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Dulcor S.A. Interim / Quarterly Report 2011
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BALANCE GENERAL
EJERCICIO IRREGULAR AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011
17º EJERCICIO ECONOMICO
DULCOR S.A.
Avenida Elvio Eladio Riba 1.615 - Arroyito - Córdoba
Fabricación y comercialización de dulces y mermeladas
| Estados Contables Por el ejercicio irregular Nº 17 iniciado el 01 de Enero de 2011, expresado en moneda constante (pesos) del 30 de Septiembre de 2011, fecha de cierre del ejercicio. | |
| Inscripción en el Registro Público de Comercio | Del Estatuto o Contrato Social: 28 de Diciembre de 1.999 De las modificaciones: |
| Inscripción en la Inspección de Sociedades Jurídicas: MAT – 1.235 – A | |
| Fecha de vencimiento del estatuto o contrato social: 27 de Diciembre de 2.098 | |
| Denominación de la sociedad controlante: | |
| Domicilio legal: | |
| Actividad principal: | |
| Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: | |
| Porcentaje de votos de la sociedad controlante: | |
| Información de los entes controlados en Nota Nº: |
| Composición del Capital | |||
| Acciones ordinarias, nominativas no endosables, clase A | |||
| Cantidad 390.000 a $ 10 cada una | Nº de votos que otorga 5 (cinco) | Suscripto $3.900.000 | Integrado $3.900.000 |
| ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL | |||||||||||||
| Por el ejercicio irregular cerrado el 30 de Septiembre de 2011 | |||||||||||||
| ACTIVO | 129,510,185.73 | PASIVO | 95,947,942.24 | ||||||||||
| Activo Corriente | 76,605,846.57 | Pasivo Corriente | 78,221,869.37 | ||||||||||
| Caja (2.1) | 169,527.59 | Comerciales (2.11) | 51,064,038.19 | ||||||||||
| Bancos y ON (2.2) | 9,787,931.53 | Préstamos (2.12) | 20,080,083.78 | ||||||||||
| Créditos por Ventas (2.3) | 23,604,265.24 | Remuneraciones y Cargas Sociales (2.13) | 6,072,018.30 | ||||||||||
| Créditos Fiscales (2.4) | 5,709,777.32 | Fiscales (2.14) | 1,005,729.10 | ||||||||||
| Otros Créditos (2.5) | 4,111,333.90 | ||||||||||||
| Inversiones Corrientes (2.6) | - | Pasivo No Corriente | 17,726,072.87 | ||||||||||
| Materias Primas e Insumos (2.7) | 7,962,920.00 | ||||||||||||
| Productos en Proceso (2.7) | 1,143,232.99 | Fiscales (2.15) | 1,005,062.86 | ||||||||||
| Productos Terminados (2.7) | 24,116,858.00 | Préstamos (2.16) | 16,368,855.01 | ||||||||||
| Previsiones (2.21) | 352,155.00 | ||||||||||||
| Activo No Corriente | 52,904,339.16 | PATRIMONIO NETO | 33,562,243.49 | ||||||||||
| Inversiones (2.8) | 33,869,616.26 | ||||||||||||
| Bienes de Uso (2.9 y anexo I) | 11,363,925.43 | Patrimonio Neto (Según Estado Respectivo) | 33,562,243.49 | ||||||||||
| Activos Intangibles (2.10 y anexo II) | 7,670,797.47 | ||||||||||||
| TOTAL ACTIVOS | 129,510,185.73 | TOTAL PASIVOS + PN | 129,510,185.73 | ||||||||||
| Las notas 1, 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 2, 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7, 2.8, 2.9, 2.10, 2.11, 2.12, 2.13, 2.14, 2.15, 2.16, 2.17, 2.18, 2.19, 2.20 y 2.21, como así también los Anexos I, II, III y IV son parte integrante de los estados contables | |||||||||||||
| Léase mi informe (Revisión Limitada) del 7 de noviembre de 2011 | - |
| DULCOR S. A. | |||
| ESTADO DE RESULTADOS | |||
| Por el ejercicio irregular cerrado el 30 de Septiembre de 2011 | |||
| Ventas Locales (2.17) | 141,719,812.99 | ||
| Ventas Exportación (2.17) | 14,456,342.69 | ||
| Descuentos Otorgados (2.20) | (9,902,073.03) | ||
| Total Ventas | 146,274,082.65 | ||
| Costo de la Mercadería Vendida (Anexo III) | (82,765,523.90) | ||
| Gastos de Producción (Anexo IV) | (27,251,237.79) | ||
| Gastos de Comercialización (Anexo IV) | (15,995,674.60) | ||
| Margen variable (N2) | 20,261,646.36 | ||
| Gastos Administrativos (Anexo IV) | (6,210,543.13) | ||
| Gastos Financieros (2.19) | (10,644,378.09) | ||
| Costos Fijos | (16,854,921.22) | ||
| Margen Operativo (N3) | 3,406,725.14 | ||
| Otros Ingresos (2.18) | 1,292,608.46 | ||
| Ingresos Extraordinarios | - | ||
| Otros Ingresos | 1,292,608.46 | ||
| Resultado antes de impuestos | 4,699,333.60 | ||
| Impuesto a las ganancias (Estimado) | (1,644,766.76) | ||
| Resultado final | 3,054,566.84 | ||
| Las notas 1, 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 2, 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7, 2.8, 2.9, 2.10, 2.11, 2.12, 2.13, 2.14, 2.15, 2.16, 2.17, 2.18, | |||
| 2.19, 2.20 y 2.21, como así también los Anexos I, II, III y IV son parte integrante de los estados contables | |||
| Léase mi informe (Revisión Limitada) del 7 de noviembre de 2011 |
| ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO | ||
| Por el ejercicio irregular cerrado el 30 de Septiembre de 2011 | ||
| Variaciones del efectivo | Sep-11 | |
| Efectivo al Inicio | $ 225,992.82 | |
| Efectivo al Cierre | $ 9,957,459.12 | |
| INCREMENTO DEL EFECTIVO | $ 9,731,466.30 | |
| Causas de las variaciones del efectivo | ||
| Actividades operativas | ||
| Cobros por ventas de bienes | $ 41,141,383.98 | |
| Pagos a proveedores de bienes y servicios | $ -27,362,738.41 | |
| Variaciones en gastos de administración | $ 2,075,667.42 | |
| Variaciones en gastos de comercialización | $ 1,298,294.14 | |
| Variaciones en deudas laborales y fiscales | $ 57,063.04 | |
| Variaciones en créditos particulares | $ -2,905,051.89 | |
| FLUJO NETO EFECTIVO ACTIVIDADES OPERATIVAS | $ 14,304,618.28 | |
| Actividades de Inversión. | ||
| Variaciones en bienes de uso e intangibles | $ -5,964,443.49 | |
| Variaciones en Inversiones en otras sociedades | $ 308,011.73 | |
| Resultados de participación en empresas controladas | $ -2,435.64 | |
| Aumento ctas del PN que ajustan aportes | $ - | |
| FLUJO NETO EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSION | $ -5,658,867.40 | |
| Actividades de financiación | ||
| Variaciones en gastos financieros | $ 1,085,715.42 | |
| FLUJO NETO EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINANCIACION | $ 1,085,715.42 | |
| INCREMENTO NETO DEL EFECTIVO | $ 9,731,466.30 | |
| Las notas 1, 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 2, 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7, 2.8, 2.9, 2.10, 2.11, 2.12, 2.13, 2.14, 2.15, 2.16, 2.17, 2.18, | ||
| 2.19, 2.20 y 2.21, como así también los Anexos I, II, III y IV son parte integrante de los estados contables | ||
| Léase mi informe (Revisión Limitada) del 7 de noviembre de 2011 |
| --- | DULCOR S . A . | |||||||||
| ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO | ||||||||||
| Por el ejercicio irregular cerrado el 30 de Septiembre de 2011 | ||||||||||
| Rubros | Aportes de los Propietarios | Ganancias Reservadas | Resultados no Asignados | Total del Patrimonio Neto a Septiembre 2011 | ||||||
| Capital Suscripto | Ajuste de Capital | Total | Reserva Legal | Reserva Facultativa | ||||||
| Valores al comienzo del Ejercicio | $ 3,900,000.00 | $ 5,343,166.63 | $ 9,243,166.63 | $ 1,425,126.05 | $ 3,225,263.10 | $ 16,614,120.87 | $ 30,507,676.65 | |||
| Asamblea del 21 de abril de 2011 | $ - | $ - | $ - | $ 183,793.85 | $ - | $ -183,793.85 | $ - | |||
| Resultado del ejercicio | $ 3,054,566.84 | $ 3,054,566.84 | ||||||||
| Saldos al Cierre del Ejercicio | $ 3,900,000.00 | $ 5,343,166.63 | $ 9,243,166.63 | $ 1,608,919.90 | $ 3,225,263.10 | $ 19,484,893.86 | $ 33,562,243.49 | |||
| Las notas 1, 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 2, 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7, 2.8, 2.9, 2.10, 2.11, 2.12, 2.13, 2.14, 2.15, 2.16, 2.17, 2.18, 2.19, 2.20 y 2.21, como así también los Anexos I, II, III y IV son parte integrante de los estados contables | ||||||||||
| Léase mi informe (Revisión Limitada) del 7 de noviembre de 2011 |
| DULCOR S. A. | |||||||||||
| B i e n e s d e U s o - A n e x o I | |||||||||||
| Por el ejercicio irregular cerrado el 30 de Septiembre de 2011 | |||||||||||
| RUBRO | VALOR DE ORIGEN | A M O R T I Z A C I O N E S | NETO | ||||||||
| VALOR AL COMIENZO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | BAJAS | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | ACUMULADAS COMIENZO EJERCICIO | DEL EJERCICIO | ACUMULADAS CIERRE EJERCICIO | |||||
| BAJAS DEL EJERCICIO | Alícuotas | AMORT.DEL EJERCICIO | |||||||||
| Maquinarias y Herramientas | $ 8,699,658.07 | $ 391,880.09 | $ - | $ 9,091,538.16 | $ 5,183,250.10 | $ - | 10% | $ 516,510.00 | $ 5,699,760.10 | $ 3,391,778.06 | |
| Muebles y Utiles | $ 1,345,581.89 | $ 61,696.77 | $ 1,100.46 | $ 1,406,178.20 | $ 905,298.05 | $ 1,100.46 | 10% | $ 87,201.00 | $ 991,398.59 | $ 414,779.61 | |
| Rodados | $ 2,944,740.06 | $ - | $ 29,752.07 | $ 2,914,987.99 | $ 1,831,087.56 | $ - | 20% | $ 76,914.00 | $ 1,908,001.56 | $ 1,006,986.43 | |
| Instalaciones | $ 814,640.98 | $ 158,594.14 | $ - | $ 973,235.12 | $ 477,264.67 | $ - | 10% | $ 54,927.00 | $ 532,191.67 | $ 441,043.45 | |
| Terrenos | $ 1,834,447.01 | $ - | $ - | $ 1,834,447.01 | $ - | $ - | 0% | $ - | $ - | $ 1,834,447.01 | |
| Edificios | $ 4,795,448.82 | $ 45,539.90 | $ - | $ 4,840,988.72 | $ 677,443.48 | $ - | 2% | $ 71,055.00 | $ 748,498.48 | $ 4,092,490.24 | |
| Edificios en Terrenos de 3º | $ 1,335,771.81 | $ - | $ - | $ 1,335,771.81 | $ 1,028,100.05 | $ - | 10% | $ 239,508.00 | $ 1,267,608.05 | $ 68,163.76 | |
| Instalaciones en Inmuebles de 3º | $ 289,133.01 | $ - | $ - | $ 289,133.01 | $ 289,129.77 | $ - | 10% | $ 3.24 | $ 289,133.01 | $ - | |
| Licencia Software | $ 40,513.03 | $ - | $ - | $ 40,513.03 | $ 38,145.00 | $ - | 33% | $ 2,368.03 | $ 40,513.03 | $ - | |
| Equipos de Computación | $ 267,664.43 | $ 74,509.65 | $ - | $ 342,174.08 | $ 144,501.30 | $ - | 33% | $ 83,435.91 | $ 227,937.21 | $ 114,236.87 | |
| Obras en Curso - Planta Ucacha | $ - | $ - | $ - | $ - | $ - | $ - | 0% | $ - | $ - | $ - | |
| T O T A L E S | $ 22,367,599.11 | $ 732,220.55 | $ 30,852.53 | $ 23,068,967.13 | $ 10,574,219.98 | $ 1,100.46 | $ 1,131,922.18 | $ 11,705,041.70 | $ 11,363,925.43 | ||
| Léase mi informe (Revisión Limitada) del 7 de noviembre de 2011 |
| --- | ||||||||||||||||||
| A c t i v o s I n t a n g i b l e s - A n e x o II | ||||||||||||||||||
| Por el ejercicio irregular cerrado el 30 de Septiembre de 2011 | ||||||||||||||||||
| RUBRO | VALOR DE ORIGEN | A M O R T I Z A C I O N E S | NETO | |||||||||||||||
| VALOR AL COMIENZO DEL EJERCICIO | AUMENTOS | BAJAS | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO | ACUMULADAS COMIENZO EJERCICIO | DEL EJERCICIO | ACUMULADAS CIERRE EJERCICIO | ||||||||||||
| BAJAS DEL EJERCICIO | Alícuotas | AMORT.DEL EJERCICIO | ||||||||||||||||
| Valor llave ESNAOLA | $ 0.01 | $ - | $ - | $ 0.01 | $ - | $ - | 0% | $ - | $ - | $ 0.01 | ||||||||
| Diseños y Modelos | $ 312,683.05 | $ 50,410.00 | $ - | $ 363,093.05 | $ 196,975.71 | $ - | 33% | $ 24,372.00 | $ 221,347.71 | $ 141,745.34 | ||||||||
| Gastos de desarrollo comercial | $ 28,550,120.80 | $ 5,211,565.00 | $ - | $ 33,761,685.80 | $ 22,612,086.68 | $ - | 33% | $ 3,620,547.00 | $ 26,232,633.68 | $ 7,529,052.12 | ||||||||
| T O T A L E S | $ 28,862,803.86 | $ 5,261,975.00 | $ - | $ 34,124,778.86 | $ 22,809,062.39 | $ - | $ 3,644,919.00 | $ 26,453,981.39 | $ 7,670,797.47 | |||||||||
| Léase mi informe (Revisión Limitada) del 7 de noviembre de 2011 |
| Costo de la Mercadería Vendida - Anexo III | |||||||
| Por el ejercicio irregular cerrado el 30 de Septiembre de 2011 | |||||||
| Existencia Inicial | |||||||
| Existencia inicial materias primas | $ 3,364,515.00 | ||||||
| Existencia inicial envases y envoltorios | $ 4,396,922.00 | ||||||
| Existencia inicial productos terminados | $ 16,973,857.00 | ||||||
| Existencia inicial producción en proceso | $ 1,876,351.99 | ||||||
| TOTAL EXISTENCIA INICIAL | $ 26,611,645.99 | ||||||
| Compras | |||||||
| Compras insumos, materias primas y envases | $ 89,376,888.90 | ||||||
| TOTAL COMPRAS | $ 89,376,888.90 | ||||||
| Existencia Final | |||||||
| Existencia final materias primas | $ (3,096,567.00) | ||||||
| Existencia final envases y envoltorios | $ (4,866,353.00) | ||||||
| Existencia final productos terminados | $ (24,116,858.00) | ||||||
| Existencia final producción en proceso | $ (1,143,232.99) | ||||||
| TOTAL EXISTENCIA FINAL | $ (33,223,010.99) | ||||||
| COSTO DE VENTA | $ 82,765,523.90 | ||||||
| Léase mi informe (Revisión Limitada) del 7 de noviembre de 2011 | |||||||
| Información sobre rubros de gastos y su aplicación ( Art. 64 Inc. B Ley 19.550) - Anexo IV | ||||||
| Por el ejercicio irregular cerrado el 30 de Septiembre de 2011 | ||||||
| RUBROS | TOTAL | Costo de Producción | Gastos de Administración | Gastos de Comercialización | ||
| Impuestos, tasas y contribuciones | $ 3,835,628.47 | $ 2,452,567.92 | $ 17,308.10 | $ 1,365,752.45 | ||
| Sueldos, jornales y cargas sociales | $ 18,233,439.79 | $ 13,392,260.35 | $ 3,710,138.24 | $ 1,131,041.20 | ||
| Honorarios y retribuciones por servicios | $ 1,465,976.77 | $ 968,693.11 | $ 486,257.75 | $ 11,025.91 | ||
| Fletes y acarreos | $ 9,201,203.95 | $ 3,037,960.25 | $ 0.00 | $ 6,163,243.70 | ||
| Combustibles y lubricantes | $ 1,474,285.93 | $ 1,474,285.93 | $ 0.00 | $ 0.00 | ||
| Repuestos, reparaciones y gastos de mantenimiento | $ 1,983,058.06 | $ 1,983,058.06 | $ 0.00 | $ 0.00 | ||
| Gastos de seguridad y sanitización | $ 157,417.34 | $ 141,019.65 | $ 12,298.27 | $ 4,099.42 | ||
| Energía eléctrica y comunicaciones | $ 924,793.36 | $ 637,262.53 | $ 143,765.41 | $ 143,765.41 | ||
| Alquileres y arrendamientos | $ 483,386.64 | $ 296,892.71 | $ 5,600.00 | $ 180,893.93 | ||
| Depreciación sobre bienes de uso | $ 1,131,922.18 | $ 523,059.12 | $ 347,333.50 | $ 261,529.56 | ||
| Seguros varios | $ 136,519.66 | $ 78,425.16 | $ 29,336.60 | $ 28,757.90 | ||
| Gastos de patentes, mantenimientos vehiculos | $ 738,883.38 | $ 385,487.83 | $ 168,377.88 | $ 185,017.67 | ||
| Gastos de ventas | $ 5,384,680.32 | $ 0.00 | $ 0.00 | $ 5,384,680.32 | ||
| Amortización sobre intangibles | $ 3,644,919.00 | $ 1,822,459.50 | $ 911,229.75 | $ 911,229.75 | ||
| Gastos generales | $ 792,444.52 | $ 188,909.51 | $ 378,897.64 | $ 224,637.37 | ||
| Gastos varios compras | -$ 131,103.85 | -$ 131,103.85 | $ 0.00 | $ 0.00 | ||
| TOTALES | $ 49,457,455.52 | $ 27,251,237.79 | $ 6,210,543.13 | $ 15,995,674.60 | ||
| Léase mi informe (Revisión Limitada) del 7 de noviembre de 2011 |
| --- | ||||||||||||||||||||||||||
| I n f o r m a c i ó n C o m p l e m e n t a r i a | ||||||||||||||||||||||||||
| Notas a los estados contables al 30 de Septiembre de 2011 | ||||||||||||||||||||||||||
| Nota Nº 1 - Normas Contables. | ||||||||||||||||||||||||||
| A continuación se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad para la prepara- | ||||||||||||||||||||||||||
| ción de los presentes estados contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio | ||||||||||||||||||||||||||
| anterior. | ||||||||||||||||||||||||||
| Nota Nº 1.1 - Preparación y presentación de los estados contables. | ||||||||||||||||||||||||||
| Los presentes estados contables, están expresados en pesos argentinos, y fueron confeccionados conforme | ||||||||||||||||||||||||||
| a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la | ||||||||||||||||||||||||||
| F.A.C.P.C.E., aprobadas por el C.P.C.E.C. | ||||||||||||||||||||||||||
| Nota Nº 1.2 - Consideración de los efectos de la Inflación. | ||||||||||||||||||||||||||
| De acuerdo a la resolución 287 del año 2003 de la F.A.C.P.C.E. se ha discontinuado la reexpresión de los | ||||||||||||||||||||||||||
| estados contables a partir del 01-10-2003. | ||||||||||||||||||||||||||
| Nota Nº 1.3 - Estados contables comparativos. | ||||||||||||||||||||||||||
| No se exponen estados contables comparativos; por tratarse de un período irregular. Dicha comparación | ||||||||||||||||||||||||||
| se realizará cuando se exponga el balance final (ejercicio completo) al 31 de diciembre de 2011. | ||||||||||||||||||||||||||
| Nota N° 1.4 - Impuesto a las ganancias e Impuesto a la ganancia mínima presunta. | ||||||||||||||||||||||||||
| Impuesto a las ganancias corriente. | ||||||||||||||||||||||||||
| La sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias corriente mediante la aplicación de la tasa de | ||||||||||||||||||||||||||
| dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la Ley de Impuesto a las Ganancias. | ||||||||||||||||||||||||||
| Al 30 de septiembre de 2011, el producto de la base imponible por la alícuota, arrojó impuesto por pesos | ||||||||||||||||||||||||||
| un mill{on seiscientos cuarenta y cuatro mil setecientos sesenta y seis con 76/100 ($ 1.644.766,76) | ||||||||||||||||||||||||||
| Impuesto a la ganancia mínima presunta. | ||||||||||||||||||||||||||
| La Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre | ||||||||||||||||||||||||||
| los activos computables al cierre del ejercicio. | ||||||||||||||||||||||||||
| Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada | ||||||||||||||||||||||||||
| ejercicio, coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal | ||||||||||||||||||||||||||
| al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del impuesto a las gcias. | ||||||||||||||||||||||||||
| que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes. | ||||||||||||||||||||||||||
| Nota N° 1.5 - Normas particulares de valuación. | ||||||||||||||||||||||||||
| Nota N° 1.5.1 - Créditos y pasivos en moneda nacional sin cláusula de ajuste. | ||||||||||||||||||||||||||
| Han sido valuados a su valor nominal agregando (o deduciendo según corresponda) los intereses devenga- | ||||||||||||||||||||||||||
| dos (o no devengados) a la fecha de cierre del ejercicio. | ||||||||||||||||||||||||||
| Nota N° 1.5.2 - Componentes financieros implícitos. | ||||||||||||||||||||||||||
| Por modalidades en las condiciones de ventas, no existen en el precio componentes financieros implícitos. | ||||||||||||||||||||||||||
| Nota N° 1.5.3 - Bienes de Cambio. | ||||||||||||||||||||||||||
| En general han sido valuados a su valor corriente de costo, determinando sobre la base del costo de reposi- | ||||||||||||||||||||||||||
| ción o reproducción a la fecha de cierre. Dicho valor no supera el valor neto de realización. | ||||||||||||||||||||||||||
| Nota N° 1.5.4 - Bienes de Uso. | ||||||||||||||||||||||||||
| Los bienes de uso están valuados a su costo incurrido reexpresado, menos su amortización acumulada. La | ||||||||||||||||||||||||||
| amortización de los bienes es calculada por el método de la línea recta, sobre la base de su vida útil, apli- | ||||||||||||||||||||||||||
| cando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. | ||||||||||||||||||||||||||
| El valor actualizado de los bienes no excede en su conjunto su valor recuperable. | ||||||||||||||||||||||||||
| Nota N° 1.5.5 - Activos Intangibles. | ||||||||||||||||||||||||||
| Los mismos han sido valuados a su costo original reexpresado, neto de amortizaciones acumuladas al | ||||||||||||||||||||||||||
| cierre del ejercicio. | ||||||||||||||||||||||||||
| La amortización de los bienes es calculada por el método de la línea recta, en base a su vida útil estimada. | ||||||||||||||||||||||||||
| --- | ||||||||||||||||||||||||||
| I n f o r m a c i ó n C o m p l e m e n t a r i a | ||||||||||||||||||||||||||
| Notas a los estados contables al 30 de Septiembre de 2011 | ||||||||||||||||||||||||||
| Nota N° 1.5.6 - Partidas del Patrimonio Neto. | ||||||||||||||||||||||||||
| A su costo original reexpresado por inflación al 30 de setiembre de 2003. | ||||||||||||||||||||||||||
| Nota N° 1.5.7 - Partidas del estado de resultado originado en operaciones de intercambio. | ||||||||||||||||||||||||||
| Los ingresos y costos se determinaron al valor de contado del mes que se produjeron. | ||||||||||||||||||||||||||
| Nota Nº 2 - Composición y evolución de los principales rubros contables. | ||||||||||||||||||||||||||
| Nota Nº 2.1 - Caja | ||||||||||||||||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | ||||||||||||||||||||||||||
| Ž Caja | 6,679.04 | |||||||||||||||||||||||||
| Fondos Fijos | 23,973.58 | |||||||||||||||||||||||||
| Fondos a Rendir | 138,874.97 | |||||||||||||||||||||||||
| TOTAL CAJAS | 169,527.59 | |||||||||||||||||||||||||
| Nota Nº 2.2 - Bancos y ON | ||||||||||||||||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | ||||||||||||||||||||||||||
| Banco Provincia de Buenos Aires Suc. Martinez cta. cte. | 21,131.96 | |||||||||||||||||||||||||
| Banco Ciudad de Buenos Aires | 35,124.11 | |||||||||||||||||||||||||
| Banco Supervielle | 49,028.10 | |||||||||||||||||||||||||
| Banco Macro Bansud | 24,840.02 | |||||||||||||||||||||||||
| Banco Galicia | 171,158.34 | |||||||||||||||||||||||||
| Cuenta Comitente en ARPENTA SOC de BOLSA | 9,486,649.00 | |||||||||||||||||||||||||
| TOTAL BANCOS CUENTAS CORRIENTES | 9,787,931.53 | |||||||||||||||||||||||||
| Nota Nº 2.3 - Créditos por ventas | ||||||||||||||||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | ||||||||||||||||||||||||||
| Deudores por ventas | 16,538,537.80 | |||||||||||||||||||||||||
| Valores de Terceros en Cartera | 1,094,041.50 | |||||||||||||||||||||||||
| Deudores del exterior | 5,587,865.71 | |||||||||||||||||||||||||
| Reintegros de exportaciones a cobrar | 859,493.23 | |||||||||||||||||||||||||
| Previsión Deudores Dudoso Cobro | -475,673.00 | |||||||||||||||||||||||||
| TOTAL CREDITOS POR VENTAS | 23,604,265.24 | |||||||||||||||||||||||||
| Nota Nº 2.4 - Creditos fiscales | ||||||||||||||||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | ||||||||||||||||||||||||||
| I.V.A. - Saldo a favor | 3,629,907.60 | |||||||||||||||||||||||||
| I.V.A. - Retenciones | 2,171.58 | |||||||||||||||||||||||||
| Ganancias - Anticipo | 111,116.25 | |||||||||||||||||||||||||
| Otros Reintegros AFIP | 20,881.82 | |||||||||||||||||||||||||
| Impuesto a los debitos y creditos bancarios pago a cuenta | 381,321.34 | |||||||||||||||||||||||||
| Convenio Multilateral - Saldo a Favor | 1,531,103.89 | |||||||||||||||||||||||||
| Impuesto Municipal - Retenciones | 33,274.84 | |||||||||||||||||||||||||
| TOTAL CREDITOS FISCALES | 5,709,777.32 | |||||||||||||||||||||||||
| Nota Nº 2.5 - Otros Créditos | ||||||||||||||||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | ||||||||||||||||||||||||||
| Cuenta particular Hector E. Riba | 485,967.24 | |||||||||||||||||||||||||
| Cuenta particular Stella Riba | 70,922.71 |
| --- | |||||||||||||
| I n f o r m a c i ó n C o m p l e m e n t a r i a | |||||||||||||
| Notas a los estados contables al 30 de Septiembre de 2011 | |||||||||||||
| Cuenta particular Roberto Riba | 86,446.82 | ||||||||||||
| Cuenta particular Maria E. Riba | 65,308.05 | ||||||||||||
| Cuenta particular Jorge Riba | 166,233.55 | ||||||||||||
| Cuenta particular Carlos Bruno | 18,367.98 | ||||||||||||
| Cuenta particular Graciela Seveso | 5,197.92 | ||||||||||||
| Adelanto sueldos y jornales | 15,090.53 | ||||||||||||
| Adelanto Compra Campo Salta | 2,880,000.00 | ||||||||||||
| Garantía cooperativa (Ucacha) | 3,000.00 | ||||||||||||
| Reintegro Multa DGR Bs As | 12,799.10 | ||||||||||||
| Anticipo Honorarios Directores | 302,000.00 | ||||||||||||
| TOTAL OTROS CREDITOS | 4,111,333.90 | ||||||||||||
| Nota Nº 2.7 - Bienes de cambio. | |||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | |||||||||||||
| Materias primas | 3,096,567.00 | ||||||||||||
| Envases y envoltorios | 4,866,353.00 | ||||||||||||
| Productos terminados | 24,116,858.00 | ||||||||||||
| Producción en proceso | 1,143,232.99 | ||||||||||||
| TOTAL BIENES DE CAMBIO | 33,223,010.99 | ||||||||||||
| Nota N° 2.8 - Inversiones No Corrientes. | |||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | |||||||||||||
| Inversion V.P.P. Cueros Catamarca S.A. | 8,250,871.71 | ||||||||||||
| Inversión V.P.P. Esnaola S.A. | 1,034,708.85 | ||||||||||||
| Aportes Panificadora Veneziana | 24,200,000.00 | ||||||||||||
| Inversión Panificadora Veneziana | 62,572.00 | ||||||||||||
| Aportes Vanoli y Cía. | -2,837.91 | ||||||||||||
| Inversión Panificados del Centro SA | 166,592.59 | ||||||||||||
| Inversión VPP Tradecor S.A. | 35,709.02 | ||||||||||||
| Préstamo a GZO SRL | 120,000.00 | ||||||||||||
| Garantizar SGR | 2,000.00 | ||||||||||||
| TOTAL INVERSIONES | 33,869,616.26 | ||||||||||||
| Nota Nº 2.9 - Bienes de uso. | |||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | |||||||||||||
| Máquinas y herramientas | 9,091,538.16 | ||||||||||||
| Máquina y herramientas amortizaciones acumuladas | -5,699,760.10 | ||||||||||||
| Total de máquinas y herramientas | 3,391,778.06 | ||||||||||||
| Muebles y útiles | 1,406,178.20 | ||||||||||||
| Muebles y útiles amortizaciones acumuladas | -991,398.59 | ||||||||||||
| Total muebles y útiles | 414,779.61 | ||||||||||||
| Terrenos | 1,834,447.01 | ||||||||||||
| Edificios | 4,840,988.72 | ||||||||||||
| Edificios amortización acumulada | -748,498.48 | ||||||||||||
| Total inmuebles | 5,926,937.25 | ||||||||||||
| Rodados | 2,914,987.99 | ||||||||||||
| Rodados amortizaciones acumuladas | -1,908,001.56 | ||||||||||||
| Total rodados | 1,006,986.43 | ||||||||||||
| Edificios en terrenos de terceros | 1,335,771.81 | ||||||||||||
| Edificios en terrenos de terceros amortizaciones acumuladas | -1,267,608.05 | ||||||||||||
| Total Edificios en terrenos de terceros | 68,163.76 |
| --- | ||||||||||||||||
| I n f o r m a c i ó n C o m p l e m e n t a r i a | ||||||||||||||||
| Notas a los estados contables al 30 de Septiembre de 2011 | ||||||||||||||||
| Instalaciones en inmuebles de terceros | 289,133.01 | |||||||||||||||
| Instalaciones en inmuebles de terceros amortizaciones acumuladas | -289,133.01 | |||||||||||||||
| Total Instalaciones en edificios de terceros | 0.00 | |||||||||||||||
| Instalaciones | 973,235.12 | |||||||||||||||
| Instalaciones amortizaciones acumuladas | -532,191.67 | |||||||||||||||
| Total instalaciones | 441,043.45 | |||||||||||||||
| Software | 40,513.03 | |||||||||||||||
| Software amortizaciones acumuladas | -40,513.03 | |||||||||||||||
| Total Software | 0.00 | |||||||||||||||
| Equipos de Computación | 342,174.08 | |||||||||||||||
| Equipos de Computación amortizaciones acumuladas | -227,937.21 | |||||||||||||||
| Total Software | 114,236.87 | |||||||||||||||
| TOTAL BIENES DE USO | 11,363,925.43 | |||||||||||||||
| Nota Nº 2.10 - Activos intangibles. | ||||||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | ||||||||||||||||
| Valor llave ESNAOLA | 0.01 | |||||||||||||||
| Diseños y modelos | 363,093.05 | |||||||||||||||
| Diseños y modelos amort. acum. | -221,347.71 | |||||||||||||||
| Publicidad institucional diferida | 33,761,685.80 | |||||||||||||||
| Publicidad institucional diferida amortizaciones acumuladas | -26,232,633.68 | |||||||||||||||
| TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES | 7,670,797.47 | |||||||||||||||
| Nota Nº 2.11 - Deudas comerciales. | ||||||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | ||||||||||||||||
| Deudas Comerciales Corto Plazo | ||||||||||||||||
| Proveedores | -12,943,839.98 | |||||||||||||||
| Deudas documentadas proveedores | -38,120,198.21 | |||||||||||||||
| TOTAL DEUDAS COMERCIALES | -51,064,038.19 | |||||||||||||||
| Nota Nº 2.12 - Préstamos | ||||||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | ||||||||||||||||
| Creditos bancarios obtenidos corto plazo | ||||||||||||||||
| Banco Nación Argentina obligaciones a pagar | -3,628,216.95 | |||||||||||||||
| Banco Pcia Cba obligaciones a pagar | -1,608,494.00 | |||||||||||||||
| Banco Macro obligaciones a pagar | -2,835,600.00 | |||||||||||||||
| Tarjeta Visa a Pagar | -9,828.86 | |||||||||||||||
| Banco Ciudad obligaciones a pagar | -1,226,312.00 | |||||||||||||||
| Banco Santa Fe Prefinanciaciones del Exterior | -420,450.00 | |||||||||||||||
| Banco Pcia de Buenos Aires Obligaciones a Pagar | -1,254,303.17 | |||||||||||||||
| Otros | -3,096,878.80 | |||||||||||||||
| Total Creditos Bancarios Obtenidos Corto plazo | -14,080,083.78 | |||||||||||||||
| Obligaciones Negociables | ||||||||||||||||
| Obligaciones Negociables | -6,000,000.00 | |||||||||||||||
| Total Obligaciones Negociables | -6,000,000.00 | |||||||||||||||
| TOTAL DEUDA FINANCIERA | -20,080,083.78 | |||||||||||||||
| Nota Nº 2.13 - Remuneraciones y Cargas Sociales. | ||||||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | ||||||||||||||||
| Laborales | ||||||||||||||||
| Sueldos y jornales a pagar | -876,842.14 |
| --- | |||||||||||||||
| I n f o r m a c i ó n C o m p l e m e n t a r i a | |||||||||||||||
| Notas a los estados contables al 30 de Septiembre de 2011 | |||||||||||||||
| A.F.I.P. - Previsionales y obras sociales | |||||||||||||||
| R.G. 1966 Planes AFIP | -3,739,557.42 | ||||||||||||||
| Contribución seg. social a pagar | -337,004.58 | ||||||||||||||
| Contribución obra social a pagar | -334,168.01 | ||||||||||||||
| Aportes seguridad social a pagar | -228,379.97 | ||||||||||||||
| Aportes obra social a pagar | -198,133.84 | ||||||||||||||
| Aseg. riesgo trabajo a pagar | -23,717.27 | ||||||||||||||
| Sindicales | |||||||||||||||
| Cuota Sindical a pagar | -22,098.51 | ||||||||||||||
| Compras sindicales a pagar | -31,225.83 | ||||||||||||||
| Ret. judiciales lab. a depositar | -10,813.38 | ||||||||||||||
| Contribución STIA a pagar | -3,833.00 | ||||||||||||||
| Cuota social AMPIL a pagar | -37,343.29 | ||||||||||||||
| Aporte sindical a pagar | -176,967.00 | ||||||||||||||
| Aporte solidario CCT | -10,322.62 | ||||||||||||||
| Plan de Pago ATILRA/OSPIL | -41,611.44 | ||||||||||||||
| TOTAL DEUDAS LABORALES Y SINDICALES | -6,072,018.30 | ||||||||||||||
| Nota Nº 2.14 - Deudas fiscales. | |||||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | |||||||||||||||
| A.F.I.P. - Impositivas Nacionales | |||||||||||||||
| I.V.A. - Agente retencion impuesto a pagar | -242,923.10 | ||||||||||||||
| Ganancias - Ag.ret. imp. a pagar | -240,482.62 | ||||||||||||||
| Bienes Personales-Responsable Sustituto | -152,538.38 | ||||||||||||||
| Dirección de rentas | |||||||||||||||
| Ingresos brutos a pagar | -123,744.68 | ||||||||||||||
| Ingresos brutos ag. percep. a pagar | -243,528.89 | ||||||||||||||
| Ingresos brutos ag. retenc. a pagar | -1,088.68 | ||||||||||||||
| Municipales | |||||||||||||||
| Impuestos municipales a pagar | -2,043.75 | ||||||||||||||
| Impuestos municipales ag. ret. a pagar | -1,111.20 | ||||||||||||||
| Impuestos municipales Cordoba a pagar | 1,732.20 | ||||||||||||||
| TOTAL DEUDAS FISCALES | -1,005,729.10 | ||||||||||||||
| Nota Nº 2.15 - Deudas fiscales. | |||||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | |||||||||||||||
| A.F.I.P. - Impositivas Nacionales | |||||||||||||||
| R.G. 1966 Moratoria | -1,005,062.86 | ||||||||||||||
| -1,005,062.86 | |||||||||||||||
| Nota Nº 2.16 - Deudas financieras largo plazo | |||||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | |||||||||||||||
| Creditos bancarios obtenidos largo plazo | |||||||||||||||
| Banco Pcia Cba obligaciones a pagar | -2,533,273.00 | ||||||||||||||
| Banco Nación Argentina obligaciones a pagar | -1,333,500.00 | ||||||||||||||
| Total Creditos Bancarios Obtenidos largo plazo | -3,866,773.00 | ||||||||||||||
| Acreedores Varios | |||||||||||||||
| Préstamo El Hornero | -3,035,060.32 | ||||||||||||||
| Acreedores Varios | -467,021.69 | ||||||||||||||
| Total Acreedores Varios | -3,502,082.01 |
| --- | |||||||||||||
| I n f o r m a c i ó n C o m p l e m e n t a r i a | |||||||||||||
| Notas a los estados contables al 30 de Septiembre de 2011 | |||||||||||||
| Obligaciones Negociables | |||||||||||||
| Obligaciones Negociables | -9,000,000.00 | ||||||||||||
| Total Obligaciones Negociables | -9,000,000.00 | ||||||||||||
| TOTAL DEUDAS FINANCIERAS LARGO PLAZO | -16,368,855.01 | ||||||||||||
| Nota Nº 2.17 - Ventas Brutas. | |||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | |||||||||||||
| Mercado Interno | |||||||||||||
| * Dulces y mermeladas | 95,254,963.56 | ||||||||||||
| * Tomate | 1,757,911.98 | ||||||||||||
| * Lácteos | 19,918,520.35 | ||||||||||||
| * Pulpas | 2,977,036.78 | ||||||||||||
| * Otros Productos | 8,334,551.06 | ||||||||||||
| * Cerezas | 3,859,312.56 | ||||||||||||
| * Comisiones Percibidas | 9,617,516.70 | ||||||||||||
| Total Ventas Brutas Mercado Interno | 141,719,812.99 | ||||||||||||
| Mercado Externo | |||||||||||||
| * Dulces y mermeladas | 5,954,315.77 | ||||||||||||
| * Pulpas | 8,133,891.27 | ||||||||||||
| * Otros Productos | 368,135.65 | ||||||||||||
| Total Ventas Brutas Mercado Externo | 14,456,342.69 | ||||||||||||
| TOTAL VENTAS BRUTAS | 156,176,155.68 | ||||||||||||
| Nota Nº 2.18 - Otros ingresos. | |||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | |||||||||||||
| * Reintegro DGI exportación | 742,282.23 | ||||||||||||
| * Recupero de Gastos | 79,749.05 | ||||||||||||
| * Indemnizaciones cobradas seguros | 146,952.84 | ||||||||||||
| * Resultado de Venta de Bienes de Uso | 37,200.00 | ||||||||||||
| * Servicios prestados a Terceros | 286,424.34 | ||||||||||||
| TOTAL OTROS INGRESOS | 1,292,608.46 | ||||||||||||
| Nota Nº 2.19 - Resultado financiero. | |||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | |||||||||||||
| Intereses cobrados | 18,382.21 | ||||||||||||
| Descuentos obtenidos | 146,708.54 | ||||||||||||
| Comisiones y sellados abonados | -2,670,717.63 | ||||||||||||
| Intereses Abonados | -7,097,018.63 | ||||||||||||
| Gastos de Warrants | -141,544.04 | ||||||||||||
| Canones leasing | -226,270.97 | ||||||||||||
| Intereses y comisiones bursátiles | -112,300.66 | ||||||||||||
| Diferencia de cambio | 117,316.00 | ||||||||||||
| Intereses fiscales compensatorios/resarsitorios | -678,932.91 | ||||||||||||
| TOTAL GASTOS FINANCIEROS | -10,644,378.09 | ||||||||||||
| Nota N° 2.20 - Descuentos otorgados. | |||||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | |||||||||||||
| Descuentos Otorgados | -9,749,515.67 | ||||||||||||
| Diferencia de Precios | -152,557.36 | ||||||||||||
| TOTAL DE DESCUENTOS OTORGADOS | -9,902,073.03 |
| --- | ||||||||||
| I n f o r m a c i ó n C o m p l e m e n t a r i a | ||||||||||
| Notas a los estados contables al 30 de Septiembre de 2011 | ||||||||||
| Nota N° 2.21 - Previsiones. | ||||||||||
| Su detalle al 30 de Septiembre de 2011 es: | ||||||||||
| Previsión para despidos | -352,155.00 | |||||||||
| TOTAL DE PREVISIONES | -352,155.00 | |||||||||
| INFORME DEL AUDITOR | ||||||||
| (Para ser presentado a Terceros) | ||||||||
| Señores Directores de | ||||||||
| DULCOR S.A. | ||||||||
| Avenida Elvio Eladio Riba 1.615 | ||||||||
| 2434 - Arroyito - Provincia de Córdoba | ||||||||
| En mi carácter de Contador Público Independiente, informo sobre la auditoría que he realizado de | ||||||||
| los estados contables de DULCOR S.A., detallados en el apartado I siguiente: | ||||||||
| I - ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORIA. | ||||||||
| I.a) | Estado de Situación Patrimonial por el ejercicio irregular finalizado el 30 de septiembre de 2011, | |||||||
| cuyas cifras resumidas son: | ||||||||
| ACTIVO………………………………………………………………… | $ 129,510,185.73 | |||||||
| PASIVO………………………………………………………………… | $ 95,947,942.24 | |||||||
| PATRIMONIO NETO…………………………………………….. | $ 33,562,243.49 | |||||||
| I.b) | Estado de Resultado por el ejercicio irregular finalizado el 30 de Septiembre de 2011, el cual arroja una | |||||||
| ganancia de pesos tres millones cincuenta y cuatro mil quinientos sesenta y seis con/84/100 . | ||||||||
| ($ 3.054.566,84) después del devengamiento del impuesto a las ganancias. | ||||||||
| I.c) | Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el ejercicio irregular finalizado el 30 de Septiembre de 2011 | |||||||
| I.d) | Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio irregular finalizado el 30 de septiembre de 2011. | |||||||
| I.e) | Notas 1 a 2.21 y Anexos I a IV. | |||||||
| II - ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA. | ||||||||
| He realizado el exámen de la información contenida en los estados indicados en I) de acuerdo con | ||||||||
| las normas de auditoría vigentes, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. | ||||||||
| III - ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN. | ||||||||
| La sociedad ha optado por presentar el estado de resultado conforme con la norma IV.C de la Resolu- | ||||||||
| ción Técnica N° 9 de la F.A.C.P.C.E., que consiste en no segregar los componentes financieros implícitos en | ||||||||
| las cuentas de resultado. | ||||||||
| IV - DICTAMEN. | ||||||||
| En mi opinión, excepto por lo indicado en el párrafo precedente, los estados contables mencionados | ||||||||
| presentan razonablemente la situación patrimonial, el resultado del ejercicio, el estado de flujo de efectivo | ||||||||
| y el estado de evolución del patrimonio neto de DULCOR S.A. al 30 de Septiembre de 2011 de acuerdo con las nor- | ||||||||
| mas contables profesionales. | ||||||||
| V - INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES. | ||||||||
| A efectos de dar cumplimiento a disposiciones vigentes informo que: | ||||||||
| V.a) | Los estados contables detallados en el punto I, surgen de un sistema de registros contables y han | |||||||
| sido llevados de conformidad con los requisitos formales exigidos por normas legales y técnicas, se encuen- | ||||||||
| tran asentados en el libro de INVENTARIOS Y BALANCES y surgen de registros contables rubricados. Las anota- | ||||||||
| ciones de dichos registros contables concuerdan con los registros auxiliares y demás documentación compro- | ||||||||
| batoria. | ||||||||
| IV.b) | Al 30 de Septiembre de 2011 las deudas devengadas a favor de la ANSSES y que surjen de los mencionados | |||||||
| registros contables ascienden a pesos cuatro millones trescientos cuatro mil novecientos cuarenta y uno | ||||||||
| con 97/100 ($ 4.304.941,97) siendo no exigibles a esa fecha. |