 임대료수입으로 안정된 재무구조를 유지하고 있습니다. 2017년과 2018년, 2019년에는 각각 95억원, 84억원 , 85억원의 보증금 운용과 31억원, 33억원, 15.6억원의 임대매출을 달성하였고, 임대보증금 위주의 전세계약보다는 매출로 연결되는 월세계약을 유도하고 있으며, 공실을 적극적으로 임대하여 자체 사용 중인 세대를 제외한 대부분의 공실을 임대화 하는데 성공하였습니다. 앞으로도 공실을 최소화하여 보유자산의 효율적인 활용 및 매출액 증대를 이룰 수 있도록 노력하겠습니다.&cr&cr나. 교육사업 - 이스타코&cr&cr[산업의 특성] &cr현대 사회는 나날이 갈수록 지식 사회화 되고 있으며, 교육 서비스산업은 정보화ㆍ 세계화의 흐름 속에서 중요성이 날로 커지고 있습니다. 교육은 인간의 가치를 높이고, 인재를 양성하고 국가발전에 이바지한다는 측면에서 우리의 미래를 열어 주는 열쇠가 되고 있으며, 다른 어떤업종보다도 가장 관심이 많은 부분이며, 성장성이 높은 업종입니다. 지금까지 우리나라는 단편적이고 획일적인 입시 위주의 교육 정책으로 일관하여 막대한 사교육시장을 형성하였고 이에 따라 교육의 질과 서비스의 향상이이루어지고 학원시장은 학원간의 무한경쟁으로 치닫고 있는 상태입니다. &cr학원의 수가 기하급수적으로 증가하고 수요자의 선택의 폭이 넓어진 가운데 소형 학 원의 수가 감소하고, 대형 학원의 이미지나 명성을 빌린 프랜차이즈 학원이 증가하는추세가 두드러지고 있으며, 어릴때부터 교육을 실시하는, 조기교육의 필요성이 확산되어 유년기 아동을 대상으로 하는 전문학원들이 빠르게 증가하고 있습니다.&cr&cr[경기변동의 특성]&cr교육서비스 산업의 경우 경기의 흐름이 비탄력적으로 거의 일정하다는 장점이 있으 나 정부의 교육방침 및 제도에 큰 영향을 받을수 있습니다. &cr&cr[경쟁요소]&cr각 학원들이 난립했던 시기를 지나 조정되는 시기이며, 이를 기점으로 브랜드가치가 높은 유명대형학원들과 경쟁이 심화될것으로 예상되고 있습니다.&cr&cr[자원조달상의 특징]&cr학원에서 필요한 중요한 자원으로 강사 수급, 학원 내 전산 운영 체제, 강의실 등의 시설 등이 있습니다. 특히 가장 중요한 강사를 수급함에 있어 명문대 출신, 경력자 위주의 우수한 강사진을 구축하여 이에 따른 강사료가 부분적으로 문제가 되고 있으나, 전산 운영체제나 강의실은 자체 인터넷 사업부서 신설과 관계회사 건물사용으로 어려움이 없을 것으로 보입니다. &cr&cr[사업현황]
교육사업 부문은 학생 수는 감소하는데 반해 시장에 신규 진입하는 학원들의 숫자는 증가하여 경쟁이 더욱더 치열해있어 최근 3년간 매출액이 점진적으로 감소추세에 있으며, 수익성이 크게 저하되고 있으나 학구열이 높은 서울 목동지역의 영어유치원을&cr2017년 4월 신규 설립하였으며 우수한 강사와 전문인력을 신규 채용하였으며, 특별한 교육과정을 통해 매출을 증대시킬수 있도록 노력하고 있습니다.
&cr&cr다. 방송프로그램 제작 및 방송프로그램 관련 용역제공 - (주)얼반웍스미디어&cr&cr[산업의 특성]
TV프로그램의 외주제작 시스템은 2000년을 기점으로 하여 지상파 3사(MBC, KBS2, SBS)방송국의 드라마 부문에서 서서히 증가하기 시작하였습니다. 또한 SBS "모래시계“ 드라마가 큰 인기를 끌면서 방송국의 자체제작이 아닌 외주제작사의 기획력과 제작능력이 검증되기 시작하면서 당시 지상파 3사 기준 평균 30%이내로 제작되던 외주제작 비율이 이 때부터 점차 높아져 현재에는 90%이상의 프로그램들이 외주제작 시스템으로 제작되고 있는 실정되고 있습니다.
또한 초기에는 드라마 위주로 진행되던 외주제작 시스템이 현재에 이르러서는 다양한 장르(예능/교양/다큐멘터리등)에서 여러가지 형태(전체 외주, 부분 외주, 해외공동제작 등)로 다양하게 전개되고 있습니다.
&cr[산업의 추세와 변화]
- 미디어법 개정에 따른 방송시장의 변화 (종합편성채널사업자의 등장)
2009년 7월 미디어 관련 법 개정에 따라 대기업의 종합편성채널 진출이 가능해졌으며, 그에 따라 기존지상파와 케이블 채널만을 상대로 프로그램을 공급하던 외주제작사들이 4개의 종편채널 (jtbc, TV조선, 채널A, MBN)의 개국에 발맞추어 그에 따른 콘텐츠 수요로 더욱 더 활발히 시장에 진출하게 되었습니다.
또한 종편 4사에서는 개국 초기에 안정적인 시청층을 확보하기 위하여 상대적으로 이슈가 될 수 있는 대규모의 블록버스터급 드라마들을 앞다투어 선보였으나 기존 지상파에 익숙한 시청자들에게 차별화 된 콘텐츠를 제공하지 못하였다는 평가를 받으며 초기 시장진입에 실패하였고, 이 후 공격적인 콘텐츠 제작에서 주요 타겟 시청층(40~60대 중,장년층)을 대상으로 상대적으로 제작비가 낮은 보도/예능/교양 프로그램들을 다양하게 선보임으로써 초기 실패 이후로 현재에는 점차 안정적인 채널별 인지도와 시청층을 확보해 나가고 있는 상황입니다.
따라서 종편채널의 시장진입으로 초기에 수혜를 입었던 드라마 외주제작사들이 종편채널의 초기 시장 진입 실패, 한정된 광고시장에 따른 방송사들(지상파/종편/케이블)의 제작비 절감 노력 등으로 참신한 기획력과 우수한 제작 시스템을 확보하지 못한 외주제작사들은 점차적으로 시장에서 퇴출되고 남아있는 외주사들 또한 단순한 콘텐츠제작, 납품이 아닌 여러 가지 플랫폼(모바일/인터넷/VOD 등)에 맞는 맞춤형 콘텐츠 제작과 그와 관련된 2차시장 (MD상품개발/OST 판매/해외시장 개척 등)에 더욱 주력함으로써 수익창출을 위한 다양한 시도를 하고 있습니다.&cr
&cr- 외주제작사 및 연예기획사의 종합엔터테인먼트化 &cr앞선 방송시장의 개편 및 변화에 더불어 지속되는 한류열풍으로 기존까지 단순하게 몇몇 스타에게만 의존하던 한류바람이 점차적으로 스타를 뛰어넘어 한류콘텐츠(SBS 런닝맨, MBC 무한도전 등)에 대한 관심도 증가시키게 되었습니다. 이에 스타를 보유한 연예기획사들은 단순히 방송사에서 원하는 프로그램에 아티스트를 출연시키는 수동적인 입장을 벗어나 스타에게 맞는 맞춤형 콘텐츠를 적극적으로 기획, 제작하려는 욕구에 힘입어 자체적으로 제작시스템을 갖추거나 전문 프로덕션들을 인수, 합병하는 움직임을 보이기 시작했으며, 반대로 외주제작사들 역시 안정적인 제작시스템을 기반으로 역량 있는 아티스트를 직접 계약하거나 매니지먼트 사업부를 신설함으로써 그동안 연기자(캐스팅)-기획제작(외주)-방영(방송사) 등으로 분업화 되어있던 엔터테인먼트 시장의 벽이 점차 허물어지고 관련기업들이 점차적으로 종합엔터테인먼트 기업으로 변해가는 움직임을 보이고 있습니다.&cr
&cr[경쟁요소]
방송프로그램 제작을 비롯하여 엔터테인먼트 업계는 대규모 자본을 필두로 한 진입은 쉬우나, 시장에 존재하는 여러 가지 변수(기획/ 캐스팅/ 제작/ 편집)들로 인하여 그만큼 쉽게 성공하는 사례가 드물다고 할 수 있습니다.
이에 당사는 단순히 유명한 제작진(PD, 작가)에 의존한 제작을 지양하고 철저한 분업화를 통하여 기획-제작-후반작업에 이르기까지 프로젝트별로 전문인력들이 배치하여 장기적으로 퀼리티 높은 콘텐츠를 생산함과 동시에 우수인력 개발에도 힘쓰고 있습니다.
&cr[사업현황]&cr
당사는 2009년 SBS 예능프로그램 “패밀리가 떴다”를 시작으로 국내방송사(지상파/종편/케이블)들을 대상으로 드라마/예능/교양/다큐멘터리의 다양한 장르의 방송프로그램 외주제작과 방송관련 마케팅 사업을 전개해 왔으며 이를 기반으로 다양한 시너지 효과를 창출할 수 있는 연계사업을 추진하고 있습니다.
디지털 혁신으로 인한 기술의 발전으로 점차적으로 매체들간의 호환성과 편리성이 증대되면서 그에 따른 콘텐츠수요도 더욱 높아지는 시점에서 방송 프로그램 외주제작 및 납품은 물론 콘텐츠를 직접 확보 할 수 있도록 전 임직원 모두가 부단히 노력하고 있습니다.
이런 맥락에서 당사는 2011년 한국콘텐츠진흥원과 협약을 맺어 국내 최초로 3D용 드라마(히어로-7분물)를 제작하여 전체 제작과정을 매뉴얼화 시켜 진흥원측의 교육용 자료로 제공하였습니다.2014년 6월부터 2015년 8월까지 한국콘텐츠진흥원의 최첨단 방송콘텐츠 제작지원 시설인 목동방송회관 및 상암DMS의 후반제작시설의 위탁운영사로 선정되어, 방송 프로그램 제작사업을 기반으로 후반 포스트 프로덕션까지 사업 영역을 확장하였습니다.&cr
방송시장에서의 킬러콘텐츠를 활용한 다양한 부가사업의 일환으로 당사가 외주제작 한 SBS 인기예능프로그램 ‘런닝맨’의 글로벌 팬미팅 프로모션을 2015년까지 동남아 주요 국가(태국, 홍콩, 인도네시아, 말레이시아, 싱가포르)에서 진행하였습니다. 예능프로그램 제작과 더불어 드라마제작도 본격적으로 시작하여, 2012년 OCN ‘히어로’를 2015년 OCN ‘나쁜녀석들 11부작’ 2017년 KBS2 ‘맨몸의 소방관 4부작’ OCN ‘나쁜녀석들-악의도시 16부작’ 2018년 KBS2 ‘라디오로맨스 16부작’ tvN ‘마지막 식사를 만드는 여자 - 단막극’등 총 6편의 드라마를 성공적으로제작 하였습니다.&cr또한, 국내에서의 제작 사업을 기반으로 방송콘텐츠 시장의 블루오션으로 주목받고 있는 해외 수출에도 박차를 가하고 있습니다. 그 첫 번째 시장으로 추진 중인 중국 시장은 한국형 중국 예능에 대한 제작을 활발하게 진행하고 있으며, 프로그램 기획 단계부터 한국의 제작사와 공동 제작을 하는 합작 프로젝트를 추진하는 추세로 변화하고 있습니다. 이에 발맞추어 자사는 2014년 1월부터 중국의 공중파 방송사인 절강위성TV와 함께 가족형 예능 프로그램인 ‘인생 제1차(2014년 1월, 12부작)’, 중국 최대 동영상 사이트인 유쿠와 ‘남신여신 시리즈 (시즌1 - 2014년 6월 10부작, 시즌2 2015년 1월 10부작)’, 중국판 런닝맨인 ‘달려라 형제(2014년 10월, 5부작) 등을 제작하으며, 24시간(2016년 1월, 12부작)과 둘째시대(2016년 1월, 12부작)등 현재까지 적극적인 해외 수출로 사업의 폭을 확장하고 있습니다.
&cr현재 당사의 사업부문은 크게 두 가지 부문으로 방송(지상파/종편/케이블 채널)프로그램 제작을 맡고 있는 프로덕션 사업부와 그에 따른 콘텐츠를 기반으로 한 다양한 마케팅(광고대행-PPL/ 글로벌 콘텐츠 프로모션)을 진행 중인 마케팅 사업부문을 전개해 나가고 있으며, 모회사[(주)이스타코]와의 사업시너지를 극대화 하기 위하여 자회사로 (주)이스타아카데미를 설립, 목동 대학빌딩 3층에 200평규모의 대형 종합 음악학원을 2014년 2월 5일에 정식으로 개원하였으며, 2015년 8월2일 양천구 오목로 321-1 서경빌딩 2층으로 확장 이전하여 방송음악 및 실용음악, 댄스, 작사, 작곡 관련 수강생모집을 위해 현재 온/오프라인에서의 홍보활동을 진행하고 있습니다.&cr&cr아울러 2013년 5월 16일자로 자회사인 연예기획사 ㈜얼반웍스이엔티를 설립하여 현재 7명의 아티스트들과의 전속계약을 체결하였고 향후 연기자뿐만 아니라 가수, 방송인(MC 등)들의 아티스트 영입을 준비 중에 있으며, 국내외 영화산업의 진출을 본격화하기 위해 2016년 6월 15일자로 영화콘텐츠의 기획개발하는 자회사 ㈜얼반웍스필름을 설립하였습니다. 이러한 매니지먼트 사업 및 미디어 아카데미 시장의 진출은 당사의 주력사업으로 진행되고 있습니다.&cr&cr㈜얼반웍스이엔티 전속계약현황&cr
| 성 명 | 소 속 | 비 고 |
|---|---|---|
| 김응수 | ㈜얼반웍스이엔티 연기사업부 | 연기자 |
| 최수한 | ㈜얼반웍스이엔티 연기사업부 | 연기자 |
| 이초아 | ㈜얼반웍스이엔티 연기사업부 | 연기자 |
| 봉만대 | ㈜얼반웍스이엔티 연기사업부 | 연기자/감독 |
| 크리샤츄 | ㈜얼반웍스이엔티 음반사업부 | 가수 |
| 김민주 | ㈜얼반웍스이엔티 음반사업부 | 가수 |
| KCM(강창모) | ㈜얼반웍스이엔티 음반사업부 | 가수 |
&cr&cr다. 향후 신규사업&cr&cr현재의 시장상황은 신규분양사업 및 각종사업의 지속성 등에 대한 리스크가 매우 높은 실정입니다. 회사는 현재 추진하고 있는 방송콘텐츠 제작사업에서 단순한 외주제작 및 납품 시스템을 넘어서 콘텐츠의 직접적인 확보를 위하여 미디어분야와 시너지 효과를 높일 수 있는 전략적인 신규사업을 모색하고 있으나 공시자료 제출일 현재이사회에서 결정되거나 계획된 신규사업은 없습니다. &cr
&cr
2. 주요 제품, 서비스 및 자산운용&cr
(1) 자산운용회사가 매입하여 현재 보유중인 부동산은 임대목적의 오피스텔 건물과 분양목적의 용지, 자체사업목적의 사업용 부동산등 크게 세가지로 분류됩니다. 자산운용의 기본방침은 신규분양을 위한 부동산매입이 우선적으로 고려되며, 그외의 부동산은 임대사업에 활용하여 보증금운용및 임대료수입으로 안정된 재무구조를 유지하도록 함은 물론 당사 교육사업 및 방송프로그램 제작 사업부문에 이용하여 수익의 극대화를 꾀하고 있습니다. &cr
(2) 주요 제품 및 서비스회사는 사업부문별로 다음과 같이 제품 및 서비스를 제공하고 있습니다.&cr&cr분양사업 : 사무실형 오피스텔, 주거형 오피스텔, 주상복합아파트, 주상복합상가&cr 분양사업부지&cr교육사업 : 영어유치원(5세~7세) 및 초등부 과정&cr임대사업 :대학빌딩, 이스타빌 2, 하남시 수산물 복합상가, 트라팰리스 복합상가 등의 임대&cr&cr방송프로그램제작사업 : 주요방송 예정 프로그램&cr
| 구분 | 장르 | 방송사 | 프로그램명 | 방송일정 |
|---|---|---|---|---|
| 프로덕션 사업 | 예능 | (주)조선방송 (TV조선) |
만물상 | 2016년12월25일 ~ 방영중 |
| 씨제이이엔엠(주) (tvN) |
중화TV 주요천하2 | 2019년 4월24일~ 2019년 6월19일 |
||
| 베트남 HTV7 | 런닝맨 베트남편 | 2019년 4월6일 ~ 제작 중 | ||
| 넷플릭스(NETFLIX) | 범인은 바로너 시즌2 | 촬영중(사전제작중) | ||
| 채널 A | 위대한 수제자 | 2019년6월12일 ~ 제작 중 | ||
| 씨제이이엔엠(주) (tvN) |
개똥이네 철학관 | 2019년 7월16일 ~ 제작 중 | ||
| 드라마 | 씨제이이엔엠(주) (OCN) |
나쁜녀석들2 | 2017년 12월16일 ~ 2018년 2월4일 | |
| 케이비에스(KBS2) | 라디오로맨스 | 2018월1월29일 ~ 3월20일 | ||
| 씨제이이엔엠(주) (tvN) |
마지막 식사를 만드는 여자 | 2018년2월3일 | ||
| 씨제이이엔엠(주) (tvN) |
블랙독 | 사전 제작 중 | ||
| 교양 | 채널에이(채널A) | 행복한 아침 | 2019년 2월11일 ~방영 중 |
|
| 케이비에스(KBS2) | 아침이좋다 | 2015년 12월 12일 ~ 방영중 |
&cr&cr(3) 시장점유율
| 사업부분 | 제40기-반기 | 제39기 | 제38기 |
|---|---|---|---|
| 분양사업부분 | 1%미만 | 1%미만 | 1%미만 |
| 교육사업부분 | 1%미만 | 1%미만 | 1%미만 |
| 임대사업부분 | 1%미만 | 1%미만 | 1%미만 |
| 방송프로그램제작&cr부분 | 1%미만 | 1%미만 | 1%미만 |
&cr&cr(4) 시장의 특성
가. 부동산 분양사업, 임대사업, 교육사업 - (주)이스타코&cr&cr- 매출고객 현황&cr부동산 분양사업 - 일반인 ( 실수요자를 포함한 투자자 ), 각종법인&cr교육사업 - 유치부,초등학생 &cr임대사업 - 각종 법인 및 일반인&cr&cr-시장의 특성&cr 현재 주력사업인 부동산 분양사업은 정부정책의 영향을 가장 많이 받는 부문입니다. 특히 투기억제, 부동산 안정대책과 개발이라는 양 측면의 정책이 맞물려 많은 변화가있는 영역입니다. 분양사업은 부동산 경기침체로 그동안 주춤하였으나 적절한 시기에 다시 재개할 계획이며, 교육사업은 대형학원 뿐만 아니라 군소학원들까지 난립하여 시장에서 점점 경쟁이 심화되고 실정이나 우수강사영입 및 지역내 인지도강화를 통해 점유율을 높이도록 노력하고 있습니다.&cr
나. 방송프로그램 제작사업등 - (주)얼반웍스미디어&cr&cr-시장의 특성&cr&cr(가) 경험재적 특성
콘텐츠는 소비하기 전에는 상품의 품질을 알 수 없는 경험재적 특성이 강하기 때문에상품 정보를 전달할 수 있는 외부적 요소가 중요합니다. 시장성이 검증되고 고정수요가 풍부한 기존 스타 연예인이나 제작진이 출연한 프로그램의 시청률이 더 높은 이유는 방송콘텐츠가 바로 이러한 경험재 이기 때문입니다.
또한 이런 이유로 방송산업에서 트렌드를 반영한 짜임새 있고 기획력이 우수한 킬러콘텐츠는 나이, 성별, 직업을 불문하고 대중들에게 많은 사랑을 받게 됩니다.
&cr(나) 고부가가치의 산업&cr TV프로그램은 텔레비전의 등장 이후, 가장 영향력이 있는 미디어로써 현재까지도 대중들에게 다양하고 명확한 정보전달과 재미와 감동을 주는 매체입니다. 여기에 창의적인 아이디어와 참신한 기획으로 다양한 장르의 프로그램과 콘텐츠들이 시청자들에게 인기를 얻고 그에 따른 관련 2차-3차 시장 또한 계속해서 성장해나가고 있는 콘텐츠산업은 그야말로 그 잠재력과 폭발력에 있어서는 엄청난 경제효과를 불러일으킬수 있는 고부가가치 산업 이라고 할 수 있습니다. (예- 싸이의 “강남스타일” 뮤직비디오로 시작된 新한류열풍)&cr&cr&cr (다) 21세기 유망산업&cr방송산업과 그에 따른 콘텐츠 마케팅은 엔터테인먼트 전 영역에 걸쳐 파급력이 높으며, 디지털 기술의 혁신과 맞물려 콘텐츠를 전달할 수 있는 다양한 플랫폼들의 생산으로 방송산업을 뛰어넘어 관광, 문화, 패션, 음식 등의 여타 산업에도 중대한 영향을미칠 수 있는 영향력을 보유하게 되었습니다. 최근에는 아시아를 뛰어넘어 세계 전역으로 확산되기 시작한 한류열풍과 더불어 문화적, 정서적 요소가 내재된 콘텐츠들이 해외로 수출되고, 콘텐츠 제작인력 역시 해외진출이 활발해짐에 따라 창조경제에 이바지하고 넓게는 국가 경쟁력 향상과 국가 이미지 재고에 의미 있는 외교적 성과를 올리고 있습니다.&cr
&cr 3. 주요 제품 및 원재료에 관한 사항&cr (1) 분양사업 &cr주요제품 : 기 완공된 서울 강서구 가양동 소재 이스타빌 2(주거용 오피스텔)와 목동트라팰리스 복합상가등&cr&cr주요 원재료 등의 현황 : 부지 용도의 용지를 매입하는데 있어 사업의 성공가능성 및 위험을 충분히 고려하여 매입을 하고 있으며 당사가 직접 건설을 하지 않고 시공사를선정, 직접분양을 하거나, 부지를 직접 매각하고있어 용지외에 다른 원재료는 없음. &cr&cr(2) 교육사업&cr주요제품 : 초등부,유치부 등 교육과정&cr&cr주요 원재료 등의 현황 : 필요한 중요한 자원으로 강사 수급, 학원 내 전산 운영 체제,강의실 등의시설 등이 있으며 특히 가장 중요한 강사를 수급함에 있어 명문대 출신, 경력자 위주의 우수한 강사진의 구축하여 이에 따른 강사료가 부분적으로 문제가 되고 있으나, 전산 운영체제나 강의실은 자체 인터넷 사업부서신설과 관계회사 건물사용으로 조달하는데 있어 어려움이 없음.&cr&cr(3) 방송프로그램제작사업&cr&cr주요제품 :&cr &cr(가) 프로덕션 사업부
| 거래처명 | 주요프로그램 |
|---|---|
| 씨제이이앤엠㈜ | 예능 Story ON 렛미인 시즌2, 3, 4, 5 예능 tvN 렛미홈, ONSTYLE 마이보디가드 tvN 바벨250, M.NET 우주like소녀 |
| ㈜오리온시네마네트워크 | 드라마 OCN 히어로 |
| 씨제이이앤엠㈜ | 드라마 OCN 나쁜 녀석들 1, 2 |
| ㈜에스비에스 | 예능 SBS 런닝맨 외 다수 |
| ㈜아이엠비씨 | 예능 K-COOK STAR |
| ㈜제이티비씨(jtbc) | 교양 꿀단지, 힐링의 품격 외 다수 |
| ㈜매일방송 | 예능 MBN 엄지의 제왕, 폼나게 가자-내멋대로 |
| ㈜채널에이 | 예능 구원의밥상, 예능 유쾌한삼촌 |
| ㈜케이비에스(kbs2) | 아침이좋다, 드라마 맨몸의 소방관, 드라마 라디오 로맨스 |
| ㈜조선방송(TV조선) | 만물상, 아름다운당신3 |
| 넷플릿스 코리아(Netflix) | 범인은 바로 너 |
&cr(나) 마케팅 사업부&cr
| 거래처명 | 주요프로그램 |
|---|---|
| ㈜이노션, ㈜다음커뮤니케이션 외 | SBS 런닝맨 제작협찬 |
| 재)한국호텔관광직업전문학교 외 | TV 판넬 광고 |
| ㈜에스비에스비지니스네트워크 외 | SBS 생활경제 제작지원 |
| 한국방송광고공사,미디어크리에이트 | 간접광고 대행 |
| ㈜파리크라상, ㈜쟈뎅 외 | 라디오 상품협찬 |
&cr주요 원재료 등의 현황 : 해당사항 없음&cr&cr 4. 생산설비등의 현황 등&cr회사는 토지, 건물,구축물 등의 고정자산을 보유하고 있으며, 공시자료 제출일 현재 사업용 부동산등의 신규매입계획은 확정된 사항이 없으며 당기 증감 및 상각내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 유형자산&cr
| [자산항목 : 토지] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사외 | 자가 | 서울외 | - | 32,209 | - | 32,209 | |||
| 합 계 | 32,209 | - | 32,209 |
&cr
| [자산항목 : 건물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사외 | 자가 | 서울외 | - | 4,901 | 4,901 | 0 | 투자부동산대체 | ||
| 합 계 | 4,901 | 4,901 | 0 |
&cr
| [자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 | 자가 | 서울 | - | 78 | 9 | 13 | 74 | |
| 합 계 | 78 | 9 | 13 | 74 |
&cr
| [자산항목 : 기타의유형자산] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 | 자가 | 서울 | - | 416 | 136 | 116 | 436 | |
| 합 계 | 416 | 136 | 116 | 436 |
&cr
&cr
(2) 투자부동산&cr
| [자산항목 : 토지] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사외 | 자가 | 서울외 | - | 626 | 626 | ||||
| 합 계 | 626 | 626 |
&cr
| [자산항목 : 건물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사외 | 자가 | 서울외 | - | 1,496 | 4,901 | (124) | 6,273 | ||
| 합 계 | 1,496 | 4,901 | (124) | 6,273 |
&cr5. 매출에 관한 사항 &cr&cr (1) 매출실적&cr 당사의 매출은 분양사업매출, 교육사업매출, 임대사업매출, 방송프로그램제작매출 으로 구분됩니다. &cr분양사업매출은 하남시 풍산동 수산물 상가를 매각하여 12 억 원의 매출을 기록하였습니다. 교육사업매출의 경우 영어유치원 사업의 과당경쟁 및 지점의 폐업으로 전년 동기대비 매출액이 1 .9억 증가하였으며, 임대사업매출은 기존 임대물건인 목동트라팰리스 지상상가가 매각됐음에도 대학빌딩 공실을 적극적으로 임대하여 전년 동기보다 소폭 증가한 16억원의 매 출을 기록하였습니다 . &cr 방송프로그램 제작부문에서는 기존의 영상제작 및 광고서비스매출외에 드라마, 영화연극등의 제작매출 및 수출매출의 감소로 인하여 전년 동기대비 431% 감소한 39 억의 매출실적을 기록하였습니다. &cr 회사는 현금유입으로 대부분의 차입금을 상환하여 재무건전성 및 유동자금을 확보하였으며 신규사업을 적극적으로 추진하여 성장할수 있도록 최선을 다하겠습니다.&cr당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제40기 반기 | 제39기 | 제38기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 분양사업 | 분양 | 주상복합아파트, 상가 | 수출 | 1,198 | - | - |
| 내수 | 820 | 33,000 | ||||
| 합계 | 1,198 | 820 | 33,000 | |||
| 용역 | 분양관련&cr업무대행 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | - | - | - | |||
| 합계 | - | - | - | |||
| 교육사업 | 교육서비스 | 학원 | 수출 | 638 | - | |
| 내수 | - | 997 | 508 | |||
| 합계 | 638 | 997 | 508 | |||
| 임대사업 | 부동산 임대 | 주거용오피스텔 및 상가, 건물 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 1,432 | 3,020 | 2,799 | |||
| 합계 | 1,432 | 3,020 | 2,799 | |||
| 외식사업 | 음식 | 휴게음식, &cr서양음식점업 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 393 | 846 | 819 | |||
| 합계 | 393 | 846 | 819 | |||
| 방송프로그램&cr제작매출 | 방송프로그램&cr제작 | 영상제작, 광고서비스, 드라마, 영화매출 | 수출 | 518 | - | 324 |
| 내수 | 3,390 | 20,884 | 16,429 | |||
| 합계 | 3,908 | 20,884 | 16,753 | |||
| 합 계 | 수출 | 518 | - | 324 | ||
| 내수 | 7,051 | 26,567 | 53,555 | |||
| 합계 | 7,569 | 26,567 | 53,879 |
&cr
(2) 판매경로 및 판매방법 등
(가) 판매조직
- 해당사항 없음.
&cr(나) 판매 경로 &cr- 분양사업 및 임대사업&crㄱ. 해당물건 선정 &crㄴ. 분양 및 임대 적정가격 산출 &crㄷ. 입점 업종 및 임차인검토 &crㄹ. 해당물건 직접홍보 및 부동산의뢰 &crㅁ. 분양 및 임대&cr&cr- 교육사업 : &crㄱ. 개설 필요과정 검토 &crㄴ. 개설 예정과정 우수강사영입 &crㄷ. 개설 과정 광고 및 홍보 &cr&cr- 방송프로그램제작사업&cr&cr가) 프로덕션사업부&crㄱ. 사전 단계 : 기획안 작업 &crㄴ. 편성 협의 (방송사) &crㄷ. 제작 단계 : 편성 확정 및 예산 수립 &crㄹ. 제작 단계 : 캐스팅 및 촬영&crㅁ. 후반 단계 : 편집 및 시사프로그램 방영&cr&cr나) 마케팅사업부 (PPL부문만 기술)&crㄱ. 마케팅 기획 및 제안서 작성&crㄴ. 제작진 협의 (가능 아이템 선정)&crㄷ. 광고주 협의 (노출 내용 협의)&crㄹ. 촬영 진행 (현장 모니터링)&crㅁ. 결과 보고 (리포트 및 효과분석)
&cr6. 시장위험과 위험관리 &cr
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위 험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (다음의 수치들은 모두연결기준으로 작성됨)
&cr(1) 재무위험요소&cr
(가) 이자율 위험 &cr 당 사의 이 자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
이자율변동이 1% 상승, 하락시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (175,588) | 175,588 | (148,774) | 148,774 |
(나) 신용위험&cr신용위험은 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영 및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. &cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 371,854 | 329,946 |
| 매출채권 | 473,482 | 688,633 |
| 기타금융자산(유동) | 8,935,692 | 4,401,156 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,714,036 | 1,977,770 |
| 합계 | 11,495,064 | 7,397,505 |
상기 금액은 손실충당금 설정액 및 담보 설정액 차감 후 금액으로, 담보금 및 손실충당금이 설정되어있는 채권은 위험한도가 존재하지 않습니다
&cr 당사의 매출채권 중 일부는 해당 채권관련 담보금과 대손충당금 설정으로 위험에 대해 대비하고 있어 위험한도가 존재하지 않습니다. &cr&cr
나-2. 연결회사의 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 매출채권 | 미수수익 | 미수금 | 선급금 | 대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 103,769 | 44,911 | 280,336 | 164,410 | 3,243,513 | 3,836,939 |
| 손상차손 인식 | 2,750 | - | - | - | - | 2,750 |
| 손상차손 환입 및 금융자산 제각 | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 106,519 | 44,911 | 280,336 | 164,410 | 3,243,513 | 3,839,689 |
(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 매출채권 | 미수수익 | 미수금 | 선급금 | 대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 200,505 | - | 240,782 | 136,110 | 2,746,253 | 3,323,650 |
| 손상차손 인식 | 44,911 | 39,554 | 28,300 | 497,260 | 610,025 | |
| 손상차손 환입 및 금융자산 제각 | (96,736) | (96,736) | ||||
| 기말잔액 | 103,769 | 44,911 | 280,336 | 164,410 | 3,243,513 | 3,836,939 |
&cr 당사의 매출채권 중 일부는 해당 채권관련 담보금과 대손충당금 설정으로 위험에 대해 대비하고 있어 위험한도가 존재하지 않습니다. &cr
(다) 유동성위험
유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)&cr
가 . 당반기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 요구시 | 1년 미만 | 1년 이상 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | - | 25,117,643 | 9,000,000 |
| 전환사채 | 3,773,298 | - | - |
| 기타유동금융부채 | - | 4,513,909 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 5,177,890 |
| 합계 | 3,773,298 | 29,631,552 | 14,177,890 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 요구시 | 1년 미만 | 1년 이상 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | - | 20,547,962 | 10,000,000 |
| 전환사채 | 3,632,006 | - | - |
| 기타유동금융부채 | - | 11,443,847 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 1,385,000 |
| 합계 | 3,632,006 | 31,991,809 | 11,385,000 |
(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.&cr&cr(라) 환위험&cr당사는 환관련 외화자산 및 외화부채가 전혀 없으므로 환위험에 대한 노출은 없습니다.&cr
(2) 자본 위험 관리 &cr당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. &cr
보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 (A) | 52,068,137 | 45,937,367 |
| 자본총계 (B) | 40,316,856 | 34,402,906 |
| 부채비율 (A/B)(%) | 129.15 | 133.53 |
(3) 공정가치 측정 &cr당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 &cr투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.
&cr보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정대상인 당사의 자산 및 부채 는 존재하지 않습니다.&cr
&cr 7. 주요 자산현황&cr
당사는 부동산 분양사업을 주력사업으로 영위하고 있어 다수의 관련 부동산 및 부동산권리를 보유하고 있습니다. 당사 보유자산의 현황은 다음과 같습니다.
&cr
(1) 자산의 구성현황
(단위 : 백만원, % )
| 구 분 | 부동산 | 부동산관련&cr유가증권 | 유가증권 | 현금 | 기타 | 자산총액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제40기 반기 | 자산가액 | 60,272 | 15,532 | - | 372 | 16,208 | 92,384 |
| 비율 | 65.24 | 16.81 | - | 0.4 | 17.54 | 100.00 | |
| 제39기 연간 | 자산가액 | 61,427 | 7,301 | - | 329 | 11,283 | 80,340 |
| 비율 | 76.46 | 9.09 | - | 0.41 | 14.04 | 100.00 | |
| 제38기 연간 | 자산가액 | 64,364 | 7,781 | - | 5,001 | 10,996 | 88,142 |
| 비율 | 73.02 | 8.83 | 5.67 | 12.48 | 100.00 |
(2) 부동산
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 부동산명 | 소재지 | 사업부 | 취득가액 | 평가액 | 자산구성비 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반&cr기 | 재고&cr자산 | 대경연립 재건축사업부지 | 신정동 127-4 외 | 분양사업 | 13,054 | 13,054 | 14.13 |
| 하남풍산동 수산물센터 상가 16채 | 풍산동 245-2외 10필지 | 분양사업 | 9,319 | 7,610 | 8.23 | ||
| 목동트라팰리스 아파트 | 양천구 목동 962번지 | 분양사업 | 499 | 499 | 0.54 | ||
| 소계 | 22,872 | 21,163 | 22.9 | ||||
| 유형&cr자산 | 유치원부지 | 양천구 신정동328-3 &cr(유치원부지) | 교육사업 | 1,507 | 1,507 | 1.63 | |
| 대학빌딩 | 양천구 목동 406-21외8필지 | 교육 및 임대사업 | 30,703 | 30,703 | 33.23 | ||
| 소계 | 32,210 | 32,210 | 34.87 | ||||
| 투자 부동산 | 이스타빌2&cr(상가분) | 강서구 가양동 1480-1,2,3 | 분양 및 임대사업 | 866 | 581 | 0.63 | |
| 트라팰리스&cr(웨스턴복합) | 양천구 목동 962번지 | 임대사업 | 1,859 | 1,515 | 1.64 | ||
| 대학빌딩 | 양천구 목동 406-21외8필지 | 교육 및 임대사업 | 4,901 | 4,803 | 5.19 | ||
| 소계 | 7,626 | 6,889 | 7.46 | ||||
| 계 | - | - | - | 62,708 | 60,272 | 65.24 | |
| 전기 | 재고&cr자산 | 대경연립 재건축사업부지 | 신정동 127-4 외 | 분양사업 | 13,054 | 13,054 | 16.25 |
| 하남풍산동 수산물센터 상가 20채 | 풍산동 245-2외 10필지 | 분양사업 | 9,319 | 8,641 | 10.76 | ||
| 목동트라팰리스 아파트 | 양천구 목동 962번지 | 분양사업 | 499 | 499 | 0.62 | ||
| 소계 | 22,872 | 22,194 | 27.63 | ||||
| 유형&cr자산 | 유치원부지 | 양천구 신정동328-3 &cr(유치원부지) | 교육사업 | 1,507 | 1,507 | 1.88 | |
| 대학빌딩 | 양천구 목동 406-21외8필지 | 교육 및 임대사업 | 39,386 | 35,604 | 44.32 | ||
| 소계 | 40,893 | 37,111 | 46.19 | ||||
| 투자 부동산 | 이스타빌2&cr(상가분) | 강서구 가양동 1480-1,2,3 | 분양 및 임대사업 | 866 | 590 | 0.73 | |
| 트라팰리스&cr(웨스턴복합) | 양천구 목동 962번지 | 임대사업 | 1,859 | 1,532 | 1.91 | ||
| 소계 | 2,725 | 2,122 | 2.64 | ||||
| 계 | - | - | - | 66,490 | 61,427 | 76.46 |
&cr(3) 유가증권
당사는 2013년 8월 20일에 주식회사 케이원 제2호 위탁관리 부동산 투자회사의 유상증자에 참여하여 130억원의 지분을 취득하였습니다. (2,600,000주 * @5,000)&cr본 취득은 당사가 보유한 목동트라팰리스 가로변상가의 매각 (A블럭의 35%지분)에 따른 조건으로 투자하게 되었으며, 본 반기보고서 제출일 기준 지분법 평가이익을&cr반영한 평가금액은 \ 15,532,646천원 입니다.&cr&cr&cr※ 기타 유가증권에 관한 사항은 Ⅰ회사의 개요 - 1.회사의 개요 - (6) 계열회사 현황 - ② (주)얼반웍스 (자회사), ③ (주)얼반웍스 이엔티(손자회사),&cr ④ (주)얼반웍스뉴미디어 (손자회사) , ⑤(주)얼반웍스뉴필름(손자회사)를 참조하시기 바랍니다.&cr &cr(4) 기타자산
기타자산은 부동산, 유가증권및 현금(현금및 현금등가물)을 제외한 당좌자산, 투자자산, 유형자산(부동산제외), 무형자산(부동산권리제외)등의 자산으로 구성되어 있습니다.&cr
8. 부동산개발사업 현황&cr 회사는 부동산 분양사업부지로 2015년 11월에 매입한 경기도 안양시 만안구 &cr안양동 433-2 토지 및 건물을 타 회사에 매각계약을 체결하였으며, 2017년 8월&cr30일 잔금을 수령하였습니다. &cr&cr ※ 기타 부동산 개발사업 현황에 관한 사항은 Ⅰ회사의 개요 - 2.회사의 연혁 - (4) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 을 참조하시기 바랍니다 .&cr&cr 9. 투자전략&cr
사업성이 높고 추 후 유망지역으로 분류되는 지역을 미리 예측하여 부동산을 구입 후대규모 건설사를 시공사로 하고, 당사는 시행사가 되어 주택, 오피스텔등의 분양 사업을 영위하고 있습니다. &cr당사가 주체가 되는 시행사업외에도 부동산 시장 정책 및 글로벌 경기등을 감안하여&cr시행사업이 여의치 않을 경우 적정한 이윤확보시 사업목적으로 매입한 분양사업 부지도 건설사 및 타 시행사에 매각하여 수익을 올리고 있습니다.&cr또한 미분양 세대가 발생하여 임대시에는 우량 임차인 확보를 통하여 안정적인 임대기반을 구축하고, 장기적으로 수익성이 좋으며 지불능력이 우수한 임차인을 유치하고 자체적으로 학원 운영 등의 신규사업에 사용하여 자산의 활용을 극대화시킬수 있도록 노력하고 있습니다.
방송프로그램 제작사업의 경우 시장변화와 흐름을 시시각각 파악하며 “재미와 감동이 있는 콘텐츠 제작”이라는 분명한 목표로 방송 콘텐츠 제작과 그와 관련된 획기적이고 차별화 된 콘텐츠 마케팅 사업을 확대해 나가고 있습니다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)&cr아래 반기 재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제39기, 제38기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. &cr
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 40 기 반기 | 제 39기 | 제 38 기 |
| [유동자산] | 33,786 | 29,977 | 34,656 |
| -당좌자산 | 12,624 | 7,783 | 11,807 |
| -재고자산 | 21,162 | 22,194 | 22,849 |
| [비유동자산] | 58,598 | 50,362 | 53,485 |
| -투자자산 | 22,451 | 9,441 | 12,762 |
| -유형자산 | 32,720 | 37,605 | 37,942 |
| -무형자산 | 1,322 | 1,339 | 839 |
| -기타비유동자산 | 2,105 | 1,978 | 1,940 |
| 자산 총계 | 92,384 | 80,340 | 88,142 |
| [유동부채] | 36,347 | 33,016 | 39,838 |
| [비유동부채] | 15,720 | 12,921 | 8,998 |
| 부채 총계 | 52,068 | 45,937 | 48,837 |
| [자본금] | 21,425 | 21,425 | 21,425 |
| [주식발행초과금] | 877 | 877 | 877 |
| [기타자본항목] | Δ100 | Δ100 | 117 |
| [이익잉여금] | 21,265 | 14,729 | 18,929 |
| [비지배지분] | Δ3,051 | Δ2,529 | Δ2,044 |
| 자본 총계 | 40,316 | 34,402 | 39,304 |
| 매출액 | 7,569 | 26,567 | 53,879 |
| 영업이익 | Δ943 | Δ2,679 | 25 |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,486 | Δ3,982 | Δ2,447 |
| 당기순이익 | 5,913 | Δ5,224 | Δ2,982 |
| -지배기업지분순익 | 6,435 | Δ4,158 | Δ1,863 |
| -비지배기업지분순익 | Δ521 | Δ1,065 | Δ1,119 |
| 당기총포괄손익 | 5,913 | Δ4,966 | Δ2,935 |
| 주당순이익(원) | 165 | Δ107 | Δ48 |
[Δ는 부(-)의 수치임]&cr&cr (1) 연결대상회사 변동현황&cr "(주)이스타아카데미는 2017년 1월15일 이사회를 개최하여 (주)얼반웍스이엔 티와 합병을 승인하였으며, 2017년 2월28일 흡수합병을 하였습니다."&cr &cr (2) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사&cr
| 사업년도 | 연결에포함된 회사명 | 전기대비 연결에 &cr추가된 회사명 | 전기대비 연결에서&cr제외된 회사명 |
| 제40기 반기&cr(2019년) | (주)얼반웍스&cr(주)얼반웍스이엔티&cr(주)얼반웍스 뉴미디어&cr(주)얼반웍스 필름 | - | - |
| 제39기&cr(2018년) | (주)얼반웍스&cr(주)얼반웍스이엔티&cr(주)얼반웍스 뉴미디어&cr(주)얼반웍스 필름 | &cr | |
| 제38기&cr(2017년) | (주)얼반웍스&cr(주)얼반웍스이엔티&cr(주)얼반웍스 뉴미디어&cr(주)얼반웍스 필름 | (주)이스타아카데미&cr |
&cr 주1) (주)얼반웍스는 2011년 한국채택국제회계기준 도입에 따라 2012년에 &cr 최초로 연결에 포함되었습니다.&cr 주2) (주)얼반웍스이엔티는 2013년 5월 최초 법인설립으로 연결에 포함되었습니다. &cr (주)얼반웍스뉴미디어는 2015년 11월 최초 법인설립으로 포함되었습니다.&cr (주)얼반웍스필름은 2016년 6월 최초 법인설립으로 포함되었습니다.&cr &cr &cr&cr 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) &cr 아래 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr제39기, 제38기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. &cr
(단위 : 백만원 )
| 구 분 | 제 40 기 반기 | 제 39 기 | 제 38 기 |
| [유동자산] | 31,297 | 27,501 | 30,124 |
| -당좌자산 | 10,135 | 5,307 | 7,275 |
| -재고자산 | 21,162 | 22,194 | 22,849 |
| [비유동자산] | 54,979 | 50,838 | 52,721 |
| -투자자산 | 19,918 | 10,460 | 13,303 |
| -유형자산 | 32,456 | 37,419 | 37,630 |
| -무형자산 | 1,322 | 1,339 | 839 |
| -기타비유동자산 | 1,283 | 1,618 | 949 |
| 자산 총계 | 86,277 | 78,340 | 82,846 |
| [유동부채] | 31,635 | 30,033 | 30,914 |
| [비유동부채] | 14,252 | 11,510 | 7,805 |
| 부채 총계 | 45,888 | 41,543 | 38,719 |
| [자본금] | 21,425 | 21,425 | 21,425 |
| [주식발행초과금] | 877 | 877 | 877 |
| [기타자본항목] | Δ1,618 | Δ1,618 | Δ1,618 |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | |
| [이익잉여금] | 19,704 | 16,112 | 23,442 |
| 자본 총계 | 40,388 | 36,796 | 44,126 |
| 매출액 | 3,805 | 6,010 | 37,523 |
| 영업이익 | Δ121 | Δ658 | 2,034 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,607 | Δ6,555 | Δ371 |
| 당기순이익 | 3,591 | Δ7,330 | Δ388 |
| 당기총포괄손익 | 3,591 | Δ7,330 | Δ388 |
| 주당순이익(원) | 92 | Δ188 | Δ10 |
[Δ는 부(-)의 수치임]
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_40_00134565_(주)이스타코(40-2).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 40 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 39 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 반기말 | 제 39 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 33,786,601,476 | 29,977,363,855 |
| 현금및현금성자산 | 371,853,801 | 329,946,212 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 1,418,723,651 | 1,394,166,769 |
| 매출채권 | 1,418,723,651 | 1,394,166,769 |
| 재고자산 | 21,162,442,892 | 22,194,009,845 |
| 기타유동금융자산 | 8,935,691,658 | 4,401,155,548 |
| 기타유동자산 | 1,889,187,994 | 1,653,660,311 |
| 당기법인세자산 | 8,701,480 | 4,425,170 |
| 비유동자산 | 58,598,391,707 | 50,362,908,511 |
| 유형자산 | 32,720,361,760 | 37,604,919,727 |
| 사용권자산 | 390,643,315 | |
| 무형자산 | 1,322,075,621 | 1,339,204,163 |
| 투자부동산 | 6,898,888,625 | 2,121,881,212 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 15,532,646,652 | 7,301,773,909 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 19,740,000 | 17,360,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,714,035,734 | 1,977,769,500 |
| 자산총계 | 92,384,993,183 | 80,340,272,366 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 36,347,815,111 | 33,016,090,163 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 28,984,668,113 | 23,811,577,663 |
| 단기매입채무 | 531,236,364 | 491,455,648 |
| 단기차입금 | 25,117,643,346 | 20,417,962,335 |
| 유동성장기차입금 | 0 | 130,000,000 |
| 유동성전환사채 | 3,034,096,019 | 2,772,159,680 |
| 유동리스부채 | 301,692,384 | |
| 기타유동금융부채 | 4,809,152,772 | 8,409,282,040 |
| 기타유동부채 | 2,553,994,226 | 795,230,460 |
| 비유동부채 | 15,720,322,090 | 12,921,276,415 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 9,947,662,083 | 11,507,458,558 |
| 확정급여부채 | 897,272,051 | 1,507,458,558 |
| 장기차입금 | 9,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 비유동리스부채 | 50,390,032 | |
| 기타비유동금융부채 | 4,721,729,759 | 1,298,066,420 |
| 기타비유동부채 | 403,820,602 | 40,943,676 |
| 이연법인세부채 | 647,109,646 | 74,807,761 |
| 부채총계 | 52,068,137,201 | 45,937,366,578 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 43,368,498,301 | 36,932,757,431 |
| 자본금 | 21,425,800,000 | 21,425,800,000 |
| 자본잉여금 | 877,119,152 | 877,119,152 |
| 기타자본항목 | (100,089,007) | (100,089,007) |
| 기타포괄손익누계액 | (99,464,768) | (99,464,768) |
| 이월이익잉여금(미처리결손금) | 21,265,132,924 | 14,829,392,054 |
| 비지배지분 | (3,051,642,319) | (2,529,851,643) |
| 자본총계 | 40,316,855,982 | 34,402,905,788 |
| 자본과부채총계 | 92,384,993,183 | 80,340,272,366 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 반기 | 제 39 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 4,209,926,238 | 7,569,062,235 | 4,613,719,413 | 20,040,033,138 |
| 매출원가 | 3,145,801,394 | 5,596,912,334 | 3,747,791,502 | 17,961,261,351 |
| 매출총이익 | 1,064,124,844 | 1,972,149,901 | 865,927,911 | 2,078,771,787 |
| 판매비와관리비 | 1,440,363,807 | 2,915,541,041 | 1,606,006,668 | 3,348,366,050 |
| 영업이익(손실) | (376,238,963) | (943,391,140) | (740,078,757) | (1,269,594,263) |
| 금융손익 | (354,191,061) | (847,167,614) | (556,680,301) | (1,164,934,302) |
| 금융수익 | 273,938,144 | 340,345,670 | 37,981,457 | 52,360,639 |
| 금융원가 | 628,129,205 | 1,187,513,284 | 594,661,758 | 1,217,294,941 |
| 기타손익 | 8,316,052,888 | 8,276,810,833 | (698,334,587) | 306,000,960 |
| 기타이익 | 8,250,998,209 | 8,293,192,690 | 33,129,435 | 1,183,979,757 |
| 기타손실 | (65,054,679) | 16,381,857 | 731,464,022 | 877,978,797 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,585,622,864 | 6,486,252,079 | (1,995,093,645) | (2,128,527,605) |
| 법인세비용 | 572,301,885 | 572,301,885 | 206,102,518 | 173,869,747 |
| 당기순이익(손실) | 7,013,320,979 | 5,913,950,194 | (2,201,196,163) | (2,302,397,352) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 7,260,305,527 | 6,435,740,870 | (1,842,997,408) | (1,763,434,689) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (246,984,548) | (521,790,676) | (358,198,755) | (538,962,663) |
| 기타포괄손익 | 0 | |||
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 7,260,305,527 | 6,435,740,870 | (1,842,997,408) | (1,763,434,689) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (246,984,548) | (521,790,676) | (358,198,755) | (538,962,663) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 187 | 165 | (47) | (45) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 기타포괄손익누계액 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 전환권대가 | 자기주식 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 21,425,800,000 | 877,119,152 | 1,545,458,745 | 217,413,366 | (1,645,547,752) | 18,929,381,377 | 41,349,624,888 | (2,044,691,121) | 39,304,933,767 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (195,435,726) | (195,435,726) | (195,435,726) | |||||||
| 당기순이익(손실) | (1,763,434,689) | (1,763,434,689) | (538,962,663) | (2,302,397,352) | ||||||
| 종속회사 주식증자 | ||||||||||
| 종속회사 주식처분으로 인한 변동 | 477,225,840 | 477,225,840 | ||||||||
| 사업결합 | ||||||||||
| 전환사채평가 | (217,413,366) | (217,413,366) | (217,413,366) | |||||||
| 기타거래 | ||||||||||
| 2018.06.30 (기말자본) | 21,425,800,000 | 877,119,152 | 1,545,458,745 | (1,645,547,752) | 16,970,510,962 | 39,173,341,107 | (2,106,427,944) | 37,066,913,163 | ||
| 2019.01.01 (기초자본) | 21,425,800,000 | 877,119,152 | 1,545,458,745 | (1,645,547,752) | 14,789,606,147 | 36,992,436,292 | (59,678,861) | (2,529,851,643) | 34,402,905,788 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||||
| 당기순이익(손실) | 6,435,740,870 | 6,435,740,870 | (521,790,676) | 5,913,950,194 | ||||||
| 종속회사 주식증자 | ||||||||||
| 종속회사 주식처분으로 인한 변동 | ||||||||||
| 사업결합 | ||||||||||
| 전환사채평가 | ||||||||||
| 기타거래 | ||||||||||
| 2019.06.30 (기말자본) | 21,425,800,000 | 877,119,152 | 1,545,458,745 | (1,645,547,752) | 21,225,347,017 | 43,428,177,162 | (59,678,861) | (3,051,642,319) | 40,316,855,982 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 반기 | 제 39 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,450,030,664 | (529,911,224) |
| 당기순이익(손실) | 5,913,950,194 | (2,302,397,352) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (6,992,519,413) | 1,459,638,027 |
| 감가상각비 | 531,138,439 | 267,036,769 |
| 무형자산상각비 | 28,542 | 114,168 |
| 매도가능증권평가손실 | 59,438,110 | |
| 지분법손실 | 0 | 249,246,853 |
| 이자비용 | 1,187,513,284 | 1,216,833,102 |
| 유형자산처분이익 | (7,272,727) | (278,000) |
| 기타의 대손상각비 | 2,750,000 | 564,910,904 |
| 퇴직급여 | 173,239,816 | 234,434,149 |
| 퇴직금의지급 | (723,413,980) | 0 |
| 법인세비용 | 572,301,885 | 173,869,747 |
| 매도가능증권평가이익 | (2,380,000) | 0 |
| 무형자산손상차손 | 4,161,240 | |
| 이자수익 | (149,207,670) | (51,993,710) |
| 잡손실 | 8,269,091 | |
| 임대사업매출액 | (157,955,350) | (224,395,359) |
| 투자자산처분이익 | (1,043,030,630) | |
| 무형자산처분이익 | (7,900,000) | |
| 외식사업매출원가 | 9,290,684 | |
| 지분법이익 | (8,230,872,743) | |
| 파생상품평가이익 | (188,758,000) | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 3,229,561,170 | 1,128,539,285 |
| 매출채권의 감소(증가) | (40,993,382) | 63,388,132 |
| 미수금의 감소(증가) | (228,105,066) | 97,972,826 |
| 선급금의 감소(증가) | 306,367,836 | 1,025,919,843 |
| 선납세금의 감소(증가) | 436,230 | 1,864,900 |
| 선급비용의 감소(증가) | 8,104,481 | 3,626,778 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,031,566,953 | 677,587,633 |
| 매입채무의 증가(감소) | 39,230,716 | (342,656,223) |
| 미지급금의 증가(감소) | 157,629,071 | (67,487,805) |
| 선수금의 증가(감소) | 1,940,827,317 | (156,341,659) |
| 예수금의 증가(감소) | (79,864,143) | 6,298,156 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 21,873,500 | (50,108,665) |
| 임대보증금의 증가(감소) | 132,500,000 | (50,000,000) |
| 퇴직금의 지급 | (73,690,379) | (45,043,795) |
| 임차료의지급 | 0 | |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 13,678,036 | (36,480,836) |
| 법인세환급(납부) | (4,712,540) | 59,006,120 |
| 이자지급(영업) | (756,267,068) | (896,808,771) |
| 이자수취(영업) | 60,018,321 | 22,111,467 |
| 투자활동현금흐름 | (4,713,559,984) | 2,174,815,792 |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | 0 | |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 0 | 70,000,000 |
| 단기금융상품의 처분 | 966,148 | |
| 기타유형자산의 처분 | 7,272,727 | |
| 투자부동산의 처분 | 2,400,000,000 | |
| 보증금의 감소 | 89,046,409 | 118,767,920 |
| 장기금융상품의 취득 | (64,520,000) | (47,460,000) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (4,250,000,000) | (70,000,000) |
| 단기금융상품의 취득 | (23,000,000) | (1,033,785) |
| 보증금의 증가 | (350,000,000) | (1,324,300) |
| 선급금의 증가 | (550,000,000) | |
| 차량운반구의 취득 | 0 | (78,649,500) |
| 기타유형자산의 취득 | 0 | (15,976,433) |
| 무형자산의 처분 | 25,000,000 | |
| 장기금융상품의 처분 | 546,700,000 | |
| 유형자산의 취득 | (145,025,268) | |
| 매도가능금융자산의 취득 | (199,508,110) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | |
| 재무활동현금흐름 | 3,305,436,909 | (2,545,935,400) |
| 신주발행비 지급 | 0 | |
| 단기차입금의 증가 | 5,137,431,011 | 2,691,000,000 |
| 자본금의 증가 | 0 | |
| 단기차입금의 상환 | (1,437,750,000) | (5,210,000,000) |
| 유동성장기차입금의감소 | (130,000,000) | (500,000,000) |
| 리스료의지급 | (264,244,102) | |
| 연결자본거래로 인한 현금유입 | 473,064,600 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 41,907,589 | (901,030,832) |
| 기초현금및현금성자산 | 329,946,212 | 5,001,073,199 |
| 기말현금및현금성자산 | 371,853,801 | 4,100,042,367 |
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제40기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 |
| 제39기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 |
| 주식회사 이스타코와 그 종속기업 |
&cr
1. 회사의 개요&cr&cr
1.1 지배회사의 개요&cr &cr주식회사 이스타코(이하 지배기업")는 1980년 9월 30일 새서울산업주식회사라는 상호로 설립되어 소방용 기계기구 등의 제조 및 판매, 소방설비공사업을 주요 사업으로영위하여 왔으며, 1988년 12월에는 상호를 주식회사 세진으로 변경하고 한국거래소에 상장하였습니다. 2000년 11월 교육사업(학원사업) 및 2009년 10월 개발사업(분양사업)을 사업목적에 추가하였고, 2006년 10월에 상호를 주식회사 이스타코로 변경하였습니다.&cr&cr한편, 지배회사는 2003년 12월 1일을 분할기일로 하여 소방기구 제조부문을 인적 분할의 방법에 따라 분할신설법인((주)이엔쓰리)으로 설립하였는 바, 이 과정에서 7,000백만원의 감자를 실시하여 당반기말 현재 자본금은 21,425,800천원이며, 당반기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분비율(%) |
|---|---|---|
| 김승제 외 1인 | 12,305,922 | 28.71 |
| (주)스타코넷 | 2,400,000 | 5.6 |
| (주)이스타코-자기주식 | 3,960,641 | 9.24 |
| 기타 | 24,185,037 | 56.44 |
| 합계 | 42,851,600 | 100.00 |
&cr
1.2 종속기업의 개요&cr
1.2.1 종속기업의 현황
&cr보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당반기
(단위 : 천원)
| 투자회사 | 피투자회사 | 지분율(%) | 소재지 | 자본금 | 결산일 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이스타코 | (주)얼반웍스(주1) | 60.0 | 대한민국 | 3,000,000 | 12월 31일 | 방송프로그램 제작및 광고대행업 |
| (주)얼반웍스 | (주)얼반웍스이엔티 | 70.0 | 대한민국 | 1,500,000 | 12월 31일 | 연예 매니지먼트 |
| (주)얼반웍스뉴미디어 | 60.0 | 대한민국 | 200,000 | 12월 31일 | 드라마 제작 | |
| (주)얼반웍스필름 | 60.0 | 대한민국 | 100,000 | 12월 31일 | 영화 제작 |
(주1) 전기 중 1,200,000천원을 유상증자 하였습니다.&cr&cr나. 전기말
(단위 : 천원)
| 투자회사 | 피투자회사 | 지분율(%) | 소재지 | 자본금 | 결산일 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이스타코 | (주)얼반웍스 | 60.0 | 대한민국 | 1,800,000 | 12월 31일 | 방송프로그램 제작및 광고대행업 |
| (주)얼반웍스 | (주)얼반웍스이엔티 | 70.0 | 대한민국 | 1,500,000 | 12월 31일 | 연예 매니지먼트 |
| (주)얼반웍스뉴미디어 | 60.0 | 대한민국 | 200,000 | 12월 31일 | 드라마 제작 | |
| (주)얼반웍스필름 | 60.0 | 대한민국 | 100,000 | 12월 31일 | 영화 제작 |
1.2.2 보고기간의 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.&cr
가. 당반기말 및 당반기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 당반기말 | 당반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)얼반웍스 | 5,344,587 | (4,966,661) | 3,625,584 | (560,928) |
| (주)얼반웍스이엔티 | 617,330 | (1,216,521) | 265,386 | (121,081) |
| (주)얼반웍스뉴미디어 | 194,774 | (204,574) | 53,787 | (181,228) |
| (주)얼반웍스필름 | 248,832 | (414,652) | - | (84,812) |
&cr나. 전기말 및 전기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 전기말 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)얼반웍스 | 4,437,700 | (4,405,733) | 16,529,204 | (792,342) |
| (주)얼반웍스이엔티 | 542,852 | (1,095,440) | 331,923 | (213,993) |
| (주)얼반웍스뉴미디어 | 157,018 | (23,346) | 406,578 | 10,254 |
| (주)얼반웍스필름 | 191,751 | (329,841) | 29,600 | (66,868) |
1.2.3 보고기간 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당반기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 영업활동&cr현금흐름 | 투자활동&cr현금흐름 | 재무활동&cr현금흐름 | 현금및현금성자산의 순증감 | 기초의현금 | 기말의현금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)얼반웍스 | 541,775 | (721,285) | 309,887 | 130,378 | 154,870 | 285,248 |
| (주)얼반웍스이엔티 | (61,622) | 2,964 | 33,021 | (25,638) | 86,797 | 61,159 |
| (주)얼반웍스뉴미디어 | (195,083) | (1,635) | 167,668 | (29,050) | 30,171 | 1,121 |
| (주)얼반웍스필름 | (154,482) | - | 138,200 | (16,282) | 17,111 | 829 |
&cr나. 전반기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 영업활동&cr현금흐름 | 투자활동&cr현금흐름 | 재무활동&cr현금흐름 | 현금및현금성자산의 순증감 | 기초의현금 | 기말의현금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)얼반웍스 | 134,181 | 387,109 | (581,935) | (60,646) | 526,711 | 466,065 |
| (주)얼반웍스이엔티 | (181,449) | 15,177 | 168,000 | 1,728 | 9,624 | 11,352 |
| (주)얼반웍스뉴미디어 | (93,781) | 919 | - | (92,862) | 100,349 | 7,487 |
| (주)얼반웍스필름 | (66,738) | - | 47,000 | (19,738) | 21,439 | 1,702 |
2. 연결재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 회계기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr&cr 2.1 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr2.2 기능통화와 표시통화&cr연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 표시통화는 원화(KRW)입니다.
2.3 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
2.3.1 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 19 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석 27 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 일시적 차이의 사용&cr&cr 2.3.2 공정가치 측정&cr연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 지배기업의 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 유의적인 평가 문제를 지배기업의 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 31 : 금융상품&cr
3. 회계정책의 변경&cr
3.1 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
3.1.1 기업회계기준서제1116호리스(제정)
&cr연결회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시 되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.&cr
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
① 리스이용자의 회계처리
&crㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.
② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.&cr
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
&cr3.1.2 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr3.1.3 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr3.1.4 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr3.1.5 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3.1.6 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | ||
| 변경전 | 조정사항 | 변경후 | |
| 유동자산 | (29,977,364) | (11,139) | 29,966,225 |
| 기타유동금융자산 | 4,401,156 | (11,139) | 4,390,017 |
| 비유동자산 | 50,362,909 | 586,669 | 50,949,578 |
| 사용권자산 | 37,604,920 | 638,620 | 38,243,540 |
| 기타비유동자산 | 1,977,770 | (51,951) | 1,925,819 |
| 자산총계 | 80,340,272 | 575,530 | 80,915,802 |
| 유동부채 | 33,016,090 | 469,360 | 33,485,450 |
| 리스부채 | - | 469,360 | 469,360 |
| 비유동부채 | 12,921,276 | 106,170 | 13,027,446 |
| 리스부채 | - | 106,170 | 106,170 |
| 부채총계 | 45,937,367 | 575,530 | 46,512,897 |
&cr한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.
3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.
&cr 4. 유의적인 회계정책&cr
4.1 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과같습니다.&cr
① 리스이용자
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입 이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.&cr
연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
&cr사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
연결회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.&cr
연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.
② 리스제공자
연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.
연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr
5. 영업부문&cr&cr연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당기말 현재 연결회사는 분양사업, 교육사업, 임대사업, 외식사업, 영상제작사업부문으로 구성되어 있습니다. &cr&cr연결회사의 대표이사는 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.
한편, 당반기 및 전반기의 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.
5.1 당반 기
(단위 : 천원)
| 구분 | 분양사업 | 교육사업 | 임대사업 | 외식사업 | 영상제작사업 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,198,480 | 638,130 | 1,576,085 | 392,949 | 3,907,080 | (143,662) | 7,569,062 |
| 매출원가 | 1,031,567 | 181,650 | 498,663 | 526,465 | 3,358,567 | - | 5,596,912 |
| 매출총이익 | 166,913 | 456,480 | 1,077,422 | (133,516) | 548,513 | (143,662) | 1,972,150 |
| 판매비와관리비 | 392,090 | 756,505 | 432,737 | 107,890 | 1,359,696 | (133,377) | 2,915,541 |
| 영업이익(손실) | (225,177) | (300,024) | 644,685 | (241,406) | (811,183) | (10,285) | (943,391) |
| - | - | - | - | ||||
| 투자부동산 | 2,095,647 | - | 4,803,242 | - | - | 6,898,889 | |
| 유형자산 | 50,499 | 1,686,468 | 30,892,210 | 15,960 | 263,683 | (188,458) | 32,720,362 |
| 무형자산 | 1,322,076 | - | - | - | - | - | 1,322,076 |
&cr5.2 전반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 분양사업 | 교육사업 | 임대사업 | 외식사업 | 영상제작사업 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 819,990 | 439,816 | 1,681,567 | 417,252 | 16,861,049 | (179,641) | 20,040,033 |
| 매출원가 | 677,588 | 136,999 | 419,678 | 558,464 | 16,168,532 | - | 17,961,261 |
| 매출총이익 | 142,402 | 302,817 | 1,261,889 | (141,212) | 692,517 | (179,641) | 2,078,772 |
| 판매비와관리비 | 241,662 | 759,118 | 626,486 | 155,453 | 1,743,465 | (177,818) | 3,348,366 |
| 영업이익(손실) | (99,260) | (456,301) | 635,403 | (296,665) | (1,050,948) | (1,823) | (1,269,594) |
| 투자부동산 | 2,148,115 | - | 667,737 | - | - | - | 2,815,852 |
| 유형자산 | 70,957 | 251,543 | 37,208,413 | 23,147 | 251,918 | - | 37,805,978 |
| 무형자산 | 839,175 | 143 | - | - | - | - | 839,318 |
| 재고자산 | 22,172,347 | - | - | - | - | - | 22,172,347 |
&cr연결회사는 모든 영업부문이 대한민국에서 이루어지므로 지역별 정보는 따로 기재하지 않았습니다.&cr
6 . 현금및현금성자산 과 사용제한 금융자산 &cr &cr6.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 3,979 | 3,051 |
| 보통예금 | 367,875 | 326,895 |
| 합계 | 371,854 | 329,946 |
6.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | 제한내역 |
|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 40,109 | 40,075 | 차입금담보 |
| 장기금융자산 | 3,000 | 3,000 | 차입금담보 |
| 352,800 | 867,920 | 당좌개설보증금 | |
| 합계 | 395,909 | 910,995 |
&cr 7. 재고자산&cr
7.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 완성건물 | 8,108,433 | 9,140,000 |
| 용지 | 13,054,010 | 13,054,010 |
| 합계 | 21,162,443 | 22,194,010 |
&cr 7.2 상기 재고자산은 연결회사의 차입금 및 특수관계자를 위해 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결회사의 재고자산에 대해 소송이 진행되고 있으며(주석33 참조), 그로 인한 법원의 가처분결정으로 매매, 증여, 전세권, 저당권, 임차권의 설정 등 기타 일체의 처분행위가 금지되어 있습니다.
7.3 당반기말 현재 연결회사는 상기 완성건물과 관련하여 부보금액 6,062백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 부보금액 5,200백만원의 보험은 오에스비저축은행에 질권 설정되어 있습니다.
8 . 매출채권 &cr&cr 8.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,525,243 | 1,497,936 |
| - 손실충당금 | (106,519) | (103,769) |
| 합계 | 1,418,724 | 1,394,167 |
8.2 손실충당금&cr&cr연결회사는 금융자산에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. &cr
8.2.1 연결회사는 금융자산에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 신용이 우수한 금융기관에 대한 이자수익 및 카드매출채권인 일반채권 및 담보부채권은 신용위험에 노출되어 있지 않아 손실충당금을 설정하지 않았습니다. 기타채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 재무상태, 차입자가 속한 산업의 일반적인 상황에 기초한 전체기간의 손실률을 예상하여 추정합니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | ||
|---|---|---|---|
| 미연체 | 집합채권 외 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 채무불이행률 | 0.0% | 10.4% | 7.0% |
| 총장부금액 | 502,578 | 1,022,665 | 1,525,243 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | (106,519) | (106,519) |
| 순장부금액 | 502,578 | 916,146 | 1,418,724 |
9. 기 타금융자산&cr
보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융자산 | 73,109 | - | 51,075 | - |
| 장기금융자산 | - | 385,740 | - | 867,920 |
| 미수수익 | 246,976 | - | 178,244 | - |
| 손실충당금 | (44,911) | - | (44,911) | - |
| 미수금 | 593,489 | - | 391,324 | - |
| 손실충당금 | (280,336) | - | (280,336) | - |
| 단기대여금 | 11,314,230 | - | 7,064,230 | - |
| 손실충당금 | (3,243,514) | - | (3,243,514) | - |
| 단기임차보증금 | 276,648 | - | 285,043 | - |
| 장기임차보증금 | - | 1,328,296 | - | 1,109,850 |
| 합계 | 8,935,691 | 1,714,036 | 4,401,155 | 1,977,770 |
&cr10. 금융자산/부채의 범주별 내역 &cr &cr10.1 보고기간 종료일 현재 연결회사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr10.1.1 당반기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 371,854 | - | 371,854 |
| 단기금융자산 | 73,109 | - | 73,109 |
| 매출채권 | 1,418,724 | - | 1,418,724 |
| 미수금 | 313,153 | - | 313,153 |
| 미수수익 | 202,066 | - | 202,066 |
| 단기대여금 | 8,070,716 | - | 8,070,716 |
| 단기임차보증금 | 276,648 | - | 276,648 |
| 장기금융자산 | 385,740 | - | 385,740 |
| 매도가능금융자산 | - | 19,740 | 19,740 |
| 장기임차보증금 | 1,328,296 | - | 1,328,296 |
| 합계 | 12,440,306 | 19,740 | 12,460,045 |
10.1.2 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 329,947 | - | 329,947 |
| 단기금융자산 | 51,075 | - | 51,075 |
| 매출채권 | 1,394,166 | - | 1,394,166 |
| 미수금 | 110,988 | - | 110,988 |
| 미수수익 | 133,333 | - | 133,333 |
| 단기대여금 | 3,820,716 | - | 3,820,716 |
| 단기임차보증금 | 285,043 | - | 285,043 |
| 장기금융자산 | 867,920 | - | 867,920 |
| 매도가능금융자산 | - | 17,360 | 17,360 |
| 장기임차보증금 | 1,109,850 | - | 1,109,850 |
| 합계 | 8,103,038 | 17,360 | 8,120,398 |
&cr10.2 보고기간 종료일 현재 연결회사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr10.2.1 당반기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 531,236 | 531,236 |
| 미지급금 | - | 1,060,347 | 1,060,347 |
| 미지급비용 | - | 274,681 | 274,681 |
| 단기임대보증금 | - | 2,927,796 | 2,927,796 |
| 리스부채(유동) | - | 301,692 | 301,692 |
| 단기차입금 | - | 25,117,643 | 25,117,643 |
| 장기차입금 | - | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 리스부채(비유동) | - | 50,390 | 50,390 |
| 전환사채 | - | 3,034,096 | 3,034,096 |
| 파생상품부채 | 546,329 | - | 546,329 |
| 장기임대보증금 | - | 4,721,730 | 4,721,730 |
| 합계 | 546,329 | 47,019,611 | 47,565,940 |
&cr10.2.2 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 491,456 | 491,456 |
| 미지급금 | - | 942,894 | 942,894 |
| 미지급비용 | - | 248,947 | 248,947 |
| 단기임대보증금 | - | 6,482,354 | 6,482,354 |
| 단기차입금 | - | 20,417,962 | 20,417,962 |
| 유동성장기차입금 | - | 130,000 | 130,000 |
| 장기차입금 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환사채 | - | 2,772,160 | 2,772,160 |
| 파생상품부채 | 735,087 | - | 735,087 |
| 장기임대보증금 | - | 1,298,066 | 1,298,066 |
| 합계 | 735,087 | 42,783,839 | 43,518,926 |
10.3 당반기와 전반기 중 연결회사 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의내역은 다음과 같습니다. &cr
10.3.1 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | |||||
| 이자수익 | 149,208 | - | - | - | 149,208 |
| 매도가능증권평가이익 | - | 2,380 | - | - | 2,380 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 188,758 | 188,758 |
| 외환차익 | 3,840 | - | - | - | 3,840 |
| 비용 | |||||
| 이자비용 | - | - | 1,187,513 | - | 1,187,513 |
| 외환차손 | 3,775 | - | - | - | 3,775 |
&cr10.3.2 전반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | |||||
| 이자수익 | 51,994 | - | - | - | 51,994 |
| 외환차익 | 367 | - | - | - | 367 |
| 비용 | |||||
| 기타의대손상각비 | 564,911 | - | - | - | 564,911 |
| 매도가능증권평가손실 | - | 59,438 | - | - | 59,438 |
| 이자비용 | - | - | 1,216,833 | 1,216,833 | |
| 외환차손 | 462 | - | - | - | 462 |
11. 유형자산 &cr&cr 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr11.1 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 32,209,990 | 4,900,832 | 2 | 78,227 | 415,869 | 37,604,920 |
| 취득 | - | - | - | 8,716 | 136,309 | 145,025 |
| 기타(주1) | - | (4,900,832) | - | - | - | (4,900,832) |
| 감가상각 | - | - | - | (12,581) | (116,171) | (128,752) |
| 기말장부가액 | 32,209,990 | - | 2 | 74,362 | 436,007 | 32,720,361 |
| 취득원가 | 32,209,990 | - | 6,045 | 120,155 | 2,826,381 | 35,162,571 |
| 감가상각누계액 | - | - | (6,043) | (45,793) | (2,390,374) | (2,442,210) |
&cr(주1) 당반기 중 재화나 용역의 생산 또는 제공이나 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 경미하다고 판단되어 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다.&cr&cr11.2 전반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 32,209,990 | 5,096,014 | 2 | 22,272 | 614,641 | 37,942,919 |
| 취득 | - | - | - | 78,649 | 15,976 | 94,625 |
| 처분 | - | - | - | - | (278) | (278) |
| 감가상각 | - | (97,591) | - | (10,550) | (123,704) | (231,845) |
| 기말장부가액 | 32,209,990 | 4,998,424 | 2 | 90,371 | 507,191 | 37,805,978 |
| 취득원가 | 32,209,990 | 8,682,822 | 6,045 | 193,587 | 2,658,265 | 43,750,709 |
| 감가상각누계액 | - | (3,684,398) | (6,043) | (103,216) | (2,151,074) | (5,944,731) |
12. 무형자산 &cr &cr당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
12.1 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 회원권 | 영업권 | 기타의 무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,339,176 | - | 29 | 1,339,205 |
| 매각 | (17,100) | - | - | (17,100) |
| 상각 | - | - | (29) | (29) |
| 기말 | 1,322,076 | - | - | 1,322,076 |
| 취득원가 | 1,421,831 | 1,040,986 | 858,178 | 3,320,995 |
| 상각누계액 | - | - | (175,284) | (175,284) |
| 손상차손누계액 | (99,755) | (1,040,986) | (682,894) | (1,823,635) |
&cr12.2 전반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 회원권 | 영업권 | 기타의 무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 839,175 | - | 257 | 839,432 |
| 취득 | - | 4,161 | - | 4,161 |
| 상각 | - | - | (114) | (114) |
| 손상차손 | - | (4,161) | - | (4,161) |
| 기말 | 839,175 | - | 143 | 839,318 |
| 취득원가 | 946,830 | 1,040,986 | 858,178 | 2,845,994 |
| 상각누계액 | - | - | (175,141) | (175,141) |
| 손상차손누계액 | (107,655) | (1,040,986) | (682,894) | (1,831,535) |
13. 투자부동산 &cr
13.1 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 11,407,555 | 2,724,733 |
| 토지 | 626,023 | 626,023 |
| 건물 | 10,781,532 | 2,098,709 |
| 감가상각누계액 | (4,508,666) | (602,852) |
| 장부가액 | 6,898,889 | 2,121,881 |
&cr13.2 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 2,121,882 | 4,208,013 |
| 토지 | 626,023 | 2,220,761 |
| 건물 | 1,495,859 | 1,987,252 |
| 기타(주1) | 4,900,832 | - |
| 건물 | 4,900,832 | - |
| 매각 | - | (1,356,969) |
| 토지 | - | (1,356,969) |
| 감가상각비 | (123,825) | (35,192) |
| 기말장부가액 | 6,898,889 | 2,815,852 |
&cr(주1) 당반기 중 재화나 용역의 생산 또는 제공이나 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 경미하다고 판단되어 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다.
13.3 상기 투자부동산은 연결회사의 차입금 및 특수관계자를 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 30참조).&cr &cr 13.4 당반기와 전반기 중 당사가 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 1,519,251 천 원 과 13,800천원 입 니 다 .&cr&cr 13.5 당반기말 현재 연결회사는 상기 투자부동산과 관련하여 부보금액 793백만원의 화재보험에 가입되어 있으며 해당 보험은 IBK기업은행에 질권설정되어 있습니다.
&cr14. 리스&cr &cr14.1 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 건물 |
|---|---|
| 취득금액 | 661,497 |
| 감가상각누계액 | (270,854) |
| 장부금액 | 390,643 |
&cr14.2 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산감가상각비 | 270,854 |
| 리스부채이자비용 | 14,875 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 | 20,901 |
당반기 중 리스의 총 현금유출은 285,145천원입니다.&cr
15 . 관계기업투자 &cr &cr 15.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 | 케이원제2호위탁관리부동산투자회사 | 대한민국 | 26.30 | 13,000,000 | 15,532,646 | 7,301,774 |
연결회사는 2013년 중 설립된 케이원제2호위탁관리부동산투자회사의 후순위 지분 26.30%를 13,000,000천원에 취득하였습니다.&cr&cr당반기 중 케이원제2호위탁관리부동산투자회사는 주요 자산을 처분하였으며, 당기 중 청산 예정입니다.&cr
15.2 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr15.2.1 당반기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 배당 | 지분법이익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 케이원제2호위탁관리부동산투자회사 | 7,301,774 | - | - | 8,230,872 | 15,532,646 |
&cr15.2.2 전반기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 배당 | 지분법손실 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 케이원제2호위탁관리부동산투자회사 | 7,781,609 | - | - | (249,246) | 7,532,363 |
15.3 보고기간의 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr15.3.1 당반기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 총자산 | 자기자본 | 매출액 | 당기총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|
| 케이원제2호위탁관리부동산투자회사 | 58,242,453 | 57,907,970 | 3,392,250 | 15,760,240 |
&cr15.3.2 전기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 총자산 | 자기자본 | 매출액 | 당기총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|
| 케이원제2호위탁관리부동산투자회사 | 96,803,611 | 43,667,653 | 6,796,156 | 1,687,718 |
&cr 15.4 보고기간 종료일 현재 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다 .
15.4.1 당기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 증가 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 케이원제2호위탁관리부동산투자회사 | 1,955,607 | - | (1,955,607) | - |
&cr15.4.2 전기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 증가 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 케이원제2호위탁관리부동산투자회사 | 1,950,620 | 4,987 | - | 1,955,607 |
15.5 관계기업투자의 지분의 성격은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 내역 | 비고 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | |
| 발행한 주식의 수 : | ||
| 보통주식 | 3,000,000주 | 연결회사 보유 주식수 : 2,600,000주 |
| 제1종 우선주식 | 6,000,000주 | |
| 제2종 우선주식 | 900,000주 |
&cr배당 및 잔여재산 분배시 제1종 우선주식은 보통주식 및 제2종 우선주식에 대하여 우선권을 갖습니다. 배당에 관하여 제1종 우선주식에 대한 최저배당률은 발행가액의연 8%로 하며 누적적, 참가적 우선주입니다. 회사가 청산 등의 사유로 잔여재산을 분배하는 경우 최저배당률에 이르지 못한 미배당분에 해당하는 금액을 분배하며 그 발행가액에 해당하는 금액까지 분배합니다. 발행가액 이상의 잔여재산 분배시 참가적 우선주입니다. 또한 제1종 우선주식은 의결권이 있습니다.&cr&cr배당 및 잔여재산 분배시 제2종 우선주식은 보통주식에 대하여 우선권을 갖습니다. 배당에 관하여 제2종 우선주식에 대한 최저배당률은 연 10%로 하되 구체적인 배당율 등 세부적인 사항을 변경하고자 할 경우에는 주주총회의 결의에 의하며 비누적적,비참가적 우선주입니다. 회사가 청산 등의 사유로 잔여재산을 분배하는 경우 그 발행가액에 해당하는 금액까지 분배합니다. 발행가액 이상의 잔여재산분배시 참가적 우선주입니다. 또한 제2종 우선주식은 의결권이 있습니다.
16. 매입채무 및 기타금융부채&cr
보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매입금 | 531,236 | - | 491,456 | - |
| 미지급금 | 1,060,347 | - | 942,894 | - |
| 미지급비용 | 274,681 | - | 248,947 | - |
| 리스부채 | 301,692 | 50,390 | - | - |
| 파생상품부채 | 546,329 | - | 735,087 | - |
| 단기임대보증금 | 1,927,796 | - | 6,482,354 | - |
| 장기임대보증금 | - | 4,721,730 | - | 1,298,066 |
| 합계 | 4,642,081 | 4,772,120 | 8,900,738 | 1,298,066 |
&cr 17. 차입금 &cr
17.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | IBK기업은행 | 일반자금대출 | 3.46~3.51 | 7,620,000 | 7,620,000 |
| 당좌대출 | 3.95 | 3,155,693 | 1,188,212 | ||
| 농협은행 | 일반자금대출 | 6.28 | 720,000 | 720,000 | |
| 시설자금대출 | 6.24 | 1,296,000 | 1,296,000 | ||
| 푸른저축은행 | 일반자금대출 | 7.80 | 2,439,950 | - | |
| 푸른파트너스 | 일반자금대출 | 7. 3 0 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| 오에스비저축은행 | 일반자금대출 | 6. 5 0 | 2,561,000 | 3,416,000 | |
| DGB생명 | 일반자금대출 | 4.50 | 330,000 | 330,000 | |
| 동양생명 | 일반자금대출 | 4.50 | - | 217,650 | |
| 교보생명 | 일반자금대출 | 4.21 | - | 213,480 | |
| 한화생명 | 일반자금대출 | 4.21 | - | 106,620 | |
| 종속기업 | IBK기업은행 | 일반자금대출 | 3.53-5.04 | 2,230,000 | 1,230,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4.35 | 900,000 | 400,000 | |
| ㈜스타코넷 | 관계회사 | 4.20% | 120,000 | - | |
| 대표이사 | 일반자금대출 | - | 245,000 | 180,000 | |
| 합계 | 25,117,643 | 20,417,962 |
17.2 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 종류 | 이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 신한은행 | 일반자금대출 | 2.05% | - | 130,000 |
&cr 17.3 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 종류 | 이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | IBK기업은행 | 일반자금대출 | 3.98 | - | 1,000,000 |
| 지배기업 | IBK기업은행 | 일반자금대출 | 4.00 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 합계 | 9,000,000 | 10,000,000 |
17.4 당반기말 현재 상기 차입금 과 관련하여 연결회사의 재고자산, 토지와 건물 및 투자부동산과 특수관계자의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석29, 30참조).&cr
18. 전환사채&cr&cr18.1 당반기 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 |
| 전환사채 | 3,000,000 | - |
| 상환할증금 | 1,379,805 | - |
| 전환권조정 | (1,345,709) | - |
| 합계 | 3,034,096 | - |
&cr18.2 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기명식 전환사채 | |
| 발행일 | 2016-07-05 | 2016-07-12 |
| 만기일 | 2021-07-05 | 2021-07-12 |
| 액면금액 | 2,000,000천원 | 1,000,000천원 |
| 발행가액 | 2,000,000천원 | 1,000,000천원 |
| 이자지급조건 | 1년단위 복리 | 1년단위 복리 |
| 액면이자율 | 0.00% | 0.00% |
| 보장수익률 | 8.00% | 8.00% |
| 상환할증률 | 146.93% | 144.11% |
| 상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 전환시 발행할 주식수 | 657,462주 | 328,731주 |
| 전환가격 | 3,042원(주1) | 4,722원 |
| 배당기산일&cr(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
&cr (주1) 당기 중 전환가격이 주당 4,722원에서 3,042원으로 변경되었습니다.&cr&cr(주2) 동 전환사채는 2018년 7월 5일부터 조기상환청구가 가능해졌으며, 당반기말 현재까지 조기상환청구된 금액은 없습니다. 한편, 연결회사는 전환사채에 내재된 풋옵션의 가치를 파생상품부채로 계상하고 있습니다(주석16 참조).&cr
18.3 보고기간 중 전환권대가의 변동내역은 없습니다.
&cr 18.4 당반기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 지배기업 및 종속기업의 대표이사는 2014KIF-SBI IT전문투자조합 및 SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT 투자조합, 씨스퀘어비상장 전문사모투자신탁 1호 에 게 지급보증(설정액:4,380백만원)을 제공하고 있습 니 다 (주석29 참조). 한편, 당반기 중 20억원의 전환사채를 특수관계자인 (주)스타코넷이 인수하였습니다.&cr&cr 19. 확정급여부채 &cr
19.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 | 996,340 | 1,655,530 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (136,488) | (148,071) |
| 확정급여부채 | 897,272 | 1,507,459 |
19.2 보고기간 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 958,863 | 1,735,397 |
| 당기근무원가 | 110,105 | 235,976 |
| 이자원가 | 1,062 | - |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 급여지급액 | (73,690) | (88,098) |
| 기말 | 996,340 | 1,883,275 |
&cr19.3 보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 148,071 | 92,780 |
| 사용자의 기여금 | 48,786 | 36,481 |
| 기대이자수익 | 2,095 | 1,542 |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 급여지급액 | (62,464) | (43,055) |
| 기말 | 136,488 | 87,749 |
&cr19.4 보고기간 종료일 현재 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.87% | 2.87% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.87% | 2.87% |
| 미래임금상승률 | 4.29% | 4.29% |
20. 리스부채 &cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.65% ~ 4.41%입니다.&cr&cr(1) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 306,534 | 301,693 |
| 1년 초과 5년 이내 | 53,722 | 50,390 |
| 5년 초과 | - | - |
| 소계 | 360,256 | 352,083 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (8,174) | - |
| 합계 | 352,082 | 352,083 |
&cr(2) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 |
|---|---|
| 유동부채 | 301,693 |
| 비유동부채 | 50,390 |
| 합계 | 352,083 |
&cr 21. 자본금 &cr&cr21.1 당반기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 42,851,600주 및 500원입니다.&cr&cr21.2 당반기와 전반기 중 연결회사의 자본금의 변동내역은 없습니다.
(단위 : 천원, 주)
| 구분 | 자본금 | 주식수 |
|---|---|---|
| 2018년 12월 31일 | 21,425,800 | 42,851,600 |
| 증(감) | - | - |
| 2019년 06월 30일 | 21,425,800 | 42,851,600 |
&cr 22. 자기주식 &cr &cr연결회사는 자사주식의 가격안정화 및 이익의 주주환원을 목적으로 2002년 및 2004년에 자기주식 4,298,141주를 1,785,769천원(매입부대비용 포함)에 증권선물거래 소, 유가증권시장 등을 통하여 매입하였습니다. 보고기간 종료일 현재 3,960,641주를 1,645,548천원에 기타자본계정으로 계상하고 있습니다. 또한 동 주식은 상법 제 369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.&cr
22.1 당반기와 전반기 중 연결회사의 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 자기주식 | 3,960,641 | 1,645,548 | 3,960,641 | 1,645,548 |
| 자기주식 취득/처분 | - | - | - | - |
| 기말 자기주식 | 3,960,641 | 1,645,548 | 3,960,641 | 1,645,548 |
&cr22.2 당반기와 전반기 중 연결회사의 자기주식처분손익의 변동은 없습니다.
23. 이익잉여금 &cr
보고기간 종료일 현재 연결회사 소유지분의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 542,254 | 542,254 |
| 이익준비금 | 542,254 | 542,254 |
| 임의적립금 | 535,731 | 535,731 |
| 미처분이익잉여금 | 20,087,683 | 13,651,942 |
| 이익잉여금 계 | 21,165,668 | 14,729,927 |
24. 주요 비용의 성격별 분류 &cr
당반기와 전반기 중 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 382,383 | 250,933 | 633,316 | 159,274 | 107,763 | 267,037 |
| 무형자산상각비 | 29 | - | 29 | 114 | - | 114 |
| 급여 | 1,353,432 | 958,886 | 2,312,318 | 1,474,776 | 1,050,787 | 2,525,563 |
| 퇴직급여 | 185,605 | 72,239 | 257,844 | 245,984 | 85,007 | 330,991 |
| 복리후생비 | 235,077 | 32,191 | 267,268 | 229,272 | 58,589 | 287,861 |
| 지급수수료 | 500,829 | 222,970 | 723,799 | 523,334 | 467,390 | 990,724 |
| 세금과공과 | 58,934 | 9,413 | 68,347 | 69,993 | 9,150 | 79,143 |
| 수도광열비 | 16,046 | 40,004 | 56,050 | 19,204 | 45,245 | 64,449 |
| 광고선전비 | 4,968 | 70 | 5,038 | 4,140 | 992 | 5,132 |
| 원가로 반영된 재고자산 | - | 1,031,567 | 1,031,567 | - | 677,588 | 677,588 |
| 강사료 | - | 173,219 | 173,219 | - | 117,478 | 117,478 |
| 외주용역비 | 39,706 | 2,182,315 | 2,222,021 | 44,956 | 4,837,486 | 4,882,442 |
| 기타 | 138,532 | 623,105 | 761,637 | 577,319 | 10,503,786 | 11,081,105 |
| 합계 | 2,915,541 | 5,596,912 | 8,512,453 | 3,348,366 | 17,961,261 | 21,309,627 |
25. 금융수익과 금융비용 &cr &cr당반기와 전반기의 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 은행예금이자 | 128,751 | 42,703 |
| 매도가능증권평가이익 | 2,380 | - |
| 파생상품부채 평가이익 | 188,758 | - |
| 현재가치할인차금상각 | 20,457 | 9,291 |
| 외환차익 | - | 367 |
| 합계 | 340,346 | 52,361 |
| 금융비용 | ||
| 차입금에 대한 이자비용 | 1,021,339 | 992,438 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 10,935 | - |
| 현재가치할인차금 상각액 | 155,239 | 224,395 |
| 외환차손 | - | 462 |
| 합계 | 1,187,513 | 1,217,295 |
26. 기타수익 및 기타비용&cr&cr보고기간 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 투자자산처분이익 | - | 1,043,031 |
| 무형자산처분이익 | 7,900 | - |
| 유형자산처분이익 | 7,273 | 278 |
| 지분법이익 | 8,230,873 | - |
| 외환차익 | 3,840 | - |
| 잡이익 | 43,307 | 140,671 |
| 합계 | 8,293,193 | 1,183,980 |
| 기타비용 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 564,911 |
| 기부금 | - | 200 |
| 잡손실 | 12,608 | 22 |
| 지분법손실 | - | 249,247 |
| 무형자산손상차손 | - | 4,161 |
| 매도가능증권평가손실 | - | 59,438 |
| 외환차손 | 3,774 | - |
| 합계 | 16,382 | 877,979 |
&cr27. 법인세 &cr
27.1 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(환급액) | - | (13,231) |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 572,302 | 187,101 |
| 법인세비용 | 572,302 | 173,870 |
&cr27.2 보고기간 중 법인세비용과 법인세비용차감전이익(손실)간의 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익(손실)(A) | 6,486,252 | (2,128,528) |
| 적용세율(*1)에 따른 법인세 | 1,426,975 | - |
| 조정사항 : | ||
| 법인세 추납액(환급액) | 778,637 | (13,231) |
| 이연법인세 변동 | 76,036 | 187,101 |
| 법인세비용(B) | 572,302 | 173,870 |
| 유효세율(B/A) | 8.82% | (*2) |
&cr(주1) 적용세율은 법인세율과 주민세율의 합계로서, 2억원 이하 11%, 2억초과 200억이하 22%, 200억원 초과 24.2%입니다.&cr
(주2) 부의 법인세비용으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr
28. 지배기업에 대한 주당손익
28.1 기본주당이익(손실)
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| A.보통주에 귀속되는 지배기업지분이익(손실) | 5,913,950,194 | (1,763,434,689) |
| B.가중평균유통보통주식수(주1) | 38,890,959 | 38,890,959 |
| C.기본주당이익(손실)(A/B) | 152 | (45) |
&cr(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 38,890,959 | 38,890,959 |
| 가중평균유통보통주식수 | 38,890,959 | 38,890,959 |
28.2 희석주당손익&cr&cr당반기 및 전반기 중 연결회사는 희석증권에 해당하는 증권을 발행하지 않고 있으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.&cr
29. 특수관계자 &cr
특수관계자와의 거래내용 및 관련 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr
29.1 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 피투자회사 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 관계기업 | 케이원제2호위탁관리부동산투자회사 | 26.30 |
| 기타의 특수관계자 | (주)스타코넷(주1) | - |
| (주)이스타휘트니스(주2) | - | |
| 케이원제3호위탁관리부동산투자회사(주3) | - |
(주1) 지배기업의 대표이사가 주요 주주로 참여하고 있습니다.&cr(주2) 지배기업의 주요 임직원이 이사로 참여하고 있으며, 전기 중 폐업하였습니다.&cr(주3) 지배기업의 주요 임직원이 대표이사로 참여하고 있습니다.&cr&cr29.2 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 특수관계 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)이스타코 | 경영진 | 대표이사 | 단기대여금 증가 | 550,000 | - |
| 단기선급금 증가 | 550,000 | - | |||
| 종속기업 | 대표이사 | 이자수익 | - | 9,541 | |
| 관계기업 | 케이원제2호위탁관리&cr부동산투자회사 | 지급수수료 등 | 189,434 | 191,595 | |
| 기타 | (주)스타코넷 | 단기대여금 증가 | 3,700,000 | 3,300,000 | |
| 이자수익 | 125,924 | - | |||
| 임대사업매출액 | 8,400 | 8,400 | |||
| 지급임차료 | - | 72,000 | |||
| (주)얼반웍스 | 경영진 | 대표이사 | 이자비용 등 | - | 12,729 |
| 교육훈련비 | 5,611 | 5,611 | |||
| 자본금 증자 | - | 240,000 | |||
| 단기차입금 차입 | 110,000 | 165,000 | |||
| 단기차입금 상환 | 45,000 | 146,000 | |||
| 기타 | (주)스타코넷 | 전환사채의 인수(주1) | 2,515,532 | - |
29.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr29.3.1 당반기말
(단위 : 천원)
| 관계 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 미수수익&cr및 선급금 | 임 차보증금 | 소계 | 임대보증금 | 전환사채&cr(주2) | 미지급금 | 소계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영진 | 대표이사 | - | 550,000 | 550,000 | - | 1,100,000 | - | - | - | - |
| 종속기업 | 대표이사 (주1) | - | 520,000 | 44,911 | - | 564,911 | - | - | - | - |
| 관계기업 | 케이원제2호위탁관리&cr부동산투자회사 | - | - | - | 281,377 | 281,377 | - | - | 787 | 787 |
| 기타 | (주)스타코넷 | 1,540 | 7,000,000 | - | 700,000 | 7,701,540 | - | 2,515,532 | - | - |
| (주 )이 스 타 휘트니스 (주1) | - | 2,723,514 | - | - | 2,723,514 | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,540 | 10,793,514 | 594,911 | 981,377 | 12,371,342 | - | 2,515,532 | 787 | 787 |
&cr (주1) 해당 채권은 회수가능성이 낮아 전액 대손충당금 설정하였습니다. &cr(주2) 전환사채 액면금액 20억원과 미수수익 5억원이 포함되어 있습니다.&cr &cr 29.3.2 전기말
(단위 : 천원)
| 관계 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 미수수익 | 임차보증금 | 소계 | 임대보증금 | 예수금 | 미지급금 | 소계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 대표이사 | - | - | - | - | - | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 종속기업 | 대표이사 (주1) | - | 520,000 | 44,911 | - | 564,911 | - | - | - | - |
| 관계기업 | 케이원제2호위탁관리&cr부동산투자회사 | - | - | - | 281,377 | 281,377 | - | - | 1,026 | 1,026 |
| 기타 | (주)스타코넷 | 1,540 | 3,300,000 | 22,353 | 700,000 | 4,023,893 | - | - | - | - |
| (주 )이 스 타 휘트니스 (주1) | - | 2,723,514 | - | - | 2,723,514 | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,540 | 6,543,514 | 67,264 | 981,377 | 7,593,695 | - | 1,026 | 1,026 |
&cr (주1) 해당 채권은 회수가능성이 낮아 전액 대손충당금 설정하였습니다. &cr
29.4 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 분류 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 677,236 | 655,558 |
| 퇴직급여 | 459,235 | 377,144 |
&cr연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 이사, 사외이사 및 감사를 포함하였습니다.
&cr29.5 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공받는자 | 채무금액 | 담보제공액 | 담보제공자산 | 담보제공처 |
|---|---|---|---|---|
| (주)스타코넷 | 2,000,000 | 2,400,000 | 강서구 가양동 1480-1,2,3 지106외 2채(이스타빌2) | IBK기업은행 |
| 2,000,000 | 웨스턴 복합상가 121~128호(당사지분 35% 공동담보) | |||
| 3,496,196 | 3,600,000 | 웨스턴 복합상가 121~128호(당사지분 35% 공동담보) | ||
| 1,000,000 | 1,200,000 | 서울시 양천구 목동 406-21소재 토지 및 건물 | 농협은행 | |
| (주)리파인씨앤디 | 500,000 | 600,000 | 웨스턴 복합상가 121~128호(당사지분 35% 공동담보) | IBK기업은행 |
29.6 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위 : 천원)
| 제공하는자 | 채무금액 | 담보제공액 | 담보제공자산 | 담보제공처 |
|---|---|---|---|---|
| (주)스타코넷 | 2,030,000 | 2,436,000 | 서울시 양천구 목동 962 목동트라팰리스 웨스턴에비뉴 A-4901(주1) | IBK기업은행 |
| 1,000,000 | 1,200,000 | 서울 양천구 오목로 299 이스턴 복합상가 121호,129호,134, 웨스턴 복합상가 121~128호 | ||
| 지배기업 대표이사 | 2,561,000 | 5,200,000 | 연대보증 | 오에스비저축은행 |
| 3,500,000 | 4,550,000 | 연대보증 | 푸른파트너스 | |
| 3,500,000 | 4,200,000 | 연대보증 | 푸른저축은행 | |
| 종속기업 대표이사 | 900,000 | 1,080,000 | 서울 양천구 오목로 299 A동 2704호 | 신한은행 |
&cr (주1) 담보제공자산은 연결회사(35%)와 (주)스타코넷(65%)가 공동 소유한 부동산입니다.
&cr 또한, 당반기말 현재 연결회사의 전환사채와 관련하여 종속기업의 대표이사로부터 지급보증(설정액 : 4,380백만원)을 제공받고 있습니다(주석 18).
30. 담보제공자산 등 &cr &cr당반기말 현재 연결회사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 (임대보증금) |
담보제공처 | 담보설정액 | 차입금 잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 (투자부동산 및 &cr재고자산 포함) 및 &cr임대보증금 | 기업은행 외 | 52,946,000 | 30,292,643 | 근저당권(차입금 및 보증금관련) |
| 대학빌딩 외 | 7,982,000 | - | 전세권(보증금관련) | |
| 장기금융자산 | DGB생명 | 330,000 | 330,000 | 보험계약 담보 |
| 합계 | 61,258,000 | 30,622,643 |
&cr 또한, 연결회사의 유형자산은 임대보증금 6,641,000천원에 대한 반환을 보장하기 위해 예스24 등의 임차인에게 7,782,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.&cr
31. 재무위험관리&cr
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
31.1. 재무위험요소
31.1.1 이자율 위험 &cr
가. 이자율위험은 변동이자부 차입금에서 비롯됩니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 고정이자율조건이므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
연결회 사의 이 자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
&cr이자율변동이 1% 상승, 하락시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (175,588) | 175,588 | (148,774) | 148,774 |
나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr&cr연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 주지 않습니다.
31.1.2 신용위험 &cr
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
&cr가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 371,854 | 329,946 |
| 매출채권 | 473,482 | 688,633 |
| 기타금융자산(유동) | 8,935,692 | 4,401,156 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,714,036 | 1,977,770 |
| 합계 | 11,495,064 | 7,397,505 |
상기 금액은 손실충당금 설정액 및 담보 설정액 차감 후 금액으로, 담보금 및 손실충당금이 설정되어있는 채권은 위험한도가 존재하지 않습니다. &cr&cr나. 연결회사의 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 매출채권 | 미수수익 | 미수금 | 선급금 | 대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 103,769 | 44,911 | 280,336 | 164,410 | 3,243,513 | 3,836,939 |
| 손상차손 인식 | 2,750 | - | - | - | - | 2,750 |
| 손상차손 환입 및 금융자산 제각 | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 106,519 | 44,911 | 280,336 | 164,410 | 3,243,513 | 3,839,689 |
(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 매출채권 | 미수수익 | 미수금 | 선급금 | 대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 200,505 | - | 240,782 | 136,110 | 2,746,253 | 3,323,650 |
| 손상차손 인식 | - | 44,911 | 39,554 | 28,300 | 497,260 | 610,025 |
| 손상차손 환입 및 금융자산 제각 | (96,736) | - | - | - | - | (96,736) |
| 기말잔액 | 103,769 | 44,911 | 280,336 | 164,410 | 3,243,513 | 3,836,939 |
&cr31.1.3 유동성 위험 &cr&cr유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
&cr 가 . 당반기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 요구시 | 1년 미만 | 1년 이상 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | - | 25,117,643 | 9,000,000 |
| 전환사채 | 3,773,298 | - | - |
| 기타유동금융부채 | - | 4,513,909 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 5,177,890 |
| 합계 | 3,773,298 | 29,631,552 | 14,177,890 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 요구시 | 1년 미만 | 1년 이상 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | - | 20,547,962 | 10,000,000 |
| 전환사채 | 3,632,006 | - | - |
| 기타유동금융부채 | - | 11,443,847 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 1,385,000 |
| 합계 | 3,632,006 | 31,991,809 | 11,385,000 |
&cr(주1) 상기 금액은 현재가치로 할인되지 아니한 것입니다.
&cr31.2 자본 위험 관리 &cr&cr연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 52,068,137 | 45,937,367 |
| 자본총계(B) | 40,316,856 | 34,402,906 |
| 부채비율(A/B)(%) | 129.15 | 133.53 |
31.3 공정가치 측정 &cr&cr31.3.1 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다.&cr&cr - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다.&cr - 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다.&cr - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다.&cr&cr31.3.2 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 &cr투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
31.3.3 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 19,740 | - | - | 19,740 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 188,758 | - | 188,758 |
31.3.4 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | - | 이항모형 | 할인율, 변동성, 무위험수익률 |
&cr수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr
32. 현금흐름표 &cr &cr32.1 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 반기순이익(손실) | 5,913,950 | (2,302,397) |
| 조정 | (6,992,520) | 1,459,638 |
| 감가상각비 | 531,138 | 267,037 |
| 무형자산상각비 | 29 | 114 |
| 무형자산손상차손 | - | 4,161 |
| 지분법이익 | (8,230,873) | 249,247 |
| 이자비용 | 1,187,513 | 1,216,833 |
| 유형자산처분이익 | (7,273) | (278) |
| 무형자산처분이익 | (7,900) | - |
| 투자자산처분이익 | - | (1,043,031) |
| 매도가능증권평가손실(이익) | (2,380) | 59,438 |
| 퇴직급여 | 173,240 | 234,434 |
| 퇴직금의지급 | (723,414) | - |
| 대손상각비 | 2,750 | - |
| 임대사업매출액 | (157,955) | (224,395) |
| 파생상품평가이익 | (188,758) | - |
| 매출원가 | - | 9,291 |
| 기타의대손상각비 | - | 564,911 |
| 잡손실 | 8,269 | - |
| 법인세비용 | 572,302 | 173,870 |
| 이자수익 | (149,208) | (51,994) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 3,229,562 | 1,128,539 |
| 매출채권의 감소 | (40,993) | 63,388 |
| 미수금의 감소(증가) | (228,105) | 97,973 |
| 선급금의 감소(증가) | 306,368 | 1,025,920 |
| 부가세대급금의 감소 | - | 1,865 |
| 선급비용의 감소 | 8,104 | 3,627 |
| 선납세금의 감소 | 436 | - |
| 재고자산의 감소 | 1,031,567 | 677,588 |
| 매입채무의 증가(감소) | 39,231 | (342,656) |
| 미지급금의 증가(감소) | 157,629 | (67,488) |
| 선수금의 증가(감소) | 1,940,827 | (156,342) |
| 예수금의 증가(감소) | (79,864) | 6,298 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 21,874 | (50,109) |
| 임대보증금의 증가(감소) | 132,500 | (50,000) |
| 임차료의 지급 | - | - |
| 퇴직금의 지급 | (73,690) | (45,044) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 13,678 | (36,481) |
&cr32.2 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니 다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 장기임대보증금의 유동성 대체 | 2,800,000 | 4,980,000 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 4,900,832 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,000,000 | 130,000 |
&cr 33. 우발채무와 약정사항 &cr&cr 33.1 약정사항&cr&cr 당기말 현재 당사는 IBK기업은행 과 3,200,000 천원,푸른저축은행과 3,500,000천원의 당좌차월 한도약정을 체결하고 있습니다. &cr &cr33.2 계류중인 소송사건&cr&cr당기말 현재 지배기업이 피고로 계류중인 소송사건은 재고자산처분금지가처분 1건으로 소송가액은 61백만원입니다. 지배기업은 1심에서 승소하였으며 2심의 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 따라서 회사는 이에 관한 영향을 재무제표에 반영하지 않았습니다. 지배기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 40 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 39 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 반기말 | 제 39 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 31,297,747,170 | 27,501,276,211 |
| 현금및현금성자산 | 23,497,063 | 40,997,530 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 848,371,058 | 723,754,327 |
| 매출채권 | 848,371,058 | 723,754,327 |
| 당기법인세자산 | 8,490,430 | 3,749,190 |
| 재고자산 | 21,162,442,892 | 22,194,009,845 |
| 기타유동금융자산 | 8,684,493,837 | 4,466,241,471 |
| 기타유동자산 | 570,451,890 | 72,523,848 |
| 비유동자산 | 54,979,267,271 | 50,838,869,533 |
| 유형자산 | 32,456,678,533 | 37,419,465,988 |
| 사용권자산 | 188,458,758 | |
| 무형자산 | 1,322,075,621 | 1,339,204,163 |
| 투자부동산 | 6,898,888,625 | 2,121,881,212 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 13,000,000,000 | 8,322,838,170 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 19,740,000 | 17,360,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,093,425,734 | 1,618,120,000 |
| 자산총계 | 86,277,014,441 | 78,340,145,744 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 31,635,793,229 | 30,033,237,443 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 21,622,643,346 | 18,607,962,335 |
| 단기차입금 | 21,622,643,346 | 18,607,962,335 |
| 기타유동금융부채 | 7,579,894,727 | 10,744,217,031 |
| 유동리스부채 | 147,899,849 | |
| 기타유동부채 | 2,285,355,307 | 681,058,077 |
| 비유동부채 | 14,252,898,657 | 11,510,484,525 |
| 퇴직급여부채 | 37,419,355 | 696,666,668 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 9,000,000,000 | 9,000,000,000 |
| 장기차입금 | 9,000,000,000 | 9,000,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 4,721,729,759 | 1,698,066,420 |
| 기타비유동부채 | 403,820,602 | 40,943,676 |
| 이연법인세부채 | 89,928,941 | 74,807,761 |
| 부채총계 | 45,888,691,886 | 41,543,721,968 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 21,425,800,000 | 21,425,800,000 |
| 자본잉여금 | 877,119,152 | 877,119,152 |
| 기타자본항목 | (1,618,627,454) | (1,618,627,454) |
| 이월이익잉여금(미처리결손금) | 19,704,030,857 | 16,112,132,078 |
| 자본총계 | 40,388,322,555 | 36,796,423,776 |
| 자본과부채총계 | 86,277,014,441 | 78,340,145,744 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 반기 | 제 39 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 2,248,075,379 | 3,805,643,982 | 1,279,267,294 | 3,358,625,138 |
| 매출원가 | 1,375,926,913 | 2,238,344,628 | 414,340,874 | 1,792,729,451 |
| 매출총이익 | 872,148,466 | 1,567,299,354 | 864,926,420 | 1,565,895,687 |
| 판매비와관리비 | 809,304,809 | 1,689,221,646 | 929,356,013 | 1,782,718,820 |
| 영업이익(손실) | 62,843,657 | (121,922,292) | (64,429,593) | (216,823,133) |
| 금융손익 | (403,137,413) | (863,040,192) | (480,523,684) | (966,743,046) |
| 금융수익 | 84,596,313 | 149,866,562 | 28,475,727 | 56,949,864 |
| 금융원가 | 487,733,726 | 1,012,906,754 | 508,999,411 | 1,023,692,910 |
| 기타손익 | 4,596,653,181 | 4,591,982,443 | (2,161,357,420) | (1,107,194,155) |
| 기타이익 | 4,682,749,811 | 4,704,543,213 | 9,129,285 | 1,063,294,720 |
| 기타손실 | 86,096,630 | 112,560,770 | 2,170,486,705 | 2,170,488,875 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,256,359,425 | 3,607,019,959 | (2,706,310,697) | (2,290,760,334) |
| 법인세비용 | 15,121,180 | 15,121,180 | 219,203,373 | 219,203,373 |
| 당기순이익(손실) | 4,241,238,245 | 3,591,898,779 | (1,656,006,598) | (2,071,556,961) |
| 총포괄손익 | 4,241,238,245 | 3,591,898,779 | (1,656,006,598) | (2,071,556,961) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 109 | 92 | (43) | (53) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 109 | 92 | (43) | (53) |
| 자본변동표 |
| 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 자기주식 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 21,425,800,000 | 877,119,152 | 26,920,298 | (1,645,547,752) | 23,442,554,235 | 44,126,845,933 | |
| 당기순이익(손실) | (2,071,556,961) | (2,071,556,961) | |||||
| 매도가능증권평가손익 | |||||||
| 2018.06.30 (기말자본) | 21,425,800,000 | 877,119,152 | 26,920,298 | (1,645,547,752) | 21,370,997,274 | 42,055,288,972 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 21,425,800,000 | 877,119,152 | 26,920,298 | (1,645,547,752) | 16,112,132,078 | 36,796,423,776 | |
| 당기순이익(손실) | 3,591,898,779 | 3,591,898,779 | |||||
| 매도가능증권평가손익 | |||||||
| 2019.06.30 (기말자본) | 21,425,800,000 | 877,119,152 | 26,920,298 | (1,645,547,752) | 19,704,030,857 | 40,388,322,555 |
| 현금흐름표 |
| 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 39 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 40 기 반기 | 제 39 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,441,242,865 | (822,124,313) |
| 당기순이익(손실) | 3,591,898,779 | (2,071,556,961) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (4,151,427,481) | 1,903,769,219 |
| 법인세비용 | 15,121,180 | (219,203,373) |
| 임대사업매출액 | (165,417,405) | (226,219,207) |
| 이자수익 | (147,486,562) | (56,949,864) |
| 이자비용 | 871,614,993 | 1,023,692,910 |
| 감가상각비 | 377,016,610 | 191,899,159 |
| 무형자산상각비 | 28,542 | 114,168 |
| 퇴직급여 | 64,166,667 | 54,166,667 |
| 퇴직금의지급 | (723,413,980) | |
| 선급리스료상각 | 0 | 9,290,684 |
| 유형자산처분이익 | (7,272,727) | (278,000) |
| 투자자산처분이익 | 0 | (1,043,030,630) |
| 기타의 대손상각비 | 110,365,270 | 1,084,987,617 |
| 매도가능증권평가이익 | (2,380,000) | |
| 매도가능증권평가손실 | 59,438,110 | |
| 관계회사투자손상차손 | 305,860,978 | |
| 종속기업투자손상차손 | 720,000,000 | |
| 지급보증료 | 141,291,761 | |
| 무형자산처분이익 | (7,900,000) | |
| 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 | (4,677,161,830) | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 2,648,377,690 | 77,164,465 |
| 매출채권의 감소(증가) | (124,616,731) | (23,724,918) |
| 미수금의 감소(증가) | 3,753,780 | 2,730,430 |
| 선급금의 감소(증가) | 52,823,408 | 62,681,837 |
| 선급비용의 감소(증가) | (751,450) | (1,483,729) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,031,566,953 | 677,587,633 |
| 미지급금의 증가(감소) | (118,282,883) | (101,678,061) |
| 선수금의 증가(감소) | 1,759,787,770 | 33,893,900 |
| 예수금의 증가(감소) | (68,215,243) | (22,842,627) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (20,187,914) | |
| 임대보증금의 증가(감소) | 132,500,000 | (550,000,000) |
| 법인세환급(납부) | (4,741,240) | 58,801,850 |
| 이자지급(영업) | (701,162,096) | (809,426,013) |
| 이자수취(영업) | 58,297,213 | 19,123,127 |
| 투자활동현금흐름 | (4,301,604,125) | 1,336,610,958 |
| 보증금의 감소 | 8,276,000 | |
| 유형자산의 처분 | 7,272,727 | |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (4,250,000,000) | (70,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (64,520,000) | (47,460,000) |
| 단기금융상품의 취득 | (23,000,000) | (1,033,785) |
| 차량운반구의 취득 | 0 | (68,424,350) |
| 기타유형자산의 취득 | 0 | (11,962,797) |
| 보증금의 증가 | 0 | (15,000,000) |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 966,148 | 70,000,000 |
| 기타유형자산의 처분 | 0 | |
| 선급금의 증가 | (550,000,000) | |
| 투자부동산의 처분 | 0 | 2,400,000,000 |
| 무형자산의 처분 | 25,000,000 | |
| 기타무형자산의 처분 | 0 | |
| 단기매도가능증권의증가 | (199,508,110) | |
| 장기금융상품의 처분 | 546,700,000 | |
| 유형자산의 취득 | (2,299,000) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (720,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 2,842,860,793 | (1,244,000,000) |
| 단기차입금의 증가 | 4,407,431,011 | 500,000,000 |
| 장기차입금의 차입 | 0 | |
| 단기차입금의 상환 | (1,392,750,000) | (1,744,000,000) |
| 리스료의지급 | (171,820,218) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (17,500,467) | (729,513,355) |
| 기초현금및현금성자산 | 40,997,530 | 4,342,950,003 |
| 기말현금및현금성자산 | 23,497,063 | 3,613,436,648 |
5. 재무제표 주석
주석
| 제40기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 |
| 제39기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 |
| 주식회사 이스타코 |
&cr
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 이스타코(이하 "당사")는 1980년 9월 30일 새서울산업주식회사라는 상호로설립되어 소방용 기계기구 등의 제조 및 판매, 소방설비공사업을 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 1988년 12월에는 상호를 주식회사 세진으로 변경하고 한국거래소에 상장하였습니다. 2000년 11월 교육사업(학원사업) 및 2009년 10월 개발사업(분양사업)을 사업목적에 추가하였고, 2006년 10월에 상호를 주식회사 이스타코로 변경하였습니다.&cr&cr한편, 당사는 2003년 12월 1일을 분할기일로 하여 소방기구 제조부문을 인적분할의 방법에 따라 분할신설법인((주)이엔쓰리)으로 설립하였는 바, 이 과정에서 7,000백만원의 감자를 실시하여 당반기말 현재 자본금은 21,425,800천원이며, 당반기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분비율(%) |
|---|---|---|
| 김승제 외 1인 | 12,305,922 | 28.71 |
| (주)스타코넷 | 2,400,000 | 5.6 |
| (주)이스타코-자기주식 | 3,960,641 | 9.24 |
| 기타 | 24,185,037 | 56.44 |
| 합 계 | 42,851,600 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준&cr&cr 당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표이며, 동 기준 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 당반기말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr
2.1 별도재무제표
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr&cr2.2 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr2.3 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 표시통화는 원화(KRW)입니다. &cr&cr2.4 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr2.4.1 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 24 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 일시적 차이의 사용&cr
2.4.2 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 29 : 금융상품 &cr
3. 회계정책의 변경&cr
3.1 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
3.1.1 기업회계기준서제1116호리스(제정)
&cr당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시 되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.&cr
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
① 리스이용자의 회계처리
&crㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.
② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.&cr
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
&cr3.1.2 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr3.1.3 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr3.1.4 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr3.1.5 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3.1.6 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | ||
| 변경전 | 조정사항 | 변경후 | |
| 유동자산 | 27,501,276 | (11,139) | 27,490,137 |
| 기타유동금융자산 | 4,466,241 | (11,139) | 4,455,102 |
| 비유동자산 | 50,838,869 | 325,445 | 51,164,314 |
| 사용권자산(주14) | - | 377,396 | 377,396 |
| 기타비유동자산 | 1,618,120 | (51,951) | 1,566,169 |
| 자산총계 | 78,340,145 | 314,306 | 78,654,451 |
| 유동부채 | 30,033,237 | 309,925 | 30,343,162 |
| 유동리스부채(주17) | - | 309,925 | 309,925 |
| 비유동부채 | 11,510,485 | 4,381 | 11,514,866 |
| 비유동리스부채(주17) | - | 4,381 | 4,381 |
| 부채총계 | 41,543,722 | 314,306 | 41,858,028 |
&cr한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.
3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.
&cr 4. 유의적인 회계정책&cr
4.1 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.&cr
① 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입 이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
&cr사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.
② 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
&cr 5. 영업부문&cr&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당반기말 현재 당사는 분양사업, 교육사업, 임대사업, 외식사업부문으로 구성되어 있습니다. &cr&cr당사의 대표이사는 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.&cr&cr한편, 당반기 및 전반기의 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.
5.1 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 분양사업 | 교육사업 | 임대사업 | 외식사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,198,480 | 638,130 | 1,576,085 | 392,949 | 3,805,644 |
| 매출원가 | 1,031,567 | 181,650 | 498,663 | 526,465 | 2,238,345 |
| 매출총이익 | 166,913 | 456,480 | 1,077,422 | (133,516) | 1,567,299 |
| 판매비와관리비 | 392,090 | 756,505 | 432,737 | 107,889 | 1,689,221 |
| 영업이익(손실) | (225,177) | (300,025) | 644,685 | (241,405) | (121,922) |
| 투자부동산 | 2,095,647 | - | 4,803,242 | - | 6,898,889 |
| 유형자산 | 50,499 | 1,686,468 | 30,892,210 | 15,960 | 32,645,137 |
| 무형자산 | 1,322,076 | - | - | - | 1,322,076 |
&cr5.2 전반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 분양사업 | 교육사업 | 임대사업 | 외식사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 819,990 | 439,816 | 1,681,567 | 417,252 | 3,358,625 |
| 매출원가 | 677,588 | 136,999 | 419,678 | 558,464 | 1,792,729 |
| 매출총이익 | 142,402 | 302,817 | 1,261,889 | (141,212) | 1,565,896 |
| 판매비와관리비 | 241,662 | 759,118 | 626,486 | 155,453 | 1,782,719 |
| 영업이익(손실) | (99,260) | (456,301) | 635,403 | (296,665) | (216,823) |
| 투자부동산 | 2,148,115 | - | 667,737 | - | 2,815,852 |
| 유형자산 | 70,957 | 251,543 | 37,208,413 | 23,147 | 37,554,060 |
| 무형자산 | 839,175 | 143 | - | - | 839,318 |
당사는 모든 영업부문이 대한민국에서 이루어지므로 지역별 정보는 따로 기재하지 않았습니다.&cr
6 . 현금및현금성자산 과 사용제한 금융자산 &cr &cr6.1 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 3,145 | 1,821 |
| 보통예금 | 20,352 | 39,177 |
| 합계 | 23,497 | 40,998 |
6.2 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | 제한내역 |
|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 40,109 | 40,075 | 차입금담보 |
| 장기금융자산 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 352,800 | 867,920 | 차입금담보 | |
| 합계 | 395,909 | 910,995 |
&cr 7. 재고자산&cr
7.1 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 완성건물 | 8,108,433 | 9,140,000 |
| 용지 | 13,054,010 | 13,054,010 |
| 합계 | 21,162,443 | 22,194,010 |
&cr 7.2 상기 재고자산은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사의 재고자산에 대해 소송이 진행되고 있으며(주석 32 참조), 그로 인한 법원의 가처분결정으로 매매, 증여, 전세권, 저당권, 임차권의 설정 등 기타일체의 처분행위가 금지되어 있습니다.
7.3 반기말 현재 당사는 상기 건물과 관련하여 부보금액 6,062백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 부보금액 5,200백만원의 보험은 오에스비저축은행에 질권 설정되어 있습니다.
8 . 매출채권 &cr&cr 8.1 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 848,371 | 723,754 |
| - 손실충당금 | - | - |
| 합계 | 848,371 | 723,754 |
8.2 손실충당금&cr&cr당사는 금융자산에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. &cr
당사는 금융자산에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 신용이 우수한 금융기관에 대한 이자수익 및 카드매출채권인 일반채권 및 담보부채권은 신용위험에 노출되어 있지 않아 손실충당금을 설정하지 않았습니다. 기타채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 재무상태, 차입자가 속한 산업의 일반적인 상황에 기초한 전체기간의 손실률을 예상하여 추정합니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | ||
|---|---|---|---|
| 미연체 | 담보부채권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 채무불이행률 | 0% | 0% | 0% |
| 총장부금액 | 32,865 | 815,506 | 848,371 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | - | - |
| 순장부금액 | 32,865 | 815,506 | 848,371 |
9. 기 타금융자산&cr
보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융자산 | 73,109 | - | 51,074 | - |
| 장기금융자산 | - | 385,740 | - | 867,920 |
| 미수수익 | 267,053 | - | 198,321 | - |
| 손실충당금 | (64,988) | - | (64,988) | - |
| 미수금 | 7,514 | - | 11,268 | - |
| 손실충당금 | (4,861) | - | (4,861) | - |
| 단기대여금 | 12,314,230 | - | 8,064,230 | - |
| 손실충당금 | (4,184,211) | - | (4,073,846) | - |
| 단기임차보증금 | 276,648 | - | 285,043 | - |
| 장기임차보증금 | - | 707,686 | - | 750,200 |
| 합계 | 8,684,494 | 1,093,426 | 4,466,241 | 1,618,120 |
&cr10. 금융자산/부채의 범주별 내역 &cr &cr10.1 보고기간 종료일 현재 당사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr10.1.1 당반기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 23,497 | - | 23,497 |
| 단기금융자산 | 73,109 | - | 73,109 |
| 매출채권 | 848,371 | - | 848,371 |
| 미수금 | 2,653 | - | 2,653 |
| 미수수익 | 202,066 | - | 202,066 |
| 단기대여금 | 8,130,018 | - | 8,130,018 |
| 단기임차보증금 | 276,648 | - | 276,648 |
| 장기금융자산 | 385,740 | - | 385,740 |
| 매도가능금융자산 | - | 19,740 | 19,740 |
| 장기임차보증금 | 707,686 | - | 707,686 |
| 합계 | 10,649,788 | 19,740 | 10,669,528 |
10.1.2 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 40,998 | - | 40,998 |
| 단기금융자산 | 51,075 | - | 51,075 |
| 매출채권 | 723,754 | - | 723,754 |
| 미수금 | 6,407 | - | 6,407 |
| 미수수익 | 133,333 | - | 133,333 |
| 단기대여금 | 3,990,384 | - | 3,990,384 |
| 단기임차보증금 | 285,043 | - | 285,043 |
| 장기금융자산 | 867,920 | - | 867,920 |
| 매도가능금융자산 | - | 17,360 | 17,360 |
| 장기임차보증금 | 750,200 | - | 750,200 |
| 합계 | 6,849,114 | 17,360 | 6,866,474 |
&cr10.2 보고기간 종료일 현재 당사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr10.2.1 당반기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | - | 369,331 | 369,331 |
| 미지급비용 | - | 124,558 | 124,558 |
| 단기임대보증금 | - | 3,312,708 | 3,312,708 |
| 리스부채 | - | 147,900 | 147,900 |
| 금융보증계약 | - | 3,773,298 | 3,773,298 |
| 단기차입금 | - | 21,622,643 | 21,622,643 |
| 장기차입금 | - | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 장기임대보증금 | - | 4,721,730 | 4,721,730 |
| 합계 | - | 43,072,168 | 43,072,168 |
&cr10.2.2 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | - | 487,614 | 487,614 |
| 미지급비용 | - | 142,243 | 142,243 |
| 단기임대보증금 | - | 6,482,354 | 6,482,354 |
| 금융보증계약 | - | 3,632,006 | 3,632,006 |
| 단기차입금 | - | 18,607,962 | 18,607,962 |
| 장기차입금 | - | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 장기임대보증금 | - | 1,698,066 | 1,698,066 |
| 합계 | - | 40,050,245 | 40,050,245 |
&cr10.3 당반기와 전반기 중 당사 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
10.3.1 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | |||||
| 이자수익 | 147,487 | - | - | - | 147,487 |
| 매도가능증권평가이익 | - | 2,380 | - | - | 2,380 |
| 비용 | |||||
| 기타의대손상각비 | 110,365 | - | - | - | 110,365 |
| 지급보증료 | - | - | 141,292 | - | 141,292 |
| 이자비용 | - | - | 871,615 | - | 871,615 |
&cr10.3.2 전반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익 | ||||
| 이자수익 | 56,950 | - | - | 56,950 |
| 비용 | ||||
| 기타의대손상각비 | 1,084,988 | - | - | 1,084,988 |
| 매도가능증권평가손실 | - | 59,438 | - | 59,438 |
| 이자비용 | - | - | 1,023,693 | 1,023,693 |
&cr 11. 유형자산 &cr&cr 11 .1 당반기와 전반기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr11.1.1 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 사용권자산 | 기타의유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 32,209,990 | 4,900,832 | 2 | 52,744 | - | 255,898 | 37,419,466 |
| 정책변경 | - | - | - | - | 377,396 | - | 377,396 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 2,299 | 2,299 |
| 기타(주1) | - | (4,900,832) | - | - | - | - | (4,900,832) |
| 감가상각 | - | - | - | (8,553) | (188,938) | (55,701) | (253,192) |
| 기말장부가액 | 32,209,990 | - | 2 | 44,191 | 188,458 | 202,496 | 32,645,137 |
| 취득원가 | 32,209,990 | - | 6,044 | 75,516 | 377,396 | 1,413,148 | 34,082,094 |
| 감가상각누계액 | - | - | (6,042) | (31,325) | (188,938) | (1,210,652) | (1,436,957) |
(주1) 당반기 중 재화나 용역의 생산 또는 제공이나 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 경미하다고 판단되어 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다.&cr
11.1.2 전반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 32,209,990 | 5,096,013 | 2 | - | 324,096 | 37,630,102 |
| 취득 | - | - | - | 68,424 | 12,241 | 80,665 |
| 감가상각 | - | (97,591) | - | (7,128) | (51,989) | (156,708) |
| 기말장부가액 | 32,209,990 | 4,998,423 | 2 | 61,297 | 284,348 | 37,554,060 |
| 취득원가 | 32,209,990 | 8,682,822 | 6,044 | 157,664 | 1,385,167 | 42,441,687 |
| 감가상각누계액 | - | (3,684,400) | (6,042) | (96,367) | (1,100,819) | (4,887,628 |
12. 무형자산 &cr &cr당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
12.1 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,339,176 | 29 | 1,339,205 |
| 매각 | (17,100) | - | (17,100) |
| 상각 | - | (29) | (29) |
| 기말 | 1,322,076 | - | 1,322,076 |
| 취득원가 | 1,421,831 | 858,178 | 2,280,009 |
| 상각누계액 | - | (175,284) | (175,284) |
| 손상차손누계액 | (99,755) | (682,894) | (782,649) |
&cr12.2 전반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 839,175 | 257 | 839,432 |
| 상각 | - | (114) | (114) |
| 기말 | 839,175 | 143 | 839,318 |
| 취득원가 | 946,830 | 858,178 | 1,805,008 |
| 상각누계액 | - | (175,141) | (175,141) |
| 손상차손누계액 | (107,655) | (682,894) | (790,549) |
&cr 13. 투자부동산 &cr
13.1 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 11,407,555 | 2,724,733 |
| 토지 | 626,023 | 626,023 |
| 건물 | 10,781,532 | 2,098,709 |
| 감가상각누계액 | (4,508,666) | (602,852) |
| 장부가액 | 6,898,889 | 2,121,881 |
&cr13.2 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 2,121,882 | 4,208,013 |
| 토지 | 626,023 | 2,220,761 |
| 건물 | 1,495,859 | 1,987,252 |
| 기타(주1) | 4,900,832 | - |
| 건물 | 4,900,832 | - |
| 매각 | - | (1,356,969) |
| 토지 | - | (1,356,969) |
| 감가상각비 | (123,825) | (35,192) |
| 기말장부가액 | 6,898,889 | 2,815,852 |
&cr (주1) 당반기 중 재화나 용역의 생산 또는 제공이나 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 경미하다고 판단되어 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다.&cr &cr 13.3 상기 투자부동산은 당사의 차입금 및 특수관계자를 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석26,27참조).&cr&cr 13.4 당반기와 전반기 중 당사가 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 1,519,251천 원 과 13,800천원 입 니 다 .
14. 리스&cr &cr14.1 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 건물 |
|---|---|
| 취득금액 | 377,396 |
| 감가상각누계액 | (188,938) |
| 장부금액 | 188,458 |
&cr14.2 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산감가상각비 | 188,938 |
| 리스부채이자비용 | 5,414 |
| 단기리스 관련 비용 | 5,080 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 3,663 |
&cr당반기 중 리스의 총 현금유출은 180,563천원입니다.&cr
15 . 종속기업 및 관계기업투자 &cr &cr 15.1 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | (주)얼반웍스(주1) | 대한민국 | 60.00 | 2,205,825 | - | - |
| 관계기업투자 | 케이원제2호위탁관리부동산투자회사(주2) | 대한민국 | 26.30 | 13,000,000 | 13,000,000 | 8,322,838 |
| 합계 | 15,205,825 | 13,000,000 | 8,322,838 |
(주1) 당사는 케이원 제2호위탁관리부동산투자회사의 보통주 지분 26.30%를 13,000,000천원에 취득하였습니다. 동 투자회사는 당기순이익을 초과하여 배당금을 지급하고 있으므로 매기 손상검토를 수행하고 있으며, 전기이전 4,677,161,830천원의 손상차손을 인식하였습니다. 당반기 중 케이원제2호위탁관리부동산투자회사는 주요자산을 매각으로 처분이익이 발생하였으며, 4,677,161,830의 손상차손환입을 인식하였습니다. 한편, 케이원제2호위탁관리부동산투자회사는 당기 중 청산 예정입니다.
15.2 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr&cr15.2.1 당반기말 및 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 당반기말 | 당반기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 자기자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | (주)얼반웍스 | 4,562,656 | (6,814,320) | 3,907,080 | (947,626) |
| 관계기업투자 | 케이원제2호위탁관리부동산투자회사 | 58,242,453 | 57,907,970 | 3,392,250 | 15,760,241 |
&cr15.2.2 전기말 및 전반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 전기말 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 자기자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | (주)얼반웍스 | 3,821,191 | (5,866,694) | 16,861,049 | (1,130,297) |
| 관계기업투자 | 케이원제2호위탁관리부동산투자회사 | 96,803,611 | 43,667,653 | 3,384,399 | 847,075 |
15.3 관계기업투자의 지분의 성격은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 내역 | 비고 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | |
| 발행한 주식의 수 : | ||
| 보통주식 | 3,000,000주 | 당사보유 주식수 : 2,600,000주 |
| 제1종 우선주식 | 6,000,000주 | |
| 제2종 우선주식 | 900,000주 |
&cr(주1) 배당 및 잔여재산 분배시 제1종 우선주식은 보통주식 및 제2종 우선주식에 대하여 우선권을 갖습니다. 배당에 관하여 제1종 우선주식에 대한 최저배당률은 발행가액의 연 8%로 하며 누적적, 참가적 우선주입니다. 회사가 청산 등의 사유로 잔여재산을 분배하는 경우 최저배당률에 이르지 못한 미배당분에 해당하는 금액을 분배하며 그 발행가액에 해당하는 금액까지 분배합니다. 발행가액 이상의 잔여재산분배시 참가적 우선주입니다. 또한 제1종 우선주식은 의결권이 있습니다.&cr
배당 및 잔여재산 분배시 제2종 우선주식은 보통주식에 대하여 우선권을 갖습니다. 배당에 관하여 제2종 우선주식에 대한 최저배당률은 연 10%로 하되 구체적인 배당율 등 세부적인 사항을 변경하고자 할 경우에는 주주총회의 결의에 의하며 비누적적,비참가적 우선주입니다. 회사가 청산 등의 사유로 잔여재산을 분배하는 경우 그 발행가액에 해당하는 금액까지 분배합니다. 발행가액 이상의 잔여재산분배시 참가적 우선주입니다. 또한 제2종 우선주식은 의결권이 있습니다. &cr
16. 차입금 &cr
16.1 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| IBK기업은행 | 일반자금대출 | 3.46~3.51 | 7,620,000 | 7,620,000 |
| 당좌대출 | 3.95 | 3,155,693 | 1,188,212 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 6.28 | 720,000 | 720,000 |
| 시설자금대출 | 6.24 | 1,296,000 | 1,296,000 | |
| 푸른저축은행 | 일반자금대출 | 7.80 | 2,439,950 | - |
| 푸른파트너스 | 일반자금대출 | 7. 3 0 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 오에스비저축은행 | 일반자금대출 | 6. 5 0 | 2,561,000 | 3,416,000 |
| DGB생명 | 일반자금대출 | 4.50 | 330,000 | 330,000 |
| 동양생명 | 일반자금대출 | 4.50 | - | 217,650 |
| 교보생명 | 일반자금대출 | 4.21 | - | 213,480 |
| 한화생명 | 일반자금대출 | 4.21 | - | 106,620 |
| 합계 | 21,622,643 | 18,607,962 |
&cr16.2 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| IBK기업은행 | 일반자금대출 | 4.00 | 9,000,000 | 9,000,000 |
&cr 16. 3 당반기말 현재 상기 차입금 과 관련하여 당사의 토지와 건물 및 투자부동산과 특수관계자의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11,13,27,28참조).
17. 리스부채&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.41%입니다.&cr&cr17.1 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 149,634 | 147,900 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | - |
| 5년 초과 | - | - |
| 소계 | 149,634 | 147,900 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (1,734) | - |
| 합계 | 147,900 | 147,900 |
&cr17.2 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 |
|---|---|
| 유동부채 | 147,900 |
| 비유동부채 | - |
| 합계 | 147,900 |
18. 확정급여부채 &cr&cr18.1 보고기간 중 당사의 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 696,667 | 580,000 |
| 퇴직급여설정액 | 64,167 | 116,667 |
| 퇴직급여지급액 | (723,415) | - |
| 기말잔액 | 37,419 | 696,667 |
&cr 18.2 당반기와 전반기 중 당사가 인식한 확정기여제도에 따른 퇴직급여는 각각 84,604천원과 151,651천원입니다.
&cr 19. 금융보증부채&cr&cr 당사는 종속기업인 (주)얼반웍스가 발행한 전환사채에 대해 지급보증을 제공하고 있으므로 채무자인 (주)얼반웍스가 동 전환사채를 상환하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상할 의무가 있습니다. 당반기말 현재 동 전환사채의 액면금액과 보장이자의 지급의무의 이행가능성이 높아 3,701,588천원의 금융보증부채를 계상하고 있으며, 당반기 중 141,292천원을 금융비용으로 인식하였습니다. (주석 24 참조)&cr
20. 자본금 &cr
당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각 각 100,000,000주, 42,851,600주 및 500원입 니다. 보고기간 중 자본금의 변동내역은 없습니다.&cr
21. 자기주식 &cr&cr당사는 자사주식의 가격안정화 및 이익의 주주환원을 목적으로 2002년 및 2004년에자기주식 4,298,141주를 1,785,769천원(매입부대비용 포함)에 증권선물거래소, 유가증권시장 등을 통하여 매입하였습니다. 당반기말 현재 3,960,641주를 1,645,548천원에 기타자본계정으로 계상하고 있습니다. 또한 동 주식은 상법 제 369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.
&cr21.1 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 자기주식 | 3,960,641 | 1,645,548 | 3,960,641 | 1,645,548 |
| 자기주식 취득/처분 | - | - | - | - |
| 기말 자기주식 | 3,960,641 | 1,645,548 | 3,960,641 | 1,645,548 |
&cr21.2 당반기와 전반기 중 자기주식처분손익의 변동은 없습니다.
&cr 22. 이익잉여금 &cr &cr보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 542,254 | 542,254 |
| 이익준비금 | 542,254 | 542,254 |
| 임의적립금 | 535,731 | 535,731 |
| 미처분이익잉여금 | 18,626,046 | 15,034,148 |
| 합계 | 19,704,031 | 16,112,132 |
23. 주요 비용의 성격별 분류 &cr
당반기와 전반기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 126,084 | 250,933 | 377,017 | 84,136 | 107,763 | 191,899 |
| 무형자산상각비 | 29 | - | 29 | 114 | - | 114 |
| 급여 | 789,466 | 298,422 | 1,087,888 | 764,849 | 296,474 | 1,061,323 |
| 퇴직급여 | 122,806 | 25,965 | 148,771 | 128,802 | 21,921 | 150,723 |
| 복리후생비 | 139,789 | 12,269 | 152,058 | 113,734 | 12,832 | 126,566 |
| 지급수수료 | 372,443 | 181,617 | 554,060 | 459,703 | 70,294 | 529,997 |
| 세금과공과 | 5,404 | 9,413 | 14,817 | 644 | 9,150 | 9,794 |
| 수도광열비 | - | 40,004 | 40,004 | - | 45,245 | 45,245 |
| 광고선전비 | 4,822 | 70 | 4,892 | 3,040 | 992 | 4,032 |
| 원가로 반영된 재고자산 | - | 1,031,567 | 1,031,567 | - | 677,588 | 677,588 |
| 강사료 | - | 151,661 | 151,661 | - | 117,478 | 117,478 |
| 기타 | 128,379 | 236,424 | 364,802 | 227,698 | 432,992 | 660,689 |
| 합계 | 1,689,222 | 2,238,345 | 3,927,566 | 1,782,719 | 1,792,729 | 3,575,448 |
24. 금융수익과 금융비용 &cr &cr당반기와 전반기의 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 127,030 | 47,659 |
| 현재가치할인차금 상각액 | 20,457 | 9,291 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 2,380 | - |
| 합계 | 149,867 | 56,950 |
| 금융비용 | ||
| 차입금에 대한 이자비용 | 703,664 | 797,474 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 5,414 | - |
| 현재가치할인차금 상각액 | 162,537 | 226,219 |
| 지급보증료 | 141,292 | - |
| 합계 | 1,012,907 | 1,023,693 |
&cr25. 법인세&cr
25.1 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세환급액 | - | (13,231) |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 15,121 | (205,972) |
| 법인세비용(수익) | 15,121 | (219,203) |
25.2 보고기간 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익(손실)간의 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실)(A) | 3,607,020 | (2,290,760) |
| 적용세율(주1)에 따른 법인세 | 793,544 | - |
| 조정사항 | ||
| 법인세 환급액 | - | (13,231) |
| 이연법인세 변동 | (854,459) | (205,972) |
| 비공제비용 | 76,036 | - |
| 법인세비용(B) | 15,121 | (219,203) |
| 유효세율(B/A) | 0.42% | (주2) |
&cr(주1) 적용세율은 법인세율과 주민세율의 합계로서, 2억원 이하 11%, 2억초과 200억이하 22%, 200억원 초과 24.2%입니다.&cr&cr(주2) 부의 법인세비용으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
26. 주당손 익
26.1 기본주당이익(손실)
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| A.보통주에 귀속되는 이익(손실) | 3,591,989,779 | (2,071,556,961) |
| B.가중평균유통보통주식수(주1) | 38,890,959 | 38,890,959 |
| C.기본주당이익(손실)(A/B) | 92 | (53) |
&cr(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 38,890,959 | 38,890,959 |
| 가중평균유통보통주식수 | 38,890,959 | 38,890,959 |
&cr26.2 희석주당손익&cr&cr당반기 및 전반기 중 당사는 희석증권에 해당하는 증권을 발행하지 않고 있으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.
&cr 27. 특수관계자 &cr
특수관계자와의 거래내용 및 관련 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
&cr27.1 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 피투자회사 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)얼반웍스 | 60.0 |
| (주)얼반웍스이엔티 | (주1) | |
| (주)얼반웍스뉴미디어 | (주1) | |
| (주)얼반웍스필름 | (주1) | |
| 관계기업 | 케이원제2호위탁관리부동산투자회사 | 26.30 |
| 기타의 특수관계자 | (주)스타코넷(주2) | - |
| (주)이스타휘트니스(주3) | - | |
| 케이원제3호위탁관리부동산투자회사(주4) | - |
&cr(주1) 당사의 종속기업인 (주)얼반웍스가 중간지배기업입니다.&cr(주2) 당사의 대표이사가 주요 주주로 참여하고 있습니다.&cr(주3) 당사의 주요 임직원이 이사로 참여하고 있으며, 전기 중 폐업하였습니다.&cr(주3) 당사의 주요 임직원이 대표이사로 참여하고 있습니다&cr&cr27.2 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)얼반웍스 | 회사자본금증자참여 | - | 720,000 |
| 임대보증금 반환 | - | 500,000 | ||
| 이자수익 | - | 7,934 | ||
| 임대사업매출액 | 136,200 | 177,818 | ||
| 대표이사 | 이자수익 | - | 9,541 | |
| 단기대여금 증가 | 550,000 | - | ||
| 단기선급금 증가 | 550,000 | - | ||
| 관계기업 | 케이원제2호위탁관리&cr부동산투자회사 | 지급수수료 등 | 189,434 | 191,595 |
| 기타 | (주)스타코넷 | 단기대여금 증가 | 3,700,000 | - |
| 이자수익 | 125,924 | - | ||
| 임대사업매출액 | 8,400 | 8,400 | ||
| 지급임차료 | - | 72,000 |
&cr 27.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr27.3.1 당반기말
(단위 : 천원)
| 관계 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 미수수익 및 선급금 | 임차보증금 | 소계 | 임대보증금 | 예수금 | 미지급금 | 소계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영진 | 대표이사 | - | 550,000 | 550,000 | - | 11,000,000 | - | - | - | - |
| 종속기업 | (주)얼반웍스 (주1) | 340,698 | 500,000 | 20,077 | - | 860,775 | 400,000 | - | - | 400,000 |
| 대표이사 | - | 520,000 | 44,911 | - | 564,911 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 케이원제2호위탁관리&cr부동산투자회사 | - | - | - | 281,377 | 281,377 | - | - | 787 | 787 |
| 기타 | (주)스타코넷 | 1,540 | 7,000,000 | 148,276 | 700,000 | 7,849,816 | - | - | - | - |
| (주)얼반웍스이엔티 (주2) | - | 500,000 | - | - | 500,000 | - | - | - | - | |
| (주 )이 스 타 휘트니스 (주2) | - | 2,723,514 | - | - | 2,723,514 | - | - | - | - | |
| 합계 | 342,238 | 11,793,514 | 763,264 | 981,377 | 23,780,393 | 400,000 | - | 787 | 400,787 |
&cr (주1) 해당 채권은 회수가능성이 낮아 460,775천원의 대손충당금 설정하였습니다. &cr(주2) 해당 채권은 회수가능성이 낮아 전액 대손충당금 설정하였습니다. &cr &cr 27.3.2 전기말
(단위 : 천원)
| 관계 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 미수수익 | 임차보증금 | 소계 | 임대보증금 | 예수금 | 미지급금 | 소계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영진 | 대표이사 | - | - | - | - | - | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 종속기업 | (주)얼반웍스 (주1) | 230,333 | 500,000 | 20,077 | - | 750,410 | 400,000 | - | - | 400,000 |
| 대표이사 (주1) | - | 520,000 | 44,911 | - | 564,911 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 케이원제2호위탁관리&cr부동산투자회사 | - | - | - | 281,377 | 281,377 | - | - | 1,026 | 1,026 |
| 기타 | (주)스타코넷 | 1,540 | 3,300,000 | 22,353 | 700,000 | 4,023,893 | - | - | - | - |
| (주)얼반웍스이엔티 (주2) | - | 500,000 | - | - | 500,000 | - | - | - | - | |
| (주 )이 스 타 휘트니스 (주2) | - | 2,723,514 | - | - | 2,723,514 | - | - | - | - | |
| 합계 | 231,873 | 7,543,514 | 87,341 | 981,377 | 8,844,105 | 400,000 | - | 1,026 | 401,026 |
&cr (주1) 해당 채권은 회수가능성이 낮아 350,409천원의 대손충당금 설정하였습니다. &cr (주2) 해당 채권은 회수가능성이 낮아 전액 대손충당금 설정하였습니다.
27.4 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 분류 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 485,000 | 424,936 |
| 퇴직급여 | 85,782 | 73,428 |
&cr당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기 이사, 사외이사 및 감사를 포함하였습니다.
&cr27.5 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공받는자 | 채무금액 | 담보제공액 | 담보제공자산(주1) | 담보제공처 |
|---|---|---|---|---|
| (주)스타코넷 | 2,000,000 | 2,400,000 | 강서구 가양동 1480-1,2,3 지106외 2채(이스타빌2) | IBK기업은행 |
| 2,000,000 | 웨스턴 복합상가 121~128호(당사지분 35% 공동담보) | |||
| 3,496,196 | 3,600,000 | 웨스턴 복합상가 121~128호(당사지분 35% 공동담보) | ||
| 1,000,000 | 1,200,000 | 서울시 양천구 목동 406-21소재 토지 및 건물 | 농협은행 | |
| (주)얼반웍스 | 1,000,000 | 1,200,000 | 웨스턴 복합상가 121~128호(당사지분 35% 공동담보 ) (주1) | IBK기업은행 |
| (주)리파인씨앤디 | 500,000 | 600,000 | 웨스턴 복합상가 121~128호(당사지분 35% 공동담보) | IBK기업은행 |
&cr (주1) 당사는 상기 담보제공과 함께 동 채무금액에 대하여 IBK기업은행에게 127,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr &cr 상 기 담보제공 외에 당사는 (주)얼반웍스가 발행한 전환사채에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(설정액 : 4,380백만원). &cr&cr27.6 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니 다 .
(단위 : 천원)
| 제공하는자 | 채무금액 | 제공액 | 제공내역 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| (주)스타코넷 | 2,030,000 | 2,436,000 | 서울시 양천구 목동 962 목동트라팰리스 웨스턴에비뉴 A-4901(주1) | IBK기업은행 |
| 대표이사 | 2,561,000 | 5,200,000 | 연대보증 | 오에스비저축은행 |
| 대표이사 | 3,500,000 | 4,550,000 | 연대보증 | 푸른파트너스 |
| 대표이사 | 3,500,000 | 4,200,000 | 연대보증 | 푸른저축은행 |
&cr (주1) 담보제공자산은 당사(35%)와 (주)스타코넷(65%)가 공동 소유한 부동산입 니다.
&cr28. 담보제공자산 등 &cr &cr당반기말 현재 당사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 등 | 담보제공처 | 담보설정액 | 차입금 잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물(투자부동산 및 &cr재고자산 포함) 및 &cr임대보증금 | 기업은행 외 | 52,946,000 | 30,292,643 | 근저당권&cr(차입금 및 보증금관련) |
| 대학빌딩 외 | 7,982,000 | - | 전세권(보증금관련)(주1) | |
| 장기금융자산 | DGB생명 | 330,000 | 330,000 | 보험계약 담보 |
| 합계 | 61,258,000 | 30,622,643 |
&cr (주1) 임대사업과 관련하여 양천구 목동 건물에 임대보증금과 관련된 전세권이 설정되어 있습니다.&cr &cr 29. 재무위험관리&cr
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.&cr
29.1. 재무위험요소
29.1.1 이자율 위험 &cr
가. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. &cr
이자율변동이 1% 상승, 하락시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (153,113) | 153,113 | (132,319) | 132,319 |
&cr나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr&cr당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 주지 않습니다.
&cr29.1.2 신용위험 &cr
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
&cr가. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 23,497 | 40,998 |
| 매출채권 | 32,865 | 42,806 |
| 기타금융자산(유동) | 8,684,494 | 4,466,241 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,093,426 | 1,618,120 |
| 합계 | 9,834,282 | 6,168,165 |
&cr상기 금액은 손실충당금 설정액 및 담보 설정액 차감 후 금액으로, 담보금 및 손실충당금이 설정되어있는 채권은 위험한도가 존재하지 않습니다. &cr
나. 당사 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당반기
(단위 : 천원)
| 구분 | 매출채권 | 미수수익 | 미수금 | 선급금 | 대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 64,988 | 4,861 | 92,563 | 4,073,846 | 4,236,258 |
| 손상차손 인식 | - | - | - | - | 110,365 | 110,365 |
| 손상차손 환입 및 금융자산 제각 | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | - | 64,988 | 4,861 | 92,563 | 4,184,211 | 4,346,623 |
&cr(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 매출채권 | 미수수익 | 미수금 | 선급금 | 대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 96,736 | - | 4,861 | 80,000 | 2,746,253 | 2,927,850 |
| 손상차손 인식 | - | 64,988 | - | 12,563 | 1,327,593 | 1,308,408 |
| 손상차손 환입 및 금융자산 제각 | (96,736) | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | - | 64,988 | 4,861 | 92,563 | 4,073,846 | 4,236,258 |
29.1.3 유동성 위험 &cr&cr유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
&cr보고기간 종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
&cr 가. 당반기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이상 |
|---|---|---|
| 장단기차입금 | 21,622,643 | 9,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 7,825,086 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | 5,127,500 |
| 합계 | 29,447,729 | 14,127,500 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이상 |
|---|---|---|
| 장단기차입금 | 18,607,962 | 9,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 10,881,863 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,785,000 |
| 합계 | 29,489,825 | 10,785,000 |
&cr(주1) 상기 금액은 현재가치로 할인되지 아니한 것입니다.&cr
29.2 자본 위험 관리 &cr &cr당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 45,888,692 | 41,543,722 |
| 자본총계(B) | 40,388,323 | 36,796,424 |
| 부채비율(A/B)(%) | 113.62 | 112.90 |
29.3. 공정가치 측정 &cr&cr가. 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다.&cr&cr - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다.&cr - 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다.&cr - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다.&cr&cr나. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 &cr투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr다. 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 19,740 | - | - | 19,740 |
&cr수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr&cr 31. 현금흐름표 &cr
31.1 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 반기순이익(손실) | 3,591,899 | (2,071,557) |
| 조정 | ||
| 대손상각비 | 110,365 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 1,084,988 |
| 매도가능증권평가손실 | - | 59,438 |
| 감가상각비 | 377,017 | 191,899 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 305,861 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 720,000 |
| 무형자산상각비 | 28 | 114 |
| 선급리스료의 상각 | - | 9,291 |
| 이자비용 | 871,615 | 1,023,693 |
| 지급보증료 | 141,292 | - |
| 법인세비용(수익) | 15,121 | (219,203) |
| 퇴직급여 | 64,167 | 54,167 |
| 퇴직급의 지급 | (723,414) | - |
| 이자수익 | (147,487) | (56,950) |
| 매도가능증권평가이익 | (2,380) | - |
| 관계기업투자손상차손환입 | (4,677,162) | - |
| 투자자산처분이익 | - | (1,043,031) |
| 유형자산처분이익 | (7,273) | (278) |
| 무형자산처분이익 | (7,900) | - |
| 임대사업매출액 | (165,418) | (226,219) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 증가 | (124,617) | (23,725) |
| 미수금의 증가 | 3,755 | 2,730 |
| 선급금의 감소(증가) | 52,823 | 62,682 |
| 선급비용의 감소(증가) | (751) | (1,484) |
| 재고자산의 감소 | 1,031,567 | 677,588 |
| 미지급금의 증가(감소) | (118,283) | (101,678) |
| 예수금의 증가(감소) | (68,215) | (22,843) |
| 선수금의 증가(감소) | 1,759,788 | 33,894 |
| 미지급비용의 증가 | (20,188) | - |
| 임대보증금의 증가(감소) | 132,500 | (550,000) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 2,088,849 | (90,623) |
&cr31.2 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 장기임대보증금의 유동성 대체 | 2,800,000 | 4,980,000 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 4,900,832 | - |
&cr 32. 우발채무와 약정사항 &cr&cr 32.1 약정사항&cr&cr 당반기말 현재 당사는 IBK기업은행 과 3,200,000 천원, 푸른저축은행과 3,500,000천원의 당좌차월 한도약정을 체결하고 있습니다. &cr&cr32.2 계류중인 소송사건&cr&cr당반기말 현재 당사는 대경연립 부지 매각 등 금지 가처분에 관한 소송의 피고로 제1심을 승소하였으며,(원고 : 제이와이산업개발)에 있으며, 2심의 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 따라서 당사는 이에 관한 영향을 재무제표에 반영하지 않았습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 06월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7. 대손충당금 설정현황&cr
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제40기 &cr반기 | 외상매출금 | 1,525,243 | 106,519 | 6.98% |
| 미수금 | 593,489 | 280,336 | 47.23% | |
| 선급금 | 2,032,462 | 164,410 | 8.08% | |
| 단기대여금 | 12,314,229 | 4,184,211 | 33.97% | |
| 합 계 | 16,465,423 | 4,735,476 | 28.76% | |
| 제39기 | 외상매출금 | 1,497,936 | 103,769 | 6.93% |
| 미수금 | 391,324 | 280,336 | 71.64% | |
| 선급금 | 1,788,829 | 164,410 | 9.19% | |
| 단기대여금 | 7,064,230 | 3,243,514 | 45.91% | |
| 합 계 | 10,742,319 | 3,792,029 | 35.3% | |
| 제38기 | 외상매출금 | 2,114,993 | 200,505 | 9.48% |
| 미수금 | 483,449 | 240,781 | 49.8% | |
| 선급금 | 3,214,388 | 136,110 | 4.23% | |
| 단기대여금 | 3,786,969 | 2,746,253 | 72.52% | |
| 합 계 | 9,599,799 | 3,323,649 | 34.62% |
&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 제40기 반기 | 제39기 | 제38기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,792,029 | 3,323,649 | 2,627,446 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 943,447 | 468,380 | 696,203 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 943,447 | 468,380 | 696,203 |
| ② 상각채권회수액 | |||
| ③ 기타증감액 | |||
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | |||
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,735,476 | 3,792,029 | 3,323,649 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr매 결산일을 기준으로 화의인가 및 부도여부 및 부실채권 회수를 위한 담보 설정여부 및 부실거래처와의 약정서의 유무에 따라 회수 가능성을 개별분석하여, 대손설정율을 적용합니다. 이에 따른 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.
| 업체 구분 | 충당금 설정율 |
|---|---|
| 화의업체 | 화의 인가 조건을 반영 |
| 부도또는 파산업체 | 1.담보 유-담보로 회수가능금액을 차감후 전액설정&cr 2.담보 무- 100% 설정 |
| 장기미수채권 : 3개월~6개월미만 | 10% |
| 장기미수채권 : 6개월~1년미만 | 30% |
| 장기미수채권 : 1년이상 | 50% |
| 정상미수채권, 3개월미만미수채권 | 0% |
&cr (4) 당해 사업연도 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 대손충당금설정채권 | 만기미도래 | 3개월 이내 | 3개월 초과&cr6개월 이내 | 6개월 초과&cr12개월 이내 | 12개월초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 매출채권 | 106,519 | 1,144,258 | 10,588 | 248,446 | 15,432 | - | 1,525,243 |
| 계 | 106,519 | 1,144,258 | 10,588 | 248,446 | 15,432 | - | 1,525,243 | |
| 구성비율 | 6.98% | 75.02% | 0.69% | 16.28% | 1.01% | 100% |
&cr ※ 회수기간이 경과하였으나, 해당 채권과 관련하여 임대보증금을 충분히 확보하고 있어 대손충당금을 설정하지 않았습니다.&cr
8. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제40기 반기 | 제39기 | 제38기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 분양사업부문 | 용 지 | 13,054,010 | 13,054,010 | 13,054,010 | |
| 미완성건물 | - | - | |||
| 완성건물 | 8,108,432 | 9,140,000 | 9,795,925 | ||
| 합 계 | 21,162,442 | 22,194,010 | 22,849,935 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 22.9 | 27.63 | 25.92 | ||
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0.51 | 1.03 | 0.88 |
(2) 재고자산의 실사내역 등
당사는 2019사업연도 반기재무제표를 작성함에 있어서 사업연도 분기종료일의 익일인 2019년 7월 1일에 재고실사를 실시하였습니다. 분, 반기 재고실사시에는 회사의 재고실사 주관부서 및유관부서의 협조를 받아, 연말 실사시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있으며,실사인과 피실사인이 함께 각각의 현장에 방문하여 해당 자산의 사용여부 및 운용현황을 확인하는 방법으로 실사를 하고 있습니다.&cr&cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제40기(당기)다산회계법인-(주1)제39기(전기)다산회계법인적정해당사항 없음제38기(전전기)다산회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
(주1) 회사는 한국의 분ㆍ반기재무제표검토 준칙에 따라 검토를 받고 있으므로, 분반기에는 감사의견 해당사항이 없습니다.&cr&cr
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제 40 기다산회계법인회계감사70,000,000259시간제 39 기다산회계법인회계감사48,000,000 634시간제 38 기다산회계법인회계감사45,000,000 726시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
&cr
※ VAT별도 금액입니다.&cr&cr3. 비 고 : 당사는 반기(19년 1월~6월)에는 감사 대상이 아니므로 동 기간에는 감사의견 및 내부회계관리제도등에 대한 평가를 받지 않습니다. 또한 감사용역계약외에 별도의 비감사용역 계약은 없습니다.&cr
(1) 감사인에 관한 사항
&cr당사의 회계감사는 제40기(2019년) 부터 제42기(2021년)까지는 다산회계법인이 회계감사를 수행할 예정입니다. 반기(19년 1월~6월)에는 감사 및 검토대상이 아니므로 동 기간에는 감사의견이 없습니다. 제39기, 제38기 모두 감사의견은 적정입니다 &cr&cr각 감사인은 반기감사, 중간감사, 기말감사를 각각 실시하며, 감사용역에 대한 보수는 제39기 48백만원, 제38기 45백만원을 지급하였습니다. 결산감사 기준으로 제39기 634시간, 제38기 726시간이 소요되었습니다.
(2) 내부회계관리제도
당사의 감사는 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2018년 회계연도중 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2019년 02월 07일에 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. &cr&cr당사는 반기(19년 1월~6월)에는 내부회계관리제도 검토대상이 아니므로 동 기간에는 내부회계관리제도등에 대한 평가를 받지 않습니다
&cr
4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제39기(전기)2019년3월세무조정및자문2019.03.2~&cr2019.03.286,000,000VAT&cr별도제38기(전기)2018년3월세무조정및자문2018.03.2~&cr2018.03.285,000,000VAT&cr별도제37기(전전기)2016년3월세무조정및자문2017.03.2~&cr2017.03.285,000,000VAT&cr별도
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회 구성개요&cr반기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사등 &cr3인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정한사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정하고 있습니다.
&cr(2) 중요의결사항 등
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 |
|---|---|---|---|---|
| 김중영 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1회차 | 2019.01.10 | 자회사 담보제공 관련 | 가결 | 불참 |
| 2회차 | 2019.01.23 | 자금차입 및 담보제공에 관한 건 | 가결 | 불참 |
| 3회차 | 2019.02.07 | 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의건&cr2. 39기 재무제표 승인의건 | 가결 | 찬성 |
| 4회차 | 2019.02.15 | 1. 39기 연결재무제표 승인의 건&cr2. 39기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5회차 | 2019.02.25 | 전자투표 시스템 채택의 건 | 가결 | 불참 |
| 6회차 | 2019.03.07 | 정기주주총회 개최일시 및 장소 | 가결 | 찬성 |
| 7회차 | 2019.03.22 | 39기 정기 주주총회 | 가결 | 불참 |
| 8회차 | 2019.03.28 | 자금차입 및 담보제공에 관한 건 | 가결 | 불참 |
(3) 이사의 독립성&cr&cr(가)이사의 선임&cr당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. &cr
| 이 사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 |
최대주주등과의 관계 | 비고 |
| 김승제 | 이사회 | 대내외적으로 원활한 업무 수행 |
경영총괄 | - | 본인 | - |
| 김동현 | 이사회 | 대내외적으로 원활한 업무 수행 |
경영관리 | - | - | - |
| 김정열 | 이사회 | 경영투명성 제고 | 사외이사 | - | - | - |
&cr(나) 사외이사의 전문성&cr회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있음.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
(다) 사외이사 교육 미실시 내역
신규 선임으로 인하여 미실시
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사에 관한 사항
당사는 본 반기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(허 양)이 감사업무를 수행하고 있습니다.
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
&cr※ 감사의 인적사항에 대해서는 “임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다.
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1회차 | 2019.01.10 | 자회사 담보제공 관련 | 가결 | 불참 |
| 2회차 | 2019.01.23 | 자금차입 및 담보제공에 관한 건 | 가결 | 불참 |
| 3회차 | 2019.02.07 | 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의건&cr2. 39기 재무제표 승인의건 | 가결 | 찬성 |
| 4회차 | 2019.02.15 | 1. 39기 연결재무제표 승인의 건&cr2. 39기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5회차 | 2019.02.25 | 전자투표 시스템 채택의 건 | 가결 | 불참 |
| 6회차 | 2019.03.07 | 정기주주총회 개최일시 및 장소 | 가결 | 찬성 |
| 7회차 | 2019.03.22 | 39기 정기 주주총회 | 가결 | 불참 |
| 8회차 | 2019.03.28 | 자금차입 및 담보제공에 관한 건 | 가결 | 불참 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황
감사 교육실시 현황
2019년 05월 24일한국상장사협의회2019년도 상반기 상장회사감사회 세미나&cr 1.디지털 기술을 활용한 내부감사기법&cr 2 회계정보를 활용한 내부감사기법---
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
감사위원회 지원조직 현황
경원지원담당4부장 외회사 경영활동에 대한 감사업무 지원IR팀2부장 외주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
해당사항 없음
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
(1) 집중투표제의 채택 여부
- 해당사항 없음&cr&cr(2)서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&crㄱ. 서면투표 : 해당사항 없음&crㄴ. 전자투표제 &cr 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 이사회에서 채택을 승인할 수&cr 있으며, 2019년 3월 22일에 개최된 제39기 정기주주총회에서 전자투표제를&cr 채택하였으며, 이사회결의는 2019년 2월 25일 진행되었습니다.&cr &cr&cr(3) 소수주주권의 행사여부&cr- 해당사항 없음
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 06월 30일(단위 : 천주, %)
| (기준일 : | ) |
김승제본인보통주12,60529.4211,60527.08-홍순희특수관계인보통주7001.637001.63-(주)스타코넷특수관계사보통주9002.12,4005.6-보통주14,20533.1514,70534.32-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
&cr
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 김 승 제 | 대표이사 | 2000.09.01 ~ 현재 | 연세대학교 경영학석사 학교법인 국암학원 이사장 연세대학교 겸임교수 주식회사 이스타코 회장 |
- |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
&cr해당사항 없음
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2019년 06월 30일(단위 : 천주)
| (기준일 : | ) |
김승제11,60527.08(주)스타코넷2,4005.6--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 천주)
| (기준일 : | ) |
7,23299.8922,47652.45
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
주)2018년 12월말 기준, 발행주식 총수는 42,851,600주입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김승제남1952년 01월회 장등기임원상근대표이사(전)바르게살기운동중앙협의회 총회장&cr(학)국암학원 이사장&cr(주)이스타코 회장11,605,922-본인20년 2개월2022년 03월 22일김동현남1979년 09월이 사등기임원상근관리이사(주)이스타코 &cr관리이사--특수관계인11년 7개월2021년 03월 16일김정열여1943년 01월사외&cr이사등기임원비상근사외이사(전)은광여자고등학교 교장---3개월2022년 03월 22일허 양남1960년 11월감사등기임원상근감사양천문화원 이사, &cr가양초등학교 운영위원---14년2022년 03월 22일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2019년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
교육사업부남3---313.188,50329,501-교육사업부여15-6-211.9194,77612,985-임대사업부남7---76.9140,44920,064-임대사업부여3---39.229,4009,800-외식사업부남--2-2----외식사업부여7-4-111.781,20411,600-35-12-47-534,33411,368-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
주)평균 근속연수는 기간의 정함이 없는 근로자의 평균 근속 연수 이며,연간급여총액은 본 보고서 작성기준일 현재 재직자에게 지급된 연간 급여총액입니다.&cr
미등기임원 보수 현황
2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주)미등기임원 해당사항 없음
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사2920,000-사외이사280,000-감 사1150,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 4477,300119,325-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주)사임한 사외이사 1명 제외&cr
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2405,500202,750-1 12,00012,000-----159,80059,800-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) 김승제대표이사308,000-김동현이사97,500-김정열사내이사12,000-허양감사59,800-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
2. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) 김승제대표이사308,000-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
주1) 작성대상 금액 : 개인별 보수가 5억원 이상인 경우&cr주2) 대상자 : 2019.06.30 현재 이사 및 감사위원&cr (2019년도중 퇴임한 이사 및 감사위원 포함)&cr주3) 대상기간 : 2019.01.01 ∼ 2019.06.30&cr&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김 승 제 | 근로소득 | 급여 | 288,000 | 매년 주주총회에서 승인된 보수한도내에서 급여총액 624,000,000원의 1/12인 5,200만원을 매월지급하였음&cr(전기주주총회 승인 월 보수 4,000만원) |
| 상여 | 20,000 | 사내 규정에 따라 설 보너스 급여의 50% 지급하였음 | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | 해당사항 없음 | ||
| 기타 근로소득 | - | 해당사항 없음 | ||
| 퇴직소득 | 723,415 | 사내 규정에 따라 퇴직금 지급하였음 | ||
| 기타소득 | - | 해당사항 없음 |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) 2--1--1--4--
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2019년 06월 30일(단위 : 원, 천주)
| (기준일 : | ) |
----------------------
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
해당사항 없음
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 등의 현황은 I. 회사의 개요 - 1. 회사의 개요 - (7)계열회사 현황을 참조하시기 바랍니다.
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)얼반웍스(주2)2012년 02월 29일사업&cr다각화788,7373,600600---3,6006004,562,656-947,625(주)케이원제2호위탁관리부동산투자회사2013년 08월 20일사업&cr다각화13,000,0002,60026.267,301,774---2,60026.2615,532,64658,242,45315,760,2404,760-7,301,774---4,760-15,532,64662,805,10914,812,615
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(주1) 상기 출자회사들의 최근사업년도 재무현황은 2018년 06월 30일 기준입니다.&cr(주2) (주)얼반웍스의 재무현황은 연결기준 수치입니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 최대주주에 대한 장기공급계약
- 해당사항 없음 -&cr&cr 2. 최대주주등 과의 거래&cr
당사는 최 대주주에게 단기대여금을 지급하였고 2019년 7월22일자로 원금과 이자를&cr모두 회수하였으며, 선급금은 금융상품 매매건의 계약금등 이며 세부 내용은 2019년 5월 30일 자로 전액 상환 처리 하였습니다.&cr&cr
[최대주주]
(단위 : 백만원 )
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 계정과목 | 이율 | 변동내역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김승제 | 대표이사 | 선급금 | - | 0 | 550 | - | ||
| 단기대여금 | 5% | 0 | 550 | |||||
| 합 계 | - | 0 | 1,100 | - |
&cr&cr&cr3. 담보제공내역
(단위 : 백만원 )
| 성명&cr(법인명) | 관 계 | 거 래 내 역(담보설정금액) | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)스타코넷 | 계열회사 | 9,200 | - | - | 9,200 | (주1) |
| 합 계 | 9,200 | - | - | 9,200 |
&cr(주1) 담보제공내역 세부내용&cr(주)스타코넷은 당사의 계열회사로서 동 사업관련 비용을 확보하기 위해 금융기관등에 차입시 당사가 담보제공을 하였습니다.&cr.
(단위 : 백만원 )
| 날짜 | 담보설정금액 | 담보제공기간 | 담보제공자산 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2013.12.26 | 2,400 | 2013.12.26 ~&cr채무상환시까지 | 강서구 가양동 1480-1,2,3 지하106외 3채 | 채무보증 |
| 2018.12.20 | 2,000 | 2018.12.20 ~&cr채무상환시까지 | 웨스턴 복합상가 121~128호 | 채무보증 |
| 2015.06.01 | 3,600 | 2015.06.01 ~&cr채무상환시까지 | 웨스턴 복합상가 121~128호 | 채무보증 |
| 2015.08.13 | 1,200 | 2015.08.13 ~&cr채무상환시까지 | 서울시 양천구 목동 406-21소재 토지 및 건물 | 채무보증 |
| 합계 | 9,200 | - | - | - |
&cr&cr
4. 채무보증내역&cr (단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관 계 | 거 래 내 역(채무금액) | 비 고 | |||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |||
| (주)스타코넷 | 계열회사 | 6,735 | 489 | 6,246 | (주1) | |
| 합 계 | 6,735 | 489 | 6,246 |
&cr(주1) 채무보증내역 세부내용&cr(주)스타코넷은 당사의 계열회사로서 동 사업관련 비용을 확보하기 위해 금융기관등에 차입시 당사가 채무보증을 하였습니다.&cr (단위 : 백만원)
| 날짜 | 채무금액 | 채권자 | 약정기간 | 비고 |
| 2013.12.26 | 2,000 | 기업은행.오목교 | 2013.12.26 ~&cr채무상환시까지 | 담보제공 |
| 2015.06.01 | 3,496 | 기업은행.오목교 | 2015.06.01 ~&cr채무상환시까지 | 담보제공 |
| 2015.08.13 | 750 | 농협.오목교 | 2015.08.13 ~&cr채무상환시까지 | 담보제공 |
| 합계 | 6,246 | - | - | - |
&cr&cr&cr□ 기타 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한사항 "의 연결 재무제표에 대한 주석&cr- 23.특수관계자를 참조하시기 바랍니다. &cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | ||||||
| 비 고 |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl
2. 제재현황&cr
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 내용 | 사유 | 제재근거 | 조치에 대한&cr 이행 현황 | 재발방지를 위한 대책 |
| 2016.06.30 | 금융위원회 | (주)이스타코 | 과징금&cr5백5십만원 | 주요사항보고서(자산양수도)제출 의무 위반 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률&cr제161조 제1항 제7호&cr제171조 제2항 제5호 | 2016년 9월&cr금융위원회&cr과징금 납부 | 직원 윤리경영&cr주기적 실시 및&cr내부통제 활동 강화 |
&cr3. 합병 등 사후정보&cr&cr- 자산양도&cr
| 구분 | 내용 | 비고 |
| 대상자산 | 서울시 용산구 청암동 168-24 소재한 토지와 건물 | |
| 양수도일자 | 2015.04.30 | 당사는 2015년 04월30일 이사회를 개최하여 유형자산 처분을 결정하였습니다. |
| 양수인 | (주)스킨애니버셔리 | 2014.12.31 기준 연결자산 총액대비 12.76%&cr-재무재표에 미치는 영향&cr처분이익 : 5,398,363,278 |
| 양수도금액 | 9,000,000,000원(부가세별도) | - |
| 관련공시 | 유형자산 처분결정(15.04.30)&cr[정정]유형자산 처분결정(15.05.15)&cr[정정]유형자산 처분결정(15.05.29)&cr&cr주요사항보고서(중요한자산양수도결정 15.05.28)&cr[정정]주요사항보고서(중요한자산양수도결정 15.05.29) | - |
&cr
4. 소송등의제기 신청(일정금액 이상의 청구)&cr&cr
| 원고(신청인) | 청구내용 | 청구금액 | 신청일자 | 향후대책 |
| 주식회사 씨케이그룹 | 부동산 매매계약 해제로 인한 계약금 및 위약금 반환 청구&cr(서울 양천구 신정동 127-72외) | 8,000,000,000원 | 2017-09-29 | 1.부동산 매매계약 해제 합의조건에 따라 매도인은 계약 시 매수인이 지급한 65억 원 및 배상금 15억 원 합계 80억 원 을 매수인에게 지급하기로 한다. &cr&cr2.지급방법과 시기는 &cr 2017.11.1 (\5,000,000,000)원 &cr 2017.11.10 (\3,000,000,000)원 &cr 주식회사 씨케이그룹에 송금하기로 한다. &cr 미지급금은 2017.11.30.까지 연장할 수 있으며 &cr 이에 대한 연체이자는 연리12%로 한다. &cr&cr3.매수인은 (\8,000,000,000)원 수령과 동시에 &cr서울남부지방법원에 제기한 소송(2017가합 110992)를 취하하기로 한다. |
&cr- 청구 금액은 38기사업연도말(2017.12.31)연결 기준 자기자본 대비 20.35% 입니다&cr- 소송전 당사자간에 합의서를 체결하였고, 2017.11.01에 50억원을 지급하였으며&cr 2017.11.14에 30억 및 연체이자를 지급 하여, 본 소송건은 종결되었습니다.&cr
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음 -&cr&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음 -&cr
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