DYMATIC CHEMICALS,INC. — Audit Report / Information 2008

Apr 10, 2008

关于广东德美精细化工股份有限公司

募集资金 2007 年度存放与使用情况的

鉴证报告

目 录

• 目 录 页 码

• 一、鉴证报告 1-2 二、广东德美精细化工股份有限公司《关于募集资金 2007 年度 3-7

• 使用情况的专项报告》

一、鉴证报告

• 三、审计机构营业执照及证券、期货相关业务执业许可证复印件

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关于广东德美精细化工股份有限公司 募集资金 2007 年度存放与使用情况的

鉴证报告

深南专审报字(2008)第ZA093号

广东德美精细化工股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的广东德美精细化工股份有限公司（以下简称“德美化工 公司”）《关于募集资金2007年度使用情况的专项报告》。

一、管理层的责任

德美化工公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照深圳证券交易所 《中小企业板上市公司募集资金管理细则》、《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引 第9号》、《广东德美精细化工股份有限公司募集资金管理制度》编制《关于募集资金2007年度 使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或 重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上发表鉴证意见。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》和深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的规定执行了 鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获 取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录或文件、函证等我们认为必要的 程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

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四、鉴证结论

我们认为，德美化工公司《关于募集资金2007年度使用情况的专项报告》已经按照深圳 证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》和《中小企业板上市公司临时报告内 容与格式指引第9号》要求编制，如实反映了德美化工公司2007年度募集资金实际存放、使用 情况。

本鉴证报告仅供德美化工公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们 同意将本鉴证报告作为德美化工公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披 露。

附件：广东德美精细化工股份有限公司《关于募集资金 2007 年度使用情况的专项报告》

深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师

有限责任公司

中国注册会计师

中国深圳

2008 年 4 月 8 日

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附件

广东德美精细化工股份有限公司董事会

关于募集资金2007年度使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]25 号”文核准，公司于 2006 年 7 月 7 日首次公开发行人民币普通股 3400 万股，发行价格每股人民币 6.20 元，募集资金总额 21,080 万元，扣除与发行有关的费用 1,620 万元，实际募集资金净额为 19,460 万元。该募集资金实 收事项经深圳南方民和会计师事务所出具“深南验字(2006)第 049”验资报告验证确认，已于 2006 年 7 月 13 日全部到位。

截至 2007 年 12 月 31 日止，公司募集资金使用情况如下：

项 目	金 额（万元）
募集资金净额	19,460.00
减：累计使用募集资金	13,381.24
其中：以前年度已使用金额	2,796.96
本年度使用金额	10,584.28
减：银行未达支出	32.00
加：累计募集资金利息	264.49
尚未使用的募集资金余额	6,311.25

截至 2007 年 12 月 31 日止，公司累计使用募集资金 13,381.24 万元，尚未使用的募集资 金余额为 6,311.25 万元存放在商业银行的专项账户中。

二、募集资金管理情况

为规范募集资金的管理和运用，本公司根据相关法律法规完善了《募集资金管理制度》， 并经 2008 年第一次临时股东大会审议批准。

本公司严格按照《募集资金管理制度》的规定，实行募集资金的专项存款制度。2006 年 7 月 12 日，公司分别与保荐机构国信证券有限责任公司以及佛山市顺德区农村信用合作联社 容桂信用社（以下称为“商业银行”）签订了《募集资金专用账户管理协议》。

按照协议的约定，本公司在上述商业银行开设了募集资金专用账户（简称“专户”），以 活期存款的方式集中存放首次公开发行募集资金。截至 2007 年 12 月 31 日止，专户余额为 63,112,505.03 元。

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本公司对募集资金的使用严格履行《募集资金管理制度》规定的申请和审批程序，确保 专款专用。本公司执行的流程为：由具体使用部门或单位按照募集资金使用计划提出募集资 金使用申请，报公司财务部审核后报财务负责人、主管副总和总经理批准。执行募投付款业 务，确保募集资金的用途合理、真实、准确。

本公司充分保障保荐机构、独立董事以及监事会对募集资金使用和管理的监督权。国信 证券作为本公司的保荐机构，采取现场调查、书面问询等方式行使其监督权；公司授权其指 定的保荐代表人可以随时到商业银行查询、复印公司专户的资料，公司和商业银行积极配合； 三方监管协议的履行情况正常。

三、本年度募集资金的实际使用情况

募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额	19,460.00	19,460.00	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	10,584.28	10,584.28
变更用途的募集资金总额					—	已累计投入募集资金总额					13,381.24
变更用途的募集资金总额比例					—
承诺 投资 项目	是否已 变更项 目（含部 分变更）	募集 资金 承诺 投资 总额	调整 后投 资总 额	截至 期末 承诺 投入 金额 (1)	本年度 投入金 额	截至期 末累计 投入金 额(2)	截至期 末累计 投入金 额与承 诺投入 金额的 差额(3) ＝(2)-(1)	截 至 期 末 投 入 进 度 （%） (4) ＝ (2)/(1)	项目达 到预定 可使用 状态日 期	本年度 实现的 效益	是 否 达 到 预 计 效 益	项 目 可 行 性 是 否 发 生 重 大 变 化
100Kt /a项 目	否	19,808	17,699	15,738	2,156.50	3,653.46	-12,084.54	23.21	2008-12-31	0	是	否
30Kt/ a 项 目	否	8,212	7,299	6,107	—	1,300.00	-4,807.00	21.29	2007-6-30	579.23	是	否
销售 网络 项目	否	8,423	8,423	5,570	8,427.78	8,427.78	2,857.78	151.31	2007-7-30	421.51	是	否
合计	—	36,443	33,421	27,415	10,584.28	13,381.24	-14,033.76	—	—	1000.74	—	—
未达到计划进度原因（分具体项目）					1、100Kt/a新型高档系列纺织化学品、皮革化学品技改项目：截至2007 年期末，该项目累计投入金额3,653.46 万元，与承诺投入金额相差12,084.54 万元，完成投入进度的23.21％，预计在2008年年末达到正常使用状态。该项 目实际投入进度与计划进度存在差距，主要是由于项目用地审批、项目环保审 核用时较长以及2007 年下半年基建原材料涨价使部分工程物资不能及时到 位，延误了工期进度。 2、30Kt/a新型高档系列纺织化学品、皮革化学品基建项目：该项目由公 司出资65％的福建省晋江新德美化工有限公司（福建新德美）作为实施主体， 在福建省晋江市工业园投资建设厂房和购买生产设备。截至2007年期末，公

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	司累计对该项目投入金额1300万元，其中征地费用358万元，工程建设费用 942万元。目前，福建新德美纺织助剂生产能力20Kt/a，达到项目立项时设定 的纺织助剂产能标准，超过福建新德美现有销售量，因此公司严格控制了对该 项目基础设施的继续投入，致使实际投入与调整后投资总额相差5999万元。 该项目在2007年已达到正常使用状态，作为项目实施主体，福建新德美2007 年销售纺织助剂14.8Kt，实现营业收入8,919.73万元，净利润579.23万元。
项目可行性发生重大变化的 情况说明	截至2007年12月31日， 公司募集资金项目可行性未发生重大变化
募集资金投资项目实施地点 变更情况	2007年6月15日，公司召开2007年第一次临时股东大会审议通过了《调整< 营销网络扩建项目>实施地点和实施方式的议案》。《销售网络扩建项目》原计 划实施地点为：上海、青岛、无锡惠山、石家庄、成都和湖南望城，调整后的 实施地点为上海、青岛、无锡惠山和绍兴。
募集资金投资项目实施方式 调整情况	1、由于国内油墨及皮革化学品市场环境发生变化，公司相应产品对公司利润 贡献率相对有限；另外公司实际募集资金19,460 万元与募集资金项目计划投 资总额36,443万元之间存在16,983万元的缺口，2007年5月10日，公司召 开的2006年年度股东大会通过了《关于调整募集资金投资项目部分建设内容 的议案》，决定调整《100Kt/a新型高档系列纺织化学品、皮革化学品技改项目》、 《30Kt/a新型高档系列纺织化学品、皮革化学品基建项目》两个募集资金投资 项目的部分建设内容。终止上述项目的油墨车间、皮革化学品车间的建设投入， 分别涉及资金2,109万元、913万元，占各自项目计划投资额的10.65％、11.12 ％，合计涉及资金3,022万元，占项目计划投资总额的8.29％。通过调整，公 司募集资金投资项目投资总额将由36,443万元减少至33,421万元。 2、2007年6月15日，公司召开2007年第一次临时股东大会审议通过了《调 整<营销网络扩建项目>实施地点和实施方式的议案》。根据《公司首次公开发 行股票招股说明书》相关内容，《销售网络扩建项目》由公司投入8423万元对 现有的各子公司－上海德美、青岛德美、惠山德美、石家庄德美、成都德美和 望城德美进行单方面增资扩股，由各公司用于购置固定资产和补充流动资金。 由于市场环境发生变化，为更好地实施公司的发展战略，公司决定对该项目的 实施地点和实施方式进行调整：保持项目投资总额8423万元不变，其中投入 862万元、2114万元、468万元分别对上海德美、青岛德美、惠山德美进行单 方面增资扩股，用于补充子公司流动资金和购置资产；投入3658.78万元用于 收购绍兴县德美化工有限公司（绍兴德美）100％股权，收购完成后，投资 1320.22万元用于增资扩股，以满足绍兴德美业务发展的需要。
募集资金投资项目 先期投入及置换情况	1、100Kt/a 项目：截至2006年9 月16 日止，公司以自筹资金预先投入该项 目征地费用1,496.96万元。 2、30 Kt/a项目：截至2006年9月16日止，公司预先已投入该项目的自筹资 金为1,300万元。截止2006年9月16日，本公司利用自筹资金先期投入募 集资金投资项目的总金额为2796.96万元。为了提高资金利用效率，减少财务 费用支出，增加公司经营收益，公司第二届董事会第五次会议审议通过将用上 述募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金。
用闲置募集资金 暂时补充流动资金情况	无
项目实施出现 募集资金结余的金额及原因	募集资金项目尚未实施完毕。

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募集资金其他使用情况 无

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

本公司未发生变更募集资金项目的资金使用情况。

五、募集资金投资项目实现效益情况

报告期内公司 100Kt/a 新型高档系列纺织化学品、皮革化学品技改项目处于土建施工、 设备安装阶段，未实现收益。

30Kt/a 新型高档系列纺织化学品、皮革化学品基建项目在 2007 年已达到正常使用状态， 作为项目实施主体，福建新德美 2007 年生产纺织助剂 14.8Kt，实现营业收入 8,919.73 万元， 净利润 579.23 万元。

销售网络扩建项目，公司于 2007 年 6 月对该项目的实施地点和实施方式进行调整，其 中对上海德美、青岛德美、惠山德美进行单方面增资扩股，用于补充子公司的流动资金和购 置资产，减少了子公司的财务费用，对生产经营也起到了积极影响；收购并增资的绍兴县德 美化工有限公司 2007 年经营业绩良好，实现营业收入 13,426.20 万元，净利润 682.98 万元， 纳入公司合并利润表为421.51 万元。。

六、募集资金使用及披露中存在的问题

本公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金管理不存在违规情形。

广东德美精细化工股份有限公司董事会

二00 八年四月九日

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