E KOCREF CR-REIT - Interim / Quarterly Report 2026

반기보고서 6.5 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사 Y 110111-3275959

반 기 보 고 서

(제 41 기)

2026년 01월 01일2026년 03월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2026 년 5월 15 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	㈜이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사

대 표 이 사 :	김 홍 준

본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 삼성로 511(삼성동, 아이콘삼성),㈜코람코자산신탁 내
	(전 화)02-787-0000
	(홈페이지) http://www.ereits.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부 장 (성 명) 신 수 동
	(전 화) 02-2059-1413

목 차

I. 회사의 개요II. 사업의 내용III. 재무에 관한 사항IV. 이사의 경영진단 및 분석의견V. 회계감사인의 감사의견 등VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항VII. 주주에 관한 사항VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항IX. 계열회사 등에 관한 사항X. 대주주등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표

【 대표이사 등의 확인 】 (이리츠코크렙) 대표이사 등의 확인,서명_반기보고서 승인의 건_260515(김홍준,김혜중)_1.jpg [이리츠코크렙](제41기 반기보고서)대표이사 등의 확인,서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----1--111--11

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-2. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사는 "주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사" 라고 하며, 영문으로는 "E KOCREF CR-REIT (약칭 E KOCREF)" 라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2005년 7월 26일 『부동산투자회사법』 제2조 제1호에 의거하여 설립된 기업구조조정부동산투자회사로서, 공모상장 추진 계획에 따라 2017년 5월 11일 임시주주총회 정관 변경 결의를 통해 공모 이후 자본시장법상의 환매금지형집합투자기구의 요건에 맞추어 존속기간을 99년으로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 1) 주소 : 서울시 강남구 삼성로 511(삼성동, 아이콘삼성), ㈜코람코자산신탁 내 2) 전화번호 : 02)787-00003) 홈페이지 : http://www.ereits.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 자산을 부동산에 투자하여 운영하는 것을 주된 목적으로 하여 『부동산투자회사법』에 따라 설립되었습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 주요사업의 내용 1) 지배회사의 주요 사업 당사는 부동산임대업을 주요 사업으로 하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.

2) 종속회사의 주요 사업


종속회사명	사업의 내용
㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사	부동산투자 및 임대

아. 회사가 속해 있는 기업집단 및 계열회사에 관한 사항 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 '이랜드' 기업집단에 속한 계열회사입니다. 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 자. 신용평가에 관한 사항


평가일	평가대상	신용등급	평가회사
2025.05.14	기업신용평가	BBB+/안정적	한국기업평가
2025.11.13	기업신용평가	BBB+/안정적	한국기업평가

<신용평가전문기관의 신용등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미>


구 분		내 용
회사채	AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.
AA	원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
BBB	원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.
BB	최소한의 원리급 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.
B	원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.
CCC	채무불이행이 발생할 가능성이 높다.
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.
C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.
D	현재 채무불이행 상태에 있다.

* AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-" 기호를 부가할 수 있음

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장2018년 06월 27일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁


일자	내용
2005.06.29	발기인총회
2005.07.13	국토해양부(현, 국토교통부)의 설립예비인가
2005.07.19	창립총회
자산관리계약체결 (㈜코람코자산신탁)
자산보관계약체결 (한국산업은행)
일반사무위탁계약체결 (우리펀드서비스㈜)
2005.07.26	국토해양부(현, 국토교통부)의 설립인가
2005.07.26	회사설립(자본금 : 1,310억원)
2012.07.19	뉴코아 인천점 매각 (644억원 건물분 부가세 별도)
유상증자 (자본금 : 1,369억원)
유상감자 (자본금 : 59억원)
2013.09.02	본점 소재지 변경
변경 전 - 서울특별시 강남구 역삼동 736-1 ㈜코람코자산신탁내
변경 후 - 서울특별시 강남구 삼성로 511 ㈜코람코자산신탁내 (삼성동, 골든타워)
2016.05.20	무상증자 (자본금 : 712억원)
2016.07.06	유상증자 (자본금 : 950억원)
2016.07.08	유상감자 (자본금 : 237억원)
2016.10.28	사명 변경 (코크렙제6호기업구조조정부동산투자회사 → 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사)
2016.11.01	자산보관위탁회사 변경 (산업은행 → 하나은행)
2016.11.21	일반사무위탁회사 변경 (우리펀드서비스㈜ → 삼정KPMG AAS)
2017.01.10	액면분할(5,000원 → 500원)
2017.06.29	소액공모(구주 매출 방식) 실시(18,573주)
2018.06.20	일반공모 유상증자 (보통주 : 15,821,470주)
2018.06.27	한국거래소 상장(보통주 : 63,341,590주)
2018.08.16	케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사(뉴코아 중계점, 분당점)의 보통주 투자 완료(보통주 1,291,123주(지분 100%))
2019.02.01	일반사무위탁회사 변경 (삼정KPMG AAS → ㈜국민은행)
2021.05.07	담보부사채 발행(115,000 백만원)
2024.07.08	일반사무위탁회사 변경(㈜국민은행 → ㈜케이비펀드파트너스)
2025.02.27	본점 소재지 건물명 변경(골든타워 → 아이콘삼성)

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020년 03월 19일정기주총사내이사(대표이사) 장준호-사내이사(대표이사) 진수경(사임)2020년 07월 10일임시주총기타비상무이사 최영호-기타비상무이사 홍경일(사임)2021년 03월 23일정기주총기타비상무이사 허승재-기타비상무이사 최영호(사임)2021년 09월 16일정기주총기타비상무이사 장준호--2021년 09월 16일정기주총사내이사(대표이사) 허승재--2022년 03월 23일정기주총기타비상무이사 최창근-기타비상무이사 장준호(사임)2022년 09월 22일정기주총기타비상무이사 이윤희-기타비상무이사 최창근(사임)2022년 09월 22일정기주총-기타비상무이사 이천화-2022년 09월 22일정기주총-기타비상무이사 정성찬-2023년 03월 22일정기주총사내이사(대표이사) 김영규-사내이사(대표이사) 허승재(사임)2023년 09월 20일정기주총기타비상무이사 이석재--2024년 10월 31일임시주총기타비상무이사 하무호--2025년 03월 19일정기주총기타비상무이사 변성국-기타비상무이사 이윤희(사임)2025년 09월 18일정기주총감사 이기호기타비상무이사 이천화기타비상무이사 정성찬(임기만료)감사 임성균(사임)2026년 03월 19일정기주총사내이사(대표이사) 김홍준-사내이사(대표이사) 김영규(임기만료)

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

* 2026.03.19 사내이사(대표이사) 김영규 임기만료(2026.03.22)되어 정기주주총회 결의로 김홍준이 신규 선임됨.

다. 최대주주의 변동 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다. 라. 상호의 변경 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 ㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사 주식양수 - 당사는 2018년 4월 18일 이사회 결의를 통하여 ㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사의 지분 100%를 취득하기로 결정하였습니다. 공모자금 및 추가자금조달을 통하여 2018년 8월 14일에 유상증자에 참여하여 671,123주(취득금액 : 46,200,107,320원)를 취득하였으며, 2018년 8월 16일에 지배기업인 이랜드리테일로부터 620,000주(취득금액 : 51,216,960,000원)를 취득하였습니다. 또한, 2018년 8월 17일에 기타주주가 보유한 주식은 전액 유상감자된 바, 본 보고서 기준일 현재 회사는 ㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사의 주식 100%를 보유하고 있습니다. 바. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용


일자	내용
2018.04.18	신규자산투자를 위한 유상증자 승인(일반공모증자, 보통주: 15,821,470주)
2018.04.18	신규자산투자승인(케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사의 지분100%)(보통주:신주취득 및 구주매입)
2018.08.16	케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사(뉴코아 중계점, 분당점)의 보통주 투자 완료(지분 100% 보유)
2021.07.01	지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 7,808,846주를 처분하여 보유주식수가47,501,547주에서 39,692,701주로 변경 (지배기업의 지분율 74.99% → 62.66% 로 변경)
2021.10.26	지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 3,716,000주를 처분하여 보유주식수가 39,692,701주에서 35,976,701주로 변경(지배기업의 지분율 62.66% → 56.80% 로 변경)
2022.04.22	지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 4,305,906주를 처분하여 보유주식수가35,976,701주에서 31,670,795주로 변경(지배기업의 지분율56.80% → 50.00% 로 변경)
2022.06.22	지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 800,000주를 처분하여 보유주식수가31,670,795주에서 30,870,795주로 변경(지배기업의 지분율50.00% → 48.74% 로 변경)
2022.06.27	지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 500,000주를 처분하여 보유주식수가 30,870,795주에서 30,370,795주로 변경(지배기업의 지분율48.74% → 47.95% 로 변경)
2023.02.22	지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 1,867,079주를 처분하여 보유주식수가 30,370,795주에서 28,503,716주로 변경(지배기업의 지분율47.95% → 45.00% 로 변경)
2025.02.20	지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 1,867,079주를 매입하여 보유주식수가 28,503,716주에서 30,370,795주로 변경(지배기업의 지분율45.00% → 47.95% 로 변경)

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이


	(단위 : 주, 원)

종류	구분	제41기 반기(2026.03.31)	제40기(2025.12.31)	제39기(2025.06.30)
보통주	발행주식총수	63,341,590	63,341,590	63,341,590
액면금액	500	500	500
자본금	31,670,795,000	31,670,795,000	31,670,795,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	31,670,795,000	31,670,795,000	31,670,795,000

* 최근 5사업연도 간 변동사항 없음.

4. 주식의 총수 등

가.주식의 총수 현황

2026년 03월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

의결권 있는 주식-1,000,000,000-1,000,000,000-103,797,589-103,797,589보통주 : 65,941,589우선주 : 23,600,000종류주 : 14,256,00040,455,999-40,455,999보통주 : 65,941,589우선주 : 23,600,000종류주 : 14,256,00040,455,999-40,455,999-------------63,341,590-63,341,590-----63,341,590-63,341,590보통주----

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |

Ⅰ : 작성기준일 현재 수권주식수로서 정관상의 주식수이며, 2024년 10월 31일 임시주주총회를 통해 발행할 주식의 총수가 100,000,000주에서 1,000,000,000주로 변경되었음.Ⅱ,Ⅲ : 설립이후 작성기준일까지 발행 및 감소한 주식의 총수로, 발행되었던 우선주 및 종류주는 모두 감소되었음.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 개요 반기보고서에 첨부된 정관은 2024년 10월 31일자로 개정된 18차 개정 정관입니다. 나. 정관변경이력

2023년 09월 20일제35기 정기주주총회정관 제47조 제4항의 신설을 통해 일반사무관리위탁계약의 체결 및 변경체결은 이사회의 승인으로 정관 제42조와 일치시킴정관 제30조에 따라 자산관리위탁계약과 자산보관위탁계약에 관한 사항은 주주총회 의결사항이며, 정관 제42조에 따라 일반사무관리위탁계약에 관한 사항은 이사회 결의사항이므로 정관 제47조를 이에 맞춰 수정하고자 함2024년 09월 20일제37기 정기주주총회- 서면에 의한 의결권 행사 규정 삭제(제29조) 및 전자적 방법에 의한 의결권 행사 규정 신설(제29조의2)- 전자투표제도에 따른 감사 선임 규정 개정(제33조)정관과 상법 및 부동산투자회사법 규정이 상이한 부분을 일치시키고, 의결권 행사 방법을 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 의한 전자적 방법으로만 진행하기 위함2024년 10월 31일2024년 제2차 임시주주총회정관 제32조(이사 및 감사의 수) 제1항의 이사의 수를 4명이상으로 변경함회사의 합리적인 의사결정 및 효율적인 운영을 위하여 이사회의 이사 선임 가능인원을 조정하기 위함2024년 10월 31일2024년 제2차 임시주주총회정관 제7조의 발행예정주식의 총수를 일십억주로 변경함회사의 합리적인 의사결정 및 효율적인 운영을 위하여 발행예정주식의 총수를 조정하기 위함

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

* 최근 5사업연도 내의 변경이력을 기재함.* 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 주주총회를 통해 정관을 변경한 경우 이를 포함함.

다. 사업목적 현황 당사는 아래 사업목적에 투자하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 하며, 자산의 투자·운용과 직접 관련된 업무 및 이에 부수 또는 관련되는 업무 기타 부동산투자회사법 또는 다른 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없습니다.

1- 부동산의 취득·관리·개량 및 처분- 부동산의 개발- 부동산의 임대차- 증권의 매매- 금융기관에의 예치- 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득·관리·처분- 신탁이 종료된 때 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득·관리 및 처분영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

라. 정관상 사업목적 변경 또는 추가에 관한 사항 해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 일반사항가. 회사 현황 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 부동산투자회사법에 의한 기업구조조정부동산투자회사로서 2005년 7월 26일에 설립되어 동일자로 대한민국 국토해양부의 본인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, ㈜코람코자산신탁 내(삼성동, 아이콘삼성)이며, 2016년 10월 28일 주주총회 결의로 주식회사 코크렙제6호기업구조조정부동산투자회사에서 주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사로 사명을 변경하였으며, 2018년 6월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	주식의 종류	지분율(%)
㈜이랜드리테일	30,370,795	보통주식	47.95
최대주주의 특수관계인	13,888	보통주식	0.02
기 타	32,956,907	보통주식	52.03
합 계	63,341,590		100.00

* 주주현황에 대한 보다 자세한 설명은 VII. 주주에 관한 사항을 참고. 나. 종속회사 현황 2018년 08월 16일자로 신규투자 자산인 케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사(뉴코아 중계점,분당점)의 보통주 투자를 완료하여, 본 보고서 기준일 현재 케이비와이즈스타제6호 지분 100%를 보유하고 있습니다. 제26기 반기보고서(2018년 9월말)부터 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발, 임대차 및 증권의 매매, 금융기관에의 예치 등 정관 및 부동산투자회사법 또는 다른 법령에 의하여 허용된 업무 등의 방법으로 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주들에게 배당하는 것입니다.

2. 사업의 개요가. 업계의 현황

부동산투자회사법에 따라 설립된 부동산 투자회사는 2026년 03월 31일 현재 기업구조조정부동산투자회사 25개, 위탁관리부동산투자회사 428개, 자기관리부동산투자회사 4개 등 총 457개사가 영업하고 있습니다. 이 중 상장리츠는 25개, 총 자산규모 19.43조원 수준입니다.#부동산투자회사 현황- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2026년 3월)[전체 리츠 현황]

유형별 리츠 수 및 자산총계 (2026년 03월)_.jpg 유형별 리츠 수 및 자산총계 (2026년 03월)

리츠 수 및 자산규모 추이(2026년 3월).jpg 리츠 수 및 자산규모 추이(2026년 3월)

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 당사의 위험관리 관련하여 자세한 사항은 동 공시서류의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 4. 재무위험관리를 참조하여 주시기 바랍니다.2) 당사는 파생상품계약을 체결하지 않았습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

구 분	제41기 반기(2026년 03월 31일)	제40기(2025년 12월 31일)	제39기(2025년 06월 30일)
[유동자산]	15,982,063,302	21,559,126,572	20,303,613,438
ㆍ현금및현금성자산	15,904,022,441	21,495,885,857	20,270,973,967
ㆍ기타채권	58,199,958	52,841,125	7,697,951
ㆍ기타유동자산	1,569,333	289,500	1,158,000
ㆍ당기법인세자산	18,271,570	10,110,090	23,783,520
[비유동자산]	645,831,630,845	647,982,105,407	652,283,054,531
ㆍ투자부동산	645,831,630,845	647,982,105,407	652,283,054,531
자산총계	661,813,694,147	669,541,231,979	672,586,667,969
[유동부채]	6,023,423,873	6,424,581,663	6,283,132,326
[비유동부채]	448,631,077,934	448,189,033,372	447,305,138,057
부채총계	454,654,501,807	454,613,615,035	453,588,270,383
[지배기업소유주지분]	207,159,192,340	214,927,616,944	218,998,397,586
ㆍ자본금	31,670,795,000	31,670,795,000	31,670,795,000
ㆍ기타불입자본	42,509,289,968	42,509,289,968	42,709,289,968
ㆍ이익잉여금	132,979,107,372	140,747,531,976	144,618,312,618
[비지배지분]		-	-
자본총계	207,159,192,340	214,927,616,944	218,998,397,586
구 분	(2026.01.01~ 2026.03.31)	(2025.07.01~ 2025.12.31)	(2025.01.01~ 2025.06.30)
영업수익	11,668,128,055	23,218,505,054	22,879,962,369
영업이익	9,163,005,585	18,180,884,436	17,831,881,832
당기순이익	3,438,275,484	6,951,214,657	6,558,625,488
ㆍ지배기업의 소유주지분	3,438,275,484	6,951,214,657	6,558,625,488
ㆍ비지배지분	-	-	-
주당순이익	54	110	104
[연결에 포함된 회사수]	1개	1개	1개

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

1) 연결대상 종속회사 및 현황당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)		결산월
당반기말	전기말
---	---	---	---	---	---
㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사	부동산투자 및 임대	한국	100	100	3, 9월

나. 요약재무정보

(단위 : 원)

구 분	제41기 반기(2026년 03월 31일)	제40기(2025년 12월 31일)	제39기(2025년 06월 30일)
[유동자산]	12,395,495,010	19,542,617,035	18,569,264,215
ㆍ현금및현금성자산	12,318,614,414	19,390,923,104	18,212,738,078
ㆍ기타채권	57,654,903	52,129,031	332,302,617
ㆍ기타유동자산	1,569,333	289,500	1,158,000
ㆍ당기법인세자산	17,656,360	9,275,400	23,065,520
[비유동자산]	534,359,746,885	535,892,753,791	538,958,767,603
ㆍ투자부동산	439,442,679,565	440,975,686,471	444,041,700,283
ㆍ종속기업투자	94,917,067,320	94,917,067,320	94,917,067,320
자산총계	546,755,241,895	555,345,370,826	557,528,031,818
[유동부채]	3,181,494,375	3,551,991,528	3,493,453,431
[비유동부채]	288,150,312,705	287,831,165,856	287,191,055,922
부채총계	291,331,807,080	291,383,157,384	290,684,509,353
[자본금]	31,670,795,000	31,670,795,000	31,670,795,000
[기타불입자본]	72,763,804,761	72,763,804,761	72,963,804,761
[이익잉여금]	150,988,835,054	159,527,613,681	162,208,922,704
자본총계	255,423,434,815	263,962,213,442	266,843,522,465
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구 분	(2026.01.01~ 2026.03.31)	(2025.07.01~ 2025.12.31)	(2025.01.01~ 2025.06.30)
영업수익	7,959,286,687	18,441,288,028	18,194,664,355
영업이익	6,153,244,382	14,803,966,434	14,544,999,200
당기순이익	2,667,921,461	8,140,686,276	7,755,981,487
주당순이익	42	129	122

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 41 기 반기말 2026.03.31 현재제 40 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)

자산　　　유동자산15,982,063,30221,559,126,572　　현금및현금성자산15,904,022,44121,495,885,857　　단기금융상품00　　기타채권58,199,95852,841,125　　기타유동자산1,569,333289,500　　당기법인세자산18,271,57010,110,090　비유동자산645,831,630,845647,982,105,407　　투자부동산645,831,630,845647,982,105,407　자산총계661,813,694,147669,541,231,979부채　　　유동부채6,023,423,8736,424,581,663　　기타지급채무4,141,461,3914,336,570,999　　기타 유동부채1,881,962,4822,088,010,664　　유동성장기차입금00　　유동성사채00　비유동부채448,631,077,934448,189,033,372　　장기차입금427,761,750,452427,264,408,251　　임대보증금14,785,612,82714,650,233,309　　기타 비유동 부채6,083,714,6556,274,391,812　부채총계454,654,501,807454,613,615,035자본　　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본207,159,192,340214,927,616,944　　자본금31,670,795,00031,670,795,000　　기타불입자본42,509,289,96842,509,289,968　　이익잉여금(결손금)132,979,107,372140,747,531,976　비지배지분00　자본총계207,159,192,340214,927,616,944자본과부채총계661,813,694,147669,541,231,979

	제 41 기 반기말	제 40 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 41 기 반기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 40 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지(단위 : 원)

영업수익11,668,128,05511,668,128,05511,550,376,99911,550,376,999영업비용(2,505,122,470)(2,505,122,470)(2,521,958,266)(2,521,958,266)영업이익9,163,005,5859,163,005,5859,028,418,7339,028,418,733금융수익61,358,15761,358,15753,071,15853,071,158금융비용(5,786,091,570)(5,786,091,570)(5,595,214,329)(5,595,214,329)기타수익3,3123,3122,6532,653기타비용0000법인세차감전순이익3,438,275,4843,438,275,4843,486,278,2153,486,278,215법인세비용0000당기순이익3,438,275,4843,438,275,4843,486,278,2153,486,278,215기타포괄손익0000당기총포괄이익3,438,275,4843,438,275,4843,486,278,2153,486,278,215당기순이익의 귀속　　　　　지배기업소유주지분3,438,275,4843,438,275,4843,486,278,2153,486,278,215　비지배지분0000총포괄이익의 귀속　　　　　지배기업소유주지분3,438,275,4843,438,275,4843,486,278,2153,486,278,215　비지배지분0000주당이익　　　　　보통주 기본주당이익 (단위 : 원)54.054.055.055.0　보통주 희석주당이익 (단위 : 원)54.054.055.055.0

| | 제 41 기 반기 | | 제 40 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 41 기 반기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 40 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지(단위 : 원)

2025.07.01 (기초자본)31,670,795,00042,709,289,968144,618,312,618218,998,397,5860218,998,397,586당기순이익003,486,278,2153,486,278,21503,486,278,215연차배당00(11,021,995,299)(11,021,995,299)0(11,021,995,299)자본잉여금의 이익잉여금이입액0(200,000,000)200,000,000000자본 증가(감소) 합계0(200,000,000)(7,335,717,084)(7,535,717,084)0(7,535,717,084)2025.09.30 (기말자본)31,670,795,00042,509,289,968137,282,595,534211,462,680,5020211,462,680,5022026.01.01 (기초자본)31,670,795,00042,509,289,968140,747,531,976214,927,616,9440214,927,616,944당기순이익003,438,275,4843,438,275,48403,438,275,484연차배당00(11,206,700,088)(11,206,700,088)0(11,206,700,088)자본잉여금의 이익잉여금이입액000000자본 증가(감소) 합계00(7,768,424,604)(7,768,424,604)0(7,768,424,604)2026.03.31 (기말자본)31,670,795,00042,509,289,968132,979,107,372207,159,192,3400207,159,192,340

| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업 소유주지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 41 기 반기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 40 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름5,614,836,6725,947,018,219　영업으로부터 창출된 현금흐름10,765,881,01210,926,499,804　이자의 수취55,999,32456,925,940　이자의 지급(5,198,882,184)(5,028,071,225)　법인세의 환급(납부)(8,161,480)(8,336,300)투자활동현금흐름00　투자활동으로부터의 현금유입00　　단기금융상품의 감소00　투자활동으로부터의 현금유출00　　단기금융상품의 증가00재무활동현금흐름(11,206,700,088)(11,021,995,299)　재무활동으로부터의 현금유입00　　장기차입금의 차입00　재무활동으로부터의 현금유출11,206,700,08811,021,995,299　　유동성장기차입금의 상환00　　사채의 상환00　　배당금의 지급11,206,700,08811,021,995,299현금및현금성자산의 순증감(5,591,863,416)(5,074,977,080)기초현금및현금성자산21,495,885,85720,270,973,967기말현금및현금성자산15,904,022,44115,195,996,887

	제 41 기 반기	제 40 기 반기

3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성 대상 종속기업인 주식회사 케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사주식회사(이하 지배기업와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사의 운용부동산은 '뉴코아야탑점,뉴코아일산점,뉴코아평촌점' '2001 아울렛 분당점' 및 2001 아울렛 중계점'입니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 부동산투자회사법에 의한 기업구조조정부동산투자회사로서 2005년 7월26일에 설립되어 동 일자로 대한민국 국토해양부(현, 국토교통부)의 본인가를 취득하였습니다.지배기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.지배기업은 2018년 6월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, ㈜코람코자산신탁 내(삼성동, 아이콘삼성)이며, 사업연도는 매 6개월 단위(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시)입니다.

당반기말 현재 연결회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	주식의 종류	지분율(%)
㈜이랜드리테일	30,370,795	보통주식	47.95
기타	32,970,795	보통주식	52.05
합 계	63,341,590		100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)		결산월
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사	부동산투자 및 임대	한국	100	100	3, 9월

2) 당반기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사
당반기말	전기말
---	---	---
유동자산	3,586,568,292	2,106,509,537
비유동자산	206,388,951,280	207,006,418,936
자산 계	209,975,519,572	209,112,928,473
유동부채	2,841,929,498	2,872,590,135
비유동부채	160,480,765,229	160,357,867,516
부채 계	163,322,694,727	163,230,457,651
지배기업 소유주지분	46,652,824,845	45,882,470,822
비지배지분	-	-
자본 계	46,652,824,845	45,882,470,822


(주)	상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사
당반기	전반기
---	---	---
매출액	3,708,841,368	3,708,841,368
영업손익	3,009,761,203	3,008,626,262
당기순손익	770,354,023	726,259,267
기타포괄손익	-	-
총포괄손익	770,354,023	726,259,267


(주)	상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사
당반기	전반기
---	---	---
영업활동으로 인한 현금흐름	1,480,445,274	1,587,763,569
투자활동으로 인한 현금흐름	-	-
재무활동으로 인한 현금흐름	-	(325,222,274)
현금및현금성자산의 순증감	1,480,445,274	1,262,541,295
기초 현금및현금성자산	2,104,962,753	2,058,235,889
기말 현금및현금성자산	3,585,408,027	3,320,777,184


(주)	상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준

연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).

4. 재무위험관리 (연결)재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

시장위험에 대한 공시

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석당반기말(단위 : 원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술이자율의 1% 변동시보고기간 종료일 현재 회사는 외화환율변동에 노출된 자산과 부채는 없습니다.기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사의 경우 기타 가격위험은 제한적입니다.연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름(1) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 연결회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 보고기간 종료일 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다.시장변수 상승 시 법인세비용차감전순이익 감소(690,410,959)　　　시장변수 하락 시 법인세비용차감전순이익 증가690,410,959　　　

| | 위험 | | | |
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| | 시장위험 | | | 신용위험 |
| --- | --- | --- | --- |
| | 이자율위험 | 환위험 | 기타 가격위험 |
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전기말(단위 : 원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술이자율의 1% 변동시보고기간 종료일 현재 회사는 외화환율변동에 노출된 자산과 부채는 없습니다.기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사의 경우 기타 가격위험은 제한적입니다.연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름(1) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 연결회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 보고기간 종료일 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다.시장변수 상승 시 법인세비용차감전순이익 감소(1,411,506,849)　　　시장변수 하락 시 법인세비용차감전순이익 증가1,411,506,849　　　

| | 위험 | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| | 시장위험 | | | 신용위험 |
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| | 이자율위험 | 환위험 | 기타 가격위험 |
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비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시당반기말(단위 : 원)

기타지급채무, 미할인현금흐름4,141,461,391004,141,461,391장기차입금, 미할인현금흐름(주1,2)20,626,000,000431,243,249,3160451,869,249,316임대보증금, 미할인현금흐름(주1)0021,055,000,00021,055,000,000

	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

전기말(단위 : 원)

기타지급채무, 미할인현금흐름4,336,570,999004,336,570,999장기차입금, 미할인현금흐름(주1,2)20,178,000,000436,174,460,2750456,352,460,275임대보증금, 미할인현금흐름(주1)0021,055,000,00021,055,000,000

	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

자본조달비율연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

자본조달비율당반기말(단위 : 원)

차입금(사채 포함)427,761,750,452차감: 현금및현금성자산15,904,022,441순차입금411,857,728,011총 자본619,016,920,351자본조달비율66.5

	공시금액

전기말(단위 : 원)

차입금(사채 포함)427,264,408,251차감: 현금및현금성자산21,495,885,857순차입금405,768,522,394총 자본620,696,139,338자본조달비율65.4

	공시금액

5. 금융상품 공정가치 (연결)개요5.1 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품 연결회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.5.3 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품은 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 서열체계 공시에서 제외하였습니다.

6. 금융자산 (연결)(1) 상각후원가 측정 금융자산당반기말(단위 : 원)

현금및현금성자산15,904,022,441기타채권58,199,958상각후원가측정금융자산15,962,222,399

	공시금액

전기말(단위 : 원)

현금및현금성자산21,495,885,857기타채권52,841,125상각후원가측정금융자산21,548,726,982

	공시금액

(2) 손상상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

7. 범주별 금융상품 (연결)(1) 금융자산

금융자산의 범주별 공시당반기말(단위 : 원)

유동 금융자산15,962,222,399유동 금융자산현금및현금성자산15,904,022,441기타채권58,199,958

		상각후원가로 측정하는 금융자산

전기말(단위 : 원)

유동 금융자산21,548,726,982유동 금융자산현금및현금성자산21,495,885,857기타채권52,841,125

		상각후원가로 측정하는 금융자산

(2) 금융부채

금융부채의 범주별 공시당반기말(단위 : 원)

유동 금융부채 합계　유동 금융부채 합계기타지급채무4,141,461,391비유동 금융부채 합계　비유동 금융부채 합계장기차입금427,761,750,452장기임대보증금14,785,612,827금융부채446,688,824,670

		상각후원가로 측정하는 금융부채

전기말(단위 : 원)

유동 금융부채 합계　유동 금융부채 합계기타지급채무4,336,570,999비유동 금융부채 합계　비유동 금융부채 합계장기차입금427,264,408,251장기임대보증금14,650,233,309금융부채446,251,212,559

		상각후원가로 측정하는 금융부채

(3) 금융상품 범주별 순손익

금융상품의 범주별 손익의 공시당반기(단위 : 원)

이자수익61,358,1570이자비용05,786,091,570

	자산과 부채
	금융자산, 범주	금융부채, 범주
---	---	---
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채
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전반기(단위 : 원)

이자수익53,071,1580이자비용05,595,214,329

	자산과 부채
	금융자산, 범주	금융부채, 범주
---	---	---
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채
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8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (연결)보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 전액 은행예금이며, 사용제한 금융상품은없습니다.

9. 기타채권 (연결)보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.당반기말(단위 : 원)

기타채권　기타채권단기미수금0미수수익58,199,958기타채권 합계58,199,958

		공시금액

전기말(단위 : 원)

기타채권　기타채권단기미수금0미수수익52,841,125기타채권 합계52,841,125

		공시금액

10. 기타자산 (연결)보고기간 종료일 현재 기타자산은 다음과 같습니다.당반기말(단위 : 원)

기타유동자산　기타유동자산선급비용1,569,333기타유동자산, 합계1,569,333

		공시금액

전기말(단위 : 원)

기타유동자산　기타유동자산선급비용289,500기타유동자산, 합계289,500

		공시금액

11. 투자부동산 (연결)(1) 연결회사의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시당반기말(단위 : 원)

투자부동산396,600,343,00300396,600,343,003351,081,756,076(101,813,942,964)(36,525,270)249,231,287,842

| | 투자부동산 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 토지 | | | | 건물 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 장부금액 | | | 장부금액 합계 | 장부금액 | | | 장부금액 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 정부보조금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

전기말(단위 : 원)

투자부동산396,600,343,00300396,600,343,003351,081,756,076(99,663,166,287)(36,827,385)251,381,762,404

(3) 투자부동산의 변동에 대한 조정당반기(단위 : 원)

기초 투자부동산396,600,343,003251,381,762,404647,982,105,407취득, 투자부동산000감가상각비, 투자부동산0(2,150,474,562)(2,150,474,562)처분, 투자부동산000기말 투자 부동산396,600,343,003249,231,287,842645,831,630,845

	토지	건물	투자부동산 합계

전반기(단위 : 원)

기초 투자부동산396,600,343,003255,682,711,528652,283,054,531취득, 투자부동산000감가상각비, 투자부동산0(2,150,474,562)(2,150,474,562)처분, 투자부동산000기말 투자 부동산396,600,343,003253,532,236,966650,132,579,969

	토지	건물	투자부동산 합계

(4) 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용당반기(단위 : 원)

임대료수익11,668,128,055운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)(주1)2,387,633,764

	공시금액

전반기(단위 : 원)

임대료수익11,550,376,999운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)(주1)2,390,206,808

	공시금액

(주1) 영업비용 중 감가상각비,자산보관수수료,자산관리수수료 및 부동산관리비 입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 공정가치 정보 공시당반기말(단위 : 원)

투자부동산645,831,630,8451,024,831,000,000투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술　(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인(지배기업 소유투자부동산)과 나라감정평가법인(종속기업 소유부동산)이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 당기 및 전기 중 유의적인 변동은 없습니다.공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산　보고기간 종료일 현재 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 2024년 1월 31일을 평가기준일로 하여 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 평가액에 대하여 적절한 가중치를 부여하여 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례, 보증금상승율, 임대료상승률, 관리비상승율, 매각비용, 공실율, 할인율, 보증금 운용이율, 경비비율, 환원이율 및 기타수익비율입니다.

	측정 전체
	장부금액	공정가치
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	자산
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	투자부동산
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전기말(단위 : 원)

투자부동산647,982,105,4071,024,831,000,000투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술　(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인(지배기업 소유투자부동산)과 나라감정평가법인(종속기업 소유부동산)이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 당기 및 전기 중 유의적인 변동은 없습니다.공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산　보고기간 종료일 현재 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 2024년 1월 31일을 평가기준일로 하여 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 평가액에 대하여 적절한 가중치를 부여하여 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례, 보증금상승율, 임대료상승률, 관리비상승율, 매각비용, 공실율, 할인율, 보증금 운용이율, 경비비율, 환원이율 및 기타수익비율입니다.

	측정 전체
	장부금액	공정가치
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	자산
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	투자부동산
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(6) 운용리스제공내역연결회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

운용리스제공내역당반기(단위 : 원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료46,097,024,85646,097,024,85646,097,024,85646,097,024,85646,097,024,856150,018,326,376380,503,450,656

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

전반기(단위 : 원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료46,097,024,85646,097,024,85646,097,024,85646,097,024,85646,097,024,856173,066,838,804403,551,963,084

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

운용리스와 관련하여 인식한 임대료수익당반기(단위 : 원)

수입임대료11,668,128,055

	공시금액

전반기(단위 : 원)

수입임대료11,550,376,999

	공시금액

(7) 투자부동산 공정가치 서열 체계다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.－측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)－수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)－자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계 분류, 투자부동산당반기말(단위 : 원)

투자부동산　　1,024,831,000,0001,024,831,000,000공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산　　원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 적절한 가중치를 적용하여 산정하였습니다.　공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산　　평방미터당 가격및 운영수익　공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산　　평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다.　

| | 측정 전체 | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| | 공정가치 | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| | 공정가치 서열체계의 모든 수준 | | | 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| | 공정가치 서열체계 수준 1 | 공정가치 서열체계 수준 2 | 공정가치 서열체계 수준 3 |
| --- | --- | --- | --- |

전기말(단위 : 원)

12. 담보제공현황 (연결)　

담보로 제공된 자산에 대한 공시　(단위 : 원)

담보설정권자㈜이랜드리테일(*1)㈜우리은행 외 7개사(*2)㈜이랜드리테일(*1)㈜우리은행 외 7개사(*2)김천수 외(*3,4)이선희 외(*4)㈜이랜드리테일(*1)㈜우리은행 외 7개사(*2)㈜국민은행 외 4개사(*5)㈜이랜드리테일(*5)　　　　담보권1순위 임차권2순위 근저당권1순위 임차권2순위 근저당권1순위 근저당권2순위 임차권3순위 임차권4순위 근저당권공동1순위 우선수익권2순위 우선수익권　　　　부채에 대한 담보로 제공된 자산토지, 건물토지, 건물집합건물 제 101호 외집합건물 제 101호 외토지, 건물건물토지, 건물토지, 건물토지, 건물토지, 건물　　　　장부금액171,070,605,156171,070,605,156119,978,430,349119,978,430,349148,393,644,06062,016,344,060148,393,644,060148,393,644,060206,388,951,280206,388,951,280645,831,630,845　　　관련채무임대보증금장기차입금임대보증금장기차입금--임대보증금장기차입금장기차입금임대보증금　　　　채권최고액3,469,486,342336,000,000,0002,730,111,098336,000,000,0001,554,375,0002,262,120,0001,600,201,280336,000,000,000180,000,000,00011,655,000,000　19,454,798,720516,000,000,0003,816,495,000채무명목금액9,400,000,000280,000,000,0009,400,000,000280,000,000,000009,400,000,000280,000,000,000150,000,000,00011,655,000,000　21,055,000,000430,000,000,0000

	투자부동산
	야탑점		일산점		평촌점				분당점 및 중계점		합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
	설정권자1_야탑점	설정권자2_야탑점	설정권자1_일산점	설정권자2_일산점	설정권자1_평촌점	설정권자2_평촌점	설정권자3_평촌점	설정권자4_평촌점	설정권자1_분당점 및 중계점	설정권자2_분당점 및 중계점	장부금액	임대보증금	장기차입금	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---

(*1) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 야탑점, 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*2) (주)우리은행,(주)국민은행,(주)아이엠뱅크,(주)신한은행,(주)경남은행,(주)광주은행,(주)전북은행 및 중국건설은행(주) (이하 "(주)우리은행 외 7개사") 에 대한 채무금액에 대해 야탑점, 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*3) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*4) 해당 담보권자에 대한 채권최고액은 연결회사와 ㈜이랜드리테일 간 2005년에 체결된 재산인수계약 상 연결회사가 물상보증인과 유사한 지위에서 매매완결일 현재 매각부동산에 존재하는 등기된 임차권 및 근저당권을 위하여 담보로 제공하고 있는 금액(근저당권은 채권최고액)입니다(주석29 참조).(*5) 부동산담보신탁계약 내역이며 공동1순위 우선수익자는 ㈜국민은행, ㈜신한은행, ㈜광주은행,신한캐피탈㈜ 및 ㈜아이비케이캐피탈(이하 "㈜국민은행 외 4개사")입니다.

연결회사는 상기 부동산등기부 상 담보 뿐만 아니라 임차인인 ㈜이랜드리테일과 전차인들 간의 전대차계약에 따른「상가건물 임대차보호법」상 확정일자부 임차권에 대하여 물상보증인과 유사한 지위에서 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.또한,연결회사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있으며, 동 근질권에 대하여 ㈜우리은행외 7개사를 공동 1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다(주석29, 30 참조).

13. 보험가입자산 (연결)당반기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.

보험가입현황　(단위 : 원)

보험가입자산건물 등부보금액569,620,653,000부보금액 [문자열]　보험회사현대해상화재보험(주)(공동인수자:한화손해보험(주))

	재산종합

상기 보험에 대한 보험료는 임차인이 부담하고 있습니다. 또한, 상기 보험에 대한 보험금 수령권은 장기차입금과 관련하여 ㈜우리은행 외 7개사 및 ㈜국민은행 외 4개사에 부보금액을 한도로 하여 516,000백만원의 근질권이 설정되어 있습니다.

14. 기타지급채무 (연결)기타 채무에 대한 공시_연결당반기말(단위 : 원)

기타채무　기타채무미지급금0미지급비용4,141,461,391기타채무 합계4,141,461,391

		공시금액

전기말(단위 : 원)

기타채무　기타채무미지급금0미지급비용4,336,570,999기타채무 합계4,336,570,999

		공시금액

15, 기타부채 (연결)기타 부채에 대한 공시_연결당반기말(단위 : 원)

그밖의 유동부채　그밖의 유동부채부가세예수금1,119,253,857기타의유동부채17,020,116단기선수수익745,688,509기타 유동부채, 합계1,881,962,482그밖의 비유동 부채　그밖의 비유동 부채기타비유동부채103,733,389장기선수수익5,979,981,266기타 비유동 부채, 합계6,083,714,655

		공시금액

전기말(단위 : 원)

그밖의 유동부채　그밖의 유동부채부가세예수금1,325,302,039기타의유동부채17,020,116단기선수수익745,688,509기타 유동부채, 합계2,088,010,664그밖의 비유동 부채　그밖의 비유동 부채기타비유동부채107,988,418장기선수수익6,166,403,394기타 비유동 부채, 합계6,274,391,812

		공시금액

16. 차입금 및 사채 (연결)보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.당반기말(단위 : 원)

차입처㈜우리은행㈜국민은행㈜아이엠뱅크(구, ㈜대구은행)㈜신한은행㈜경남은행㈜광주은행㈜전북은행중국건설은행(주)㈜국민은행㈜신한은행㈜광주은행신한캐피탈(주)(주)아이비케이캐피탈　발행통화KRWKRWKRWKRWKRWKRWKRWKRWKRWKRWKRWKRWKRW　만기2027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-04-022027-04-022027-04-022027-04-022027-04-02　차입금, 기준이자율CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물　　　　　　차입금, 기준이자율 조정0.0170.0170.0170.0170.0170.0170.0170.017　　　　　　이자율　　　　　　　　0.05500.05500.05500.05500.0550　차입용도시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금　상환방법만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환　명목금액55,000,000,00050,000,000,00030,000,000,00030,000,000,00020,000,000,00020,000,000,00030,000,000,00045,000,000,00045,000,000,00045,000,000,00015,000,000,00025,000,000,00020,000,000,000430,000,000,000현재가치할인차금, 장기차입금　　　　　　　　　　　　　(2,238,249,548)유동성 대체　　　　　　　　　　　　　0비유동차입금의 비유동성 부분　　　　　　　　　　　　　427,761,750,452

| | 차입금명칭 | | | | | | | | | | | | | 차입금명칭 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 장기 차입금 | | | | | | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 차입처1 | 차입처2 | 차입처3 | 차입처4 | 차입처5 | 차입처6 | 차입처7 | 차입처8 | 차입처9 | 차입처10 | 차입처11 | 차입처12 | 차입처13 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

전기말(단위 : 원)

차입처㈜우리은행㈜국민은행㈜아이엠뱅크(구, ㈜대구은행)㈜신한은행㈜경남은행㈜광주은행㈜전북은행중국건설은행㈜국민은행㈜신한은행㈜광주은행신한캐피탈(주)(주)아이비케이캐피탈　발행통화KRWKRWKRWKRWKRWKRWKRWKRWKRWKRWKRWKRWKRW　만기2027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-04-022027-04-022027-04-022027-04-022027-04-02　차입금, 기준이자율CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물　　　　　　차입금, 기준이자율 조정0.0170.0170.0170.0170.0170.0170.0170.017　　　　　　이자율　　　　　　　　0.05500.05500.05500.05500.0550　차입용도시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금　상환방법만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환　명목금액55,000,000,00050,000,000,00030,000,000,00030,000,000,00020,000,000,00020,000,000,00030,000,000,00045,000,000,00045,000,000,00045,000,000,00015,000,000,00025,000,000,00020,000,000,000430,000,000,000현재가치할인차금, 장기차입금　　　　　　　　　　　　　(2,735,591,749)유동성 대체　　　　　　　　　　　　　0비유동차입금의 비유동성 부분　　　　　　　　　　　　　427,264,408,251

상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어있으며 보험금 수령권에 근질권이 설정되어 있습니다(주석 12,13 참조).

17. 임대보증금 (연결)보고기간 종료일 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

임대보증금당반기말(단위 : 원)

임대보증금21,055,000,000(6,269,387,173)14,785,612,827

	총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

전기말(단위 : 원)

임대보증금21,055,000,000(6,404,766,691)14,650,233,309

	총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

19. 법인세비용 (연결)법인세 비용법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결회사가 부담할 법인세비용 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 가감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다.

20. 자본금 (연결)보고기간 종료일 현재 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시　(단위 : 원)

수권주식수(주)1,000,000,000주당 액면가액(원)500총 발행주식수(주)63,341,590자본금31,670,795,000

	보통주

21. 기타불입자본 (연결)보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소당반기말(단위 : 원)

주식발행초과금72,763,804,761기타자본잉여금(30,254,514,793)기타불입자본42,509,289,968

	공시금액

전기말(단위 : 원)

주식발행초과금72,763,804,761기타자본잉여금(30,254,514,793)기타불입자본42,509,289,968

	공시금액

22. 배당금 (연결)당반기 및 전기의 연결회사의 보통주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

배당금에 대한 공시당반기(단위 : 원)

배당금 총액11,206,700,088총 발행주식수(주)63,341,590보통주에 지급될 주당배당금176주당 액면가액500보통주 주당 배당률35.40

	보통주

전반기(단위 : 원)

배당금 총액11,021,995,299총 발행주식수(주)63,341,590보통주에 지급될 주당배당금174주당 액면가액500보통주 주당 배당률34.80

	보통주

23. 주당이익 (연결)(1) 보통주 기본주당이익

기본주당이익당반기(단위 : 원)

당기순이익3,438,275,484지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)3,438,275,484가중평균유통보통주식수63,341,590지배기업소유주지분 보통주기본주당순이익54.00

	보통주

전반기(단위 : 원)

당기순이익3,486,278,215지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)3,486,278,215가중평균유통보통주식수63,341,590지배기업소유주지분 보통주기본주당순이익55.00

	보통주

(2) 희석주당이익보고기간 종료일 현재 연결회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 연결회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시당반기(단위 : 원)

고객과의 계약에서 생기는 수익　고객과의 계약에서 생기는 수익임대수익11,668,128,055

		공시금액

전반기(단위 : 원)

고객과의 계약에서 생기는 수익　고객과의 계약에서 생기는 수익임대수익11,550,376,999

		공시금액

25. 영업수익 (연결)　

영업수익의 상세내역에 관한 공시당반기(단위 : 원)

임대수익11,668,128,055매출액11,668,128,055

	공시금액

전반기(단위 : 원)

임대수익11,550,376,999매출액11,550,376,999

	공시금액

26. 영업비용 (연결)연결회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.당반기(단위 : 원)

임원보수6,600,000세금과공과16,344,836감가상각비2,150,474,562사무수탁수수료38,734,919자산보관수수료12,756,023자산관리수수료203,778,479부동산관리비20,624,700지급수수료54,558,444보험료432,167기타일반관리비818,340영업비용 합계2,505,122,470

	공시금액

전반기(단위 : 원)

임원보수8,400,000세금과공과16,548,210감가상각비2,150,474,562사무수탁수수료39,054,634자산보관수수료12,813,022자산관리수수료205,643,524부동산관리비21,275,700지급수수료66,831,304보험료434,250기타일반관리비483,060영업비용 합계2,521,958,266

	공시금액

27. 금융수익 및 금융비용 (연결)연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.당반기(단위 : 원)

금융수익61,358,157금융수익이자수익61,358,157금융비용5,786,091,570금융비용이자비용5,786,091,570

		공시금액

전반기(단위 : 원)

금융수익53,071,158금융수익이자수익53,071,158금융비용5,595,214,329금융비용이자비용5,595,214,329

		공시금액

28. 특수관계자 (연결)　

특수관계자내역에 대한 공시　　

특수관계자명㈜이랜드월드㈜이랜드리테일

	최상위지배기업	지배기업

특수관계자거래에 대한 공시당반기(단위 : 원)

특수관계자거래　　특수관계자거래영업수익, 특수관계자거래　11,524,256,214특수관계자거래의 채권·채무 잔액　　특수관계자거래의 채권·채무 잔액임대보증금, 특수관계자거래　21,055,000,000미지급배당금, 특수관계자거래　0유동성선수수익, 특수관계자거래　170,201,148장기선수수익　1,037,333,960특수관계자 자금거래에 관한 공시　　특수관계자 자금거래에 관한 공시배당금지급, 특수관계자거래　5,373,347,762특수관계자거래에 대한 기술　영업수익 : 선수수익의 영업수익 반영금액인 143,871,841원은 제외되었습니다. 임대보증금 : 현재가치할인차금 6,269,387,173원이 반영되지 않은 명목가액입니다. 임대보증금의 상각후원가 측정과 관련된 선수수익은 제외한 금액입니다.

		전체 특수관계자
		특수관계자
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		최상위지배기업	지배기업
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		㈜이랜드월드	㈜이랜드리테일
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전반기(단위 : 원)

특수관계자거래　　특수관계자거래영업수익, 특수관계자거래　11,406,505,160특수관계자거래의 채권·채무 잔액　　특수관계자거래의 채권·채무 잔액임대보증금, 특수관계자거래　21,055,000,000미지급배당금, 특수관계자거래　0유동성선수수익, 특수관계자거래　170,201,148장기선수수익　1,079,884,247특수관계자 자금거래에 관한 공시　　특수관계자 자금거래에 관한 공시배당금지급, 특수관계자거래　5,284,786,183특수관계자거래에 대한 기술　영업수익 : 선수수익의 영업수익 반영금액인 143,871,839원은 제외되었습니다. 임대보증금 : 현재가치할인차금 6,404,766,691원이 반영되지 않은 명목가액입니다. 임대보증금의 상각후원가 측정과 관련된 선수수익은 제외한 금액입니다.

		전체 특수관계자
		특수관계자
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		최상위지배기업	지배기업
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		㈜이랜드월드	㈜이랜드리테일
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특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보　(단위 : 원)

보증종류연결회사는 지배기업인 ㈜이랜드리테일을 위하여 물상보증인과 유사한 지위에서 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 부담하고 있는 전대차에 관한 보증금반환채무에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석12, 29 참조).담보제공자산토지 및 건물

	이랜드리테일

특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보　(단위 : 백만원)

담보제공처㈜이랜드리테일담보제공자산연결회사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석12, 29 참조).기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래2,262

	이랜드 리테일

특수관계자와의 계약　(단위 : 원)

계약상대방㈜이랜드리테일계약내용연결회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, ㈜이랜드리테일과 임대차목적물에 대해우선매수권 약정을 체결하고 있습니다(주석29 참조).

	이랜드 리테일

주요 경영진에 대한 보상당반기(단위 : 원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여6,600,000

	공시금액

전반기(단위 : 원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여8,400,000

	공시금액

29. 우발상황 및 주요 약정사항 (연결)(1) 자산관리계약연결회사는 ㈜코람코자산신탁 및 케이비부동산신탁㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

자산관리계약　(단위 : 원)

기본수수료1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.20%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 6억원으로 함. 2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우 i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.27% ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.28% iii) 순자산가액 1,300억 미만~ : 연 0.29% 3) 종속기업: 연 167,000천원매각기본수수료1) ㈜이랜드리테일(㈜이랜드리테일이 지정하는 자 포함) 이외의 제3자에게 회사의부동산을 매각하는 경우, 실제 매각금액에서 취득시 조달한 원가(매입금액, 부대비용, 중개수수료 합계), 매각 부대비용 및 세금을 제외한 나머지 금액의 10% 2) 종속기업: 부동산 매각금액의 0.5%(임차인이 우선매수권을 행사하지 않는 경우 등에 한함)매각성과수수료종속기업: 매각차익의 10%(임차인이 우선매수권을 행사하지 않는 경우 등에 한함)자금조달수수료최대 100,000천원(자금조달구조 자문 및 컨설팅 업무에 대한 수수료)

	자산관리계약

(2) 일반사무수탁계약연결회사는 (주)케이비펀드파트너스와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 연결회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며, 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

일반사무 수탁계약에 관한 공시　(단위 : 원)

일반사무수탁수수료1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.037%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 1.11억원으로 함. 2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우 i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.050% ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.051% iii) 순자산가액 1,300억 미만~ : 연 0.052% 3) 종속기업: 연 35,000천원(부가가치세 별도)

	사무수탁계약

(3) 자산보관계약연결회사는 ㈜하나은행 및 ㈜국민은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며, 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

자산보관계약에 관한 공시　(단위 : 원)

자산보관수수료1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.012%. 단, 상기 순자산가액이 3,000억 미만으로 되는 경우 재협의2) 종속기업: 연 12,000천원

	자산보관계약

(4) 부동산담보신탁 및 자산보관계약　(단위 : 원)

약정에 대한 설명연결회사는 (주)우리은행과 차입금 및 임대보증금에 대한 담보제공을 위하여 위탁자를 종속기업, 우선수익자를 ㈜국민은행 외 4개사로 하는 부동산담보신탁계약과 자산보관계약을 체결하였습니다.

	부동산담보신탁 및 자산보관계약

(5) 부동산관리위탁계약　

부동산위탁관리계약　(단위 : 원)

약정에 대한 설명연결회사는 세빌스코리아(주)와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무 등 부동산 관리(Property Management)에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 부동산관리위탁계약을 체결하고 있습니다.

	부동산위탁관리계약

(6) 우선매수권 특약 등　

우선매수권 특약　(단위 : 원)

약정에 대한 설명연결회사는 ㈜이랜드리테일과의 임대차계약을 통하여 임대차목적물의 일부 또는 전부를 제 3자에게 처분 또는 양도하고자 하는 경우 임차인에게 시가로 우선매수의 청약을 서면통지하는 것으로 약정하고 있습니다.

	우선매수권 특약

(7) 물상보증인과 유사한 지위　(단위 : 백만원)

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시　보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술연결회사는 ㈜이랜드리테일과의 재산인수계약 상 ㈜이랜드리테일이 부담하고 있는 임차보증금반환에 관한 각종 제한물권(근저당권, 등기된 임차권, 상가건물임대차보호법상 임차권)에 의하여 피담보된 금액을 포함하는 금액으로 매매행위를 함으로써, 제한물권이 설정된 부동산의 취득 등을 규정하는 민법 제364조가 유추적용되어 물상보증인과 유사한 법률 상 지위를 취득하였습니다. 이로 인해, 전차인들에 대한 채권ㆍ채무관계가 없음에도 불구하고, 부동산등기부 상 근저당권 및 임차권과 등기여부에 상관없이 인정되는 상가건물임대차보호법 상 임차권이 실행될 경우 연결실체는소유권 상실 및 채무변제 위험이 발생할 수 있습니다.기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명　기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명기업이 보유한 근질권에 대한 설명이러한 우발 위험에 대비하여 연결회사는 임차권(등기여부 불문) 및 근저당권의 피담보채권 상당액에 대해 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 임차보증금을 반환하지 아니함으로써 입게 될 손해에 대한연결실체의 손해배상채권을 피담보채권으로 하여 당기말 현재 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대한 예금청구권에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석12,28 참조).채권최고액2,262보증 관련 우발부채, 부동산 PF(대출) 보증에 대한 공시　보증 관련 우발부채, 부동산 PF(대출) 보증에 대한 공시담보에 대한 공시한편, 연결회사는 상기의 근질권에 대하여 우리은행외 7개사와의 대출약정에 따라 대주들을 공동1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고있습니다. 또한, 임대차계약을 통하여 전대차보증금 상한액을 10,800백만원으로 정하고 있으며, 상한액 초과 시의 초과금에 대해서는 연결회사의 권리보전절차(질권 취득)를 약정하고 있습니다.기업의 보증금액2,262

		보증 관련 우발부채

(7) 법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시　(단위 : 백만원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채연결회사는 2019년에 제기된 부동산 소유권이전등기와 관련한 법률소송(소송가액 140백만원)의 피고였으나, 해당 소송은 2026년 3월 10일자로 소취하되어 종결되었습니다.소송 금액0

	피소(피고)

30. 연결현금흐름표 (연결)　

(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.당반기(단위 : 원)

당기순이익(손실)3,438,275,484당기순이익조정을 위한 가감7,688,785,847당기순이익조정을 위한 가감이자수익에 대한 조정(61,358,157)임대료수익 조정(186,422,128)이자비용에 대한 조정5,786,091,570감가상각비에 대한 조정2,150,474,562영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(361,180,319)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동미수금의 감소(증가)0선급비용의 감소 (증가)(1,279,833)미지급금의 증가(감소)0미지급비용의 증가(감소)(149,597,275)부가가치세 예수금의 증가(감소)(210,303,211)영업에서 창출된 현금흐름10,765,881,012

		공시금액

전반기(단위 : 원)

당기순이익(손실)3,486,278,215당기순이익조정을 위한 가감7,506,195,607당기순이익조정을 위한 가감이자수익에 대한 조정(53,071,158)임대료수익 조정(186,422,126)이자비용에 대한 조정5,595,214,329감가상각비에 대한 조정2,150,474,562영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(65,974,018)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동미수금의 감소(증가)0선급비용의 감소 (증가)434,250미지급금의 증가(감소)0미지급비용의 증가(감소)(139,974,625)부가가치세 예수금의 증가(감소)73,566,357영업에서 창출된 현금흐름10,926,499,804

		공시금액

(2) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 없습니다.

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시당반기(단위 : 원)

재무활동에서 생기는 기초 부채427,264,408,2510재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)00상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가497,342,2010비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가00재무활동에서 생기는 기말 부채427,761,750,4520

	장기 차입금	사채

전반기(단위 : 원)

재무활동에서 생기는 기초 부채426,266,204,704　재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)0　상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가496,015,913　비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가0　재무활동에서 생기는 기말 부채426,762,220,617　

	장기 차입금	사채

31. 영업부문 (연결)(1) 부문별 정보연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 기업전체 수준에서의 공시 연결회사의 영업수익은 전액 임대수익이며, 영업수익은 전액 단일의 외부고객(지배기업)으로부터 발생하였습니다(주석29 참조).

4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 41 기 반기말 2026.03.31 현재제 40 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)

자산　　　유동자산12,395,495,01019,452,617,035　　현금및현금성자산12,318,614,41419,390,923,104　　단기금융상품00　　기타채권57,654,90352,129,031　　기타유동자산1,569,333289,500　　당기법인세자산17,656,3609,275,400　비유동자산534,359,746,885535,892,753,791　　투자부동산439,442,679,565440,975,686,471　　종속기업투자94,917,067,32094,917,067,320　자산총계546,755,241,895555,345,370,826부채　　　유동부채3,181,494,3753,551,991,528　　기타지급채무2,002,800,5072,213,482,372　　기타 유동부채1,178,693,8681,338,509,156　　유동성장기차입금00　　유동성사채00　비유동부채288,150,312,705287,831,165,856　　장기차입금278,340,384,189277,980,179,819　　임대보증금7,491,511,0267,425,564,661　　기타 비유동 부채2,318,417,4902,425,421,376　부채총계291,331,807,080291,383,157,384자본　　　자본금31,670,795,00031,670,795,000　기타불입자본72,763,804,76172,763,804,761　이익잉여금(결손금)150,988,835,054159,527,613,681　자본총계255,423,434,815263,962,213,442자본과부채총계546,755,241,895555,345,370,826

	제 41 기 반기말	제 40 기말

4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 41 기 반기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 40 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지(단위 : 원)

영업수익7,959,286,6877,959,286,6877,841,535,6317,841,535,631영업비용(1,806,042,305)(1,806,042,305)(1,821,743,160)(1,821,743,160)영업이익6,153,244,3826,153,244,3826,019,792,4716,019,792,471금융수익59,947,78959,947,78951,764,02051,764,020금융비용(3,545,274,014)(3,545,274,014)(3,311,540,187)(3,311,540,187)기타수익3,3043,3042,6442,644기타비용0000법인세차감전순이익2,667,921,4612,667,921,4612,760,018,9482,760,018,948법인세비용0000당기순이익2,667,921,4612,667,921,4612,760,018,9482,760,018,948기타포괄손익0000당기총포괄이익2,667,921,4612,667,921,4612,760,018,9482,760,018,948주당이익　　　　　보통주 기본주당이익 (단위 : 원)42.042.044.044.0　보통주 희석주당이익 (단위 : 원)42.042.044.044.0

| | 제 41 기 반기 | | 제 40 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표 자본변동표제 41 기 반기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 40 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지(단위 : 원)

2025.07.01 (기초자본)31,670,795,00072,963,804,761162,208,922,704266,843,522,465당기순이익(손실)002,760,018,9482,760,018,948연차배당00(11,021,995,299)(11,021,995,299)자본잉여금의 이익잉여금이입액0(200,000,000)200,000,0000자본 증가(감소) 합계0(200,000,000)(8,061,976,351)(8,261,976,351)2025.09.30 (기말자본)31,670,795,00072,763,804,761154,146,946,353258,581,546,1142026.01.01 (기초자본)31,670,795,00072,763,804,761159,527,613,681263,962,213,442당기순이익(손실)002,667,921,4612,667,921,461연차배당00(11,206,700,088)(11,206,700,088)자본잉여금의 이익잉여금이입액0000자본 증가(감소) 합계00(8,538,778,627)(8,538,778,627)2026.03.31 (기말자본)31,670,795,00072,763,804,761150,988,835,054255,423,434,815

| | 자본 | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 41 기 반기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 40 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름4,134,391,3984,684,476,924　영업에서 창출된 현금흐름7,207,780,5737,283,530,736　이자의 수취54,421,91755,491,506　배당금 수취0325,222,274　이자의 지급(3,119,430,132)(2,971,221,912)　법인세의 환급(납부)8,380,9608,545,680투자활동현금흐름00　투자활동으로부터의 현금유입00　　단기금융상품의 감소00　투자활동으로부터의 현금유출00　　단기금융상품의 취득00재무활동현금흐름(11,206,700,088)(11,021,995,299)　재무활동으로부터의 현금유입00　　장기차입금의 차입00　재무활동으로부터의 현금유출11,206,700,08811,021,995,299　　유동성장기차입금의 상환00　　사채의 상환00　　배당금의 지급11,206,700,08811,021,995,299현금및현금성자산의 순증감(7,072,308,690)(6,337,518,375)기초현금및현금성자산19,390,923,10418,212,738,078기말현금및현금성자산12,318,614,41411,875,219,703

	제 41 기 반기	제 40 기 반기

5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요

주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 기업구조조정부동산투자회사로서 2005년 7월 26일에 설립되어 동 일자로대한민국 국토해양부(현, 국토교통부)의 본인가를 취득하였습니다.회사의 주요 사업목적은 부동산의취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것이며 회사의 운용부동산은 경기도에 위치한 '뉴코아야탑점,뉴코아일산점,뉴코아평촌점' 입니다.회사는 2018년 6월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, ㈜코람코자산신탁 내(삼성동, 아이콘삼성)이며, 사업연도는 매 6개월 단위(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시)입니다.당반기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	주식의 종류	지분율(%)
㈜이랜드리테일	30,370,795	보통주식	47.95
기 타	32,970,795	보통주식	52.05
합 계	63,341,590		100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).4. 재무위험관리재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다.회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

시장위험에 대한 공시

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석당반기말(단위 : 원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.보고기간 종료일 현재 회사는 외화환율변동에 노출된 자산과 부채는 없습니다.기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사의 경우 기타 가격위험은 제한적입니다.회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름(1) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(미수금, 금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 보고기간 종료일 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다.시장변수 상승 시 법인세비용차감전순이익 감소(690,410,959)　　　시장변수 하락 시 법인세비용차감전순이익 증가690,410,959　　　

| | 위험 | | | |
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| | 시장위험 | | | 신용위험 |
| --- | --- | --- | --- |
| | 이자율위험 | 환위험 | 기타 가격위험 |
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전기말(단위 : 원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.보고기간 종료일 현재 회사는 외화환율변동에 노출된 자산과 부채는 없습니다.기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사의 경우 기타 가격위험은 제한적입니다.회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름(1) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(미수금, 금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 보고기간 종료일 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다.시장변수 상승 시 법인세비용차감전순이익 감소(1,411,506,849)　　　시장변수 하락 시 법인세비용차감전순이익 증가1,411,506,849　　　

| | 위험 | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| | 시장위험 | | | 신용위험 |
| --- | --- | --- | --- |
| | 이자율위험 | 환위험 | 기타 가격위험 |
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비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시당반기말(단위 : 원)

기타지급채무, 미할인현금흐름2,002,800,507002,002,800,507장기차입금, 미할인현금흐름(주1,2)12,376,000,000281,220,646,5760293,596,646,576임대보증금, 미할인현금흐름(주1)009,400,000,0009,400,000,000

	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

전기말(단위 : 원)

기타지급채무, 미할인현금흐름2,213,482,372002,213,482,372장기차입금, 미할인현금흐름(주1,2)11,928,000,000284,117,610,9580296,045,610,958임대보증금, 미할인현금흐름(주1)009,400,000,0009,400,000,000

	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

자본조달비율회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

자본조달비율당반기말(단위 : 원)

차입금(사채 포함)278,340,384,189차감: 현금및현금성자산12,318,614,414순차입금266,021,769,775총 자본521,445,204,590자본조달비율51.0

	공시금액

전기말(단위 : 원)

차입금(사채 포함)277,980,179,819차감: 현금및현금성자산19,390,923,104순차입금258,589,256,715총 자본522,551,470,157자본조달비율49.5

	공시금액

5. 금융상품 공정가치개요5.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.5.3 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품은 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하였으므로 공정가치 서열 체계공시에서 제외하였습니다.

6. 금융자산(1) 상각후원가 측정 금융자산당반기말(단위 : 원)

현금및현금성자산12,318,614,414기타채권57,654,903상각후원가측정금융자산12,376,269,317

	공시금액

전기말(단위 : 원)

현금및현금성자산19,390,923,104기타채권52,129,031상각후원가측정금융자산19,443,052,135

	공시금액

(2) 손상상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

7. 범주별 금융상품(1) 금융자산

금융자산의 범주별 공시당반기말(단위 : 원)

유동 금융자산12,376,269,317유동 금융자산현금및현금성자산12,318,614,414기타채권57,654,903

		상각후원가로 측정하는 금융자산

전기말(단위 : 원)

유동 금융자산19,443,052,135유동 금융자산현금및현금성자산19,390,923,104기타채권52,129,031

		상각후원가로 측정하는 금융자산

(2) 금융부채

금융부채의 범주별 공시당반기말(단위 : 원)

유동 금융부채의 합계_별도　유동 금융부채의 합계_별도기타지급채무2,002,800,507비유동금융부채_별도　비유동금융부채_별도장기차입금278,340,384,189임대보증금7,491,511,026금융부채287,834,695,722

		상각후원가로 측정하는 금융부채

전기말(단위 : 원)

유동 금융부채의 합계_별도　유동 금융부채의 합계_별도기타지급채무2,213,482,372비유동금융부채_별도　비유동금융부채_별도장기차입금277,980,179,819임대보증금7,425,564,661금융부채287,619,226,852

		상각후원가로 측정하는 금융부채

(3) 금융상품 범주별 순손익

금융상품의 범주별 손익의 공시당반기(단위 : 원)

이자수익59,947,7890이자비용03,545,274,014

	자산과 부채
	금융자산, 범주	금융부채, 범주
---	---	---
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채
---	---	---

전반기(단위 : 원)

이자수익51,764,0200이자비용03,311,540,187

	자산과 부채
	금융자산, 범주	금융부채, 범주
---	---	---
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채
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8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 전액 은행예금이며, 사용제한 금융상품은 없습니다.

9. 기타채권보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.당반기말(단위 : 원)

기타채권　기타채권단기미수금0미수수익57,654,903미수배당금0기타채권 합계57,654,903

		공시금액

전기말(단위 : 원)

기타채권　기타채권단기미수금0미수수익52,129,031미수배당금0기타채권 합계52,129,031

		공시금액

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산은 다음과 같습니다.당반기말(단위 : 원)

기타유동자산　기타유동자산선급비용1,569,333기타유동자산, 합계1,569,333

		공시금액

전기말(단위 : 원)

기타유동자산　기타유동자산선급비용289,500기타유동자산, 합계289,500

		공시금액

11. 투자부동산(1) 회사의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시당반기말(단위 : 원)

투자부동산258,462,500,00000258,462,500,000252,361,773,625(71,345,068,790)(36,525,270)180,980,179,565

전기말(단위 : 원)

투자부동산258,462,500,00000258,462,500,000252,361,773,625(69,811,759,769)(36,827,385)182,513,186,471

(3) 투자부동산의 변동에 대한 조정당반기(단위 : 원)

기초 투자부동산258,462,500,000182,513,186,471440,975,686,471취득, 투자부동산000감가상각비, 투자부동산0(1,533,006,906)(1,533,006,906)처분, 투자부동산000기말 투자 부동산258,462,500,000180,980,179,565439,442,679,565

	토지	건물	투자부동산 합계

전반기(단위 : 원)

기초 투자부동산258,462,500,000185,579,200,283444,041,700,283취득, 투자부동산000감가상각비, 투자부동산0(1,533,006,906)(1,533,006,906)처분, 투자부동산000기말 투자 부동산258,462,500,000184,046,193,377442,508,693,377

	토지	건물	투자부동산 합계

(4) 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용당반기(단위 : 원)

임대료수익7,959,286,687운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)(주1)1,717,243,326

	공시금액

전반기(단위 : 원)

임대료수익7,841,535,631운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)(주1)1,718,901,301

	공시금액

(*1) 영업수익 중 임대료수익 입니다.(*2) 영업비용 중 감가상각비,자산보관수수료,자산관리수수료 및 부동산관리비 입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 공정가치 정보 공시당반기말(단위 : 원)

투자부동산439,442,679,565684,700,000,000투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술　(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 당기 및 전기 중 유의적인 변동은 없습니다.공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산　보고기간 종료일 현재 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 2024년 1월 31일을 평가기준일로 하여 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 평가액에 대하여 적절한 가중치를 부여하여 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례, 보증금상승율, 임대료상승률, 관리비상승율, 매각비용, 공실율, 할인율, 보증금 운용이율, 경비비율, 환원이율 및 기타수익비율입니다.

	측정 전체
	장부금액	공정가치
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	자산
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	투자부동산
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전기말(단위 : 원)

투자부동산440,975,686,471684,700,000,000투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술　(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 당기 및 전기 중 유의적인 변동은 없습니다.공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산　보고기간 종료일 현재 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 2024년 1월 31일을 평가기준일로 하여 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 평가액에 대하여 적절한 가중치를 부여하여 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례, 보증금상승율, 임대료상승률, 관리비상승율, 매각비용, 공실율, 할인율, 보증금 운용이율, 경비비율, 환원이율 및 기타수익비율입니다.

	측정 전체
	장부금액	공정가치
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	자산
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	투자부동산
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(6) 운용리스제공내역회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스 계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

운용리스제공내역당반기(단위 : 원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료31,574,589,22831,574,589,22831,574,589,22831,574,589,22831,574,589,22844,730,668,073202,603,614,213

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

전반기(단위 : 원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료31,574,589,22831,574,589,22831,574,589,22831,574,589,22831,574,589,22860,517,962,687218,390,908,827

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

운용리스와 관련하여 인식한 임대료수익당반기(단위 : 원)

수입임대료7,959,286,687

	공시금액

전반기(단위 : 원)

수입임대료7,841,535,631

	공시금액

(7) 투자부동산 공정가치 서열 체계다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계 분류, 투자부동산당반기말(단위 : 원)

투자부동산　　684,700,000,000684,700,000,000공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산　　야탑점, 평촌점은 원가방식 50%, 수익방식 25%, 비교방식 25% 가중치를 적용하였고 일산점은 거래사례비교법 50%, 일체거래사례비교법 25%,수익환원법 25% 가중치를 적용하여 산정하였습니다.　공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산　　평방미터당 가격 및 운영수익　공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산　　평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다.　

전기말(단위 : 원)

12. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)		결산월
당반기말	전기말
---	---	---	---	---	---
㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사	부동산투자 및 임대	한국	100	100	3, 9월

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자 내용의 변동은 없습니다.

(3) 당반기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사
당반기말	전기말
---	---	---
유동자산	3,586,568,292	2,106,509,537
비유동자산	206,388,951,280	207,006,418,936
자산 계	209,975,519,572	209,112,928,473
유동부채	2,841,929,498	2,872,590,135
비유동부채	160,480,765,229	160,357,867,516
부채 계	163,322,694,727	163,230,457,651
지배기업 소유주지분	46,652,824,845	45,882,470,822
비지배지분	-	-
자본 계	46,652,824,845	45,882,470,822


(주)	상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사
당반기	전반기
---	---	---
매출액	3,708,841,368	3,708,841,368
영업손익	3,009,761,203	3,008,626,262
당기순손익	770,354,023	726,259,267
기타포괄손익	-	-
총포괄손익	770,354,023	726,259,267


(주)	상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사
당반기	전반기
---	---	---
영업활동으로 인한 현금흐름	1,480,445,274	1,587,763,569
투자활동으로 인한 현금흐름	-	-
재무활동으로 인한 현금흐름	-	(325,222,274)
현금및현금성자산의 순증감	1,480,445,274	1,262,541,295
기초 현금및현금성자산	2,104,962,753	2,058,235,889
기말 현금및현금성자산	3,585,408,027	3,320,777,184


(주)	상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 담보제공현황　

담보로 제공된 자산에 대한 공시　(단위 : 원)

담보설정권자㈜이랜드리테일(*1)㈜우리은행 외 7개사(*2)㈜이랜드리테일(*1)㈜우리은행 외 7개사(*2)김천수 외(*3,4)이선희 외(*4)㈜이랜드리테일(*1)㈜우리은행 외 7개사(*2)　　　　담보권1순위 임차권2순위 근저당권1순위 임차권2순위 근저당권1순위 근저당권2순위 임차권3순위 임차권4순위 근저당권　　　　부채에 대한 담보로 제공된 자산토지, 건물토지, 건물토지, 건물토지, 건물토지, 건물건물토지, 건물토지, 건물　　　　장부금액171,070,605,156171,070,605,156119,978,430,349119,978,430,349148,393,644,06062,016,344,060148,393,644,060148,393,644,060439,442,679,565　　　관련채무임대보증금장기차입금임대보증금장기차입금--임대보증금장기차입금　　　　채권최고액3,469,486,342336,000,000,0002,730,111,098336,000,000,0001,554,375,0002,262,120,0001,600,201,280336,000,000,000　7,799,798,720336,000,000,0003,816,495,000채무명목금액9,400,000,000280,000,000,0009,400,000,000280,000,000,000009,400,000,000280,000,000,000　9,400,000,000280,000,000,0000

	투자부동산
	야탑점		일산점		평촌점				합 계
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	설정권자1_야탑점	설정권자2_야탑점	설정권자1_일산점	설정권자2_일산점	설정권자1_평촌점	설정권자2_평촌점	설정권자3_평촌점	설정권자4_평촌점	장부금액	임대보증금	장기차입금	기타
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(*1) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 야탑점, 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*2) (주)우리은행,(주)국민은행,(주)아이엠뱅크,(주)신한은행,(주)경남은행,(주)광주은행,(주)전북은행 및 중국건설은행(주) (이하 "(주)우리은행 외 7개사") 에 대한 채무금액에 대해 야탑점,일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*3) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*4) 해당 담보권자에 대한 채권최고액은 회사와 ㈜이랜드리테일 간 2005년에 체결된 재산인수계약 상 회사가 물상보증인과 유사한 지위에서 매매완결일 현재 매각부동산에 존재하는 등기된 임차권 및 근저당권을 위하여 담보로 제공하고 있는 금액(근저당권은 채권최고액)입니다(주석31 참조).

회사는 상기 부동산등기부 상 담보 뿐만 아니라 임차인인 ㈜이랜드리테일과 전차인들 간의 전대차계약에 따른 상가건물임대차보호법 상 확정일자부 임차권에 대하여 물상보증인과 유사한 지위에서 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.또한, 회사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있으며, 동 근질권에 대하여 ㈜우리은행외 7개사를 공동 1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다(주석29, 30 참조).

14. 보험가입자산당반기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.

보험가입현황　(단위 : 원)

보험가입자산건물 등부보금액387,550,963,000부보금액 [문자열]　보험회사현대해상화재보험(주)(공동인수자:한화손해보험(주))

	재산종합

상기 보험에 대한 보험료는 임차인이 부담하고 있습니다. 또한, 상기 보험에 대한 보험금 수령권은 장기차입금과 관련하여 ㈜우리은행외 7개사에 부보금액을 한도로 하여 336,000백만원의 근질권이 설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무기타 채무에 대한 공시_별도당반기말(단위 : 원)

기타채무　기타채무미지급금0미지급비용2,002,800,507기타채무 합계2,002,800,507

		공시금액

전기말(단위 : 원)

기타채무　기타채무미지급금0미지급비용2,213,482,372기타채무 합계2,213,482,372

		공시금액

16. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채는 다음과 같습니다.당반기말(단위 : 원)

그밖의 유동부채　그밖의 유동부채부가세예수금750,678,324유동부채15,041,640단기선수수익412,973,904기타 유동부채, 합계1,178,693,868그밖의 비유동 부채　그밖의 비유동 부채기타비유동부채81,475,534장기선수수익2,236,941,956기타 비유동 부채, 합계2,318,417,490

		공시금액

전기말(단위 : 원)

그밖의 유동부채　그밖의 유동부채부가세예수금910,493,611유동부채15,041,640단기선수수익412,973,905기타 유동부채, 합계1,338,509,156그밖의 비유동 부채　그밖의 비유동 부채기타비유동부채85,235,944장기선수수익2,340,185,432기타 비유동 부채, 합계2,425,421,376

		공시금액

17. 차입금 및 사채보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.당반기말(단위 : 원)

차입처㈜우리은행㈜국민은행㈜아이엠뱅크(구, ㈜대구은행)㈜신한은행㈜경남은행㈜광주은행㈜전북은행중국건설은행(주)　발행통화KRWKRWKRWKRWKRWKRWKRWKRW　만기2027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-07　차입금, 기준이자율CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물　차입금, 기준이자율 조정0.0170.0170.0170.0170.0170.0170.0170.017　차입용도시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금　상환방법만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환　명목금액55,000,000,00050,000,000,00030,000,000,00030,000,000,00020,000,000,00020,000,000,00030,000,000,00045,000,000,000280,000,000,000현재가치할인차금, 장기차입금　　　　　　　　(1,659,615,811)유동성 대체　　　　　　　　0비유동차입금의 비유동성 부분　　　　　　　　278,340,384,189

| | 차입금명칭 | | | | | | | | 차입금명칭 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 장기 차입금 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 차입처1 | 차입처2 | 차입처3 | 차입처4 | 차입처5 | 차입처6 | 차입처7 | 차입처8 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

전기말(단위 : 원)

차입처㈜우리은행㈜국민은행㈜아이엠뱅크㈜신한은행㈜경남은행㈜광주은행㈜전북은행중국건설은행(주)　발행통화KRWKRWKRWKRWKRWKRWKRWKRW　만기2027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-072027-05-07　차입금, 기준이자율CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물CD 91일물　차입금, 기준이자율 조정0.0170.0170.0170.0170.0170.0170.0170.017　차입용도시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금시설자금　상환방법만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환만기일시상환　명목금액55,000,000,00050,000,000,00030,000,000,00030,000,000,00020,000,000,00020,000,000,00030,000,000,00045,000,000,000280,000,000,000현재가치할인차금, 장기차입금　　　　　　　　(2,019,820,181)유동성 대체　　　　　　　　0비유동차입금의 비유동성 부분　　　　　　　　277,980,179,819

상기 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,14 참조).

18. 임대보증금보고기간 종료일 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

임대보증금당반기말(단위 : 원)

임대보증금9,400,000,000(1,908,488,974)7,491,511,026

	총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

전기말(단위 : 원)

임대보증금9,400,000,000(1,974,435,339)7,425,564,661

	총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

20. 법인세비용법인세 비용법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세비용 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 가감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다.

21. 자본금보고기간종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시　(단위 : 원)

수권주식수(주)1,000,000,000주당 액면가액(원)500총 발행주식수(주)63,341,590자본금31,670,795,000

	보통주

22. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소당반기말(단위 : 원)

주식발행초과금72,763,804,761

	공시금액

전기말(단위 : 원)

주식발행초과금72,763,804,761

	공시금액

23. 배당금　

배당금에 대한 공시당반기(단위 : 원)

배당금 총액11,206,700,088총 발행주식수(주)63,341,590보통주에 지급될 주당배당금176주당 액면가액500보통주 주당 배당률35.40

	보통주

전반기(단위 : 원)

배당금 총액11,021,995,299총 발행주식수(주)63,341,590보통주에 지급될 주당배당금174주당 액면가액500보통주 주당 배당률34.80

	보통주

24. 주당이익(1) 보통주 기본주당이익

기본주당이익당반기(단위 : 원)

당기순이익2,667,921,461지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)2,667,921,461가중평균유통보통주식수63,341,590지배기업소유주지분 보통주기본주당순이익42.00

	보통주

전반기(단위 : 원)

당기순이익2,760,018,948지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)2,760,018,948가중평균유통보통주식수63,341,590지배기업소유주지분 보통주기본주당순이익44.00

	보통주

(2) 희석주당이익보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익　

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시당반기(단위 : 원)

고객과의 계약에서 생기는 수익　고객과의 계약에서 생기는 수익임대수익7,959,286,687

		공시금액

전반기(단위 : 원)

고객과의 계약에서 생기는 수익　고객과의 계약에서 생기는 수익임대수익7,841,535,631

		공시금액

26. 영업수익회사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

영업수익의 상세내역에 관한 공시당반기(단위 : 원)

임대수익7,959,286,687배당금수익0영업수익7,959,286,687

	공시금액

전반기(단위 : 원)

임대수익7,841,535,631배당금수익0영업수익7,841,535,631

	공시금액

27. 영업비용회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.당반기(단위 : 원)

임원보수5,400,000세금과공과7,368,445감가상각비1,533,006,906사무수탁수수료30,081,073자산보관수수료9,756,023자산관리수수료162,600,397부동산관리비11,880,000지급수수료45,410,654보험료432,167기타일반관리비106,640영업비용 합계1,806,042,305

	공시금액

전반기(단위 : 원)

임원보수7,200,000세금과공과7,393,106감가상각비1,533,006,906사무수탁수수료30,256,819자산보관수수료9,813,022자산관리수수료163,550,373부동산관리비12,531,000지급수수료57,325,344보험료434,250기타일반관리비232,340영업비용 합계1,821,743,160

	공시금액

28. 금융수익 및 금융비용회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.당반기(단위 : 원)

금융수익59,947,789금융수익이자수익59,947,789금융비용3,545,274,014금융비용이자비용3,545,274,014

		공시금액

전반기(단위 : 원)

금융수익51,764,020금융수익이자수익51,764,020금융비용3,311,540,187금융비용이자비용3,311,540,187

		공시금액

29. 특수관계자　

특수관계자내역에 대한 공시　　

특수관계자명㈜이랜드월드㈜이랜드리테일㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사

	최상위지배기업	지배기업	종속기업

특수관계자거래에 대한 공시당반기(단위 : 원)

특수관계자거래　　　특수관계자거래영업수익, 특수관계자거래　7,893,647,307　배당금수익, 특수관계거래　　0특수관계자거래의 채권·채무 잔액　　　특수관계자거래의 채권·채무 잔액임대보증금, 특수관계자거래　9,400,000,000　미지급배당금, 특수관계자거래　0　유동성선수수익, 특수관계자거래　150,416,388　장기선수수익　814,755,410　미수금, 특수관계거래　　0특수관계자 자금거래에 관한 공시　　　특수관계자 자금거래에 관한 공시배당금지급, 특수관계자거래　5,373,347,762　특수관계자거래에 대한 기술　　영업수익: 선수수익의 영업수익 반영금액인 65,639,380원은 제외되었습니다. 임대보증금: 현재가치할인차금 1,908,488,974원이 반영되지 않은 명목가액입니다. 임대보증금의 상각후원가 측정과 관련된 선수수익은 제외한 금액입니다.

		전체 특수관계자
		특수관계자
---	---	---	---	---
		최상위지배기업	지배기업	종속기업
---	---	---	---	---
		㈜이랜드월드	㈜이랜드리테일	KB와이즈스타제6호
---	---	---	---	---

전반기(단위 : 원)

특수관계자거래　　　특수관계자거래영업수익, 특수관계자거래　7,775,896,253　배당금수익, 특수관계거래　　0특수관계자거래의 채권·채무 잔액　　　특수관계자거래의 채권·채무 잔액임대보증금, 특수관계자거래　9,400,000,000　미지급배당금, 특수관계자거래　0　유동성선수수익, 특수관계자거래　150,416,388　장기선수수익　852,359,507　미수금, 특수관계거래　　0특수관계자 자금거래에 관한 공시　　　특수관계자 자금거래에 관한 공시배당금지급, 특수관계자거래　5,284,786,183　특수관계자거래에 대한 기술　　영업수익: 선수수익의 영업수익 반영금액인 65,639,378원은 제외되었습니다. 임대보증금: 현재가치할인차금 1,974,435,339원이 반영되지 않은 명목가액입니다. 임대보증금의 상각후원가 측정과 관련된 선수수익은 제외한 금액입니다.

		전체 특수관계자
		특수관계자
---	---	---	---	---
		최상위지배기업	지배기업	종속기업
---	---	---	---	---
		㈜이랜드월드	㈜이랜드리테일	KB와이즈스타제6호
---	---	---	---	---

특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보　(단위 : 원)

보증종류회사는 지배회사인 ㈜이랜드리테일을 위하여 물상보증인과 유사한 지위에서 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 부담하고 있는 전대차에 관한 보증금반환채무에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 30 참조).담보제공자산토지 및 건물

	이랜드리테일

특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보　(단위 : 백만원)

담보제공처이랜드리테일담보제공자산회사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석13, 30 참조).기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래2,262

	이랜드 리테일

특수관계자와의 계약　(단위 : 원)

계약상대방㈜이랜드리테일계약내용회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, ㈜이랜드리테일과 임대차목적물에 대해 우선매수권 약정을 체결하고 있습니다(주석30 참조).

	이랜드 리테일

주요 경영진에 대한 보상당반기(단위 : 원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여5,400,000

	공시금액

전반기(단위 : 원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여7,200,000

	공시금액

30. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 자산관리계약회사는 ㈜코람코자산신탁과 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

자산관리계약　(단위 : 원)

	자산관리계약

(2) 일반사무수탁계약회사는 (주)케이비펀드파트너스와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

일반사무 수탁계약에 관한 공시　(단위 : 원)

일반사무수탁수수료1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.037%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 1.11억원으로 함.2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우 i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.050% ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.051% iii) 순자산가액 1,300억 미만~ : 연 0.052%

	사무수탁계약

(3) 자산보관계약회사는 ㈜하나은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

자산보관계약에 관한 공시　(단위 : 원)

자산보관수수료결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.012%. 단, 상기 순자산가액이 3,000억 미만으로 되는 경우 재협의

	자산보관계약

(4) 부동산위탁관리계약

부동산위탁관리계약　(단위 : 원)

약정에 대한 설명회사는 세빌스코리아(주)와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무등 부동산 관리(Property Management)에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 부동산관리위탁계약을 체결하고 있습니다.

	부동산위탁관리계약

(5) 우선매수권 특약 등

우선매수권 특약　(단위 : 원)

약정에 대한 설명회사는 ㈜이랜드리테일과의 임대차계약을 통하여 임대차목적물의 일부 또는 전부를 제 3자에게 처분 또는 양도하고자 하는 경우 임차인에게 시가로 우선매수의 청약을 서면통지하는 것으로 약정하고 있습니다.

	우선매수권 특약

(6) 물상보증인과 유사한 지위

물상보증인과 유사한 지위　(단위 : 백만원)

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시　보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술회사는 ㈜이랜드리테일과의 재산인수계약 상 ㈜이랜드리테일이 부담하고 있는 임차보증금반환에 관한 각종 제한물권(근저당권, 등기된 임차권, 상가건물임대차보호법상 임차권)에 의하여 피담보된 금액을 포함하는 금액으로 매매행위를 함으로써, 제한물권이 설정된 부동산의 취득 등을 규정하는 민법 제364조가 유추 적용되어 물상보증인과 유사한 법률 상 지위를 취득하였습니다. 이로 인해, 전차인들에 대한 채권ㆍ채무관계가 없음에도 불구하고, 부동산등기부 상 근저당권 및 임차권과 등기여부에 상관없이 인정되는 상가건물임대차보호법 상 임차권이 실행될 경우 회사는 소유권 상실 및 채무변제 위험이 발생할 수 있습니다.기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명　기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명기업이 보유한 근질권에 대한 설명이러한 우발 위험에 대비하여 회사는 임차권(등기여부 불문) 및 근저당권의 피담보채권 상당액에 대해 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 임차보증금을 반환하지 아니함으로써 입게 될 손해에 대한 회사의 손해배상채권을 피담보채권으로 하여 당기말 현재 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대한 예금청구권에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다.채권최고액2,262보증 관련 우발부채, 부동산 PF(대출) 보증에 대한 공시　보증 관련 우발부채, 부동산 PF(대출) 보증에 대한 공시담보에 대한 공시한편, 회사는 상기의 근질권에 대하여 농협생명보험㈜ 등과의 대출약정에 따라 대주들을 공동1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다. 또한, 임대차계약을 통하여 전대차보증금 상한액을 6,500백만원으로 정하고 있으며, 상한액 초과 시의 초과금에 대해서는 회사의 권리보전절차(질권 취득)를 약정하고 있습니다.기업의 보증금액2,262

		보증 관련 우발부채

(7) 법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시　(단위 : 백만원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채회사는 2019년에 제기된 부동산 소유권이전등기와 관련한 법률소송(소송가액 140백만원)의 피고였으나, 해당 소송은 2026년 3월 10일자로 소취하되어 종결되었습니다.소송 금액0

	피소(피고)

31. 별도현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익과 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.당반기(단위 : 원)

당기순이익(손실)2,667,921,461당기순이익조정을 위한 가감4,915,089,654당기순이익조정을 위한 가감이자수익에 대한 조정(59,947,789)배당수익에 대한 조정0임대료수익 조정(103,243,477)이자비용에 대한 조정3,545,274,014감가상각비에 대한 조정1,533,006,906영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(375,230,542)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동미수금의 감소(증가)0선급비용의 감소 (증가)(1,279,833)미지급금의 증가(감소)0미지급비용의 증가(감소)(210,375,012)부가가치세 예수금의 증가(감소)(163,575,697)영업에서 창출된 현금흐름7,207,780,573

		공시금액

전반기(단위 : 원)

당기순이익(손실)2,760,018,948당기순이익조정을 위한 가감4,689,539,598당기순이익조정을 위한 가감이자수익에 대한 조정(51,764,020)배당수익에 대한 조정0임대료수익 조정(103,243,475)이자비용에 대한 조정3,311,540,187감가상각비에 대한 조정1,533,006,906영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(166,027,810)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동미수금의 감소(증가)0선급비용의 감소 (증가)434,250미지급금의 증가(감소)0미지급비용의 증가(감소)(198,376,747)부가가치세 예수금의 증가(감소)31,914,687영업에서 창출된 현금흐름7,283,530,736

		공시금액

(2) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 없습니다.

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시당반기(단위 : 원)

재무활동에서 생기는 기초 부채277,980,179,8190재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)00상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가360,204,3700비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가00재무활동에서 생기는 기말 부채278,340,384,1890

	장기 차입금	사채

전반기(단위 : 원)

재무활동에서 생기는 기초 부채277,256,218,4150재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)00상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가359,911,3900비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가00재무활동에서 생기는 기말 부채277,616,129,8050

	장기 차입금	사채

32. 영업부문(1) 부문별 정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 기업전체 수준에서의 공시 회사의 영업수익은 임대수익과 배당금수익이며, 각각 단일 지배기업과 종속기업으로부터 발생하였습니다(주석29 참조).

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

가. 배당 목표 결정 시 사용하는 재무지표 및 산출방법

나. 향후 배당 수준의 방향성

다. 배당 제한 관련 정책

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회-X-당사 배당절차 개선방안에 대해, 타 상장리츠사 및 당사 사업현황등을 고려하여 도입을 검토하겠습니다.-


구분	결산배당	분기ㆍ중간배당
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

결산배당2025년 12월O2026년 03월 19일2025년 12월 31일X제40기 사업연도결산배당2025년 06월O2025년 09월 18일2025년 06월 30일X제39기 사업연도결산배당2024년 12월O2025년 03월 19일2024년 12월 31일X제38기 사업연도

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

* 배당액 확정일은 주주총회 결의일임.

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

가. 배당에 대한 일반적인 사항

당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90 이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제56조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 당 회사의 회계연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고 7월 1일 개시하여 12월 31일에 종료합니다.

나. 주요배당지표

5005005003,4386,9516,5592,6678,1417,75654110104-11,20711,022----161.22168.05보통주-3.83.9------------보통주-176174----------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제41기 반기	제40기	제39기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

* 현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익*100* 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가의 평균(배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격)* 주당 배당금은 소수점이하가 존재하므로 실제 각 주주의 정확한 배당금 계산을 위해서는 '(배당금총액 /총발행주식수) * 보유주식수'로 산출해야 함.

다. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

-167.877.38

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

* 배당수익률: 제40기 3.8%, 제39기 3.9%, 제38기 4.1%, 제37기 3.9%, 제36기 4.1%, 제35기 3.8%, 제34기 3.6%, 제33기 3.5%, 제32기 3.4%, 제31기 2.8%, 제30기 3.2%, 제29기 3.0%, 제28기 2.6%, 제27기 2.9%, 제26기 3.6%, 제25기 2.6%* 최근 3년간 배당수익률: (3.8%+3.9%+4.1%+3.9%+4.1%+3.8%) / 3 ,최근 5년간 배당수익률: (3.8%+3.9%+4.1%+3.9%+4.1%+3.8%+3.6%+3.5%+3.4%+2.8%) / 5* 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제40기를 포함하여 산출함.* 연속 배당횟수는 2018년 6월 27일 주식상장 이후 배당횟수로 산출함. (제25기~제40기)* 당사는 6개월 결산(6월, 12월)법인임.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2026년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)


(기준일 :	)

------

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |

* 최근 5사업연도 간 변동사항은 없음.

나. 전환사채 등 발행현황

미상환 전환사채 발행현황 2026년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)


(기준일 :	)

-------------------

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

* 작성기준일(2026.03.31)현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역 없음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2026년 03월 31일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

* 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중에 발행된 채무증권 내역 없음.

기업어음증권 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

* 해당사항 없음.

단기사채 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

* 해당사항 없음.

회사채 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

* 해당사항 없음.

신종자본증권 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

* 해당사항 없음.

조건부자본증권 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

* 해당사항 없음.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 미사용자금의 운용내역 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 최근 3사업연도 간 해당사항 없습니다. 나. 공정가치평가 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 '11.투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다.

다. 진행률적용 수주계약 현황 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항