Interim / Quarterly Report • Oct 30, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE
| İÇİNDEKİLER | Sayfa |
|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 3 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4 |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 7-33 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Cari Dönem | Geçmiş Dönem | |
| Referansları | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Toplam Dönen Varlıklar | 603.196.333 | 803.098.312 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3.a | 53.750.342 | 74.977.087 |
| Finansal Yatırımlar | 3.b | 129.914.879 | 188.079.394 |
| Ticari Alacaklar | 212.663.044 | 365.969.584 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 16.a | 25.458.709 | 79.154.772 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 187.204.335 | 286.814.812 |
| Diğer Alacaklar | 134.619 | 161.291 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 134.619 | 161.291 | |
| Stoklar | 5 | 146.848.688 | 148.288.808 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 51.447.595 | 25.444.650 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 7.955.490 | - | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 481.676 | 177.498 | |
| Toplam Duran Varlıklar | 185.614.565 | 183.391.126 | |
| Diğer Alacaklar | 64.000 | 87.383 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 64.000 | 87.383 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 143.908.541 | 145.952.307 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 6 | 18.950.737 | 18.665.458 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 7 | 6.797.738 | 8.816.549 |
| Şerefiye Dışındaki Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 677.192 | 1.663.516 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 565.544 | - | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 15 | 14.650.813 | 8.205.913 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 788.810.898 | 986.489.438 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 103.569.597 | 267.605.623 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 8 | 126.782 | 38.714.954 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 8 | 820.652 | 968.705 |
| Ticari Borçlar | 89.756.168 | 183.014.605 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 16.b | 25.095 | 736.673 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 9 | 89.731.073 | 182.277.932 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 2.171.890 | 2.284.409 | |
| Diğer Borçlar | 5.447.624 | 26.304.294 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 5.447.624 | 26.304.294 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 2.728.441 | 5.011.009 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülükleri | 15.a | - | 10.335.907 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 2.518.040 | 971.740 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | |||
| Karşılıklar | 2.518.040 | 971.740 | |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 7.945.051 | 11.487.726 | |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 8 | 2.254.694 | 3.921.713 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 5.690.357 | 7.566.013 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 5.690.357 | 7.566.013 | |
| Toplam Özkaynaklar | 677.296.250 | 707.396.089 | |
| Ödenmiş Sermaye | 11.a | 135.000.000 | 135.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 11.a | 367.735.006 | 367.735.006 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 11.b | 94.844.752 | 94.844.752 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (18.666.803) | (18.666.803) | |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir | 204.137 | 204.137 | |
| -Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | 204.137 | 204.137 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 11.c | 27.282.091 | 27.282.091 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 11.d | 100.996.906 | 12.295.268 |
| Dönem Net Karı | (30.099.839) | 88.701.638 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 788.810.898 | 986.489.438 |
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Cari Dönem | Geçmiş Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| Dipnot | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
| Referansları | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Hasılat | 12 | 722.836.934 | 227.851.975 | 1.114.674.074 | 521.764.316 |
| Satışların Maliyeti (-) | 12 | (586.004.624) | (241.890.549) | (1.034.027.396) | (510.227.848) |
| Brüt Kar / (Zarar) | 136.832.310 | (14.038.574) | 80.646.678 | 11.536.468 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (18.152.433) | (7.883.501) | (22.083.011) | (8.248.587) | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (72.407.271) | (23.376.128) | (53.651.364) | (16.334.298) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 14.a | 62.774.517 | 10.290.335 | 131.277.931 | 52.514.634 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 14.b | (47.048.400) | (3.322.006) | (72.394.298) | (72.083.464) |
| Esas Faaliyet Karı / (Zararı) | 61.998.723 | (38.329.874) | 63.795.936 | (32.615.247) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 37.853.079 | 12.024.654 | 255.442.188 | 236.143.456 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları (Zararları) ve |
(519.260) | - | (276.621) | (276.621) | |
| Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri | (2.250.743) | 200.756 | - | - | |
| Finansman Giderleri Faaliyet Öncesi Karı / (Zararı) |
97.081.799 | (26.104.464) | 318.961.503 | 203.251.588 | |
| Finansman Gelirleri | 9.611.431 | 2.560.812 | 61.671.929 | 56.033.790 | |
| Finansman Giderleri (-) Net Parasal Pozisyon Kazançları / |
(4.533.980) | (758.724) | (11.120.588) | (9.392.430) | |
| (Kayıpları) | (138.703.989) | (40.189.143) | (254.022.946) | (196.402.475) | |
| Vergi Öncesi (Zarar) / Kar | (36.544.739) | (64.491.519) | 115.489.898 | 53.490.473 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / | |||||
| (Gideri) | 6.444.900 | 10.381.126 | (67.834.566) | (38.117.851) | |
| - Dönem Vergi Gideri | 15.a | - | - | (38.470.720) | (12.941.148) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 15.b | 6.444.900 | 10.381.126 | (29.363.846) | (25.176.703) |
| Net Dönem (Zararı) / Karı | (30.099.839) | (54.110.393) | 47.655.332 | 15.372.622 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Net Dönem (Zararı) / Karı | (30.099.839) | (54.110.393) | 47.655.332 | 15.372.622 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar, Vergi Öncesi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları, Vergi Öncesi |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Öncesi |
- | - | - | - | |
| Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarına İlişkin Toplam Vergiler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Toplam Vergiler |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | - | - | - | - | |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Sonrası |
- | - | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | (30.099.839) | (54.110.393) | 47.655.332 | 15.372.622 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılmayacaklar | Birikmiş Karlar | |||||||||
| Tanımlanmış | ||||||||||
| Fayda Planı | Kar veya Zararda | |||||||||
| Yeniden | Yeniden | Kardan | ||||||||
| Sermaye | Geri | Paylara | Ölçüm | Sınıflandırılmayacaklar | Ayrılan | Net Dönem | ||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Alınmış | İlişkin | Kazanç / | Diğer Kapsamlı Gelir | Kısıtlanmış | Geçmiş | Karı / |
Toplam | |
| Sermaye | Farkları | Paylar (-) | Primler | Kayıpları | Toplamı | Yedekler | Yıllar Karları | (Zararı) | Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 Dönem Başı Bakiyeler | 45.000.000 | 179.957.835 | - | 270.806.179 | 720.327 | 720.327 | 8.615.286 | 122.707.408 | 10.070.412 | 637.877.447 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 10.070.412 | (10.070.412) | - |
| Dönem Net Karı | - | - | - | - | - | - | - | - | 47.655.332 | 47.655.332 |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | - | - | - | 47.655.332 | 47.655.332 |
| Sermaye Artırımı | 90.000.000 | 187.777.168 | (175.961.426) | - | - | - | (101.815.742) | - | - | |
| Payların Geri Alım İşlemleri | ||||||||||
| Dolayısıyla Meydana Gelen Artış | ||||||||||
| (Azalış) | - | - | (23.466.216) | - | - | - | 23.466.216 | (23.466.216) | - | (23.466.216) |
| 30 Eylül 2023 Dönem Sonu Bakiyeler | 135.000.000 | 367.735.003 | (23.466.216) | 94.844.753 | 720.327 | 720.327 | 32.081.502 | 7.495.862 | 47.655.332 | 662.066.563 |
| 1 Ocak 2024 Dönem Başı Bakiyeler | 135.000.000 | 367.735.006 | (18.666.803) | 94.844.752 | 204.137 | 204.137 | 27.282.091 | 12.295.268 | 88.701.638 | 707.396.089 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 88.701.638 | (88.701.638) | - |
| Dönem Net Zararı | - | - | - | - | - | - | - | - | (30.099.839) | (30.099.839) |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | - | - | - | (30.099.839) | (30.099.839) |
| 30 Eylül 2024 Dönem Sonu Bakiyeler | 135.000.000 | 367.735.006 | (18.666.803) | 94.844.752 | 204.137 | 204.137 | 27.282.091 | 100.996.906 | (30.099.839) | 677.296.250 |
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Dönem Net Karı (Zararı) (+/-) | (30.099.839) | 47.655.332 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatıyla İlgili Düzeltmeler | (1.691.759) | (23.893.614) | |
| Vergi Geliri/Gideriyle İlgili Düzeltmeler (+/-) | 15.a | (6.444.900) | 67.834.566 |
| Finansman Giderleriyle İlgili Düzeltmeler | 4.170.512 | 5.227.131 | |
| Faiz Gelirleriyle İlgili Düzeltmeler (-) | (5.678.383) | (7.036.489) | |
| Amortisman ve İtfa Gideriyle İlgili Düzeltmeler | 8.581.999 | 7.462.647 | |
| Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler (+/-) Karşılıklarla İlgili Düzeltmeler (+/-) |
4 | 4.074.670 2.594.755 |
(77.755.216) 3.890.983 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında kısa vadeli karşılıklar ile ilgili | |||
| düzeltmeler | 1.823.554 | 423.058 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında uzun vadeli karşılıklar ile ilgili | |||
| düzeltmeler | 771.201 | 3.467.925 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler (+/-) | (8.945.994) | (23.793.857) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından | |||
| Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler (+/-) | (44.418) | 276.621 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Finansal yatırımlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler |
76.336.617 67.110.509 |
(246.674.397) (31.043.949) |
|
| Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | 1.440.120 | (74.516.134) | |
| Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | 151.118.794 | (65.872.382) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | 50.055 | 70.083 | |
| Ticari borçlardaki artış/azalışla ile ilgili düzeltmeler | (93.258.437) | (56.873.490) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (20.856.670) | (3.604.966) | |
| Peşin ödenen giderlerdeki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (26.568.489) | (32.501.216) | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (2.282.568) | 18.049.970 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlardaki artış/azalışla ile ilgili | |||
| düzeltmeler | (112.519) | 857.456 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (304.178) | (1.239.769) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 44.545.019 | (222.912.679) | |
| Vergi Ödemeleri/İadeleri | (18.291.397) | (28.823.871) | |
| Diğer Nakit Çıkışları | (702.826) | (3.260.505) | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 25.550.796 | (254.997.055) | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 2.040.396 | 723.227 | |
| Maddi Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (- |
6 | (5.662.472) | (3.851.793) |
| ) | (151.883) | (458.556) | |
| Alınan Faiz | 5.678.383 | 5.396.310 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 1.904.424 | 1.809.188 | |
| Finansman faaliyetleri: | |||
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (-) | (28.153.728) | 270.452.767 | |
| Kiralama Yükümlülükleriyle İlgili Nakit Çıkışları (-) | (1.248.454) | (2.121.617) | |
| Ödenen Faiz (-) | (8.885.408) | (4.968.479) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (38.287.590) | 263.362.671 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ |
|||
| (A+B+C) | (10.832.370) | 10.174.804 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 74.977.087 | 86.876.159 | |
| F. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (10.394.375) | (55.146.841) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F) | 3.a | 53.750.342 | 41.904.122 |
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
E-Data Teknoloji Pazarlama Anonim Şirketi ("Şirket"), 2008 yılında Ankara, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in adresi ve faaliyet merkezi Cevizlidere Caddesi No:58/B-C Balgat Ankara'dır.
E-Data Teknoloji Pazarlama Anonim Şirketi'nin fiili faaliyet konusu Esas sözleşmenin 3. Maddesinde yer alan hüküm çerçevesinde; distribütörü olduğu tüm ürünlerde lojistik ve finansal çözümlerin yanı sıra satış öncesi ve sonrası teknik eğitim, pazarlama ve iletişimi gibi çeşitli alanlarda iş ortaklarına (müşterilerine) sürdürülebilir çözümler üretmektir. Çözüm alanları arasında ağ ürünleri, baskı çözümleri, siber güvenlik ürünleri, sunucu- depolama ürünleri, veri merkezi altyapı ürünleri ile diğer donanım ve diğer yazılımlar yer almaktadır.
Şirket'in "E-Data Teknoloji Pazarlama Limited Şirketi" olan unvanı "E-Data Teknoloji Pazarlama Anonim Şirketi" olarak değişmiştir. Değişiklik, Ankara Ticaret Sicil Müdürlüğü'nce 9 Kasım 2020 tarih ve 10198 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde yayımlanmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla çıkarılmış sermayesi 135.000.000 TL olup, çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay grupları, 9.600.000 adedi name yazılı A grubu, 135.000.000 adedi hamiline yazılı B grubu hisse adedinden oluşmaktadır.
Şirketin B Grubu Hamiline yazılı payları 5 Temmuz 2022 tarihinde Borsa İstanbul A.Ş. 'de işlem görmeye başlamıştır. Borsa'da işlem gören hisse sayısı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 43.944.083 adet olup halka açıklık oranı %32,55 'dir.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 62'dir (31 Aralık 2023: 49).
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu" nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete" de yayınlanan II, 14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygularlar.
Finansal tablolar, KGK tarafından 7 Haziran 2019 tarih ve 30794 sayılı Resmî Gazete 'de yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş finansal tablo örnekleri esas alınarak geliştirilen TFRS Taksonomisi 'ne uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası olarak tutmaktadır.
1 Ocak- 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait finansal tablolar, …….. Ekim 2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Üç yıllık kümülatif | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | enflasyon oranları |
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,0000 | %342,67 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,3586 | %268,33 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,4938 | %146,17 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,0553 | %156,17 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
• Sabit kıymetler, iştirakler ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
• Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
• Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon sonucunda oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Böyle bir bağlı ortaklığın yabancı bir bağlı ortaklık olması durumunda, yeniden düzenlenmiş finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir.
Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkân vermek üzere Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Şirket, 30 Eylül 2024 tarihli finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablosu ile 1 Ocak- 30 Eylül 20234 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak – 30 Eylül 2023 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket Yönetimi'nin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ile taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıda açıklanmıştır.
Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak, stoklar fiziksel olarak ve ne kadar geçmişten geldiği incelenmekte, teknik personelin görüşleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık ayrılmaktadır. Ayrıca, stok değer düşüklüğü hesaplanırken stokların iskonto sonrası liste fiyatlarına ilişkin veriler kullanılır. Öngörülen net gerçekleştirilebilir değerin maliyet bedelinin altında kaldığı durumlarda stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılır
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklik; bir varlık veya yabancı kaynağın defter değerinin veya bunların cari durumunun saptanmasından ve gelecekte beklenen fayda ve yükümlülüklerinin değerlendirilmesinden kaynaklanan, dönemsel kullanım tutarının değişimi nedeni ile yapılması gereken düzeltmeleri içerir. Yine TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yeni bir bilgiden veya gelişmeden kaynaklanır, dolayısıyla, hataların düzeltilmesi anlamına gelmez.
TMS/TFRS kapsamında hatalar, finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkar. Eğer finansal tablolar, önemli bir hata veya işletmenin finansal durumunu, finansal performansını veya nakit akışlarını yanlış göstermeye yönelik önemsiz de olsa kasıtlı yapılmış ön bir hatayı içeriyorsa, muhasebe standartlarına uygun değildir. TMS/TFRS kapsamında cari dönemde yapılan hatalar finansal tablolar onaylanmadan önce saptanırsa cari dönemde düzeltilmelidir. Ancak bazı durumlarda hatalar, sonraki dönemlerde fark edilebilir ve bu durumda TMS/TFRS kapsamında geçmişe yönelik hatalar karşılaştırmalı bilgilerde izleyen dönemlere ilişkin finansal tablolarda düzeltilir.
Şirket'in ilişikte sunulan finansal tablolarında muhasebe tahminlerinde bir değişiklik ve/veya düzeltme gerektiren hata bulunmamaktadır.
Muhasebe politikalarında önemli değişiklikler geçmişe dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 1 Ocak- 30 Eylül 2024 dönemine ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 1 Ocak- 31 Aralık 2023 dönemine ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
TMS 7 and TFRS 7 Değişiklikleri- Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları; KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket / Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket / Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları; KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı; KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesinisağlayan bir model getirmektedir. Gelecekteki nakit akış tahminlerinde ve risk düzeltmesinde meydana gelen bazı değişiklikler de hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmektedir. İşletmeler, iskonto oranlarındaki değişikliklerin etkilerini kar veya zarar ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmeyi tercih edebilirler. Standart, katılım özelliklerine sahip sigorta sözleşmelerinin ölçüm ve sunumu için özel yönlendirme içermektedir. Ayrıca, KGK tarafından Aralık 2021'de yayımlanan değişikliklere göre, TFRS 17 ilk kez uygulandığında sunulan karşılaştırmalı bilgilerde yer alan finansal varlıklar ile sigorta sözleşmesi yükümlülükleri arasındaki muhtemel muhasebe uyumsuzluklarını gidermek amacıyla işletmeler "sınıflandırmanın örtüştürülmesi"ne yönelik geçiş opsiyonuna sahiptir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
KGK tarafından yapılan duyuruyla aşağıdaki işletmeler açısından Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir:
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesinisağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
TMS 12 Değişiklikleri – Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları; Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İş birliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
UMS 21 Değişiklikleri – Konvertibl olmama; Ağustos 2023'te UMSK, UMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin konvertibl olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para birimi konvertibl olmadığında döviz kurunun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para birimi konvertibl olmadığı için döviz kuru tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin konvertibl olmaması durumunun işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Söz konusu değişiklik Şirket'in / Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
UFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı; Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Bu değişiklikler zorunlu olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Uygulama geriye dönük olmakla birlikte, şirketlerin geçmiş dönemleri yeniden düzenlemesi gerekli değildir.
Şirket, genel olarak bilanço ve özkaynak üzerinde önemli bir etki beklememektedir
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 78.354 | 99.186 |
| Banka | 34.374.347 | 51.689.723 |
| - Vadesiz Mevduatlar | 15.253.880 | 47.195.137 |
| - Vadeli Mevduatlar | 19.120.467 | 4.494.586 |
| Diğer Hazır Değerler (*) | 19.297.641 | 23.188.178 |
| Toplam | 53.750.342 | 74.977.087 |
(*) Diğer hazır değerler şirketin kredi kartı ile yapmış olduğu satışlara ilişkin ve vadesi 3 aydan kısa olan alacaklarından oluşmaktadır.
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değeri Kar veya Zararda Gösterilen Finansal Varlıklar |
129.914.879 | 188.079.394 |
| 129.914.879 | 188.079.394 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar, Dipnot 16.a - Diğer Taraflardan Ticari Alacaklar Alacak Senetleri - Diğer Taraflardan Ticari Alacaklar |
214.140.148 25.458.709 188.681.439 7.805.851 7.805.851 |
368.498.204 79.154.772 289.343.432 4.620.173 4.620.173 |
| Diğer Ticari Alacaklar | 53.584 | - |
| 221.999.583 | 373.118.377 | |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (9.336.539) | (7.148.793) |
| - Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (4.880.882) | (4.153.189) |
| - Beklenen Kredi Zararları (-) | (4.455.657) | (2.995.604) |
| Toplam | 212.663.044 | 365.969.584 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama tahsil süresi 30-60 gündür (31 Aralık 2023: 30-60 gün).
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Şirket'in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 7.148.793 | 8.585.767 |
| Dönem İçerisindeki Artış | 4.146.531 | - |
| Dönem İçerisinde İptal Edilen Karşılıklar (-) | (71.861) | (39.226) |
| Enflasyon Etkisi | (1.886.924) | (2.817.162) |
| Kapanış Bakiyesi | 9.336.539 | 5.729.379 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari Mallar | 146.881.860 | 148.333.858 |
| 146.881.860 | 148.333.858 | |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | (33.172) | (45.050) |
| Toplam | 146.848.688 | 148.288.808 |
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Binalar | 1.947.591 | - | (1.947.591) | - |
| Taşıtlar | 12.506.741 | 4.954.993 | (467.995) | 16.993.739 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 14.658.749 | 643.454 | - | 15.302.203 |
| Özel Maliyetler | 4.348.214 | 64.025 | - | 4.412.239 |
| 33.461.295 | 5.662.472 | (2.415.586) | 36.708.181 | |
| Birikmiş Amortismanlar: | ||||
| Binalar | 40.553 | 16.968 | (57.521) | - |
| Taşıtlar | 5.514.191 | 1.722.135 | (362.087) | 6.874.239 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 8.337.514 | 1.352.443 | - | 9.689.957 |
| Özel Maliyetler | 903.579 | 289.669 | - | 1.193.248 |
| 14.795.837 | 3.381.215 | (419.608) | 17.757.444 | |
| Net Defter Değeri | 18.665.458 | 18.950.737 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla amortisman giderlerinin 3.194.272 TL'si pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine, 186.943 TL'si genel yönetim giderlerine dâhil edilmiştir.
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Binalar | 1.947.590 | - | - | 1.947.590 |
| Taşıtlar | 9.445.298 | 2.968.112 | (1.278.712) | 11.134.698 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 13.719.306 | 592.489 | - | 14.311.795 |
| Özel Maliyetler | 4.046.671 | 291.192 | - | 4.337.863 |
| 29.158.865 | 3.851.793 | (1.278.712) | 31.731.946 | |
| Birikmiş Amortismanlar: | ||||
| Binalar | 1.703 | 510.540 | - | 512.243 |
| Taşıtlar | 4.325.935 | 704.682 | (278.864) | 4.751.753 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 6.655.585 | 1.300.853 | - | 7.956.438 |
| Özel Maliyetler | 559.389 | 577.098 | - | 1.136.487 |
| 11.542.612 | 3.093.173 | (278.864) | 14.356.921 | |
| Net Defter Değeri | 17.616.253 | 17.375.025 |
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla amortisman giderlerinin 3.005.005 TL'si pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine, 88.168 TL'si genel yönetim giderlerine dâhil edilmiştir.
| Sona Eren Kullanım Hakkı |
||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Varlıkları | 30 Eylül 2024 | |
| Maliyet: | ||||
| Binalar | 12.167.489 | - | - | 12.167.489 |
| Taşıtlar | 1.352.923 | - | (1.352.923) | - |
| Toplam | 13.520.412 | - | (1.352.923) | 12.167.489 |
| Birikmiş amortismanlar: | ||||
| Binalar | 3.501.264 | 1.868.487 | - | 5.369.751 |
| Taşıtlar | 1.202.599 | 150.324 | (1.352.923) | - |
| Toplam | 4.703.863 | 2.018.811 | (1.352.923) | 5.369.751 |
| Net defter değeri | 8.816.549 | 6.797.738 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla amortisman giderlerinin 1.690.847 TL'si pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine, 327.964 TL'si genel yönetim giderlerine dâhil edilmiştir.
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | Girişler | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||
| Binalar | 12.167.487 | 5.962.438 | 18.129.925 |
| Taşıtlar | 1.352.923 | - | 1.352.923 |
| Toplam | 13.520.410 | 5.962.438 | 19.482.848 |
| Birikmiş amortismanlar: | |||
| Binalar | 1.758.609 | 1.793.796 | 3.552.405 |
| Taşıtlar | 751.625 | 338.232 | 1.089.857 |
| Toplam | 2.510.234 | 2.132.028 | 4.642.262 |
| Net defter değeri | 11.010.176 | 14.840.586 |
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla amortisman giderlerinin 1.346.550 TL'si pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine, 785.478 TL'si genel yönetim giderlerine dâhil edilmiştir
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa Finansal Borçlar | 126.782 | 38.714.954 |
| - Banka Kredileri | - | 38.714.954 |
| - Diğer Finansal Borçlar | 126.782 | - |
| Kısa Vadeli Kiralama Yükümlülükleri | 820.652 | 968.705 |
| - Operasyonel Kiralama Borçları | 820.652 | 968.705 |
| Toplam | 947.434 | 39.683.659 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun Vadeli Kiralama Yükümlülükleri | 2.254.694 | 3.921.713 |
| - Operasyonel Kiralama Borçları | 2.254.694 | 3.921.713 |
| Toplam | 2.254.694 | 3.921.713 |
| Şirket'in finansal borçlarının vadelere göre dağılımı aşağıdaki gibidir: | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Bir yılı geçmeyen | 126.782 | 38.714.954 |
126.782 38.714.954
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Kiralama Yükümlülüklerinin vadesel dağılımı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bir yılı geçmeyen | 820.652 | 968.705 |
| Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen | 1.019.896 | 1.177.167 |
| İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen | 809.875 | 1.463.085 |
| Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen | 97.122 | 773.097 |
| Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen | 75.921 | 86.588 |
| Beş yıldan fazla | 251.880 | 421.776 |
| 3.075.346 | 4.890.418 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in, finansman faaliyetlerinden kullanılan nakit akışları aşağıdaki gibidir:
| Nakit | Enflasyon | 30 Eylül | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | Hareketler | Faiz | Etkisi | 2024 | |
| Finansal borçlanmalar | |||||
| 38.714.954 | (28.153.727) | (5.302.307) | (5.132.138) | 126.782 | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 4.890.418 | (1.248.454) | 534.392 | (1.101.010) | 3.075.346 |
| Toplam Finansal Yükümlülükler | 43.605.372 | (29.402.181) | (4.767.915) | (6.233.148) | 3.202.128 |
| Nakit | 30 Eylül | ||||
| 1 Ocak 2023 | Hareketler | Faiz | Enflasyon Etkisi | 2023 | |
| Finansal borçlanmalar | |||||
| 1.558.756 | 270.452.767 | 137.356 | (46.367.528) | 225.781.351 | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 9.842.754 | 3.840.821 | - | (3.186.422) | 10.497.153 |
| Toplam Finansal Yükümlülükler | |||||
| 11.401.510 | 274.293.588 | 137.356 | (49.553.950) | 236.278.504 |
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 88.290.491 | 180.328.789 |
| - İlişkili Taraflara, Dipnot 16.b | 25.095 | 736.673 |
| - Diğer Taraflara | 88.265.396 | 179.592.116 |
| Diğer Ticari Borçlar | 1.465.677 | 2.685.816 |
| Toplam | 89.756.168 | 183.014.605 |
Şirket'in ticari borçlarına ilişkin ortalama ödeme vadesi 0-30 gündür (31 Aralık 2023: 30-60 gün).
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tablolar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | ABD Doları | Avro | TL | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | 76.500.000 | 76.500.000 |
| -Teminat mektubu | - | - | 76.500.000 | 76.500.000 |
| -Kefalet | - | - | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen | ||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | ||||
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||||
| Tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin | ||||
| toplam tutarı | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer | ||||
| Şirket şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin | ||||
| toplam tutarı | - | - | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | 76.500.000 | 76.500.000 |
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ABD Doları | Avro | TL | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | 103.933.161 | 103.933.161 |
| -Teminat mektubu | - | - | 103.933.161 | 103.933.161 |
| -Teminat Çeki | - | - | - | |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen | ||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | ||||
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||||
| Tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin | ||||
| toplam tutarı | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer | ||||
| Şirket şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin | ||||
| toplam tutarı | - | - | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | 103.933.161 | 103.933.161 |
Şirket'in sermayesi 135.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 135.000.000 hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir. Çıkarılan bütün hisseler ödenmiştir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hisse (%) | TL | Hisse (%) | TL | |
| Osman Sungur | %45,18 | 60.990.160 | %46,22 | 20.800.000 |
| Tahir Fatih Mutlu | %22,27 | 30.065.757 | %24,90 | 11.200.000 |
| Halka açık kısım | %32,55 | 43.944.083 | %28,88 | 13.000.000 |
| Çıkarılmış Sermaye | 135.000.000 | 135.000.000 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 367.735.006 | 367.735.006 | ||
| Toplam | 502.735.006 | 502.735.006 |
Şirket'in, 135.000.000 -TL'lik çıkarılmış sermayesi, her birinin nominal değeri 1 Türk Lirası olmak üzere 135.000.000 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2023: 135.000.000 TL nominal değerde toplam 135.000.000 adet pay).
Şirket, 15 Mart 2023 tarihinde 38.823.297 TL Hisse Senedi İhraç Primlerinden, 51.176.703 TL Geçmiş Yıl Karlarından bedelsiz olarak gerçekleştirilmiştir. 45.000.000 adet pay bu artış sonrasında 135.000.000 adet paya, ödenmiş sermaye ise 135.000.000 TL'ye çıkmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İhraç Primleri | 94.844.752 | 94.844.752 |
| 94.844.752 | 94.844.752 | |
| c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 27.282.091 | 27.282.091 |
| Toplam | 27.282.091 | 27.282.091 |
Şirket Mayıs 2023 tarihinde alınan karar ile pay geri alım programı kapsamında 6 ay süre ile geçerli olacak şekilde yapılan geri alımlar neticesinde 845.000 adet, nominal bedeli 5.739.808 TL'lik pay geri alınmıştır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Geçmiş Yıl Karları | 100.996.906 | 12.295.268 |
| Toplam | 100.996.906 | 12.295.268 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
TMS/TFRS Finansal Tablolarına göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
|
|---|---|---|
| Sermaye Düzeltme Farkları | 432.099.922 | 367.735.006 |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 132.351.031 | 94.844.752 |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 47.347.437 | 27.282.091 |
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 1 Temmuz – | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 30 Eylül | |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 2023 | |
| Yurt İçi Ticari Mal Satışları | 708.743.780 | 223.006.493 | 1.110.786.391 | 520.113.723 |
| Yurt Dışı Ticari Mal Satışları | 11.707.255 | 5.573.324 | 9.376.411 | 2.853.954 |
| Diğer Gelirler | 8.006.357 | 1.077.132 | 9.803.439 | 2.803.347 |
| Brüt Satışlar | 728.457.392 | 229.656.949 | 1.129.966.241 | 525.771.024 |
| Satış İadeleri (-) | (2.084.037) | (985.256) | (3.955.325) | (1.861.403) |
| Satış İskontoları (-) | (3.536.421) | (819.718) | (11.336.842) | (2.145.305) |
| Net Satış Gelirleri | 722.836.934 | 227.851.975 | 1.114.674.074 | 521.764.316 |
| Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) | 586.004.624 | 241.890.549 | 1.034.027.396 | 510.227.848 |
| Brüt Kar | 136.832.310 | (14.038.574) | 80.646.678 | 11.536.468 |
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Satışların Maliyeti | 586.004.624 | 241.890.549 | 1.034.027.396 | 510.227.848 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | 18.152.433 | 7.883.501 | 22.083.011 | 8.248.587 |
| Genel Yönetim Giderleri | 72.407.271 | 23.376.128 | 53.651.364 | 16.334.298 |
| Toplam | 676.564.328 | 273.150.178 | 1.109.761.771 | 534.810.733 |
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 13. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (Devamı) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Satılan Ticari Mallar Maliyeti | 586.004.624 | 241.890.549 | 1.034.027.396 | 510.227.848 |
| Personel Giderleri | 46.759.423 | 17.589.647 | 34.999.216 | 12.610.928 |
| Reklam, Tanıtım, Promosyon Giderleri | 10.578.532 | 1.468.612 | 9.697.188 | 2.859.082 |
| Amortisman ve İtfa Giderleri | 8.581.999 | 4.349.837 | 6.383.714 | 2.555.445 |
| Dışardan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | 6.367.718 | 1.590.216 | 7.619.758 | 2.833.156 |
| Pazarlama Destek Gideri | 3.530.532 | 1.057.025 | 1.067.713 | (500.899) |
| Seyahat ve Konaklama Gideri | 3.247.366 | 784.302 | 1.585.678 | 646.680 |
| Nakliye ve Navlun Giderleri | 2.065.121 | 740.900 | 1.204.628 | 534.318 |
| Kira Giderleri | 1.589.703 | 881.194 | 2.051.876 | 1.876.331 |
| Bakım Onarım Giderleri | 1.448.638 | 480.469 | 1.488.537 | 346.307 |
| Danışmanlık Giderleri | 1.303.472 | 185.570 | 1.161.212 | 455.155 |
| Diğer Giderler | 5.087.200 | 2.131.857 | 8.474.855 | 366.382 |
| 676.564.328 | 273.150.178 | 1.109.761.771 | 534.810.733 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur Farkı Gelirleri | 57.983.012 | 8.758.824 | 123.703.616 | 46.935.365 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 77.530 | 3.662 | 51.023 | - |
| Reeskont Faiz Gelirleri | - | - | 1.640.179 | - |
| Diğer Gelirler | 4.713.975 | 1.527.849 | 5.883.113 | 5.579.269 |
| Toplam | 62.774.517 | 10.290.335 | 131.277.931 | 52.514.634 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur Farkı Giderleri | 40.795.786 | 2.737.692 | 70.932.548 | 70.932.548 |
| Şüpheli Alacak Karşılıkları | 2.159.459 | - | - | - |
| Diğer | 4.093.155 | 584.314 | 1.461.750 | 1.150.916 |
| Toplam | 47.048.400 | 3.322.006 | 72.394.298 | 72.083.464 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Türkiye'de geçici vergi beyannameleri üçer aylık dönemlerde verilmektedir. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2024 yılında Türkiye'de uygulanan kurumlar vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Ayrıca, 25 Mayıs 2021 tarih ve31491 sayılı Resmi Gazete'nde yayınlanan değişiklik ile, "7256 sayılı Kanunun 35 inci maddesiyle Kurumlar Vergisi Kanununun 32 nci maddesine eklenen altıncı fıkrada yer alan düzenlemeyle payları Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek üzere en az %20 oranında halka arz edilen kurumların paylarının ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere beş hesap dönemine ait kurum kazançlarına kurumlar vergisi oranının 2 puan indirimli olarak uygulanacağı hüküm altına alınmıştır. İndirimli oranlı kurumlar vergisi uygulamasından yararlanılabilmesi için, payların Borsa İstanbul Pay Piyasasında maddenin yürürlük (17/11/2020) tarihinden sonra ilk defa halka arz ediliyor olması ve en az %20 oranında halka arzın gerçekleştirilmesi gerekmektedir. %20'lik oranın hesabında halka arz edilen tutarla birlikte ulaşılan toplam sermaye tutarı dikkate alınacaktır" şeklinde bir düzenleme yapılmıştır. Bu düzenlemeye göre Şirket gerekli şartları sağlamakta olduğu için 2021 hesap döneminden başlamak ve 2025 hesap dönemi sonunda sona ermek üzere beş yıl boyunca 2 puan indirimli kurumlar vergisi oranından faydalanacaktır. Bu düzenleme kapsamında Şirket'in 2024 hesap dönemi için uygulayacağı kurumlar vergisi oranı %23 olacaktır.
7061 Sayılı "Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" 5 Aralık 2017 tarihli ve 30261 sayılı Resmî Gazete 'de yayımlanmıştır. Bu Kanunun 89 uncu maddesiyle, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "İstisnalar" başlıklı 5 inci maddesinde değişiklik yapılmaktadır. Maddenin birinci fıkrasının; (a) bendiyle kurumların iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançlarına uygulanan %75'lik istisna %50'ye indirilmiştir. Bu düzenleme 5 Aralık 2017 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir.
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket'in vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Geliri Kurumlar Vergisi Karşılığı |
6.444.900 - |
10.381.126 - |
(29.363.846) (38.470.720) |
(25.176.703) (12.941.148) |
| Kar veya Zarar Tablosuna Yansıtılan Vergi Gideri |
6.444.900 | 10.381.126 | (67.834.566) | (38.117.851) |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Kurumlar Vergisi Karşılığı Peşin Ödenen Vergiler (-) |
- - |
45.175.162 (34.839.255) |
||
| Ödenecek Kurumlar Vergisi | - | 10.335.907 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı, geçici zamanlama farkları üzerinden %23 olarak kullanılmıştır (31 Aralık 2023: %23).
Bilanço tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Toplam | Ertelenen Vergi | Toplam | Ertelenen Vergi | |
| Geçici | Varlığı / | Geçici | Varlığı / | |
| Farklar | (Yükümlülüğü) | Farklar | (Yükümlülüğü) | |
| Finansal Yatırımlar ile İlgili Düzeltmeler | 11.705.763 | 2.692.325 | 5.041.696 | 1.159.591 |
| Amortisman ile Düzeltmeler | 36.658.725 | 8.431.506 | 58.096.275 | 13.362.146 |
| Alacaklar için Hesaplanan Şüpheli Alacak Karşılığı | 4.455.657 | 1.024.802 | 3.123.977 | 718.515 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 5.690.357 | 1.308.782 | 7.566.013 | 1.740.182 |
| İzin Karşılığı | 2.518.040 | 579.149 | 971.740 | 223.500 |
| Stoklar ile İlgili Düzeltmeler | 4.918.701 | 1.131.302 | - | - |
| Diğer | 1.474.332 | 339.097 | 1.951.704 | 448.890 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 67.421.575 | 15.506.963 | 76.751.405 | 17.652.824 |
| Kredi Faiz Tahakkuku | - | - | 1.167.293 | 268.478 |
| TFRS 16 Kiralamalar | 3.722.392 | 856.150 | 31.534.629 | 7.252.967 |
| Stoklar ile İlgili Düzeltmeler | - | - | 8.371.586 | 1.925.466 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | 3.722.392 | 856.150 | 41.073.508 | 9.446.911 |
| Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü), Net | 14.650.813 | 8.205.913 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlıklarının / (yükümlülüklerinin) yıllar içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi Dönem ertelenmiş vergi geliri |
8.205.913 6.444.900 |
(5.261.082) (29.363.846) |
| Kapanış Bakiyesi | 14.650.813 | (34.624.928) |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İkom Bilişim Teknoloji A.Ş. Epdata Bilgisayar İç ve Dış Ticaret Limited Şirketi |
25.458.709 - |
77.875.974 1.278.798 |
| 25.458.709 | 79.154.772 | |
| b) İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Ticari Borçlar: | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Epdata Bilgisayar İç ve Dış Ticaret Limited Şirketi | 25.095 | 736.673 |
| 25.095 | 736.673 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Esas | Esas | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
Satışlar | Alımlar | Faaliyet Giderleri |
Faaliyetlerden Gelirler |
Faaliyetlerden Giderler |
| İkom Bilişim Teknoloji A.Ş. | 35.805.146 | - | - | 6.785.672 | 1.902.309 |
| Epdata Bilgisayar İç ve Dış Ticaret Limited Şirketi | 1.412.715 | 1.562.931 | 44.471 | 240.560 | - |
| Angus Gıda A.Ş. | - | - | 30.812 | - | - |
| 37.217.861 | 1.562.931 | 75.283 | 7.026.232 | 1.902.309 | |
| Diğer | Esas Faaliyetlerden |
Esas Faaliyetlerden |
|||
| 1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
Satışlar | Alımlar | Giderler | Gelirler | Giderler |
| Epdata Bilgisayar İç ve Dış Ticaret Limited Şirketi | 7.282.944 | 155.546 | 75.632 | 249.255 | - |
| Angus Gıda A.Ş. İkom Bilişim Teknoloji A.Ş. |
- 102.606.178 |
323.574 - |
19.886 - |
- - |
- - |
d) Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar toplamı:
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yönetim kurulu üyelerine ödenen ücretler ve sağlanan menfaatlerin toplamı 4.207.296 TL'dir (31 Aralık 2023: 2.883.412TL).
Pay başına kazanç, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içerisindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Şirket'in Pay Başına Kazanç / (Kayıp) hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Pay başına kazanç | ||
| Net Dönem Karı | (30.099.839) | 47.655.332 |
| Dönem Boyunca Mevcut Olan Hisselerin | ||
| Ortalama Adedi | 134.155.000 | 135.000.000 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Pay Başına Kazanç (Bir Adet Adi Hisse Senedi (TL)) |
(0,22) | 0,35 |
TMS 33 Hisse Başına Kazanç Standardının 28. Paragrafı uyarınca hisse başına karın tespitinde, birleşme ve geri alınmış pay tutarları da dikkate alınarak yıl içerisinde Şirket'in hisselerinin net adedinin ağırlıklı ortalaması olarak dikkate alınmıştır
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dâhil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Şirket için ağırlıklı olarak ABD Doları ve AVRO cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Şirket yabancı para kur riskini yabancı para varlıklarını ve yükümlülüklerini dengeli bir şekilde organize etmekte ve yükümlülükler ile varlıkların vadelerini ve yabancı para pozisyonlarını eşleştirme yoluyla yönetmektedir.
Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | ABD Doları | Avro | GBP | TL karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 3.575.131 | 505.887 | - | 141.297.460 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | 1.575.531 | 86.834 | - | 57.073.269 |
| Hesapları Dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
- | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 5.150.662 | 592.721 | - | 198.370.729 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 5.150.662 | 592.721 | - | 198.370.729 |
| 10. Ticari Borçlar | (298.957) | (42.994) | - | (11.863.197) |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler | (298.957) | (42.994) | - | (11.863.197) |
| 14. Ticari Borçlar (11+10+12) |
- | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) (14+15+16) |
(298.957) | (42.994) | - | (11.863.197) |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz | ||||
| cinsinden Türev araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
- | - | - | - |
| (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum |
- | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev |
- | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ Ürünlerin Tutarı Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev |
||||
| Ürünlerin Tutarı (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
4.851.705 | 549.727 | - | 186.507.532 |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para | ||||
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 4.851.705 | 549.727 | - | 186.507.532 |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | |
| 23. İhracat | 171.353 | - | - | 5.857.274 |
| 24. İthalat |
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Döviz kuru riski (Devamı)
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Satın Alma Gücü | ||||
| Cinsinden TL | ||||
| 31 Aralık 2023 | ABD Doları | Avro | GBP | Karşılığı |
| 1. Ticari alacaklar | 6.182.185 | 263.236 | - | 258.905.005 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | 1.676.614 | 54.092 | 69.449.749 | |
| Hesapları Dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
- | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 7.858.799 | 317.328 | - | 328.354.754 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 7.858.799 | 317.328 | - | 328.354.754 |
| 10. Ticari Borçlar | (2.482.477) | (45.304) | (52) | (101.476.545) |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler | (2.482.477) | (45.304) | (52) | (101.476.545) |
| (11+10+12) 14. Ticari Borçlar |
- | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | - | - | - | - |
| (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) |
(2.482.477) | (45.304) | (52) | (101.476.545) |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz | - | - | - | - |
| cinsinden Türev araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
- | - | - | - |
| (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum |
- | - | - | - |
| Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum |
- | - | - | - |
| Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev 20. Net Yabancı Para Varlık/ Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - |
| Pozisyonu (9-18+19) Ürünlerin Tutarı (Yükümlülük) |
5.376.322 | 272.024 | (52) | 226.878.209 |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para | - | - | - | - |
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
- | - | - | - |
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 5.376.322 | 272.024 | (52) | 226.878.196 |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - |
| 23. İhracat | 22.346 | 990.687 | ||
| 24. İthalat | 1.511.207 | 393.683 | 78.003.333 |
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Döviz pozisyonu ile ilgili olarak duyarlılık testi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|---|---|---|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması /kaybetmesi | ||
| halinde | ||
| ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü | 16.552.664 | (16.552.664) |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| ABD Doları net etki | 16.552.664 | (16.552.664) |
| Euro'nun TL karşısında %10 değer kazanması /kaybetmesi halinde | ||
| Euro net varlık/ yükümlülüğü | 2.098.089 | (2.098.089) |
| Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| Euro net etki | 2.098.089 | (2.098.089) |
| Toplam net etki | 18.650.753 | (18.650.753) |
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| 31 Aralık 2023 | değer kazanması | değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması /kaybetmesi | ||
| halinde | ||
| ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü | 21.484.604 | (21.484.604) |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| ABD Doları net etki | 21.484.604 | (21.484.604) |
| Euro'nun TL karşısında %10 değer kazanması /kaybetmesi halinde | ||
| Euro net varlık/ yükümlülüğü | 1.203.481 | (1.203.481) |
| Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| Euro net etki | 1.203.481 | (1.203.481) |
| İngiliz Sterlini 'nin TL karşısında %10 değer kazanması /kaybetmesi halinde |
||
| İngiliz Sterlini net varlık/ yükümlülüğü | (265) | 265 |
| İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| İngiliz Sterlini net etki | (265) | 265 |
| Toplam net etki | 22.687.820 | (22.687.820) |
Şirket 20 Ağustos 2024 tarihli Yönetim Kurulu Kararı uyarınca, Esas Sözleşmesinin verdiği yetkiye istinaden ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 25.12.2013/28862 Tarih ve Sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan "Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği'nde yer alan düzenlemeleri çerçevesinde çıkarılmış sermayesinin 235.038.087 TL tutarındaki kısmı Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farklarından, 34.961.913 TL Geçmiş Yıl Karlarından karşılanmak suretiyle 135.000.000 TL'den 405.000.000 TL'ye artırılmasına karar vermiştir. Söz konusu sermaye artırımı için SPK başvurusu yapılmış olup, kurul kararı beklenmektedir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.