Dyaco — AGM Information 2024

Jun 14, 2024

岱宇國際股份有限公司

民國113 年股東常會議事錄

• 時 間：民國 113 年 5 月 27 日 ( 星期一 ) 上午 9 時 0 分

• 地 點：彰化縣和美鎮全興工業區工一路 1 號 ( 本公司總廠大會議室 )

• 出 席：出席股東及股東代理人所代表之股份總數 82,262,365 股 ( 其中含電子方式 行使表決權股數 9,389,982 股 ) ，佔公司已發行股份總數 150,646,754 股 ( 扣 除公司法第 179 條規定無表決權 ) 之 54.60 %。

• 出席董事：董事長 林佑穎、獨立董事 王志誠、獨立董事 王凱立、獨立董事 吳錦波

• 列 席：勤業眾信聯合會計師事務所 廖婉怡會計師

• 主 席：董事長 林佑穎 紀錄：邱源聲

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宣布開會：報告出席股份總數已達法定開會股數，主席依法宣布開會。

• 壹、 主席致詞 （略）

貳、 報告事項

• 一、 112 年度營業報告（請參閱本議事錄附件一）。

• 二、 審計委員會審查112 年度決算表冊報告（請參閱本議事錄附件二）。

• 三、 112 年度董事個別領取之酬金(包含酬金政策、個別酬金之內容、數額及與 績效評估結果之關聯性) （請參閱本議事錄附件三）。

• 四、 庫藏股執行報告（請參閱本議事錄附件四）。

• 五、 國內可轉換公司債募集發行情形報告。（請參閱本議事錄附件五）。

• 六、 修訂本公司「董事會議事規範」（請參閱本議事錄附件六）。

• 七、 子公司斯可達全球科技股份有限公司「資金貸與超過限額」改善情形。

參、 承認事項

第一案(董事會提)

• 案 由： 112 年度營業報告書及財務報表案。

1

• 說 明： (一) 本公司民國112 年度財務報表經勤業眾信聯合會計師事務所謝建 新及廖婉怡會計師查核簽證完竣，併同營業報告書經審計委員會 查核完竣。

• (二) 民國112 年度營業報告書、會計師查核報告書及財務報表，請參 閱本議事錄附件一、附件七及附件八。

• (三) 敬請 承認。

決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：78,019,335 權

決時出席股東表決權數：78,019,335 權
表決結果	佔總決權數%
贊成權數：77,590,458 權(含電子投票9,079,641 權)	99.45%
反對權數：200,069 權(含電子投票200,069 權)	0.25%
無效權數：0 權(含電子投票0 權)	0.00%
棄權與未投票權數：228,808 權(含電子投票110,272 權)	0.29%

本案經表決照案通過。

第二案(董事會提)

• 案 由： 112 年度虧損撥補案。

• 說 明： (一) 本公司112 年度虧損撥補表，請參閱本議事錄附件九。

• (二) 因112 年度虧損，故不擬分派員工酬勞及董事酬勞。

• (三) 本案業經提報本公司113 年3 月12 日董事會通過在案。

• (四) 敬請 承認。

決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：78,019,335 權

決時出席股東表決權數：78,019,335 權
表決結果	佔總決權數%
贊成權數：77,588,555 權(含電子投票9,077,738 權)	99.44%
反對權數：226,237 權(含電子投票226,237 權)	0.28%
無效權數：0 權(含電子投票權0 權)	0.00%

2

表決結果	佔總決權數%
棄權與未投票權數：204,543 權(含電子投票86,007 權)	0.26%

本案經表決照案通過。

肆、 討論事項

第一案(董事會提)

• 案 由： 修訂本公司「公司章程」。

• 說 明： (一) 為配合公司營運管理所需，擬修訂「公司章程」部分條文。 (二) 修訂前後條文對照表，請參閱本議事錄附件十。

• (三) 提請 決議。

決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：78,019,335 權

決時出席股東表決權數：78,019,335 權
表決結果	佔總決權數%
贊成權數：72,980,556 權(含電子投票4,469,739 權)	93.54%
反對權數：4,843,032 權(含電子投票4,843,032 權)	6.20%
無效權數：0 權(含電子投票權0 權)	0.00%
棄權與未投票權數：195,747 權(含電子投票77,211 權)	0.25%

本案經表決照案通過。

第二案 (董事會提)

• 案 由： 資本公積轉增資發行新股案。

• 說 明： (一) 為擴大營業規模，健全財務結構，擬自超過票面金額發行股票 所得溢價之資本公積中提撥新台幣75,323,380 元，辦理轉增資 發行新股7,532,338 股(每股配發股票0.50 元)，每股面額新台 幣 10 元整。

• (二) 本案俟113 年股東常會通過並經主管機關核准後，擬提請股東 會授權董事會另訂定除權配股基準日及發放日，並按除權配股

3

基準日股東名簿記載之股東持有股數，每仟股無償配發約50
股，其配發不足一股之畸零股，得由股東自停止過戶日起五日
內，向本公司股務代理機構辦理併湊事宜，逾期未併湊或併湊
後仍不足一股之畸零股，按面額折發現金至元為止(元以下捨
去)，並授權董事長洽特定人按面額承購。

• (三) 本次資本公積轉增資發行新股案，依本公司董事會決議日之流 通在外股數計算，嗣後若有任何影響流通在外股數之因素，致 股東配股率發生變動而需修正時，擬授權董事長調整之。

• (四) 本次增資發行新股，其權利義務與原發行股份相同。

• (五) 本次增資案相關事宜，如因法令規定或主管機關核定修正及為 因應客觀環境之營運評估，須予變更時，擬提請股東會授權董 事會全權處理之。

• (六) 本案業經提報本公司113 年3 月12 日董事會通過在案。

• (七) 提請 決議。

決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：78,019,335 權

決時出席股東表決權數：78,019,335 權
表決結果	佔總決權數%
贊成權數：77,496,302 權(含電子投票8,985,485 權)	99.32%
反對權數：323,467 權(含電子投票323,467 權)	0.41%
無效權數：0 權(含電子投票權0 權)	0.00%
棄權與未投票權數：199,566 權(含電子投票81,030 權)	0.25%

本案經表決照案通過。

伍、 臨時動議：無。

陸、 散會 ( 同日上午 9 時 28 分 )

4

【附件一】

岱宇國際股份有限公司 112年度營業報告書

各位股東女士、先生們，大家好：

首先，感謝各位長期以來對岱宇的支持與關愛。

112 年受到高利率、高通膨與中國疫後經濟表現不如預期等因素影響，令全球終端產品
需求疲弱，導致各國製造業活動放緩，加上美中晶片禁令擴大、俄烏戰爭及以哈衝突至
今未歇，全球地緣政治趨向集團對抗，持續影響全球經濟發展和社會穩定。展望113 年，
美、中兩大經濟體持續面臨消費及投資的不利因素困擾，雖然其他主要經濟體如歐洲表
現可望回溫，新興市場及開發中經濟體的經濟表現也優於112 年，但仍難以支撐美、中
經濟疲軟的局勢，故國際主要預測機構皆認為113 年全球經濟成長速度較112 年略低，
不過仍預期全球商品貿易呈現復甦態勢，有助於台灣對外貿易表現可望漸趨穩定。

岱宇集團必須全面轉型提升競爭力，包括加速產品開發、對於市場的反應速度、使用者
需求回應、提升企業創新以及營運效率等是我們刻不容緩的目標。以下謹將本公司112
年度營業結果、113 年度營業計劃及未來發展策略報告如下：

一、112年營業報告

(一)營業計畫實施成果

受制於全球經濟不振和產業庫存調整，加上物價持續高漲令民眾消費行為更加
謹慎，抑制全球健身器材銷售市場，岱宇仍持續致力達成業務成長，112 年度整
體營業收入較去年同期成長9%，惟受到各項費用上漲及市場競爭影響，費用率
未減，致稅後淨損1.1 億元，每股虧損0.88 元。

(二)預算執行情形

本公司112 年度未公開財務預測，惟整體營運狀況受經濟環境及市場競爭影響，
表現未如公司內部制定之營業計畫。

• (三)財務收支及獲利能力分析

• 1.財務收支

5

單位：新台幣仟元

	112年度	112年度	111年度	111年度	變動比例
	金 額	%	金 額	%	%
營業收入	7,786,471	100%	7,122,411	100%	9%
營業成本	5,119,386	66%	5,037,256	71%	2%
營業毛利	2,667,085	34%	2,085,155	29%	28%
營業費用	2,765,508	36%	2,441,738	34%	13%
其他收益及費損淨額	-1,182	0%	-27,647	0%	-96%
營業淨利（損）	-99,605	-1%	-384,230	-5%	-74%
營業外收(支)	-69,826	-1%	303,169	4%	-123%
稅前淨利(損)	-169,431	-2%	-81,061	-1%	109%
所得稅(費用)利益	59,059	1%	-13,622	0%	-534%
本期淨利(損)	-110,372	-1%	-94,683	-1%	17%

2.獲利能力分析

	分析 項 目	112年度	111年度
償債能力	流動比率(%)	124.82	99.40
	速動比率 (%)	61.91	44.66
	利息保障倍數(倍)	-0.73	0.04
經營能力	應收款項週轉率(次)	7.18	5.19
	存貨週轉率(次)	1.87	1.55
獲利能力	資產報酬率(%)	-0.27	-0.22
	股東權益報酬率	-2.50	-2.24
	純益率(%)	-1.42	-1.33
	每股盈餘(元)	-0.88	-0.61

(四)研究與發展狀況

本公司技術來源以公司研發團隊及國內上游廠商、市場需求、研究機構之能
量整合性發展為主，透過行銷人員以接近市場及客戶之便，能進一步瞭解產
品之發展趨勢及新科技之應用，進行產品、技術之開發，必要時聘請相關顧
問諮詢意見，與學校及研究機關合作技術開發，使整體產品開發效率與效果
較競爭對手快速且有效。

列舉112 年度研發成果：

6

1. 具可變阻力之水阻划船機

2. 強化使用者體驗智能雲端分析高階商用跑步機

3. 醫療級兩用式左右平衡偵測踏步機

4. 醫療級六軸感應步態平衡復健電動跑步機

5. 電動輔助自行車導入產線

6. 跑步機結構優化及觸控面板整合升級

7. 自發電充電健身車

8. 數位訓練內容整合導入觸控面板機種

9. 輪椅懸吊式復健跑步機及輔具整合

二、112 年營業計劃概要

(一)經營方針

• 1.秉持「品牌、服務、創新」為公司經營的核心價值，以人的需求為出發點 開發產品、創造價值，專注於提供消費者簡單、舒適及安全的產品，持續 關注於提升人們更好的健康運動及休閒生活品質。

• 2.提供給客戶的不再只是產品，還包含了品牌信念、產品創意及售服經驗， 進而提升與合作伙伴的關係；並以此為架構，繼續擴展自有品牌SOLE、 SPIRIT 與XTERRA，以及授權品牌UFC 的國際市場市佔率。

• 3.多元化擴展新產品與新品牌，致力於推廣全新電動輔助自行車品牌 CIKADA，加強與UFC 綜合格鬥品牌的策略行銷及銷售通路，並設置倉庫及 產線生產訓練相關器材。針對其在醫療科技領域所需的物理治療與老人復 健等器材，與美國智能健身內容製作商STUDIO 合作，結合STUDIO 線上健 身課程與岱宇的健身器材等。

• 4.在關鍵的決策上做對的事，洞悉市場走向致力於研發技術上的創新並且優 化現有產品及營運管理，導入電子化簽核系統，加入作業流程。與學界合 作，以跨足醫療復健器材領域的方式，延續公司的研發優勢，使公司的產 品不僅可以造福一般人，亦可以造福行動不便或家中的長輩，使每一個人 都可以享受運動的樂趣，以便照顧更多需要幫助的人，畢竟要有健康的身 體才會有好的生活品質。

(二)行銷政策

• 1.建立電子商務行銷工具以增加實體通路外之市佔率。

• 2.加強第三方銷售平台素材及搜尋引擎資源以提昇各國當地品牌曝光度。

7

• 3.持續開發各國品牌代理商並同時建立品牌溝通平台。

• 4.整合公司官方形象網站與粉絲專頁以提高公司在台形象並加強內銷商品露 出。

• 5.提昇公司網頁功能性並以產品新聞稿加深印象。

• 6.一致化設計全球實體通路行銷素材。

(三)研發政策

• 1.積極開發各品牌系列新機種，以增加消費者多元選擇性。

• 2.提供消費者在一定品質下，實用且美觀的高性價比產品，並將進一步導入 智能化雲端平台。

• 3.加強與學界合作，並以異業結盟的方式，持續跨入醫療復健器材領域，開 發銀髮族與行動不便者皆適用之產品。

• 4.輕商用及商用機型系列新智能化之開發。

• 5.結合物聯網與穿戴型裝置之運動器材操控儀表附加更豐富的娛樂連接之產 品開發(APP 軟體與3C 產品之連接操控)。

(四)生產政策

• 1.適度調節產能及提升生產效率，以確保交貨準時、品質提升、成本改善。

• 2.整合產業供應鏈，提升管理效率與品質信賴度，建立資訊分享機制，快速回 應終端市場需求，降低庫存成本、提高附加價值。

• 3.導入自動化倉儲系統，優化並且加速撿貨流程。

三、未來公司發展策略

(一)持續創新產品技術

除了健身器材以外，岱宇將延續對人的關懷，除了照顧一般大眾的運動休閒
品質，亦要顧到年長者與行動不變者同時皆可享受運動的樂趣；因此，公司
會持續加強與學界合作開發符合各階層所需的健身與復健等器材，並以研發
技術上的創新，強化運動者與機台間的互動模式，讓每個人不是被迫地運
動，而是喜歡運動，且可以安心地運動，進而提供人們對運動本身不同的感
受及定義。

(二)發展健康及復健產品

受運動健康風氣以及高齡社會來臨影響，健康與照護產業走出過去傳統服務
業的氛圍，愈來愈多的物聯網(IOT)技術、AI 人工智慧、感測技術應用的案
例出爐，健康與照護產業蓬勃發展。岱宇長期發展安全復健器材，結合研發

8

創新能力、生產製造技術與規模及行銷業務通路實力，提供全球最佳的醫療
復健器材，在傳統運動健身器材外另拓新商機。本公司今年來已正式推出復
健器材系列產品，已積極佈局各市場推展銷售。

(三)發展品牌

秉持「品牌、服務、創新」為公司經營的核心價值，提供給客戶的不再只是
產品，還包含了品牌信念、產品創意及售服經驗，進而提升與合作伙伴的關
係；持續開發各國品牌代理商並同時建立品牌溝通平台，以擴展自有品牌
SOLE、SPIRIT、XTERRA 與授權品牌UFC 的國際市場市佔率，以及發展全新電
動輔助自行車品牌CIKADA。

(四)堅持原則與信念

• 1.對產品品質的要求，及對顧客的承諾不變。

• 2.對研發與設計精益求精及求變的自我要求不變。

• 3.對整合上下供應鏈的關係，使客戶與廠商共利的原則不變。

• 4.對品牌的推廣、深耕在地通路，進而造福更多人的信念不變。

• 5.對人才國際化的培育與在地化的經營團隊的原則不變。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

• 展望113 年全球仍有許多不確定政經因素影響經濟表現，企業持續面臨整體經營 環境實為嚴峻，考驗公司的應變能力，但我們仍持續努力未來公司的營運發展，特 別是109 年銷售爆發除了有助於提升品牌市占率及知名度，也讓公司在行銷、物流 及售服各方面能力提升，創造更強的競爭力，同時透過上下游整併的佈局，發揮企 業資源綜效及掌握更多的市場。

• 總體來看，在市場變化快速與生產成本不斷提高下，企業經營面臨之挑戰日益嚴峻， 相信秉持公司的核心經營理念永續經營，持續按著公司規劃的腳步穩定佈局在地 市場，建立創新成長的企業文化，落實企業社責任，照顧更多需要幫助的人，終能 保持原有的競爭優勢並累積更多的強項，讓股東、客戶及員工共享豐碩的經營成果。

• 敬祝 各位股東女生、先生 身體健康、萬事如意

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董事長  林佑穎               總經理 陳明男           會計主管 邱源聲

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【附件二】

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10

【附件三】

岱宇國際股份有限公司

112年度董事個別領取之酬金

												單位：新台幣仟元；仟股；%	單位：新台幣仟元；仟股；%	單位：新台幣仟元；仟股；%	單位：新台幣仟元；仟股；%	單位：新台幣仟元；仟股；%	單位：新台幣仟元；仟股；%	單位：新台幣仟元；仟股；%	單位：新台幣仟元；仟股；%	單位：新台幣仟元；仟股；%	單位：新台幣仟元；仟股；%	單位：新台幣仟元；仟股；%
職稱	姓名	董事酬金								A、B、C及D 等四項總額及 占稅後純益之 比例		兼任員工領取相關酬金								A、B、C、D、E、F 及G等七項總額及 占稅後純益之比例		領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金
		報酬 (A)		退職退休金 (B)		董事酬勞 (C)		業務執行費 用(D)				薪資、獎金及 特支費等(E)		退職退休金 (F)		員工酬勞 (G)
		本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務報告 內所有公 司	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本公司		財務報告內 所有公司		本 公 司	財務報告內 所有公司
																現金 金額	股票 金額	現金 金額	股票 金額
董事長	銓烽投資股份有 限公司 代表人: 林佑穎(註2)	236	236	-	-	-	-	15	15	註1	註1	-	-	-	--		-	-	-	註1	註1	-
董事	莊住維	-	-	-	-	-	-	105	105	註1	註1	-	-	-	--		-	-	-	註1	註1	-
法人董事	永衡投資股份有 限公司 代表人: 丘世健(註3)	-	-	-	-	-	-	30	30	註1	註1	-	-	-	--		-	-	-	註1	註1	-
獨立董事	王凱立	600	600	-	-	-	-	105	105	註1	註1	-	-	-	--		-	-	-	註1	註1	-
獨立董事	王志誠	600	600	-	-	-	-	105	105	註1	註1	-	-	-	--		-	-	-	註1	註1	-
獨立董事	吳錦波(註4)	350	350	-	-	-	-	60	60	註1	註1	-	-	-	--		-	-	-	註1	註1	-
獨立董事	杜啟堯(註4)	350	350	-	-	-	-	60	60	註1	註1	-	-	-	--		-	-	-	註1	註1	-
董事長	林英俊(註4)	3,051	3,051	-	-	-	-	1,293	1,293	註1	註1	-	-	-	--		-	-	-	註1	註1	-
董事	張志全(註4)	-	-	-	-	-	-	45	45	註1	註1	-	-	-	--		-	-	-	註1	註1	-
法人董事	萬仕達建設股份 有限公司 代表 人:李柏逸(註4)	-	-	-	-	-	-	45	45	註1	註1	-	-	-	--		-	-	-	註1	註1	-
獨立董事	謝長宏(註4)	250	250	-	-	-	-	45	45	註1	註1	-	-	-	--		-	-	-	註1	註1	-
董事長	銓烽投資股份有 限公司 代表人: 林英俊(註2)	-	-	-	-	-	-	30	30	註1	註1	-	-	-	--		-	-	-	註1	註1	-
法人董事	永衡投資股份有 限公司 代表人: 林旭(註3)	-	-	-	-	-	-	15	15	註1	註1	-	-	-	--		-	-	-	註1	註1	-

• 註 1 ： 112 年度稅後淨損，不適用。 註 2 ： 112 年 11 月 10 日改派。 註 3 ： 112 年 10 月 19 日改派。 註 4 ： 112 年 5 月 26 日改選。

• 註 5 ：請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：

• (1) 本公司董事酬金依公司章程第二十四條之規定，以不超過當年度獲利狀況之 5% 分配董事酬勞。酬金訂定之程序，以本公司之董事會自我評鑑或同儕評鑑辦法作為評核之依循，並於公司章程第二十一條說明，董事 報酬應由薪資報酬委員會評估董事有無發生道德風險事件或其他造成公司形象、商譽有負面影響、內部管理失當、人員弊端等風險事件，並參酌董事之目標達成率、獲利率、 營運效益、貢獻度等綜合考量後計算其 酬金比例，而給予合理報酬，並將績效風險之合理公平性與所得報酬連結，並授權董事會依薪資報酬委員會之評估及同業通常之水準酌支。

• (2) 公司章程中亦明訂不高於年度獲利 5% 作為董事酬勞，故本公司遵循薪酬委員會組織章程之規定並由該委員會審議，酬金分配原則如下：（ 1 ）參酌當年度營運績效，以股東及員工利益優先；（ 2 ）因獨立董事擔任功 能性委員會之委員，需承擔參與委員會會議之討論及決議之職責，故其酬勞高於一般董事。惟本公司 112 年度扣除分配員工及董事酬勞之稅前淨損為新台幣 148,100,747 元，擬依照公司章程第二十四條規定，當年無 獲利狀況不予分派董事酬勞。

• 註 6 ：除上表揭露外，最近年度公司董事提供服務 ( 如擔任母公司 / 財務報告內所有公司 / 轉投資事業非屬員工之顧問等 ) 領取之酬金：本公司無此情形。

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【附件四】

岱宇國際股份有限公司

本公司執行買回本公司股份之情形

	買回期次	第二次	第三次	第四次	第五次
預 計 買 回 公 司 股 份 情 形	董事會決議日期	109 年2 月21 日	109 年3 月20 日	110 年9 月29 日	111 年5 月11 日
	買回目的	轉讓股份予員工	轉讓股份予員工	轉讓股份予員工	轉讓股份予員工
	預定買回期間	109/02/24~ 109/04/23	109/03/23~ 109/05/19	110/09/30~ 110/11/29	111/05/12~ 111/07/11
	預定買回數量	3,000,000 股	4,500,000 股	4,000,000 股	3,000,000 股
	買回區間價格	30 元~50 元	25 元~45 元	45 元~90 元	40 元~65 元
	預定買回數量(占 已發行股份總數比 例)(註1)	2.61%	3.91%	2.99%	2.24%
	買回股份之總金額 上限	1,002,912,315 元	1,002,912,315 元	2,937,819,581 元	2,937,819,581 元
實 際 買 回 公 司 股 份 執 行 情 形	實際買回期間	109/02/27~ 109/03/20	109/03/23~ 1109/04/08	110/09/30~ 110/11/29	111/05/12~ 111/07/11
	實際買回數量	3,000,000 股	1,565,000 股	2,488,000 股	2,338,000 股
	實際買回數量(占 已發行股份總數比 例)(註2)	2.61%	1.36%	1.86%	1.74%
	實際買回股份金額	104,927,035 元	50,663,964 元	156,988,000 元	96,415,064 元
	平均每股買回價格	34.98 元	32.37 元	63.10 元	41.24 元
	未執行完畢之原因	已執行完畢	為維護整體股東 權益及兼顧市場 機制，視股價變 化於價格區間內 採分批買回策 略，故未執行完 畢。	為維護整體股東 權益及兼顧市場 機制，視股價變 化於價格區間內 採分批買回策 略，故未執行完 畢。	為維護整體股東 權益及兼顧市場 機制，視股價變 化於價格區間內 採分批買回策 略，故未執行完 畢。
辦理情形		已轉讓員工	尚未轉讓員工	尚未轉讓員工	尚未轉讓員工

註1:係以申報買回本公司股份當時之已發行股份總數所計算之。

註2:係以申報買回本公司股份期間屆滿或執行完畢當時已發行股份總數所計算之。

12

【附件五】

岱宇國際股份有限公司

募集發行國內轉換公司債執行情形

公司債種類	國內第二次有擔保轉換公司債	國內第三次無擔保轉換公司債
主管機關核准文號	經金融監督管理委員會109 年 8 月6 日金管證發字第 1090351313號函核准發行	經金融監督管理委員會110 年 5 月25 日金管證發字第 1100342571號函核准發行
發行日期	民國109 年8 月24 日	民國110 年6 月28 日
發行總面額	新台幣600,000 仟元	新台幣1,000,000 仟元
每張發行面額	新台幣100 仟元	新台幣100 仟元
每張發行價格	依面額發行	依面額發行
票面利率	0%	0%
發行期間	3 年；民國109 年8 月24 日 至112年8 月24 日	3 年；民國110 年6 月28 日 至113年6 月28 日
受託人	國泰世華商業銀行股份有限公 司	國泰世華商業銀行股份有限公 司
承銷機構	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司
債券賣回權條件	請參考發行及轉換辦法第十八 條	請參考發行及轉換辦法第十八 條
債券買回權條件	請參考發行及轉換辦法第十七 條	請參考發行及轉換辦法第十七 條
截至民國113 年3 月 31 日止未轉換金額	已於112 年8 月24 日到期	新台幣 1,200 仟元

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【附件六】

岱宇國際股份有限公司

董事會議事規範修正條文對照表

	修正條文		現行條文	說明
	第八條：董事會參考資料、列席 人員及董事會召開應注意事項 (略) 四、已屆開會時間，如全體董事有 半數未出席時，主席得宣布於 當日延後開會，其延後次數以 二次為限。延後二次仍不足額 者，主席得依第三條第二項規 定之程序重新召集。 (略)		第八條：董事會參考資料、列席 人員及董事會召開應注意事項 (略) 四、已屆開會時間，如全體董事有 半數未出席時，主席得宣布延 後開會，其延後次數以二次為 限。延後二次仍不足額者，主 席得依第三條第二項規定之 程序重新召集。 (略)	為避免董事會會議 延長開會時間未確 定引發爭議，爰明定 出席人數不足時，主 席得宣布延後開會 之時限以當日為限。
	第十一條：議案討論 (略) 四、董事會議事進行中，主席因 故無法主持會議或未依第二 項規定逕行宣布散會，其代理 人之選任準用第七條第二項 規定。 五、董事會議進行中，若有董事 一人以上提出議題資料不充 分，並經獨立董事一人以上同 意時，得向董事會提出要求延 期審議該項議案，董事會應予 採納。 六、出席董事發言後，主席得親 自或指定相關人員答覆，或指 定列席之專業人士提供相關 必要之資訊；董事針對同一議 案有重複發言、發言超出議題 等情事，致影響其他董事發言 或阻礙議事進行者，主席得制 止其發言。		第十一條：議案討論 (略) (新增) 四、董事會議進行中，若有董事 一人以上提出議題資料不充 分，並經獨立董事一人以上同 意時，得向董事會提出要求延 期審議該項議案，董事會應予 採納。 五、出席董事發言後，主席得親 自或指定相關人員答覆，或指 定列席之專業人士提供相關 必要之資訊；董事針對同一議 案有重複發言、發言超出議題 等情事，致影響其他董事發言 或阻礙議事進行者，主席得制 止其發言。	考量實務，董事會議 事進行中，主席因故 無法主持會議或未 依規定逕行宣布散 會時，為避免影響董 事會運作，增訂明定 代理人選任方式。因 故不能行使職權 時，由董事長指定董 事一人代理之，董事 長未指定代理人 者，由董事互推一 人代理之。

14

【附件七】

會計師查核報告

岱宇國際股份有限公司 公鑒：

查核意見

岱宇國際股份有限公司及其子公司（岱宇集團）民國 112 年及 111 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之 合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表，以及合併財務報表附 註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達岱宇集團民國 112 年及 111 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 112 年及 111 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核
工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段
進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道
德規範，與岱宇集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相
信已取得足夠及適切之查核證據，以作為查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對岱宇集團民國 112 年度合 併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及 形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

15

茲對岱宇集團民國 112 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下： 商譽減損

依據國際會計準則第 36 號「資產減損」之規定，企業合併所取得之商譽， 應每年定期藉由包含商譽之帳面價值與其可回收金額比較，進行減損測試。 截至民國 112 年 12 月 31 日止，岱宇集團因企業合併所取得商譽須進行減損 測試之金額為 560,815 仟元，佔合併資產負債表總資產 4.97% 。商譽減損評估 涉及管理階層重大判斷，尤其是管理階層對未來現金流量之估計及計算現金 產生單位現值所使用之折現率。因是，將商譽減損之估計考量為關鍵查核事 項。岱宇集團商譽減損之會計政策及相關之重大會計估計和判斷說明參閱合 併財務報表附註四 ( 十一 ) 及附註五 ( 二 ) ，對於因企業合併產生之商譽之現金產 生單位以及可回收金額估算之重要基本假設已揭露於合併財務報表附註十 八，其包括未來現金流量預測及折現率（加權平均資金成本率）。

  本會計師已評估管理階層所使用之獨立評價人員之專業能力、適任能力
與客觀性，並驗證評價人員之資格。另外亦與管理階層討論評價人員之工作
範圍、覆核其委任條件，以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範圍之事
項。並確認，評價人員所使用之方法是否與國際會計準則相符。

  本會計師採用本事務所財務諮詢專家意見以評估管理階層之判斷，尤其
管理階層所使用之重要假設（包括未來現金流量預測及折現率），以確認管理
階層判斷之適當性。此部分之主要查核程序包括：

1. 測試商譽可回收金額估算所使用之資料，包括過去營業收入、收入成長率 及毛利率，以評估所使用資料之合理性。

2. 透過比較岱宇集團民國 112 年預算數與實際營運結果，作為對於民國 113 年及以後年度預測可靠度評估之考量，評估管理階層歷史預測之準確性。

3. 複核岱宇集團所使用加權平均資金成本率之合理性，並採用相同之評價模 式重新計算，比較與岱宇集團所採用之加權平均資金成本率是否有重大差 異，以確認管理階層是否使用適當之折現率評估減損。

其他事項

岱宇國際股份有限公司業已編製民國 112 及 111 年度之個體財務報告， 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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• 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

• 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內 部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。 於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估岱宇集團繼續經營 之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意 圖清算岱宇集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。 岱宇集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核合併財務報表之責任

• 本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報 表存有重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別 金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被 認為具有重大性。

• 本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦 執行下列工作：

• 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對岱宇集團內部控制之有效性表示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使岱宇集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大

17

不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報
表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之
結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況
可能導致岱宇集團不再具有繼續經營之能力。

1. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

2. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行， 並負責形成集團查核意見。

  本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及
重大查核發現（包括於查核過程中所辨認內部控制顯著缺失）。

  本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員
已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可
能被認為影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對岱宇集團民國 112 年度合 併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除 非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查 核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進 之公眾利益。

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岱宇國際股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 112 年及 111 年 12 月 31 日

民國112 年及111 年12 月31 日	月3	1 日
112年12月31日 代 碼 資 產 金 額 流動資產 1100 現金及約當現金（附註六） $ 1,158,512 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及七） 16,555 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產（附註四、九及三七） 83,095 1150 應收票據淨額（附註四、十及二七） 984 1170 應收帳款淨額（附註四、十及二七） 1,071,044 1200 其他應收款（附註四及十） 15,099 1210 其他應收款－關係人（附註三六） - 1220 本期所得稅資產（附註二九） 93,998 130X 存貨（附註四、五、十一及三七） 2,474,495 1410 預付款項（附註十二） 187,734 1479 其他流動資產 12,395 11XX 流動資產總計 5,113,911 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四及七） 118,124 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及八） 50,970 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註九） 6,141 1550 採用權益法之投資（附註四及十四） 6,368 1600 不動產、廠房及設備（附註四、十五、三六及三七） 3,755,859 1755 使用權資產（附註四、十六及三七） 286,306 1760 投資性不動產（附註四、十七及三七） 25,258 1805 商譽（附註四、五、十八及三二） 560,815 1821 其他無形資產（附註四、十九及三六） 754,346 1840 遞延所得稅資產（附註四及二九） 493,769 1915 預付設備款 3,679 1920 存出保證金 78,064 1990 其他非流動資產 35,564 15XX 非流動資產總計 6,175,263 1XXX 資 產 總 計 $ 11,289,174 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註二十及三七） $ 2,118,015 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註四及七） - 2130 合約負債（附註二七） 145,721 2150 應付票據（附註二二） 43,705 2170 應付帳款（附註二二） 941,012 2200 其他應付款（附註二三） 457,690 2220 其他應付款項－關係人（附註三六） 8,598 2230 本期所得稅負債（附註二九） 7,066 2250 負債準備（附註四及二四） 12,044 2280 租賃負債（附註四及十六） 11,613 2321 一年內到期之應付公司債（附註四及二一） 1,200 2322 一年內到期之長期借款（附註二十及三七） 296,527 2399 其他流動負債 38,492 21XX 流動負債總計 4,081,683 非流動負債 2540 長期借款（附註二十及三七） 1,918,802 2570 遞延所得稅負債（附註四及二九） 423,526 2580 租賃負債（附註四及十六） 13,926 2610 長期應付款項（附註二三） 58,829 2622 其他應付款項－關係人（附註三六） 7,369 2640 淨確定福利負債（附註二五） 11,647 2645 存入保證金 1,715 25XX 非流動負債總計 2,435,814 2XXX 負債總計 6,517,497 歸屬於母公司業主之權益（附註二六） 股 本 3110 普通股股本 1,596,097 3200 資本公積 2,756,721 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 329,002 3320 特別盈餘公積 126,177 3350 未分配盈餘 100,471 3300 保留盈餘總計 555,650 3400 其他權益 ( 125,684) 3500 庫藏股票 ( 408,690) 31XX 母公司業主權益總計 4,374,094 36XX 非控制權益（附註十三及二六） 397,583 3XXX 權益總計 4,771,677 負 債 及 權 益 總 計 $ 11,289,174 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：林佑穎 經理人：陳明男		112年12月31日
	金

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岱宇國際股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股虧損為元

112年度 代 碼 金 額 4110 營業收入（附註四及二七）$ 7,970,344 4170 減：銷貨退回 35,540 4190 銷貨折讓 148,333 4000 營業收入 7,786,471 營業成本（附註十一及二八） 5110 銷貨成本 5,119,386 5900 營業毛利 2,667,085 營業費用（附註二八） 6100 推銷費用 1,834,475 6200 管理費用 815,672 6300 研究發展費用 118,559 6450 預期信用損失（迴轉利 益）（附註十） ( 3,198) 6000 營業費用合計 2,765,508 6500 其他收益及費損淨額（附註 二八） ( 1,182) 6900 營業淨損 ( 99,605) 營業外收入及支出 7100 利息收入 13,404 7110 租金收入 9,924 7190 其他收入 25,016 7230 淨外幣兌換利益（附註 二八） 15,117	112年度	％ 102 - 2 100 66 34 24 10 1 - 35 - ( 1) - - - -	111年度
			金 額 $ 7,298,112 30,878 144,823 7,122,411 5,037,256 2,085,155 1,492,314 768,083 108,315 73,026 2,441,738 ( 27,647) ( 384,230) 2,275 14,480 36,912 441,757	％
			( (	102 - 2 100 71 29 21 11 1 1 34 - ( 5) - - 1 6

（接次頁）

20

（承前頁）

代 碼 7670 減損損失（附註十四） 7880 預期信用減損損失（附 註十） 7635 透過損益按公允價值衡 量金融資產及負債之 淨損失 7590 什項支出（附註十及二 八） 7510 利息費用（附註二八） 7770 採用權益法認列之關聯 企業損失之份額（附 註十四） 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨損 7950 所得稅利益（費用）（附註四 及二九） 8200 淨 損 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 8316 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之權益工具投資 未實現評價損益 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 （附註二九）	112年度	％ - - - - ( 1 ) - ( 1) ( 2 ) 1 ( 1) - - - -	111年度
	金 額 $ - - ( 30,660 ) ( 4,398 ) ( 97,894 ) ( 335) ( 69,826) ( 169,431 ) 59,059 ( 110,372) 4,655 ( 14,661 ) ( 931) ( 10,937)		金 額 ( $ 24,882 ) ( 39,500 ) ( 768 ) ( 40,609 ) ( 84,529 ) ( 1,967) 303,169 ( 81,061 ) ( 13,622) ( 94,683) 2,584 ( 4,907 ) ( 517) ( 2,840)	％
				- ( 1 ) - ( 1 ) ( 1 ) - 4 ( 1 ) - ( 1) - - - -

（接次頁）

21

（承前頁）

代 碼 8360 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 8300 其他綜合損益合計 8500 綜合損益總額 淨利（損）歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 8700 每股虧損（附註三十） 9710 基 本	112年度	％ - - ( 1) ( 1 ) - ( 1) ( 1 ) - ( 1)	111年度
	金 額 $ 7,632 ( 3,305) ($ 113,677) ( $ 122,770 ) 12,398 ($ 110,372) ( $ 118,553 ) 4,876 ($ 113,677) ($ 0.88)		金 額 $ 116,925 114,085 $ 19,402 ( $ 76,129 ) ( 18,554) ($ 94,683) $ 37,842 ( 18,440) $ 19,402 ($ 0.61)	％
				1 1 - ( 1 ) - ( 1) - - -

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：林佑穎經理人：陳明男會計主管：邱源聲

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22

岱宇國際股份有限公司及子公司 合併權益變動表

民國 1 12 年及 1 11 年 1 月 1 日至 1 2 月 31 日

				民國1 12 年及1 11 年1 月1 日	至1 2 月31 日
代 碼 A1 111年1月1日餘額 N1 股份基礎給付交易（附註三一） C7 認列子公司之變動數（附註十三） 110年度盈餘分配： B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 現金股利－每股2.50元 D1 111年度淨損 D3 111年度其他綜合損益 D5 111年度綜合損益總額 O1 非控制權益增加 L1 庫藏股買回（附註二六） T1 庫藏股轉讓員工（附註二六） Z1 111年12月31日餘額 C7 認列子公司之變動數（附註三一） E1 現金增資 H3 組織重組 N1 股份基礎給付交易（附註三一） 111年度盈餘分配： B5 現金股利－每股0.5元 B17 特別盈餘公積迴轉 D1 112年度淨損 D3 112年度其他綜合損益 D5 112年度綜合損益總額 T1 庫藏股轉讓員工（附註二六） Z1 112年12月31日餘額 董事長：林佑穎	歸 屬	於 母 公		司 業 主	權 益	（	附 註	二	六 ） 總 計 $ 3,986,350 39,857 ( 7,815) - - ( 317,502) ( 317,502) ( 76,129 ) 113,971 37,842 - ( 96,415) 26,791 3,669,108 3,321 822,332 ( 702) 46,774 ( 62,813 ) - ( 62,813) ( 122,770 ) 4,217 ( 118,553) 14,627 $ 4,374,094	單位：新台幣仟元，惟 每股股利為元 非 控 制 權 益 （ 附 註 十 三 及 二 六 ） 權 益 總 額 $ 394,933 $ 4,381,283 - 39,857 7,815 - - - - - - ( 317,502) - ( 317,502) ( 18,554 ) ( 94,683 ) 114 114,085 ( 18,440) 19,402 6,200 6,200 - ( 96,415) 4,344 31,135 394,852 4,063,960 ( 3,321) - - 822,332 702 - 474 47,248 - ( 62,813 ) - - - ( 62,813) 12,398 ( 110,372 ) ( 7,522) ( 3,305) 4,876 ( 113,677) - 14,627 $ 397,583 $ 4,771,677
	股	本 預 收 股 本 $ 400 ( 400) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	資 本 公 積 $ 2,115,925 38,932 - - - - - - - - - - ( 11,938) 2,142,919 3,321 572,332 ( 702) 41,824 - - - - - - ( 2,973) $ 2,756,721 經理人：陳明男	保 留 盈		其 他		庫 藏 股 票 ($ 368,604) - - - - - - - - - - ( 96,415) 38,729 ( 426,290) - - - - - - - - - - 17,600 ($ 408,690)
	普 通 股 股 本 $ 1,339,822 1,325 - - - - - - - - - - - 1,341,147 - 250,000 - 4,950 - - - - - - - $ 1,596,097
		(						( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 4,381,283 39,857 - - - 317,502) 317,502) 94,683 ) 114,085 19,402 6,200 96,415) 31,135 4,063,960 - 822,332 - 47,248 62,813 ) - 62,813) 110,372 ) 3,305) 113,677) 14,627 $ 4,771,677

23

岱宇國際股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之淨現金流量 A10000 稅前淨損 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失（迴轉利益） A20400 透過損益按公允價值衡量之金 融工具損失 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21900 員工認股權酬勞成本 A22300 採用權益法認列之關聯企業損 失份額 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 （利益） A23700 存貨跌價及呆滯損失 A23800 減損損失 A29900 預付貨款減損損失 A24200 贖回應付公司債利益 A24100 未實現外幣兌換利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32200 負債準備	112年度 ( $ 169,431 ) 183,356 82,791 ( 3,198 ) 30,660 97,894 ( 13,404 ) 29,972 335 1,182 65,465 - - ( 270 ) ( 100,146 ) ( 44 ) 29,729 - 50,077 24,909 582,662 27,166 ( 1,777 ) ( 31,846 ) ( 2,412 ) ( 78,231 ) ( 43,005 ) ( 1,479 )	111年度
		( $ 81,061 ) 173,448 80,321 112,526 768 84,529 ( 2,275 ) 40,788 1,967 ( 433 ) 73,502 24,882 28,080 - ( 409,046 ) 550 601,778 ( 24,909 ) ( 36,586 ) - 768,900 ( 86,992 ) 8,126 156,097 12,846 ( 476,108 ) ( 200,542 ) ( 5,012 )

（接次頁）

24

（承前頁） 代 碼 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之淨現金流入 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B00100 取得透過損益按公允價值衡量之金 融資產 B01800 取得採用權益法之投資 B02200 取得子公司之淨現金流出（附註三 二） B02700 購置不動產、廠房及設備（附註三 三） B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金增加 B04500 購置無形資產（附註三三） B06700 其他非流動資產增加 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款減少 C01300 償還公司債 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加（減少） C04020 租賃本金償還 C04500 發放現金股利 C04600 現金增資 C04800 員工執行認股權 C04900 庫藏股票買回成本 C05100 員工購買庫藏股 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動之影響 （接次頁）	112年度 ( $ 2,497 ) ( 165) 758,293 13,404 ( 113,647 ) ( 41,440) 616,610 - 182,052 ( 17,400 ) - - ( 218,197 ) 12 ( 41,752 ) ( 45,901 ) ( 25,322) ( 166,508) ( 300,981 ) ( 1,407,553 ) 765,513 ( 223,637 ) ( 1,439 ) ( 20,781 ) ( 62,813 ) 822,332 17,276 - 14,627 ( 397,456) ( 14,915)	111年度
		( $ 35,572 ) ( 233) 810,339 2,275 ( 65,346 ) ( 120,502) 626,766 ( 11,761 ) 21,106 ( 600 ) ( 4,000 ) ( 49,951 ) ( 355,560 ) 17,216 ( 12,872 ) ( 32,811 ) ( 7,387) ( 436,620) ( 502,054 ) - 723,145 ( 166,873 ) 176 ( 25,962 ) ( 317,502 ) - 3,413 ( 96,415 ) 26,791 ( 355,281) 73,280

25

（承前頁）

代 碼 112 年度 111 年度 EEEE 現金淨增加（減少） $ 37,731 ( $ 91,855 ) E00100 年初現金及約當現金餘額 1,120,781 1,212,636 E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 1,158,512 $ 1,120,781

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：林佑穎經理人：陳明男會計主管：邱源聲

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26

【附件八】

會計師查核報告

岱宇國際股份有限公司 公鑒：

查核意見

岱宇國際股份有限公司民國 112 年及 111 年 12 月 31 日之個體資產負債 表，暨民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體 權益變動表與個體現金流量表，以及個體財務報告附註（包括重大會計政策 彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製，足以允當表達岱宇國際股份有限公司民國 112 年 及 111 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。

查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核
工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段
進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道
德規範，與岱宇國際股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。
本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對岱宇國際股份有限公司民 國 112 年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。

27

採用權益法投資子公司之商譽減損估計

岱宇國際股份有限公司採用權益法投資子公司帳面價值中，其中包含與 收購東莞達宇運動器材有限公司、錫頓金屬製品（嘉興）有限公司、 CARDIO fitness GmbH&Co.KG 、 Dyaco Canada Inc. 、 Fitness Equipment Services, LLC. 、 CITY SPORTS （ THAILAND ） CO.,LTD 、 Neutron Ventures Ltd 及巨 琛工業股份有限公司有關之商譽，截至民國 112 年 12 月 31 日之帳面金額為 560,815 仟元。依據國際會計準則第 36 號「資產減損」之規定，企業合併所 取得之商譽，應每年定期藉由包含商譽之帳面價值與其可回收金額比較，進 行減損測試。由於商譽減損評估涉及管理階層重大判斷，尤其是管理階層對 未來現金流量之估計及計算現金產生單位現值所使用之折現率。因是，將投 資前述子公司商譽減損之估計考量為關鍵查核事項。岱宇國際股份有限公司 有關投資子公司商譽減損之會計政策及相關之重大會計估計和判斷說明參閱 個體財務報告附註四 ( 六 ) 及附註五 ( 二 ) ，對於與收購前述子公司有關之商譽之 現金產生單位以及可回收金額估算之重要基本假設已揭露於個體財務報告附 註十三 ( 二 ) ，其包括未來現金流量預測及折現率（加權平均資金成本率）。 本會計師已評估管理階層所使用之獨立評價人員之專業能力、適任能力 與客觀性，並驗證評價人員之資格。另外亦與管理階層討論評價人員之工作 範圍、覆核其委任條件，以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範圍之事 項。並確認，評價人員所使用之方法是否與國際會計準則相符。 本會計師採用本事務所財務諮詢專家意見以評估管理階層之判斷，尤其 管理階層所使用之重要假設（包括未來現金流量預測及折現率），以確認管理 階層判斷之適當性。此部分之主要查核程序包括：

1. 測試商譽可回收金額估算所使用之資料，包括過去營業收入、收入成長率 及毛利率，以評估所使用資料之合理性。

2. 透過比較岱宇國際股份有限公司民國 112 年預算數與實際營運結果，作為 對於民國 113 年及以後年度預測可靠度評估之考量，評估管理階層歷史預 測之準確性。

3. 複核岱宇國際股份有限公司所使用加權平均資金成本率之合理性，並採用 相同之評價模式重新計算，比較與岱宇國際股份有限公司所採用之加權平 均資金成本率是否有重大差異，以確認管理階層是否使用適當之折現率評 估減損。

28

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

• 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體 財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

• 於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估岱宇國際股份有限 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除 非管理階層意圖清算岱宇國際股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外 別無實際可行之其他方案。

• 岱宇國際股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導 流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

• 本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報 告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則 被認為具有重大性。

• 本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦 執行下列工作：

• 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對岱宇國際股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使岱宇國際股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件

29

或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或
情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注
意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意
見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟
未來事件或情況可能導致岱宇國際股份有限公司不再具有繼續經營之能
力。

1. 評估個體財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個 體財務報告是否允當表達相關交易及事件。

2. 對於岱宇國際股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行，並負責形成岱宇國際股份有限公司查核意見。

3. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認內部控制顯著缺失）。

4. 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對岱宇國際股份有限公司民 國 112 年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。

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==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

30

單位：新台幣仟元

岱宇國際股份有限公司

個體資產負債表

民國 112 年及 111 年 12 月 31 日

代 碼 1100 1110 1136 1150 1170 1180 1200 1210 1220 130X 1410 1479 11XX 1510 1517 1535 1550 1600 1755 1760 1780 1840 1915 1920 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2120 2130 2150 2170 2180 2200 2220 2230 2280 2321 2322 2399 21XX 2540 2570 2580 2610 2622 2640 2645 2650 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四、七及三二） 按攤銷後成本衡量之金融資產（附註四、九及三四） 應收票據淨額（附註四、十及二四） 應收帳款淨額（附註四、十及二四） 應收帳款－關係人（附註四、二四及三三） 其他應收款（附註四及十） 其他應收款－關係人（附註四及三三） 本期所得稅資產（附註二六） 存貨（附註四、五及十一） 預付款項（附註十二） 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四、七及三二） 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（附註四、八及三二） 按攤銷後成本衡量之金融資產（附註九） 採用權益法之投資（附註四、五及十三） 不動產、廠房及設備（附註四、十四及三四） 使用權資產（附註四、十五及三三） 投資性不動產（附註四、十六及三四） 無形資產（附註四及十七） 遞延所得稅資產（附註四及二六） 預付款項 存出保證金（附註三三） 其他非流動資產 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十八及三四） 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註四、七及三二） 合約負債（附註二四） 應付票據（附註二十） 應付帳款（附註二十） 應付帳款－關係人（附註三三） 其他應付款（附註二一） 其他應付款項－關係人（附註三三） 本期所得稅負債（附註二六） 租賃負債（附註四、十五及三三） 一年內到期之應付公司債（附註四及十九） 一年內到期之長期借款（附註十八及三四） 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 長期借款（附註十八及三四） 遞延所得稅負債（附註四及二六） 租賃負債（附註四、十五及三三） 長期應付款項（附註二一） 其他應付款項－關係人 淨確定福利負債（附註四及二二） 存入保證金 採用權益法之投資貸餘（附註四及十三） 非流動負債總計 負債總計 權益（附註二三） 股 本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 權益總計 負 債 及 權 益 總 計		112年12月31日		％ 5 - - - 1 21 - 11 1 3 1 - 43 1 1 - 29 21 - - 1 4 - - - 57 100 21 - - - 4 7 2 - - - - 3 - 37 15 1 - 1 - - - - 17 54 17 29 4 1 1 6 2) 4) 46 100		111年12月31日
		金	額 $ 440,404 16,555 43,955 832 99,370 1,957,683 10,156 1,039,858 58,563 296,876 90,546 8,569 4,063,367 118,124 47,497 6,141 2,746,524 1,926,584 5,001 18,690 96,776 409,809 3,679 4,910 5,683 5,389,418 $ 9,452,785 $ 1,930,000 - 13,880 26,789 371,349 635,929 131,755 26,020 - 1,675 1,200 280,698 19,295 3,438,590 1,420,092 128,350 3,557 58,829 7,369 11,647 651 9,606 1,640,101 5,078,691 1,596,097 2,756,721 329,002 126,177 100,471 555,650 125,684) 408,690) 4,374,094 $ 9,452,785			金	額 $ 465,110 3,739 233,678 691 74,405 1,975,808 9,856 748,871 48,443 323,380 81,688 6,515 3,972,184 147,071 61,824 30,710 3,005,652 1,801,014 12,821 19,569 104,955 387,112 1,644 5,168 5,683 5,583,223 $ 9,555,407 $ 2,175,500 25,305 37,470 18,059 275,828 402,944 124,387 41,880 2,544 3,766 1,398,537 150,600 28,330 4,685,150 965,613 126,030 9,308 83,093 - 16,467 638 - 1,201,149 5,886,299 1,341,147 2,142,919 329,002 238,087 170,420 737,509 126,177) 426,290) 3,669,108 $ 9,555,407		％
		( (		( (		( (		( (	5 - 2 - 1 21 - 8 1 3 1 - 42 2 1 - 31 19 - - 1 4 - - - 58 100 23 - - - 3 4 1 1 - - 15 2 - 49 10 2 - 1 - - - - 13 62 14 22 3 3 2 8 1) 5) 38 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

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會計主管：邱源聲

董事長：林佑穎經理人：陳明男

31

岱宇國際股份有限公司

個體綜合損益表

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股虧損為元

代 碼 4110 營業收入（附註四、二四及 三三） 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入 營業成本（附註十一、二五 及三三） 5110 銷貨成本 5900 營業毛利 5920 與子公司之已實現利益 5950 已實現營業毛利 營業費用（附註十、二五及 三三） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損損失（迴 轉利益） 6000 營業費用合計 6500 其他收益及費損淨額（附註 二五及三三） 6900 營業淨利 （接次頁）	112年度		％ 100 - - 100 77 23 1 24 6 4 3 - 13 - 11	111年度
	金 額 $ 3,679,724 2,210 4,716 3,672,798 2,829,679 843,119 24,933 868,052 214,897 152,226 109,600 ( 11,525) 465,198 9,923 412,777			金 額 $ 2,732,707 1,498 2,307 2,728,902 2,220,359 508,543 207,264 715,807 249,060 162,213 96,467 12,474 520,214 50 195,643		％
	(					100 - - 100 81 19 7 26 9 6 4 - 19 - 7

32

（承前頁）

112年度 代 碼 金 額 營業外收入及支出 7375 採用權益法之子公司及 關聯企業損益份額 ( $ 478,056 ) 7100 利息收入（附註三三） 8,696 7110 租金收入（附註三三） 4,407 7190 其他收入 11,185 7230 淨外幣兌換利益（損失） （附註二五） ( 3,259 ) 7635 透過損益按公允價值衡 量金融資產及負債之 淨損失 ( 30,660 ) 7670 減損損失（附註十三） - 7590 什項支出 ( 1,367 ) 7055 預期信用減損損失（附 註十） - 7510 利息費用（附註二五及 三三） ( 71,825) 7000 營業外收入及支出 合計 ( 560,879) 7900 稅前淨損 ( 148,102 ) 7950 所得稅利益（費用）（附註四 及二六） 25,332 8200 淨 損 ( 122,770) 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數（附註二 二） 4,655	112年度	％ ( 13 ) - - 1 - ( 1 ) - - - ( 2) (15) ( 4 ) 1 ( 3) -	111年度
			金 額 ( $ 536,210 ) 1,520 4,431 24,463 400,357 ( 768 ) ( 24,882 ) ( 3,075 ) ( 39,500 ) ( 57,150) ( 230,814) ( 35,171 ) ( 40,958) ( 76,129) 2,584	％
				( 20 ) - - 1 15 - ( 1 ) - ( 1 ) ( 2) ( 8) ( 1 ) ( 2) ( 3) -

（接次頁）

33

（承前頁）

代 碼 8316 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之權益工具投資 未實現評價損益 8330 採用權益法認列之 子公司及關聯企 業之其他綜合損 益之份額 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 （附註二六） 8360 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 8300 其他綜合損益合計 8500 綜合損益總額 每股虧損（附註二七） 9710 基 本	112年度		％ - - - - - - 3)	111年度
	金 額 ( $ 14,327 ) ( 334 ) ( 931) ( 10,937) 15,154 4,217 ($ 118,553) ($ 0.88)			金 額 ( $ 4,680 ) ( 227 ) ( 517) ( 2,840) 116,811 113,971 $ 37,842 ($ 0.61)		％
		(				- - - - 4 4 1

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：林佑穎經理人：陳明男會計主管：邱源聲

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34

岱宇國際股份有限公司
個體權益變動表

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

	民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日	及111 年1 月1 日至12 月31 日
資	35 保 留 盈 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 $ 2,115,925 $ 284,853 $ 175,628 38,932 - - - - - - 44,149 - - - 62,459 - - - - 44,149 62,459 - - - - - - - - - - - - 11,938) - - 2,142,919 329,002 238,087 3,321 - - 572,332 - - 702) - - 41,824 - - - - - - - ( 111,910) - - ( 111,910) - - - - - - - - - 2,973) - - $ 2,756,721 $ 329,002 $ 126,177 後附之附註係本個體財務報告之一部分。	保 留 盈		其 他 餘 國外營運機構財務 分 配 盈 餘 報表換算之兌換差額 $ 676,407 ($ 235,721) - - 7,815) - 44,149 ) - 62,459 ) - 317,502) - 424,110) - 76,129 ) - 2,067 116,811 74,062) 116,811 - - - - 170,420 ( 118,910) - - - - - - - - 62,813 ) - 111,910 - 49,097 - 122,770 ) - 3,724 15,154 119,046) 15,154 - - $ 100,471 ($ 103,756) 會計主管：邱源聲	其 他	權 益 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產未實現損益 ($ 2,360) - - - - - - - ( 4,907) ( 4,907) - - ( 7,267) - - - - - - - - ( 14,661) ( 14,661) - ($ 21,928)	庫	單位：除每股股利為新台 幣元外，餘係仟元 藏 股 票 權 益 總 額 $ 368,604) $ 3,986,350 - 39,857 - ( 7,815) - - - - - ( 317,502) - ( 317,502) - ( 76,129 ) - 113,971 - 37,842 96,415) ( 96,415) 38,729 26,791 426,290) 3,669,108 - 3,321 - 822,332 - ( 702) - 46,774 - ( 62,813 ) - - - ( 62,813) - ( 122,770 ) - 4,217 - ( 118,553) 17,600 14,627 $ 408,690) $ 4,374,094
			未
( ( (			( ( ( ( ( ( ( ( ( (			( ( ( ( ( ( (	( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 3,986,350 39,857 7,815) - - 317,502) 317,502) 76,129 ) 113,971 37,842 96,415) 26,791 3,669,108 3,321 822,332 702) 46,774 62,813 ) - 62,813) 122,770 ) 4,217 118,553) 14,627 $ 4,374,094

35

岱宇國際股份有限公司 個體現金流量表

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨損 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失（迴轉利益） A20400 透過損益按公允價值衡量之金 融工具損失 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A23800 減損損失 A21900 員工認股權酬勞成本 A22400 採用權益法之子公司及關聯企 業損益份額 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A23900 與子公司之已實現利益 A24100 未實現外幣兌換損失（利益） A24200 買回應付公司債利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款－關係人	112年度 ( $ 148,102 ) 66,480 33,422 ( 11,525 ) 30,660 71,825 ( 8,696 ) - 23,553 478,056 ( 48 ) 10,666 ( 24,933 ) 29,126 ( 270 ) ( 141 ) ( 18,094 ) ( 3,806 ) ( 300 ) ( 165,025 ) 15,838 ( 9,679 ) ( 2,054 ) ( 21,895 ) 8,730 96,730 237,167 6,497 ( 8,491 )	111年度
		( $ 35,171 ) 68,043 31,207 51,974 768 57,150 ( 1,520 ) 24,882 19,068 536,210 ( 50 ) 39,056 ( 207,264 ) ( 36,951 ) - 799 19,209 ( 485,232 ) 2,754 748,584 116,183 ( 41,675 ) 12,408 28,753 ( 15,132 ) ( 70,188 ) ( 223,177 ) ( 55,559 ) 41,547

（接次頁）

36

（承前頁）

代 碼 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之淨現金流入 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B00100 取得透過損益按公允價值衡量之金 融資產 B09900 取得採用權益法之投資 B01800 增加投資子公司（附註十三） B02200 取得子公司（附註十三） B02700 購置不動產、廠房及設備（附註三 十） B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03800 存出保證金減少 B04300 其他應收款－關係人增加 B04500 購置無形資產（附註三十） BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款減少 C01300 償還公司債 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C04020 租賃負債本金償還 C04500 發放現金股利 C04600 現金增資 C04800 員工執行認股權 C04900 庫藏股票買回成本 C05100 庫藏股轉讓員工 CCCC 籌資活動之淨現金流出	112年度 ( $ 9,035 ) ( 165) 676,491 8,696 ( 86,944 ) ( 8,640) 589,603 - 214,292 ( 17,400 ) - ( 161,005 ) - ( 191,651 ) 57 258 ( 126,914 ) ( 47,081) ( 329,444) ( 245,500 ) ( 1,407,553 ) 765,512 ( 180,935 ) 13 ( 3,252 ) ( 62,813 ) 822,332 17,276 - 14,627 ( 280,293)	111年度
		( $ 30,909 ) ( 233) 595,534 1,520 ( 38,049 ) ( 97,340) 461,665 ( 11,760 ) 28,006 ( 600 ) ( 4,000 ) ( 70,000 ) ( 55,000 ) ( 250,430 ) 13,148 3,569 ( 42,682 ) ( 24,095) ( 413,844) ( 168,450 ) - 521,320 ( 158,907 ) - ( 6,467 ) ( 317,502 ) - 3,413 ( 96,415 ) 26,791 ( 196,217)

（接次頁）

37

（承前頁）

代 碼 DDDD匯率變動對現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨減少 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：林佑穎經理人：陳明男會計主管：邱源聲

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38

【附件九】

岱宇國際股份有限公司

虧損撥補表

民國112 年度

項 目 民國112 年度稅後淨損 加：期初未分配盈餘 加：確定福利計算再衡量數列入保留盈餘 加：迴轉特別盈餘公積 民國112 年底可分配盈餘 分配盈餘項目 期末未分配保留盈餘	單位：新台幣元 金 額
	(122,768,873) 219,514,991 3,725,131 492,239
	100,963,488 0
	100,963,488

董事長：林佑穎        經理人：陳明男       會計主管：邱源聲

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39

【附件十】

岱宇國際股份有限公司

公司章程修正條文對照表

	修正條文	現行條文	說明
	第五條： 本公司資本總額定為新台幣 10,000,000,000元整，分為1,000,000,000 股，每股金額新台幣10元，其中壹仟萬 股供發行員工認股權憑證使用，得分次發 行，未發行股份授權董事會依法分次發 行。	第五條： 本公司資本總額定為新台幣2,000,000,000 元整，分為200,000,000股，每股金額新 台幣10元，其中壹仟萬股供發行員工認 股權憑證使用，得分次發行，未發行股份 授權董事會依法分次發行。	因營運發 展調整公 司資本總 額
	第二十八條： 本章程訂立於中華民國79年05月29日 第一次修正於民國079年11月30日 第二次修正於民國080年09月20日 第三次修正於民國082年05月01日 第四次修正於民國088年03月07日 第五次修正於民國096年04月30日 第六次修正於民國097年01月24日 第七次修正於民國097年05月26日 第八次修正於民國097年09月26日 第九次修正於民國098年10月26日 第十次修正於民國100年06月23日 第十一次修正於民國100年07月22日 第十二次修正於民國101年06月05日 第十三次修正於民國101年10月18日 第十四次修正於民國102年08月08日 第十五次修正於民國104年06月26日 第十六次修正於民國105年06月29日 第十七次修正於民國106年05月26日 第十八次修正於民國108年05月30日 第十九次修正於民國109年05月28日 第二十次修正於民國111年05月27日 第二十一次修正於民國113年05月27日	第二十八條： 本章程訂立於中華民國79年05月29日 第一次修正於民國079年11月30日 第二次修正於民國080年09月20日 第三次修正於民國082年05月01日 第四次修正於民國088年03月07日 第五次修正於民國096年04月30日 第六次修正於民國097年01月24日 第七次修正於民國097年05月26日 第八次修正於民國097年09月26日 第九次修正於民國098年10月26日 第十次修正於民國100年06月23日 第十一次修正於民國100年07月22日 第十二次修正於民國101年06月05日 第十三次修正於民國101年10月18日 第十四次修正於民國102年08月08日 第十五次修正於民國104年06月26日 第十六次修正於民國105年06月29日 第十七次修正於民國106年05月26日 第十八次修正於民國108年05月30日 第十九次修正於民國109年05月28日 第二十次修正於民國111年05月27日	修正日期

40