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E-MART Inc. — Audit Report / Information 2021
Mar 21, 2022
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Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 이마트 00260295 100000000000 31242082 18841829 24932681 27581 N N N Y P
&cr
주식회사 이마트와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 11 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 10 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지&cr--------- | ||
| 독립된 감사 인의 감사보고서 | ................... | 1 - 7 |
| 연 결 재 무 제 표 | 8 | |
| ㆍ 연 결 재 무 상 태 표 | ................... | 9 - 10 |
| ㆍ 연 결 손 익 계 산 서 | ................... | 11 |
| ㆍ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ................... | 12 |
| ㆍ 연 결 자 본 변 동 표 | ................... | 13 - 14 |
| ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표 | ................... | 15 - 16 |
| ㆍ 주석 | ................... | 17 - 154 |
| 외부감사 실시내용 | ................... | 155 - 157 |
독립된 감사인의 감사보고서
주식회사 이마트&cr주주 및 이사회 귀중&cr&cr 감사의견&cr &cr우리는 주식회사 이마트와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
(1) 주식회사 에스에스지닷컴 사업부를 현금창출단위로 하는 영업권 손상평가&cr &cr핵심감사사항으로 결정한 이유&cr &cr연결재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 연결회사의 영업권은 5,026,343백만원으로, 연결회사는 영업권의 손상검사를 매년 수행하고 있습니다. 우리는 현금창출단위의 영업실적 및 영업권의 규모를 고려하여 연결회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 에스에스지닷컴사업부를 현금창출단위로 하는 영업권 635,286백만원에 대하여 집중하였습니다. &cr &cr연결회사는 상기 영업권이 배부된 현금창출단위의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 현금창출단위의 회수가능가액과 그 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였습니다. 그러나, 우리는 영업권의 규모가 유의적이며, 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 연결회사 경영진의 유의적인 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr &cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr &cr - 경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가&cr - 미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인&cr - 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교&cr - 회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가&cr ㆍ사업계획상 매출성장률, 원가율 및 투자활동 예측이 과거 성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인&cr ㆍ경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교&cr ㆍ관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교&cr - 회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가&cr - 회수가능가액 평가에 사용된 주요 가정과 중요한 판단에 대해 경영진 및 경영진 측 전문가와의 논의를 포함한 평가&cr - 영업권 손상평가와 관련하여 연결재무제표 주석 공시사항의 적합성을 평가
&cr(2) 주식회사 에스씨케이컴퍼니의 사업결합 (단계적 취득)&cr &cr핵심감사사항으로 결정한 이유&cr &cr연결재무제표에 대한 주석 40에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 2021년 9월 24일자로 주식회사 에스씨케이컴퍼니의 지분 17.5%를 추가 취득함에 따라 소유지분율이 67.5%로 증가하였으며, 이에 따라 단계적으로 지배력을 획득했다고 보아 한국채택국제회계기준 1103호 '사업결합'에 따라 회계처리하였습니다.&cr &cr매수가격은 인수대상 자산 및 부채에 배분되었으며, 이러한 배분은 각 자산 및 부채의 공정가치 추정에 근거합니다. 연결회사는 인수대상 주요 자산 및 부채의 공정가치를 평가하기 위하여 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다. &cr &cr우리는 이전대가의 규모가 유의적이고, 이전대가의 배분 시 공정가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점 등을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr &cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr &cr우리는 연결회사의 사업결합(단계적 취득) 회계처리를 확인하고, 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 평가 및 이전대가 배분에 대한 감사절차 수행 시 가치평가 전문가를 감사팀에 포함하였습니다. 우리는 주주간 약정 등 주요 계약서를 확인하고 지배력 보유여부 및 관련 약정사항 공시의 충분성을 평가하였습니다. 또한, 공정가치 평가 및 매수가격의 배분 회계처리와 관련하여 수행한 감사 과정은 다음을 포함합니다.&cr
- 사업결합(단계적 취득) 시 이전대가의 공정가치 평가 적정성 확인&cr- 연결회사가 취득한 식별가능한 무형자산, 기타 자산/부채의 공정가치 결정에 사용된 방법론의 적절성을 평가&cr- 공정가치를 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가&cr- 공정가치 결정에 사용된 주요 가정과 중요한 판단에 대해 경영진 및 경영진측 전문가와의 논의를 포함한 평가&cr- 사업결합과 관련하여 연결재무제표 주석 공시사항의 적절성을 평가
(3) 주식회사 아폴로코리아 유한회사의 사업결합
핵심감사사항으로 결정한 이유&cr &cr연결재무제표에 대한 주석 40에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 2021년 11월 15일자로 이베이코리아 유한책임회사의 지분 100.0%를 보유하고 있는 아폴로코리아 유한회사의 지분 80.01%를 3,559,142백만원에 취득하였으며, 이에 따라 한국채택국제회계기준 1103호 '사업결합'에 따라 회계처리하였습니다.&cr &cr매수가격은 인수대상 자산 및 부채에 배분되었으며, 이러한 배분은 각 자산 및 부채의 공정가치 추정에 근거합니다. 연결회사는 인수대상 주요 자산 및 부채의 공정가치를 평가하기 위하여 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다.
&cr우리는 이전대가의 규모가 유의적이고, 이전대가의 배분 시 공정가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점 등을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr &cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr &cr우리는 연결회사의 사업결합 회계처리를 확인하고, 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 평가 및 이전대가 배분에 대한 감사절차 수행 시 가치평가 전문가를 감사팀에포함하였습니다. 우리는 주주간 약정 등 주요 계약서를 확인하고 지배력 보유여부 및관련 약정사항 공시의 충분성을 평가하였습니다. 또한, 공정가치 평가 및 매수가격의배분 회계처리와 관련하여 수행한 감사 과정은 다음을 포함합니다.&cr &cr- 연결회사가 취득한 식별가능한 무형자산, 기타 자산/부채의 공정가치 결정에 사용된 방법론의 적절성을 평가&cr- 공정가치를 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가&cr- 공정가치 결정에 사용된 주요 가정과 중요한 판단에 대해 경영진 및 경영진측 전문가와의 논의를 포함한 평가&cr- 사업결합과 관련하여 연결재무제표 주석 공시사항의 적절성을 평가
&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr &cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 임영빈 입니다. &cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2022년 3월 15일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 이마트와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 11 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 10 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이마트 대표이사 강희석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 성동구 뚝섬로 377 |
| (전 화) | 02-380-9271 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제11기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제10기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이마트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 11 (당) 기 | 제 10 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 5,188,352,945,043 | 4,062,967,203,059 | |
| 현금및현금성자산 | 4,6,7, 8 | 1,010,167,136,773 | 1,113,268,736,193 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 4,6,9,39 | 1,626,321,833,112 | 765,362,719,308 |
| 미청구공사 | 41 | 19,582,531,309 | 12,860,312,000 |
| 재고자산 | 10 | 1,558,569,874,543 | 1,261,835,862,371 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,6,15 | 430,777,138,556 | 387,342,182,056 |
| 단기파생상품자산 | 4,6,16 | 5,094,724,305 | 1,756,736 |
| 기타단기금융자산 | 4,6,8,17 | 296,726,761,716 | 416,023,573,545 |
| 기타유동자산 | 18 | 154,209,817,753 | 106,272,060,850 |
| 매각예정비유동자산 | 11 | 86,903,126,976 | - |
| 비유동자산 | 26,053,729,455,903 | 18,277,456,516,292 | |
| 유형자산 | 11,39 | 10,006,743,648,830 | 9,667,449,021,874 |
| 투자부동산 | 11 | 1,619,382,070,157 | 1,572,533,569,225 |
| 무형자산 | 12,39 | 7,777,703,257,291 | 1,655,152,845,549 |
| 사용권자산 | 24,39 | 3,035,739,836,205 | 2,366,825,469,324 |
| 관계기업 및 공동기업 투자 | 13 | 563,908,106,018 | 750,863,386,727 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,6,8,15 | 600,510,428,356 | 355,116,933,198 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,6,14 | 922,959,704,863 | 947,913,672,660 |
| 장기파생상품자산 | 4,6,16 | 73,458,492,732 | 13,102,604 |
| 순확정급여자산 | 21 | 52,768,956,357 | - |
| 이연법인세자산 | 35 | 121,805,758,107 | 56,556,375,398 |
| 기타장기금융자산 | 4,6,8,17 | 1,216,626,957,416 | 864,849,225,367 |
| 기타비유동자산 | 18 | 62,122,239,571 | 40,182,914,366 |
| 자산 총계 | 31,242,082,400,946&cr \===================== | 22,340,423,719,351&cr \===================== | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 9,816,971,044,837 | 5,988,152,922,316 | |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 4,6,19,39 | 2,804,201,643,362 | 2,315,967,897,198 |
| 초과청구공사 | 41 | 86,938,488,178 | 98,307,411,383 |
| 단기차입금 | 4,6,20 | 2,566,131,979,504 | 1,199,235,847,185 |
| 단기파생상품부채 | 4,6,16 | 1,266,112,995 | 25,074,400,795 |
| 상품권 | 30 | 1,197,427,264,756 | 1,012,385,654,638 |
| 미지급법인세 | 328,699,991,920 | 194,960,436,724 | |
| 기타단기금융부채 | 4,6,22,24,39 | 1,818,446,037,479 | 911,576,495,075 |
| 기타유동부채 | 23,25 | 1,013,859,526,643 | 230,644,779,318 |
| 비유동부채 | 9,024,858,042,286 | 5,855,691,897,405 | |
| 장기차입금 | 4,6,20 | 4,117,338,304,751 | 2,109,544,551,296 |
| 장기파생상품부채 | 4,6,16 | 4,822,770,969 | 53,495,404,944 |
| 순확정급여부채 | 21 | 43,264,395,013 | 114,876,658,907 |
| 이연법인세부채 | 35 | 1,061,994,121,274 | 295,438,670,792 |
| 기타장기금융부채 | 4,6,22,24,39 | 3,475,819,360,041 | 3,053,798,691,864 |
| 기타비유동부채 | 23 | 321,619,090,238 | 228,537,919,602 |
| 부채 총계 | 18,841,829,087,123 | 11,843,844,819,721 | |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 10,259,527,869,710 | 9,073,680,160,816 | |
| 납입자본 | 4,332,912,902,329 | 4,332,912,902,329 | |
| 자본금 | 26 | 139,379,095,000 | 139,379,095,000 |
| 주식발행초과금 | 26 | 4,193,533,807,329 | 4,193,533,807,329 |
| 신종자본증권 | 29 | 398,749,480,000 | 777,718,380,000 |
| 이익잉여금 | 27 | 4,577,962,993,796 | 3,071,078,721,209 |
| 기타자본항목 | 28 | 949,902,493,585 | 891,970,157,278 |
| 비지배주주지분 | 42 | 2,140,725,444,113 | 1,422,898,738,814 |
| 자본 총계 | 12,400,253,313,823 | 10,496,578,899,630 | |
| 부채와 자본 총계 | 31,242,082,400,946&cr \===================== | 22,340,423,719,351&cr \===================== |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입 니다.
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 11 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이마트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 11 (당) 기 | 제 10 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 5,30,39 | 24,932,680,935,679 | 22,033,009,980,862 |
| 매출원가 | 10,31,39 | 18,183,524,819,214 | 16,224,206,310,238 |
| 매출총이익 | 6,749,156,116,465 | 5,808,803,670,624 | |
| 판매비와관리비 | 31,32,39 | 6,432,365,214,086 | 5,571,651,991,183 |
| 영업이익 | 5 | 316,790,902,379 | 237,151,679,441 |
| 기타수익 | 11,33 | 1,819,707,349,748 | 680,988,374,177 |
| 기타비용 | 11 ,33 | 88,765,821,331 | 87,755,419,370 |
| 금융수익 | 34,39 | 372,587,721,635 | 150,157,140,597 |
| 금융비용 | 34,39 | 318,723,925,226 | 243,718,752,198 |
| 지분법손익 | 13 | 83,942,609,293 | 70,967,233,614 |
| 손상차손환입 | 11 | 3,000,938,895 | 10,566,057,901 |
| 손상차손 | 11,12,24 | 74,843,053,148 | 196,560,502,467 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,113,696,722,245 | 621,795,811,695 | |
| 법인세비용 | 35 | 524,622,674,744 | 259,223,164,179 |
| 당기순이익 | 1,589,074,047,501&cr \======================= | 362,572,647,516&cr \======================= | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 1,570,745,461,376 | 361,794,825,719 | |
| 비지배주주지분 | 42 | 18,328,586,125 | 777,821,797 |
| 1,589,074,047,501&cr \======================= | 362,572,647,516&cr \======================= | ||
| 지배기업 지분에 대한 주당순이익 | 36 | ||
| 기본주당순이익 | 56,152 | 12,378 | |
| 희석주당순이익 | 56,152 | 12,378 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 11 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이마트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 11 (당) 기 | 제 10 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,589,074,047,501 | 362,572,647,516 | |
| 기타포괄손익 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (114,285,162,956) | 34,667,120,578 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | 18,844,226,297 | (4,353,745,567) |
| 관계기업 및 공동기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 | 100,390,604 | (4,781,435,954) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 6,14 | (174,984,330,866) | 54,988,001,261 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 | - | (4,609,000) | |
| 관련 법인세 효과 | 35 | 41,754,551,009 | (11,181,090,162) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 64,735,708,071 | (42,890,458,560) | |
| 파생상품자산ㆍ부채평가손익 | 6,16 | 10,467,558,463 | (5,348,142,291) |
| 지분법자본변동 | (116,697,018) | (142,575,805) | |
| 해외사업환산손익 | 56,989,376,945 | (38,777,988,161) | |
| 관련 법인세 효과 | 35 | (2,604,530,319) | 1,378,247,697 |
| 당기 세후 기타포괄손익 | (49,549,454,885) | (8,223,337,982) | |
| 당기 총포괄이익 | 1,539,524,592,616&cr================== | 354,349,309,534&cr================== | |
| 당기 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 1,513,182,597,712 | 357,441,258,360 | |
| 비지배주주지분 | 42 | 26,341,994,904 | (3,091,948,826) |
| 1,539,524,592,616&cr \================== | 354,349,309,534&cr \================== |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 11 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이마트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 총자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 신종자본증권 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020년 1월 1일 (전기초) | 139,379,095,000 | 4,193,533,807,329 | 777,718,380,000 | 2,794,304,006,497 | 903,745,667,356 | 8,808,680,956,182 | 1,398,059,735,405 | 10,206,740,691,587 |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 361,794,825,719 | - | 361,794,825,719 | 777,821,797 | 362,572,647,516 |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 평가 | - | - | - | - | 40,560,027,155 | 40,560,027,155 | 327,982,214 | 40,888,009,369 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 처분 | - | - | - | - | (4,609,000) | (4,609,000) | - | (4,609,000) |
| 파생상품 자산ㆍ부채평가 | - | - | - | - | (3,972,981,027) | (3,972,981,027) | 124,079 | (3,972,856,948) |
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소 | - | - | - | 1,016,553,621 | - | 1,016,553,621 | (3,563,107,975) | (2,546,554,354) |
| 관계기업 및 공동기업&cr 순확정급여부채 &cr 재측정요소 중 지분해당액 | - | - | - | (3,669,725,437) | - | (3,669,725,437) | - | (3,669,725,437) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | (95,323,110) | (95,323,110) | (44,290,341) | (139,613,451) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | (38,187,509,561) | (38,187,509,561) | (590,478,600) | (38,777,988,161) |
| 총 기타포괄손익 | - | - | - | (2,653,171,816) | (1,700,395,543) | (4,353,567,359) | (3,869,770,623) | (8,223,337,982) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 359,141,653,903 | (1,700,395,543) | 357,441,258,360 | (3,091,948,826) | 354,349,309,534 |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | (53,928,358,000) | - | (53,928,358,000) | (22,341,802,798) | (76,270,160,798) |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | - | - | - | - | - | 98,060,040,066 | 98,060,040,066 |
| 신종자본증권의 배당 | - | - | - | (28,038,999,988) | - | (28,038,999,988) | (2,837,499,999) | (30,876,499,987) |
| 신종자본증권의 상환 | - | - | - | - | - | - | (50,000,000,000) | (50,000,000,000) |
| 기타 | - | - | - | (399,581,203) | (10,075,114,535) | (10,474,695,738) | 5,050,214,966 | (5,424,480,772) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | - | (82,366,939,191) | (10,075,114,535) | (92,442,053,726) | 27,930,952,235 | (64,511,101,491) |
| 2020년 12월 31일 &cr(전기말) | 139,379,095,000&cr \============= | 4,193,533,807,329&cr \================ | 777,718,380,000&cr============== | 3,071,078,721,209&cr= \============== | 891,970,157,278&cr \============== | 9,073,680,160,816&cr== \============= | 1,422,898,738,814&cr \============== | 10,496,578,899,630&cr= \============== |
| 2021년 1월 1일 (당기초) | 139,379,095,000 | 4,193,533,807,329 | 777,718,380,000 | 3,071,078,721,209 | 891,970,157,278 | 9,073,680,160,816 | 1,422,898,738,814 | 10,496,578,899,630 |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 1,570,745,461,376 | - | 1,570,745,461,376 | 18,328,586,125 | 1,589,074,047,501 |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 평가 | - | - | - | - | (131,516,535,655) | (131,516,535,655) | 1,563,391,620 | (129,953,144,035) |
| 파생상품 자산ㆍ부채평가 | - | - | - | - | 7,813,642,463 | 7,813,642,463 | 6,530,305 | 7,820,172,768 |
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소 | - | - | - | 9,848,613,606 | - | 9,848,613,606 | 5,718,976,869 | 15,567,590,475 |
| 공동기업 순확정급여부채&cr 재측정요소 중 지분해당액 | - | - | - | 100,390,604 | - | 100,390,604 | - | 100,390,604 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | (127,148,551) | (127,148,551) | 53,306,909 | (73,841,642) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | 56,318,173,869 | 56,318,173,869 | 671,203,076 | 56,989,376,945 |
| 총 기타포괄손익 | - | - | - | 9,949,004,210 | (67,511,867,874) | (57,562,863,664) | 8,013,408,779 | (49,549,454,885) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 1,580,694,465,586 | (67,511,867,874) | 1,513,182,597,712 | 26,341,994,904 | 1,539,524,592,616 |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | (53,928,358,000) | - | (53,928,358,000) | (26,331,977,360) | (80,260,335,360) |
| 자기주식의 처분 | - | - | - | - | 135,446,831,795 | 135,446,831,795 | - | 135,446,831,795 |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | - | - | - | - | - | 627,136,727,528 | 627,136,727,528 |
| 신종자본증권의 배당 | - | - | - | (18,850,734,999) | - | (18,850,734,999) | (1,600,000,000) | (20,450,734,999) |
| 신종자본증권의 상환 | - | - | (378,968,900,000) | (1,031,100,000) | - | (380,000,000,000) | - | (380,000,000,000) |
| 기타 | - | - | - | - | (10,002,627,614) | (10,002,627,614) | 92,279,960,227 | 82,277,332,613 |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | (378,968,900,000) | (73,810,192,999) | 125,444,204,181 | (327,334,888,818) | 691,484,710,395 | 364,149,821,577 |
| 2021년 12월 31일 &cr(당기말) | 139,379,095,000&cr \============= | 4,193,533,807,329&cr \================ | 398,749,480,000&cr============== | 4,577,962,993,796&cr= \============== | 949,902,493,585&cr \============== | 10,259,527,869,710&cr== \============= | 2,140,725,444,113&cr \============== | 12,400,253,313,823= \============== |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 11 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이마트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 11 (당) 기 | 제 10 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 37 | 1,369,441,998,437 | 1,643,831,525,540 |
| 이자의 지급 | (202,769,391,898) | (157,146,275,378) | |
| 이자의 수취 | 24,490,728,922 | 14,807,432,578 | |
| 배당금의 수령 | 93,747,409,432 | 77,504,977,043 | |
| 법인세의 납부 | (297,771,908,945) | (192,965,203,961) | |
| 영업활동으로부터의 순현금유입 | 987,138,835,948 | 1,386,032,455,822 | |
| 투자활동 현금흐름 | |||
| 단기대여금의 증가 | (16,066,666,672) | (1,360,258,212) | |
| 단기대여금의 감소 | 17,575,388,889 | 683,860,000 | |
| 장기대여금의 증가 | (1,278,333,328) | (481,111,111) | |
| 장기대여금의 감소 | 189,047,560 | 70,642,760 | |
| 장단기금융상품의 증가 | (46,600,403,850) | (313,779,957,611) | |
| 장단기금융상품의 감소 | 211,204,462,712 | 278,294,039,089 | |
| 유형자산의 처분 | 1,034,784,547,910 | 932,619,951,833 | |
| 유형자산의 취득 | (968,704,811,714) | (519,798,518,972) | |
| 투자부동산의 처분 | 79,142,708,310 | - | |
| 투자부동산의 취득 | (132,812,473,359) | (96,828,871,874) | |
| 무형자산의 처분 | 8,259,599,702 | 952,841,328 | |
| 무형자산의 취득 | (31,839,602,246) | (17,293,005,218) | |
| 사용권자산의 취득 | (20,995,140,673) | (23,942,255,783) | |
| 금융리스채권의 회수 | 18,018,367,168 | - | |
| 관계기업 및 공동기업투자의 취득 | (78,661,000,000) | (134,580,805,000) | |
| 관계기업 및 공동기업투자의 처분(유상감자) | - | 163,200,007,140 | |
| 종속기업처분으로 인한 현금의 증가 | 90,906,868,661 | 24,383,977,085 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 | (2,540,146,657,255) | (1,126,204,124,037) | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 | 2,603,936,377,642 | 1,034,496,073,052 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 | (150,030,363,070) | (55,000,000) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 | - | 391,000 | |
| 기타장단기금융자산의 감소 | 74,407,427,596 | 84,239,004,726 | |
| 기타장단기금융자산의 증가 | (101,446,963,292) | (97,732,581,355) | |
| 사업결합으로 인한 현금의 감소 | (3,952,690,664,847) | (316,072,400,925) | |
| 사업결합으로 인한 현금의 증가 | - | 45,693,850,459 | |
| 기타투자활동으로 인한 현금의 증가 | 1,624,808,828 | 5,183,131,402 | |
| 투자활동으로부터의 순현금유출 | (3,901,223,475,328) | (78,311,120,224) | |
| 재무활동 현금흐름 | |||
| 차입금의 증가 | 5,121,078,580,486 | 3,300,152,187,291 | |
| 차입금의 감소 | (1,819,367,422,786) | (3,738,044,064,740) | |
| 기타장단기금융부채의 증가 | 63,115,402,722 | 72,453,766,269 | |
| 기타장단기금융부채의 감소 | (50,937,010,506) | (50,414,281,004) | |
| 파생상품의 정산 | 23,706,000,000 | 7,147,000,000 | |
| 리스부채의 상환 | (315,569,098,010) | (308,638,292,716) | |
| 배당금의 지급 | (78,704,591,234) | (76,264,818,679) | |
| 신종자본증권의 상환 | (380,000,000,000) | (50,000,000,000) | |
| 신종자본증권 배당금의 지급 | (22,831,500,000) | (30,876,499,999) | |
| 자기주식의 처분 | 149,625,031,927 | - | |
| 기타재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,709,362,164) | (47,895,290) | |
| 기타재무활동으로 인한 현금유입액 | 41,384,508,028 | 4,188,859,958 | |
| 비지배지분의 증감 | 62,640,000,000 | 265,000,000 | |
| 재무활동으로부터의 순현금유입(유출) | 2,790,430,538,463 | (870,079,038,910) | |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (123,654,100,917) | 437,642,296,688 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 1,113,268,736,193 | 680,968,998,661 | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 20,552,501,497 | (5,342,559,156) | |
| 기말 현금및현금성자산 | 1,010,167,136,773&cr====================== | 1,113,268,736,193&cr====================== |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 11 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 10 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 이마트와 그 종속기업 |
1. 일반사항 :
&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이마트(이하 "회사")는 주식회사 신세계푸드 등 종속기업(이하 주식회사 이마트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 주식회사 스타필드하남 등 관계기업 및 공동기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
가. 회사의 개요 - &cr
주식회사 이마트는 2011년 5월 1일을 분할기준일로 주식회사 신세계의 대형마트 부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 회사의 본점은 서울특별시 성동구 뚝섬로 377에위치하고 있으며 보고기간종료일 현재 대형마트(E-Mart) 158개점 의 매장을 보유하고 있습니다.&cr
회사는 2011년 6월 10일에 한국거래소에 주권을 재상장하였으며, 보고기간종료일 현재 대주주인 정용진 부회장 외 1인이 발행주식 총수의 28.56%를 보유하고 있습니다.
&cr나. 종속기업의 현황 - &cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 소재지 | 종속기업명 | 지분율(%) | 업종 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 주식회사 조선호텔앤리조트(*1) | 99.9 | 관광호텔업 | 12월 31일 |
| 주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사(*1) | 44.3 | 부동산투자업 | 12월 31일 | |
| 주식회사 신세계푸드(*2) (*6) | 55.5 | 단체급식ㆍ외식사업 및 식품유통업 | 12월 31일 | |
| 주식회사 신세계엘앤비 (*3) | 100.0 | 주류 도매업 | 12월 31일 | |
| 주식회사 이마트에브리데이 | 99.3 | 소형마트 | 12월 31일 | |
| 주식회사 신세계영랑호리조트 | 100.0 | 리조트 운영 | 12월 31일 | |
| 주식회사 신세계프라퍼티(*4) | 100.0 | 부동산업 | 12월 31일 | |
| 주식회사 이마트24 | 100.0 | 편의점 프랜차이즈 가맹점 | 12월 31일 | |
| 주식회사 스타필드청라(*4) | 99.9 | 부동산업 | 12월 31일 | |
| 세린식품 주식회사(*6) | 100.0 | 제조업 | 12월 31일 | |
| 스무디킹코리아 주식회사(*6) | 100.0 | 비알콜성음료사업 | 12월 31일 | |
| 주식회사 스타필드고양(*4) | 51.0 | 부동산업 | 12월 31일 | |
| 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사(*4) | 99.3 | 부동산업 | 12월 31일 | |
| 주식회사 신세계동서울피에프브이(*4) | 85.1 | 부동산업 | 12월 31일 | |
| 주식회사 스타필드창원(*4) | 100.0 | 부동산업 | 12월 31일 | |
| 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁(*4) | 98.7 | 부동산업 | 12월 31일 | |
| 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호(*4) | 100.0 | 부동산업 | 12월 31일 | |
| 주식회사 신세계화성(*4) | 100.0 | 부동산업 | 12월 31일 | |
| 에스피남양주별내피에프브이 주식회사(*4)(*5) | 51.0 | 부동산업 | 12월 31일 | |
| 신세계건설 주식회사(*7) | 42.7 | 건설ㆍ서비스업 | 12월 31일 | |
| 일렉트로맨문화산업 전문회사(유) | 100.0 | 영화 기획 및 제작, 배급 | 12월 31일 | |
| 주식회사 신세계아이앤씨(*8) | 35.7 | 도소매, 서비스 | 12월 31일 | |
| 주식회사 신세계티비쇼핑(*9) | 61.0 | 기타통신판매업 | 12월 31일 | |
| 주식회사 에스에스지닷컴 (*10) | 50.1 | 무점포 소매업 | 12월 31일 | |
| 주식회사 신세계야구단(*11) | 100.0 | 스포츠 클럽 운영업 | 12월 31일 | |
| 주식회사 더블유컨셉코리아 (*10) | 100.0 | 통신판매업 | 12월 31일 | |
| 주식회사 에메랄드에스피브이(*12) | 100.0 | 그 외 기타 금융업 | 12월 31일 | |
| 아폴로코리아 유한회사(*12) | 80.0 | 그 외 기타 금융업 | 12월 31일 | |
| 이베이코리아 유한책임회사(*12) | 100.0 | 통신판매업 | 12월 31일 | |
| 주식회사 에 스씨케이컴퍼니(*13) | 67.5 | 비알콜성음료사업 | 12월 31일 | |
| 중국 | 상해이매득무역유한공사 | 100.0 | 수출입ㆍ도소매업 | 12월 31일 |
| 미국 | E-MART AMERICA, INC. | 100.0 | 수출입ㆍ도소매업 | 12월 31일 |
| SHINSEGAE FOODS, INC.(*6) | 100.0 | 제조업 | 12월 31일 | |
| PK RETAIL HOLDINGS, INC.(*14) | 100.0 | 소매유통업 | 12월 31일 | |
| GOOD FOOD HOLDINGS, LLC(*14) | 100.0 | 소매유통업 | 12월 31일 | |
| METROPOLITAN MARKET, LLC(*14) | 100.0 | 소매유통업 | 12월 31일 | |
| NEW BRISTOL FARMS, INC.(*14) | 100.0 | 소매유통업 | 12월 31일 | |
| BRISTOL FARMS, INC.(*14) | 100.0 | 소매유통업 | 12월 31일 | |
| NEW SEASONS MARKET, LLC(*14) | 100.0 | 소매유통업 | 12월 31일 | |
| NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.(*14) | 100.0 | 소매유통업 | 12월 31일 | |
| WCONCEPT USA INC. (*10) | 100.0 | 전자상거래 | 12월 31일 | |
| STARFIELD PROPERTIES INC.(*4) (*15) | 100.0 | 부동산업 | 12월 31일 | |
| 싱가폴 | DA VINCI HOLDCO PTE. LTD(*16) | 100.0 | 부동산업 | 12월 31일 |
(*1) 당기 중 주식회사 신세계조선호텔이 주식회사 조선호텔앤리조트로 사명을 변경하였고 , 주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사의 지분 44.3%를 신규출자하여 종속기업으로 편입되었습니다. 주식회사 조선호텔앤리조트의 주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사 에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나자산매각에 대한 우선매수권 보유여부 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. &cr (*2) 회사의 종속기업인 주식회사 조선호텔앤리조트가 보유한 주식회사 신세계푸드의 지분(8.60%)을 고려한 유효지분율입니다.&cr (*3) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계엘앤비는 당기 중 주식회사 제주소주를 흡수합병하였습니다. &cr (*4) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드청라의 지분 99.98%, 주식회사 스타필드고양의 지분 51.0%, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사의 지분 99.3%, 주식회사 신세계동서울피에프브이의 지분 85.1%, 주식회사 스타필드창원의 지분 100%, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁의 지분 98.7% , 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호의 지분 95.9%, 주식회사 신세계화성의 지분 90.0% , 에스피남양주별내피에프브이 주식회사의 지분 51.0%, STARFIELD PROPERTIES INC의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다. 한편 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호의 경우 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사와 주식회사 신세계아이앤씨가 보유한 지분을 합산한 지분(100.0%)이고, 주식회사 신세계화성의 경우 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사가 보유한 지분을 합산한 지분(100.0%) 입니다.&cr (*5) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티는 2021년 8월 25일자로 지분 51%를 신규출자하여 에스피남양주별내피에프브이 주식회사를 설립하였습니다.&cr (*6) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계푸드가 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아주식회사, SHINSEGAE FOODS, INC.의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다. 당기 중 CHANG TUH CORPORAION은 사 명 을 SHINSEGAE FOODS, INC.로 변경하였습니다.&cr (*7) 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*8) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계아이앤씨에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 주식회사 신세계아이앤씨가 보유한 자기주식수 및 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. &cr (*9) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계아이앤씨가 보유한 주식회사 신세계티비쇼핑의 지분(28.25%)을 고려한 유효지분율입니다.&cr (*10) 회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴이 당기 중 WCONCEPT USA INC.의 지분 100.0%를 보유하고 있는 주식회사 더블유컨셉코리아의 지분 100.0%를 신규취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. &cr (*11) 연결회사는 당기 중 에스케이텔레콤(주)으로부터 에스케이와이번스(주)의 지분100.0%를 취득하였으며, 사명을 주식회사 신세계야구단으로 변경하였습니다. &cr (*12) 연결회사는 당기중 지분 100%를 신규출자하여 주식회사 에메랄드에스피브이를 설립하였습니다. 회사의 종속기업인 주식회사 에메랄드에스피브이는 당기 중 이베이코리아 유한책임회사의 지분 100%를 보유하고 있는 아폴로코리아 유한회사의 지분 80.01%를 취득하 였 습 니 다 .&cr (*13) 연결회 사는 당기 중 Starbucks Coffee International, Inc.로부터 주식회사 스타벅스커피코리아의 지분 17.5%를 추가 취득하였으며, 사명을 주식회사 에스씨케이컴퍼니로 변경하였습니다. 이에 따라 주식회사 에스씨케이컴퍼니를 공동기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. &cr (*14) 회사의 종속기업인 PK RETAIL HOLDINGS, INC가 GOOD FOOD HOLDING S, LLC의 지분 100.0%를 보유하고 있고, GOOD FOOD HOLDINGS, LLC가 METROPOLITAN MARKET, LLC의 지분 100.0%, NEW BRISTOL FARMS, INC.의 지분 100.0%, NEW SEASONS MARKET, LLC의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다.또한 NEW BRISTOL FARMS, INC.는 BRISTOL FARMS, INC의 지분 100.0%, NEW SEASONS MARKET, LLC는 NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다.
(*15) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티 는 지분 100.0%를 신규출자하여 STARFIELD PROPERTIES INC.를 설립하였습니다. &cr (*16) 연결회사의 종속기업인 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호가 DA VINCI HOLDCO PTE. LTD의 지분 100.0%를 보유하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr (당기)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 조선호텔앤리조트(*1) | 1,423,357 | 1,185,729 | 310,724 | (78,500) | (71,825) |
| 주식회사 신세계푸드(*2) | 878,101 | 593,284 | 1,332,889 | 2,417 | 4,441 |
| 주식회사 신세계엘앤비 | 114,715 | 69,422 | 199,957 | 15,499 | 15,302 |
| 주식회사 이마트에브리데이 | 755,875 | 635,761 | 1,292,299 | 6,209 | 5,085 |
| 주식회사 신세계영랑호리조트 | 51,139 | 26,050 | 8,792 | (1,008) | (975) |
| 주식회사 신세계프라퍼티(*3) | 3,038,665 | 1,317,050 | 233,029 | 65,381 | 65,771 |
| 주식회사 이마트24 | 524,342 | 477,569 | 1,917,883 | (10,044) | (8,408) |
| 주식회사 제주소주(*4) | - | - | 644 | (4,184) | (4,221) |
| 신세계건설 주식회사 | 828,998 | 602,861 | 1,256,750 | 26,155 | 28,547 |
| 주식회사 신세계아이앤씨 | 354,135 | 77,832 | 526,089 | 39,007 | 42,072 |
| 주식회사 신세계티비쇼핑 | 149,265 | 100,227 | 263,194 | 25,113 | 24,922 |
| 주식회사 에스에스지닷컴(*5) | 2,024,417 | 670,571 | 1,494,226 | (82,419) | (79,965) |
| 일렉트로맨문화산업 전문회사(유) | 104 | 100 | - | - | - |
| 주식회사 신세계야구단 | 48,356 | 8,935 | 39,264 | 1,743 | 2,004 |
| 주식회사 에메랄드에스피브이(*6) (*7) | 5,394,592 | 1,508,383 | 118,422 | 29,180 | 29,322 |
| 주식회사 에스씨케이컴퍼니(*7) | 1,604,622 | 969,413 | 658,308 | 47,758 | 56,675 |
| 상해이매득무역유한공사 | 4,316 | 3,177 | 6,417 | (295) | (160) |
| E-MART AMERICA, INC. | 10,195 | 6,565 | 39,959 | 514 | 787 |
| PK RETAIL HOLDINGS, INC.(*8) | 1,355,093 | 842,542 | 1,692,884 | 3,945 | 45,904 |
| E-MART VIETNAM CO., LTD(*9) | - | - | 48,636 | 237 | 10,759 |
(*1) 주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사 가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.&cr(*2) 스무디킹코리아 주식회사, 세린식품 주식회사, SHINSEGAE FOODS, INC.가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.&cr (*3) 주식회사 스타필드청라, 주식회사 스타필드고양, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 주식회사 신세계동서울피에프브이, 주식회사 스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁, 주식회사 신세계화성, 에스피남양주별내피에프브이 주식회사, STARFIELD PROPERTIES INC, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호는 청산일 이전의 경영성과를 포함하고 있습니다.&cr (*4) 합병 이전의 경영성과를 포함하고 있습니다.
(*5) 주식회사 더블유컨셉코리아 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 주식회사 더블유컨셉코리아 및 그 종속기업은 취득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.&cr(*6) 아폴로코리아 유한회사, 이베이코리아 유한책임회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.&cr (*7) 종속기업 편입일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다. &cr (*8) GOOD FOOD HOLDINGS, LLC 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. &cr (*9) 매각 이전의 경영성과를 포함하고 있습니다. &cr
(전기)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 신세계조선호텔 | 964,983 | 800,351 | 148,990 | (144,236) | (141,252) |
| 주식회사 신세계푸드(*1) | 887,205 | 603,925 | 1,240,252 | (21,984) | (28,917) |
| 주식회사 신세계엘앤비 | 82,157 | 55,387 | 145,394 | 7,803 | 7,241 |
| 주식회사 이마트에브리데이 | 775,608 | 660,579 | 1,295,273 | 6,926 | 3,769 |
| 주식회사 신세계영랑호리조트 | 51,847 | 25,783 | 8,112 | (912) | (924) |
| 주식회사 신세계프라퍼티(*2) | 2,639,623 | 980,606 | 205,300 | (13,430) | (13,843) |
| 주식회사 이마트24 | 535,200 | 480,020 | 1,626,183 | (33,796) | (32,888) |
| 주식회사 제주소주 | 16,451 | 10,791 | 5,032 | (19,173) | (19,281) |
| 신세계건설 주식회사 | 764,193 | 561,802 | 956,756 | 12,231 | 9,610 |
| 주식회사 신세계아이앤씨(*3) | 283,338 | 72,008 | 286,994 | 60,102 | 60,171 |
| 주식회사 신세계티비쇼핑(*3) | 121,650 | 97,533 | 144,792 | 16,589 | 16,278 |
| 주식회사 에스에스지닷컴(*4) | 1,985,167 | 552,742 | 1,294,121 | (33,837) | (32,277) |
| 일렉트로맨문화산업 전문회사(유) | 104 | 100 | - | - | - |
| 상해이매득무역유한공사 | 2,649 | 1,350 | 2,504 | 28 | 37 |
| E-MART AMERICA, INC. | 4,531 | 1,689 | 28,679 | 337 | 148 |
| PK RETAIL HOLDINGS, INC.(*5) | 1,188,708 | 722,061 | 1,627,238 | (20,342) | (50,066) |
| E-MART VIETNAM CO., LTD | 132,945 | 9,171 | 83,882 | 2,325 | (5,333) |
(*1) 스무디킹코리아 주식회사, 세린식품 주식회사, CHANG TUH CORPORATION이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.
(*2) 주식회사 스타필드청라, 주식회사 스타필드고양, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, 주식회사 신세계동서울피에프브이, 주식회사 스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁, 주식회사 신세계화성, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호는 매각일 이전의 경영성과를 포함하고 있습니다.&cr (*3) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.&cr (*4) 주식회사 신세계페이먼츠의 청산일 이전의 경영성과를 포함하고 있습니다.&cr (*5) GOOD FOOD HOLDINGS, LLC 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.
(3) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 소재지 | 회사명 | 사유 |
|---|---|---|
| 국내 | 주식회사 신세계야구단 | 지분취득 |
| 주식회사 더블유컨셉코리아 | 종속기업의 지분취득 | |
| 주식회사 에메랄드에스피브이 | 신규설립 | |
| 주식회사 에스씨케이컴퍼니 | 단계적 취득 | |
| 에스피남양주별내피에프브이 주식회사 | 종속기업의 신규출자 | |
| 주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사 | 종속기업의 신규출자 | |
| 아폴로코리아 유한회사 | 종속기업의 지분취득 | |
| 이베이코리아 유한책임회사 | 종속기업의 지분취득 | |
| 미국 | WCONCEPT USA INC. | 종속기업의 지분취득 |
| STARFIELD PROPERTIES INC. | 종속기업의 신규출자 |
&cr (4) 당기 중 연결에서 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다.
| 소재지 | 회사명 | 사유 |
|---|---|---|
| 국내 | 주식회사 제주소주 | 종속기업의 흡수합병 |
| 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호 | 종속기업의 청산 | |
| 베트남 | E-MART VIETNAM CO., LTD. | 지분매각 |
2. 중요한 회계정책 :&cr
2.1 연결재무제표 작성기준&cr
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 &cr &cr 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr &cr 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 &cr&cr 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정
2.3 연결 -&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr
(1) 종속기업 &cr&cr종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr &cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
(2) 관계기업 &cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
&cr(3) 공동약정 &cr&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr(4) 동일지배하의 사업결합&cr&cr동일지배하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본항목으로 반영하고 있습니다.
&cr2.4 외화환산 -&cr
(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산 &cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr
(3) 표시통화로의 환산&cr
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사에 대하여 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율, 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율, 자본은 역사적 환율, 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하여 환산하고 있습니다.
&cr2.5 현금및현금성자산 -&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이&cr내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산 -&cr
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 항목을 제외한 건설 및 IT서비스부문의 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 동 기대신용손실은 두개의 stage로 인식합니다. 최초 인식이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
&cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품 -&cr
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 연결손익계산서에 인식됩니다.
&cr연결회사는 외화변동금리부차입금의 환율 및 금리변동 위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 금융수익(비용)으로 인식됩니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 연결손익계산서에 인식될 때 손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 향후 예상거래가더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 금융수익(비용)으로 인식됩니다.&cr&cr2.8 매출채권 -&cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
2.9 재고자산 -&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착상품 및 용지(개별법)를 제외하고는 가중평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.
연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr
2.10 유형자산 -&cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 내용 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 및 구축물 | 건물 | 25 ~ 50 년 |
| 구축물 | 15 ~ 40 년 | |
| 기타유형자산 | 기계장치 | 4 ~ 30 년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 6 년 | |
| 공구기구비품 | 2 ~ 8 년 | |
| 기타 | 4 ~ 40 년, 비한정 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
2.11 투자부동산 -&cr
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 내용 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 투자부동산 | 건물 | 25 ~ 50 년 |
| 구축물 | 5 ~ 30 년 |
&cr2.12 차입원가 -&cr
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr2.13 무형자산 및 영업권 -&cr
영업권은 주석 2.3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.
영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr
무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 산업재산권 및 기타의무형자산 등으로 구성되어 있으며, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 내 용 | 추정 내용연수 | |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 3 ~ 5 년, 비한정 | |
| 기타무형자산 | 소프트웨어 | 2 ~ 5 년 |
| 온라인사업권 | 20 년 | |
| 고객관계 | 5 ~ 20 년 | |
| 브랜드가치 등 | 비한정 |
&cr2.14 비금융자산의 손상 -&cr
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr2.15 매입채무 -&cr
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.16 금융부채 -
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금"및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.&cr
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약 - &cr
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. &cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 상품권 -&cr&cr연결회사는 상품권의 발행과 관련된 수익은 상품권을 회수한 시점, 즉 재화 등을 인도하거나 판매한 시점에 인식하고, 상품권을 판매한 시점에는 부채 계정인 상품권으로 처리하고 있습니다.&cr
2.19 차입금 -&cr&cr차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr
2.20 충당부채 - &cr
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 비용으로 인식됩니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세 -&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세 대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr또한, 연결회사는 회사를 연결모법인으로 하고 회사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 회사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.
2.22 종업원급여 -&cr
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 자본 내에서 대체하고 있습니다. &cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.23 수익인식 -&cr
(1) 연결회사는 생필품 등을 판매하는 대형마트 및 전문점을 운영하고 있습니다. 고객과의 계약을 통해 상품 등 판매로 인한 수익은 고객에게 상품 등을 인도하는 시점에 인식합니다. 또한 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편 연결회사는 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 특정매입계약의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품 인도시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. &cr거래가격은 고객이 매장에서 상품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 결정됩니다. 연결회사의 판매정책에 따르면 고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 회수할 재화에 대한 권리(재고자산)를 인식하였습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법으로 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.
&cr (2) 연결회사는 유통상업시설의 건축 및 관련 토목ㆍ시공ㆍ감리업과 골프장을 운영하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 또한 골프장 식음료 운영에 대한 특정 거래를 제외한 모든 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로, 관련 골프장 식음료 운영에 대한 거래를 제외하고는 본인으로서의 거래로 판단하고 있습니다.
연결회사는 건설부문의 도급공사매출과 관련하여 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며,기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수익을 인식할 때에는 누적원가투입법을 사용하며, 일반적인 채권 회수기간은 90일 이내입니다. 또한 레저부문의 매출은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.&cr &cr (3) 연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축ㆍ운영, 유지ㆍ보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. &cr&cr(4) 연결회사는 온라인 쇼핑몰 매출과 관련하여 고객의 결제 시점에 계약부채(선수금)를 인식하고, 재화가 고객에게 인도되는 시점에 수행의무가 완료되었다고 보아, 재화의 판매대가 및 거래수수료를 수익으로 인식하고 있습니다.
2.24 리스 -&cr&cr(1) 리스제공자&cr
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr&cr(2) 리스이용자&cr&cr연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다.&cr&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스 등의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.&cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr&cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr&cr- 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경 및 담보, 보증과 같은 특정한 조정을 반영
&cr연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr&cr 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치&cr&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. &cr&cr단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr&cr(3) 변동리스료&cr&cr 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(4) 연장선택권 및 종료선택권&cr&cr연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자와 협의에 의해 행사할 수 있습니다.&cr
2.25 배당금 -&cr&cr배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
2.26 영업부문 -&cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
2.27 재무제표 승인 -&cr
회사의 연결재무제표는 2022년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정 : &cr
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr(1) 영업권 및 비금융자산의 손상차손&cr
영업권 및 비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은금액에 기초하여 결정됩니다(주석12 참조).&cr &cr (2) 사업결합시 피취득자 순자산 공정가치 평가&cr&cr사업결합 시 취득자는 사업결합에 따라 피취득자의 자산과 부채를 취득시점의 공정가치로 인식하고 사업결합원가를 배분해야 하며, 이 과정에서 식별가능한 무형자산 검토 및 평가가 이루어지고 이러한 검토 및 계산은 미래 예상치에 근거하여 추정합니다(주석40 참조).&cr
(3) 순확정급여부채 &cr
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석21 참조).&cr
(4) 수익인식 &cr
연결회사는 건설공사계약과 관련하여 고객은 연결회사가 제공하는 효익을 수행하는대로 동시에 얻고 소비하기 때문에, 건설공사용역을 기간에 걸쳐 수익하기로 판단했습니다. 투입법이 건설공사용역의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단했습니다. 연결회사의 누적원가투입액과 건설용역의 제공이 직접적으로 관련되기 때문입니다. 연결회사는 용역을 완료하는데 예상되는 총예정원가에 실제 투입한 투입원가 비율에근거하여 수익을 인식합니다.&cr &cr (5) 리스&cr&cr연결회사가 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr&cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(6) COVID-19&cr&cr2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr&cr연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr4. 재무위험관리 : &cr &cr 4.1 재무위험관리 요소 -&cr&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.&cr &cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 내 사업부, 국내외 개별기업들과의 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
4.1.1 시장위험 -&cr
(1) 외환위험&cr&cr외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 연결회사는 스왑 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 연결회사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다 (단위:천USD, 천CNY, 천EUR, 천JPY, 천GBP, 천NZD, 천AUD, 천SGD, 천HKD, 천VND, 천CAD, 천NOK).&cr
| 구분 | 2021.12.31 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | CNY | EUR | JPY | GBP | NZD | AUD | SGD | HKD | VND | CAD | NOK | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||||||||||
| 현금및현금성자산 | 12,315 | - | 13 | 6,444 | 1 | - | 6 | - | 1,296 | - | 3 | - |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 11,576 | 9 | 833 | 36 | - | 94 | - | - | - | 96,472,525 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 30,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타장기금융자산 | - | 156 | - | 54 | - | - | - | - | - | 583,052 | - | - |
| 부채: | ||||||||||||
| 매입채무 및 기타지급채무 | 36,310 | 171 | 4,178 | 18,448 | 1,303 | - | 99 | - | - | - | 45 | 14,623 |
| 차입금 | 714,000 | - | 16,223 | - | - | - | - | 280,000 | - | - | - | - |
| 구분 | 2020.12.31 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | CNY | EUR | JPY | GBP | NZD | AUD | SGD | HKD | VND | CAD | NOK | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||||||||||
| 현금및현금성자산 | 341 | - | 8 | 1,074 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 4,009 | 11 | 217 | 209 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 20,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 25 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타장기금융자산 | - | 201 | - | 694 | - | - | - | - | - | 586,052 | - | - |
| 부채: | ||||||||||||
| 매입채무 및 기타지급채무 | 19,550 | 1,165 | 7,646 | 7,934 | 5 | 164 | 680 | - | - | - | - | 9,465 |
| 차입금 | 954,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,084 | (2,084) | 525 | (525) |
| CNY | - | - | (16) | 16 |
| EUR | (447) | 447 | (993) | 993 |
| JPY | (13) | 13 | (6) | 6 |
| GBP | (209) | 209 | (1) | 1 |
| NZD | 8 | (8) | (13) | 13 |
| AUD | (8) | 8 | (57) | 57 |
| HKD | 20 | (20) | - | - |
| VND | 506 | (506) | 3 | (3) |
| CAD | (4) | 4 | - | - |
| NOK | (196) | 196 | (121) | 121 |
| 합 계 | 1,741 | (1,741) | (679) | 679 |
상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채만을 대상으로 하였습니다. 다만, 파생상품을 통하여 외환위험을 효과적으로 헷지한 차입금은 민감도분석에서 제외하였습니다.
(2) 가격위험&cr&cr연결회사는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(상장 및 비상장주식)에 투자하고 있으며, 동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격위험에노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결회사가 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식의 주가 10% 변동시 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 지수 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| KOSPI | 상승시 | 66,964 | 69,131 |
| 하락시 | (66,964) | (69,131) |
&cr (3) 이자율위험&cr
연결회사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.
연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.
다양한 시나리오에 근거하여 연결회사는 연결회사의 현금흐름 이자율위험을 변동이자수취/고정이자지급스왑을 이용하여 관리하고 있습니다. 이러한 이자율스왑은 변동이자부차입금을 고정이자부 차입금으로 바꾸는 경제적 효과가 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 변동이자율로 차입금을 발생시킨 후 연결회사가 직접 차입했을 때 부담하여야 하는 이자율보다 낮은 고정이자율로 스왑을 하게 됩니다. 스왑계약에 따라 연결회사는 거래상대방과 특정 기간(주로 분기)마다, 합의된 원금에 따라 계산된 고정이자와 변동이자의 차이를 결제하게 됩니다.&cr &cr 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금을 포함한 연결회사의 변동금리부 금융부채는 이자율스왑 등으로 대부분 헷지되어, 단기차입금 575,986 백만원 과 사채 60,000백만원 을 제외하고 중요하게 노출된 이자율변동위험은 없습니다. &cr
4.1.2 신용위험 -&cr
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만 원).
| 금융자산 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 995,867 | 1,097,905 |
| 매출채권 | 741,129 | 632,061 |
| 기타수취채권 | 885,193 | 133,302 |
| 기타단기금융자산 | 296,727 | 416,024 |
| 단기파생상품자산 | 5,095 | 2 |
| 기타장기금융자산 | 1,216,627 | 864,849 |
| 장기파생상품자산 | 73,458 | 13 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,031,288 | 742,459 |
| 금융보증계약 | 2,119,486 | 1,247,950 |
| 합 계 | 7,364,870 | 5,134,565 |
(*) 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.
&cr4.1.3 유동성위험 -&cr&cr 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다(단위: 백만원).&cr
| 2021.12.31 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | 2,804,202 | - | - | 2,804,202 |
| 차입금(*1) | 2,673,230 | 4,032,996 | 155,369 | 6,861,595 |
| 파생상품부채 | 1,266 | 4,823 | - | 6,089 |
| 리스부채 | 553,884 | 1,656,315 | 2,245,503 | 4,455,702 |
| 기타장ㆍ단기금융부채 | 1,300,951 | 440,096 | 133,806 | 1,874,853 |
| 금융보증계약(*2)(*3) | 1,214,183 | 902,000 | 3,303 | 2,119,486 |
| 합 계 | 8,547,717 | 7,036,230 | 2,537,981 | 18,121,928 |
| 2020.12.31 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | 2,315,968 | - | - | 2,315,968 |
| 차입금(*1) | 1,280,921 | 2,204,244 | 448 | 3,485,613 |
| 파생상품부채 | 25,074 | 53,495 | - | 78,569 |
| 리스부채 | 403,305 | 1,273,585 | 1,625,647 | 3,302,537 |
| 기타장ㆍ단기금융부채 | 541,059 | 483,824 | 114,929 | 1,139,812 |
| 금융보증계약(*2)(*3) | 884,353 | 334,020 | - | 1,218,373 |
| 합 계 | 5,450,680 | 4,349,168 | 1,741,024 | 11,540,872 |
(*1) 연결회사의 외화차입금은 파생상품을 통하여 외환위험이 헷지된 효과를 현금흐름에 반영하여 만기분석하였습니다.&cr(*2) 회사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 보고기간종료일 현재 분할회사인 주식회사 신세계의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일)의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴은 2019년 3월 1일자로 주식회사 신세계몰을 흡수합병함에 따라 주식회사 신세계의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr(*3) 종속기업인 신세계건설 주식회사는 일부 공사용역계약과 관련하여 수분양자에 대한 중도금 등의 지급보증을 제공하고 있습니다.
4.2 자본위험관리 -&cr
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr 연결회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원)&cr
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 18,841,829 | 11,843,845 |
| 자본총계(B) | 12,400,253 | 10,496,579 |
| 현금및현금성자산(C) | 1,010,167 | 1,113,269 |
| 차입금(D) | 6,683,470 | 3,308,780 |
| 부채비율(A÷B) | 151.95% | 112.84% |
| 순차입금비율(D - C) ÷ B | 45.75% | 20.92% |
4.3 공정가치 측정 -&cr
4.3.1 공정가치 서열체계&cr&cr연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&crㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&crㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 2021.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 901,264 | - | 21,696 | 922,960 |
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) | 49,124 | 430,777 | 551,387 | 1,031,288 |
| - 단기파생상품자산 | - | 5,095 | - | 5,095 |
| - 장기파생상품자산 | - | 8,748 | 64,709 | 73,457 |
| 합 계 | 950,388 | 444,620 | 637,792 | 2,032,800 |
| 부채 | ||||
| - 단기파생상품부채 | - | 45 | 1,221 | 1,266 |
| - 장기파생상품부채 | - | 4,823 | - | 4,823 |
| 합 계 | - | 4,868 | 1,221 | 6,089 |
(*) 당기 중 상장된 일부 지분증권에 대하여 Level 3에서 Level 1으로 분류를 변경하였습니다.&cr
| 구 분 | 2020.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 930,427 | - | 17,487 | 947,914 |
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 387,342 | 355,117 | 742,459 |
| - 단기파생상품자산 | - | 2 | - | 2 |
| - 장기파생상품자산 | - | 13 | - | 13 |
| 합 계 | 930,427 | 387,357 | 372,604 | 1,690,388 |
| 부채 | ||||
| - 단기파생상품부채 | - | 23,940 | 1,134 | 25,074 |
| - 장기파생상품부채 | - | 50,372 | 3,123 | 53,495 |
| 합 계 | - | 74,312 | 4,257 | 78,569 |
연결회사는 일부 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.&cr
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
4.3.2 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수&cr범위 | 투입변수 &cr가중평균 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| 비상장주식 | 13,771 | 3 | 현금흐름할인법 | 매출성장률 | 3.51%~13.66% | 해당사항 없음 |
| 영업이익률 | 3.85%~18.84% | 해당사항 없음 | ||||
| 할인율 | 12.47% | 12.47% | ||||
| 3,081 | 현금흐름할인법 | 매출성장률 | 4.62%~14.73% | 8.36% | ||
| 영업이익률 | 4.11%~6.82% | 5.94% | ||||
| 할인율 | 10.82% | 10.82% | ||||
| 영구성장률 | 해당사항 없음 | 0.00% | ||||
| 4,788 | 이항모형 | 변동성 | 26.00% | 26.00% | ||
| 무위험이자율 | 2.17% | 2.17% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| 수익증권 등 | 89,727 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 58 | 배당현금할인모형 (DDM) |
통행료수입 범위 | 61%~93% | 해당사항 없음 | ||
| 예상물가상승률 | EIU물가지수 | 해당사항 없음 | ||||
| 가중평균할인율 | 18.24% | 해당사항 없음 | ||||
| 집합투자증권 | 448,006 | 배당현금할인모형 (DDM) |
보통주자본비용 | 7.48%~9.48% | 8.48% | |
| 자본환원율 | 3.5%~4.5% | 4.10% | ||||
| 우선주자본비용 | 4.9%~5.1% | 5.00% | ||||
| 7,425 | 현금흐름할인법 | 매출성장률 | 2.50% | 2.50% | ||
| 영업이익률 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | ||||
| 할인율 | 7.56%~8.56% | 8.06% | ||||
| 상환전환우선주 | 1,804 | 이항모형 | 변동성 | 26.54% | 26.54% | |
| 무위험이자율 | 2.21% | 2.21% | ||||
| 1,933 | 이항모형 | 변동성 | 34.41% | 34.41% | ||
| 무위험이자율 | 2.22% | 2.22% | ||||
| 전환우선주 | 2,434 | 이항모형 | 변동성 | 26.99% | 26.99% | |
| 무위험이자율 | 2.22% | 2.22% | ||||
| 채무증권 | 430,777 | 2 | 순자산접근법 | 순자산가액 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 파생상품 | ||||||
| 통화스왑 | 7,575 | 2 | 현금흐름할인법 | 환율 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 이자율스왑 | 1,390 | 이자율 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | ||
| 기타파생상품자산 | 1,646 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 2.99%~6.75% | 4.53% |
| 61,843 | 이항모형 | 변동성 | 32.70% | 32.70% | ||
| 무위험이자율 | 1.64% | 1.64% |
4.3.3 Level 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.&cr
4.3.4 Level 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석&cr
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
&cr민감도 분석 대상인 Level 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Sky Hypermarket LLC(*1) | - | 659 | - | (500) |
| 마스턴KB전문투자형사모부동산투자신탁제64호(*2) | 4,764 | - | (4,764) | - |
| 천마산터널(주)(*3) | 30 | - | (24) | - |
| 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사(*3) | 11,762 | - | (11,289) | - |
| 성남고등에스1 PFV(*3) | 210 | - | (192) | - |
| 투자신탁 기타파생상품자산(*3) | 28 | - | (27) | - |
| 콜옵션 기타파생상품 자산(*4) | 13,768 | - | (13,371) | - |
(*1) 주요 관측 불가능한 투입 변수인 영구성장률을 0.5%만큼 증가 또는 감소시키고할인율을 1.0%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr(*2) 주요 관측 불가능한 투입변수인 순자산의 가치를 5.0%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다.&cr(*3) 주요 관측 불가능한 투입 변수인 할인율을 1.0%만큼 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출했습니다.&cr(*4) 주요 관측 불가능한 투입 변수인 주가수익률 변동성을 5.0%만큼 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출했습니다.
5. 영업부문정보 : &cr&cr연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.&cr &cr 가. 영업부문에 대한 일반정보 -
| 부 문 | 주요 사업의 내용 | 회사와 종속기업 현황 |
|---|---|---|
| 유통업 | 대형ㆍ소형마트 및 도소매 | 주식회사 이마트 |
| 주식회사 이마트에브리데이 | ||
| 주식회사 이마트24 | ||
| 주식회사 신세계프라퍼티 | ||
| 주식회사 스타필드청라 | ||
| 주식회사 스타필드고양 | ||
| 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사 | ||
| 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호 | ||
| DA VINCI HOLDCO PTE. LTD | ||
| 주식회사 신세계동서울피에프브이 | ||
| 주식회사 스타필드창원 | ||
| 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁 | ||
| 일렉트로맨문화산업전문회사 | ||
| 주식회사 신세계티비쇼핑 | ||
| 주식회사 에스에스지닷컴 | ||
| 주식회사 더블유컨셉코리아 | ||
| 주식회사 에메랄드에스피브이 | ||
| 아폴로코리아 유한회사 | ||
| 이베이코리아 유한책임회사 | ||
| 주식회사 신세계화성 | ||
| 에스피남양주별내피에프브이 주식회사 | ||
| 호텔ㆍ리조트업 | 객실판매 및 식ㆍ음료판매 &cr리조트 운영 등 | 주식회사 조선호텔앤리조트 |
| 주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사 | ||
| 주식회사 신세계영랑호리조트 | ||
| 식음료업 | 단체급식ㆍ외식사업 및 식품유통업 | 주식회사 신세계푸드 |
| 세린식품 주식회사 | ||
| 스무디킹코리아 주식회사 | ||
| 주식회사 신세계엘앤비 | ||
| 주식회사 에스씨케이컴퍼니 | ||
| 건설레저업 | 건설ㆍ서비스업 및 스포츠 클럽 운영업 | 신세계건설 주식회사 |
| 주식회사 신세계야구단 | ||
| IT서비스업 | IT서비스 | 주식회사 신세계아이앤씨 |
| 해외사업 | 대형ㆍ소형마트 및 도소매 | 상해이매득무역유한공사 |
| E-MART AMERICA, INC. | ||
| SHINSEGAE FOODS, INC. | ||
| PK RETAIL HOLDINGS INC. | ||
| GOOD FOOD HOLDINGS, LLC | ||
| METROPOLITAN MARKET, LLC | ||
| NEW BRISTOL FARMS, INC. | ||
| BRISTOL FARMS, INC. | ||
| NEW SEASONS MARKET, LLC | ||
| NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC. | ||
| WCONCEPT USA INC. | ||
| STARFIELD PROPERTIES INC. |
&cr 나. 영업부문의 재무현황(단위: 백만원) -&cr &cr (1) 당기
| 구 분 | 유통업 (*1) | 호텔ㆍ리조트업(*2) | 식음료업(*3) | 건설레저업 (*4) | IT서비스업 | 해외사업 (*5)(*6) | 내부거래조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순매출액 | 20,401,035 | 328,261 | 2,212,670 | 1,296,015 | 526,089 | 1,795,033 | (1,626,422) | 24,932,681 |
| 감가상각비(*7) | 821,602 | 58,406 | 106,408 | 22,517 | 11,942 | 80,929 | (38,338) | 1,063,466 |
| 무형자산상각비 | 32,170 | 1,187 | 5,452 | 1,645 | 3,455 | 1,811 | 27,994 | 73,714 |
| 영업손익 | 252,443 | (49,096) | 104,863 | 41,934 | 35,527 | 24,866 | (93,746) | 316,791 |
| 총자산 | 36,384,880 | 2,200,879 | 2,598,519 | 877,355 | 354,135 | 1,979,889 | (13,153,575) | 31,242,082 |
| 총부채 | 13,995,357 | 1,474,504 | 1,622,786 | 611,796 | 77,832 | 814,168 | 245,386 | 18,841,829 |
(*1) 당기 중 주식회사 더블유컨셉코리아와 주식회사 에메랄드에스피브이, 에스피남양주별내피에프브이 주식회사, 아폴로코리아 유한회사, 이베이코리아 유한책임회사가 종속기업으로 편입됨에 따라 유통업부문에 추가되었습니다. 지배력 획득일 이후의 경영성과만 포함되어 있습니다. &cr (*2) 당기 중 주식회사 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사가 종속기업으로편입됨에 따라 호텔ㆍ리조트업부문에 추가되었습니다. 지배력 획득일 이후의 경영성과만 포함되어 있습니다.&cr (*3) 당기 중 주식회사 에스씨케이컴퍼니가 종속기업으로 편입됨에 따라 식음료업부문에 추가되었습니다. 지배력 획득일 이후의 경영성과만 포함되어 있습니다. &cr (*4) 당기 중 주식회사 신세계야구단이 종속기업으로 편입됨에 따라 건설레저업부문에 추가되었습니다. 지배력 획득일 이후의 경영성과만 포함되어 있습니다. &cr(*5) 당기 중 WCONCEPT USA INC.와 STARFIELD PROPERTIES INC. 가 종속기업으로 편입됨에 따라 해외사업부문에 추가되었습니다. 지배력 획득일 이후의 경영성과만 포함되어 있습니다.&cr (*6) 당기 중 E-MART VIETNAM CO., LTD.가 매각됨에 따라 해외사업부문에서 제외되었습니다. 매각일 이전의 경영성과만 포함되어 있습니다. &cr (*7) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.
(2) 전기
| 구 분 | 유통업(*1) | 호텔ㆍ리조트업 | 식음료업(*2) | 건설레저업 | IT서비스업(*2) | 해외사업(*3) | 내부거래조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순매출액 | 18,826,713 | 157,102 | 1,411,330 | 956,756 | 286,994 | 1,745,559 | (1,351,444) | 22,033,010 |
| 감가상각비(*4) | 786,180 | 31,139 | 61,503 | 20,109 | 8,133 | 76,746 | (37,184) | 946,626 |
| 무형자산상각비 | 29,828 | 687 | 1,959 | 1,414 | 972 | 1,556 | 3,249 | 39,665 |
| 영업손익 | 289,643 | (71,506) | 7,925 | 20,642 | 18,281 | 10,025 | (37,858) | 237,152 |
| 총자산 | 22,693,142 | 1,016,831 | 1,001,669 | 764,193 | 283,338 | 1,938,913 | (5,357,662) | 22,340,424 |
| 총부채 | 9,205,047 | 826,134 | 671,669 | 561,802 | 72,008 | 754,746 | (247,561) | 11,843,845 |
(*1) 전기 중 주식회사 신세계티비쇼핑, 주식회사 신세계화성, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호 및 DA VINCI HOLDCO PTE. LTD.가 종속기업으로 편입됨에 따라 유통업부문에 추가되었으며, 주식회사 신세계페이먼츠와 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호는 각각 청산 및 매각으로 인해 종속기업에서 제외됨에 따라 각각 청산일 및 매각일 이전의 경영성과만 포함되어 있습니다.&cr (*2) 전기 중 주식회사 신세계아이앤씨가 종속기업으로 편입됨에 따라 IT서비스업부문이 신규 추가되었습니다. &cr (*3) 전기 중 NEW SEASONS MARKET, LLC와 NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.가 종속기업으로 편입됨에 따라 해외사업부문에 추가되었습니다. &cr(*4) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.
&cr 다. 매출활동을 포함한 연결회사의 주된 활동은 대부분 대한민국에서 이루어지고 있으며, 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
6. 범주별 금융상품 :&cr &cr 가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
(1) 당기말
| 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품 | 기타금융자산(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,010,167 | - | - | - | - | 1,010,167 |
| 매출채권 | 741,129 | - | - | - | - | 741,129 |
| 기타수취채권 | 885,193 | - | - | - | - | 885,193 |
| 기타단기금융자산 | 277,741 | - | - | - | 18,986 | 296,727 |
| 단기파생상품자산 | - | 5 | - | 5,090 | - | 5,095 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | - | 1,031,288 | - | - | - | 1,031,288 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 922,960 | - | - | 922,960 |
| 기타장기금융자산 | 1,174,121 | - | - | - | 42,506 | 1,216,627 |
| 장기파생상품자산 | - | 64,714 | - | 8,744 | - | 73,458 |
| 합 계 | 4,088,351 | 1,096,007 | 922,960 | 13,834 | 61,492 | 6,182,644 |
(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.&cr
| 금융부채 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 위험회피목적&cr파생상품 | 기타금융부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,390,058 | - | - | - | 1,390,058 |
| 기타지급채무 | 1,295,975 | - | - | - | 1,295,975 |
| 단기차입금 | 2,566,132 | - | - | - | 2,566,132 |
| 단기파생상품부채 | - | 1,221 | 45 | - | 1,266 |
| 기타단기금융부채 | 1,300,412 | - | - | 518,034 | 1,818,446 |
| 장기차입금 | 4,117,338 | - | - | - | 4,117,338 |
| 장기파생상품부채 | - | - | 4,823 | - | 4,823 |
| 기타장기금융부채 | 520,729 | - | - | 2,955,090 | 3,475,819 |
| 합 계 | 11,190,644 | 1,221 | 4,868 | 3,473,124 | 14,669,857 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채를 포함하고 있습니다.
(2) 전기말
| 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품 | 기타금융자산(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,113,269 | - | - | - | - | 1,113,269 |
| 매출채권 | 632,061 | - | - | - | - | 632,061 |
| 기타수취채권 | 133,302 | - | - | - | - | 133,302 |
| 기타단기금융자산 | 399,132 | - | - | - | 16,892 | 416,024 |
| 단기파생상품자산 | - | 2 | - | - | - | 2 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | - | 742,459 | - | - | - | 742,459 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 947,914 | - | - | 947,914 |
| 기타장기금융자산 | 821,616 | - | - | - | 43,233 | 864,849 |
| 장기파생상품자산 | - | - | - | 13 | - | 13 |
| 합 계 | 3,099,380 | 742,461 | 947,914 | 13 | 60,125 | 4,849,893 |
(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.&cr
| 금융부채 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 위험회피목적&cr파생상품 | 기타금융부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,343,242 | - | - | - | 1,343,242 |
| 기타지급채무 | 884,538 | - | - | - | 884,538 |
| 단기차입금 | 1,199,236 | - | - | - | 1,199,236 |
| 단기파생상품부채 | - | 1,135 | 23,940 | - | 25,075 |
| 기타단기금융부채 | 540,604 | - | - | 370,972 | 911,576 |
| 장기차입금 | 2,109,545 | - | - | - | 2,109,545 |
| 장기파생상품부채 | - | 3,193 | 50,302 | - | 53,495 |
| 기타장기금융부채 | 546,024 | - | - | 2,507,775 | 3,053,799 |
| 합 계 | 6,623,189 | 4,328 | 74,242 | 2,878,747 | 9,580,506 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채를 포함하고 있습니다. &cr &cr 연결회사는 일부 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 장기차 입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 사용하고 있습 니 다( 주석 4.3.1 참 조) .
나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 백만원)&cr
(1) 당기
| 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품 | 기타금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가손익(기타포괄손익)(*) | - | - | (174,984) | 2,078 | - | (172,906) |
| 평가손익(당기손익) | - | 174,910 | - | 12,323 | - | 187,233 |
| 처분손익(당기손익) | - | 965 | - | - | - | 965 |
| 거래손익(당기손익) | - | 1,019 | - | - | - | 1,019 |
| 이자수익 | 34,168 | 11,139 | - | - | 2,083 | 47,390 |
| 배당금수익 | - | 3,461 | 30,261 | - | - | 33,722 |
| 외화환산손익 | 367 | 1,126 | - | - | - | 1,493 |
| 외환차손익 | 9,154 | - | - | - | - | 9,154 |
| 대손상각비 | 165 | - | - | - | - | 165 |
| 기타의대손상각비 | (2,477) | - | - | - | - | (2,477) |
| 기타의 대손충당금환입 | 188 | - | - | - | - | 188 |
(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.&cr
| 금융부채 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융부채 | 위험회피목적&cr파생상품 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 평가손익(기타포괄손익)(*) | - | - | 8,390 | - | 8,390 |
| 평가손익(당기손익) | - | 1,903 | 41,632 | - | 43,535 |
| 거래손익(당기손익) | - | 753 | 42,472 | - | 43,225 |
| 이자비용 | (110,539) | - | - | (103,080) | (213,619) |
| 외화환산손익 | (53,937) | - | - | - | (53,937) |
| 외환차손익 | (46,316) | - | - | - | (46,316) |
(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.
( 2) 전 기
| 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 위험회피목적&cr파생상품 | 기타금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가손익(기타포괄손익)(*) | - | - | 54,988 | (331) | - | 54,657 |
| 평가손익(당기손익) | - | (348) | - | (9,920) | - | (10,268) |
| 처분손익(기타포괄손익)(*) | - | - | (5) | - | - | (5) |
| 처분손익(당기손익) | - | (1) | - | - | - | (1) |
| 거래손익(당기손익) | - | - | - | 883 | - | 883 |
| 이자수익 | 33,224 | 5,038 | - | - | 2,104 | 40,366 |
| 배당금수익 | - | 3,796 | 31,812 | - | - | 35,608 |
| 외화환산손익 | (244) | (1,126) | - | - | - | (1,370) |
| 외환차손익 | (797) | - | - | - | - | (797) |
| 대손상각비 | (3,232) | - | - | - | - | (3,232) |
| 기타의대손상각비 | (3,328) | - | - | - | - | (3,328) |
| 기타의 대손충당금환입 | 165 | - | - | - | - | 165 |
(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.&cr
| 금융부채 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융부채 | 위험회피목적&cr파생상품 | 기타 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 평가손익(기타포괄손익)(*) | - | - | (5,017) | - | (5,017) |
| 평가손익(당기손익) | - | (5,167) | (54,730) | - | (59,897) |
| 거래손익 | - | 1,255 | - | - | 1,255 |
| 이자비용 | (84,386) | - | - | (80,237) | (164,623) |
| 외화환산손익 | 64,810 | - | - | - | 64,810 |
| 외환차손익 | 473 | - | - | - | 473 |
(*) 법인세효과 고려 전 금액입니다.&cr
7. 현금및현금성자산 :&cr &cr 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 14,300 | 15,364 |
| 보통예금 | 823,300 | 791,500 |
| 초단기금융상품 등 | 172,567 | 306,405 |
| 합 계 | 1,010,167 | 1,113,269 |
8. 사용제한 금융상품 :&cr
가. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구분 | 은행명 | 금 액 | 제한사유 | |
|---|---|---|---|---|
| 2021 .12.31 | 2020 .12.31 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 우리은행 | 33,276 | - | 선불충전금 신탁(*) |
| 기타단기금융자산 | 국민은행 외 | 177,034 | 136,961 | 동반성장협력 예치금 및 질권설정 등 |
| 기타장기금융자산 | 신한은행 외 | 48 | 46 | 당좌개설보증금 |
| 하나은행 외 | 281 | 13,681 | 질권설정 및 건축예치금 |
(*) '전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인'에 따라 선불충전금을 금융기관에신탁하고 있습니다.&cr
나. 상기 가. 이외에 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품(*) | 12,580 |
(*) 주식회사 신세계건설의 건설공제조합, 엔지니어링공제조합 및 전기공사공제조합출 자금 ( 당기말: 10,698백만원 ) 은 연결회사가 제공받은 공사이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, BTO(Build-Transfer-Operate)출자금 ( 당기말: 57백만원 ) 은 천마산터널㈜ 등의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 또한 주식회사 아트하랑 주식( 당기말: 1,500백만원 )은 차입금과 관련하여 주식회사 아트바인오시리아에 담보로 제공되 어 있습니다.&cr &cr 한편 주식회사 신세계아이앤씨의 한국소프트웨어공제조합 출자금( 당기말: 278백만원 )은 연결회사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 기계설비공제조합 출자금( 당기말: 47 백만원 )은 전좌 기계설비공제조합 에 질권설정되어 있습니다.
9. 매출채권 및 기타수취채권 :&cr &cr 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
| 구분 | 2021.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반채권 | 697,441 | 886,715 | 857 | 1,585,013 |
| 특수관계자채권(*) | 50,624 | 10,434 | 322 | 61,380 |
| 차감: 대손충당금 | (6,936) | (13,135) | - | (20,071) |
| 합 계 | 741,129 | 884,014 | 1,179 | 1,626,322 |
| 구분 | 2020.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반채권 | 553,148 | 140,275 | 1,158 | 694,581 |
| 특수관계자채권(*) | 85,236 | 3,978 | 15 | 89,229 |
| 차감: 대손충당금 | (6,323) | (12,124) | - | (18,447) |
| 합 계 | 632,061 | 132,129 | 1,173 | 765,363 |
(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자 공시' 기준서 상 특수관계자의 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 채권이 포함되었습니다(주석 39참조).
나. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | (6,323) | (12,124) | (2,268) | (21,075) |
| 대손상각비 | (1,161) | (157) | (4,079) | (2,438) |
| 사업결합으로 인한 증감 | (714) | (1,220) | (597) | (536) |
| 종속기업처분으로 인한 증감 | 9 | - | - | - |
| 환입 | 700 | 209 | 31 | 165 |
| 제각 | 553 | 157 | 590 | 11,760 |
| 기말 | (6,936) | (13,135) | (6,323) | (12,124) |
&cr 다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권은 주로 일반소비자에 대한 신용카드채권 등으로 구성되어 있으며, 담보로 제공된 채권은 없습니다.
10. 재고자산 :&cr &cr 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품(*) | 1,228,773 | (18,298) | 1,210,475 | 1,014,188 | (17,191) | 996,997 |
| 제 품 | 12,933 | (652) | 12,281 | 13,222 | (290) | 12,932 |
| 용 지 | 9,211 | - | 9,211 | 31,823 | - | 31,823 |
| 미완성건물 | 10,910 | - | 10,910 | 28,057 | - | 28,057 |
| 재공품 | 25,378 | - | 25,378 | 20,793 | - | 20,793 |
| 원재료 | 119,933 | - | 119,933 | 79,589 | - | 79,589 |
| 저장품 | 65,863 | (1,659) | 64,204 | 13,637 | (10) | 13,627 |
| 미착품 | 106,178 | - | 106,178 | 78,018 | - | 78,018 |
| 합 계 | 1,579,179 | (20,609) | 1,558,570 | 1,279,327 | (17,491) | 1,261,836 |
(*) 당기말 현재 반품으로 회수될 것으로 예상되는 환불자산 5,835백만원 (전기: 6,386 백만원)을 포함 하고 있습니다.
&cr나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 15,897,287 백만원 (전기: 14,623,134 백만원) 입니다.&cr &cr 다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 삼성화재해상보험(주) 등에 17,037,381 백 만 원 ( 전기: 13,959,196 백만원 ) 을 부보금액으로 하는 패키지보험 및 화재보험 등에 가입되어 있습니다(주석 11 참조).
11. 유형자산 및 투자부동산 :&cr &cr 가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
&cr(1) 당 기
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 4,353,822 | 3,788,485 | 1,320,532 | 204,610 | 9,667,449 |
| 취득 및 자본적지출 | 123,695 | 178,969 | 426,899 | 242,398 | 971,961 |
| 본계정대체로 인한 증감 | 552 | 127,278 | 70,161 | (197,991) | - |
| 타계정대체로 인한 증감(*1)(*2)(*3) | (68,832) | (140,020) | 21 | (27,340) | (236,171) |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | 5,270 | 330,463 | 13,568 | 349,301 |
| 처분 및 폐기(*4) | (31,437) | (18,121) | (21,154) | (14,070) | (84,782) |
| 종속기업처분으로 인한 감소 | - | (6,355) | (5,484) | (1,055) | (12,894) |
| 감가상각비 | - | (247,079) | (391,457) | - | (638,536) |
| 유형자산손상차손(*5) | - | (22,593) | (10,790) | - | (33,383) |
| 유형자산손상차손환입 | - | 223 | 707 | - | 930 |
| 환율변동효과 | 250 | 974 | 18,288 | 3,357 | 22,869 |
| 기말순장부금액 | 4,378,050 | 3,667,031 | 1,738,186 | 223,477 | 10,006,744 |
| 취득원가 | 4,380,211 | 6,558,281 | 3,986,237 | 223,477 | 15,148,206 |
| 감가상각 및 손상차손 누계액 | (2,161) | (2,890,953) | (2,247,271) | - | (5,140,385) |
| 국고보조금 | - | (297) | (780) | - | (1,077) |
(*1) 당기 중 건설중인자산 24,422백만원이 무형자산으로 대체되었습니다(주석12 참조).&cr (*2) 연결회 사는 2021년 11월 11일자 이사회 의결에 따라 서울특별시 성동구 성수동소재의 토지 및 건물 86,903백만원을 매각하기로 결정함에 따라 동 유형자산을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 한편, 회사는 향후 동 유형자산의 개발완료시 일부 분양을 받기로 하는 약정을 체결하고 있습니다.&cr (*3) 연결회사는 당기 중 영업환경 변화 및 용도변경을 반영하여, 당기말 기준 유형자산 121,949백만원을 투자부동산과 저장품으로 계정대체하였습니다.&cr (*4) 연결회사는 당기 중 서울특별시 강서구 가양동 소재 건물 및 토지 등을 매각 완료하였습니다. 한편, 회사는 향후 동 유형자산의 개발완료시 일부 분양을 받기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 이를 재매입약정으로 보아 통제가 이전되지 않은 것으로 판단하였으며, 매각대가의 일부를 금융부채로 계상하였습니다(주석 22참조). &cr (*5) 연결회사는 회수가능액을 초과하는 장부가액만큼 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 전 기
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 4,410,515 | 3,958,038 | 1,238,745 | 396,389 | 10,003,687 |
| 취득 및 자본적지출 | 62 | 19,218 | 305,678 | 228,894 | 553,852 |
| 본계정대체로 인한 증감 | 13,128 | 12,705 | 100,810 | (126,643) | - |
| 타계정대체로 인한 증감(*1) | - | - | 175 | (17,502) | (17,327) |
| 사업결합으로 인한 증가 | 16,276 | 50,107 | 97,996 | 9,749 | 174,128 |
| 처분 및 폐기(*2) | (85,792) | (3,905) | (23,393) | (280,964) | (394,054) |
| 감가상각비 | - | (241,794) | (339,389) | - | (581,183) |
| 유형자산손상차손(*3) | (188) | (5,179) | (47,603) | (3,638) | (56,608) |
| 유형자산손상차손환입 | - | - | 1,854 | - | 1,854 |
| 환율변동효과 | (179) | (705) | (14,341) | (1,675) | (16,900) |
| 기말순장부금액 | 4,353,822 | 3,788,485 | 1,320,532 | 204,610 | 9,667,449 |
| 취득원가 | 4,355,984 | 6,538,865 | 2,789,417 | 204,610 | 13,888,876 |
| 감가상각 및 손상차손 누계액 | (2,162) | (2,750,380) | (1,468,885) | - | (4,221,427) |
(*1) 전기 중 건설중인자산 17,581백만원이 무형자산으로 대체되었습니다(주석12 참조).&cr (*2) 연결회사는 전기 중 서울특별시 강서구 마곡동 소재 토지 등을 매각 완료하였습니다.&cr (*3) 연결회사는 회수가능액을 초과하는 장부가액만큼 손상차손을 인식하였습니다. &cr
나. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr ( 1) 당기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 인테리어 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 532,488 | 505,795 | 11,201 | 160,334 | 362,716 | 1,572,534 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 1,042 | 5,490 | 106,975 | 9,521 | 123,028 |
| 타계정대체로 인한 증감(*2) | 2,330 | 79,511 | 40 | (110) | - | 81,771 |
| 연결범위 변동으로 인한 증가 | - | - | - | - | 2,955 | 2,955 |
| 처분 및 폐기 | (58,532) | (9,918) | (38) | - | (8,379) | (76,867) |
| 감가상각비 | - | (19,969) | (6,434) | - | (54,648) | (81,051) |
| 투자부동산손상차손(*1) | - | - | - | - | (3,125) | (3,125) |
| 환율변동효과 | - | 137 | - | - | - | 137 |
| 기말순장부금액 | 476,286 | 556,598 | 10,259 | 267,199 | 309,040 | 1,619,382 |
| 취득원가 | 476,286 | 678,625 | 34,401 | 267,199 | 575,719 | 2,032,230 |
| 감가상각누계액 | - | (122,027) | (24,142) | - | (266,679) | (412,848) |
(*1) 연결회사는 회수가능액을 초과하는 장부가액만큼 손상차손을 인식하였습니다. &cr (*2) 연결회사는 당 기 중 유형자산 및 재고자산 중 81,881백만원을 투자부동산으로 계정대체하였습니다.
&cr( 2) 전기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 인테리어 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 509,132 | 524,349 | 15,172 | 153,189 | 382,145 | 1,583,987 |
| 취득 및 자본적지출 | 52,038 | (865) | 1,207 | 58,613 | (743) | 110,250 |
| 본계정대체로 인한 증감 | 4,224 | 2,392 | 713 | (46,430) | 39,101 | - |
| 타계정대체로 인한 증감 | - | - | - | (1,398) | - | (1,398) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (133) | - | (5,265) | (5,398) |
| 종속기업처분으로 인한 감소 | (32,906) | - | - | (3,640) | - | (36,546) |
| 감가상각비 | - | (19,982) | (5,758) | - | (52,522) | (78,262) |
| 환율변동효과 | - | (99) | - | - | - | (99) |
| 기말순장부금액 | 532,488 | 505,795 | 11,201 | 160,334 | 362,716 | 1,572,534 |
| 취득원가 | 532,488 | 573,764 | 29,045 | 160,334 | 575,046 | 1,870,677 |
| 감가상각누계액 | - | (67,969) | (17,844) | - | (212,330) | (298,143) |
다. 당기와 전기 중 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 투자부동산 | 합 계 | 유형자산 | 투자부동산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 69,421 | 108 | 69,529 | 59,273 | 70 | 59,343 |
| 판매비와관리비 | 569,115 | 80,943 | 650,058 | 521,910 | 78,192 | 600,102 |
| 합 계 | 638,536 | 81,051 | 719,587 | 581,183 | 78,262 | 659,445 |
라. 손상차손&cr&cr(1) 연결회사는 당기와 전기 중 연결회사의 개별 점포 및 개별사업부 등을 별개의 현금창출단위(집단)으로 판단하고 손상징후가 발견된 현금창출단위(집단)별로 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 손상차손 및 손상차손환입을 인식하였습니다. 이러한 손상차손 및 손상차손환입의 인식은 현금창출단위(집단)인 개별 점포 및 개별사업부별 실적의 저하나 개선 등에 기인합니다.
&cr(2) 연결회사는 현금창출단위(집단)에 대한 손상검사 시 회수가능가액으로 사용가치 및 순공정가치를 산출하여 사용하였습니다.&cr&cr 순공정가치는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액으로 산출하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무예산에근거하여 세전현금흐름추정치 등을 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다.
&cr(3) 연결회사가 당기와 전기 중 인식한 현금창출단위(집단)에 속한 자산(유형자산, 무형자산, 사용권자산 등) 관련 손상차손 및 손상차손환입의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 손상차손 | 손상환입 | 손상차손 | 손상환입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 33,383 | 930 | 56,608 | 1,854 |
| 투자부동산 | 3,125 | - | - | - |
| 무형자산 | 156 | - | 8,646 | - |
| 사용권자산 | 37,653 | 2,071 | 131,306 | 8,712 |
| 합 계 | 74,317 | 3,001 | 196,560 | 10,566 |
마. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 토 지 | 710,298 | 736,798 |
| 건 물 | 804,211 | 766,143 |
| 인테리어 | 10,278 | 11,201 |
| 건설중인자산 | 267,199 | 160,333 |
| 사용권자산 | 453,771 | 347,884 |
| 합 계 | 2,245,757 | 2,022,359 |
바. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 운영수익 | 136,234 | 137,889 |
| 운영비용(*) | (97,017) | (116,593) |
(*) 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다.&cr
사. 당기말 현재 연결회사는 영업용 토지 및 건물 취득 등과 관련하여 부동산 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액 은 1,174,274백만원 (전기말: 475,096 백만원) 입니다.&cr
아. 당기와 전기 중 적격자산인 유형자산 및 투자부동산 등 에 대하여 자본화된 차입원가 및 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자본화된 차입원가(백만원) | 2,000 | 3,368 |
| 자본화이자율(%) | 1.57 ~ 3.60 | 1.91 ~ 3.98 |
자. 보고기간종료일 현재 연결회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
(1) 당기말
| 담보제공자산 | 2021.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 담보한도액 | 관련계정 | 관련 차입금액 | 담보권자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지(*1) | 869,719 | 1,229,028 | 장ㆍ단기차입금 등 | 849,073 | SC제일은행 외 15곳 |
| 건 물(*1) | 889,256 | ||||
| 기계장치 | 421 | ||||
| 토 지(*2) | - | 7,142 | - | - | KB국민은행 외 4곳 |
| 건 물(*2) | 1,422 |
(*1) 연결회사는 일부 토지 및 건물과 관련하여 신탁사의 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다.&cr(*2) 연결회사와 제3자인 토지 소유주 및 임차인 등을 위하여 근저당권 및 전세권 설정을 허용한 건입니다.&cr
(2) 전기말
| 담보제공자산 | 2020.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 담보한도액 | 관련계정 | 관련 차입금액 | 담보권자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 494,400 | 430,787 | 장ㆍ단기차입금 | 211,886 | 우리은행 외 5곳 |
| 건 물 | 589,661 | ||||
| 기계장치 | 643 | ||||
| 토 지(*1) | 56,390 | 20,419 | - | - | 우리은행 외 13곳 |
| 건 물(*1) | 9,660 |
(*1) 연결회사와 제3자인 토지 소유주 및 임차인 등을 위하여 근저당권 및 전세권 설정을 허용한 건입니다.
&cr 차. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 삼성화재해상보험(주 )에 17,037,381 백 만원 ( 전기: 13 ,959,196 백만원 ) 을 부보금액으로 하는 패키지보험 및 화재보험 등에 가입되어 있습니다(주석 10 참조).
12. 무형자산 및 영업권:&cr &cr 가. 당기와 전기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)&cr &cr (1) 당 기
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권(*1) | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 205,303 | 1,118,036 | 331,814 | 1,655,153 |
| 취득 및 자본적지출 | 203 | - | 33,761 | 33,964 |
| 타계정대체로 인한 증감(*2) | 153 | - | 24,269 | 24,422 |
| 사업결합으로 인한 증가 등 | 147 | 3,887,363 | 2,220,638 | 6,108,148 |
| 처분 및 폐기 | - | - | (10,117) | (10,117) |
| 무형자산상각비 | (534) | - | (73,180) | (73,714) |
| 손상차손 | - | - | (156) | (156) |
| 환율변동효과 | 18,279 | 20,944 | 780 | 40,003 |
| 기말순장부가액 | 223,551 | 5,026,343 | 2,527,809 | 7,777,703 |
| 취득원가 | 234,263 | 5,028,748 | 2,883,288 | 8,146,299 |
| 상각누계액 | (10,712) | - | (332,513) | (343,225) |
| 손상누계액 | - | (2,405) | (22,966) | (25,371) |
(*1) 영업권은 사업결합 등과 관련된 것입니다.&cr(*2) 당기 중 건설중인자산 24,422백만원이 무형자산으로 대체되었습니다(주석 11 참조).
(2) 전 기
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권(*1) | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 99,428 | 929,639 | 290,079 | 1,319,146 |
| 취득 및 자본적지출 | 281 | - | 25,166 | 25,447 |
| 타계정대체로 인한 증감(*2) | 253 | - | 8,799 | 9,052 |
| 사업결합으로 인한 증가 등 | 120,925 | 208,265 | 54,737 | 383,927 |
| 처분 및 폐기 | (1) | - | (969) | (970) |
| 무형자산상각비 | (553) | - | (39,112) | (39,665) |
| 손상차손 | (1) | (2,405) | (6,240) | (8,646) |
| 환율변동효과 | (15,029) | (17,463) | (646) | (33,138) |
| 기말순장부가액 | 205,303 | 1,118,036 | 331,814 | 1,655,153 |
| 취득원가 | 215,116 | 1,118,036 | 566,426 | 1,899,578 |
| 상각누계액 | (9,812) | - | (216,403) | (226,215) |
| 손상누계액 | (1) | - | (18,209) | (18,210) |
(*1) 영업권은 사업결합 등과 관련된 것입니다.&cr(*2) 전기 중 건설중인자산 17,581백만원이 무형자산으로 대체되었습니다(주석 11 참조).
나. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산상각비는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 4,320 | 1,962 |
| 판매비와관리비 | 69,394 | 37,703 |
| 합 계 | 73,714 | 39,665 |
다. 손상차손&cr &cr 연결회사는 당기와 전기 중 연결회사의 개별점포 및 개별사업부 등을 별개의 현금창출단위(집단)으로 판단하고 손상징후가 발견된 현금창출단위(집단)별로 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 현금창출단위(집단)에 속하는 자산(유형자산, 무형자산, 사용권자산 등) 관련 손상차손 및 손상차손환입을 인식하였습니다. 이러한 손상차손 및 손상차손환입의 인식은 현금창출단위(집단)인 개별 점포 실적의 저하나 개선 등에 기인합니다(주석 11참조).
라. 영업권 손상검사&cr
영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위(집단)별로 다음과 같이 배분되었습니다.&cr &cr (1) 당기
(단위: 백만원)
| 현금창출단위(집단) | 손상차손 인식전 장부가액 | 손상차손&cr인식액 | 손상차손 인식후&cr장부가액 | 취득자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 이마트에브리데이 | 123,297 | - | 123,297 | 주식회사 이마트 | 주식회사 이마트에브리데이 사업결합 |
| 15,640 | - | 15,640 | 주식회사 이마트에브리데이 | 주식회사 이마트에브리데이 영업점포 양수도 | |
| 3,647 | - | 3,647 | 주식회사 에스엠 | 주식회사 에스엠 영업점포 양수도 | |
| 주식회사 이마트 | 3,119 | - | 3,119 | 주식회사 이마트 | MRO 사업 인수 |
| 주식회사 이마트 | 1,507 | - | 1,507 | 주식회사 이마트 | 주식회사 광주신세계 대형마트부문 양수도 |
| 주식회사 신세계영랑호리조트 | 20 | - | 20 | 주식회사 이마트 | 주식회사 신세계영랑호리조트 사업결합 |
| 주식회사 신세계에스브이엔 | 40,609 | - | 40,609 | 주식회사 신세계푸드 | 주식회사 신세계에스브이엔 사업결합 |
| 세린식품 주식회사 | 6,718 | - | 6,718 | 주식회사 신세계푸드 | 세린식품 주식회사 사업결합 |
| Shinsegae Foods Inc. | 3,074 | - | 3,074 | 주식회사 신세계푸드 | CHANG TUH CORPORATION 사업결합 |
| 에스에스지닷컴 사업부 | 635,286 | - | 635,286 | 주식회사 에스에스지닷컴 | 주식회사 신세계몰 사업결합 등 |
| SSGPAY사업부 | 54,487 | - | 54,487 | 주식회사 에스에스지닷컴 | 주식회사 신세계아이앤씨 SSGPAY영업양수 |
| Bristol Farms and Lazy Acres | 17,400 | - | 17,400 | PK Retail Holdings | Good Food Holdings 사업결합 |
| Metropolitan Market | 79,248 | - | 79,248 | PK Retail Holdings | Good Food Holdings 사업결합 |
| New Seasons Market | 88,754 | - | 88,754 | Good Food Holdings | New Seasons Market 사업결합 |
| New Leaf Community Markets | 66,173 | - | 66,173 | Good Food Holdings | New Leaf Community Markets 사업결합 |
| 주식회사 신세계야구단(*) | 94,063 | - | 94,063 | 주식회사 이마트 | 주식회사 신세계야구단 사업결합 |
| 주식회사 더블유컨셉코리아(*) | 181,927 | - | 181,927 | 주식회사 에스에스지닷컴 | 주식회사 더블유컨셉코리아 사업결합 |
| 주식회사 에스씨케이컴퍼니(*) | 1,132,531 | - | 1,132,531 | 주식회사 이마트 | 주식회사 에스씨케이컴퍼니 사업결합 |
| 아폴로코리아유한회사(*) | 2,478,843 | - | 2,478,843 | 주식회사 에메랄드에스피브이 | 아폴로코리아유한회사 사업결합 |
| 계 | 5,026,343 | - | 5,026,343 |
(*) 당기 중 신규 사업결합 거래와 관련하여 발생하였습니다(주석 40 참조).
(2) 전기
(단위: 백만원)
| 현금창출단위(집단) | 손상차손 인식전 장부가액 | 손상차손&cr인식액 | 손상차손 인식후&cr장부가액 | 취득자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 이마트에브리데이 | 123,297 | - | 123,297 | 주식회사 이마트 | 주식회사 이마트에브리데이 사업결합 |
| 15,640 | - | 15,640 | 주식회사 이마트에브리데이 | 주식회사 이마트에브리데이 영업점포 양수도 | |
| 3,647 | - | 3,647 | 주식회사 에스엠 | 주식회사 에스엠 영업점포 양수도 | |
| 주식회사 이마트 | 3,119 | - | 3,119 | 주식회사 이마트 | MRO 사업 인수 |
| 주식회사 이마트 | 1,507 | - | 1,507 | 주식회사 이마트 | 주식회사 광주신세계 대형마트부문 양수도 |
| 주식회사 신세계영랑호리조트 | 20 | - | 20 | 주식회사 이마트 | 주식회사 신세계영랑호리조트 사업결합 |
| 주식회사 신세계에스브이엔 | 40,609 | - | 40,609 | 주식회사 신세계푸드 | 주식회사 신세계에스브이엔 사업결합 |
| 세린식품 주식회사 | 6,718 | - | 6,718 | 주식회사 신세계푸드 | 세린식품 주식회사 사업결합 |
| 스무디킹코리아 주식회사 | 2,405 | (2,405) | - | 주식회사 신세계푸드 | 스무디킹코리아 주식회사 사업결합 |
| CHANG TUH CORPORATION | 2,821 | - | 2,821 | 주식회사 신세계푸드 | CHANG TUH CORPORATION 사업결합 |
| 에스에스지닷컴 사업부 | 635,286 | - | 635,286 | 주식회사 에스에스지닷컴 | 주식회사 신세계몰 사업결합 등 |
| SSGPAY사업부(*) | 54,487 | - | 54,487 | 주식회사 에스에스지닷컴 | 주식회사 신세계아이앤씨 SSGPAY영업양수 |
| Bristol Farms and Lazy Acres | 15,969 | - | 15,969 | PK Retail Holdings | Good Food Holdings 사업결합 |
| Metropolitan Market | 72,731 | - | 72,731 | PK Retail Holdings | Good Food Holdings 사업결합 |
| New Seasons Market(*) | 81,454 | - | 81,454 | Good Food Holdings | New Seasons Market 사업결합 |
| New Leaf Community Markets(*) | 60,731 | - | 60,731 | Good Food Holdings | New Leaf Community Markets 사업결합 |
| 계 | 1,120,441 | (2,405) | 1,118,036 |
(*) 전 기 중 신규 사업결합 거래와 관련하여 발생하였습니다.
마. 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 또는 순공정가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치 및 순공정가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년~10년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 현금창출단위(집단)가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 보고기간종료일 현재 주요 현금창출단위(집단)의 회수가능가액 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 당기
| 구 분 | 매출액이익률 | 매출성장률(*1) | 영구성장률(*2) | 할인율(*3) |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 이마트에브리데이 | 26.7% ~ 27.1% | 1.5% ~ 2.2% | 1.0% | 9.3% |
| 주식회사 신세계에스브이엔 | 12.9% ~ 13.7% | 3.6% ~ 4.0% | 1.0% | 8.6% |
| 세린식품 주식회사 | 12.3% ~ 15.3% | 8.0% ~ 15.9% | 1.0% | 11.2% |
| 에스에스지닷컴 사업부 | 14.1% ~ 15.4% | 6.1% ~ 33.5% | 1.0% | 13.0% |
| SSGPAY사업부 | 0.5% ~ 0.6% | 6.4% ~ 39.4% | 1.0% | 11.5% |
| Bristol Farms and Lazy Acres | 38.5% ~ 41.2% | (2.8%) ~ 2.0% | 1.9% | 9.5% |
| Metropolitan Market | 36.0% ~ 40.7% | 1.0% ~ 2.0% | 1.9% | 9.5% |
| New Seasons Market | 37.9% ~ 40.6% | 0.8% ~ 2.0% | 1.9% | 9.5% |
| New Leaf Community Markets | 39.8% ~ 41.9% | 0.5% ~ 3.9% | 1.9% | 9.5% |
| 주식회사 신세계야구단 | 32.0% ~ 34.7% | (3.0%) ~ 1.7% | 1.0% | 12.0% |
| 주식회사 더블유컨셉코리아 | 3.7% ~ 17.7% | 25.3% ~ 29.1% | 1.0% | 16.9% |
| 주식회사 에스씨케이컴퍼니 | 53.7% ~ 54.9% | 11.8% ~ 13.2% | 1.0% | 14.1% |
| 아폴로코리아유한회사 | 23.6% ~ 28.0% | 21.3% ~ 24.8% | 1.0% | 12.1% |
(2) 전기
| 구 분 | 매출액이익률 | 매출성장률(*1) | 영구성장률(*2) | 할인율(*3) |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 이마트에브리데이 | 26.7% ~ 26.9% | 1.7% ~ 2.2% | 1.0% | 7.9% |
| 주식회사 신세계에스브이엔 | 12.5% ~ 13.2% | 3.5% ~ 6.1% | 1.0% | 8.1% |
| 세린식품 주식회사 | 15.6% ~ 16.9% | 4.3% ~ 9.1% | 1.0% | 11.2% |
| 스무디킹코리아 주식회사 | 32.4% ~ 37.4% | (2.6%) ~ 6.2% | 0.0% | 11.1% |
| 에스에스지닷컴 사업부 | 16.7% ~ 20.0% | 10.0% ~ 32.7% | 1.0% | 12.6% |
| SSGPAY사업부 | 0.7% ~ 0.9% | 11.5% ~ 39.3% | 1.0% | 12.4% |
| Bristol Farms and Lazy Acres | 40.2% ~ 41.7% | 1.96% | 2.0% | 9.5% |
| Metropolitan Market | 39.4% ~ 40.6% | 1.54% | 2.0% | 9.5% |
| New Seasons Market | 37.9% ~ 38.0% | 2.14% | 2.0% | 9.5% |
| New Leaf Community Markets | 39.8% ~ 39.9% | 1.86% | 2.0% | 9.5% |
(*1) 향후 5년~10년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 성장치 및 회사의 사업계획을 기초로 산정되었습니다.
(*2) 5년~10년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률입니다.
(*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다.
13. 관계기업 및 공동기업 투자 :&cr
가. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 회사명 | 구 분 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 지분율&cr(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 에스씨케이컴퍼니 (*1) | 공동기업 | 국내 | 12월 | 커피 및 관련용품의 &cr수입ㆍ제조ㆍ판매 | - | - | 260,004 |
| 주식회사 스타필드하남(*2) | 공동기업 | 국내 | 12월 | 부동산 임대 및 공급업 | 51.0 | 163,403 | 158,740 |
| 주식회사 스타필드안성(*2) | 공동기업 | 국내 | 12월 | 부동산 임대 및 공급업 | 51.0 | 152,976 | 150,823 |
| 위피크 주식회사 | 관계기업 | 국내 | 12월 | 스포츠 엔터테인먼트 | 22.9 | 5,239 | 7,136 |
| SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. | 공동기업 | 말레이시아 | 12월 | 식품제조업 | 50.0 | 2,435 | 2,177 |
| 주식회사 스타필드수원 | 공동기업 | 국내 | 12월 | 부동산 임대 및 공급업 | 50.0 | 143,225 | 99,202 |
| 신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 | 관계기업 | 국내 | 12월 | 자산운용 | 46.1 | 6,823 | 13,939 |
| 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호(*3) | 공동기업 | 국내 | 2,8월 | 전문사모집합투자업 | 60.0 | 43,538 | 45,121 |
| 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 | 관계기업 | 국내 | 6,12월 | 부동산 취득ㆍ개발 및 공급ㆍ임대ㆍ처분등을 통해 수익을 얻는 집합투자신탁 | 29.5 | 44,128 | 13,107 |
| 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호(*4) | 관계기업 | 국내 | 6,12월 | 부동산 취득ㆍ개발 및 공급ㆍ임대ㆍ처분등을 통해 수익을 얻는 집합투자신탁 | 0.5 | 116 | 116 |
| 유진AgTech신기술사업투자조합 1호(*5) | 공동기업 | 국내 | 12월 | 기타 금융 투자업 | 6.7 | 490 | 498 |
| 포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사&cr(*6) | 관계기업 | 국내 | 12월 | 부동산개발 | 49.0 | 1,535 | - |
| 합 계 | 563,908 | 750,863 |
(*1) 연결회 사는 당기중 Starbucks Coffee International, Inc.로부터 주식회사 에스씨케이컴퍼니 지분 17.5%를 추가 취득하였으며, 이에 따라 주식회사 에스씨케이컴퍼니를 공동기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. 또한 이를 단계적취득에 의한 사업결합으로 보아 공동기업투자주식 처분이익을 인식하였습니다(주석 33참조).&cr (*2) 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 보유한 주식회사 스타필드하남 및 스타필드안성의 지분율은 각각 51.0%이나 피투자회사의 정관에 만장일치의규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.&cr (*3) 회사의 종속기업인 주식회사 조선호텔앤리조트가 보유한 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호의 지분율은 60.0%이나, 피투자회사의 의사결정에 수익자의전원동의사항이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.
(*4) 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호의 종속기업으로서, 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티가 직접 보유한 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호의 지분에 대하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*5) 유진AgTech신기술사업투자조합 1호에 대한 소유지분율은 20% 미만이나 조합의 주요 운영관련 의사결정에 조합원간 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.&cr (*6) 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사가 당기 중 포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사의 지분 49.0%를 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다.
연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
&cr 나. 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr &cr (1) 당기
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감액 | 연결범위변동 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 에스씨케이컴퍼니 | 260,004 | - | 78,847 | (50,000) | (288,851) | - |
| 주식회사 스타필드하남 | 158,740 | - | 14,575 | (9,912) | - | 163,403 |
| 주식회사 스타필드안성 | 150,823 | - | 2,137 | 16 | - | 152,976 |
| SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. | 2,177 | - | 139 | 119 | - | 2,435 |
| 주식회사 스타필드수원 | 99,202 | 45,000 | (910) | (67) | - | 143,225 |
| 위피크 주식회사 | 7,136 | - | (1,371) | (526) | - | 5,239 |
| 신세계하나제1호 기업형임대위탁관리부동산투자회사 | 13,939 | - | (7,116) | - | - | 6,823 |
| 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호 | 45,121 | - | (1,583) | - | - | 43,538 |
| 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 | 13,107 | 31,211 | 147 | (337) | - | 44,128 |
| 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호 | 116 | - | - | - | - | 116 |
| 유진 AgTech 신기술사업투자조합 1호 | 498 | - | (8) | - | - | 490 |
| 포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사 | - | 2,450 | (915) | - | - | 1,535 |
| 합 계 | 750,863 | 78,661 | 83,942 | (60,707) | (288,851) | 563,908 |
&cr (2) 전기
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 처분(유상감자) | 지분법손익 | 연결범위변동 | 기타증감액 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 신세계아이앤씨 | 73,144 | - | - | 3,525 | (75,330) | (1,339) | - |
| 주식회사 신세계티비쇼핑 | - | 2,391 | - | 3,340 | (5,323) | (408) | - |
| 주식회사 스타벅스커피코리아 | 244,100 | - | - | 49,430 | - | (33,526) | 260,004 |
| 주식회사 스타필드하남 | 321,473 | - | (163,200) | 11,053 | - | (10,586) | 158,740 |
| 주식회사 스타필드안성 | 159,765 | - | - | (8,942) | - | - | 150,823 |
| SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. | 2,060 | - | - | 216 | - | (99) | 2,177 |
| 주식회사 스타필드수원 | 11,940 | 87,500 | - | (96) | - | (142) | 99,202 |
| 위피크 주식회사 | 8,030 | - | - | (894) | - | - | 7,136 |
| 신세계하나제1호 기업형임대위탁관리 부동산투자회사 | 15,829 | - | - | (1,890) | - | - | 13,939 |
| 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호 | - | 30,000 | - | 15,121 | - | - | 45,121 |
| 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 | - | 14,190 | - | 107 | - | (1,190) | 13,107 |
| 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호 | - | - | - | - | 116 | - | 116 |
| 유진 AgTech 신기술사업투자조합1호 | - | 500 | - | (2) | - | - | 498 |
| 합 계 | 836,341 | 134,581 | (163,200) | 70,968 | (80,537) | (47,290) | 750,863 |
다. 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 주식회사 스타벅스커피코리아 | 주식회사 스타필드하남 | 주식회사 스타필드안성 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 339,313 | 145,358 | 95,954 | 64,401 | 31,606 |
| 비유동자산 | 1,041,677 | 785,110 | 810,278 | 660,906 | 678,007 |
| 유동부채 | 534,055 | 56,087 | 46,391 | 23,892 | 20,728 |
| 비유동부채 | 326,127 | 611,246 | 605,776 | 328,951 | 320,430 |
| 자본 | 520,808 | 263,135 | 254,065 | 372,464 | 368,455 |
| 지분율(%) | 50.0% | 51.0% | 51.0% | 51.0% | 51.0% |
| 순자산지분해당액 | 260,404 | 134,198 | 129,573 | 189,958 | 187,912 |
| 미실현손익 | (400) | (66) | (104) | (36,982) | (37,089) |
| 기타 | - | 29,271 | 29,271 | - | - |
| 기말 장부금액 | 260,004 | 163,403 | 158,740 | 152,976 | 150,823 |
| 구 분 | SHINSEGAE &crMAMEE SDN. BHD. | 주식회사 스타필드수원 | 위피크 주식회사 | 신세계하나제1호&cr기업형임대위탁관리&cr부동산투자회사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 6,000 | 6,365 | 35,388 | 22,492 | 5,865 | 8,215 | 31,626 | 1,091 |
| 비유동자산 | 3 | 3 | 258,193 | 177,978 | 17,486 | 18,401 | 157,653 | 132,885 |
| 유동부채 | 1,134 | 2,015 | 5,973 | 2,018 | 11,205 | 6,815 | 267 | 3,483 |
| 비유동부채 | - | - | 31 | 16 | 6,165 | 7,828 | 156,046 | 93,914 |
| 자본 | 4,869 | 4,353 | 287,577 | 198,436 | 5,981 | 11,973 | 32,966 | 36,579 |
| 지분율(%) | 50.0% | 50.0% | 50.0% | 50.0% | 22.9% | 22.9% | 46.1% | 46.1% |
| 순자산지분해당액 | 2,435 | 2,177 | 143,789 | 99,218 | 1,369 | 2,740 | 15,200 | 16,866 |
| 미실현손익 | - | - | (564) | (16) | - | - | (8,377) | (2,927) |
| 기타 | - | - | - | - | 3,870 | 4,396 | - | - |
| 기말 장부금액 | 2,435 | 2,177 | 143,225 | 99,202 | 5,239 | 7,136 | 6,823 | 13,939 |
| 구 분 | 블루코브전문투자형&cr사모부동산투자신탁2호 | 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 | 에스피성수이든전문&cr투자형사모투자신탁제4호 | 유진AgTech신기술&cr사업투자조합 1호 | 포항프라이머스프로젝트투자&cr금융 주식회사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 4,704 | 4,096 | 13,276 | 3,798 | 2,592 | 978 | 7,352 | 7,467 | 28,267 |
| 비유동자산 | 286,056 | 290,728 | 359,672 | 96,395 | 48,104 | 38,420 | - | - | - |
| 유동부채 | 4,885 | 12,631 | 3,010 | 3,894 | 503 | 123 | 4 | - | 134 |
| 비유동부채 | 213,312 | 206,992 | 216,162 | 47,916 | 28,800 | 17,800 | - | - | 25,000 |
| 자본 | 72,563 | 75,201 | 153,776 | 48,383 | 21,393 | 21,475 | 7,348 | 7,467 | 3,133 |
| 지분율(%) | 60.0% | 60.0% | 29.5% | 29.5% | 0.5% | 0.5% | 6.7% | 6.7% | 49.0% |
| 순자산지분해당액 | 43,538 | 45,121 | 45,364 | 14,273 | 98 | 99 | 490 | 498 | 1,535 |
| 미실현손익 | - | - | (1,236) | (1,166) | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | 18 | 17 | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 43,538 | 45,121 | 44,128 | 13,107 | 116 | 116 | 490 | 498 | 1,535 |
| 구 분 | 주식회사 신세계아이앤씨(*1) | 주식회사 신세계티비쇼핑(*1) | 주식회사 에스씨케이컴퍼니(*2) | 주식회사 스타필드하남 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 193,314 | 86,104 | 1,727,293 | 1,928,400 | 123,608 | 115,228 |
| 영업손익 | 11,730 | 6,505 | 181,800 | 164,396 | 53,434 | 41,343 |
| 당기순이익 | 9,473 | 6,983 | 157,726 | 99,661 | 28,504 | 21,604 |
| 기타포괄손익 | (307) | 11 | - | (7,053) | 162 | 149 |
| 총포괄손익 | 9,166 | 6,994 | 157,726 | 92,608 | 28,666 | 21,753 |
| 관계 및 공동기업으로부터 &cr수령한 배당금 | (1,226) | - | (50,000) | (30,000) | (9,994) | (10,662) |
(*1) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류가 변경되었으며, 분류 변경 이전의 경영성과를 포함하고 있습니다.&cr (*2) 당기 중 공동기업에서 종속기업으로 분류가 변경되었으며, 분류 변경 이전의 경영성과를 포함하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 주식회사 스타필드안성 | SHINSEGAE&crMAMEE SDN. BHD. | 주식회사 스타필드수원 | 신세계하나제1호&cr기업형임대위탁관리&cr부동산투자회사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 61,995 | 16,725 | 5,142 | 7,647 | - | - | 1,219 | - |
| 영업손익 | 12,629 | (4,851) | 42 | 358 | (896) | (244) | (1,521) | (363) |
| 당기순이익(손실) | 3,978 | (4,722) | 277 | 433 | (722) | (161) | (3,704) | (345) |
| 기타포괄손익 | 32 | - | 239 | (200) | 3 | (19) | - | - |
| 총포괄손익 | 4,010 | (4,722) | 516 | 233 | (719) | (180) | (3,704) | (345) |
| 관계 및 공동기업으로부터 &cr수령한 배당금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 구 분 | 블루코브전문투자형&cr사모부동산투자신탁2호 | 위피크 &cr주식회사 | 이든에스피전문투자형&cr사모부동산 자투자신탁제1호 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 9,175 | 3,134 | 16,486 | 12,743 | 7,428 | 2,180 |
| 영업손익 | (5,831) | (762) | (4,935) | (4,019) | 3,715 | 860 |
| 당기순이익(손실) | (2,779) | (6,147) | (5,993) | (3,887) | 713 | 364 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | (2,779) | (6,147) | (5,993) | (3,887) | 713 | 364 |
| 관계 및 공동기업으로부터&cr수령한 배당금 | - | - | - | - | (338) | (24) |
| 구 분 | 유진AgTech신기술사업투자조합 1호 | 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호 | 포항프라이머스프로젝트투자&cr금융 주식회사 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 3 | 4 | - | - | - |
| 영업손익 | (119) | (33) | (112) | (66) | (1,476) |
| 당기순손실 | (119) | (33) | (109) | (66) | (1,867) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | (119) | (33) | (109) | (66) | (1,867) |
| 관계 및 공동기업으로부터 &cr수령한 배당금 | - | - | - | - | - |
14. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :&cr &cr 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | 가 | 152,330 | 901,264 | 901,264 | 2,300 | 930,427 | 930,427 |
| 비상장주식 | 나 | 8,680 | 21,696 | 21,696 | 8,680 | 17,487 | 17,487 |
| 합 계 | 161,010 | 922,960 | 922,960 | 10,980 | 947,914 | 947,914 |
&cr 가. 상장주식 -&cr&cr보고기간종료일 현재 상장주식(관계기업 및 공동기업 투자 주식 제외)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 회사명 | 2021.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성생명보험 | 11,762,667 | 5.9 | 2,300 | 753,987 | 753,987 |
| 네이버(*) | 389,106 | 0.2 | 150,030 | 147,277 | 147,277 |
| 합 계 | 152,330 | 901,264 | 901,264 |
(*) 연결회사가 취득한 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다(주석 38참조)&cr
| 회사명 | 2020.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성생명보험 | 11,762,667 | 5.9 | 2,300 | 930,427 | 930,427 |
나. 비상장주식 -&cr &cr보고기간종료일 현재 비상장주식(관계기업 및 공동기업 투자주식 제외)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 회사명 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | 보유주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Sky Hypermarket LLC(*1). | 2,570,000 | 10.0 | 2,863 | 3,081 | 3,081 | 2,570,000 | 10.0 | 2,863 | 2,726 | 2,726 |
| (주)성남시민프로축구단 | 200 | 0.1 | 2 | 2 | 2 | 200 | 0.1 | 2 | 2 | 2 |
| 의정부리듬시티 주식회사 | 10,000 | 1.0 | 55 | 55 | 55 | 10,000 | 1.0 | 55 | 55 | 55 |
| 남여주레저개발 (*1). | 10,920,360 | 10.7 | 5,460 | 13,771 | 13,771 | 10,920,360 | 10.7 | 5,460 | 13,661 | 13,661 |
| (주)바알리플랫폼 (*1) | 20,405 | 2.8 | 300 | 4,788 | 4,788 | 4,081 | 3.2 | 300 | 1,043 | 1,043 |
| 합 계 | 8,680 | 21,697 | 21,697 | - | - | 8,680 | 17,487 | 17,487 |
(*1) Sky Hypermarket LLC, 남여주레저개발, 바알리플랫폼 주식은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 하였습니다(주석4 참조).&cr &cr 다. 취득원가와 공정가액의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익)으로 계상하고 있습니다.&cr
15. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :&cr &cr 당기말 현재 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 채무증권 및 출자금 등으로서, 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | 보유주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||||||
| 채무증권(*1) | - | - | 430,777 | 430,777 | 430,777 | - | - | 387,342 | 387,342 | 387,342 |
| 비유동자산 | ||||||||||
| (주)인터마인즈 | 10,125 | 13.0 | 1,500 | 2,706 | 2,706 | 10,125 | 14.4 | 1,500 | 2,034 | 2,034 |
| Argonautic Vertical Series Benson Hill Special Situation FundⅡ SP | - | - | 22,886 | 40,482 | 40,482 | - | - | 22,886 | 21,760 | 21,760 |
| 마스턴KB전문투자형사모부동산투자신탁제64호 | - | 12.3 | 50,000 | 52,565 | 52,565 | - | 12.3 | 50,000 | 49,746 | 49,746 |
| 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사 | 36,750,544 | 22.6 | 360,229 | 448,006 | 448,006 | 23,200,575 | 17.6 | 261,479 | 261,858 | 261,858 |
| 건설공제조합 (*3) | 3,514 | 0.1 | 4,621 | 5,375 | 5,375 | 3,514 | 0.1 | 4,621 | 5,334 | 5,334 |
| 엔지니어링공제조합 (*3) | 7,175 | 0.6 | 3,662 | 5,221 | 5,221 | 7,175 | 0.6 | 3,662 | 4,916 | 4,916 |
| 천마산터널(주) (*3) | 734,400 | 13.6 | 3,672 | 58 | 58 | 734,400 | 13.6 | 3,672 | 2,128 | 2,128 |
| 전기공사공제조합 (*3) | 300 | 0.0 | 70 | 101 | 101 | 300 | 0.0 | 70 | 100 | 100 |
| (주)아트하랑 (*3) (*4) | 300,000 | 10.0 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 300,000 | 10.0 | 1,500 | 1,500 | 1,500 |
| 소프트웨어공제조합(*3) | 387 | 0.0 | 200 | 278 | 278 | 387 | 0.0 | 200 | 272 | 272 |
| 기계설비공제조합(*3) | 47 | 0.0 | 45 | 47 | 47 | 47 | 0.0 | 45 | 46 | 46 |
| (주)바알리플랫폼 | 10,370 | 1.4 | 700 | 2,434 | 2,434 | 2,074 | 1.6 | 700 | 700 | 700 |
| 메테우스대체투자전문투자형사모투자신탁제37호 (*2) | - | 7.9 | 5,000 | 7,425 | 7,425 | - | - | - | - | |
| Argonautic Vertical Series Benson Hill Special Situation FundⅢ&cr(*2) | - | - | 11,442 | 8,642 | 8,642 | - | - | - | - | - |
| 유진 Special Growth Opportunity일반사모투자신탁 1호 (*2) (*4) | - | - | 15,000 | 15,000 | 15,000 | - | - | - | - | - |
| 아이엔스티엔(*2)(*4) | 9,500 | 8.7 | 2,869 | 2,869 | 2,869 | - | - | - | - | - |
| 기타(*2)(*4) | - | - | 7,019 | 7,802 | 7,802 | - | - | 4,710 | 4,723 | 4,723 |
| 비유동자산 소계 | - | - | 490,415 | 600,511 | 600,511 | - | - | 355,045 | 355,117 | 355,117 |
| 합 계 | 921,192 | 1,031,288 | 1,031,288 | - | - | 742,387 | 742,459 | 742,459 |
(*1) 연결회사는 단기매매목적으로 보유하고 있습니다.&cr (*2) 당기 중 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융상품을 신규 취득하였습니다.&cr (*3) 해 당 금융자산은 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).&cr(*4) 일부 자산들은 투자규모, 재무상태의 변동 등이 유의적이지 않고, 공정가치 측정을 위한 정보 및 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
16. 파생금융상품 :&cr
가. 통화스왑 및 이자율스왑 등 -&cr
연결회사는 외화변동금리부차입금의 원리금 등과 관련된 환율 및 금리변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 스왑계약과 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 계약당사자 | 계약처 | 계약일 | 시작일 | 종료일 | 매도스왑 | 계약환율 | 매입스왑 | 계약금리 | 파생상품자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (통화스왑) | |||||||||
| 주식회사 이마트 | DBS | 2019-07-16 | 2019-07-25 | 2022-07-25 | 235,540 | 1,177.70 | US$200백만 | 1.52% | 2,569 |
| 미즈호 | 2019-07-16 | 2019-07-25 | 2022-07-25 | 58,885 | 1,177.70 | US$50백만 | 1.52% | 530 | |
| CA-CIB | 2019-07-16 | 2019-07-25 | 2022-07-25 | 58,885 | 1,177.70 | US$50백만 | 1.52% | 643 | |
| CITI | 2019-07-16 | 2019-07-25 | 2022-07-25 | 23,554 | 1,177.70 | US$20백만 | 1.52% | 190 | |
| SMBC | 2019-07-23 | 2019-07-26 | 2022-07-26 | 117,950 | 1,179.50 | US$100백만 | 1.50% | 1,158 | |
| (통화선도) | |||||||||
| 주식회사 이마트에브리데이 | 우리은행 | 2020-09-28 | 2020-09-28 | 2022-01-10 | 87 | 1171.00 | US$0.074백만 | - | 1 |
| 우리은행 | 2020-09-28 | 2020-09-28 | 2022-04-08 | 90 | 1171.00 | US$0.077백만 | - | 1 | |
| 우리은행 | 2020-09-28 | 2020-09-28 | 2022-07-08 | 94 | 1171.00 | US$0.080백만 | - | 1 | |
| 우리은행 | 2020-09-28 | 2020-09-28 | 2022-10-11 | 89 | 1171.00 | US$0.076백만 | - | 1 | |
| (이자율스왑) | |||||||||
| 주식회사 이마트에브리데이 | 신한은행 | 2019-06-26 | 2019-07-10 | 2022-07-11 | - | - | - | 2.93% | (45) |
| 단기파생상품 소계 | 5,049 | ||||||||
| (통화스왑) | |||||||||
| 주식회사 이마트 | MUFG | 2020-10-28 | 2020-10-30 | 2023-10-30 | 94,920 | 1,130.00 | US$84백만 | 1.37% | 4,086 |
| MUFG | 2021-11-10 | 2021-11-12 | 2024-11-12 | 118,300 | 1,183.00 | US$100백만 | 2.43% | (4,141) | |
| DBS | 2021-11-12 | 2021-11-19 | 2024-11-19 | 243,650 | 870.18 | SGD 280백만 | 2.35% | 1,735 | |
| CA-CIB | 2021-11-12 | 2021-11-19 | 2024-11-19 | 94,400 | 1,180.00 | US$80백만 | 2.35% | 568 | |
| 주식회사 이마트에브리데이 | 우리은행 | 2020-09-24 | 2020-10-08 | 2023-10-06 | 35,130 | 1,171.00 | US$30백만 | 1.40% | 921 |
| 신한은행 | 2021-09-17 | 2021-09-23 | 2024-09-20 | 22,526 | 1,388.50 | EUR 16백만 | 2.67% | (682) | |
| (통화선도) | |||||||||
| 주식회사 이마트에브리데이 | 우리은행 | 2020-09-28 | 2020-09-28 | 2023-01-09 | 91 | 1171.00 | US$0.077백만 | - | 1 |
| 우리은행 | 2020-09-28 | 2020-10-08 | 2023-04-11 | 89 | 1171.00 | US$0.076백만 | - | 1 | |
| 우리은행 | 2020-09-28 | 2020-10-08 | 2023-07-10 | 87 | 1171.00 | US$0.074백만 | - | 1 | |
| (이자율스왑) | |||||||||
| 주식회사 이마트 | 신한은행 | 2020-10-26 | 2020-10-27 | 2023-10-26 | - | - | - | 1.54% | 1,436 |
| 장기파생상품 소계 | 3,926 | ||||||||
| 합 계 | 8,975 |
나. 상기 스왑계약 등과 관련하여 당기 및 전기 중 스왑계약의 평가 및 정산과 관련된내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익(세후) | ||
| 파생상품평가손익 | 7,820 | (3,973) |
| 당기손익 | ||
| 파생상품평가손익 | 54,032 | (64,734) |
| 정산손익 | ||
| 파생상품거래손익 | 42,625 | 848 |
&cr 다. 현금흐름 위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2024년 11월 19일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가이익 3,071백만원 및 파생상품평가손실 3,885백만원(해당 법인세효과를 차감한 잔액) 중 2021년 12월 31일로부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 금액은 파생상품평가이익 1,481백만원, 파생상품평가손실 35백만원입니다.&cr &cr 라. 기타파생상품 -&cr &cr(1) 연결회사는 전기 및 전기이전에 부동산투자집합기구인 엠플러스사모부동산투자신탁10호 등의 수익자들과 부동산펀드가 발행한 수익증권을 기초자산으로 하는 차액정산계약을 체결하였습니다. 동 정산계약과 관련하여 당기말 현재 장단기 파생상품자산 2,867백만원과 장단기파생상품부채 1,221백만원을 계상하고 있으며, 당기 중 파생상품평가이익 5,905백만원과 파생상품거래이익 1,618백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.&cr&cr(2) 회사의 종속기업인 주식회사 에메랄드에스피브이는 EBAY KTA(UK) LTD.가 보유한 아폴로코리아 유한회사 잔여지분 19.99%에 대한 콜옵션을 보유하고 있으며, 동 콜옵션과 관련하여 당기말 현재 장기파생상품자산 61,843백만원을 인식하고 있습니다(주석 38참조).
17. 기타금융자산 :&cr&cr 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 내 역 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|
| 기타단기금융자산 | 단기금융상품 | 174,462 | 314,256 |
| 단기대여금 | 3,460 | 5,820 | |
| 리스채권(유동) | 18,986 | 16,892 | |
| 보증금(유동) | 99,819 | 79,056 | |
| 소 계 | 296,727 | 416,024 | |
| 기타장기금융자산 | 장기금융상품 | 3,329 | 13,727 |
| 장기대여금 | 2,316 | 781 | |
| 장기미수금 | - | 163 | |
| 리스채권(비유동) | 42,506 | 43,233 | |
| 보증금(비유동) | 1,396,883 | 1,010,234 | |
| 현재가치할인차금 | (227,138) | (203,289) | |
| 대손충당금 | (1,269) | - | |
| 소 계 | 1,216,627 | 864,849 | |
| 합 계 | 1,513,354 | 1,280,873 |
18. 기타자산 :&cr &cr 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 내 역 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|
| 기타유동자산 | 선급금 | 55,132 | 52,475 |
| 선급비용 | 96,597 | 51,833 | |
| 기타 | 2,481 | 1,965 | |
| 소 계 | 154,210 | 106,273 | |
| 기타비유동자산 | 장기선급금 | 7,132 | 362 |
| 장기선급비용 | 54,990 | 39,821 | |
| 소 계 | 62,122 | 40,183 | |
| 합 계 | 216,332 | 146,456 |
19. 매입채무 및 기타지급채무 : &cr
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구분 | 2021.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 등 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반채무 | 1,376,435 | 806,115 | 447,270 | 2,629,821 |
| 특수관계자채무(*) | 13,623 | 138,909 | - | 152,532 |
| 사회보장분담금 등 | - | 20,211 | 1,638 | 21,849 |
| 합 계 | 1,390,058 | 965,235 | 448,908 | 2,804,202 |
| 구분 | 2020.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 등 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반채무 | 1,326,526 | 585,100 | 256,422 | 2,168,048 |
| 특수관계자채무(*) | 16,716 | 110,035 | 108 | 126,859 |
| 사회보장분담금 등 | - | 19,619 | 1,442 | 21,061 |
| 합 계 | 1,343,242 | 714,754 | 257,972 | 2,315,968 |
(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자 공시' 기준서 상 특수관계자의 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 채무가 포함되었습니다(주석 39참조).&cr
20. 차입금 :
가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 계정과목 | 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 금액 | |
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 단기차입금 | 당좌차월 | 국민은행 | 기준금리 | 1,018 | - |
| 일반대출 | 신한은행 외 | 0 ~ 4.3 | 1,229,075 | 401,510 | |
| 기업어음 | 하나은행 외 | 1.3 ~ 1.68 | 130,000 | - | |
| 단기차입금 계 | 1,360,093 | 401,510 | |||
| 장기차입금 | 원화변동차입금 | 신 한은행 | 1.54 | 100,000 | 31,940 |
| 원화고정차입금 | 신한은행 외 | 0 ~ 3.2 | 1,347,219 | 494,480 | |
| 외화변동차입금 | SHINHAN BANK &crSINGAPORE BRANCH 외 | 1.33 ~ 2.67 | 164,037&cr(USD 120백만)&cr(EUR 16백만) | - | |
| 차감 : 유동성장기부채 | (177,540) | (115,400) | |||
| 장기차입금 계 | 1,433,716 | 411,020 |
나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 금액 | |
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 주식회사 이마트 | 18-2회 무보증사채 | 2017.01.10 | 2022.01.10 | 2.19 | 120,000 | 120,000 |
| 19-1회 무보증사채 | 2018.04.11 | 2021.04.11 | - | - | 100,000 | |
| 19-2회 무보증사채 | 2018.04.11 | 2023.04.11 | 2.78 | 200,000 | 200,000 | |
| 해외사모사채 | 2018.11.29 | 2021.11.29 | - | - | 435,200&cr(USD 400백만) | |
| 20-1회 무보증사채 | 2019.02.26 | 2022.02.26 | 2.13 | 200,000 | 200,000 | |
| 20-2회 무보증사채 | 2019.02.26 | 2024.02.26 | 2.21 | 200,000 | 200,000 | |
| 해외사모사채 | 2019.07.25 | 2022.07.25 | 3M LIBOR + 0.85 | 379,360&cr(USD 320백만) | 348,160&cr(USD 320백만) | |
| 해외사모사채 | 2019.07.26 | 2022.07.26 | 3M LIBOR + 0.90 | 118,550&cr(USD 100백만) | 108,800&cr(USD 100백만) | |
| 해외사모사채 | 2020.10.30 | 2023.10.30 | 3M LIBOR + 0.05 | 99,582&cr(USD 84백만) | 91,392&cr(USD 84백만) | |
| 21-1회 무보증사채 | 2021.04.15 | 2024.04.15 | 1.42 | 270,000 | - | |
| 21-2회 무보증사채 | 2021.04.15 | 2026.04.15 | 1.88 | 230,000 | - | |
| 21-3회 무보증사채 | 2021.04.15 | 2028.04.15 | 2.21 | 100,000 | - | |
| 22-1회 무보증사채 | 2021.08.11 | 2024.08.11 | 1.80 | 170,000 | - | |
| 22-2회 무보증사채 | 2021.08.11 | 2026.08.11 | 2.12 | 300,000 | - | |
| 22-3회 무보증사채 | 2021.08.11 | 2028.08.11 | 2.35 | 50,000 | - | |
| 해외사모사채 | 2021.11.12 | 2024.11.12 | 1.16 | 118,550&cr(USD 100백만) | - | |
| 해외사모사채 | 2021.11.19 | 2024.11.19 | SGD-SORA + 1.04 | 245,599&cr(SGD 280백만) | - | |
| 해외사모사채 | 2021.11.19 | 2024.11.19 | 3M LIBOR + 1.19 | 94,840&cr(USD 80백만) | - | |
| 주식회사&cr조선호텔앤리조트 | 사모사채 | 2018.02.05 | 2021.02.05 | - | - | 10,000 |
| 사모사채 | 2018.02.05 | 2023.02.03 | 4.55 | 10,000 | 10,000 | |
| 사모사채 | 2018.05.11 | 2021.05.11 | - | - | 30,000 | |
| 사모사채 | 2019.04.15 | 2022.04.15 | 2.94 | 30,000 | 30,000 | |
| 사모사채 | 2021.10.27 | 2024.10.25 | 2.54 | 40,000 | - | |
| 사모사채 | 2021.10.27 | 2024.10.25 | 3.10 | 10,000 | - | |
| 주식회사&cr신세계프라퍼티 | 사모사채 | 2019.08.06 | 2022.08.06 | 1.86 | 70,000 | 70,000 |
| 사모사채 | 2019.08.06 | 2024.08.06 | 2.21 | 80,000 | 80,000 | |
| 사모사채 | 2021.01.26 | 2024.01.26 | 1.96 | 60,000 | - | |
| 사모사채 | 2021.01.26 | 2026.01.26 | 2.45 | 40,000 | - | |
| ESG채권 | 2021.10.22 | 2024.10.22 | CD 3M + 1.1 | 60,000 | - | |
| 주식회사&cr신세계푸드 | 1회 무보증 공모사채 | 2020.01.30 | 2023.01.30 | 1.88 | 100,000 | 100,000 |
| 2회 무보증 공모사채 | 2021.01.27 | 2024.01.27 | 1.57 | 100,000 | - | |
| 주식회사&cr이마트에브리데이 | 해외사모사채 | 2018.09.21 | 2021.09.23 | - | -&cr- | 21,760&cr(USD 20백만) |
| 8회 사모사채 | 2019.03.27 | 2021.09.27 | - | - | 10,000 | |
| 9회 사모사채 | 2019.04.18 | 2021.04.18 | - | - | 10,000 | |
| 10회 사모사채 | 2019.04.19 | 2021.04.19 | - | - | 10,000 | |
| 11회 사모사채 | 2019.04.23 | 2021.04.23 | - | - | 10,000 | |
| 12회 사모사채 | 2019.07.31 | 2022.01.28 | 2.97 | 20,000 | 20,000 | |
| 해외사모사채 | 2020.10.08 | 2023.10.06 | 3M LIBOR + 1.20 | 35,565&cr(USD 30백만) | 32,640&cr(USD 30백만) | |
| 13회 사모사채 | 2021.09.27 | 2023.09.27 | 2.95 | 10,000 | - | |
| 14회 사모사채 | 2021.10.28 | 2024.10.28 | 3.20 | 10,000 | - | |
| 주식회사&cr이마트24 | 사모사채 | 2019.04.19 | 2021.04.19 | - | - | 15,000 |
| 사모사채 | 2019.08.07 | 2021.08.07 | - | - | 20,000 | |
| 사모사채 | 2019.10.11 | 2021.10.11 | - | - | 10,000 | |
| 사모사채 | 2020.01.22 | 2022.01.22 | 3.86 | 10,000 | 10,000 | |
| 사모사채 | 2020.03.24 | 2022.03.24 | 3.79 | 10,000 | 10,000 | |
| 사모사채 | 2020.06.22 | 2022.06.22 | 4.15 | 10,000 | 10,000 | |
| 사모사채 | 2020.07.10 | 2022.01.10 | 4.15 | 10,000 | 10,000 | |
| 사모사채 | 2020.08.27 | 2022.02.25 | 4.15 | 20,000 | 20,000 | |
| 사모사채 | 2020.10.28 | 2022.10.28 | 3.92 | 20,000 | 20,000 | |
| 사모사채 | 2020.12.22 | 2022.12.22 | 3.85 | 10,000 | 10,000 | |
| 사모사채 | 2021.01.28 | 2023.01.28 | 3.85 | 10,000 | - | |
| 사모사채 | 2021.03.30 | 2023.03.30 | 3.79 | 15,000 | - | |
| 사모사채 | 2021.07.20 | 2023.07.20 | 3.82 | 20,000 | - | |
| 사모사채 | 2021.10.12 | 2023.10.12 | 3.80 | 10,000 | - | |
| 신세계건설 &cr주식회사 | 사모사채 | 2020.02.27 | 2021.02.26 | - | - | 1,000 |
| 사모사채 | 2021.02.26 | 2022.02.26 | 2.45 | 1,000 | - | |
| 소 계 | 3,718,046 | 2,383,952 | ||||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (5,925) | (3,101) | ||||
| 소 계 | 3,712,121 | 2,380,851 | ||||
| 차감 : 유동성장기부채 | (1,028,499) | (682,326) | ||||
| 합 계 | 2,683,622 | 1,698,525 |
다. 보고기간종료일 현재 차입금의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금(유동성장기부채 포함) | 2,566,132 | 2,532,149 | 1,199,236 | 1,199,236 |
| 장기차입금 | 1,433,717 | 1,436,525 | 411,020 | 405,944 |
| 사채 | 2,683,622 | 2,689,427 | 1,698,525 | 1,743,571 |
| 합 계 | 6,683,470 | 6,658,101 | 3,308,781 | 3,348,751 |
(*) 공정가치 측정시 단기차입금 및 유동성장기부채는 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 장기부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율(당기: 장기차입금 &cr1.00%~3.92%, 사채 1.72%~3.92%), (전기: 장기차입금 1.00%~4.83%, 사채 1.86%~4.55%)로 할인하여 산출하였습니다.
21. 순확정급여부채(자산) :&cr
가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,734,287 | 1,378,173 |
| 사외적립자산의 공정가치(*1)(*2) | (1,743,792) | (1,263,297) |
| 순확정급여부채 (자산) | (9,505) | 114,877 |
(*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 427백만원( 전기말: 460백만원 )이 포함된 금액입니다.&cr (*2) 각 회사별로 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산에 대하여 연결재무상태표상 순확정급여자산으로 표시하고 있습니다.
나. 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,378,173 | 1,214,048 |
| 당기근무원가 | 164,902 | 147,454 |
| 이자비용 | 31,726 | 26,820 |
| 재측정요소: | (23,701) | 7,808 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (9,487) | (743) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (80,910) | (8,818) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 66,696 | 17,369 |
| 제도에서의 지급액: | (74,030) | (65,674) |
| - 급여의 지급 | (74,030) | (65,674) |
| 계열사로부터의 전출입 | (267) | (3,829) |
| 사업결합으로 인한 증가 | 256,972 | 52,010 |
| 기타 | 512 | (464) |
| 보고기간말 금액 | 1,734,287 | 1,378,173 |
다. 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 순확정급여부채(자산)를 산출함에 있어 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.60%~3.55% | 1.58%~3.26% |
| 임금인상률(Base-up) | 1.20%~6.00% | 1.10%~6.00% |
| 사망률 | 0.0002%~0.099% | 0.002%~0.090% |
| 퇴직률 | 0.0%~100% | 1.21%~83.04% |
| 정년연령 | 55세~60세 | 55세~60세 |
라. 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,263,297 | 1,092,021 |
| 이자수익 | 28,965 | 24,904 |
| 재측정요소: | (4,857) | 3,454 |
| - 사외적립자산의 수익(*) | (4,857) | 3,454 |
| 기여금: | 286,557 | 159,946 |
| - 사용자 | 286,557 | 159,946 |
| 제도에서의 지급액: | (69,312) | (60,873) |
| - 급여의 지급 | (69,312) | (60,873) |
| 계열사로부터의 전출입 | 240 | (3,376) |
| 사업결합으로 인한 증가 | 238,902 | 47,274 |
| 기타 | - | (53) |
| 보고기간말 금액 | 1,743,792 | 1,263,297 |
(*) 이자수익에 포함된 금액 제외
&cr마. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시&cr가격 | 비공시 &cr가격 | 합계 | 구성비 | 공시&cr가격 | 비공시 &cr가격 | 합계 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 1,174,819 | 266,103 | 1,440,922 | 82.6% | 1,009,684 | 47,270 | 1,056,954 | 83.7% |
| 기타 | 278,270 | 24,599 | 302,870 | 17.4% | 171,183 | 35,160 | 206,343 | 16.3% |
| 계 | 1,453,089 | 290,702 | 1,743,792 | 100.0% | 1,180,867 | 82,430 | 1,263,297 | 100.0% |
바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석&cr
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (7.93%) | 8.92% |
| 임금상승률 | 1% | 8.99% | (8.04%) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
&cr 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr &cr 사. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 아니한 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 당기말 | 1년미만 | 1년~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 136,888 | 628,647 | 2,780,928 | 3,546,463 |
| 전기말 | 1년미만 | 1년~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 91,029 | 391,066 | 1,829,999 | 2,312,093 |
&cr 아. 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr &cr 자. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 8,049백만원(전기: 6,627백만원)입니다.
22. 기타금융부채 :&cr &cr 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 내 역 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|
| 기타단기금융부채 | 예수금 | 902,610 | 195,275 |
| 예수보증금 | 397,802 | 345,329 | |
| 리스부채(유동) | 514,275 | 367,512 | |
| 금융보증부채(유동) | 3,759 | 3,460 | |
| 소 계 | 1,818,446 | 911,576 | |
| 기타장기금융부채 | 예수보증금 | 136,810 | 193,013 |
| 현재가치할인차금 | (53,172) | (52,730) | |
| 리스부채(비유동) | 2,951,912 | 2,503,586 | |
| 금융보증부채(비유동) | 3,178 | 4,189 | |
| 기타장기금융부채(*1) | 414,706 | 405,394 | |
| 기타(*2) | 22,385 | 347 | |
| 소 계 | 3,475,819 | 3,053,799 | |
| 합 계 | 5,294,265 | 3,965,375 |
(*1) 연결회사는 자기지분 매입의무와 관련하여 금융부채를 인식하고 있습니다(주석38 참조).&cr(*2) 연결회사는 유형자산의 처분 후 재매입약정에 대하여 매각대가의 일부를 금융부채로 계상하였습니다(주석11 참조).
23. 기타부채 :&cr &cr 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 내 역 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|
| 기타유동부채 | 선수금(*1) | 877,678 | 158,431 |
| 선수수익 | 20,261 | 12,718 | |
| 포인트이연수익 | 92,113 | 48,044 | |
| 충당부채(유동)(*2) | 23,808 | 11,451 | |
| 소 계 | 1,013,860 | 230,644 | |
| 기타비유동부채 | 장기선수수익 | 86,062 | 78,509 |
| 기타장기종업원급여 | 147,070 | 117,628 | |
| 충당부채(비유동)(*2) | 88,487 | 32,401 | |
| 소 계 | 321,619 | 228,538 | |
| 합 계 | 1,335,479 | 459,182 |
(*1) 당기말 현재 334,917백만원(전기말: 72,079백만원)의 계약부채가 포함되어 있습니다(주석 30 참조).&cr(*2) 복구충당부채, 반품충당부채 등으로 구성되어 있습니다.
24. 리스 :&cr
가. 연결재무상태표에 인식된 금액&cr&cr사용권자산의 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위: 백만원).&cr &cr (1) 당기
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 기타 | 투자부동산(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,350,473 | 5,610 | 10,743 | 362,716 | 2,729,542 |
| 신규추가 및 연장 등으로 인한 증가 | 558,743 | 3,921 | 9,306 | 9,521 | 581,491 |
| 사업결합으로 인한 증가 | 460,696 | 339 | 27,630 | - | 488,665 |
| 연결범위변동으로 인한 증가 | - | - | - | 2,955 | 2,955 |
| 감가상각비 | (330,718) | (3,920) | (9,241) | (54,648) | (398,527) |
| 해지 및 처분 등으로 인한 감소 | (25,874) | (403) | (53) | (8,379) | (34,709) |
| 종속기업 처분으로 인한 감소 | (24,239) | - | - | - | (24,239) |
| 손상차손 | (37,654) | - | - | (3,125) | (40,779) |
| 손상차손환입 | 2,071 | - | - | - | 2,071 |
| 환율변동효과 | 38,452 | 1 | 1 | - | 38,454 |
| 기타 | (182) | 38 | - | - | (144) |
| 기말 | 2,991,768 | 5,586 | 38,386 | 309,040 | 3,344,780 |
(*) 연결재무상태표상 투자부동산에 포함되어 있습니다(주석11 참조).
&cr(2) 전기
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 기타 | 투자부동산(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,767,231 | 4,983 | 8,573 | 382,145 | 2,162,932 |
| 신규추가 및 연장 등으로 인한 증가 | 1,000,605 | 4,720 | 8,638 | 37,463 | 1,051,426 |
| 사업결합으로 인한 증가 | 204,973 | 363 | - | - | 205,336 |
| 감가상각비 | (277,118) | (3,837) | (6,225) | (52,522) | (339,702) |
| 타계정대체 | (1,964) | - | - | - | (1,964) |
| 해지 및 처분 등으로 인한 감소 | (189,873) | (492) | (225) | (4,370) | (194,960) |
| 손상차손 | (131,160) | (129) | (17) | - | (131,306) |
| 손상차손환입 | 8,712 | - | - | - | 8,712 |
| 환율변동효과 | (30,933) | 2 | (1) | - | (30,932) |
| 기말 | 2,350,473 | 5,610 | 10,743 | 362,716 | 2,729,542 |
(*) 연결재무상태표상 투자부동산에 포함되어 있습니다(주석11 참조).
당기와 전기 중 리스부채의 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,871,098 | 2,218,779 |
| 이자비용 | 109,398 | 80,237 |
| 신규 및 연장 등으로 인한 증가 | 540,696 | 899,907 |
| 사업결합으로 인한 증가 | 411,609 | 203,645 |
| 리스부채 현금유출 | (424,967) | (388,875) |
| 해지 및 처분 등으로 인한 감소 | (37,998) | (106,569) |
| 환율변동효과 | 38,418 | (30,709) |
| 기타 | (42,067) | (5,317) |
| 기말(*) | 3,466,187 | 2,871,098 |
(*) 연결재무상태표의 기타단기금융부채 및 기타장기금융부채에 포함되어 있 습니다.&cr
당 기와 전기 중 리스채권의 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 60,124 | 43,445 |
| 이자수익 | 2,083 | 2,105 |
| 신규 및 연장 등으로 인한 증가 | 32,882 | 39,979 |
| 연결범위변동으로 인한 감소 | (3,779) | - |
| 리스채권 현금유입 | (20,101) | (17,318) |
| 해지 및 처분 등으로 인한 감소 | (9,686) | (8,087) |
| 기타 | (31) | - |
| 기말(*) | 61,492 | 60,124 |
(*) 연결재무상태표의 기타단기금융자산 및 기타장기금융자산에 포함되어 있습니다.
나. 연결손익계산서에 인식된 금액
당기와 전기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스순투자의 금융수익 | 2,083 | 2,105 |
| 리스순투자 제외된 리스수익(비용) | 553 | 152 |
| 운용리스 임대료수익 총액 | 241,697 | 232,922 |
| 운용리스 임대료수익 중 변동리스료 관련 수익 | 48,742 | 36,557 |
| 사용권자산의 감가상각비 | (398,527) | (339,702) |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | (109,398) | (80,237) |
| 단기리스료 | (25,828) | (23,319) |
| 소액자산 리스료 | (10,012) | (11,947) |
| 리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 등 | (82,017) | (29,730) |
&cr 당기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 542,824 백만원입니다(전기: 453,872 백만원) .&cr &cr다. 보고기간말 현재 연결회사가 운용리스계약으로 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 당기 | 1년 이하 | 3년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 운용리스수익 | 118,281 | 115,811 | 48,955 | 161,528 |
| 전기 | 1년 이하 | 3년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 운용리스수익 | 132,664 | 156,624 | 65,192 | 187,450 |
라. 리스부채의 만기분석&cr &cr 보고기간말 현재 리스 부채의 만기 분석 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
| 당기 | 3개월 미만 | 1년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 133,889 | 419,995 | 1,656,316 | 2,245,503 |
| 전기 | 3개월 미만 | 1년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 97,553 | 307,173 | 1,290,099 | 1,631,399 |
&cr 마. 리스채권의 만기분석&cr &cr 보고기간말 현재 리스 채권의 만기 분석 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
| 당기 | 1년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|
| 리스채권 | 21,750 | 32,293 | 17,744 |
| 전기 | 1년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|
| 리스채권 | 19,550 | 30,257 | 18,795 |
&cr 바 . 손상차손&cr &cr 연결회사는 당기와 전기 중 연결회사의 개별점포 및 개별사업부 등을 별개의 현금창출단위(집단)으로 판단하고 손상징후가 발견된 현금창출단위(집단)별로 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 현금창출단위(집단)에 속하는 자산(유형자산, 무형자산, 사용권자산 등) 관련 손상차손 및 손상차손환입을 인식하였습니다. 이러한 손상차손 및 손상차손환입의 인식은 현금창출단위(집단)인 개별 점포 실적의 저하나 개선 등에 기인합니다(주석 11참조) .
25. 포인트이연수익 :
&cr 가. 연결회사가 고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 상품과 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 포인트의 배분된 거래가격은 포인트가 회수되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 나. 당기와 전기 중 연결회사의 포인트이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
| 당기 | 기초 | 증가 | 감소 | 사업결합으로 인한 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 포인트 이연수익 | 48,045 | 150,230 | (148,422) | 42,260 | 92,113 |
| 전기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 포인트 이연수익 | 45,576 | 86,574 | (84,105) | 48,045 |
26. 납입자본 : &cr &cr 가. 회사의 정관에 의하면 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 1주의 금액은 5,000원입니다. &cr&cr나. 당기와 전기 중 납입자본의 중요한 변동은 없습니다.&cr &cr다. 회사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 9% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 10,000,000주의 범위 내에서 무의결권 기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.&cr &cr 라. 회사의 정관에 의하면 회사는 회사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있으며, 관계법령이 정하는 한도까지 이사회 결의로써 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr&cr마. 회사의 정관에 의하면, 회사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 각각 사채의 액면총액이 전환사채 2천억원과 신주인수권부사채 1천억원을 초과하지 않는 범위내에서전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.
27. 이익잉여금 : &cr &cr 가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 1. 법정적립금 | 44,400 | 39,000 |
| 이익준비금(*1) | 44,400 | 39,000 |
| 2. 임의적립금 | 3,290,540 | 2,813,640 |
| 사업확장적립금 | 3,290,540 | 2,813,640 |
| 3. 미처분이익잉여금 | 1,243,023 | 218,439 |
| 계 | 4,577,963 | 3,071,079 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr &cr 나. 회사의 당기와 전기 중 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당받을 주식수(단위:주) | 27,788,355 | 26,964,179 |
| 배당률 | 40% | 40% |
| 배당할 금액(단위:백만원) | 55,577 | 53,928 |
28. 기타자본항목 : &cr &cr 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 등(*1)(*2) | 83,060 | 43,503 |
| 자기주식(*2) | (10,176) | (106,067) |
| 기타포괄손익누계액(*3) | 587,427 | 654,939 |
| 기타자본 | 289,591 | 299,595 |
| 합 계 | 949,902 | 891,970 |
(*1) 재평가적립금은 과거회계기준에서 토지를 '자산재평가법'에 따라 재평가함에 따라 발생한 금액입니다.&cr(*2) 연결회사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 자기주식 824,176주(95,890백만원)를 처분하였습니다. 동 처분에 따라 자기주식처분이익 39,556백만원을 인식하였습니다.&cr(*3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 654,939 | 656,639 |
| 평가액 | (110,438) | 10,929 |
| 자본에 가감되는 법인세효과 | 42,926 | (12,629) |
| 기말 | 587,427 | 654,939 |
29. 신종자본증권&cr &cr (1) 보 고기간종료일 현재 회사가 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
| 구 분 | 종 류 | 발행일 | 만기일(*1) | 연이자율(*2) | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 1회 채권형 신종자본증권(*3) | 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 | 2016-04-29 | - | - | - | 250,000 |
| 제 2회 채권형 신종자본증권(*3) | 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 | 2016-04-29 | - | - | - | 130,000 |
| 제 3회 채권형 신종자본증권(*4) | 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 | 2019-04-25 | 2049-04-25 | 3.61% | 400,000 | 400,000 |
| 발행비용 | (1,251) | (2,282) | ||||
| 합 계 | 398,749 | 777,718 |
(*1) 회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.&cr(*2) 발행일로부터 5년 후 금리가 조정됩니다.&cr (*3) 회사는 2021년 4월 29일부로 제1회 및 제2회 채권형 신종자본증권을 상환하였습니다. &cr (*4) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 제 3회 채권형 신종자본증권 |
|---|---|
| 발행금액 | 400,000 |
| 만기 | 30년&cr(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 &cr만기연장 가능) |
| 이자율 | - 발행일~ 2024.04.24 &cr : 연 고정금리 3.61%&cr- 2024.04.25 ~ 2029.04.24&cr : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리&cr- 2029.04.25 ~ 2044.04.24&cr : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 &cr + 0.25% (1차 Step-up 마진)&cr- 2044.04.25 ~ 상환완료시 &cr : 5년만기 국고채수익률 + 가산금리 &cr + 0.25%(1차 Step-up 마진)&cr + 0.75% (2차 Step-up 마진) |
| 이자지급조건 | 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 |
| 기타 | 발행 후 5년 시점 및 이후 &cr매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능 |
회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산시 보통주에 우선하는 후순위채권입니다. 동 신종자본증권과 관련하여 당기 중 18,851백만원(전기: 28,039백만원)의 배당이 발생하였습니다.
&cr (2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사가 발행한 신종자 본증권 내역은 다음 과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 종 류 | 발행일 | 만기일(*1) | 연이자율(*2) | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 8회 채권형 신종자본증권(*3) | 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 | 2019-06-24 | 2049-06-24 | 4.00% | 40,000 | 40,000 |
| 발행비용 | (140) | (140) | ||||
| 합 계 | 39,860 | 39,860 |
(*1) 별도의 통지나 공고없이 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사의 선택에 따라 만기를 연장할 수 있습니다.&cr(*2) 발행일로부터 5년 후 금리가 조정됩니다.&cr(*3) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 제 8회 채권형 신종자본증권 |
|---|---|
| 발행금액 | 40,000 |
| 만기 | 30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) |
| 이자율 | - 발행일~ 2022.06.23 : 연 고정금리 4.00%&cr- 2022.06.24~2049.06.23 : Step-up 조항에 따라 +2.50%, 이후 매 1년마다 +0.50% |
| 이자지급조건 | 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 |
| 기타 | 발행 후 3년 시점 및 이후 매 1년마다 콜옵션 행사 가능 |
&cr회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본(비지배지분)으로 분류하였습니다. 또한 신세계건설 주식회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산시보통주 및 우선주에 우선하는 후순 위채권입니다. 동 신종자본증권과 관련하여 당기 중 1,600백만원( 전기: 1,600백만원) 의 배당이 발생하였습니다.
30. 수익 : &cr&cr 가. 당기와 전기 중 연결회사의 수익 의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1.고객과의 계약에서 생기는 수익 | 24,658,738 | 21,794,852 |
| 한 시점에 이행 | 22,717,703 | 19,340,239 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 1,941,035 | 2,454,613 |
| 2.기타 원천으로부터의 수익&cr : 임대수익 등 | 273,943 | 238,158 |
| 합 계 | 24,932,681 | 22,033,010 |
나. 보고기간종료일 현재 연결회사 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객충성제도 | 92,113 | 48,044 |
| 상품권 | 1,197,427 | 1,012,386 |
| 선수금 | 334,917 | 72,079 |
다. 연결회사의 당기 및 전기 중 수익과 관련된 계약부채 회수액은 다음과 같습니다. 이는 고객과의 거래 금액 기준 회수액이며, 일부 거래 유형의 경우 상품 등이 인도되는 시점에 계약부채 중 수수료율 해당액만큼 수수료 수익으로 인식됩니다 (단 위 :백 만원). &cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객충성제도 | 148,422 | 84,105 |
| 상품권 | 1,310,247 | 1,235,845 |
| 선수금 | 5,811,212 | 4,283,554 |
31. 비용의 성격별 분류 :&cr &cr 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (187,316) | 31,092 |
| 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 | 16,084,603 | 14,592,043 |
| 공사재료비 | 225,499 | 136,305 |
| 공사외주비 | 761,521 | 523,191 |
| 급여 및 퇴직급여 | 2,491,327 | 2,117,895 |
| 지급수수료 | 2,103,452 | 1,800,628 |
| 임차료 | 124,312 | 68,609 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*) | 1,137,180 | 986,291 |
| 광고선전비 | 153,231 | 102,101 |
| 판매촉진비 | 107,957 | 67,843 |
| 기타 | 1,614,124 | 1,369,860 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 24,615,890 | 21,795,858 |
(*) 감가상각비 및 무형자산상각비에는 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.&cr
32. 판매비와관리비 :&cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,898,315 | 1,654,824 |
| 퇴직급여 | 149,486 | 142,740 |
| 복리후생비 | 299,972 | 270,925 |
| 여비교통비 | 15,654 | 13,775 |
| 세금과공과 | 300,533 | 273,389 |
| 지급수수료 | 1,702,699 | 1,480,220 |
| 임차료 | 89,114 | 44,780 |
| 수선비 | 77,487 | 64,840 |
| 수도광열비 | 205,513 | 197,618 |
| 감가상각비(*) | 930,590 | 846,398 |
| 무형자산상각비 | 69,394 | 37,703 |
| 광고선전비 | 152,093 | 101,167 |
| 판매촉진비 | 107,433 | 67,472 |
| 기타 | 434,082 | 375,801 |
| 합 계 | 6,432,365 | 5,571,652 |
(*) 감가상각비에는 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.
33. 기타수익 및 기타비용 :&cr
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 기타수익: | ||
| 수입수수료 | 378 | 164 |
| 유ㆍ무형자산 처분이익 | 609,954 | 569,592 |
| 투자부동산 처분이익 | - | 3,945 |
| 대손충당금환입 | 188 | 165 |
| 종속기업 처분이익 | 26,698 | - |
| 관계기업 및 공동기업 처분이익 | 1,099,813 | 32,782 |
| 염가매수차익 | - | 13,620 |
| 잡이익 | 82,676 | 60,720 |
| 합 계 | 1,819,707 | 680,988 |
| 2. 기타비용: | ||
| 기타의대손상각비 | 2,477 | 3,328 |
| 기부금 | 19,126 | 17,673 |
| 유ㆍ무형자산처분손실 | 25,837 | 26,934 |
| 투자부동산 처분손실 | 38 | 133 |
| 재고자산 처분손실 | - | 773 |
| 관계기업 및 공동기업 처분손실 | - | 2,363 |
| 잡손실 | 41,288 | 36,551 |
| 합 계 | 88,766 | 87,755 |
34. 금융수익 및 금융비용 : &cr
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익: | ||
| 이자수익 | 47,390 | 40,366 |
| 배당금수익 | 33,722 | 35,608 |
| 외화환산이익 | 1,310 | 64,997 |
| 외환차익 | 11,186 | 5,410 |
| 통화선도평가이익 | 77 | - |
| 통화선도거래이익 | 169 | 318 |
| 통화스왑평가이익 | 54,704 | - |
| 통화스왑거래이익 | 42,473 | 883 |
| 기타파생상품평가이익 | 67,748 | - |
| 기타파생상품거래이익 | 1,618 | 1,290 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 111,224 | 1,284 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 967 | - |
| 합 계 | 372,588 | 150,156 |
| 2. 금융비용: | ||
| 이자비용 | 213,619 | 164,623 |
| 외화환산손실 | 53,754 | 1,558 |
| 외환차손 | 48,348 | 5,734 |
| 통화스왑평가손실 | 749 | 64,650 |
| 통화선도평가손실 | - | 84 |
| 통화선도거래손실 | 16 | 353 |
| 기타파생상품평가손실 | - | 6,423 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 2,236 | 293 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 2 | 1 |
| 합 계 | 318,724 | 243,719 |
35. 법인세비용 :&cr
가. 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 270,315 | 271,759 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 250,903 | 3,302 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | (18,455) | (5,627) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | (107) | (408) |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | 21,967 | (9,803) |
| 법인세비용 | 524,623 | 259,223 |
&cr 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의이익에 대한 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,113,697 | 621,796 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 570,905 | 180,157 |
| 조정사항 | ||
| 세액공제 | (5,351) | (1,114) |
| 당기발생 일시적차이 등 이연법인세 미인식 효과 | 12,906 | 45,997 |
| 당기에 인식한 전기 이전 조정사항 | (2,015) | 18,484 |
| 종속기업 손익 등에 대한 법인세 효과 | 22,313 | 8,767 |
| 비과세수익 | (19,610) | (19,873) |
| 비공제비용 | 4,671 | 20,919 |
| 연결납세효과 | (24,992) | (39,346) |
| 세율차이 등 | (34,204) | 45,232 |
| 법인세비용 | 524,623 | 259,223 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 24.82% | 41.69% |
다. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 당 기 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 사업결합&cr효과 | 증감액 | 기말잔액 | 기초&cr이연법인세&cr자산(부채) | 사업결합&cr효과 | 증감액 | 기말&cr이연법인세&cr자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||||
| 감가상각비 | (179,478) | 1,965 | (34,807) | (212,320) | (56,869) | 424 | (10,813) | (67,258) |
| 외화환산손익 | (1,586) | 208 | 1,135 | (243) | (286) | 37 | 199 | (50) |
| 임대차보증금 | 30,228 | 38,463 | (2,257) | 66,434 | 4,601 | 9,308 | (768) | 13,141 |
| 일시상각충당금 | (48) | (70) | 48 | (70) | (12) | - | 2 | (10) |
| 지분법평가 | (371,940) | - | (1,029) | (372,969) | (65,115) | - | 7,459 | (57,656) |
| 합병으로 인한 유형자산 평가증 | 10,103 | - | - | 10,103 | 2,597 | - | - | 2,597 |
| 분할평가증 | 37,920 | - | (150) | 37,770 | 3,883 | - | (33) | 3,850 |
| 재평가적립금 | (36,170) | - | - | (36,170) | (8,692) | - | - | (8,692) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손익 | (931,675) | 555 | 174,984 | (756,136) | (239,305) | - | 45,031 | (194,274) |
| 무형자산 | (378,451) | (2,183,168) | (18,049) | (2,579,668) | (84,794) | (526,144) | 2,889 | (608,049) |
| 이연매출 | 44,714 | 10,518 | 4,138 | 59,370 | 11,520 | 2,536 | 893 | 14,949 |
| 차입원가 | 37,046 | - | (1,625) | 35,421 | 9,563 | - | (460) | 9,103 |
| 퇴직급여부채 | 10,588 | 8,502 | (111,694) | (92,604) | 1,300 | 1,970 | (26,780) | (23,510) |
| 종속기업투자손상차손 등 | 403,147 | (1,915) | (12,476) | 388,756 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손익 | 19,173 | - | (81,240) | (62,067) | 4,623 | - | (19,578) | (14,955) |
| 사용권자산 및 리스부채 효과 | 367,031 | (58,006) | 28,225 | 337,250 | 78,668 | (13,782) | 3,130 | 68,016 |
| 신종자본증권 | (817,579) | - | 378,969 | (438,610) | - | - | - | - |
| 기타 | 310,887 | 236,927 | (1,318,226) | (770,412) | 49,610 | 56,686 | (252,074) | (145,778) |
| 소 계 | (1,446,090) | (1,946,021) | (994,054) | (4,386,165) | (288,708) | (468,965) | (250,903) | (1,008,576) |
| 이월결손금 | 551,423 | 928 | 82,317 | 634,668 | 49,063 | - | 18,455 | 67,518 |
| 세액공제이월액 | 1,823 | - | (69) | 1,754 | 763 | - | 107 | 870 |
| 합 계 | (238,882) | (468,965) | (232,341) | (940,188) |
| 전 기 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 사업결합&cr효과 | 증감액 | 기말잔액 | 기초&cr이연법인세&cr자산(부채) | 사업결합&cr효과 | 증감액 | 기말&cr이연법인세&cr자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||||
| 감가상각비 | (160,023) | (17,197) | (2,258) | (179,478) | (51,250) | (4,355) | (1,264) | (56,869) |
| 외화환산손익 | 833 | - | (2,419) | (1,586) | 188 | - | (474) | (286) |
| 임대차보증금 | 26,992 | - | 3,236 | 30,228 | 5,159 | - | (558) | 4,601 |
| 일시상각충당금 | (55) | - | 7 | (48) | (14) | - | 2 | (12) |
| 지분법평가 | (350,213) | - | (21,727) | (371,940) | (61,555) | - | (3,560) | (65,115) |
| 합병으로 인한 유형자산 평가증 | 10,103 | - | - | 10,103 | 2,597 | - | - | 2,597 |
| 분할평가증 | 38,050 | - | (130) | 37,920 | 3,911 | - | (28) | 3,883 |
| 재평가적립금 | (36,204) | - | 34 | (36,170) | (8,699) | - | 7 | (8,692) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손익 | (876,692) | - | (54,983) | (931,675) | (225,205) | - | (14,100) | (239,305) |
| 무형자산 | (318,265) | (96,507) | 36,321 | (378,451) | (61,056) | (24,523) | 785 | (84,794) |
| 이연매출 | 44,517 | - | 197 | 44,714 | 11,427 | - | 93 | 11,520 |
| 차입원가 | 35,966 | - | 1,080 | 37,046 | 9,308 | - | 255 | 9,563 |
| 퇴직급여부채 | 39,180 | 338 | (28,930) | 10,588 | 7,175 | 74 | (5,949) | 1,300 |
| 종속기업투자손상차손 등 | 410,164 | - | (7,017) | 403,147 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손익 | 3,432 | - | 15,741 | 19,173 | 961 | - | 3,662 | 4,623 |
| 사용권자산 및 리스부채 효과 | 280,634 | (38,617) | 125,014 | 367,031 | 75,135 | (10,127) | 13,660 | 78,668 |
| 신종자본증권 | (867,088) | - | 49,509 | (817,579) | - | - | - | - |
| 기타 | 193,340 | 8,619 | 108,928 | 310,887 | 45,982 | (538) | 4,166 | 49,610 |
| 소 계 | (1,525,329) | (143,364) | 222,603 | (1,446,090) | (245,936) | (39,469) | (3,303) | (288,708) |
| 이월결손금 | 515,348 | - | 36,075 | 551,423 | 43,437 | - | 5,626 | 49,063 |
| 세액공제이월액 | 1,303 | - | 520 | 1,823 | 355 | - | 408 | 763 |
| 합 계 | (202,144) | (39,469) | 2,731 | (238,882) |
&cr 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과 및 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. &cr &cr 보고기간종료일 현재 연결회사는 일시적 차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정 등이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
라. 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr금융자산 평가손익 | 174,984 | (45,031) | 129,953 | (54,983) | 14,100 | (40,883) |
| 지분법자본변동 | 117 | (43) | 74 | 143 | (3) | 140 |
| 파생상품평가손익 | (10,468) | 2,647 | (7,821) | 5,348 | (1,375) | 3,973 |
| 재측정요소 | (18,844) | 3,277 | (15,567) | 4,354 | (1,807) | 2,547 |
| 관계기업 및 공동기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 | (100) | - | (100) | 4,781 | (1,112) | 3,669 |
| 자기주식처분이익 | (53,735) | 14,178 | (39,557) | - | - | - |
| 기타자본거래 | (8,516) | 3,005 | (5,511) | - | - | - |
| 합 계 | 83,438 | (21,967) | 61,471 | (40,357) | 9,803 | (30,553) |
&cr 마. 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 296,317 | 320,515 |
| 신종자본증권 | (438,610) | (817,579) |
| 기타 | 500,354 | 420,547 |
| 계 | 358,061 | (76,517) |
바. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 상계내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 이내 회수될 금액 | 93,876 | 28,860 |
| 12개월 이후 회수될 금액 | 803,909 | 656,573 |
| 소 계 | 897,785 | 685,433 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 이내 결제될 금액 | (73,906) | (3,205) |
| 12개월 이후 결제될 금액 | (1,764,067) | (921,110) |
| 소 계 | (1,837,973) | (924,315) |
| 이연법인세부채(순액) | (940,188) | (238,882) |
36. 주당순이익 :&cr &cr 가. 기본주당순이익 -&cr&cr기본주당이익은 연결회사의 지배기업 지분에 대한 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr당기와 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 지배기업 지분 당기순이익(A) | 1,570,745,461,376 원 | 361,794,825,719 원 |
| 신종자본증권 배당금 등(B) | 19,881,834,999 원 | 28,038,999,988 원 |
| 가중평균유통보통주식수(C)(*) | 27,619,004 주 | 26,964,179 주 |
| 기본주당순이익((A - B) ÷ C) | 56,152 원 | 12,378 원 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식수(당기 : 87,464주, 전기 : 911,640 주)를 고려하여 계산되었습니다.&cr &cr 나. 희석주당순이익 -&cr &cr연결회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
37. 현금흐름 :&cr &cr 가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 -&cr&cr당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세비용차감전순이익 | 2,113,697 | 621,796 |
| 2. 조정 | (488,071) | 816,130 |
| 퇴직급여 | 167,622 | 149,314 |
| 감가상각비 | 719,587 | 659,445 |
| 사용권자산상각비 | 343,879 | 287,181 |
| 무형자산상각비 | 73,714 | 39,665 |
| 이자비용 | 213,619 | 164,623 |
| 외화환산손실 | 53,754 | 1,558 |
| 파생상품거래손실 | 16 | 353 |
| 파생상품평가손실 | 749 | 71,157 |
| 이자수익 | (47,390) | (40,366) |
| 지분법손익 | (83,942) | (70,967) |
| 배당금수익 | (33,722) | (35,608) |
| 외화환산이익 | (1,310) | (64,997) |
| 파생상품거래이익 | (44,260) | (2,492) |
| 파생상품평가이익 | (122,528) | - |
| 관계기업 및 공동기업 처분이익 | (1,099,813) | (32,782) |
| 종속기업 처분이익 | (26,698) | - |
| 손상차손 | 74,843 | 196,561 |
| 손상차손환입 | (3,001) | (10,566) |
| 유무형자산처분이익 | (609,954) | (569,592) |
| 유무형자산처분손실 | 25,837 | 26,933 |
| 기타 | (89,073) | 46,710 |
| 3. 순운전자본의 변동 | (256,184) | 205,906 |
| 매출채권의 증감 | (15,057) | (44,938) |
| 미청구공사의 증감 | (6,748) | 4,207 |
| 기타수취채권의 증감 | 16,406 | 44,017 |
| 재고자산의 증감 | (181,981) | 20,473 |
| 기타단기금융자산의 증감 | (8,800) | 16,639 |
| 기타유동자산의 증감 | (22,093) | (5,285) |
| 기타장기금융자산의 증감 | (11) | - |
| 기타비유동자산의 증감 | (20,638) | 10,219 |
| 매입채무의 증감 | (80,330) | 118,277 |
| 초과청구공사의 증감 | (11,369) | 27,671 |
| 기타지급채무의 증감 | 124,278 | 24,209 |
| 상품권의 증감 | 184,694 | 145,584 |
| 기타단기금융부채의 증감 | 4,995 | (3,949) |
| 기타유동부채의 증감 | 54,692 | 24,421 |
| 순확정급여부채의 증감 | (291,779) | (165,150) |
| 기타장기금융부채의 증감 | 3,719 | 59 |
| 기타비유동부채의 증감 | (6,162) | (10,548) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,369,442 | 1,643,832 |
나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 -&cr &cr 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타비유동자산의 유동성대체 | 10,075 | 14,102 |
| 기타장기금융자산의 유동성대체 | 25,874 | - |
| 건설중인자산의 계정대체 | 225,332 | 174,449 |
| 기타비유동부채의 유동성대체 | 54,319 | 29,397 |
| 기타장기금융부채의 유동성대체 | 41,999 | - |
| 장기차입금 유동성 대체 | 1,027,908 | 842,946 |
| 미지급된 유ㆍ무형자산 취득 | (1,968) | 40,563 |
| 미수령된 유ㆍ무형자산 처분 | (395) | 2,524 |
| 매각예정자산의 대체 | 86,903 | - |
| 신규 리스계약 및 계약해지 | 460,631 | 793,338 |
다. 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 환율변동효과 | 유동성대체 | 기타 | 사업결합으로 인한 증가 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,199,236 | 285,890 | 1,148 | 51,400 | 1,027,908 | - | 550 | 2,566,132 |
| 장기차입금 | 2,109,545 | 3,015,821 | 1,946 | 17,934 | (1,027,908) | - | - | 4,117,338 |
| 리스부채 | 2,871,098 | (315,569) | - | 38,418 | - | 460,631 | 411,609 | 3,466,187 |
| 기타장단기금융부채 | 485,613 | 12,178 | 4,513 | 107 | - | (334) | - | 502,077 |
| 합 계 | 6,665,492 | 2,998,320 | 7,607 | 107,859 | - | 460,297 | 412,159 | 10,651,734 |
| 구분 | 전기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 환율변동효과 | 유동성대체 | 기타 | 사업결합으로 인한 증가 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,360,794 | (983,136) | 397 | (41,765) | 842,946 | - | 20,000 | 1,199,236 |
| 장기차입금 | 2,456,253 | 545,244 | 1,807 | (35,013) | (842,946) | (15,800) | - | 2,109,545 |
| 리스부채 | 2,218,779 | (308,638) | - | (36,027) | - | 793,338 | 203,646 | 2,871,098 |
| 기타장단기금융부채 | 471,518 | 12,108 | 1,987 | - | - | - | - | 485,613 |
| 합 계 | 6,507,344 | (734,422) | 4,191 | (112,805) | - | 777,538 | 223,646 | 6,665,492 |
라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을순증감액으로 기재하였습니다.
38. 우발채무와 약정사항 :&cr
가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 약 정 내 역 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 한 도 | 금융기관명 | 한 도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당좌차월, 구매카드 | 국민은행 등 | 478,490 | 국민은행 등 | 490,890 |
| 일반대출 | 신한은행 등 | 3,120,575 | 신한은행 등 | 1,506,440 |
| 국민은행 등 | USD 222,000천 | 국민은행 등 | USD 162,000천 | |
| SHINHAN BANK &crSINGAPORE BRANCH | EUR 16,223천 | - | - | |
| 기업어음매입 등 | 신한은행 등 | USD 2,000천 | 신한은행 등 | USD 3,000천 |
| 하나은행 등 | 360,000 | 하나은행 등 | 350,000 | |
| 수입신용장약정 | 국민은행 등 | USD 135,826천 | 국민은행 등 | USD 134,157천 |
| 하나은행 등 | 11,000 | 하나은행 | 8,000 |
&cr나. 당기말 현재 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사가 사업시행자 등을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 구분 | 금융기관 | 약정액 | 대출잔액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PF Loan | 은행 등 | 4,004,675 | 2,159,612 | 1,402,721 | 책임준공약정 |
&cr 한편, 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사는 당기말과 전기말 현재 건설사업 수행과정에서 분양자 등의 주택구입자금 등과 관련하여 국내 금융기관에 각각 대출잔액 805,319백만원(약정액: 1,488,400백만원)과 415,869백만원(약정액: 1,093,000백만원)에 대 하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또 한, 신세계건설 주식회사가 보유중인 지분증권 중 BTO사업을 영위하는 천마산터널 주식회사 등을 위하여 자금보충약정 (당기말과 전기말- 최대유출금액: 100,586백만원, 약정액: 5,885백만원) 을 체결하고 있으며 동 약정과 관련하여 백지수표(4매)를 견질로 제공하고 있습니다.
다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
| 보 증 처 | 보증내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 등 | 임차료 지급이행 보증 등 | 436,596 | 379,531 |
| 지급이행 보증 | USD 160천 | USD 160천 | |
| 건설공사하자보수이행 | 3,302,064 | 2,561,642 | |
| 신한은행 등 | 수입신용장 거래 등 | USD 54,797천 | USD 48,789천 |
| AUD 99천 | - | ||
| 10,069 | 6,532 | ||
| 한국자산관리공사 | 원화사채신용보증 | 40,000 | - |
| 우리은행 등 | 외화사채지급보증 | USD 110,600천 | USD 50,000천 |
| SGD 280,000천 | - | ||
| 신한은행 | 외화대출지급보증 | EUR 16,223천 | - |
라. 연결회 사는 보고기간종료일 현재 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 신세계의 2011년 5월 1 일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴은 2019년 3월 1일자로 주식회사 신세계몰을 흡수합병함에 따라 주식회사 신세계의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
&cr 마. 회사의 종속기업인 주식회사 조선호텔앤리조트는 Westin Hotel Company와경영지원계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에 따라 매출액의 일정비율을 마케팅수수료 및경영수수료로 지급하고 있습니다. 또한, 주식회사 조선호텔앤리조트는 보고기간 종료일 현재 상기 경영지원계약과는 별도로 Jane Packer 등과 기술도입계약 및 브랜드사용로열티 계약을 맺고 있습니다.
바. 회사의 종속기업인 주식회사 신세계프라퍼티는 사단법인 한국무역협회 및 한국도심공항주식회사와 코엑스몰 및 칼트몰 운영을 위한 책임임대차계약을 체결하고 있으며, 공동기업인 주식회사 스타필드하남, 주식회사 스타필드안성과 경영지원계약을체결하고 있는바, 동 계약에 따라 매출액의 일정비율을 경영수수료로 수취하고 있습니다. 또한 주식회사 한진중공업과 동서울터미널 개발 등을 위해 합작투자회사를 설립하였고, 복합시설물의 실 착공일에 주식회사 한진중공업이 소유한 주식회사 동서울피에프브이 주식 전부를 주식회사 신세계프라퍼티에게 발행가액으로 양도하고 주식회사 신세계프라퍼티는 이를 양수하는 약정을 체결하였습니다.&cr
사 . 당기말 현재 연결회사 가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 총 17,160 백만원 (전기 말: 14,542백만원) 입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 경영진 은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
&cr 아. 당기말 현재 연결회사는 회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴에 700,000백만원을 출자한 Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영 및 추가출자, 주식 처분 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간 계약서를 체결하고 있으며, 주요내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 계약의 주체 | 대주주(주식회사 이마트, 주식회사 신세계) 인수인(Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사) |
| 추가출자 | 대주주는 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 인수인들로 하여금 추가 출자를 청구할 수 있음(추가출자 청구권). 인수인은 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 대주주에게 주식회사 에스에스지닷컴으로 하여금 인수인들에게 주식회사 에스에스지닷컴의 보통주식을 발행하도록 청구할 수 있음(추가출자 요청권).&cr추가출자 청구권 및 추가출자 요청권에 따른 추가출자는 합계 3,000억원을 한도로 함. |
| 매수청구권(*) | 2023 사업연도 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음 |
| 위약매수청구권 | 인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음 |
| 동반매도청구권 | 인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음 |
| 동반매각청구권 | 대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음 |
| 계열회사 유지 및 주식처분 제한 | 신세계/이마트는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있습니다. |
| 경업금지 | 대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국내에서 에스에스지닷컴과 동종, 유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고, 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함 |
(*) 연결회사는 본 매수청구권을 자기지분 매입의무로 보아 금융부채 4,022 억 원을 인식하고 있습니다.&cr &cr 자. 당기말 현재 연결회사는 주식회사 신세계와 주식회사 에스에스지닷컴에 대한 의결권행사 등에 관하여 약정을 체결하고 있습니다.
&cr차. 연결회사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 자기주식을 상호교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.&cr &cr 카. 당기말 현재 연결회사는 Truong Hai Auto Corporation에 해외 종속기업인 E-MART VIETNAM CO., LTD의 지분 100%를 매각완료 하였으며, 거래종결일로부터 일정기간 내에 자본금의 최대 51%까지 환매할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.
타. (1) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 주식회사 에스씨케이컴퍼니의 지분 32.5%를 보유한 APFIN INVESTMENT PTE LTD.(이하 "GIC")와 주식회사 에스씨케이컴퍼니에 대한 소유와 지배구조 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간 계약서를 체결하였으며 주요내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식양도 제한 | 주식회사 이마트는 거래 종결 후 일정기간(처분 금지기간) 동안 GIC의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정 수준 이상 양도할 수 없음 |
| 동반매도청구권 | 주식회사 이마트가 처분 금지기간 후 주식을 양도하는 경우 GIC는 보유주식 전부 또는 일부를 함께 양도할 것을 청구할 수 있음 |
| 우선매수협상권 | 주식회사 이마트는 GIC가 처분 금지기간 이후 제3자에게 지분 양도 시 우선매수협상권을 보유함 |
| 잔여재산분배우선권 | 주식회사 에스씨케이컴퍼니가 청산하는 경우 GIC는 최초 매매대금에 상응하는 금액까지 잔여재산 분배시 우선권을 보유함 |
&cr(2) 회사의 종속기업인 주식회사 에스씨케이컴퍼니는 STARBUCKS COFFEE INTERNATIONAL, INC.(이하 "SCI")와 2021년 9월 24일자로 Starbucks Stores 개발 및 운영에 관한 계약을 체결하였으며, 본 계약 만료일 이전 일정 기간 내 주식회사 에스씨케이컴퍼니와 SCI 간 신규 라이센스 계약이 체결되지 않은 경우 SCI는 Full Starbucks Korea Business를 매수할 수 있는 권리를 행사할 수 있습니다.&cr&cr(3) 회사의 종속기업인 주식회사 에스씨케이컴퍼니는 SBI Nevada, Inc. 와 2021년9월 24일자로 상표 및 기술을 사용하기로 하는 라이센스 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 순매출액의 일정율에 상응하는 금액의 로열티를 지급하고 있습니다.
파 . 회사의 종속기업인 주식회사 에메랄드에스피브이는 당기말 현재 주식회사 에메랄드에스피브이의 종속기업인 아폴로코리아유한회사의 지분 19.99%를 보유한 EBAY KTA (UK) LTD. 등과 아폴로코리아유한회사의 소유와 지배구조 등에 관하여 필요한 사항을 정하기 위하여 주주간 계약서를 체결하였으며 주요내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 콜옵션(*) | 주식회사 에메랄드에스피브이는 아폴로코리아유한회사의 지분 취득일 이후 일정 기간 동안 EBAY KTA (UK) LTD.가 보유한 아폴로코리아 유한회사 잔여지분 19.99%에 대한 콜옵션을 보유함 |
| 우선매수권 | 주식회사 에메랄드에스피브이는 아폴로코리아유한회사의 지분 취득일 이후 일정 기간 동안 EBAY KTA (UK) LTD.가 제3자에게 보유 지분을 매각하고자 할 경우 해당 지분을 우선 매수할 권리가 있음 |
(*) 동 콜옵션과 관련하여 장기파생상품자산 61,843백만원을 인식하고 있습니다.
39. 특수관계자와의 거래 :&cr&cr가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 (*1) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사&cr위피크 주식회사&cr 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호&cr에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호&cr 포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사 | (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사&cr위피크 주식회사&cr 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호&cr에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호&cr - | &cr&cr&cr&cr (*3) |
| 공동기업 | -&cr주식회사 스타필드하남&cr주식회사 스타필드안성&crSHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.&cr 주식회사 스타필드수 원&cr블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호&cr유진AgTech신기술사업투자조합 1호 | 주식회사 스타벅스커피코리아&cr주식회사 스타필드하남&cr주식회사 스타필드안성&crSHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.&cr 주식회사 스타필드수 원&cr블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호&cr유진AgTech신기술사업투자조합 1호 | (*4) &cr&cr&cr&cr&cr &cr(*5) |
| 기타 특수관계자 | -&crConvergent TradeChannels Kft.&crBraxa Asia Fund I, L.P.&cr브락사아시아투 유한회사&crAPFIN INVESTMENT PTE LTD.&cr EBAY KTA(UK) LTD. | 주식회사 광주신세계&crConvergent TradeChannels Kft.&crBraxa Asia Fund I, L.P.&cr브락사아시아투 유한회사&cr-&cr- | (*6) &cr (*7)&cr (*7) &cr (*7) &cr (*8) &cr (*9) |
| 기타 (*2) | 주식회사 신세계&cr주식회사 신세계인터내셔날&cr신세계의정부역사 주식회사&cr주식회사 신세계사이먼&cr주식회사 신세계톰보이&cr주식회사 신세계동대구복합환승센터&cr주식회사 신세계센트럴시티&cr서울고속버스터미널 주식회사&cr주식회사 인천신세계&cr주식회사 신세계디에프&cr주식회사 대전신세계&cr 주식회사 신세계디에프글로벌&cr 주식회사 신 세계까사&cr 주식회사 마인드마크&cr주식회사 시그나이트파트너스&cr주식회사 실크우드&cr주식회사 스튜디오329&cr주식회사 광주신세계&cr 주식회사 퍼셀 | 주식회사 신세계&cr주식회사 신세계인터내셔날&cr신세계의정부역사 주식회사&cr주식회사 신세계사이먼&cr주식회사 신세계톰보이&cr주식회사 신세계동대구복합환승센터&cr주식회사 신세계센트럴시티&cr서울고속버스터미널 주식회사&cr주식회사 인천신세계&cr주식회사 신세계디에프&cr주식회사 대전신세계&cr 주식회사 신세계디에프글로벌&cr 주식회사 까사미아 &cr주식회사 마인드마크&cr주식회사 시그나이트파트너스&cr주식회사 실크우드&cr주식회사 스튜디오329&cr-&cr- | &cr&cr&cr&cr&cr&cr &cr&cr &cr&cr&cr&cr (*10)&cr &cr&cr&cr&cr (*6)&cr (*11) |
(*1) 종속기업 현황은 주석 1.나.(1) 참조.&cr(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.&cr (*3) 회사의 종속기업인 신세계건설 주식회사가 당기 중 주식회사 포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사 지분 49.0%를 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다.&cr (*4) 연결회 사는 당기 중 Starbucks Coffee International, Inc.로부터 주식회사 스타벅스커피코리아의 지분 17.5%를 추가 취득하였으며, 사명을 주식회사 에스씨케이컴퍼니로 변경하였습니다. 이에 따라 주식회사 에스씨케이컴퍼니를 공동기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. &cr ( *5) 회사의 유진AgTech신기술사업투자조합 1호에 대한 소유지분율은 20% 미만이나 조 합의 주요 운영관련 의사결정에 조합원간 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. &cr (*6) 당기 중 주식회사 신세계가 주식회사 광주신세계 지분 추가취득으로 종속기업으로 재분류함에 따라 주식회사 광주신세계가 기타 특수관계자에서 기타로 분류 변경되었습니다.&cr (*7) 회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 이사 선임권한 등을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다. &cr (*8) 회사의 종속기업인 주식회사 에스씨케이컴퍼니에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다. &cr (*9) 회사의 종속기업인 아폴로코리아 유한회사에 대하여 이사선임권한을 보유하는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.&cr (*10) 당기 중 주식회사 까사미아가 주식회사 신세계까사로 사명을 변경하였습니다.&cr (*11) 당기 중 주식회사 신세계가 주식회사 퍼셀 을 신규설립함에 따라 신규 편입되었습니다.
나. 당기 와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).&cr &cr (1) 당기
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 유ㆍ무형자산의&cr처분 등 | 매입 등 | 유ㆍ무형자산의&cr취득 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 | 25,270 | - | 69 | - |
| 위피크 주식회사 | 2,181 | - | 158 | - | |
| 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 | 59 | - | - | - | |
| 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호 | 240 | - | - | - | |
| 포항프라이머스프로젝트투자금융 주식회사 | 60 | - | - | - | |
| 공동기업 | 주식회사 에스씨케이컴퍼니(*) | 170,691 | - | 4,956 | 185 |
| 주식회사 스타필드하남 | 9,010 | - | 15,339 | - | |
| 주식회사 스타필드안성 | 6,386 | - | 8,155 | - | |
| 주식회사 스타필드수원 | 60,060 | - | 190 | - | |
| 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호 | - | - | 9,684 | - | |
| SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. | 163 | - | 1,610 | - | |
| 기타 | 주식회사 신세계 | 273,754 | - | 43,215 | 2,251 |
| 주식회사 신세계인터내셔날 | 53,470 | - | 46,967 | - | |
| 주식회사 대전신세계 | 166,553 | - | 499 | - | |
| 주식회사 광주신세계 | 6,594 | - | 4,348 | - | |
| 기타 | 54,672 | 100 | 14,754 | 5,481 | |
| 합계 | 829,163 | 100 | 149,944 | 7,917 |
(*) 종속기업 편입일 이전의 거래만 포함하고 있습니다.
(2) 전기
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 유ㆍ무형자산의&cr처분 등 | 매입 등 | 유ㆍ무형자산의&cr취득 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 신세계아이앤씨(*) | 3,832 | - | 58,399 | 74,061 |
| 주식회사 신세계티비쇼핑(*) | 1,220 | - | 1,209 | - | |
| (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 | 47,879 | - | 8 | - | |
| 위피크 주식회사 | 1,534 | - | 127 | - | |
| 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 | 17 | 2,784 | - | - | |
| 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호 | 40 | - | - | - | |
| 공동기업 | 주식회사 스타벅스커피코리아 | 173,527 | - | 2,008 | - |
| 주식회사 스타필드하남 | 8,571 | - | 15,592 | - | |
| 주식회사 스타필드안성 | 265,439 | 64 | 2,413 | - | |
| 주식회사 스타필드수원 | 1,778 | - | 184 | - | |
| 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호 | - | - | 2,105 | 5,802 | |
| SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. | 148 | - | 1,500 | - | |
| 기타 특수관계자 | 주식회사 광주신세계 | 5,738 | - | 4,061 | - |
| 기타 | 주식회사 신세계 | 182,081 | 63,683 | 36,134 | 912 |
| 주식회사 신세계인터내셔날 | 49,505 | 300 | 100,960 | - | |
| 기타 | 126,783 | 400 | 15,823 | 3,800 | |
| 합계 | 868,092 | 67,231 | 240,523 | 84,575 |
(*) 종속기업 편입일 이전의 거래만 포함하고 있습니다.
다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr &cr (1) 당기말
| 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 등(*1) | 매입채무 | 기타채무 등(*2)(*3) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 | 13 | - | - | - |
| 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 | - | 322 | - | - | |
| 위피크 주식회사 | 68 | - | - | 725 | |
| 에스피성수이든전문투자형&cr사모투자신탁제4호 | 22 | - | - | - | |
| 공동기업 | 주식회사 스타필드하남 | 1,500 | 3,112 | - | 117,092 |
| 주식회사 스타필드안성 | 773 | 18,254 | - | 46,793 | |
| 주식회사 스타필드수원 | 5,507 | 213 | - | 108 | |
| 블루코브전문투자형사모부동산&cr투자신탁2호 | - | - | - | 138,607 | |
| SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. | - | 84 | - | - | |
| 기타 | 주식회사 신세계 | 29,458 | 10,417 | 245 | 236,205 |
| 주식회사 신세계인터내셔날 | 1,646 | 2 | 11,074 | 7,195 | |
| 주식회사 대전신세계 | 3,049 | 177 | - | 2,634 | |
| 주식회사 광주신세계 | 1,753 | 14,807 | - | 31,447 | |
| 기타 | 6,836 | 2,750 | 2,304 | 16,563 | |
| 합계 | 50,625 | 50,138 | 13,623 | 597,369 |
(*1) 미수금 및 기타무형자산 등으로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 리스부채, 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.&cr (*3) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 339,809백만원,리스부채 337,159백만원을 인식하였으며, 당기 중 사용권자산상각비 26,642백만원,이자비용 12,260백만원을 인식하였습니다.
(2) 전기말
| 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 등(*1) | 매입채무 | 기타채무 등(*2)(*3) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)신세계하나제1호기업형&cr임대위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | 9 |
| 위피크 주식회사 | 152 | - | - | 681 | |
| 이든에스피전문투자형&cr사모부동산자투자신탁제1호 | - | 15 | - | - | |
| 에스피성수이든전문투자형&cr사모투자신탁제4호 | 22 | - | - | - | |
| 공동기업 | 주식회사 스타벅스커피코리아 | 24,399 | 488 | 333 | 4,026 |
| 주식회사 스타필드하남 | 1,195 | 2,972 | - | 106,122 | |
| 주식회사 스타필드안성 | 4,897 | 1,309 | - | 44,599 | |
| 주식회사 스타필드수원 | 521 | - | - | 108 | |
| 블루코브전문투자형&cr사모부동산투자신탁2호 | - | 5,000 | 4,667 | 140,935 | |
| SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. | - | 73 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 주식회사 광주신세계 | 1,600 | 14,835 | - | 34,472 |
| 기타 | 주식회사 신세계 | 19,829 | 5,818 | 196 | 214,403 |
| 주식회사 신세계인터내셔날 | 2,013 | 4 | 10,097 | 7,294 | |
| 기타 | 30,607 | 1,316 | 1,424 | 18,297 | |
| 합계 | 85,235 | 31,830 | 16,717 | 570,946 |
(*1) 미수금 및 기타무형자산 등으로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 리스부채, 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.&cr (*3) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 342,138백만원,리스부채 331,059백만원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산상각비 18,283백만원,이자비용 7,604백만원을 인식하였습니다.
&cr 라. 연결회사가 당기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 30,362백만 원 ( 전기: 24,501백만원 ) 입니다.
마. 연결회사가 당기와 전기 중 특수관계자로부터 받은 배당수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 관계기업(*) | 주식회사 신세계아이앤씨 | - | 1,226 |
| 공동기업 (*) | 주식회사 에스씨케이컴퍼니 | 50,000 | 30,000 |
| 공동기업 | 주식회사 스타필드하남 | 9,994 | 10,662 |
| 관계기업 | 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 | 338 | 24 |
| 합 계 | 60,332 | 41,912 |
(*) 종속기업 편입일 이전의 거래입니다.
바 . 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 33,081 | 27,866 |
| 퇴직급여 | 4,533 | 4,558 |
| 합 계 | 37,614 | 32,424 |
&cr 상기의 주요경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.
40. 사업결합&cr
가. 에스케이와이번스(주) 지분인수&cr&cr연결회사는 이마트 및 SSG.COM 등 브랜드파워 제고를 통한 시너지 창출 목적으로 2021년 3월 5일자를 기준으로 에스케이텔레콤(주)으로부터 에스케이와이번스(주)의 지분 100.0%를 100,000백만원에 취득하였으며, 사명을 주식회사 신세계야구단으로변경하였습니다.&cr
연결회사가 지분취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가 | |
| 현금 | 100,000 |
| 이전대가 합계 | 100,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 1,211 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 5,377 |
| 재고자산 | 127 |
| 유형자산 | 1,174 |
| 무형자산 | 12,330 |
| 사용권자산 | 5,022 |
| 기타자산 | 1,693 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | (2,478) |
| 차입금 | (550) |
| 리스부채 | (4,303) |
| 기타부채 | (13,666) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 5,937 |
| 영업권 | 94,063 |
| 합 계 | 100,000 |
&cr만일 주식회사 신세계야구단이 2021년 1월 1일부터 연결되었다면, 당기 연결포괄손익계산서에 계상되었을 매출과 순이익은 각각 7,371백만원 증가, 3,481백만원 증가하게 됩니다.
나. 주식회사 에스에스지닷컴의 주식회사 더블유컨셉코리아 지분인수&cr &cr 회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴은 주식회사 더블유컨셉코리아와의 시너지 창출을 통한 시장경쟁력 강화 목적으로 2021년 5월 11일자를 기준으로 주식회사 더블유컨셉코리아 및 그 종속기업인 WCONCEPT USA INC.의 지분 100.0%를 261,616백만원에 취득하였습니다.&cr
연결회사가 지분취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가 | |
| 현금 | 261,616 |
| 이전대가 합계 | 261,616 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 9,408 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 6,436 |
| 재고자산 | 14,475 |
| 유형자산 | 1,095 |
| 무형자산 | 88,431 |
| 기타자산 | 14,301 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | (25,946) |
| 리스부채 | (4,746) |
| 기타부채 | (23,764) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 79,690 |
| 영업권 | 181,926 |
| 합 계 | 261,616 |
&cr만일 주식회사 더블유컨셉코리아 및 그 종속기업인 WCONCEPT USA INC.이 2021년 1월 1일부터 연결되었다면, 당기 연결포괄손익계산서에 계상되었을 매출과 순이익은 각각 25,332 백만원 증가, 807 백만원 증가 하게 됩니다.
다. 주식회사 에스씨케이컴퍼니의 단계적 취득&cr&cr연결회사는 안정적 경영권 확보를 통한 시너지 창출 목적으로 2021년 9월 24일자를 기준으로 Starbucks Coffee International, Inc로부터 주식회사 에스씨케이컴퍼니의 주식 700,000주(17.5%)를 485,974백만원에 추가 취득하였고, 이에 따라 소유지분율이 67.5%로 증가하였습니다.&cr
연결회사가 지분취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가 | |
| 현금 | 485,974 |
| 기존지분의 공정가치 | 1,388,498 |
| 이전대가 합계 | 1,874,472 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 1,515 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 95,689 |
| 재고자산 | 69,185 |
| 유형자산 | 291,744 |
| 무형자산 | 705,895 |
| 사용권자산 | 384,982 |
| 기타자산 | 641,260 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | (143,900) |
| 리스부채 | (325,663) |
| 기타부채 | (621,535) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 1,099,172 |
| 비지배지분 | (357,231) |
| 영업권 | 1,132,531 |
| 합 계 | 1,874,472 |
&cr 상기 사업결합에 의해서 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 향후 최종평가 결과에 따라 조정될 수 있습니다.&cr &cr 만일 주식회사 에스씨케이컴퍼니가 2021년 1월 1일부터 연결되었다면, 당기 연결포괄손익계산서에 계상되었을 매출과 순이익은 각각 1,531,777백만원 증가, 150,018백만원 증가하게 됩니다.
라. 주식회사 에메랄드에스피브이의 아폴로코리아 유한회사의 지분 인수&cr&cr회사의 종속기업인 주식회사 에메랄드에스피브이는 이베이코리아와의 시너지 창출을 통한 시장경쟁력 강화 목적으로 2021년 11월 15일자를 기준으로 EBAY KTA(UK) LTD.로부터 이베이코리아 유한책임회사의 지분 100.0%를 보유한 아폴로코리아 유한회사의 지분 80.01%를 3,559,142백만원에 취득하였습니다.&cr
연결회사가 지분취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가 | |
| 현금 | 3,559,142 |
| 이전대가 합계 | 3,559,142 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 448,284 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 746,250 |
| 재고자산 | 51,810 |
| 유형자산 | 55,288 |
| 무형자산 | 1,414,130 |
| 사용권자산 | 103,828 |
| 기타자산 | 38,593 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | (145,778) |
| 리스부채 | (86,852) |
| 기타부채 | (1,275,349) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 1,350,204 |
| 비지배지분 | (269,905) |
| 영업권 | 2,478,843 |
| 합 계 | 3,559,142 |
&cr 상기 사업결합에 의해서 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 향후 최종평가 결과에 따라 조정될수 있습니다.&cr &cr 만일 주식회사 아폴로코리아 유한회사 및 그 종속기업인 이베이코리아 유한책임회사가 2021년 1월 1일부터 연결되었다면, 당기 연결포괄손익계산서에 계상되었을 매출은 1,209,181백만원 증가 하게 됩니다.
41. 건설 계약&cr
가. 당기와 전기 중 연결회사가 진행 중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 공사수익 | 1,140,325 | 805,796 |
| 공사원가 | 1,034,649 | 732,707 |
| 공사이익 | 105,676 | 73,089 |
| 차감 : 공사대금 청구액 | (928,681) | (836,380) |
| 가감 : 예상공사손실액의 환입 | (2,729) | 226 |
나. 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미청구공사 | 19,583 | 12,631 |
| 초과청구공사 | (86,939) | (100,966) |
| 공사손실충당부채 | (3,009) | (280) |
| 순합계 | (70,365) | (88,615) |
&cr 다. 보고기간말 현재 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 도급공사 계약잔액(주1) | 2,882,704 | 2,971,831 |
| 자체분양공사 계약잔액(주1) | 37,940 | 17,236 |
| 누적 공사수익 합계 | 2,333,692 | 1,496,231 |
| 차감: 공사대금 청구 누적액 등 | (2,402,110) | (1,581,959) |
| 순합계 | (68,418) | (85,728) |
| 공사선수금 | 86,939 | 100,966 |
(주1) 잔존 계약가액은 공사별 계약기간 중 공사용역 진행에 따라 수익인식되며, 각 계약의 계약기간별 진행 정도에 따라 수익인식시기는 변동될 수 있습니다.
42. 비지배지분&cr &cr 가. 연결회사에 중요한 주요 비지배지분 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 회사명 | 비지배지분의 소유지분율 | 소재지 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업 | 44.53% | 44.54% | 국내/국외 |
| 신세계건설 주식회사 | 57.30% | 57.30% | 국내 |
| 주식회사 에스에스지닷컴과 그 종속기업 | 49.92% | 49.92% | 국내/국외 |
| 주식회사 신세계아이앤씨 | 53.36% | 47.35% | 국내 |
| 주식회사 신세계티비쇼핑 | 38.99% | 36.91% | 국내 |
| 주식회사 에스씨케이컴퍼니 | 32.50% | - | 국내 |
| 아폴로코리아 유한회사와 그 종속기업 | 19.99% | - | 국내 |
| 주식회사 스타필드고양 | 49.00% | 49.00% | 국내 |
나. 당기말 현재 누적 비지배지분 및 비지배지분에 지급한 배당금은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr &cr (1) 당기
| 회사명 | 비지배지분에&cr배분된 당기순손익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에&cr지급한 배당금 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업 | 968 | 126,820 | (1,293) |
| 신세계건설 주식회사 | 12,883 | 124,633 | (1,834) |
| 주식회사 에스에스지닷컴과 그 종속기업(*1) | (41,233) | 676,604 | - |
| 주식회사 신세계아이앤씨 | 13,674 | 147,196 | (1,379) |
| 주식회사 신세계티비쇼핑 | 9,123 | 18,630 | - |
| 주식회사 에스씨케이컴퍼니 (*2) | 11,547 | 371,676 | - |
| 아폴로코리아 유한회사와 그 종속기업 (*2) | (261) | 269,673 | - |
| 주식회사 스타필드고양 | 10,040 | 326,391 | (19,313) |
(*1) 주식회사 에스에스지닷컴의 종속기업인 주식회사 더블유컨셉코리아와 그 종속기업의 종속기업 편입일 이후의 경영성과가 포함되어 있습니다.&cr (*2) 종속기업 편입일 이후의 경영성과가 포함되어 있습니다.
&cr(2) 전기
| 회사명 | 비지배지분에&cr배분된 당기순손익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에&cr지급한 배당금 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업 | (9,800) | 126,264 | (1,294) |
| 신세계건설 주식회사 | 5,676 | 124,313 | (1,834) |
| 주식회사 에스에스지닷컴과 그 종속기업(*1) | (16,798) | 715,226 | - |
| 주식회사 신세계아이앤씨 | 6,119 | 106,012 | - |
| 주식회사 신세계티비쇼핑 | 5,763 | 8,556 | - |
| 주식회사 스타필드고양 | 8,795 | 335,655 | (19,215) |
(*1) 주식회사 에스에스지닷컴의 종속기업인 주식회사 신세계페이먼츠의 청산일 이전까지의 경영성과가 포함되어 있습니다.
다. 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 재무상태 및 경영성과 (단위: 백만원)&cr &cr - 당기
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업(*1) | 271,781 | 606,320 | 177,126 | 416,158 | 1,332,889 | 2,417 | 4,441 |
| 신세계건설 주식회사 | 384,523 | 444,475 | 543,032 | 59,828 | 1,256,750 | 26,155 | 28,547 |
| 주식회사 에스에스지닷컴과 그 종속기업(*2) | 456,074 | 1,568,343 | 633,156 | 37,415 | 1,494,226 | (82,419) | (79,965) |
| 주식회사 신세계아이앤씨 | 178,686 | 175,449 | 69,796 | 8,036 | 526,089 | 39,007 | 42,072 |
| 주식회사 신세계티비쇼핑 | 124,118 | 25,147 | 91,462 | 8,765 | 263,194 | 25,113 | 24,922 |
| 주식회사 에스씨케이컴퍼니(*3) | 488,647 | 1,115,975 | 662,730 | 306,683 | 658,308 | 47,758 | 56,675 |
| 아폴로코리아 유한회사와 그 종속기업(*4) | 1,236,197 | 4,540,829 | 1,073,270 | 404,827 | 118,422 | (1,305) | (1,163) |
| 주식회사 스타필드고양 | 48,006 | 720,176 | 48,112 | 49,259 | 95,955 | 20,374 | 20,391 |
(*1) 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr(*2) 주식회사 에스에스지닷컴과 그종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 주식회사 에스에스지닷컴의 종속기업인 주식회사 더블유컨셉코리아와 그 종속기업의 종속기업 편입일 이후의 경영성과가 포함되어 있습니다.&cr (*3) 종속기업 편입일 이후의 경영성과가 포함되어 있습니다.&cr (*4) 아폴로코리아 유한회사와 그 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 종속기업 편입일 이후의 경영성과가 포함되어 있습니다.
&cr- 전기
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업(*1) | 247,073 | 640,132 | 246,738 | 357,187 | 1,240,252 | (21,984) | (28,917) |
| 신세계건설 주식회사 | 343,791 | 420,402 | 499,993 | 61,810 | 956,756 | 12,231 | 9,610 |
| 주식회사 에스에스지닷컴과 그 종속기업(*2) | 668,461 | 1,316,706 | 512,654 | 40,087 | 1,294,121 | (33,837) | (32,277) |
| 주식회사 신세계아이앤씨(*3) | 146,747 | 136,591 | 64,925 | 7,083 | 286,994 | 60,102 | 60,171 |
| 주식회사 신세계티비쇼핑(*3) | 97,974 | 23,676 | 87,088 | 10,445 | 144,792 | 16,589 | 16,278 |
| 주식회사 스타필드고양 | 34,126 | 745,142 | 34,850 | 54,584 | 86,041 | 16,038 | 16,042 |
(*1) 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr(*2) 주식회사 에스에스지닷컴의 종속기업인 주식회사 신세계페이먼츠의 청산일 이전까지의 경영성과가 포함되어 있습니다.&cr (*3) 종속기업 편입일 이후의 경영성과가 포함되어 있습니다.
(2) 현금흐름 (단위: 백만원)&cr &cr - 당기
| 회사명 | 영업활동으로 인한&cr현금흐름 | 투자활동으로 인한&cr현금흐름 | 재무활동으로 인한&cr현금흐름 | 환율변동으로 인한&cr현금의 증감 등 | 현금및현금성자산의 &cr순증감 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업(*1) | 72,813 | (26,774) | (21,969) | 425 | 24,495 |
| 신세계건설 주식회사 | 76,931 | (35,730) | (6,707) | - | 34,494 |
| 주식회사 에스에스지닷컴과 그 종속기업(*2) | (29,678) | 2,465 | (9,362) | 42 | (36,533) |
| 주식회사 신세계아이앤씨 | 31,881 | (32,297) | 24,173 | (1) | 23,756 |
| 주식회사 신세계티비쇼핑 | 22,778 | (17,247) | (2,748) | - | 2,783 |
| 주식회사 에스씨케이컴퍼니(*3) | 129,569 | (96,477) | (20,507) | - | 12,585 |
| 아폴로코리아 유한회사와 그 종속기업(*4) | 29,762 | 444,778 | (3,269) | - | 471,271 |
| 주식회사 스타필드고양 | 57,390 | (11,330) | (34,387) | - | 11,673 |
(*1) 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업의 현금흐름은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr (*2) 주식회사 에스에스지닷컴과 그종속기업의 현금흐름은 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 주식회사 에스에스지닷컴의 종속기업인 주식회사 더블유컨셉코리아와 그 종속기업의 종속기업 편입일 이후의 현금흐름이 포함되어 있습니다.&cr (*3) 종속기업 편입일 이후의 현금흐름이 포함되어 있습니다.&cr (*4) 아폴로코리아 유한회사와 그 종속기업의 현금흐름은 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 종속기업 편입일 이후의 현금흐름이 포함되어 있습니다.&cr
- 전기
| 회사명 | 영업활동으로 인한&cr현금흐름 | 투자활동으로 인한&cr현금흐름 | 재무활동으로 인한&cr현금흐름 | 환율변동으로 인한&cr현금의 증감 등 | 현금및현금성자산의 &cr순증감 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업(*1) | 68,713 | (39,811) | (31,282) | (637) | (3,017) |
| 신세계건설 주식회사 | 36,253 | (21,841) | (61,935) | - | (47,523) |
| 주식회사 에스에스지닷컴과 그 종속기업(*2) | 103,865 | 18,004 | (204,384) | - | (82,515) |
| 주식회사 신세계아이앤씨 | 22,225 | 37,177 | (16,924) | (5) | 42,473 |
| 주식회사 신세계티비쇼핑 | 33,199 | (2,007) | (1,448) | - | 29,744 |
| 주식회사 스타필드고양 | 33,812 | (31,956) | (28,294) | - | (26,438) |
(*1) 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업의 현금흐름은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr(*2) 주식회사 에스에스지닷컴의 종속기업인 주식회사 신세계페이먼츠의 청산일 이전까지의 현금흐름이 포함되어 있습니다.&cr &cr 라. 당기 및 전기 중 비지배지분과의 거래로 인하여 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
43. 보고기간후 사건&cr&cr가. 회사의 종속기업인 주식회사 신세계티비쇼핑 은 2022년 1월 13일자로 주식회사 신세계라이브쇼핑으로 상호를 변경하였습니다.&cr&cr나. 회사의 종속기업인 이베이코리아 유한책임회사는 2022년 1월 20일자로 지마켓글로벌 유한책임회사로 상호를 변경하였습니다.&cr&cr다. 회사는 2022년 2월 10일자 이사회 의결에 의하여 회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 주식회사 신세계, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사와 Commercial TradeGroup L.P.가인수인으로 추가 편입되는 수정 주주간계약을 체결하였으며, 동 주주간계약의 추가출자 조항에 따라 회사의 종속기업인 주식회사 에스에스지닷컴은 2022년 3월 1일 300,000백만원의 신주권을 교부하였습니다.&cr &cr라. 회사의 종속기업인 STARFIELD PROPERTIES INC.는 2022년 2월 16일 ShaferVineyards와 Shafer Family, LLC의 지분 100% 및 관련 부동산을 244,977백만원에 인수하는 계약을 체결하였습니다.&cr&cr 마. 회사 는 2022년 2월 25일 이사회 의결에 의하여 자기주식 1,000,000주를 취득하기로 결정하였습니다. &cr&cr 바. 연결회사는 2022년 3월 3일 이사회 의결에 의하여 회사 및 회사의 종속기업인 주식회사 신세계아이앤씨가 보유한 주식회사 신세계티비쇼핑의 지분 76.08%를 주식회사 신세계에 처분하기로 결정하였습니다.
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 이마트2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1713212529331215--59615348129963,2462,6585035149291--4,0233,407213844642066,3265,5171,3281,1521,0431,050--9,3748,0092661325933029,5728,1751,8311,6661,1351,141--13,39711,416
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.04.18~2021.04.20&cr 2021.06.28~2021.06.30&cr 2021.09.27~2021.09.3010감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 2021.06.14~2021.06.25&cr2021.09.06~2021.09.17&cr2021.11.29~2021.12.01&cr2021.12.13~2021.12.24&cr2022.01.24~2022.01.2838144내부회계관리제도 설계 및 운영평가전산감사 등2021.04.21~2021.04.23&cr2021.07.21~2021.07.27&cr2021.10.20~2021.10.26&cr2021.12.27~2021.12.3017124조기입증절차 등 (연중감사)&cr내부회계관리제도 감사2022.01.28~2022.03.1520124기말감사 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행, 연결재무제표 감사2021.04.22 ~ 2021.12.0919이마트 광명점 등 22개 점포상품 등2021.12.30 ~ 2021.12.312이마트 본사 등 7개 점포현금 등OOO-62021.04.15, 2021.07.15, 2021.08.17, 2021.10.14, 2022.02.25, 2022.03.15순확정급여부채 계리평가 적정성2021.11.15 ~ 2022.03.155
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 04월 15일회사측: 감사위원, 재무담당이사 등 4인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의감사일정, 투입시간 및 보수, 독립성,&cr위험평가 및 주요 감사전략, 핵심감사사항 등 감사계획보고22021년 07월 15일회사측: 감사위원, 재무담당이사 등 4인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의핵심감사항목의 선정, &cr금융감독원 재무제표 중점점검항목 등32021년 08월 17일회사측: 감사위원, 재무담당이사 등 4인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의핵심감사항목의 선정 등42021년 10월 14일회사측: 감사위원, 재무담당이사 등 4인&cr 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의내부회계관리제도 감사 진행경과&cr핵심감사항목 관련 감사 진행경과 등52022년 02월 25일회사측: 감사위원, 재무담당이사 등 4인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의핵심감사항목 감사절차 및 결과보고, &cr내부회계관리제도의 감사 및 재무제표감사 절차 경과보고62022년 03월 15일회사측: 감사위원, 재무담당이사 등 4인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의감사인의 독립성 등 감사 종결보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|