Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 21, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 3.5 디와이피엔에프(주) 00260055 100000000000 210266 103392 113115 175 N N N Y A
디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 제 24(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 23(전) 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
대주회계법인목 차
| Ⅰ. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| Ⅱ. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | ||
| Ⅲ. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 97 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 디와이피엔에프 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
- 투입법에 따른 수익인식총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 및 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 계약수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하는 바, 계약수익금액은 총계약수익 및 총계약원가의 추정의 불확실성에 영향을 받습니다.
따라서 수주계약 결과의 신뢰성 있는 추정의 불확실성이 존재함에 따라 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
투입법에 따른 수익인식과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 투입법을 적용한 고객과의 계약에 대해서 계약상 지급청구권의 유무를 확인하여 수익인식 시 적용한 수행의무의 이행 시기의 적절성 검토- 주요 수주계약 및 계약조건이 변경된 수주계약에 대한 내부통제 운영효과성 평가 및 문서검사 - 공사진행률의 재계산 검증- 공사진행률 산정 시 이용된 추정총계약원가에 대한 내부통제 운영효과성 평가 및 회사 내부 승인된 문서로 확인- 추정총계약원가의 변경 시 사유 및 타당성에 대한 검토- 주요 원가항목에 대한 표본추출을 통해 프로젝트별 배부의 적절성, 발생사실 및 정확성에 대한 검토
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신동천입니다.
| 서울시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대주회계법인 |
| 대표이사 조 승 호 |
2023년 3월 21일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 제 24(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 23(전) 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 디와이피엔에프 주식회사 대표이사 신승대, 남승현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강서구 마곡중앙8로7길 39 |
| (전 화) | 02-2106-8000 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 24(당) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 74,179,809,613 | 72,998,386,798 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6,7,33 | 17,752,388,061 | 16,379,394,921 | ||
| 단기금융자산 | 4,7,32,33 | 7,074,491,018 | 2,517,815,584 | ||
| 매출채권 | 4,7,25,32 | 24,931,237,121 | 21,057,487,279 | ||
| 미청구공사 | 4,25,32 | 16,156,990,189 | 14,820,373,926 | ||
| 기타채권 | 4,7,32 | 300,533,834 | 4,072,243,876 | ||
| 파생상품자산 | 4,7,8,33 | 1,300,010,104 | 46,676,691 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 3,416,174,038 | 3,098,820,420 | ||
| 재고자산 | 10 | 3,247,985,248 | 11,005,574,101 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 136,086,010,076 | 96,088,703,974 | |||
| 장기금융자산 | 4,7 | 1,216,821,799 | 1,037,556,098 | ||
| 장기기타채권 | 4,7,32 | 3,175,931,880 | 3,370,223,741 | ||
| 당기손익-공정가치측정지분증권 | 7,11,33 | 1,960,467,600 | 2,017,489,400 | ||
| 기타포괄-공정가치측정지분증권 | 7,12 | 500,001,290 | 500,001,290 | ||
| 관계기업투자 | 13 | 1,780,289,473 | 1,792,025,240 | ||
| 투자부동산 | 14,33 | 9,297,912,394 | 9,628,172,747 | ||
| 유형자산 | 15,32,33 | 115,635,959,543 | 74,552,226,302 | ||
| 무형자산 | 16 | 2,085,069,000 | 1,585,009,000 | ||
| 이연법인세자산 | 30 | - | 1,102,720,423 | ||
| 기타비유동자산 | 433,557,097 | 503,279,733 | |||
| 자 산 총 계 | 210,265,819,689 | 169,087,090,772 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 61,382,049,529 | 35,989,580,979 | |||
| 매입채무 | 4,7,32 | 23,097,225,499 | 8,615,653,638 | ||
| 기타채무 | 4,7,20,32,34 | 4,070,817,602 | 4,954,686,505 | ||
| 단기금융부채 | 4,7,17,33,34 | 14,571,737,272 | 14,192,416,384 | ||
| 파생상품부채 | 4,7,8,33 | 78,608,554 | - | ||
| 당기법인세부채 | 30 | - | 161,307,292 | ||
| 기타유동부채 | 18,25,32 | 19,563,660,602 | 8,065,517,160 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 42,009,508,503 | 37,023,710,856 | |||
| 장기금융부채 | 4,7,17,32,33,34 | 37,883,483,628 | 36,690,862,445 | ||
| 충당부채 | 19 | 2,176,705,782 | 332,848,411 | ||
| 이연법인세부채 | 30 | 1,949,319,093 | - | ||
| 부 채 총 계 | 103,391,558,032 | 73,013,291,835 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 106,874,261,657 | 96,073,798,937 | |||
| 1. 자본금 | 1,4,21 | 5,356,812,500 | 5,356,812,500 | ||
| 2. 자본잉여금 | 4,21 | 20,987,480,918 | 21,083,880,802 | ||
| 3. 기타자본 | 4,22 | (5,436,664,269) | (5,998,627,829) | ||
| 4. 기타포괄손익누계액 | 4,23 | 22,431,793,470 | 25,366,355 | ||
| 5. 이익잉여금 | 4,24 | 63,534,839,038 | 75,606,367,109 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 106,874,261,657 | 96,073,798,937 | |||
| 부채및자본총계 | 210,265,819,689 | 169,087,090,772 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제24(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제23(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 5,25,32 | 113,114,608,120 | 99,632,689,614 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 27,32 | 110,580,022,127 | 81,756,818,386 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 2,534,585,993 | 17,875,871,228 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 26,27,32 | 14,319,168,496 | 14,091,697,392 | ||
| 대손상각비 | 4 | 81,283,544 | (425,510,212) | ||
| 일반관리비 및 판매비 | 14,237,884,952 | 14,517,207,604 | |||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (11,784,582,503) | 3,784,173,836 | |||
| Ⅵ. 금융손익 | 7,8,28 | (143,140,876) | 415,070,765 | ||
| 1. 금융수익 | 32 | 2,851,250,968 | 1,657,114,851 | ||
| 2. 금융비용 | (2,994,391,844) | (1,242,044,086) | |||
| Ⅶ. 기타영업외손익 | 14,29,32 | (2,179,346,649) | 2,640,675,159 | ||
| 1. 기타영업외수익 | 602,481,755 | 3,163,533,011 | |||
| 2. 기타영업외비용 | (2,781,828,404) | (522,857,852) | |||
| Ⅷ. 지분법손익 | 13 | 29,785,131 | (18,592,611) | ||
| 지분법이익(손실) | 29,785,131 | (18,592,611) | |||
| Ⅸ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,077,284,897) | 6,821,327,149 | |||
| Ⅹ. 법인세비용(수익) | 30 | (2,875,959,142) | 2,192,653,111 | ||
| XI. 당기순이익(손실) | (11,201,325,755) | 4,628,674,038 | |||
| XII. 기타포괄손익 | 22,406,427,115 | 37,561,130 | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 2,774,318 | (59,427,967) | |||
| 해외사업환산이익(손실) | 2,774,318 | (59,427,967) | |||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | 22,403,652,797 | 96,989,097 | |||
| 지분법자본변동 | 13 | (41,520,898) | 96,989,097 | ||
| 자산재평가이익 | 15 | 22,445,173,695 | - | ||
| XIII. 총포괄이익 | 11,205,101,360 | 4,666,235,168 | |||
| XIV. 당기순이익의 귀속 | (11,201,325,755) | 4,628,674,038 | |||
| 1. 지배기업의 소유주지분 | (11,201,325,755) | 4,772,559,966 | |||
| 2. 비지배지분 | - | (143,885,928) | |||
| XV. 총포괄이익의 귀속 | 11,205,101,360 | 4,666,235,168 | |||
| 1. 지배기업의 소유주지분 | 11,205,101,360 | 4,810,121,096 | |||
| 2. 비지배지분 | - | (143,885,928) | |||
| XVI. 주당손익 | 31 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (1,159) | 499 | |||
| 희석주당이익(손실) | (1,159) | 499 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 24(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.1.1(전기초) | 5,356,812,500 | 17,624,968,788 | (6,611,315,247) | (12,194,775) | 74,848,596,383 | 91,206,867,649 | (1,270,059,327) | 89,936,808,322 |
| 자기주식처분 | - | - | 612,687,418 | - | - | 612,687,418 | - | 612,687,418 |
| 자기주식처분이익 | - | 3,458,912,014 | - | - | - | 3,458,912,014 | - | 3,458,912,014 |
| 종속기업의처분 | - | - | - | - | - | - | 1,413,945,255 | 1,413,945,255 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (59,427,967) | - | (59,427,967) | - | (59,427,967) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 96,989,097 | - | 96,989,097 | - | 96,989,097 |
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | 4,772,559,966 | 4,772,559,966 | (143,885,928) | 4,628,674,038 |
| 현금배당 | - | - | - | - | (4,014,789,240) | (4,014,789,240) | - | (4,014,789,240) |
| 2021.12.31(전기말) | 5,356,812,500 | 21,083,880,802 | (5,998,627,829) | 25,366,355 | 75,606,367,109 | 96,073,798,937 | - | 96,073,798,937 |
| 2022.1.1(당기초) | 5,356,812,500 | 21,083,880,802 | (5,998,627,829) | 25,366,355 | 75,606,367,109 | 96,073,798,937 | - | 96,073,798,937 |
| 주식기준보상거래 | - | - | 561,963,560 | - | - | 561,963,560 | - | 561,963,560 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 2,774,318 | - | 2,774,318 | - | 2,774,318 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (41,520,898) | - | (41,520,898) | - | (41,520,898) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 22,445,173,695 | - | 22,445,173,695 | - | 22,445,173,695 |
| 연결당기순손실 | - | - | - | - | (11,201,325,755) | (11,201,325,755) | - | (11,201,325,755) |
| 현금배당 | - | - | - | - | (966,602,200) | (966,602,200) | - | (966,602,200) |
| 기타 | - | (96,399,884) | - | - | 96,399,884 | - | - | - |
| 2022.12.31(당기말) | 5,356,812,500 | 20,987,480,918 | (5,436,664,269) | 22,431,793,470 | 63,534,839,038 | 106,874,261,657 | - | 106,874,261,657 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제24(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제23(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지6 | |
| 디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 13,279,291,635 | (1,825,740,737) | |||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 14,758,849,805 | 4,958,581,927 | |||
| 가. 당기순이익(손실) | (11,201,325,755) | 4,628,674,038 | |||
| 나. 조정 | 34 | 4,939,030,072 | 926,235,923 | ||
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 34 | 21,021,145,488 | (596,328,034) | ||
| 2. 이자의 수취 | 278,940,266 | 74,190,932 | |||
| 3. 이자의 지급 | (1,593,566,608) | (832,103,900) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 8,800,000 | 8,000,000 | |||
| 5. 법인세의 납부 | (173,731,828) | (6,034,409,696) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,336,930,394) | (35,567,163,265) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,033,669,668 | 5,481,446,596 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 2,447,418,424 | 2,034,084,396 | |||
| 단기대여금의 감소 | 54,133,352 | 468,858,346 | |||
| 장기대여금의 감소 | 28,000,000 | 1,829,791,646 | |||
| 유형자산의 처분 | - | 580,101,000 | |||
| 국고보조금의 수취 | 423,547,892 | - | |||
| 장기금융상품의 감소 | - | 262,728,136 | |||
| 보증금의 감소 | 80,570,000 | 305,883,072 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (15,370,600,062) | (41,048,609,861) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 7,000,000,000 | 2,400,000,000 | |||
| 장기금융상품의 증가 | 149,985,319 | 201,296,321 | |||
| 단기대여금의 증가 | - | 1,504,600,000 | |||
| 장기대여금의 증가 | 111,374,770 | 2,957,996,544 | |||
| 투자부동산의 취득 | - | 550,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 7,530,142,825 | 33,139,631,608 | |||
| 무형자산의 취득 | 548,357,720 | - | |||
| 보증금의 증가 | 30,739,428 | 172,422,000 | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | 122,663,388 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 34 | 628,017,167 | 22,353,764,321 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,150,000,000 | 31,810,000,000 | |||
| 단기차입금의 차입 | - | 8,800,000,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | 2,700,000,000 | 22,860,000,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | 450,000,000 | 150,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,521,982,833) | (9,456,235,679) | |||
| 단기차입금의 상환 | - | 4,000,000,000 | |||
| 배당금의 지급 | 966,466,400 | 4,014,218,880 | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | 1,224,960,000 | 1,224,960,000 | |||
| 리스부채의 감소 | 160,556,433 | 184,439,299 | |||
| 임대보증금의 감소 | 170,000,000 | 32,617,500 | |||
| Ⅳ. 환율변동으로 인한 효과 | (27,558,777) | 15,112,290 | |||
| Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (169,826,491) | 18,098,444 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 1,372,993,140 | (15,005,928,947) | |||
| Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산 | 16,379,394,921 | 31,385,323,868 | |||
| Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산 | 17,752,388,061 | 16,379,394,921 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 24(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 23(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요디와이피엔에프 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 분체이송설비의 제조, 판매 등을 영업목적으로 동양피엔에프를 설립하여 1999년 동양피엔에프 주식회사로 법인전환하였습니다. 지배기업은 2009년 12월 22일 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2020년 3월 디와이피엔에프 주식회사로 상호 변경 하였습니다.당기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 조좌진 및 특수관계자 | 5,072,072 | 47.34 |
| 자 기 주 식 | 1,047,603 | 9.78 |
| 기 타 | 4,593,950 | 42.88 |
| 합 계 | 10,713,625 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [종속기업] | |||||
| DY P&F USA Corp | 미국현지영업 외 | 미국 | 12월 | 100% | 100% |
| 동양가복북경분체수송설비유한공사 | 기계설비 | 중국 | 12월 | 100% | 100% |
| (주)창우엠앤디 | 부동산개발 및 건설 | 대한민국 | 12월 | 100% | 100% |
(3) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. 1) 제 24(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [종속기업] | ||||||
| DY P&F USA Corp | 29,714 | - | 29,714 | 76,347 | 441 | 2,323 |
| 동양가복북경분체수송설비유한공사 | 1,749,478 | 2,129,316 | (379,838) | 2,567,115 | 331,829 | 332,722 |
| (주)창우엠앤디 | 12,628,545 | 15,560,291 | (2,931,746) | - | (2,129,734) | (2,129,734) |
2) 제 23(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [종속기업] | ||||||
| DY P&F USA Corp | 30,386 | 2,995 | 27,391 | 45,392 | (1,512) | 816 |
| 동양가복북경분체수송설비유한공사 | 1,715,922 | 2,428,482 | (712,560) | 90,661 | (204,701) | (266,456) |
| (주)창우엠앤디 | 14,335,100 | 15,137,112 | (802,012) | - | (1,205,067) | (1,205,067) |
2. 연결재무제표 작성기준
디와이피엔에프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정지분증권- 공정가치로 측정되는 기타포괄-공정가치측정지분증권- 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 19 : 충당부채- 주석 25 : 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성- 주석 30 : 법인세비용- 주석 33 : 우발사항 및 약정사항
2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
(4) 회계정책의 변경1) 유형자산(토지)의 재평가모형 적용연결실체는 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 토지를 공정가치로 측정하여 연결실체의 연결재무상태, 연결재무성과 및 연결현금흐름에 미치는영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 연결실체는 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.
2) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제 1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의 시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 회계정책의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 : 회계추정의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
3. 유의적인 회계정책한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. 주석 5에서 기술한 바와 같이 최고의사결정자에게 단일부문으로 보고하고 있습니다.
(2) 연결 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'와 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 인식과 측정'에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.
6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(3) 외화1) 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외화환산차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
(4) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성 자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식되며, 다른 금융상품은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거 하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산 분류 별 후속측정과 손익에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 후속측정 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 후속적으로 공정가치로 평가하며, 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정 금융자산 | 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하며, 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상차손 및 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 | 후속적으로 공정가치로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 후속적으로 공정가치로 측정하며, 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. |
3) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
4) 금융자산과 부채의 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.(6) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸4) 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(8) 파생금융상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다.
진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에기타유동부채로 표시하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(12) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 토지를 제외한 투자부동산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 유형자산토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지는 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 처분 시 매각 예정 자산과 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수를 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 경제적내용연수 | 구 분 | 경제적내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 공구와기구 | 5 년 ~ 10년 |
| 기계장치 | 5년 ~ 10년 | 비 품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 | 시설장치 | 5년 ~ 10년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(14) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액을차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 무형자산은 내용연수가 비한정인 회원가입권으로, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(15) 리스
기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.
1) 연결실체가 리스이용자인 경우
연결실체는 계약약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '장ㆍ단기금융부채'로 표시합니다.
리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 연결실체가 리스제공자인 경우리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계액대가를 배분합니다.
리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 결정하고 있습니다. 연결실체는 리스를 분류하기 위하여 리스계약이 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는지를 판단합니다. 기초자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스계약을금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 이러한 판단을 위해 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 등을 검토하고 있습니다.연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 리스계약에 따라 수취하는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.
(16) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정기여제도
연결실체는 확정기여형 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 연결실체가 비용으로 계상한 퇴직연금 기여금은 각각 963,687천원과 1,046,864천원입니다.
(17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 기타자본(자기주식)의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다. 또한, 모든 유형의 고객과의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
연결실체는 계약에서 정한 대가에 기초하여 수익을 인식하고 있으며, 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다. 연결실체 수익의 주요 원천인 가. 이송설비, 나. 환경플랜트시스템은 고객에게 특화된 설계에 따라100% 고객주문 제작방식이므로 대체적인 용도로 사용할 수 없습니다. 따라서 계약상 지급청구권의 유무를 판단하여 '진행률로 수익을 인식(진행기준)' 또는 '수행의무 이행시점에 수익을 인식(인도기준)'합니다.
(21) 금융수익과 비용금융수익은 대여금을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 파생상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산'을 적용하고 있습니다.
1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(23) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 내부감사는 연결실체의 영업에 관한 사항을 보고 받으며, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별검토를 수행하고 필요한 경우 주주총회에 보고하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.
1) 매출채권, 미청구공사 및 기타채권
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.
연결실체는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.
연결실체는 매출채권, 미청구공사 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
2) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 17,752,388 | 16,379,395 |
| 단기금융자산 | 7,074,491 | 2,517,816 |
| 매출채권 | 24,931,237 | 21,057,487 |
| 미청구공사 | 16,156,990 | 14,820,374 |
| 기타채권 | 300,534 | 4,072,244 |
| 파생상품자산 | 1,300,010 | 46,677 |
| 장기금융자산 | 1,216,822 | 1,037,556 |
| 장기기타채권 | 3,175,932 | 3,370,224 |
| 합 계 | 71,908,404 | 63,301,773 |
3) 금융자산 손상차손① 당기와 전기 중 금융자산 및 계약자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,155,009 | 1,770,014 |
| 손실충당금설정(환입) | 1,703,267 | (322,357) |
| 제각 | - | (292,648) |
| 기말잔액 | 2,858,276 | 1,155,009 |
② 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미청구공사, 기타채권 및 장기기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된금액 | 합 계 | 채권잔액 | 손상된금액 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일미도래 | 43,162,962 | (223,726) | 42,939,236 | 14,820,961 | (587) | 14,820,374 |
| 1개월이내 | 1,500,000 | (1,400,000) | 100,000 | 21,702,783 | (617) | 21,702,166 |
| 1개월초과 ~ 3개월이내 | - | - | - | 876,161 | (33) | 876,128 |
| 3개월초과 ~ 12개월이내 | 1,536,409 | (10,952) | 1,525,457 | 5,013,129 | (481) | 5,012,648 |
| 12개월초과 | 1,223,598 | (1,223,598) | - | 2,062,304 | (1,153,291) | 909,013 |
| 합 계 | 47,422,969 | (2,858,276) | 44,564,693 | 44,475,338 | (1,155,009) | 43,320,329 |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
1) 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약현금흐름 | 1개월 미만 | 1-3개월 | 3개월-1년 | 1년-5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 파생금융부채] | ||||||
| 파생상품부채 | 78,609 | 78,609 | - | - | 78,609 | - |
| [유동성 비파생금융부채] | ||||||
| 매입채무 | 23,097,225 | 23,097,225 | 21,450,293 | 1,646,932 | - | - |
| 기타채무 | 4,070,818 | 4,070,818 | 2,073,508 | 339,668 | 1,646,801 | 10,841 |
| 단기금융부채 | 14,571,736 | 14,571,736 | 13,241 | 332,359 | 14,226,136 | - |
| 소 계 | 41,739,779 | 41,739,779 | 23,537,042 | 2,318,959 | 15,872,937 | 10,841 |
| [비유동성 비파생금융부채] | ||||||
| 장기금융부채 | 37,883,484 | 37,883,484 | - | - | - | 37,883,484 |
| 합 계 | 79,701,872 | 79,701,872 | 23,537,042 | 2,318,959 | 15,951,546 | 37,894,325 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급 금액은 제외되었습니다.
2) 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약현금흐름 | 1개월 미만 | 1-3개월 | 3개월-1년 | 1년-5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 비파생금융부채] | ||||||
| 매입채무 | 8,615,654 | 8,615,654 | 8,402,793 | - | 212,861 | - |
| 기타채무 | 4,954,687 | 4,954,687 | 3,665,071 | - | 961,110 | 328,506 |
| 단기금융부채 | 14,192,416 | 14,192,416 | 14,157 | 334,734 | 13,843,525 | - |
| 소 계 | 27,762,757 | 27,762,757 | 12,082,021 | 334,734 | 15,017,496 | 328,506 |
| [비유동성 비파생금융부채] | ||||||
| 장기금융부채 | 36,690,862 | 36,690,862 | - | - | - | 36,690,862 |
| 합 계 | 64,453,619 | 64,453,619 | 12,082,021 | 334,734 | 15,017,496 | 37,019,368 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급 금액은 제외되었습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY, JPY, IDR, THB 입니다. 연결실체는 중요한 외화 계약건에 대해서는 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.
① 당기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: EUR, USD, CNY, JPY, IDR) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | EUR | USD | CNY | JPY | IDR | 원화환산액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,208,469 | 1,796,813 | 4,897,140 | 133,721 | 1,000,000 | 11,555,877 |
| 매출채권 | - | 1,339,532 | 4,117,778 | - | - | 2,444,719 |
| 미청구공사 | 1,606,810 | 6,443,123 | - | - | - | 10,336,492 |
| 매입채무 | - | - | (9,965,458) | - | - | (1,808,133) |
| 총(순) 노 출 | 7,815,279 | 9,579,468 | (950,540) | 133,721 | 1,000,000 | 22,528,955 |
② 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, EUR, USD, CNY, JPY, THB) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | EUR | USD | CNY | JPY | THB | 원화환산액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 434,133 | 2,872,848 | 1,274,446 | 133,721 | - | 4,227,271 |
| 매출채권 | - | 3,751,330 | 6,897,223 | - | - | 5,731,878 |
| 미청구공사 | - | 2,092,047 | - | - | - | 2,480,122 |
| 매입채무 | - | (147,026) | (2,186,808) | - | (1,912,517) | (649,642) |
| 총(순) 노 출 | 434,133 | 8,569,199 | 5,984,861 | 133,721 | (1,912,517) | 11,789,629 |
③ 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5%와 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 10% 상승시 | 5% 상승시 | 10% 상승시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| EUR | 528,000 | 1,056,000 | 29,138 | 58,276 |
| USD | 607,003 | 1,214,006 | 507,939 | 1,015,878 |
| CNY | (8,623) | (17,246) | 55,737 | 111,474 |
| JPY | 64 | 128 | 69 | 138 |
| IDR | 4 | 8 | - | - |
| THB | - | - | (3,401) | (6,802) |
| 합 계 | 1,126,448 | 2,252,896 | 589,482 | 1,178,964 |
당기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
2) 이자율위험
① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [고정이자율] | ||
| 금융자산 | ||
| 현금성자산 | 17,752,388 | 16,379,182 |
| 기타채권 | 163,350 | 1,561,800 |
| 장기기타채권 | 3,175,932 | 3,370,224 |
| 단기금융자산 | 7,055,684 | 2,466,028 |
| 장기금융자산 | 1,144,530 | 999,856 |
| 금융부채 | ||
| 단기금융부채 | 10,887,817 | 12,967,456 |
| 장기금융부채 | 13,804 | 22,947,262 |
| [변동이자율] | ||
| 단기금융부채 | 3,683,920 | 1,224,960 |
| 장기금융부채 | 37,269,680 | 13,423,600 |
이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리 조건 차입금에서 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기와 전기에 대한 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융상품 | (409,536) | 409,536 | (146,486) | 146,486 |
(5) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하는 등의 정책을 적용하고 있습니다.
연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 총계 | 51,753,600 | 50,278,560 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (17,752,388) | (16,379,395) |
| 순차입금 | 34,001,212 | 33,899,165 |
| 자본총계 | 106,874,262 | 96,073,799 |
| 총자본차입금비율 | 31.81% | 35.28% |
5. 영업부문
연결실체는 경영진의 의사결정을 위하여 단일수준으로 보고하고 있습니다.
(1) 연결실체는 분체이송설비의 제조, 판매(용역매출) 및 부품판매(제품매출)를 하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 75,926,368 | 71,986,499 |
| 미 국 | 9,708,916 | 522,864 |
| 중 동 | 1,690,513 | 4,431,470 |
| 동남아시아 | 10,757,962 | 17,482,822 |
| 유 럽 | 11,845,201 | 880,832 |
| 기 타 | 3,185,648 | 4,328,203 |
| 합 계 | 113,114,608 | 99,632,690 |
(3) 주요 고객당기 및 전기 중 단일 외부 고객으로부터 발생한 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회 사 명 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 두산중공업(주) | 24,232,772 | 16,531,096 |
| 코스모화학(주) | 12,082,905 | - |
| DLE&C | 1,818,011 | 13,936,534 |
6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | - | 212 |
| 외화예금 | 11,555,877 | 4,227,271 |
| 원화예금 등 | 6,196,511 | 12,151,912 |
| 합 계 | 17,752,388 | 16,379,395 |
7. 금융상품(1) 금융자산당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 | 현금및현금성자산 | 17,752,388 | - | - | 17,752,388 |
| 매출채권 | 24,931,237 | - | - | 24,931,237 | |
| 단기금융자산 | 7,066,307 | 8,184 | - | 7,074,491 | |
| 기타채권 | 300,534 | - | - | 300,534 | |
| 파생상품자산 | - | 1,300,010 | - | 1,300,010 | |
| 소계 | 50,050,466 | 1,308,194 | - | 51,358,660 | |
| 비유동성 | 장기금융자산 | 72,292 | 1,144,530 | - | 1,216,822 |
| 장기기타채권 | 3,175,932 | - | - | 3,175,932 | |
| 당기손익-공정가치측정지분증권 | - | 1,960,468 | - | 1,960,468 | |
| 기타포괄-공정가치측정지분증권 | - | - | 500,001 | 500,001 | |
| 소계 | 3,248,224 | 3,104,998 | 500,001 | 6,853,223 | |
| 합 계 | 53,298,690 | 4,413,192 | 500,001 | 58,211,883 |
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 | 현금및현금성자산 | 16,379,395 | - | - | 16,379,395 |
| 매출채권 | 21,057,487 | - | - | 21,057,487 | |
| 단기금융자산 | 2,473,858 | 43,958 | - | 2,517,816 | |
| 기타채권 | 4,072,244 | - | - | 4,072,244 | |
| 파생상품자산 | - | 46,677 | - | 46,677 | |
| 소계 | 43,982,984 | 90,635 | - | 44,073,619 | |
| 비유동성 | 장기금융자산 | 74,421 | 963,135 | - | 1,037,556 |
| 장기기타채권 | 3,370,224 | - | - | 3,370,224 | |
| 당기손익-공정가치측정지분증권 | - | 2,017,489 | - | 2,017,489 | |
| 기타포괄-공정가치측정지분증권 | - | - | 500,001 | 500,001 | |
| 소계 | 3,444,645 | 2,980,624 | 500,001 | 6,925,270 | |
| 합 계 | 47,427,629 | 3,071,259 | 500,001 | 50,998,889 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 리스부채 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매입채무 | 23,097,225 | - | - | 23,097,225 |
| 기타채무 | 4,070,818 | - | - | 4,070,818 | |
| 단기금융부채 | 14,483,920 | - | 87,817 | 14,571,737 | |
| 파생상품부채 | - | 78,609 | - | 78,609 | |
| 소 계 | 41,651,963 | 78,609 | 87,817 | 41,818,389 | |
| 비유동 | 장기금융부채 | 37,869,680 | - | 13,804 | 37,883,484 |
| 합 계 | 79,521,643 | 78,609 | 101,621 | 79,701,873 |
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 리스부채 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매입채무 | 8,615,654 | - | - | 8,615,654 |
| 기타채무 | 4,954,687 | - | - | 4,954,687 | |
| 단기금융부채 | 14,024,960 | - | 167,456 | 14,192,416 | |
| 소 계 | 27,595,301 | - | 167,456 | 27,762,757 | |
| 비유동 | 장기금융부채 | 36,573,600 | - | 117,262 | 36,690,862 |
| 합 계 | 64,168,901 | - | 284,718 | 64,453,619 |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 190,912 | - | (1,102,670) | - | (9,739) |
| 외환차익(차손) | 150,470 | - | 110,525 | - | - |
| 외화환산이익(손실) | (78,600) | - | - | - | - |
| 금융자산평가/처분이익(손실) | - | 16,813 | - | - | - |
| 파생상품이익(손실) | - | 201,588 | - | (84,545) | - |
| 배당금수익 | - | 8,800 | - | - | - |
| 합 계 | 262,782 | 227,201 | (992,145) | (84,545) | (9,739) |
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 224,310 | - | (371,020) | (17,874) |
| 외환차익(차손) | 859,207 | - | 39,937 | - |
| 외화환산이익(손실) | 85,288 | - | (57) | - |
| 금융자산평가/처분이익(손실) | - | 12,787 | - | - |
| 파생상품이익(손실) | - | (631,147) | - | - |
| 배당금수익 | - | 8,000 | - | - |
| 합 계 | 1,168,805 | (610,360) | (331,140) | (17,874) |
(4) 공정가치
1) 공정가치와 장부금액
연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [공정가치로 인식된 자산] | ||||
| 파생상품자산 | 1,300,010 | 1,300,010 | 46,677 | 46,677 |
| 단기금융자산 | 8,184 | 8,184 | 43,958 | 43,958 |
| 당기손익-공정가치측정지분증권 | 1,960,468 | 1,960,468 | 2,017,489 | 2,017,489 |
| 기타포괄-공정가치측정지분증권 | 500,001 | 500,001 | 500,001 | 500,001 |
| 장기금융자산 | 1,144,530 | 1,144,530 | 963,135 | 963,135 |
| 소 계 | 4,913,193 | 4,913,193 | 3,571,260 | 3,571,260 |
| [상각후원가로 인식된 자산](*1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 17,752,388 | 17,752,388 | 16,379,395 | 16,379,395 |
| 단기금융자산 | 7,066,307 | 7,066,307 | 2,473,857 | 2,473,857 |
| 매출채권 | 24,931,237 | 24,931,237 | 21,057,487 | 21,057,487 |
| 기타채권 | 300,534 | 300,534 | 4,072,244 | 4,072,244 |
| 장기금융자산 | 72,292 | 72,292 | 74,421 | 74,421 |
| 장기기타채권 | 3,175,932 | 3,175,932 | 3,370,224 | 3,370,224 |
| 소 계 | 53,298,690 | 53,298,690 | 47,427,628 | 47,427,628 |
| 합 계 | 58,211,883 | 58,211,883 | 50,998,888 | 50,998,888 |
(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석 공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
② 금융부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [공정가치로 인식된 부채] | ||||
| 파생상품부채 | 78,609 | 78,609 | - | - |
| 소 계 | 78,609 | 78,609 | - | - |
| [상각후원가로 인식된 부채](*1) | ||||
| 매입채무 | 23,097,225 | 23,097,225 | 8,615,654 | 8,615,654 |
| 기타채무 | 4,070,818 | 4,070,818 | 4,954,687 | 4,954,687 |
| 단기금융부채 | 14,571,737 | 14,571,737 | 14,192,416 | 14,192,416 |
| 장기금융부채 | 37,883,484 | 37,883,484 | 36,690,862 | 36,690,862 |
| 소 계 | 79,623,264 | 79,623,264 | 64,453,619 | 64,453,619 |
| 합 계 | 79,701,873 | 79,701,873 | 64,453,619 | 64,453,619 |
(*1) 상각후원가로 인식된 금융부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석 공시목적으로 산정합니다. 한편, 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 파생상품자산 | - | 1,300,010 | - | 1,300,010 |
| 단기금융자산 | - | 8,184 | - | 8,184 |
| 장기금융자산 | - | 1,144,530 | - | 1,144,530 |
| 당기손익-공정가치측정 지분증권 | - | 1,960,468 | - | 1,960,468 |
| 기타포괄-공정가치측정 지분증권 | - | 500,001 | - | 500,001 |
| [재평가되는 유형자산] | ||||
| 토지 | - | - | 74,841,306 | 74,841,306 |
| [금융부채] | ||||
| 파생상품부채 | - | 78,609 | - | 78,609 |
② 제 23(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 파생상품자산 | - | 46,677 | - | 46,677 |
| 단기금융자산 | - | 43,958 | - | 43,958 |
| 장기금융자산 | - | 963,135 | - | 963,135 |
| 당기손익-공정가치측정 지분증권 | - | 2,017,489 | - | 2,017,489 |
| 기타포괄-공정가치측정 지분증권 | - | 500,001 | - | 500,001 |
8. 파생상품(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 계약종류 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약단위 | 계약금액 | 공정가치 | 계약단위 | 계약금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 통화선도 | USD | 16,900,102 | 677,095 | USD | 10,272,825 | 46,677 |
| CNY | 50,000,000 | 544,307 | CNY | - | - |
만기 시에 미화(USD) 및 위안화(CNY)를 매매하는 선도거래이며, 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하므로 매매목적으로 투자한 경우에 준하여 회계처리하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계약종류 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 통화선도 | 1,300,010 | 78,609 |
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계약종류 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 통화선도 | 46,677 | - |
(3) 당기와 전기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품평가이익 | 1,300,010 | 46,677 |
| 파생상품평가손실 | (84,545) | - |
| 파생상품거래이익 | - | 14,004 |
| 파생상품거래손실 | (1,098,422) | (691,828) |
| 합 계 | 117,043 | (631,147) |
9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,230,031 | 2,457,876 |
| 선급비용 | 360,042 | 171,750 |
| 부가세대급금 | 544,620 | 79,689 |
| 당기법인세자산 | 281,480 | 389,505 |
| 합 계 | 3,416,173 | 3,098,820 |
10. 재고자산당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 원 재 료 | 173,042 | 338,688 |
| 재 공 품 | 3,074,943 | 116,046 |
| 건설용지(*1) | - | 10,550,840 |
| 합 계 | 3,247,985 | 11,005,574 |
(*1) 당기 중 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되었습니다.당기와 전기 중 연결실체가가 재고자산 순실현가능가치 평가에 따라 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)57,950천원과 62,759천원입니다.
11. 당기손익-공정가치측정 지분증권
당기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본재공제조합 | 1,164,000 | 1,290,188 | 1,164,000 | 1,285,017 |
| 건설공제조합 | 560,839 | 613,520 | 560,839 | 611,880 |
| (주)더이한에스티이(*1) | 878,692 | - | 878,692 | - |
| (주)한원레저 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 |
| 전기공사공제조합 | - | - | 37,500 | 64,112 |
| 소방산업공제조합 서울지점 | 20,240 | 20,760 | 20,240 | 20,480 |
| 합 계 | 2,659,771 | 1,960,468 | 2,697,271 | 2,017,489 |
(*1) 2019년에 해당 법인의 주식 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.
12. 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 스마트올리브 | 500,001 | 500,001 | 500,001 | 500,001 |
| 합 계 | 500,001 | 500,001 | 500,001 | 500,001 |
13. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더이한에스티이(*1) | 대한민국 | 12월 | 기계설비 | 28 | - | 28 | - |
| 디와이피엔(주) | 대한민국 | 12월 | 제조,도소매 | 4.29 | 1,780,289 | 4.29 | 1,792,025 |
(*1) 회수가능액이 장부금액에 미달하여, 연결실체는 전기 이전에 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 또한, (주)더이한에스티이는 2021년 12월 1일 해산간주 되었습니다.(2) 당기말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 지분법이익 | 지분법자본변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더이한에스티이 | - | - | - | - |
| 디와이피엔(주) | 1,792,025 | 29,785 | (41,521) | 1,780,289 |
(3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디와이피엔(주) | 48,290,875 | 16,484,906 | 31,805,969 | 15,727,053 | 736,987 | 1,596,752 |
14. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 4,752,310 | - | 4,752,310 | 4,564,909 | - | 4,564,909 |
| 건 물 | 6,092,181 | (1,546,579) | 4,545,602 | 6,378,309 | (1,315,045) | 5,063,264 |
| 합 계 | 10,844,491 | (1,546,579) | 9,297,912 | 10,943,218 | (1,315,045) | 9,628,173 |
연결실체의 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 4,564,909 | - | - | 187,401 | 4,752,310 |
| 건 물 | 5,063,264 | - | (166,158) | (351,504) | 4,545,602 |
| 합 계 | 9,628,173 | - | (166,158) | (164,103) | 9,297,912 |
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,026,764 | 160,527 | - | 3,377,618 | 4,564,909 |
| 건 물 | 606,004 | 650,650 | (51,777) | 3,858,387 | 5,063,264 |
| 합 계 | 1,632,768 | 811,177 | (51,777) | 7,236,005 | 9,628,173 |
(3) 투자부동산운영손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 운영수익(임대수익) | 370,600 | 113,054 |
| 운영비용(감가상각비) | (166,158) | (51,777) |
| 합 계 | 204,442 | 61,277 |
15. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 국고보조금(*1) | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 국고보조금(*1) | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 74,841,306 | - | - | 74,841,306 | 36,230,075 | - | - | 36,230,075 |
| 건 물 | 35,150,345 | (1,111,361) | (2,172,539) | 31,866,445 | 33,829,874 | (738,830) | (1,380,880) | 31,710,164 |
| 구 축 물 | 106,364 | - | (18,614) | 87,750 | 106,364 | - | (13,296) | 93,068 |
| 시설장치 | 1,939,183 | - | (1,126,537) | 812,646 | 1,575,609 | - | (869,339) | 706,270 |
| 기계장치 | 4,197,962 | - | (2,575,428) | 1,622,534 | 4,134,755 | - | (1,937,342) | 2,197,413 |
| 차량운반구 | 712,242 | - | (400,162) | 312,080 | 507,760 | - | (333,473) | 174,287 |
| 공구와기구 | 574,181 | - | (397,753) | 176,428 | 541,781 | - | (296,085) | 245,696 |
| 비 품 | 2,612,209 | (20,016) | (1,607,011) | 985,182 | 2,383,561 | - | (1,577,541) | 806,020 |
| 건설중인자산 | 4,840,396 | - | - | 4,840,396 | 2,118,084 | - | - | 2,118,084 |
| 사용권자산 | 553,465 | - | (462,273) | 91,192 | 623,259 | - | (352,110) | 271,149 |
| 합 계 | 125,527,653 | (1,131,377) | (8,760,317) | 115,635,959 | 82,051,122 | (738,830) | (6,760,066) | 74,552,226 |
(*1) 경주 공장 취득과 마곡사옥 직장어린이집 설치 관련 정부보조금을 자산의 장부금액에 차감 표시하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 재 평 가 | 대 체 | 기 타(*1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 36,230,075 | 775,359 | - | - | 27,678,372 | 10,157,500 | - | 74,841,306 |
| 건 물 | 31,710,164 | 344,285 | - | (829,566) | - | 1,041,562 | (400,000) | 31,866,445 |
| 구 축 물 | 93,068 | - | - | (5,318) | - | - | - | 87,750 |
| 시설장치 | 706,270 | 277,475 | - | (257,199) | - | 86,100 | - | 812,646 |
| 기계장치 | 2,197,413 | 63,207 | - | (638,086) | - | - | - | 1,622,534 |
| 차량운반구 | 174,287 | 202,447 | - | (64,654) | - | - | 312,080 | |
| 공구와기구 | 245,696 | 32,400 | - | (101,668) | - | - | 176,428 | |
| 비 품 | 806,020 | 432,414 | - | (229,801) | - | - | (23,451) | 985,182 |
| 건설중인자산 | 2,118,084 | 3,253,451 | - | - | - | (531,139) | 4,840,396 | |
| 사용권자산 | 271,149 | 9,805 | (32,337) | (157,425) | - | - | 91,192 | |
| 합 계 | 74,552,226 | 5,390,843 | (32,337) | (2,283,717) | 27,678,372 | 10,754,023 | (423,451) | 115,635,959 |
(*1) 당기 중 마곡사옥 직장어린이집 설치 관련 정부보조금을 지원 받아 자산의 장부금액에 보조금을 차감 표시하였습니다.
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 기 타 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 27,837,932 | 9,644,025 | (90,525) | - | (1,161,357) | - | 36,230,075 |
| 건 물 | 10,122,823 | - | (404,085) | (477,817) | 22,469,243 | - | 31,710,164 |
| 구 축 물 | 98,386 | - | - | (5,318) | - | - | 93,068 |
| 시설장치 | 293,915 | 528,750 | - | (116,395) | - | - | 706,270 |
| 기계장치 | 2,174,823 | 98,830 | - | (580,240) | 504,000 | - | 2,197,413 |
| 차량운반구 | 47,164 | 150,494 | (1) | (38,847) | 15,477 | - | 174,287 |
| 공구와기구 | 360,848 | - | - | (104,021) | (11,131) | - | 245,696 |
| 비 품 | 250,911 | 490,629 | - | (106,824) | 171,076 | 228 | 806,020 |
| 건설중인자산 | 8,678,993 | 22,550,079 | - | - | (29,110,988) | - | 2,118,084 |
| 사용권자산 | 356,603 | 154,205 | - | (189,473) | (50,186) | - | 271,149 |
| 합 계 | 50,222,398 | 33,617,012 | (494,611) | (1,618,935) | (7,173,866) | 228 | 74,552,226 |
(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.
연결실체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 공시지가기준법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 연결실체는 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액은 74,841,306천원(원가모형으로 평가하는 경우 장부금액: 47,162,934천원)이며, 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 22,445,173천원(법인세효과 반영후)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 차량운반구 : | ||
| 취득금액 | 492,690 | 526,961 |
| 감가상각누계액 | (430,123) | (331,803) |
| 장부금액 | 62,567 | 195,158 |
| 건물 : | ||
| 취득금액 | 60,775 | 96,298 |
| 감가상각누계액 | (32,150) | (20,307) |
| 장부금액 | 28,625 | 75,991 |
| 합 계 | 91,192 | 271,149 |
16. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원가입권 | 2,698,585 | 2,085,069 | 2,150,227 | 1,585,009 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원가입권 | 1,585,009 | 548,358 | (48,298) | 2,085,069 |
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원가입권 | 1,585,009 | - | - | 1,585,009 |
(3) 당기와 전기 중 연구와 개발활동으로 지출한 총액은 각각 1,144,937천원 및 885,861천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.
17. 장ㆍ단기금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 단기차입금 | 12,800,000 | 12,800,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,683,920 | 1,224,960 | |
| 단기리스부채 | 87,817 | 167,456 | |
| 소 계 | 14,571,737 | 14,192,416 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 37,269,680 | 36,253,600 |
| 장기리스부채 | 13,804 | 117,262 | |
| 임대보증금 | 600,000 | 320,000 | |
| 소 계 | 37,883,484 | 36,690,862 | |
| 합 계 | 52,455,221 | 50,883,278 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입일 | 만기일 | 당기말이자율(%) | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 2022.06.29 | 2023.06.29 | 3.67 | 5,000,000 | 3,000,000 |
| 한국산업은행 | 2022.06.20 | 2023.06.20 | 5.27 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 광주은행 | 2022.01.25 | 2023.01.25 | 3.89 | 5,800,000 | 5,800,000 |
| 한국산업은행 | 2021.06.18 | 2022.03.28 | 2.59 | - | 2,000,000 |
| 합 계 | 12,800,000 | 12,800,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입일 | 만기일 | 이자율(%) | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 2018.08.28 | 2026.08.28 | 4.10 | 2,296,950 |
| 2018.10.29 | 2026.08.28 | 5.24 | 2,296,650 | |
| 2020.06.30 | 2035.06.30 | 3.36 | 8,800,000 | |
| 2021.07.15 | 2035.06.30 | 4.75 | 4,900,000 | |
| 2021.10.15 | 2035.06.30 | 5.48 | 8,300,000 | |
| NH농협은행 | 2021.02.02 | 2030.12.15 | 5.88 | 10,000,000 |
| 2021.04.19 | 2031.03.15 | 3.15 | 2,330,000 | |
| 2021.04.19 | 2024.04.15 | 5.14 | 30,000 | |
| 합 계 | 38,953,600 | |||
| 차감 : 유동성 대체 | (1,683,920) | |||
| 잔액 | 37,269,680 |
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입일 | 만기일 | 이자율(%) | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 2018.08.28 | 2026.08.28 | 1.71 | 2,909,470 |
| 2018.10.29 | 2026.08.28 | 2.13 | 2,909,090 | |
| 2020.06.30 | 2035.06.30 | 1.50 | 8,800,000 | |
| 2021.07.15 | 2035.06.30 | 2.25 | 4,900,000 | |
| 2021.10.15 | 2035.06.30 | 2.57 | 8,300,000 | |
| NH농협은행 | 2021.02.02 | 2030.12.15 | 2.43 | 9,600,000 |
| 2021.04.19 | 2031.03.15 | 2.12 | 30,000 | |
| 2021.04.19 | 2024.04.15 | 2.88 | 30,000 | |
| 합 계 | 37,478,560 | |||
| 차감 : 유동성 대체 | (1,224,960) | |||
| 잔액 | 36,253,600 |
(4) 당기와 전기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 157,425 | 189,473 |
| 리스부채 이자비용 | 9,739 | 22,986 |
(5) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 제 24(당)기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 284,719 | 9,611 | (192,709) | - | 101,621 |
2) 제 23(전)기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 374,251 | 140,324 | (184,439) | (45,417) | 284,719 |
(6) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 제 24(당)기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1초과 ~ 5년이내 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스의 총 현금유출 | 88,790 | 13,954 | - | 102,744 |
| 리스의 총 현금유출의 현재가치 | 87,817 | 13,804 | - | 101,621 |
2) 제 23(전)기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1초과 ~ 5년이내 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스의 총 현금유출 | 177,939 | 109,676 | - | 287,615 |
| 리스의 총 현금유출의 현재가치 | 167,457 | 117,261 | - | 284,718 |
(7) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 170,311 | 197,701 |
| 단기리스 관련 비용 | 14,090 | 34,708 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 41,476 | 39,804 |
| 총 현금유출액 | 225,877 | 272,213 |
18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 239,472 | 2,058,337 |
| 예수금 | 372,976 | 1,941,801 |
| 초과청구공사 | 18,949,828 | 3,680,541 |
| 미지급배당금 | 1,385 | 1,249 |
| 부가세예수금 | - | 383,589 |
| 합 계 | 19,563,661 | 8,065,517 |
19. 충당부채당기와 전기 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 사 용 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채(*1) | 109,854 | 1,078,441 | (585,577) | 602,718 |
| 공사손실충당부채 | 222,994 | 1,350,994 | - | 1,573,988 |
| 합 계 | 332,848 | 2,429,435 | (585,577) | 2,176,706 |
(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.(2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 사 용 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채(*1) | 267,734 | (154,800) | (3,080) | 109,854 |
| 공사손실충당부채 | 465,484 | (242,490) | - | 222,994 |
| 합 계 | 733,218 | (397,290) | (3,080) | 332,848 |
(*1) 과거 평균하자보수실적률을 기준으로 산출하였습니다.
20. 주식기준보상
(1) 지배기업은 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 지배기업이 부여한 주식매수선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 기초수량 | 당기 부여 | 당기 상실 | 기말수량 | 부여방법 | 가득조건 | 행사가능기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.03.29 | - | 107,000 | - | 107,000 | 차액보상 | 부여일로부터 2년간 근무 | 2024.03.29~2027.03.28 |
(2) 당기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 부여일자 | 2022년 03월 29일 |
| 당기말 현재 공정가치 | 13,841원 |
| 당기말 현재 주가 | 40,700원 |
| 행사가격 | 37,020원 |
| 기대주가변동성 | 43.97% |
| 기대존속기간 | 4.24년 |
| 무위험이자율 | 2.875% |
(3) 당기말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 자본조정 장부금액은 561,963천원입니다.
21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,713,625주 및 500원 입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 17,211,800 | 17,211,800 |
| 자기주식처분이익 | 3,550,767 | 3,550,767 |
| 기타자본잉여금 | 224,914 | 321,314 |
| 합 계 | 20,987,481 | 21,083,881 |
22. 기타자본
당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (5,998,628) | (5,998,628) |
| 주식기준보상 | 561,964 | - |
| 합 계 | (5,436,664) | (5,998,628) |
23. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (68,848) | (71,623) |
| 지분법자본변동 | 55,468 | 96,989 |
| 재평가잉여금 | 22,445,174 | - |
| 합 계 | 22,431,794 | 25,366 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 평 가 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (71,623) | 2,775 | (68,848) |
| 지분법자본변동 | 96,989 | (41,521) | 55,468 |
| 재평가잉여금 | - | 22,445,174 | 22,445,174 |
| 합 계 | 25,366 | 22,406,427 | 22,431,794 |
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 평 가 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (12,195) | (59,428) | (71,623) |
| 지분법자본변동 | - | 96,989 | 96,989 |
| 합 계 | (12,195) | 37,561 | 25,366 |
24. 연결이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 1,696,707 | 1,600,047 |
| 임의적립금 | 8,011 | 8,011 |
| 연결미처분이익잉여금 | 61,830,121 | 73,998,309 |
| 합 계 | 63,534,839 | 75,606,367 |
(2) 당기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 75,606,367 | 74,848,596 |
| 당기순이익(손실) | (11,201,326) | 4,772,560 |
| 현금배당 | (966,602) | (4,014,789) |
| 기타거래 | 96,400 | - |
| 기말금액 | 63,534,839 | 75,606,367 |
(3) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 62,736,937 | 76,358,637 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 75,295,375 | 70,092,668 | ||
| 당기순이익 | (12,558,438) | 6,265,969 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | (1,063,262) | (1,063,262) | ||
| 이익준비금 | 96,660 | 96,660 | ||
| 현금배당 주당배당금(률): 당기 100원(20%) 전기 100원(20%) | 966,602 | 966,602 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 61,673,675 | 75,295,375 |
상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었으며,당기의 이익잉여금 처분예정일은 2023년 3월 29일이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은 2022년 3월 29일입니다.
25. 매출액
(1) 당기와 전기 중 연결실체의 매출 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 공사매출 | 109,873,309 | 88,190,971 |
| 재화매출 | 3,241,299 | 11,441,719 |
| 합 계 | 113,114,608 | 99,632,690 |
(2) 당기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.1) 제 24(당)기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 공사매출 | 재화 및 용역매출 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행 | 100,160,599 | - |
| Ⅱ. 한 시점에 이행 | 9,712,710 | 3,241,299 |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 109,873,309 | 3,241,299 |
2) 제 23(전)기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 공사매출 | 재화 및 용역매출 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 기간에 걸쳐 이행 | 82,603,478 | - |
| Ⅱ. 한 시점에 이행 | 5,587,493 | 11,441,719 |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 88,190,971 | 11,441,719 |
(3) 계약 잔액당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수취채권(매출채권) | 계약자산(미청구공사) | 계약부채(선수금,초과청구공사) |
| --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 24,943,032 | 16,521,268 | 19,189,300 |
| 손실충당금 | (11,795) | (364,278) | - |
| 순액 | 24,931,237 | 16,156,990 | 19,189,300 |
계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형 공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
(4) 당기와 전기 중 연결실체의 수주계약 현황은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 공사계약잔액 | 증감액(*1) | 공사수익 | 기말 공사계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 56,362,437 | 78,875,936 | (65,124,437) | 70,113,936 |
| 해외공사 | 33,622,770 | 223,377,135 | (35,036,162) | 221,963,743 |
| 합 계 | 89,985,207 | 302,253,071 | (100,160,599) | 292,077,679 |
(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과, 회계기준변동효과 등이 포함되어 있습니다.
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 공사계약잔액 | 증감액(*1) | 공사수익 | 기말 공사계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 74,599,463 | 38,458,440 | (56,695,466) | 56,362,437 |
| 해외공사 | 39,721,069 | 19,809,713 | (25,908,012) | 33,622,770 |
| 합 계 | 114,320,532 | 58,268,153 | (82,603,478) | 89,985,207 |
(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 공사미수금 | 초과청구공사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 151,675,734 | 152,113,173 | (437,439) | 14,429,588 | 5,821,398 | 7,579,757 |
| 해외공사 | 62,736,455 | 53,431,784 | 9,304,671 | 305,736 | 10,336,492 | 11,370,071 |
| 합 계 | 214,412,189 | 205,544,957 | 8,867,232 | 14,735,324 | 16,157,890 | 18,949,828 |
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 공사미수금 | 초과청구공사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 317,064,758 | 245,410,252 | 71,654,505 | 12,576,020 | 13,474,002 | 2,377,830 |
| 해외공사 | 7,278,002 | 5,804,878 | 1,473,123 | 1,185,794 | 1,346,959 | 1,302,711 |
| 합 계 | 324,342,760 | 251,215,130 | 73,127,628 | 13,761,814 | 14,820,961 | 3,680,541 |
(6) 당기말 현재 공사계약중 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 중요 공사계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약일 | 완성기한 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손실충당금 | 총액 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회처리 및 회정제 설비 | 2017-05-15 | 2022-10-31 | 100.00% | - | - | 779,384 | 36 |
| Ulsan PP Project Pneumatic Conveying System | 2019-02-26 | 2022-11-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| Polimery Police PDH/PP PJT | 2019-12-24 | 2023-06-30 | 92.69% | - | - | - | - |
| HMC PP4 PCS | 2020-02-07 | 2022-10-30 | 100.00% | - | - | - | - |
| 삼척화력 1,2호기 전기집진기 | 2020-04-23 | 2023-04-30 | 82.98% | 1,047,262 | 48 | 1,796,869 | 83 |
| SGCC Fluff Transfer and Product Conveying PKG(PE) | 2020-07-17 | 2023-07-31 | 11.28% | 307,394 | 14 | - | - |
| SOPC Coke Handling System Package | 2020-09-03 | 2023-04-14 | 42.56% | 667,669 | 31 | - | - |
| 미국 ABS Project [Compounding System] | 2021-11-04 | 2023-01-27 | 62.72% | 3,872,913 | 179 | - | - |
| N-Project 건설공사 | 2021-12-15 | 2023-03-31 | 39.89% | - | - | 617,248 | 28 |
| 삼척 Biomass handling System | 2020-07-27 | 2023-03-01 | 84.21% | 3,827,430 | 176 | - | - |
| H2T Project | 2021-10-30 | 2023-06-30 | 93.52% | - | - | - | - |
| 대산 POE 100천톤 증설 Project [PCS] | 2022-03-16 | 2023-02-28 | 54.06% | 393,823 | 18 | 2,134,000 | 98 |
| HMC PP4 Silo | 2020-01-31 | 2022-06-30 | 100.00% | - | - | - | - |
| BALTIC GAS CHEMICAL COMPLEX PROJECT | 2022-01-20 | 2023-12-19 | 3.68% | - | - | - | - |
| Boysun M25 - Sulfur Blockage & Storage Package | 2022-03-31 | 2023-01-30 | 14.95% | - | - | - | - |
| 전구체 온산공장 건물/기계설비 설치공사 | 2022-06-06 | 2023-02-28 | 61.41% | - | - | - | - |
| N Project/Hoppers, Silos & Blending Silos | 2022-02-07 | 2023-03-30 | 86.70% | 2,171,122 | 100 | - | - |
| Line Project | 2022-07-07 | 2026-06-30 | 34.59% | 225,693 | 10 | ||
| N-Project 건설공사 Phase 2 | 2022-10-26 | 2023-04-30 | 40.46% | 5,625,850 | 259 | ||
| 롯데케미칼 ES중 자동화창고 구축공사 | 2022-11-23 | 2023-10-31 | 0.00% | - | - | ||
| 여수 HEC Automatic Warehouse | 2022-11-24 | 2023-10-30 | 0.00% | - | - | ||
| G1-C3 Project [BPA Transfer & Sifter Package] | 2022-12-26 | 2024-09-30 | 0.26% | 18,911 | - | - | |
| 합 계 | 12,306,524 | 566 | 11,179,044 | 514 |
(7) 추정총계약원가의 변동당기말 현재 진행 중인 공사의 추정총계약원가 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총계약수익의변동 | 추정총계약원가의변동 | 당기 손익에미치는 영향(*1) | 미래 손익에미치는 영향(*1) | 미청구공사에미치는 영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해외공사 | 610,128 | 2,157,219 | (546,366) | (1,000,724) | (546,366) |
| 국내공사 | 5,959,171 | 15,308,973 | (7,451,458) | (1,898,343) | (7,451,458) |
| 합 계 | 6,569,299 | 17,466,192 | (7,997,824) | (2,899,067) | (7,997,824) |
(*1) 총계약수익 변동에 따른 영향이 포함되어 있습니다.당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
26. 판매비와관리비당기와 전기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,050,854 | 6,239,552 |
| 퇴직급여 | 464,080 | 478,710 |
| 복리후생비 | 1,142,037 | 1,000,434 |
| 여비교통비 | 44,235 | 43,518 |
| 접대비 | 677,939 | 558,125 |
| 통신비 | 29,867 | 29,247 |
| 세금과공과 | 517,318 | 450,971 |
| 감가상각비 | 1,299,676 | 687,396 |
| 지급임차료 | 72,804 | 46,161 |
| 보험료 | 220,752 | 201,169 |
| 차량유지비 | 144,735 | 107,493 |
| 경상연구개발비 | 1,144,937 | 885,862 |
| 지급수수료 | 1,822,834 | 2,647,150 |
| 대손상각비 | 81,284 | (425,510) |
| 건물관리비 | 583,745 | 283,684 |
| 해외출장비 | 142,846 | 16,364 |
| 주식보상비용 | 561,964 | 525,962 |
| 기타 | 317,262 | 315,409 |
| 합 계 | 14,319,169 | 14,091,697 |
27. 비용의 성격별 분류연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 사용액 | 69,627,062 | 51,771,842 |
| 종업원급여 및 복리후생비 | 13,331,513 | 17,075,257 |
| 감가상각비 | 2,115,317 | 1,503,913 |
| 여비교통비 | 90,461 | 104,469 |
| 세금과공과 | 959,788 | 860,260 |
| 접대비 | 815,920 | 707,325 |
| 운반비 | 918,266 | 761,108 |
| 보험료 | 737,863 | 897,221 |
| 지급수수료 | 4,832,953 | 3,750,380 |
| 경상개발비 | 1,144,937 | 885,862 |
| 외주비 | 15,779,551 | 6,779,585 |
| 해외출장비 | 283,094 | 359,302 |
| 전력비및수도료 | 105,617 | 128,925 |
| 하자보수비 | 1,078,441 | (80,062) |
| 포장비 | 248,795 | 676,581 |
| 주식보상비 | 561,964 | 525,962 |
| 대손상각비 | 81,285 | (425,510) |
| 지급임차료 | 2,428,264 | 1,990,344 |
| 소모품비 | 1,061,622 | 1,523,416 |
| 차량유지비 | 161,114 | 128,907 |
| 현장인건비 | 6,097,899 | 5,073,916 |
| 국내출장비 | 282,568 | 539,260 |
| 기타 | 2,154,897 | 310,253 |
| 합 계 | 124,899,191 | 95,848,516 |
28. 금융손익당기와 전기 중 연결실체의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [금융수익] | ||
| 이자수익 | 190,912 | 224,310 |
| 배당금수익 | 8,800 | 8,000 |
| 외환차익 | 1,059,172 | 1,207,950 |
| 외화환산이익 | 263,099 | 114,876 |
| 파생상품거래이익 | - | 14,004 |
| 파생상품평가이익 | 1,300,010 | 46,677 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 29,258 | 40,343 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 955 |
| 합 계 | 2,851,251 | 1,657,115 |
| [금융원가] | ||
| 이자비용 | 1,112,409 | 388,894 |
| 외환차손 | 483,610 | 121,901 |
| 외화환산손실 | 202,960 | 10,910 |
| 파생상품거래손실 | 1,098,422 | 691,828 |
| 파생상품평가손실 | 84,545 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 12,446 | 28,511 |
| 합 계 | 2,994,392 | 1,242,044 |
29. 기타영업외손익당기와 전기 중 연결실체의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [기타영업외수익] | ||
| 투자부동산운영수익 | 370,600 | 113,054 |
| 유형자산처분이익 | - | 61,488 |
| 잡이익 | 231,133 | 448,930 |
| 종속기업투자주식이익 | - | 2,540,061 |
| 리스자산처분이익 | 749 | - |
| 합 계 | 602,482 | 3,163,533 |
| [기타영업외비용] | ||
| 기부금 | 163,190 | 23,500 |
| 기타의대손상각비 | 1,621,983 | (227,010) |
| 매출채권처분손실 | - | 3,820 |
| 유형자산처분손실 | 60 | - |
| 유형자산재평가손실 | 736,325 | - |
| 잡손실 | 45,814 | 670,771 |
| 투자부동산운영비용 | 166,158 | 51,777 |
| 무형자산손상차손 | 48,298 | - |
| 합 계 | 2,781,828 | 522,858 |
30. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 19,600 | 707,243 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (17,078) | 1,061,943 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 3,052,039 | 1,399,058 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (5,930,520) | (975,591) |
| 법인세비용(수익) | (2,875,959) | 2,192,653 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전순이익(손실) | (14,077,285) | 6,821,327 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (3,075,003) | 1,838,897 |
| 조정사항 | ||
| 비일시적차이의 법인세효과 | 328,880 | 291,885 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (17,079) | 1,061,943 |
| 세액공제 | 24,500 | (541,314) |
| 기타 | (137,257) | (458,758) |
| 법인세비용(수익) | (2,875,959) | 2,192,653 |
| 유효세율 | - | 32.14% |
(3) 당기와 전기에 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재평가잉여금 | (5,930,520) | - |
| 자기주식처분이익 | - | (975,591) |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 158,700 | 993,997 | 1,152,697 | 1,152,697 | - |
| 하자보수충당부채 | 24,168 | 101,800 | 125,968 | 125,968 | - |
| 토지 | (103,400) | (5,917,198) | (6,020,598) | - | (6,020,598) |
| 미지급비용 | 59,855 | (5,985) | 53,870 | 53,870 | - |
| 미수수익 | (3,003) | (7,257) | (10,260) | - | (10,260) |
| 투자주식손상차손 | 411,262 | 42,137 | 453,399 | 453,399 | - |
| 공사손실충당부채 | 49,059 | 279,905 | 328,964 | 328,964 | - |
| 현재가치할인차금 | 45,155 | 18,130 | 63,285 | 63,285 | - |
| 회원권 | 112,028 | 4,493 | 116,521 | 116,521 | - |
| 매도가능증권평가이익 | (43,708) | 654 | (43,054) | - | (43,054) |
| 매도가능증권평손실 | 193,312 | (4,104) | 189,208 | 189,208 | - |
| 재고자산평가충당금 | 50,022 | (14,613) | 35,409 | 35,409 | - |
| 정보보조금 | 162,543 | 73,915 | 236,458 | 236,458 | - |
| 일시상각충당금 | (162,543) | (73,915) | (236,458) | - | (236,458) |
| 단기리스부채 | 36,841 | (18,487) | 18,354 | 18,354 | - |
| 장기리스부채 | 25,798 | (22,913) | 2,885 | 2,885 | - |
| 이월결손금 | - | 1,402,450 | 1,402,450 | 1,402,450 | - |
| 기타 | 86,631 | 94,952 | 181,583 | 181,583 | - |
| 합 계 | 1,102,720 | (3,052,039) | (1,949,319) | 4,361,051 | (6,310,370) |
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 222,576 | (63,876) | 158,700 | 158,700 | - |
| 하자보수충당부채 | 58,902 | (34,734) | 24,168 | 24,168 | - |
| 토지 | (103,400) | - | (103,400) | - | (103,400) |
| 미지급비용 | 880,599 | (820,744) | 59,855 | 59,855 | - |
| 미수수익 | (2,752) | (251) | (3,003) | - | (3,003) |
| 투자주식손상차손 | 627,000 | (215,738) | 411,262 | 411,262 | - |
| 대손금 | 44,805 | (44,805) | - | - | - |
| 공사손실충당부채 | 102,407 | (53,348) | 49,059 | 49,059 | - |
| 매도가능증권손상차손 | 134,424 | (134,424) | - | - | - |
| 현재가치할인차금 | 79,879 | (34,724) | 45,155 | 45,155 | - |
| 회원권 | 112,028 | - | 112,028 | 112,028 | - |
| 매도가능증권평가이익 | (41,585) | (2,123) | (43,708) | - | (43,707) |
| 매도가능증권평손실 | 193,312 | - | 193,312 | 193,312 | - |
| 재고자산평가충당금 | 36,215 | 13,807 | 50,022 | 50,022 | - |
| 정보보조금 | 166,936 | (4,393) | 162,543 | 162,543 | - |
| 일시상각충당금 | (166,936) | 4,393 | (162,543) | - | (162,543) |
| 단기리스부채 | 35,511 | 1,330 | 36,841 | 36,840 | - |
| 장기리스부채 | 46,825 | (21,027) | 25,798 | 25,798 | - |
| 기타 | 75,032 | 11,599 | 86,631 | 239,784 | (153,153) |
| 합 계 | 2,501,778 | (1,399,058) | 1,102,720 | 1,568,526 | (465,806) |
(5) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 높지 않아 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이와 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | 5,199,892 | 3,084,549 |
| 이연법인세자산 | 1,086,778 | 678,601 |
31. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배지분 보통주 당기순이익(손실) | (11,201,325,755) | 4,772,559,966 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 9,666,022주 | 9,559,315주 |
| 기본주당이익(손실) | (1,159) | 499 |
(*1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 10,713,625 | 10,713,625 |
| 가중평균자기주식수 | (1,047,603) | (1,154,310) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,666,022 | 9,559,315 |
(2) 주식기준보상에서 희석효과가 발생하지 않아, 당기와 전기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
32. 특수관계자(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)더이한에스티이(*1) |
| 디와이피엔(주)(*2) | |
| 기 타 | 디와이피엔씨(주) |
| 최대주주 및 임직원 |
(*1) (주)더이한에스티이는 2021년 12월 1일 해산간주 되었습니다.(*2) 종속기업이던 디와이피엔에이(주)가 디와이피엔(주)에 2021년 10월 1일부로 흡수합병되어 유의적 영향력을 획득하였습니다.
(2) 당기와 전기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 등 | 합계 | 매입 | 기타비용 등 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [관계기업] | ||||||
| 디와이피엔(주) | 5,158,588 | 127,837 | 5,286,425 | 6,046,428 | - | 6,046,428 |
| [기 타] | ||||||
| 디와이피엔씨(주) | - | 22,203 | 22,203 | 4,654,422 | - | 4,654,422 |
| 최대주주 및 임직원 | - | 4,392 | 4,392 | - | 221,983 | 221,983 |
| 소 계 | - | 26,595 | 26,595 | 4,654,422 | 221,983 | 4,876,405 |
| 합 계 | 5,158,588 | 154,432 | 5,313,020 | 10,700,850 | 221,983 | 10,922,833 |
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 등 | 합계 | 매입 | 유형자산매입 | 기타비용 등 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [관계기업] | |||||||
| 디와이피엔(주) | 82,200 | 244,268 | 326,468 | 3,231,833 | 616,544 | 449,873 | 4,298,250 |
| [기 타] | |||||||
| 디와이피엔씨(주) | - | 15,052 | 15,052 | 2,210,023 | - | - | 2,210,023 |
| 최대주주 및 임직원 | - | 3,801 | 3,801 | - | - | 3,028,654 | 3,028,654 |
| 소 계 | - | 18,853 | 18,853 | 2,210,023 | - | 3,028,654 | 5,238,677 |
| 합 계 | 82,200 | 263,121 | 345,321 | 5,441,856 | 616,544 | 3,478,527 | 9,536,927 |
(3) 당기와 전기의 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [기 타] | ||||
| 임직원 | 3,432,024 | 111,375 | (82,133) | 3,461,266 |
| 합 계 | 3,432,024 | 111,375 | (82,133) | 3,461,266 |
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초 | 대여 | 회수 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [관계기업] | |||||
| 디와이피엔(주) | 1,000,000 | - | (2,200,000) | 1,200,000 | - |
| [기 타] | |||||
| 임직원 | 568,077 | 2,976,347 | (112,400) | - | 3,432,024 |
| 합 계 | 1,568,077 | 2,976,347 | (2,312,400) | 1,200,000 | 3,432,024 |
(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미청구공사 | 대여금(*1) | 기타(*2) | 매입채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [관계기업] | ||||
| 디와이피엔(주) | 2,171,122 | - | 97,772 | 1,238,380 |
| [기 타] | ||||
| 디와이피엔씨(주) | - | - | 41,882 | 1,144,443 |
| 임직원 | - | 3,461,266 | - | - |
| 소 계 | - | 3,461,266 | 41,882 | 1,144,443 |
| 합 계 | 2,171,122 | 3,461,266 | 139,654 | 2,382,823 |
(*1) 당기 중 특수관계자에 대한 대여금에 설정한 손실충당금은 234,983천원입니다.(*2) 기타채권에는 미수금, 선급금이 포함되어 있습니다.
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 기타(*1) | 매입채무 | 기타(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [관계기업] | ||||
| 디와이피엔(주) | - | 751,823 | 1,806,290 | 284,324 |
| [기 타] | ||||
| 디와이피엔씨(주) | - | 7,718 | 261,140 | - |
| 임직원 | 3,432,024 | - | - | 847 |
| 소 계 | 3,432,024 | 7,718 | 261,140 | 847 |
| 합 계 | 3,432,024 | 759,541 | 2,067,430 | 285,171 |
(*1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 미수수익이, 기타채무에는 임대보증금, 미지급금,선수금, 미지급비용이 포함되어 있습니다.
(5) 주요 경영진 보상당기와 전기 중 주요 경영진의 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,441,031 | 1,398,898 |
| 퇴직급여 | 128,580 | 95,897 |
| 합 계 | 1,569,611 | 1,494,795 |
상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 기
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, SGD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 보증이행금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계구분 | 내 용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | 지급보증 | 6,000,000 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 한국수출입은행 |
| 669,600 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 한국산업은행 | ||
| 569,000 | 시설자금대출 | 4,593,600 | 한국산업은행 | ||
| 4,200,000 | B2B지급어음 | 3,063,661 | 우리은행 | ||
| USD 7,200,000 | 입찰보증 | USD 100,000 | NH농협은행 | ||
| USD 3,600,000 | 파생상품 선물환 | USD 1,104,866 | 기업은행 | ||
| EUR 24,561,586 | 공사이행지급보증 | EUR 24,561,586 | 서울보증보험 | ||
| 임직원 | 지급보증 | 12,000 | 한도거래 | 747 | 광주은행 |
| 합 계 | 11,450,600 | 합 계 | 14,658,008 | ||
| EUR 24,561,586 | EUR 24,561,586 | ||||
| USD 10,800,000 | USD 1,204,866 |
2) 제 23(전) 기
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, SGD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 보증이행금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계구분 | 내 용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | 지급보증 | 6,000,000 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 한국수출입은행 |
| 2,400,000 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 한국산업은행 | ||
| 8,820,000 | 시설자금대출 | 5,818,560 | 한국산업은행 | ||
| 2,400,000 | 한도자금대출 | 2,000,000 | 한국산업은행 | ||
| 4,200,000 | 기업구매약정 | 1,714,956 | 우리은행 | ||
| EUR 548,758 | 공사이행지급보증 | EUR 457,298 | KEB하나은행 | ||
| SGD 63,313 | 공사이행지급보증 | SGD 52,761 | KEB하나은행 | ||
| USD 204,000 | 공사이행지급보증 | USD 170,000 | KEB하나은행 | ||
| USD 6,000,000 | 입찰보증 | USD 100,000 | NH농협은행 | ||
| USD 2,398,085 | 선수금 환급 | USD 1,998,404 | 한국씨티은행 | ||
| USD 1,199,042 | 공사이행지급보증 | USD 999,202 | 한국씨티은행 | ||
| USD 3,840,000 | 파생상품 선물환 | USD 905,999 | NH농협은행 | ||
| 합 계 | 23,820,000 | 합 계 | 14,533,516 | ||
| USD 13,641,127 | USD 4,173,605 | ||||
| EUR 548,758 | EUR 457,298 | ||||
| SGD 63,313 | SGD 52,761 |
33. 담보제공자산, 우발사항 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체의 채무, 지급보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 종 류 | 실행금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정지분증권 | 345,105 | 345,105 | 질권설정 | - | 건설공제조합 |
| 토지, 건물 | 3,366,466 | 5,217,408 | 공사이행지급보증 | EUR 457,298.38 | KEB하나은행 |
| USD 170,000.00 | |||||
| 투자부동산(토지, 건물) | 1,855,222 | 4,800,000 | 일반/한도대출 | 24,000,000 | 한국산업은행 |
| 토지, 건물 | 59,062,566 | 35,300,000 | 근저당권설정 | 26,593,600 | 한국산업은행 |
| 토지 | 15,500,637 | 27,300,000 | 근저당권설정 | 10,000,000 | NH농협은행 |
| 기계장치 | 69,600 | 185,900 | 할부금융 | 25,360 | JB우리캐피탈 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 3,679,262 | 외화지급보증 | USD 1,998,404.00 | 한국씨티은행 |
| USD 999,202.00 | |||||
| 합 계 | 85,199,596 | 76,827,675 | 합 계 | 60,618,960 | |
| EUR 457,298.38 | |||||
| USD 3,167,606.00 |
(2) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| NH농협은행 | 파생상품약정 | USD 3,840,000.00 | USD 1,313,511.24 |
| 기업은행 | 파생상품약정 | USD 3,000,000.00 | USD 1,104,866.00 |
| 우리은행 | 기업구매약정 | 3,500,000 | 3,063,661 |
| 우리은행 | B2B운전대출 | 2,840,000 | - |
| 한국산업은행 | 대출약정 | 33,350,000 | 28,593,600 |
| 한국수출입은행 | 대출약정 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| NH농협은행 | 대출약정 | 22,700,000 | 12,360,000 |
| 광주은행 | 대출약정 | 5,800,000 | 5,800,000 |
| 건설공제조합 | 대출약정 | 508,000 | - |
| 합 계 | USD 6,840,000.00 | USD 2,418,377.24 | |
| 73,698,000 | 54,817,261 |
(3) 진행중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 원고로 진행 중인 소송은 손해배상의 소 1건 (소송가액: 100,892천원), 법인세부과처분취소소송 1건(소송가액: 152,267천원이며, 피고로 진행 중인 소송은 손해배상의 소 1건(소송가액: 2,000,000천원)이 있습니다.
(4) 당기말 현재 연결실체는 공사계약이행 등과 관련하여 아래와 같이 이행보증을 받고 있습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, SGD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 한도약정금액 | 실행금액 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | KRW | 161,602,000 | 81,618,585 | 포괄계약 |
| 자본재공제조합 | KRW | 77,411,256 | 18,904,597 | 포괄계약 |
| 건설공제조합 | KRW | 32,325,000 | - | 포괄계약 |
| KEB하나은행 | USD | 170,000 | 170,000 | 계약이행보증 |
| KEB하나은행 | EUR | 457,298 | 457,298 | 계약이행보증 |
| NH농협은행 | USD | 6,000,000 | 100,000 | 입찰보증 |
| 한국씨티은행 | USD | 2,997,606 | 2,997,606 | 계약이행,선수금 환급보증 |
| 합 계 | KRW | 271,338,256 | 100,523,182 | |
| USD | 9,167,606 | 3,267,606 | ||
| EUR | 457,298 | 457,298 |
34. 영업활동 현금흐름
(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | - | 168,379 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (2,540,061) |
| 투자부동산감가상각비 | 166,158 | 51,777 |
| 감가상각비 | 2,283,717 | 1,618,935 |
| 이자비용 | 1,112,410 | 388,894 |
| 파생상품평가손실 | 84,545 | - |
| 하자보수비 | 1,078,441 | (154,800) |
| 공사손실충당부채전입액(환입) | 1,350,993 | (329,912) |
| 대손상각비 | 81,284 | (425,510) |
| 기타의 대손상각비 | 1,621,983 | (227,010) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 12,446 | 28,511 |
| 지급수수료 | 360,690 | - |
| 재고자산평가손실(환입) | (57,950) | 62,759 |
| 주식보상비용 | 561,964 | 525,962 |
| 유형자산처분이익 | - | (55,488) |
| 유형자산처분손실 | 60 | - |
| 유형자산재평가손실 | 736,325 | - |
| 무형자산손상차손 | 48,298 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (29,258) | (40,343) |
| 매출채권처분손실 | - | 3,819 |
| 잡손실 | 26,612 | 22,031 |
| 이자수익 | (190,912) | (224,310) |
| 파생상품평가이익 | (1,300,010) | (46,677) |
| 외화환산이익 | (263,099) | (114,876) |
| 외화환산손실 | 202,959 | 10,910 |
| 법인세비용 | (2,875,959) | 2,192,653 |
| 배당금수익 | (8,800) | (8,000) |
| 리스자산처분이익 | (749) | - |
| 지분법이익 | (29,786) | - |
| 지분법손실 | - | 18,593 |
| 보험료 | (33,332) | |
| 합 계 | 4,939,030 | 926,236 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 증가 | (2,797,500) | (1,656,465) |
| 미청구공사의 감소(증가) | (14,292,621) | 11,527,441 |
| 미수금의 감소(증가) | 2,408,700 | (1,634,505) |
| 파생상품자산의 감소 | 40,740 | 2,026,939 |
| 선급금의 감소 | 131,391 | 10,520,761 |
| 선급비용의 감소(증가) | (118,920) | 146,855 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (470,754) | 369,801 |
| 재고자산의 증가 | (2,785,956) | (10,450,159) |
| 매입채무의 증가(감소) | 13,397,871 | (3,334,852) |
| 미지급금의 증가(감소) | (315,364) | 2,207,342 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 61,812 | (1,018,167) |
| 파생상품부채의 감소 | - | (62) |
| 초과청구공사의 증가(감소) | 5,141,428 | (1,262,639) |
| 선수금의 증가(감소) | 21,355,231 | (9,009,360) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (383,589) | 405,787 |
| 공사미지급금의 증가(감소) | 1,685,137 | (1,410,670) |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | (585,577) | (3,081) |
| 예수금의 증가(감소) | (1,568,783) | 1,624,227 |
| 당기법엔세자산의 감소(증가) | (566) | 95,933 |
| 선급공사원가의 감소 | 118,465 | 31,536 |
| 장기미수금의 감소 | - | 227,010 |
| 합 계 | 21,021,145 | (596,328) |
(3) 당기에 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 제 24(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 장ㆍ단기리스부채 | 미지급배당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022년 1월 1일 | 12,800,000 | 1,224,960 | 36,253,600 | 284,719 | 1,249 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | - | (1,224,960) | 2,700,000 | (192,709) | (966,466) |
| 유동성 대체 등 | - | 1,683,920 | (1,683,920) | 9,611 | 966,602 |
| 2022년 12월 31일 | 12,800,000 | 1,683,920 | 37,269,680 | 101,621 | 1,385 |
2) 제 23(전) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 장ㆍ단기리스부채 | 미지급배당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021년 1월 1일 | 8,000,000 | 1,224,960 | 14,618,560 | 374,251 | 680 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | 4,800,000 | (1,224,960) | 22,860,000 | (179,828) | (4,014,219) |
| 유동성 대체 등 | - | 1,224,960 | (1,224,960) | 90,296 | 4,014,788 |
| 2021년 12월 31일 | 12,800,000 | 1,224,960 | 36,253,600 | 284,719 | 1,249 |
(4) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 취득에 따른 리스부채의 증가 | 31,404 | 90,296 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 767,359 | 29,110,988 |
| 건설용지의 자가사용부동산으로 대체 | 10,190,150 | - |
| 토지재평가 | 27,678,372 | - |
| 주식매수선택권 취소 | - | 2,497,590 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,683,920 | 1,224,960 |
| 잉여금처분에 의한 배당금 지급 결정 | 966,602 | 4,014,789 |
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 디와이피엔에프 주식회사2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111144------66434298456240------50234114111381441,008724------1,16087918141802421,464964------1,6621,220
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2022년 7월 22일1회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차 범위와 시기 등을 결정2022년 7월 4일~2022년 7월 7일45-내부회계관리제도 설계평가2022년 7월 25일~2022년 7월 28일45-반기검토2022년 10월 27일~2022년 10월 31일35-내부회계관리제도 설계평가2022년 11월 10일~2022년 11월 15일45-내부회계관리제도 운영평가2022년 12월 1일~2022년 12월 5일35-중간감사2023년 2월 6일~2023년 2월 9일55-기말감사2023년 1월 5일1경주공장원재료----OOO-42022년 7월 27일, 2022년 12월 1일, 2023년 3월 13일, 2023년 3월 14일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12022년 07월 27일감사, 외부감사인, 회사서면감사계획22022년 12월 01일감사, 외부감사인, 회사서면핵심감사사항32023년 03월 13일감사, 외부감사인, 회사서면종결단계42023년 03월 14일감사, 외부감사인, 회사대면감사결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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