DSC Investment Inc.

분기보고서 5.6 디에스씨인베스트먼트(주) 3 Y 110111-4778267

분 기 보 고 서

(제 13 기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	디에스씨인베스트먼트(주)

대 표 이 사 :	윤 건 수

본 점 소 재 지 :	서울시 성동구 뚝섬로1길 10, 3층(성수동1가)
	(전 화) 02-3453-3190
	(홈페이지) http://www.dscinvestment.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전 무 (성 명) 박 정 운
	(전 화) 02-3453-3190

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등 확인서 20241114.jpg 대표이사 등 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 당 분기에는 변동사항이 없으며 관련 내용은 2024년 8월 14일에 제출된 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024.09.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주식기타주식48,000,000-48,000,000-27,811,403-27,811,403-315,278-315,278-----315,278-315,278자기주식 소각--------27,496,125-27,496,125-1,347,325-1,347,325-26,148,800-26,148,800-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2024.09.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식-647,325--647,325-기타주식------보통주식1,013,859--313,859700,000-기타주식------보통주식1,013,859647,325-313,8591,347,325-기타주식------보통주식1,419--1,419--기타주식------보통주식1,015,278647,325-315,2781,347,325-기타주식------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2024.09.30(단위 : 백만원, %, 회)


(기준일 :	)

신탁 해지2020.07.242021.01.231,00099199.12--2021.01.25신탁 해지2023.01.052023.07.043,0002,98899.60--2023.07.06신탁 체결2024.08.062025.02.062,0001,99399.67---신탁 체결2024.11.142025.05.141,000-----

| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

5. 정관에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

DSC인베스트먼트(주)는 중소·벤처기업에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)입니다. 투자조합 등의 결성을 통해 업무집행조합원으로서 운영 및 관리를 담당하고 있으며, 조합자금의 투자집행을 통해 중소·벤처기업 투자를 주력으로 하고 있습니다.

당사는 다양한 투자경험이 있는 경영진과 기술에 대한 이해도가 높은 심사역을 주축으로 구성되어 있으며, 특히 초기기업에 대한 많은 성공경험을 보유하고 있습니다.액셀러레이터이자 TIPS 운용사인 자회사 (주)슈미트와 협업하여 Seed 단계의 기업에 선투자를 진행하며, 기존 산업의 패러다임을 변화시킬 수 있는 새로운 기술 및 서비스를 보유하고 있으며 향후 가능성이 높은 기업을 발굴·육성하여 기업가치 상승 및 국가경쟁력 제고에 이바지하고자 합니다.

2024년 3분기 당사의 연결 재무제표 기준 영업수익은 전년동기 220.7억원 대비 25.9% 증가한 277.9억원이며 영업이익은 전년 동기 94.9억원 대비 2.5% 감소한 92.5억원, 순이익은 전년동기 74.7억원 대비 6.9% 감소한 69.6억원 입니다. 관리보수 및 성과보수 증가로 영업수익은 견조하였으나 지분법평가손실 등 영업비용 증가로 전년 동기 대비 이익성이 하락하였습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황" 부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 영업의 현황

가. 영업개황

당사는 벤처투자회사로 투자조합 등의 결성을 통해 업무집행조합원으로서 운영 및 관리를 담당하고 있으며 조합자금의 투자집행을 통해 중소·벤처기업 투자를 주력으로 하고 있습니다.

보고서 기준일 현재 당사가 운영중인 조합은 총 18개로 운영자산(AUM) 기준 12,655억원을 기록하고 있습니다. 투자조합 18개사는「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의거하여 설립한 벤처투자조합입니다. 현재 당사가 업무집행조합원으로서 조합 결성을 통해 운영 및 관리하고 있는 조합의 현황은 다음과 같습니다.

[운영조합 현황]

구분		결성시기	청산(예정)시기	결성금액	주요 출자자
투자 조합	KT-DSC창조경제청년창업투자조합	2015.05	2025.05	350억원	한국모태펀드
글로벌ICT융합펀드	2015.07	2025.07	250억원	한국모태펀드
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	2015.08	2024.12	200억원	경기도경제과학진흥원
DSC Follow-on 성장사다리펀드	2016.12	2024.12	420억원	성장사다리펀드
DSC 유망서비스산업펀드	2016.12	2024.12	580억원	한국산업은행
DSC드림X청년창업펀드	2017.12	2025.12	500억원	한국모태펀드
DSC초기기업성장지원펀드	2018.12	2028.12	1,200억원	성장사다리펀드
DSC Tech 밸류업 펀드 1호	2019.10	2026.10	150억원	신탁
DSC Tech 밸류업 펀드 2호	2020.09	2025.09	212억원	신탁
DSC초기기업스케일업펀드	2020.12	2030.12	1,700억원	성장사다리펀드
DSC세컨더리벤처펀드제2호	2021.02	2026.02	90억원	개인
DSC세컨더리벤처펀드제4호	2021.06	2026.06	130억원	개인
DSC Tech 밸류업 펀드 3호	2021.09	2026.09	238억원	신탁
DSC Tech 밸류업 펀드 4호	2021.10	2026.10	250억원	신탁
DSC도미넌스투자조합제1호	2021.12	2026.12	105억원	개인
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	2021.12	2031.12	800억원	성장사다리펀드
DSC홈런펀드제1호	2022.08	2030.08	2,480억원	국민연금관리공단
DSC세컨더리패키지인수펀드제1호	2023.12	2029.12	3,000억원	한국산업은행
합 계				12,655억원

투자조합의 주목적투자대상은 정책자금의 출자분야에 따라 상이하며, 현재 운영중인 투자조합의 주요 투자대상은 초기기업을 중심으로 하고 있습니다. 2022년 8월에 2,480억원 규모로 DSC홈런펀드제1호를 결성했고, 전체 조합 중 3개의 조합 (KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호, DSC드림X청년창업펀드)이 창업초기기업 투자를 주목적으로 하고 있으며, 성장성이 높은 스타트업의 Death Valley 극복을 위한 후속투자 (DSC Follow-on 성장사다리펀드, DSC초기기업성장지원펀드, DSC초기기업스케일업펀드)를 운용하며 초기기업의 투자 지원에 집중하고 있습니다. 그 밖에도 해외 진출기업을 지원하기 위한 목적의 조합(글로벌ICT융합펀드)과 보건,의료 등 유망서비스를 영위하는 중소기업에 투자(DSC유망서비스산업펀드)하는 조합을 결성, 운영하고 있습니다.

2023년 말, 당사는 만기 도래 펀드의 구주 인수를 주목적으로 하는 DSC세컨더리패키지인수펀드제1호를 2,030억원 규모로 결성하여 벤처 생태계 개선 및 회수시장 활성화에 기여하고자 하며, 2024년 4월 말 3,000억원으로 증액하여 최종 결성 후 투자를 개시하였습니다.

당사는 회사의 설립부터 창업초기기업에 대한 투자에 집중함으로서 벤처생태계 내 유망기업의 자금을 지원하고 이를 통해 기업이 성장할 수 있도록 돕고 있습니다. 당사는 투자조합으로 유망한 초기기업에 대한 선제적 투자를 통해 수익률 향상 등을 꾀할 수 있고, 조합 결성 이후 빠른 투자자금 집행을 통해 벤처기업에 대한 자금 지원이라는 역할과 함께 신규조합 결성으로 조합운영에 따른 관리보수 수익과 투자수익 배분에 따른 추가 이익을 창출할 수 있는 강점을 가지고 있습니다.

나. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요

- 벤처투자(VC)

① 벤처투자조합의 결성 및 운용 : 기술집약형 중소기업에 대한 투자 및 수익실현을 목적으로 투자조합을 결성하고 업무집행조합원으로 관리업무 수행

② 벤처기업에 대한 투자

- 주식투자 : 벤처기업이 발행하는 주식의 인수

- 투자사채인수 : 벤처기업이 발행하는 CB(전환사채), BW(신주인수권부사채)

등의 인수

- Project 투자 : 기업과의 약정에 의해 매출액 또는 투자원금에 대한 일정율의 투자자금 사용료를 받게 되는 투자

③ 경영컨설팅 : 경영, 마케팅, 자금 및 기업공개 지원 등을 통한 지속적인 Value-up 서비스 제공

④ 투자기업의 해외시장 진출 지원

- 사모투자전문회사(PEF)의 설립 및 운용

- 기업인수합병(M&A)

- 특수인수목적회사(SPAC)의 설립 및 운용

다. 시장점유율 등

- 2024년 상반기말 VC 운용자산 기준 상위 20개 벤처투자회사의 현황은 아래와 같습니다.


구분	벤처투자회사	금액 (단위 : 억원)
1	한국투자파트너스	31,655
2	KB인베스트먼트	21,510
3	소프트뱅크벤처스	20,781
4	에이티넘인베스트먼트	20,630
5	신한벤처투자	14,292
6	IMM인베스트먼트	14,152
7	스마일게이트인베스트먼트	13,536
8	아주IB투자	13,159
9	인터베스트	12,695
10	LB인베스트먼트	12,678
11	DSC인베스트먼트	12,655
12	우리벤처파트너스	12,296
13	스톤브릿지벤처스	10,932
14	SV인베스트먼트	10,649
15	미래에셋벤처투자	10,265
16	SBI인베스트먼트	9,464
17	TS인베스트먼트	9,186
18	컴퍼니케이파트너스	9,157
19	하나벤처스	8,813
20	프리미어파트너스	8,401

자료 : 2024년 반기말 기준, 더벨 리그테이블, PEF 제외

라. 조직도

image.jpg 조직도

마. 영업의 현황

(단위 : 백만원)


구 분	2024년 3분기(제13기)	2023년 3분기(제12기)	2023년(제12기)	2022년(제11기)
(1) 투자조합수익	21,060	17,438	25,493	30,246
1. 조합관리보수	12,636	10,868	14,352	13,010
2. 조합성과보수	7,669	2,458	5,119	8,386
3. 조합지분법이익	756	4,112	6,022	8,849
(2) 운용투자수익	-	200	200	23
1. 운용투자주식처분이익			200	23
(3) 기타의 영업수익	3,845	2,292	4,443	304
1. 이자수익	505	487	689	108
2. 단기매매증권평가이익	3,261	1,804	3,753	195
3. 배당금수익 등	80	1	1	1
합계	24,905	19,931	30,135	30,572

주1. 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.주2. 투자조합 수익은 당사가 업무집행조합원으로 운영중인 벤처투자조합의 운영에 따른 관리보수, 성과보수 및 투자조합에 출자한 지분에 대한 평가로 구성되어 있습니다. 투자조합에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 2014년부터 지분법을 적용하였습니다.주3. 기타의 영업수익은 이자수익, 당사 자체 자금으로 투자를 진행한 상장주식 등에 대한 평가/처분/배당 관련 이익으로 구성되어 있습니다. 바. 자금조달실적

(단위 : 백만원)


구 분	2024년 3분기 (제13기)		2023년 (제12기)		2022년 (제11기)
잔액	비중(%)	잔액	비중(%)	잔액	비중(%)
1. 자기자본	108,730	75.03%	104,378	77.56%	92,682	77.33%
- 자본금	13,906	9.60%	13,906	10.33%	13,906	11.60%
- 자본잉여금	4,058	2.80%	4,058	3.02%	4,058	3.39%
- 기타자본	(4,643)	△3.20%	(3,843)	△2.86%	(855)	△0.71%
- 기타포괄손익누계액	845	0.58%	636	0.47%	610	0.51%
- 이익잉여금	94,564	65.26%	89,622	66.60%	74,963	62.55%
2. 타인자본	36,182	24.97%	30,195	22.44%	27,164	22.67%
- 단기차입금	26,000	17.94%	20,000	14.86%	15,000	12.52%
- 유동성장기부채	-	-	-	-	583	0.49%
- 장기차입금	2,400	1.66%	-	-	-	-
- 기타 부채	7,782	5.37%	10,195	7.58%	11,580	9.66%
합 계	144,912	100.00%	134,573	100.00%	119,846	100.00%

주1. 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

사. 자금운용실적

(단위 : 백만원)


구 분	2024년 3분기 (제13기)		2023년 (제12기)		2022년 (제11기)
잔액	비중(%)	잔액	비중(%)	잔액	비중(%)
조합출자금 등	88,283	60.92%	83,698	62.20%	67,989	56.73%
매도가능금융자산	21,580	14.89%	16,905	12.56%	22,622	18.88%
유형자산	2,238	1.54%	2,426	1.80%	1,049	0.88%
현금및현금성자산	13,952	9.63%	13,217	9.82%	6,182	5.16%
기타	18,859	13.01%	18,327	13.62%	22,003	18.36%
합 계	144,912	100.00%	134,573	100.00%	119,845	100.00%

주1. 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.주2. 매도가능금융자산은 당기손익인식금융자산 및 당기손익공정가치금융자산이 포함된 금액입니다. 아. 영업 종류별 현황(1) 투자조합

(단위 : 백만원)

구 분	2024년 3분기(제13기)	2023년(제12기)	2022년(제11기)
1. 지분법 적용 주식(주2)	88,283	83,698	67,989
- DSC드림제3호청년창업투자조합	-	-	401
- DSC드림제4호성장사다리조합	-	844	950
- KT-DSC창조경제청년창업투자조합	3,454	5,023	4,425
- 글로벌ICT융합펀드	585	561	423
- 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	941	1,589	1,787
- DSC Follow-on 성장사다리펀드	4,736	6,076	5,025
- DSC유망서비스산업펀드	3,194	4,025	4,269
- DSC드림X청년창업펀드	3,178	4,975	5,177
- DSC초기기업성장지원펀드	15,016	16,355	15,183
- DSC Tech 밸류업 펀드 1호	666	889	1,055
- DSC Tech 밸류업 펀드 2호	1,545	1,585	1,655
- DSC초기기업스케일업펀드	9,884	10,275	9,681
- DSC세컨더리벤처펀드제2호	4,087	3,478	6,005
- DSC세컨더리벤처펀드제4호	998	1,015	1,029
- DSC Tech 밸류업 펀드 3호	1,307	1,383	1,463
- DSC Tech 밸류업 펀드 4호	1,325	1,379	1,463
- DSC도미넌스투자조합제1호	389	654	577
- 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	3,134	2,594	1,351
- DSC홈런펀드제1호	20,742	15,003	6,071
- DSC세컨더리패키지인수펀드제1호	13,101	5,994	-
2. 투자조합 수익	21,060	25,493	30,246
- 관리보수 수익	12,636	14,352	13,010
- 성과보수 수익	7,669	5,119	8,386
- 지분법 이익	756	6,022	8,849

주1. 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 주2. 각 시점별 장부금액으로, 지분법 평가가 반영된 금액 기준입니다. (2) 운영중인 투자조합 현황

(단위 : 백만원)

구분	결성시기	약정액	DSC		존속기간
출자금액	지분율
---	---	---	---	---	---
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	2015.05	35,000	2,000	5.7%	8년
글로벌ICT융합펀드	2015.07	25,000	1,000	4.0%	8년
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	2015.08	20,000	2,000	10.0%	8년
DSC Follow-on 성장사다리펀드	2016.12	42,000	4,000	9.5%	8년
DSC유망서비스산업펀드	2016.12	58,000	5,000	8.6%	8년
DSC드림X청년창업펀드	2017.12	50,000	4,500	9.0%	8년
DSC초기기업성장지원펀드	2018.12	120,000	10,000	8.3%	10년
DSC Tech 밸류업 펀드 1호	2019.10	15,010	1,010	6.7%	5년
DSC Tech 밸류업 펀드 2호	2020.09	21,200	1,500	7.1%	5년
DSC초기기업스케일업펀드	2020.12	170,000	10,100	5.9%	10년
DSC세컨더리벤처펀드제2호	2021.02	9,000	1,700	18.9%	5년
DSC세컨더리벤처펀드제4호	2021.06	13,000	1,100	8.5%	5년
DSC Tech 밸류업 펀드 3호	2021.09	23,800	1,500	6.3%	5년
DSC Tech 밸류업 펀드 4호	2021.10	25,000	1,500	6.0%	5년
DSC도미넌스투자조합제1호	2021.12	10,500	700	6.7%	5년
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	2021.12	80,000	3,500	4.4%	10년
DSC홈런펀드제1호	2022.08	248,000	22,050	12.7%	8년
DSC세컨더리패키지인수펀드제1호	2023.12	300,000	13,200	11.0%	6년
합계		1,265,510	86,360	-	-

*출자금액은 보고서 기준일 현재 당사가 출자 완료한 금액 기준, 지분율은 출자약정액 기준입니다.

(3) 매도가능증권

(단위 : 백만원)

구 분	2024년 3분기(제13기)	2023년(제12기)	2022년(제11기)
1. 매도가능증권	21,580	16,905	22,622
- 당기손익-공정가치금융자산 (유동/비유동)	21,580	16,905	22,622
2. 수익(주2)	3,262	3,754	196
- 당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-
- 당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,261	3,753	195
- 배당금 수익	1	1	1

주1. 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.주2. 당사 자체 보유 자금으로 투자를 실시한 상장/비상장 주식의 평가/처분/배당 이익입니다.

3. 파생상품거래 현황

- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 영업설비

- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 산업의 특성

벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 나중에 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본인 동시에 금융회사라고 할 수 있습니다. 특히, 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금 대출이 아닌 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한 기능을 수행합니다. 국내 벤처캐피탈 산업은 민간 보다는 정부 주도하에 발전해 왔다고 볼 수 있습니다.2024년 3분기말 기준 신규 조합의 조합원 중 모태펀드, 성장금융 등 정책기관 및 공공기관의 출자 비중이 46.5%로 높은 비중을 차지합니다. (출처: VC Market Brief/KVCA) 나. 산업의 성장성 벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화, 양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 당사가 영위하는 벤처캐피탈 사업은 투자자금을 모집하여 투자조합을 결성하고 벤처기업 등에 투자를 집행하고 투자기업의 관리와 기업가치 증대를 통해 투자회수 및 분배라는 일련의 활동으로 이루어져 있으며, 중·장기적 국내외 경기변동 및 금융시장의 변화는 사업구조 전반에 걸쳐 직접적인 영향을 미칩니다. 경제 불확실성은 대외 의존도가 높은 국내 경제에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이존재합니다. 국내 경기가 둔화될 경우 투자 대상기업의 영업환경 변화로 인해 벤처캐피탈 산업에는 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 특히, 벤처캐피탈의 투자 회수에 있어 국내 주식시장 등을 둘러싼 대내외 변수는 투자금 회수에 악영향을 미칠 수 있습니다. 회수에 있어 주요 비중을 차지하는 IPO 및 주식매각/상환의 어려움은 투자금 회수에 있어 중요한 요소로 작용하고 있으며, 경기 불황 및 주식시장 침체로 투자회수가 정상적으로 이루어지지 않을 위험이 상존합니다. 라. 경쟁요소 당사가 영위하고 있는 벤처투자회사는 벤처투자회사의 등록요건이 점차 완화되어 시장 진입이 활발하게 진행됨에 따라 등록 회사 수는 지속적으로 증가하고 있으며 더불어 관리 감독 체계도 강화되고 있습니다. 2024년 9월말 기준 249개의 벤처투자회사가 등록, 운영 중입니다. (출처: VC Market Brief/KVCA) 한국벤처캐피탈협회에 따르면, 2024년 9월말 운용중인 벤처펀드 규모는 약 60.5조원이며, 당분기까지 2024년 신규 투자금액은 4.6조원으로 전년동기 대비 24.4% 증가하였습니다. 투자업종별로는 2023년에 이어 ICT서비스와 바이오/의료 투자비중이 각각 33%, 16%로 가장 높은 순위를 차지했습니다. 2024년 9월까지 상장한 73개의 기업 중 44개사가 벤처캐피탈로부터 투자를 받은 것으로 나타나 벤처캐피탈의 기업 성장 기여도가 여전히 높은 것으로 평가됩니다. 마. 자원조달의 특성 벤처캐피탈의 투자재원은 크게 자체 자본금 및 잉여금, 외부자금 차입, 투자조합의 3가지로 구분할 수 있으며, 투자조합을 통한 투자재원 조달의 비중이 점차 증대되고 있습니다. 바. 벤처캐피탈의 분류


구분	근거법	관리감독기관	투자대상	설립요건
벤처투자회사	벤처투자촉진에관한법률	중소벤처기업부	창업기업/벤처기업	자본금 20억, 전문인력 2인, 독립된 사무실
신기술사업금융업자	여신전문 금융업법	금융위원회/ 금융감독원	신기술사업자	자본금 200억/신기술사업금융전문회사 100억 준법감시인, 위험관리책임자 1인
벤처기업출자 유한회사 (LLC형 VC)	벤처투자촉진에관한법률	중소벤처기업부	창업기업/벤처기업 등	출자금총액이 결성금액의 1% 이상 전문인력 2인 or 3인
창업기획자 (액셀러레이터)	벤처투자촉진에관한법률	중소벤처기업부	초기창업기업/벤처기업	자본금 1억, 전문인력 2인, 기업 보육 공간
전문개인투자자	벤처투자촉진에관한법률	중소벤처기업부	창업기업/벤처기업	전문개인투자자는 3년간 1억 이상투자실적과 경력 등 요건 필요

사. 벤처캐피탈 펀드의 유형

중소벤처기업부 소관인 벤처투자회사는 벤처투자조합, PEF 등을 결성할 수 있으며, 창업기획자(액셀러레이터)는 개인투자조합, 벤처투자조합을 결성할 수 있습니다. 또한, 금융위원회 소관인 신기술사업금융회사는 벤처투자조합, 신기술투자조합 등을 결성할 수 있습니다.

※ 중소기업창업투자조합과 한국벤처투자조합은 2020년 8월 12일 벤처투자 촉진에 관한 법률 시행 이후 벤처투자조합으로 일원화 되었습니다.

[ 운용 형태별 비교]


구 분	벤처투자조합	개인투자조합	신기술사업투자조합
관련근거	벤처투자 촉진에 관한 법률		여신전문금융업법
결성주체	벤처투자회사 신기술사업금융업자 LLC 외국투자회사 창업기획자	개인창업기획자신기술창업전문회사산학연협력기술지주회사	신기술사업금융업자
설립방법	중소벤처기업부 등록		금융위원회 등록
주요 투자대상	창업기업/벤처기업/중소기업	초기창업기업/벤처기업	신기술사업자
주요결성요건	최소 출자금 20억원 GP 최소출자비율 1% 존속기간 5년 이상	최소 출자금 1억원GP 최소출자비율 3%존속기간 5년 이상	명시적 조항 없음
행위제한	금융회사 등 지분 취득비업무용 부동산 취득상호출자제한기업집단에 대한 투자특수관계인 거래, 유사수신행위 등		부동산 취득 제한대주주와의 거래 제한타금융기관에의 자금지원행위 금지
상장사투자	GP가 운용하는모든 벤처투자조합의출자금액의 합의 20% 이내 각 벤처투자조합의 20% 이내	각 개인투자조합의 10% 이내	제한 없음
해외투자	자율투자 가능 (투자의무비율 준수 必)		제한 없음
투자 의무비율	GP가 운용중인총자산 기준 40% 이상을창업기업 및 벤처기업에 투자단, 창업기획자가 GP인벤처투자조합은 40% 이상을 초기창업자에 투자	GP가 운용중인총자산 기준 50% 이상을창업기업 및 벤처기업에 투자단, 창업기획자가 GP인개인투자조합은 50% 이상을 초기창업기업에 투자	제한 없음

아. 관련제도 당사가 영위하고 있는 벤처투자회사는 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의거 중소벤처기업부에 등록된 상법상 주식회사로서 주요 업무로는 창업기업(창업한지 7년 이내의 중소기업) 및 벤처기업에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행, 해외기업의 주식 또는 지분인수 등 중소벤처기업부 장관이 정하는 방법에 따른 해외투자, 창업보육센터 설립 및 운영이 있습니다. 2020년 8월 11일까지 벤처투자와 관련된 법률은 중소기업창업지원법과 벤처기업육성에 관한 특별조치법 등에 분산되어 있었으나, 벤처투자 관련법을 통합하여 일원화함으로써 두 법률 사이의 규제 차이를 해소하고 그간의 불합리한 규제를 개선하는 내용을 담은 벤처투자 촉진에 관한 법률(이하 “벤처투자법”)이 2020년 1월 9일 국회 본회의를 통과하여 2020년 8월 12일부터 시행되었습니다.


주요 신설제도	주요 내용
SAFE (조건부지분인수계약)	기업의 가치를 정하기 어려운 창업초기기업에 대한 투자방식으로서 미국에서 활용되는 SAFE(Simple Agreement for Future Equity, 이하 “SAFE”)와 유사한 투자방식 투자계약 체결 시에는 투자단가의 결정방식에 대한 최소한의 조건만 결정하고, 취득할 주식의 규모, 최종 투자단가 등과 같은 나머지 구체적인 투자조건들은 후속 투자시의 기업가치 평가와 그 밖의 조건에 따라 확정되도록 하는 방식의 자금조달수단
행위제한규정의 완화	제한되는 거래의 상대방이 대폭 축소됨 절차적으로 조합원 전원동의라는 절차를 거쳐 모든 거래를 허용함
전문개인투자자 등록제도	현재 「전문엔젤투자자 관리규정」(중소벤처기업부 고시)에 따라 시행되고 있는 전문개인투자자 확인제도를 법률상 등록제도로 변경
타투자기구들과의 협업 허용	자본시장법상의 투자기구들(투자매매업자, 투자중개업자, 집합투자업자 등)과 공동업무집행조합원이 가능해짐
SPC를 통한투자의 명시적 허용	벤처투자조합이 SPC를 도관으로 하는 투자가 허용되는지 여부와 관련하여 실무에도 불구하고 명시적 허용 규정이 없어 혼선이 있었으나, 이를 명시적으로 도입하고 나아가 SPC 자기자본의 400% 범위 내에서 차입을 허용
개인투자조합투자의무 비율의 조정	개인투자조합은 종전에는 모든 자금을 창업기업과 벤처기업에 대한 투자에 사용해야 했음 벤촉법 시행 이후 등록 후 3년이 지난 날까지 출자금액의 50퍼센트 이내에서 대통령령으로 정하는 비율 이상을 창업기업과 벤처기업에 대한 투자에 사용할 의무를 달성하면 그 외의 자금은 자유롭게 투자 가능
창업기획자벤처투자조합결성 허용	창업기획자는 개인투자조합만 결성할 수 있었음 벤처투자법 시행 이후 개인투자조합 및 벤처투자조합도 결성하도록 허용 액셀러레이터 및 그 임직원이 직무 관련 정보를 이용하는 행위를 금지하는 조항 신설
벤처투자회사 투자의무 비율의조정	종전까지 벤처투자회사는 자본금 및 개별 펀드 별로 각각 창업기업 및 벤처기업 등에 대해 투자할 의무가 있었음 벤촉법 시행 이후 벤처투자회사별로 운용 중인 총자산 전체를 기준으로 투자의무를 부과하는 것으로 변경 → 유연하고 전략적인 포트폴리오 구성 가능 해외투자 한도 규제 폐지 사채발행 한도 확대(자본금과 적립금 총액의 10배 → 20배) 벤처투자회사 및 그 임직원 등이 직무 관련 정보를 이용하는 행위를 금지하는 조항 신설
벤처투자조합	그간 유사한 성격의 창업지원법상의 중소기업창업투자조합(VF)과 벤처기업법상의 한국벤처투자조합(KVF)이 각각 다른 법을 적용받고 있었는 바, 벤처투자법은 이를 벤처투자조합으로 일원화하고 각종 규제 완화 한국벤처투자조합과 달리 모태조합의 출자 없이도 결성 가능 GP의 전체 자본금 기준으로 50% 이내에서 대통령령으로 정하는 비율 이상을 투자하되, 개별 펀드별로 출자금액의 40% 범위에서 대통령령으로 정하는 비율 이상을 창업기업 등에 투자 의무투자비율을 달성한 경우 중견기업 및 해외에 대한 투자가 가능하며, 대통령령으로 정하는 비율 이내에서는 상장회사에도 투자 가능 벤처투자조합 출자자에 대한 손실보전 행위 금지

자. 벤처투자자금에 대한 세제지원

벤처투자자금에 대한 세제지원을 통해 벤처투자에 대한 인센티브를 부여하고 있습니다. 특히 벤처투자회사에 대한 세제지원이 주를 이루고 있으며, 투자조합 출자자인 LP(유한책임조합원)에 대한 세제혜택으로 투자조합의 출자자 모집 등 투자조합 설립 및 운영에 있어 많은 이점으로 작용하고 있습니다.[세제 지원 내용]


구분		내용
법인세	조세특례제한법제13조제1항 및제4항	- 벤처투자회사, 창업기획자, 벤처투자조합(창투사 등)이 창업자 및 벤처기업에 출자함으로써 취득한 주식 및 출자 지분의 양도차익 비과세- 벤처투자회사 등이 출자로 인해 창업기업, 벤처기업으로부터 지급 받은 배당소득 비과세
조세특례제한법제13조의2	- 내국법인이 벤처투자조합 등을 통하여 벤처기업, 창업기업 등 (기업의 설립 시 자본금으로 납입한 투자업체, 설립 후 7년 이내 유상증자하는 경우로서 증자대금을 납입한 투자업체)에 출자함으로써 취득한 주식의 경우 취득가액의 100분의 5에 상당하는 금액을 해당사업연도의 법인세에서 공제 - 일몰기일 : 2025.12.31까지
소득세	조세특례제한법제14조제1항	- 개인이 벤처투자회사에 직접 출자함으로써 취득한 주식, 출자지분의 양도차익 비과세- 벤처투자조합이 창업기업, 벤처기업, 신기술창업전문회사에 출자함으로써 취득한 주식, 출자지분의 양도차익 비과세- 일몰기일 : 2025.12.31까지
조세특례제한법제14조제4항 및제5항	- 벤처투자조합이 조합원에게 소득(이자소득, 배당소득)을 지급할 때 소득세 원천징수- 일몰기일 : 2025.12.31까지
조세특례제한법제16조 제1항	- 개인이 벤처투자조합에 출자한 금액의 10%를 해당 과세연도 종합소득금액의 50%를 한도로 종합소득에서 공제- 일몰기일 : 2025.12.31까지
증권거래세	조세특례제한법제117조	- 벤처투자회사 및 벤처투자조합이 창업기업, 벤처기업에 출자하여 취득한 주권 또는 지분을 양도하는 경우 증권거래세 비과세

차. 재무건전성- 주요 재무 지표


	(단위 : 백만원)


구 분	2024년 3분기(제13기)	2023년(제12기)
부채총계	36,182	30,195
자본총계	108,730	104,378
부채비율	33.28%	28.93%
유동자산	30,938	32,541
유동부채	30,887	26,326
유동비율	100.17%	123.61%

당분기말 별도 재무제표 기준, 당사의 부채비율은 33.28%, 유동비율 100.17%로 안정적으로 관리하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

당사는 보고기간 말 현재 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 13 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 12 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

35,870,931,676

35,181,431,116

현금및현금성자산

15,963,430,827

14,438,010,487

단기금융상품

4,300,000,000

3,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산

3,394,361,919

7,098,499,189

수취채권

11,218,692,496

10,580,156,430

기타유동자산

994,446,434

64,765,010

창업투자자산

96,823,831,786

91,194,024,699

투자실적자산

96,448,509,946

91,146,367,379

경영지원자산

375,321,840

47,657,320

비유동자산

20,337,283,313

14,170,471,157

당기손익-공정가치금융자산

15,309,869,496

7,259,098,047

관계기업투자

1,893,022,917

유형자산

2,598,808,978

2,835,855,800

무형자산

588,333,334

648,333,334

비유동수취채권

1,448,110,000

1,141,494,000

기타비유동자산

303,296,894

326,738,918

이연법인세자산

88,864,611

65,928,141

자산총계

153,032,046,775

140,545,926,972

부채

유동부채

36,174,194,560

29,762,006,760

단기차입금

27,500,000,000

20,000,000,000

전환사채

3,305,016,230

3,185,589,304

기타금융부채

3,494,543,780

4,403,187,774

당기법인세부채

1,874,634,550

2,173,229,682

비유동부채

5,488,919,417

4,117,828,575

장기차입금

2,400,000,000

비유동금융부채

700,187,028

920,176,982

이연법인세부채

2,388,732,389

3,197,651,593

부채총계

41,663,113,977

33,879,835,335

자본

지배기업소유지분

108,729,817,288

104,377,972,732

자본금

13,905,701,500

자본잉여금

5,193,513,976

5,058,795,253

기타자본

(4,409,580,122)

(3,650,132,589)

기타포괄손익누계액

68,488,890

34,548,345

이익잉여금(결손금)

93,971,693,044

89,029,060,223

비지배기업소유지분

2,639,115,510

2,288,118,905

자본총계

111,368,932,798

106,666,091,637

자본과부채총계

153,032,046,775

140,545,926,972

	제 13 기 3분기말	제 12 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업수익

7,861,123,769

27,786,675,573

6,350,651,813

22,068,174,575

투자조합수익

5,142,789,000

23,848,875,623

5,782,926,102

19,430,308,381

운용투자수익

199,999,000

기타영업수익

2,718,334,769

3,937,799,950

567,725,711

2,437,867,194

영업비용

3,898,067,558

18,537,331,986

3,485,375,546

12,578,752,270

투자조합비용

562,804,742

5,166,396,353

3,697,882,838

기타의영업비용

426,869,048

1,458,762,145

303,758,948

920,038,423

일반관리비

2,908,393,768

11,912,173,488

3,181,616,598

7,960,831,009

영업이익(손실)

3,963,056,211

9,249,343,587

2,865,276,267

9,489,422,305

기타수익

14,763,393

60,296,672

13,067,732

52,280,317

기타비용

16,974,737

614,527,901

21,700,650

68,168,705

관계기업투자손익

26,786,441

15,673,268

43,234,440

관계기업투자자산처분손익

104,656,673

법인세차감전이익

4,065,501,540

8,826,555,472

2,872,316,617

9,516,768,357

법인세비용

1,105,602,279

1,867,924,481

565,615,016

2,045,244,445

당기순이익(손실)

2,959,899,261

6,958,630,991

2,306,701,601

7,471,523,912

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분

3,000,502,696

7,207,957,783

2,261,283,693

7,865,925,263

비지배기업소유주지분

(40,603,435)

(249,326,792)

45,417,908

(394,401,351)

기타포괄손익

(19,360,047)

33,940,545

594,154

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(19,360,047)

33,940,545

594,154

지분법자본변동

(19,360,047)

33,940,545

594,154

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

총포괄손익

2,940,539,214

6,992,571,536

2,306,701,601

7,472,118,066

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

2,981,142,649

7,241,898,328

2,261,283,693

7,866,519,417

비지배기업소유주지분

(40,603,435)

(249,326,792)

45,417,908

(394,401,351)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

113.0

270.0

84.0

292.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

113.0

270.0

84.0

292.0

| | 제 13 기 3분기 | | 제 12 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

13,905,701,500

5,053,272,241

(739,926,217)

33,954,191

74,429,097,017

92,682,098,732

2,322,180,524

95,004,279,256

종속기업 지분변동

5,523,012

(75,523,012)

(70,000,000)

주식선택권

54,620,398

25,211,984

79,832,382

자기주식의 취득

(2,988,149,810)

자기주식 소각

연차배당

비지배지분의 출자

총포괄손익

594,154

7,865,925,263

7,866,519,417

(394,401,351)

7,472,118,066

당기순이익(손실)

7,865,925,263

(394,401,351)

7,471,523,912

지분법자본변동

594,154

2023.09.30 (기말자본)

13,905,701,500

5,058,795,253

(3,673,455,629)

34,548,345

82,295,022,280

97,620,611,749

1,877,468,145

99,498,079,894

2024.01.01 (기초자본)

13,905,701,500

5,058,795,253

(3,650,132,589)

34,548,345

89,029,060,223

104,377,972,732

2,288,118,905

106,666,091,637

종속기업 지분변동

주식선택권

40,523,830

17,665,302

58,189,132

자기주식의 취득

(1,993,451,325)

자기주식 소각

1,193,479,962

(1,193,479,962)

연차배당

(1,071,845,000)

비지배지분의 출자

134,718,723

582,658,095

717,376,818

총포괄손익

33,940,545

7,207,957,783

7,241,898,328

(249,326,792)

6,992,571,536

당기순이익(손실)

7,207,957,783

(249,326,792)

6,958,630,991

지분법자본변동

33,940,545

2024.09.30 (기말자본)

13,905,701,500

5,193,513,976

(4,409,580,122)

68,488,890

93,971,693,044

108,729,817,288

2,639,115,510

111,368,932,798

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(3,242,220,254)

3,492,222,613

당기순이익(손실)

6,958,630,991

7,471,523,912

당기순이익에 대한 조정

3,883,697,414

384,103,383

영업활동 자산부채의 증감

(10,674,837,487)

(1,305,475,188)

이자수취

577,113,341

300,539,978

이자지급

(1,004,558,843)

(614,973,312)

배당금수취

992,250

840,000

법인세납부

(2,983,257,920)

(2,744,336,160)

투자활동현금흐름

(2,382,492,999)

722,112,101

단기금융상품의 감소

4,000,058,879

5,000,000,000

비유동대여금의감소

103,211,000

보증금의 감소

80,216,000

단기금융상품의 증가

(5,300,058,879)

(4,000,000,000)

선급금의 감소(증가)

(891,971,960)

유형자산의 취득

(30,221,039)

(132,371,099)

비유동대여금의 증가

(160,000,000)

(300,000,000)

보증금의 증가

(300,000)

(28,943,800)

재무활동현금흐름

7,150,133,593

1,084,339,190

종속기업유상증자

785,000,000

단기차입금의 증가

7,500,000,000

5,000,000,000

장기차입금의 증가

2,400,000,000

비지배지분의 처분

84,000,000

130,000,000

리스부채의 상환

(255,330,900)

(274,201,000)

유동성장기부채의 상환

(583,310,000)

배당금의 지급

(1,071,845,000)

신주발행비

(18,239,182)

비지배지분의 취득

(280,000,000)

(200,000,000)

자기주식의 취득

(1,993,451,325)

(2,988,149,810)

현금및현금성자산의순증가(감소)

1,525,420,340

5,298,673,904

기초현금및현금성자산

14,438,010,487

9,286,802,912

기말현금및현금성자산

15,963,430,827

14,585,476,816

	제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3. 연결재무제표 주석


제13(당) 3분기말 2024년 9월 30일 현재
제12(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

디에스씨인베스트먼트 주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 중소기업창업지원을 목적사업으로 2012년 1월 18일에 설립되었으며, 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의거하여2012년 2월 14일자로 중소벤처기업부에 벤처투자회사로 등록하였습니다.지배기업은 2016년 12월 19일 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 창업 엑셀러레이팅 및 극초기기업 투자를 위하여 (주)슈미트를 2017년 4월 설립하였으며, VC ERP구축을 위하여 2022년 5월 똑똑(주)를 설립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 2개 기업이 종속기업으로 분류되고 있습니다.보고기간 종료일 현재 자본금은 13,906백만원이며, 본사 소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

1) 본사소재지 : 서울특별시 성동구 뚝섬로1길 10, 3층

2) 주요 사업내용 : 중소·창업기업에 대한 투자 및 융자, 벤처투자조합 등의 관리3) 대표이사 : 윤건수

4) 주요 주주 및 지분율

(단위 : 주)

주주명	당3분기말		전기말
주식수	지분율	주식수	지분율
---	---	---	---	---
대표이사 외 4인	7,598,153	27.63%	7,558,153	27.18%
자기주식	1,347,325	4.90%	1,015,278	3.65%
기타 주주	18,550,647	67.47%	19,237,972	69.17%
합 계	27,496,125	100.00%	27,811,403	100.00%

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

회사명	자본금	보통주지분율(%)	결산월	업종	소재지
(주)슈미트	4,049,995	68.91%	12월	창업 엑셀러레이팅	한 국
똑똑(주)	3,150,000	73.88%	12월	정보시스템 구축	한 국

2) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순손익
(주)슈미트	12,650,758	5,363,115	2,867,222	337,990
똑똑(주)	1,560,879	119,930	37,942	(1,354,249)

3) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

4) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	(주)슈미트	똑똑(주)
비지배지분이 보유한 소유지분율	31.09%	26.12%
누적 비지배지분	2,262,740	376,376
비지배지분에 귀속되는 당기순손익	105,062	(354,389)
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	105,062	(354,389)

2. 연결재무제표 작성기준

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주


<당3분기말>	(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	15,963,431	15,963,431
단기금융상품	-	4,300,000	4,300,000
당기손익-공정가치금융자산	18,704,231	-	18,704,231
수취채권	-	12,666,802	12,666,802
상각후원가측정금융자산	-	285,944	285,944
투자실적자산(투자주식)	299,235	-	299,235
경영지원자산(투자주식)	375,322	-	375,322
합 계	19,378,788	33,216,177	52,594,965


<전기말>	(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	14,438,010	14,438,010
단기금융상품	-	3,000,000	3,000,000
당기손익-공정가치금융자산	14,357,597	-	14,357,597
수취채권	-	11,721,650	11,721,650
상각후원가측정금융자산	-	299,458	299,458
투자실적자산(투자주식)	299,235	-	299,235
경영지원자산(투자주식)	47,657	-	47,657
합 계	14,704,489	29,459,118	44,163,607

(2) 금융부채의 범주


<당3분기말>	(단위 : 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계
단기차입금	-	27,500,000	27,500,000
기타금융부채	7,053	3,487,491	3,494,544
전환사채	7,359	3,297,657	3,305,016
장기차입금	-	2,400,000	2,400,000
비유동금융부채	-	700,187	700,187
합 계	14,412	37,385,335	37,399,747


<전기말>	(단위 : 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계
단기차입금	-	20,000,000	20,000,000
기타금융부채	21,552	4,381,636	4,403,188
전환사채	885	3,184,704	3,185,589
비유동금융부채	-	920,177	920,177
합 계	22,437	28,486,517	28,508,954

(3) 금융상품 범주별 순손익


<당3분기>	(단위 : 천원)

구분	이자수익	이자비용(*1)	배당수익	처분손익	평가손익
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	992	78,801	2,969,348
상각후원가로 측정하는 금융자산	622,212	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	8,025
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(1,210,878)	-	-	-
합 계	622,212	(1,210,878)	992	78,801	2,977,373

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.


<전3분기>	(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용(*1)	배당수익	처분손익	평가손익
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	840	-	1,646,737
상각후원가로 측정하는 금융자산	564,516	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	82,407
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(826,398)	-	-	-
합 계	564,516	(826,398)	840	-	1,729,144

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다. 4. 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산은 당기손익-공정가치금융자산이 있습니다.

- 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 자산공정가치가 수준2로 분류되는 자산·부채는 파생상품자산(부채)이 있으며, 동 자산(부채)의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 옵션가치결정모형을 이용하였습니다. - 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산공정가치가 수준3로 분류되는 자산는 투자주식이 있습니다. 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓은 상황 하에서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.


<당3분기말>	(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
<자산>
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치금융자산	18,704,231	4,354,230	14,350,001	-	18,704,231
투자실적자산(투자주식)	299,235	-	-	299,235	299,235
경영지원자산(투자주식)	375,322	-	-	375,322	375,322
합 계	19,378,788	4,354,230	14,350,001	674,557	19,378,788
<부채>
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	7,359	-	7,359	-	7,359
전환권대가	7,053	-	7,053	-	7,053
합 계	14,412	-	14,412	-	14,412


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
<자산>
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치금융자산	14,357,597	151,704	14,205,893	-	14,357,597
투자실적자산(투자주식)	299,235	-	-	299,235	299,235
경영지원자산(투자주식)	47,657	-	-	47,657	47,657
합 계	14,704,489	151,704	14,205,893	346,892	14,704,489
<부채>
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	21,552	-	21,552	-	21,552
전환권대가	885	-	885	-	885
합 계	22,437	-	22,437	-	22,437

경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다

(3) 공정가치 서열체계 수준 2 관련 공시보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.


<당3분기말>	(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치금융자산	14,350,001	DCF, 이항모형	주가지수, 할인율 등
파생상품부채	7,359	이항모형	주가지수, 할인율 등
전환권대가	7,053	이항모형	주가지수, 할인율 등


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치금융자산	14,205,893	DCF, 이항모형	주가지수, 할인율 등
파생상품부채	21,552	이항모형	주가지수, 할인율 등
전환권대가	885	이항모형	주가지수, 할인율 등

한편, 당3분기와 전기 중 수준1과 수준2 및 수준3 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
현금	1,121	-
보통예금	7,027,722	3,326,383
정기예금	700,000	5,500,000
MMF	-	400,320
기타금융상품	8,234,588	5,211,307
합 계	15,963,431	14,438,010

6. 당기손익-공정가치 금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.


<당3분기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가(기초금액)	공정가치	장부금액	평가손익
HYUN(舊유레카)자산운용펀드	2,704,441	2,467,659	2,467,659	(236,782)
트러스톤ESG펀드	957,634	920,155	920,155	(37,479)
특정금전신탁	6,548	6,548	6,548	-
당기손익-공정가치금융자산합 계(유동성)	3,668,623	3,394,362	3,394,362	(274,261)
비욘드(舊유리치)자산운용펀드)	2,880,863	3,000,096	3,000,096	119,233
아스트라자산운용펀드	3,126,159	3,754,182	3,754,182	628,023
가우스자산운용펀드	2,007,145	2,016,361	2,016,361	9,216
엘엔에스자산운용펀드	1,001,986	1,152,420	1,152,420	150,434
마제스티코스닥벤처펀드	1,050,116	1,032,580	1,032,580	(17,536)
(주)차이커뮤니케이션	1,999,991	4,354,230	4,354,230	2,354,239
당기손익-공정가치금융자산합 계(비유동성)	12,066,260	15,309,869	15,309,869	3,243,609


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가(기초금액)	공정가치	장부금액	평가손익
(주)유한양행	120,120	151,704	151,704	31,584
HYUN(舊유레카)자산운용펀드	1,879,223	2,704,441	2,704,441	825,218
아스트라자산운용펀드	2,092,301	3,284,721	3,284,721	1,192,420
트러스톤ESG펀드	1,044,975	957,634	957,634	(87,341)
당기손익-공정가치금융자산합 계(유동성)	5,136,619	7,098,500	7,098,500	1,961,881
비욘드(舊유리치)자산운용펀드	2,244,506	2,880,863	2,880,863	636,357
가우스자산운용펀드	1,311,113	2,007,145	2,007,145	696,032
엘엔에스자산운용펀드	1,000,000	1,137,500	1,137,500	137,500
마제스티코스닥벤처펀드	1,000,000	1,233,590	1,233,590	233,590
당기손익-공정가치금융자산합 계(비유동성)	5,555,619	7,259,098	7,259,098	1,703,479

7. 수취채권 및 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 수취채권 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미수금	11,089,183	-	10,490,903	-
미수수익	129,510	-	89,253	-
대여금	-	1,448,110	-	1,141,494
보증금	-	285,944	-	299,458
선급비용	-	17,353	-	27,281
합 계	11,218,693	1,751,407	10,580,156	1,468,233

8. 창업투자자산

(1) 보고기간 종료일 현재 창업투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
창업투자조합출자금	96,149,274	90,847,132
투자주식	299,235	299,235
합 계	96,448,509	91,146,367

1) 보고기간 종료일 현재 창업투자조합출자금의 내용은 다음과 같습니다.


<당3분기말>	(단위 : 천원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	2,000	5.71%	685,000	3,454,152	3,454,152	2024.9.30	펀드	지분법
글로벌ICT융합펀드	1,000	4.00%	404,000	584,756	584,756
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	2,000	10.00%	200,000	941,074	941,074
DSC Follow-on 성장사다리펀드	4,000	9.52%	1,868,000	4,735,529	4,735,529
DSC유망서비스산업펀드	5,000	8.62%	1,760,500	3,194,369	3,194,369
DSC드림X청년창업펀드	4,500	9.00%	2,350,800	3,177,713	3,177,713
DSC초기기업성장지원펀드	10,000	8.33%	8,691,000	15,016,440	15,016,440
DSC테크밸류업펀드1호	1,010	6.73%	831,230	666,131	666,131
DSC테크밸류업펀드2호	1,500	7.08%	1,395,450	1,545,303	1,545,303
DSC초기기업스케일업펀드	10,100	5.94%	9,772,760	9,883,902	9,883,902
DSC세컨더리벤처펀드제2호	1,700	18.89%	1,388,900	4,087,422	4,087,422
DSC세컨더리벤처펀드제4호	1,100	8.46%	1,061,500	998,063	998,063
DSC테크밸류업펀드3호	1,500	6.30%	1,438,800	1,307,490	1,307,490
DSC테크밸류업펀드4호	1,500	6.00%	1,441,800	1,324,705	1,324,705
디에스씨도미넌스투자조합제1호	700	6.67%	700,000	389,169	389,169
DSC홈런펀드제1호	31,500	12.70%	22,050,000	20,742,195	20,742,195
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	33,000	11.00%	13,200,000	13,100,859	13,100,859
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	300	8.11%	219,615	321,724	321,724
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	350	9.46%	257,836	402,436	402,436
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	300	7.14%	266,704	294,832	294,832
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	300	15.00%	298,707	236,710	236,710
슈미트밸류업개인투자조합제5호	200	6.67%	200,000	181,209	181,209
슈미트밸류업개인투자조합제6호	150	6.00%	150,000	166,072	166,072
슈미트밸류업개인투자조합제7호	200	5.26%	200,000	218,238	218,238
슈미트밸류업개인투자조합제8호	250	5.62%	250,000	240,857	240,857
슈미트밸류업개인투자조합제9호	250	5.81%	250,000	228,942	228,942
슈미트밸류업개인투자조합제10호	250	5.43%	250,000	217,413	217,413
슈미트밸류업개인투자조합제11호	250	5.15%	250,000	231,113	231,113
슈미트밸류업개인투자조합제12호	450	8.49%	450,000	419,051	419,051
슈미트밸류업개인투자조합제13호	400	7.27%	400,000	381,400	381,400
슈미트밸류업개인투자조합제14호	600	10.71%	600,000	545,928	545,928
슈미트밸류업개인투자조합제15호	600	11.11%	600,000	589,946	589,946
슈미트밸류업개인투자조합제16호	600	10.53%	600,000	596,185	596,185
슈미트밸류업개인투자조합제17호	600	10.53%	600,000	598,060	598,060
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	150	9.55%	83,223	202,893	202,893
슈미트마이스터벤처투자조합1호	500	5.56%	453,000	449,864	449,864
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	5,000	6.25%	4,830,000	4,477,129	4,477,129
합 계			80,448,825	96,149,274	96,149,274


(주1)	연결회사의 창업투자조합출자금의 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주2)	당기 중 DSC드림제4호성장사다리조합은 청산 완료되었습니다.


<전기말>	(단위 : 천원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산 지분가액	장부금액	보고기간종료일	관계의 성격	측정방법
DSC드림제4호성장사다리조합	300	8.57%	188,062	843,711	843,711	2023.12.31	펀드	지분법
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	2,000	5.71%	740,000	5,023,303	5,023,303
글로벌ICT융합펀드	1,000	4.00%	404,000	560,797	560,797
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	2,000	10.00%	440,000	1,589,274	1,589,274
DSC Follow-on 성장사다리펀드	4,000	9.52%	2,244,000	6,076,455	6,076,455
DSC유망서비스산업펀드	5,000	8.62%	2,067,500	4,025,292	4,025,292
DSC드림X청년창업펀드	4,500	9.00%	3,294,000	4,974,861	4,974,861
DSC초기기업성장지원펀드	10,000	8.33%	9,220,000	16,354,610	16,354,610
DSC테크밸류업펀드1호	1,010	6.73%	910,010	889,337	889,337
DSC테크밸류업펀드2호	1,500	7.08%	1,469,250	1,584,768	1,584,768
DSC초기기업스케일업펀드	10,100	5.94%	9,772,760	10,275,374	10,275,374
DSC세컨더리벤처펀드제2호	1,700	18.89%	1,388,900	3,478,264	3,478,264
DSC세컨더리벤처펀드제4호	1,100	8.46%	1,061,500	1,014,614	1,014,614
DSC테크밸류업펀드3호	1,500	6.30%	1,438,800	1,383,406	1,383,406
DSC테크밸류업펀드4호	1,500	6.00%	1,441,800	1,378,919	1,378,919
디에스씨도미넌스투자조합제1호	700	6.67%	700,000	653,659	653,659
DSC홈런펀드제1호	31,500	12.70%	15,750,000	15,003,456	15,003,456
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	30,000	14.78%	6,000,000	5,993,800	5,993,800
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	300	8.11%	230,190	418,215	418,215
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	350	9.46%	299,780	541,976	541,976
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	300	7.14%	291,285	425,097	425,097
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	300	15.00%	300,000	274,712	274,712
슈미트밸류업개인투자조합제5호	200	6.67%	200,000	203,440	203,440
슈미트밸류업개인투자조합제6호	150	6.00%	150,000	185,990	185,990
슈미트밸류업개인투자조합제7호	200	5.26%	200,000	218,985	218,985
슈미트밸류업개인투자조합제8호	250	5.62%	250,000	253,495	253,495
슈미트밸류업개인투자조합제9호	250	5.81%	250,000	242,184	242,184
슈미트밸류업개인투자조합제10호	250	5.43%	250,000	225,951	225,951
슈미트밸류업개인투자조합제11호	250	5.15%	250,000	236,631	236,631
슈미트밸류업개인투자조합제12호	450	8.49%	450,000	428,396	428,396
슈미트밸류업개인투자조합제13호	400	7.27%	400,000	389,778	389,778
슈미트밸류업개인투자조합제14호	600	10.71%	600,000	594,054	594,054
슈미트밸류업개인투자조합제15호	600	11.11%	600,000	597,342	597,342
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	150	9.55%	150,000	338,253	338,253
슈미트마이스터벤처투자조합1호	500	5.56%	453,000	462,784	462,784
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	5,000	6.26%	3,830,000	3,705,949	3,705,949
합 계			67,684,837	90,847,132	90,847,132


(주1)	연결회사의 창업투자조합출자금의 지분율은 20% 미만이나 연결회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주2)	전기 중 DSC드림제3호청년창업투자조합은 청산 완료되었습니다.

2) 당3분기 및 전기 중 창업투자조합출자금 등의 변동내용은 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	취득/처분으로인한 증감	지분법이익(손실)	지분법자본변동	분기말잔액
DSC드림제4호성장사다리조합	843,711	(234,663)	-	(609,048)	-	-
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	5,023,303	(356,000)	-	(1,213,151)	-	3,454,152
글로벌ICT융합펀드	560,797	-	-	23,959	-	584,756
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	1,589,274	(496,000)	-	(152,200)	-	941,074
DSC Follow-on 성장사다리펀드	6,076,455	(709,886)	-	(631,040)	-	4,735,529
DSC유망서비스산업펀드	4,025,292	(538,000)	-	(292,923)	-	3,194,369
DSC드림X청년창업펀드	4,974,861	(1,753,200)	-	(43,948)	-	3,177,713
DSC초기기업성장지원펀드	16,354,610	(1,033,000)	-	(305,170)		15,016,440
DSC테크밸류업펀드1호	889,337	(110,806)	-	(112,400)	-	666,131
DSC테크밸류업펀드2호	1,584,768	(77,787)	-	38,322	-	1,545,303
DSC초기기업스케일업펀드	10,275,374	-	-	(391,472)	-	9,883,902
DSC세컨더리벤처펀드제2호	3,478,264	(84,256)	-	693,414	-	4,087,422
DSC세컨더리벤처펀드제4호	1,014,614	-	-	(16,551)	-	998,063
DSC테크밸류업펀드3호	1,383,406	-	-	(75,916)	-	1,307,490
DSC테크밸류업펀드4호	1,378,919	-	-	(54,214)	-	1,324,705
디에스씨도미넌스투자조합제1호	653,659	-	-	(264,490)	-	389,169
DSC홈런펀드제1호	15,003,456	-	6,300,000	(561,261)	-	20,742,195
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	5,993,800	(115,204)	7,200,000	(31,037)	53,300	13,100,859
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	418,215	(118,642)	-	22,151	-	321,724
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	541,976	(188,243)	-	48,703	-	402,436
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	425,097	(185,714)	-	55,449	-	294,832
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	274,712	(30,000)	-	(8,002)	-	236,710
슈미트밸류업개인투자조합제5호	203,440	-	-	(22,231)	-	181,209
슈미트밸류업개인투자조합제6호	185,990	-	-	(19,918)	-	166,072
슈미트밸류업개인투자조합제7호	218,985	-	-	(747)	-	218,238
슈미트밸류업개인투자조합제8호	253,495	-	-	(12,638)	-	240,857
슈미트밸류업개인투자조합제9호	242,184	-	-	(13,242)	-	228,942
슈미트밸류업개인투자조합제10호	225,951	-	-	(8,538)	-	217,413
슈미트밸류업개인투자조합제11호	236,631	-	-	(5,518)	-	231,113
슈미트밸류업개인투자조합제12호	428,396	-	-	(9,345)	-	419,051
슈미트밸류업개인투자조합제13호	389,778	-	-	(8,378)	-	381,400
슈미트밸류업개인투자조합제14호	594,054	-	-	(48,126)	-	545,928
슈미트밸류업개인투자조합제15호	597,342	-	-	(7,396)	-	589,946
슈미트밸류업개인투자조합제16호	-	-	600,000	(3,815)	-	596,185
슈미트밸류업개인투자조합제17호	-	-	600,000	(1,940)	-	598,060
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	338,253	(198,153)	-	62,793	-	202,893
슈미트마이스터벤처투자조합1호	462,784	-	-	(12,920)	-	449,864
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	3,705,949	-	1,000,000	(228,820)	-	4,477,129
합 계	90,847,132	(6,229,554)	15,700,000	(4,221,604)	53,300	96,149,274


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	배당금 등수령액	취득/처분으로인한 증감	지분법이익(손실)	기말잔액
DSC드림제3호청년창업투자조합	401,021	(431,201)	-	30,180	-
DSC드림제4호성장사다리조합	949,689	-	-	(105,978)	843,711
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	4,424,606	(100,000)	-	698,697	5,023,303
글로벌ICT융합펀드	422,910	-	-	137,887	560,797
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	1,787,052	(103,360)	-	(94,418)	1,589,274
DSC Follow-on 성장사다리펀드	5,025,149	(228,000)	-	1,279,306	6,076,455
DSC유망서비스산업펀드	4,268,913	(695,700)	-	452,079	4,025,292
DSC드림X청년창업펀드	5,177,126	(1,348,200)	-	1,145,935	4,974,861
DSC초기기업성장지원펀드	15,183,211	-	-	1,171,399	16,354,610
DSC테크밸류업펀드1호	1,054,997	(186,392)	-	20,732	889,337
DSC테크밸류업펀드2호	1,655,161	(43,064)	-	(27,329)	1,584,768
DSC초기기업스케일업펀드	9,681,809	(327,240)	-	920,805	10,275,374
DSC세컨더리벤처펀드제2호	6,004,941	(452,633)	-	(2,074,044)	3,478,264
DSC세컨더리벤처펀드제4호	1,028,558	-	-	(13,944)	1,014,614
DSC테크밸류업펀드3호	1,462,774	(131,100)	-	51,732	1,383,406
DSC테크밸류업펀드4호	1,462,596	(120,000)	-	36,323	1,378,919
디에스씨도미넌스투자조합제1호	576,819	-	-	76,840	653,659
DSC홈런펀드제1호	6,070,764	-	9,450,000	(517,308)	15,003,456
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	-	-	6,000,000	(6,200)	5,993,800
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	525,764	(285,791)	-	178,242	418,215
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	556,756	(245,000)	-	230,220	541,976
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	614,400	(85,714)	-	(103,589)	425,097
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	629,055	-	-	(354,343)	274,712
슈미트밸류업개인투자조합제5호	325,152	-	-	(121,712)	203,440
슈미트밸류업개인투자조합제6호	236,466	-	-	(50,476)	185,990
슈미트밸류업개인투자조합제7호	257,660	-	-	(38,675)	218,985
슈미트밸류업개인투자조합제8호	333,045	-	-	(79,550)	253,495
슈미트밸류업개인투자조합제9호	366,440	-	-	(124,256)	242,184
슈미트밸류업개인투자조합제10호	240,738	-	-	(14,787)	225,951
슈미트밸류업개인투자조합제11호	243,959	-	-	(7,328)	236,631
슈미트밸류업개인투자조합제12호	441,217	-	-	(12,821)	428,396
슈미트밸류업개인투자조합제13호	398,216	-	-	(8,438)	389,778
슈미트밸류업개인투자조합제14호	-	-	600,000	(5,946)	594,054
슈미트밸류업개인투자조합제15호	-	-	600,000	(2,658)	597,342
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	143,358	-	-	194,895	338,253
슈미트마이스터벤처투자조합1호	496,651	(25,000)	-	(8,867)	462,784
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	1,929,524	(170,000)	2,000,000	(53,575)	3,705,949
합 계	74,376,497	(4,978,395)	18,650,000	2,799,030	90,847,132

3) 보고기간 종료일 현재 창업투자조합출자금의 요약재무정보는 다음과같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익
DSC드림제4호성장사다리조합	-	-	-	482,662	(7,105,562)
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	60,851,605	403,940	60,447,665	3,994,219	(21,230,149)
글로벌ICT융합펀드	14,827,129	208,219	14,618,910	612,696	598,993
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	9,410,722	-	9,410,722	163,334	(1,522,003)
DSC Follow-on 성장사다리펀드	50,084,597	361,529	49,723,068	1,899,252	(6,625,916)
DSC유망서비스산업펀드	37,383,927	329,262	37,054,665	4,775,895	(3,397,911)
DSC드림X청년창업펀드	35,739,899	431,964	35,307,935	4,747,456	(488,313)
DSC초기기업성장지원펀드	181,710,838	1,513,553	180,197,285	12,676,089	(3,662,035)
DSC테크밸류업펀드1호	10,046,454	146,820	9,899,634	391,495	(1,670,418)
DSC테크밸류업펀드2호	22,119,297	279,015	21,840,282	1,563,537	541,617
DSC초기기업스케일업펀드	170,419,101	4,056,392	166,362,709	5,615,349	(6,589,129)
DSC세컨더리벤처펀드제2호	21,724,796	85,503	21,639,293	3,759,116	3,671,015
DSC세컨더리벤처펀드제4호	11,922,970	127,677	11,795,293	9	(195,600)
DSC테크밸류업펀드3호	21,053,846	308,319	20,745,527	117,862	(1,204,535)
DSC테크밸류업펀드4호	22,401,667	323,262	22,078,405	238,439	(903,570)
디에스씨도미넌스투자조합제1호	5,837,529	-	5,837,529	3,371	(3,967,353)
DSC홈런펀드제1호	164,330,150	1,026,524	163,303,626	358,789	(4,418,824)
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	119,112,721	14,000	119,098,721	2,279,297	(78,128)
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	3,967,935	-	3,967,935	643,297	273,193
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	4,254,328	-	4,254,328	880,538	514,863
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	4,139,120	11,487	4,127,633	1,061,971	776,286
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	1,583,038	4,973	1,578,065	108,935	(53,344)
슈미트밸류업개인투자조합제5호	2,812,501	94,369	2,718,132	45,242	(333,464)
슈미트밸류업개인투자조합제6호	2,845,195	77,322	2,767,873	45,541	(331,964)
슈미트밸류업개인투자조합제7호	4,156,912	10,393	4,146,519	147,764	(14,197)
슈미트밸류업개인투자조합제8호	4,287,261	-	4,287,261	144,176	(224,962)
슈미트밸류업개인투자조합제9호	3,937,812	-	3,937,812	149,526	(227,769)
슈미트밸류업개인투자조합제10호	4,156,732	156,331	4,000,401	171,612	(157,100)
슈미트밸류업개인투자조합제11호	4,553,926	70,324	4,483,602	2,304	(107,042)
슈미트밸류업개인투자조합제12호	4,949,986	14,495	4,935,491	4,504	(110,060)
슈미트밸류업개인투자조합제13호	5,244,242	-	5,244,242	8,449	(115,204)
슈미트밸류업개인투자조합제14호	5,098,107	2,785	5,095,322	28,176	(449,179)
슈미트밸류업개인투자조합제15호	5,309,514	-	5,309,514	45,988	(66,561)
슈미트밸류업개인투자조합제16호	5,663,760	-	5,663,760	48,366	(36,240)
슈미트밸류업개인투자조합제17호	5,681,571	-	5,681,571	51,940	(18,429)
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	2,129,506	5,887	2,123,619	812,556	657,234
슈미트마이스터벤처투자조합1호	8,289,129	191,589	8,097,540	153,021	(232,567)
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	72,592,721	958,667	71,634,054	380,612	(3,661,115)


<전기말>	(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익
DSC드림제3호청년창업투자조합	-	-	-	6,334,885	603,597
DSC드림제4호성장사다리조합	9,843,298	-	9,843,298	737,499	(1,236,408)
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	88,009,134	101,320	87,907,814	19,848,587	12,227,204
글로벌ICT융합펀드	14,229,456	209,540	14,019,916	5,124,729	3,447,166
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	15,894,045	1,320	15,892,725	1,935,091	(944,186)
DSC Follow-on 성장사다리펀드	64,354,146	551,362	63,802,784	19,313,632	13,432,715
DSC유망서비스산업펀드	47,230,362	536,986	46,693,376	13,926,370	5,244,122
DSC드림X청년창업펀드	55,982,554	706,306	55,276,248	15,879,055	12,732,614
DSC초기기업성장지원펀드	198,441,923	2,186,604	196,255,319	28,301,634	14,056,785
DSC테크밸류업펀드1호	13,478,077	261,296	13,216,781	1,875,957	308,100
DSC테크밸류업펀드2호	22,796,680	398,617	22,398,063	1,436,490	(386,252)
DSC초기기업스케일업펀드	175,697,017	2,745,179	172,951,838	19,787,989	15,498,691
DSC세컨더리벤처펀드제2호	18,451,278	36,940	18,414,338	353,993	(10,980,231)
DSC세컨더리벤처펀드제4호	12,026,583	35,690	11,990,893	86	(164,789)
DSC테크밸류업펀드3호	22,177,828	227,766	21,950,062	1,463,342	820,822
DSC테크밸류업펀드4호	23,104,243	122,268	22,981,975	1,303,907	605,378
디에스씨도미넌스투자조합제1호	9,850,358	45,476	9,804,882	1,320,061	1,152,606
DSC홈런펀드제1호	119,378,144	1,255,694	118,122,450	995,825	(4,072,778)
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	40,599,755	41,712	40,558,043	-	(41,957)
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	5,195,774	37,786	5,157,988	4,988,800	2,198,321
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	5,773,887	44,422	5,729,465	4,115,631	2,433,760
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	6,074,249	122,901	5,951,348	2,619,584	(1,450,251)
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	1,891,131	59,721	1,831,410	275,869	(2,362,289)
슈미트밸류업개인투자조합제5호	3,105,445	53,850	3,051,595	296,834	(1,825,685)
슈미트밸류업개인투자조합제6호	3,138,489	38,651	3,099,838	577,751	(841,262)
슈미트밸류업개인투자조합제7호	4,206,466	45,750	4,160,716	513,133	(734,835)
슈미트밸류업개인투자조합제8호	4,547,829	35,605	4,512,224	232,674	(1,415,984)
슈미트밸류업개인투자조합제9호	4,200,024	34,443	4,165,581	162,242	(2,137,198)
슈미트밸류업개인투자조합제10호	4,241,401	83,900	4,157,501	2,657	(272,084)
슈미트밸류업개인투자조합제11호	4,629,351	38,707	4,590,644	6,553	(142,154)
슈미트밸류업개인투자조합제12호	5,110,025	64,475	5,045,550	16,494	(151,002)
슈미트밸류업개인투자조합제13호	5,404,293	44,848	5,359,445	61,146	(116,028)
슈미트밸류업개인투자조합제14호	5,592,997	48,496	5,544,501	113,406	(55,499)
슈미트밸류업개인투자조합제15호	5,415,019	38,944	5,376,075	102,991	(23,925)
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	3,566,019	25,633	3,540,386	2,065,421	2,039,909
슈미트마이스터벤처투자조합1호	8,382,207	52,100	8,330,107	1,079,088	(159,612)
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	59,720,589	425,420	59,295,169	1,143,158	(857,196)

(2) 보고기간 종료일 현재 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.


<당3분기말>	(단위 : 주, 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
(주)수버킷	1,167	6.21%	100,028	1	1
(주)큐리진	2,220	0.81%	199,234	199,234	199,234
(주)오토엘	471	0.76%	100,000	100,000	100,000
합 계			399,262	299,235	299,235


<전기말>	(단위 : 주, 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
(주)수버킷	1,167	6.21%	100,028	1	1
(주)큐리진	2,220	0.81%	199,234	199,234	199,234
(주)오토엘	471	0.76%	100,000	100,000	100,000
합 계			399,262	299,235	299,235

9. 경영지원자산

보고기간 종료일 현재 창업투자자산 중 경영지원자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주, 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손
(주)리텍	13,714	7.63%	139,966	1	1	139,965
(주)케이튜터	13,333	6.83%	82,625	1	1	82,624
(주)블루골드	1,522	9.15%	10,209	1	1	10,208
(주)미래테크	43,000	1.46%	1	1	1	-
농업회사법인만나씨이에이(주)	222,160	4.87%	95,307	95,307	95,307	-
(주)뮤토스마트	21,740	13.37%	280,011	280,011	280,011	-
합 계			608,119	375,322	375,322	232,797

10. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

회사명	보통주 지분율	취득가액	장부가액
한국제11호기업인수목적(주)	16.61%	-	-

(*) 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 관계기업투자로 분류하였습니다. 또한, 당3분기 중 피투자기업의 합병으로 인해 해당 관계기업투자가 당기손익-공정가치금융자산으로 대체되었습니다.(2) 당3분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말평가액
한국제11호기업인수목적(주)	1,893,023	-	(1,919,809)	26,786	-	-


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액
한국제11호기업인수목적(주)	1,832,761	-	-	59,845	417	1,893,023

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 요약재무정보는 다음과 같습니다.


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익
한국제11호기업인수목적(주)	12,285,471	889,473	11,395,998	-	360,269

(4) 당3분기와 전기 중 관계기업투자 평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동내역은다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기증감	손익반영액	분기말잔액
지분법자본변동	19,360	-	(19,360)	-


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기증감	손익반영액	기말잔액
지분법자본변동	18,766	417	177	19,360

11. 유형자산(1) 당3분기와 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득 및 자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	분기말잔액
취득원가:
토지	795,706	-	-	-	-	795,706
건물	655,075	-	-	-	-	655,075

사용권자산	2,547,645	-	-	-	-	2,547,645
시설장치	1,142,613	-	-	-	-	1,142,613
차량운반구	148,073	-	-	-	-	148,073
비품	147,157	30,221	-	-	-	177,378
소 계	5,436,269	30,221	-	-	-	5,466,490
감가상각누계액:
사용권자산	(1,372,426)	-	-	-	(225,878)	(1,598,304)
시설장치	(1,139,754)	-	-	-	(1,716)	(1,141,470)
차량운반구	(13,655)	-	-	-	(22,211)	(35,866)
비품	(74,579)	-	-	-	(17,463)	(92,042)
소 계	(2,600,414)	-	-	-	(267,268)	(2,867,682)
장부금액:
토지	795,706	-	-	-	-	795,706
건물	655,075	-	-	-	-	655,075
사용권자산	1,175,219	-	-	-	(225,878)	949,341
시설장치	2,859	-	-	-	(1,716)	1,143
차량운반구	134,418	-	-	-	(22,211)	112,207
비품	72,578	30,221	-	-	(17,463)	85,336
합 계	2,835,855	30,221	-	-	(267,268)	2,598,808


<전3분기>	(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득 및 자본적지출	처분	대체증감(*1)	감가상각비	분기말잔액
취득원가:
사용권자산	2,710,246	-	-	98,161	-	2,808,407
시설장치	1,142,613	-	-	-	-	1,142,613
차량운반구	-	93,332	-	-	-	93,332
비품	104,533	39,039	-	-	-	143,572
소 계	3,957,392	132,371	-	98,161	-	4,187,924
감가상각누계액:
사용권자산	(1,270,118)	-	-	-	(246,957)	(1,517,075)
시설장치	(1,104,110)	-	-	-	(33,244)	(1,137,354)
차량운반구	-	-	-	-	(8,084)	(8,084)
비품	(56,694)	-	-	-	(13,228)	(69,922)
소 계	(2,430,922)	-	-	-	(301,513)	(2,732,435)
장부금액:
사용권자산	1,440,128	-	-	98,161	(246,957)	1,291,332
시설장치	38,503	-	-	-	(33,244)	5,259
차량운반구	-	93,332	-	-	(8,084)	85,248
비품	47,839	39,039	-	-	(13,228)	73,650
합 계	1,526,470	132,371	-	98,161	(301,513)	1,455,489

(*1) 전3분기 리스계약 변경(임대료 조정)에 따른 증감액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	장부가액	공시지가
서울특별시 종로구 토지	795,706	447,536

12. 무형자산

(1) 당3분기와 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액
회원권	375,000	-	-	375,000
기타무형자산	273,333	-	(60,000)	213,333
합 계	648,333	-	(60,000)	588,333


<전3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액
회원권	998,200	-	-	998,200
기타무형자산	353,333	-	(60,000)	293,333
합 계	1,351,533	-	(60,000)	1,291,533

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 당3분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없으며, 전기 이전에 106,695천원의 손상차손을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

13. 리스자산 및 부채

(1) 리스계약연결회사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년입니다. 연결회사는 리스기간 만료시 리스한 건물을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.


<당3분기말>	(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계
취득금액	2,388,697	158,948	2,547,645
감가상각누계액	(1,495,781)	(102,523)	(1,598,304)
장부금액	892,916	56,425	949,341


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계
취득금액	2,388,697	158,948	2,547,645
감가상각누계액	(1,299,777)	(72,651)	(1,372,428)
장부금액	1,088,920	86,297	1,175,217

(3) 리스자산 및 부채와 관련하여 당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
사용권자산 감가상각비	225,878	246,957
리스부채 이자비용	50,387	63,612

(4) 보고기간 종료일 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말		전기말
최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	340,441	300,628	299,803	291,152
1년 초과	741,457	675,820	949,377	890,238
소 계	1,081,898	976,448	1,249,180	1,181,390

(5) 당3분기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 255,331천원입니다.(6) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
유동부채	300,628	291,152
비유동부채	675,820	890,238
합 계	976,448	1,181,390

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말
운영자금	산업은행	4.40 ~ 5.56	16,500,000	15,000,000
농협	5.50 ~ 5.58	11,000,000	5,000,000
합 계			27,500,000	20,000,000

보고기간 종료일 현재 산업은행 차입금과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 보증을 제공받고있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액
운영자금	신한은행	5.71	2,400,000
소 계			2,400,000
1년 이내 만기 도래 분			-
합 계			2,400,000

보고기간 종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 보증을 제공받고있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금 액
2027년	2,400,000

15. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
<유동기타금융부채>
미지급금	7,629	7,201
예수금	171,815	121,753
미지급비용	2,903,481	3,857,592
리스부채	300,628	291,152
파생상품부채	7,053	21,552
성과보수충당부채	103,938	103,938
소 계	3,494,544	4,403,188
<비유동금융부채>
리스부채	675,820	890,239
성과보수충당부채	24,367	29,938
소 계	700,187	920,177

16. 전환사채

(1) 전환사채의 내역


	(단위 : 천원)

구 분	내 역	당3분기말	전기말
제1회 전환사채((주)슈미트)	액면금액	3,000,000	3,000,000
가산 : 전환권대가	7,359	885
가산 : 사채상환할증금	649,959	649,959
차감 : 전환권조정	(352,302)	(465,254)
장부가액	3,305,016	3,185,590

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
사채의 종류	주식회사 슈미트 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	3,000,000,000원
발행일	2021년 12월 03일
만기일	2026년 12월 03일
표면이자율	0%
만기보장수익률	4%
전환권 행사로 인해발행할 주식수	보통주 90,009주
전환가액	주당 33,330원 (액면가액 5,000원)
전환청구기간	사채발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 사채만기일 전일까지
조기상환청구권(Put-Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 경과하는 날부터 사채원금의 50% 이내에서 만기전 조기상환을 요구할 수 있음(조기상환수익율 : 연복리 4%)

(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
장부가액	3,305,016	3,185,590


	(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기
법인세비용 차감전계속사업손익	8,826,555	9,516,768
당기손익에 포함된 평가손익	8,025	82,407
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	8,818,530	9,434,361

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말
발행할주식의 총수	48,000,000주	48,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	27,496,125주	27,811,403주
보통주자본금	13,905,701,500원	13,905,701,500원

2) 당3분기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	자본금	주식발행초과금
기초	2024.1. 1	27,811,403	13,905,702	4,014,467
자기주식 소각	2024.3.15	(315,278)	-	-
기말	2024.9.30	27,496,125	13,905,702	4,014,467

(2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 연결회사 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
주식발행초과금	4,014,467	4,014,467
자기주식처분이익	43,837	43,837
기타자본잉여금	1,135,210	1,000,491
합 계	5,193,514	5,058,795

18. 기타자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
주식선택권	233,710	193,186
자기주식	(4,643,290)	(3,843,319)
합 계	(4,409,580)	(3,650,133)

(2) 당3분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액
주식선택권	193,186	40,524	-	233,710
자기주식	(3,843,319)	(1,993,451)	(1,193,480)	(4,643,290)
합 계	(3,650,133)	(1,952,927)	(1,193,480)	(4,409,580)


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액
주식선택권	115,243	77,943	-	193,186
자기주식	(855,169)	(2,988,150)	-	(3,843,319)
합 계	(739,926)	(2,910,207)	-	(3,650,133)

(3) 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	내 역
주 식 수	1,347,325주
취 득 가 액	4,643,290

(4) 주식기준보상제도

1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건
3차-주식기준보상	직원	2021년 6월 4일	95,727	2028년 6월 3일	신주교부형	3년 근무
4차-주식기준보상	직원	2022년 10월 3일	4,000	2026년 10월 2일	신주교부형	3년 근무
5차-주식기준보상	직원	2023년 9월 18일	28,000	2027년 9월 17일	신주교부형	3년 근무
6차-주식기준보상	직원	2024년 1월 11일	14,000	2028년 1월 10일	신주교부형	3년 근무
7차-주식기준보상	직원	2024년 3월 28일	6,000	2028년 3월 27일	신주교부형	3년 근무
합계			147,727

2) 당3분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주, 원)

구 분	당3분기		전기
수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격
---	---	---	---	---
기초	127,727	5,923	103,727	5,461
부여	24,000	8,542	28,000	7,500
상실	(4,000)	10,000	(4,000)	5,000
행사	-	-	-	-
만기소멸	-	-	-	-
기말	147,727	6,238	127,727	5,923

3) 연결회사는 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.


	(단위 : 원)

구분	3차	4차	5차	6차	7차
가중평균주가	4,329	5,000	5,000	5,000	5,000
행사가격	5,000	5,000	7,500	7,500	10,000
기대주가변동성(주1)	12.94%	43.65%	39.09%	31.20%	36.70%
옵션만기	7년	4년	4년	4년	4년
기대배당금	-	-	-	-	-
무위험이자율(주3)	1.97%	4.22%	3.96%	3.29%	3.35%
공정가치	3,345	1,970.4	1,114.9	759.8	599.3


(주1) 3차 주식선택권은 종속기업인 (주)슈미트가 발행한 주식선택권으로, 기대주가변동성을 추정하기 위해 지배기업의 과거 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다.
(주2) 4~7차 주식선택권은 종속기업인 똑똑(주)가 발행한 주식선택권으로, 기대주가변동을 추정하기 위해 유사업종을 영위하는 상장기업의 과거 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다.
(주3) 무위험이자율은 4~7년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.

4) 당3분기와 전3분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
총비용 :
주식결제형관련부문	58,189	79,832

19. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
지분법자본변동	68,489	87,848

(2) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기증감	법인세효과	잉여금반영액	분기말잔액
지분법자본변동	34,548	33,941	-	-	68,489


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기증감	법인세효과	잉여금반영액	기말잔액
지분법자본변동	33,954	417	177	-	34,548

20. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
미처분이익잉여금	93,971,693	89,029,060

21. 영업수익 및 영업비용(1) 당3분기 및 전3분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
3 개월	누적	3 개월	누적
---	---	---	---	---
(1) 투자조합수익	5,142,789	23,848,876	5,782,926	19,430,308
1. 조합지분법이익	-	944,792	854,868	4,111,608
2. 조합관리보수	4,922,789	14,567,505	4,172,028	12,860,282
3. 조합성과보수	220,000	8,336,579	756,030	2,458,418
(2) 운용투자수익	-	-	-	199,999
1. 운용투자주식처분이익	-	-	-	199,999
(3) 기타의 영업수익	2,718,335	3,937,800	567,726	2,437,867
1. 이자수익	249,900	582,362	144,273	531,391
2. 배당금수익	-	992	-	840
3. 파생상품평가이익	-	14,499	-	82,407
4. 단기매매증권처분이익	78,801	78,801	-	-
5. 단기매매증권평가이익	2,389,634	3,261,146	415,533	1,803,989
6. 임대료수익	-	-	7,920	19,240
합 계	7,861,124	27,786,676	6,350,652	22,068,174

(2) 당3분기 및 전3분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
3 개월	누적	3 개월	누적
---	---	---	---	---
(1) 투자조합비용	562,805	5,166,396	-	3,697,883
1. 조합지분법손실	562,805	5,166,396	-	3,697,883
(2) 기타의영업비용	426,869	1,458,762	303,759	920,038
1. 이자비용	426,869	1,160,490	303,759	762,786
2. 파생상품평가손실	-	6,474	-	-
3. 단기매매증권평가손실	-	291,798	-	157,252
(3) 일반관리비	2,908,394	11,912,173	3,181,617	7,960,831
1. 인건비	1,854,884	8,762,912	2,106,209	5,139,886
2. 일반관리비	1,053,510	3,149,261	1,075,408	2,820,945
합 계	3,898,068	18,537,331	3,485,376	12,578,752

1) 당3분기와 전3분기 중 일반관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
3 개월	누적	3 개월	누적
---	---	---	---	---
1. 인건비	1,854,884	8,762,912	2,106,209	5,139,886
급여	1,682,203	8,133,602	1,874,918	4,676,057
퇴직급여	172,681	629,310	231,291	463,829
2. 일반관리비	1,053,510	3,149,261	1,075,408	2,820,945
복리후생비	322,222	860,466	422,726	793,840
보험료	52,657	132,119	36,394	104,989
여비교통비	70,090	252,591	51,070	164,093
통신비	13,902	40,189	11,174	32,235
세금과공과	9,662	34,566	7,276	24,791
지급임차료 및 관리비	53,411	158,511	56,708	164,822
무형자산상각비	20,000	60,000	20,000	60,000
감가상각비	89,645	267,268	95,144	301,513
홍보활동비	15,400	39,600	12,200	59,700
교육훈련비	4,143	9,967	947	7,322
지급수수료	270,522	881,236	253,970	763,408
차량유지비	6,550	18,220	3,494	11,281
도서인쇄비	4,436	10,122	4,056	6,890
소모품비	8,375	26,995	4,347	16,823
회의비	-	-	2,564	5,810
접대비	98,333	303,307	85,074	254,045
운반비	855	3,473	1,118	3,160
수도광열비	7,607	23,481	7,146	20,273
협회비	5,700	27,150	-	25,950
합 계	2,908,394	11,912,173	3,181,617	7,960,831

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당3분기와 전3분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
3 개월	누적	3 개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	13,602	39,850	13,063	33,125
리스조정이익	-	-	-	5,906
잡이익	1,161	20,447	5	13,249
합 계	14,763	60,297	13,068	52,280

(2) 당3분기와 전3분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
3 개월	누적	3 개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	15,748	50,388	20,441	63,612
기부금	1,200	3,600	1,200	3,600
잡손실	27	560,540	59	957
합 계	16,975	614,528	21,700	68,169

23. 법인세비용

(1) 당3분기와 전3분기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기	전3분기
법인세부담액	2,709,191	2,826,322
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(831,856)	(781,255)
자본에 직접 반영된 법인세비용	5,115	177
전기 법인세차이조정	(14,526)	-
법인세비용	1,867,924	2,045,244

(2) 당3분기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액
지분법자본변동	5,115

(3) 당3분기와 전3분기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기	전3분기
법인세비용차감전순손익	8,826,555	9,516,768
적용세율에 따른 법인세	1,822,950	1,967,205
조정사항
- 비과세수익	(482,131)	(317,791)
- 비과세비용	(57,957)	33,766
- 기타(이연법인세부채 미인식효과 등)	585,062	362,065
법인세비용	1,867,924	2,045,245
유효 법인세율	21.16%	21.49%

(3) 당3분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이
기초	당기손익반영	자본반영	분기말
---	---	---	---	---
단기매매증권	(7,103,238)	(2,974,736)	-	(10,077,974)
지분법손익	(22,839,458)	7,262,383	-	(15,577,075)
지분법자본변동	(322,836)	199,461	-	(123,375)
상환할증금	649,959	-	-	649,959
전환권조정	(465,254)	112,953	-	(352,301)
파생상품	21,552	(14,499)	-	7,053
사용권자산	(1,175,216)	225,878	-	(949,338)
리스부채	1,181,390	(204,943)	-	976,447
보증금	23,296	(4,843)	-	18,453
무형자산	106,695	-	-	106,695
운용투자주식	232,797	-	-	232,797
전환권대가	885	6,474	-	7,359
투자주식	100,027	-	-	100,027
성과보수충당부채	103,939	-	-	103,939
미지급비용	121,682	-	-	121,682
장기선급비용	(27,281)	9,928	-	(17,353)
감가상각비	1,096	-	-	1,096
회원권 취득세	13,701	-	-	13,701
합 계	(29,376,264)	4,618,056	-	(24,758,208)
이월세액공제				200,337
이연법인세자산				88,865
이연법인세부채				(2,388,732)


<전기>	(단위 : 천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이
기초	당기손익반영	자본반영	기말
---	---	---	---	---
단기매매증권	(6,141,375)	(961,863)	-	(7,103,238)
지분법손익	(22,759,398)	(80,060)	-	(22,839,458)
지분법자본변동	(322,836)	-	-	(322,836)
상환할증금	649,959	-	-	649,959
전환권조정	(610,259)	145,005	-	(465,254)
파생상품	89,775	(68,223)	-	21,552
사용권자산	(1,440,126)	264,910	-	(1,175,216)
리스부채	1,403,497	(222,107)	-	1,181,390
보증금	36,629	(13,333)	-	23,296
무형자산	106,695	-	-	106,695
운용투자주식	318,346	(85,549)	-	232,797
전환권대가	40,686	(39,801)	-	885
장기미수금	(4,385,742)	4,385,742	-	-
투자주식	100,027	-	-	100,027
성과보수충당부채	2,192,872	(2,088,933)	-	103,939
미지급비용	87,925	33,757	-	121,682
장기선급비용	-	(27,281)	-	(27,281)
감가상각비	-	1,096	-	1,096
회원권 취득세	13,701	-	-	13,701
이월결손금	710,778	(710,778)	-	-
합 계	(29,908,846)	532,582	-	(29,376,264)
이월세액공제				200,337
이연법인세자산				65,928
이연법인세부채				(3,197,652)

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	이연법인세 자산(부채)
종속기업 및 관계기업주식	155,735
지분법손익(*)	(2,802,373)
지분법자본변동(*)	(64,298)
종속기업 차감할 일시적차이	200,337
합계	(2,510,599)


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	이연법인세 자산(부채)
종속기업주식	(154,570)
지분법손익(*)	(2,802,373)
지분법자본변동(*)	(64,298)
종속기업 차감할 일시적차이	200,336
합계	(2,820,905)

(*) 연결회사는 「 벤처투자 촉진에 관한 법률」에 따른 벤처투자회사로서 「조세특례제한법」제13조에 따라 벤처투자조합을 통하여 창업기업 또는 벤처기업에 출자함으로써 취득하는 주식의 양도차익에 대한 법인세를 부담하지 않습니다. 이에 따라 관련된 일시적차이에 대해 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

24. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
3 개월	누적	3 개월	누적
---	---	---	---	---
투자조합비용	562,805	5,166,396	-	3,697,883
인건비 및 복리후생비	2,177,106	9,623,378	2,528,934	5,933,726
감가상각비 및 무형자산상각비	109,645	327,268	115,144	361,513
소모품비	8,375	26,995	4,347	16,823
지급수수료	270,522	881,236	253,970	763,408
여비교통비	70,090	252,591	51,070	164,093
접대비	98,333	303,307	85,074	254,045
지급임차료 및 관리비	53,410	158,511	56,708	164,822
기타영업비용	547,781	1,797,650	390,128	1,222,439
합 계(주1)	3,898,067	18,537,332	3,485,375	12,578,752

(주1) 포괄손익계산서상 투자조합비용, 운영투자비용, 기타의영업비용 및 일반관리비의 합계액입니다.

25. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당손익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당순이익


	(단위 : 주, 원)

구분	당3분기		전3분기
3분기	누적	3분기	누적
---	---	---	---	---
<기본주당순이익>
보통주분기순이익(손실)	3,000,502,696	7,207,957,783	2,261,238,693	7,865,925,263
가중평균유통보통주식수	26,645,063	26,695,233	26,796,125	26,945,008
기본주당순이익	113	270	84	292

2) 가중평균유통보통주식수

구분	발행주식수	가중치	적수
[당3분기]
전기이월	27,811,403주	74일	2,058,043,822주
전기이월	27,496,125주	200일	5,499,225,000주
자기주식	(1,347,325)주	(주1)	(242,774,924)주
합 계			7,314,493,898주
[전3분기]
전기이월	27,811,403주	273일	7,592,513,019주
자기주식	(1,015,278)주	(주1)	(236,525,774)주
합 계			7,355,987,245주

(주1) 당3분기와 전3분기 중 수차례에 걸친 자기주식 취득거래가 반영되어 있습니다.[당3분기]가중평균유통보통주식수 : 7,314,493,898주 ÷ 274일 = 26,695,233주[전3분기]가중평균유통보통주식수 : 7,355,987,245주 ÷ 273일 = 26,945,008주

(2) 희석주당순이익 및 잠재적 보통주

1) 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.2) 당3분기와 전3분기의 경우 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

26. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
법인세비용	1,867,924	2,045,244
이자비용	1,210,878	826,398
단기매매증권평가손실	291,798	157,253
투자조합지분법손실	5,166,396	3,697,883
파생상품평가손실	6,474	-
급여(주식선택권)	58,189	79,832
감가상각비	267,268	301,513
무형자산상각비	60,000	60,000
퇴직급여	-	28,479
복리후생비	18,656	-
이자수익	(622,212)	(564,516)
배당금수익	(992)	(840)
파생상품평가이익	(14,499)	(82,407)
단기매매증권처분이익	(78,801)	-
단기매매증권평가이익	(3,261,146)	(1,803,989)
투자조합지분법이익	(944,792)	(4,111,608)
운용투자주식처분이익	-	(199,999)
관계기업투자이익	(26,786)	(43,234)
관계기업투자처분이익	(104,657)	-
리스조정이익		(5,906)
잡이익	(10,002)	-
합 계	3,883,696	384,103

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
당기손익공정가치금융자산의 순증감	701,505	3,424,410
투자실적자산의 증가	(9,470,447)	(8,868,162)
운용투자주식의 감소(증가)	(327,665)	200,000
미수금의 감소(증가)	(598,279)	4,765,887
선급금의 증가	(42,230)	-
선급부가세의 감소	3,874	8,328
비유동선급비용의 감소	9,928	9,428
부가세예수금의 증가	647	1,866
미지급금의 증가(감소)	(5,143)	38,870
예수금의 증가(감소)	50,062	(32,543)
미지급비용의 감소	(997,090)	(935,847)
기타비유동부채의 증가	-	91,244
퇴직금의 지급	-	(8,956)
합 계	(10,674,838)	(1,305,475)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기
비유동미수금의 유동성 대체		4,385,742
자기주식의 이익소각	1,193,480	-

(5) 당3분기 중 재무활동에서 발생된 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	현금흐름	비현금변동		분기말잔액
대체	상각 외
---	---	---	---	---	---
전환사채	3,185,589	-	-	119,427	3,305,016
리스부채	1,181,391	(255,331)	-	50,388	976,448
단기차입금	20,000,000	7,500,000	-	-	27,500,000
장기차입금	-	2,400,000	-	-	2,400,000
합 계	24,366,980	9,644,669	-	169,815	34,181,464

27. 특수관계자거래

(1) 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역

관계	기업명	비고
관계기업	한국제11호기업인수목적(주)
운영조합	DSC드림제4호성장사다리조합,KT-DSC창조경제청년창업투자조합,글로벌ICT융합펀드,경기-DSC슈퍼맨투자조합1호,DSC Follow-on 성장사다리펀드,DSC유망서비스산업펀드,DSC드림X청년창업펀드,DSC초기기업성장지원펀드,DSC테크밸류업펀드1호,DSC테크밸류업펀드2호,DSC초기기업스케일업펀드,DSC세컨더리벤처펀드제2호,DSC세컨더리벤처펀드제4호,DSC테크밸류업펀드3호,DSC테크밸류업펀드4호,디에스씨도미넌스투자조합제1호,DSC홈런펀드제1호,디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호슈미트밸류업개인벤처조합제1~4호,슈미트밸류업개인투자조합제5~17호,슈미트팔로우온개인벤처조합제1호,슈미트마이스터벤처투자조합1호슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	(주1)
기타	임직원

(주1) 운영조합은 연결회사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

특수관계자	관계	당3분기		전3분기
영업수익	영업비용	영업수익	영업비용
---	---	---	---	---	---
DSC드림제4호성장사다리조합	운영조합	842,379	-	-	-
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	운영조합	-	-	39,869	-
글로벌ICT융합펀드	운영조합	-	-	190,775	-
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	운영조합	1,240,000	-	338,812	-
DSC Follow-on 성장사다리펀드	운영조합	1,313,323	-	417,171	-
DSC유망서비스산업펀드	운영조합	1,889,462	-	2,430,881	-
DSC드림X청년창업펀드,	운영조합	3,505,964	-	547,041	-
DSC초기기업성장지원펀드	운영조합	1,513,553	-	1,661,660	-
DSC테크밸류업펀드1호	운영조합	146,820	-	199,397	-
DSC테크밸류업펀드2호	운영조합	279,015	-	292,017	-
DSC초기기업스케일업펀드	운영조합	2,056,392	-	2,052,688	-
DSC세컨더리벤처펀드제2호	운영조합	85,503	-	101,250	-
DSC세컨더리벤처펀드제4호	운영조합	95,177	-	97,500	-
DSC테크밸류업펀드3호	운영조합	308,319	-	357,603	-
DSC테크밸류업펀드4호	운영조합	323,262	-	375,000	-
디에스씨도미넌스투자조합제1호	운영조합	118,125	-	118,125	-
DSC홈런펀드제1호	운영조합	3,296,056	-	3,473,223	-
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	운영조합	2,811,478	-	-	-
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	운영조합	356,134	-	54,759	-
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	운영조합	275,391	-	67,548	-
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	운영조합	58,030	-	73,469	-
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	운영조합	28,386	-	37,500	-
슈미트밸류업개인투자조합제5호	운영조합	49,914	-	56,250	-
슈미트밸류업개인투자조합제6호	운영조합	46,072	-	46,875	-
슈미트밸류업개인투자조합제7호	운영조합	71,250	-	71,250	-
슈미트밸류업개인투자조합제8호	운영조합	96,786	-	96,786	-
슈미트밸류업개인투자조합제9호	운영조합	93,525	-	93,525	-
슈미트밸류업개인투자조합제10호	운영조합	86,250	-	86,250	-
슈미트밸류업개인투자조합제11호	운영조합	105,486	-	105,486	-
슈미트밸류업개인투자조합제12호	운영조합	99,375	-	99,375	-
슈미트밸류업개인투자조합제13호	운영조합	119,625	-	119,625	-
슈미트밸류업개인투자조합제14호	운영조합	121,800	-	101,221	-
슈미트밸류업개인투자조합제15호	운영조합	101,250	-	68,609	-
슈미트밸류업개인투자조합제16호	운영조합	66,772	-	-	-
슈미트밸류업개인투자조합제17호	운영조합	60,293	-	-	-
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	운영조합	143,661	-	17,661	-
슈미트마이스터벤처투자조합1호	운영조합	140,589	-	162,000	-
슈미스-DSC 미래모빌리티펀드	운영조합	958,667	-	1,267,500	-
합 계		22,904,084	-	15,318,701	-

(주) 상기 투자조합과의 거래는 연결회가사 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수의 금액입니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금대여	자금회수	이자수익
임직원	기타	356,000	49,384	44,400


<전3분기>	(단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금대여	자금회수	이자수익
임직원	기타	300,000	103,211	36,675

1) 연결회사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수 내역은 다음과 같습니다.

구 분	관리보수 내역	관리보수율
DSC드림제4호성장사다리조합	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.3%~2.5%
등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.3%~2.5%
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.3%~2.5%
등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.3%~2.5%
글로벌ICT융합펀드	설립일로부터 3년이내-출자금총액	2.5%
설립일로부터 3년이후-투자잔액	2.5%
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.5%
등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.5%
DSC Follow-on 성장사다리펀드	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.2%~2.4%
등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.2%~2.4%
DSC유망서비스산업펀드	등록일로부터 2년이내-출자금총액	2.2%
등록일로부터 2년이후-투자잔액	2.2%
DSC드림X청년창업펀드	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.3%~2.5%
등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.3%~2.5%
DSC초기기업성장지원펀드	등록일로부터 2년이내-출자금총액	2.0%
등록일로부터 2년이후-투자잔액	2.0%
DSC테크밸류업펀드1호	설립일로부터 2년이내-출자금총액	2.0%
설립일로부터 2년이후-투자잔액	2.0%
DSC테크밸류업펀드2호	설립일로부터 2년이내-출자금총액	2.0%
설립일로부터 2년이후-투자잔액	2.0%
DSC초기기업스케일업펀드	설립일로부터 2년이내-출자금총액	1.2~2.3%
설립일로부터 2년이후-투자잔액	1.2~2.3%
DSC세컨더리벤처펀드제2호	설립일로부터 3년이내-출자금총액	1.5%
설립일로부터 3년이후-투자잔액	1.5%
DSC세컨더리벤처펀드제4호	실립일로부터 3년이내-출자금총액	1.0%
설립일로부터 3년이후-투자잔액	1.0%
DSC테크밸류업펀드3호	설립일로부터 2년이내-출자금총액	2.0%
설립일로부터 2년이후-투자잔액	2.0%
DSC테크밸류업펀드4호	설립일로부터 2년이내-출자금총액	2.0%
설립일로부터 2년이후-투자잔액	2.0%
디에스씨도미넌스투자조합제1호	설립일로부터 해산하는 날까지-출자금총액	1.5%
DSC홈런펀드제1호	설립일로부터 2년이내-출자금총액	2.0%
설립일로부터 2년이후-투자잔액	2.0%
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	설립일로부터 3년이내-출자금총액	1.5%
설립일로부터 3년이후-투자잔액	1.5%
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	설립일로부터 3년이내-출자금총액	3.0%
설립일로부터 3년이후-투자잔액	3.0%
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	3.0%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	3.0%
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트밸류업개인투자조합제5호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트밸류업개인투자조합제6호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트밸류업개인투자조합제7호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트밸류업개인투자조합제8호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.9%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.9%
슈미트밸류업개인투자조합제9호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.9%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.9%
슈미트밸류업개인투자조합제10호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트밸류업개인투자조합제11호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.9%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.9%
슈미트밸류업개인투자조합제12호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트밸류업개인투자조합제13호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.9%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.9%
슈미트밸류업개인투자조합제14호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.9%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.9%
슈미트밸류업개인투자조합제15호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트밸류업개인투자조합제16호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트밸류업개인투자조합제17호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.9%
설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.9%
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	설립일로부터 해산시까지-출자금총액	1.5%
슈미트마이스터벤처투자조합1호	설립일로부터 3년이내-출자금총액	2.4%
설립일로부터 3년이후-투자잔액	2.4%
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	설립일로부터 2년이내-출자금총액	1.8~2.3%
설립일로부터 2년이후-투자잔액	1.8~2.3%

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

특수관계자	관계	당3분기말		전기말
채권등	채무등	채권등	채무등
---	---	---	---	---	---
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	운영조합	403,940	-	100,000	-
글로벌ICT융합펀드	운영조합	207,876	-	207,876	-
DSC Follow-on 성장사다리펀드	운영조합	361,323	-	546,756	-
DSC유망서비스산업펀드	운영조합	329,262	-	531,486	-
DSC드림X청년창업펀드	운영조합	431,964	-	699,926	-
DSC초기기업성장지원펀드	운영조합	1,513,553	-	2,177,804	-
DSC테크밸류업펀드1호	운영조합	146,820	-	255,355	-
DSC테크밸류업펀드2호	운영조합	279,015	-	388,740	-
DSC초기기업스케일업펀드	운영조합	4,056,392	-	2,736,379	-
DSC세컨더리벤처펀드제2호	운영조합	85,503	-	33,750	-
DSC세컨더리벤처펀드제4호	운영조합	127,677	-	32,500	-
DSC테크밸류업펀드3호	운영조합	308,319	-	222,376	-
DSC테크밸류업펀드4호	운영조합	323,262	-	112,719	-
디에스씨도미넌스투자조합제1호	운영조합	-	-	39,375	-
DSC홈런펀드제1호	운영조합	980,574	-	1,157,741	-
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	운영조합	-	-	40,173	-
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	운영조합	-	-	29,944	-
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	운영조합	-	-	39,078	-
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	운영조합	-	-	94,686	-
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	운영조합	-	-	48,621	-
슈미트밸류업개인투자조합제5호	운영조합	86,164	-	36,250	-
슈미트밸류업개인투자조합제6호	운영조합	77,322	-	31,250	-
슈미트밸류업개인투자조합제7호	운영조합	-	-	23,750	-
슈미트밸류업개인투자조합제8호	운영조합	-	-	32,262	-
슈미트밸류업개인투자조합제9호	운영조합	-	-	31,175	-
슈미트밸류업개인투자조합제10호	운영조합	143,750	-	57,500	-
슈미트밸류업개인투자조합제11호	운영조합	70,324	-	35,162	-
슈미트밸류업개인투자조합제12호	운영조합	-	-	33,125	-
슈미트밸류업개인투자조합제13호	운영조합	-	-	39,875	-
슈미트밸류업개인투자조합제14호	운영조합	-	-	40,600	-
슈미트밸류업개인투자조합제15호	운영조합	-	-	33,750	-
슈미트밸류업개인투자조합제16호	운영조합	-	-	-	-
슈미트밸류업개인투자조합제17호	운영조합	-	-	-	-
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	운영조합	5,887	-	23,548	-
슈미트마이스터벤처투자조합1호	운영조합	191,589	-	51,000	-
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	운영조합	958,668	-	423,220	-
임직원	기타	1,448,110	-	1,141,494	-
합 계		12,537,294	-	11,529,246	-

(주1) 상기 운영조합과의 거래는 연결회사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수의 미수령분입니다.(주2) KT-DSC창조경제청년창업투자조합의 경우 조합규약상 당사의 손실보전의무에 따른 우선손실충당금 해당액(당3분기 : 400백만원, 전기 100백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
단기종업원급여	2,796,536	2,248,971
퇴직급여	512,544	189,003
합 계	3,309,079	2,437,974

28. 우발상황과 약정사항연결회사는 연결회사가 결성한 투자조합의 업무집행조합원으로서의 제한적 손실보전의무 등이 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 연결회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합의 경우에는 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 연결회사가 인수할 의무가 있습니다. 따라서, 연결회사는 투자조합이 해산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할 수도 있으나, 보고기간 종료일 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 부채로 인식하지 아니하였습니다.

29. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 하나은행 및 하나증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 관련 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말		전기말
장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	15,962,310	-	14,438,010	-
단기금융상품	4,300,000	-	3,000,000	-
수취채권	12,666,802	12,666,802	11,721,650	11,721,650
상각후원가측정 금융자산	285,944	285,944	299,458	299,458
합 계	33,215,056	12,952,746	29,459,118	12,021,108

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.


<당3분기말>	(단위 : 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년이후
단기차입금	27,500,000	-	-	27,500,000	-
미지급금	7,629	7,629	-	-	-
예수금	171,815	171,815	-	-	-
미지급비용	2,903,481	2,903,481	-	-	-
전환사채	3,305,016	-	-	3,305,016	-
유동리스부채	300,629	-	-	300,629	-
기타유동부채	103,938	-	-	103,938	-
장기차입금	2,400,000	-	-	-	2,400,000
비유동리스부채	675,820	-	-	-	675,820
기타비유동부채	24,367	-	-	-	24,367
합 계	37,392,695	3,082,925	-	31,209,583	3,100,187


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년이후
단기차입금	20,000,000	-	3,000,000	17,000,000	-
미지급금	7,201	7,201	-	-	-
예수금	121,753	121,753	-	-	-
미지급비용	3,857,592	3,857,592	-	-	-
전환사채	3,185,589	-	-	3,185,589	-
유동리스부채	291,152	-	-	291,152	-
기타유동부채	103,938			103,938
리스부채	890,239	-	-	-	890,239
기타비유동부채	29,938	-	-	-	29,938
합 계	28,487,402	3,986,546	3,000,000	20,580,679	920,177

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 기타 가격위험의 두 가지 유형으로 구성됩니다.

(가) 이자율위험관리

① 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
단기차입금	27,500,000	20,000,000
장기차입금	2,400,000	-
전환사채	3,305,016	3,185,589
합 계	33,205,016	23,185,589

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(나) 기타가격위험요소

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산은 당3분기말 및 전기말 현재각각 18,704백만원 및 14,358백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당3분기말 및 전기말 현재 각각 1,870백만원 및 1,436백만원입니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
부채총계	41,663,114	33,879,835
차감: 현금및현금성자산	(15,963,431)	(14,438,010)
순부채	25,699,683	19,441,825
자본총계	111,368,933	106,666,092
부채비율	23.08%	18.23%

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 13 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 12 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

30,938,403,180

32,541,136,249

현금및현금성자산

13,951,884,390

13,217,489,605

단기금융상품

2,500,000,000

당기손익-공정가치금융자산

3,394,361,919

7,098,499,189

수취채권

10,120,876,711

9,670,987,455

기타유동자산

971,280,160

54,160,000

창업투자자산

88,658,584,421

83,745,721,435

투자실적자산

88,283,262,581

83,698,064,115

경영지원자산

375,321,840

47,657,320

비유동자산

25,314,975,642

18,286,423,266

당기손익-공정가치금융자산

15,309,869,496

7,259,098,047

종속기업투자

6,089,476,698

5,116,782,481

관계기업투자

1,893,022,917

유형자산

2,238,238,863

2,426,161,599

무형자산

375,000,000

비유동수취채권

1,018,034,000

907,418,000

기타비유동자산

284,356,585

308,940,222

자산총계

144,911,963,243

134,573,280,950

부채

유동부채

30,887,021,480

26,325,783,218

단기차입금

26,000,000,000

20,000,000,000

기타금융부채

3,109,396,869

4,235,257,453

당기법인세부채

1,777,624,611

2,090,525,765

비유동부채

5,295,124,476

3,869,525,000

장기차입금

2,400,000,000

비유동금융부채

506,392,087

671,873,407

이연법인세부채

2,388,732,389

3,197,651,593

부채총계

36,182,145,956

30,195,308,218

자본

자본금

13,905,701,500

자본잉여금

4,058,304,417

기타자본

(4,643,290,430)

(3,843,319,067)

기타포괄손익누계액

844,965,784

635,782,687

이익잉여금(결손금)

94,564,136,016

89,621,503,195

자본총계

108,729,817,287

104,377,972,732

자본과부채총계

144,911,963,243

134,573,280,950

	제 13 기 3분기말	제 12 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업수익

6,929,921,173

24,905,371,406

5,504,741,163

19,930,658,453

투자조합수익

4,241,855,000

21,059,857,058

4,957,955,447

17,438,369,381

운용투자수익

199,999,000

기타의영업수익

2,688,066,173

3,845,514,348

546,785,716

2,292,290,072

영업비용

2,830,091,465

14,736,924,146

2,815,621,212

9,038,815,655

투자조합비용

571,318,141

4,914,996,390

2,194,139,879

기타의영업비용

367,329,776

1,301,508,992

267,158,931

812,351,442

일반관리비

1,891,443,548

8,520,418,764

2,548,462,281

6,032,324,334

영업이익(손실)

4,099,829,708

10,168,447,260

2,689,119,951

10,891,842,798

기타수익

13,931,624

45,156,648

12,796,882

49,445,675

기타비용

(12,090,792)

(599,038,222)

(15,682,222)

(48,839,960)

종속(관계)기업투자손익

(174,385,162)

(740,145,894)

9,594,205

(1,112,348,698)

종속기업투자처분손익

58,118,448

관계기업투자자산처분손익

104,656,673

법인세차감전이익

4,031,942,051

8,979,076,465

2,753,947,264

9,838,218,263

법인세비용

1,031,439,355

1,771,118,682

434,545,123

1,914,174,552

당기순이익(손실)

3,000,502,696

7,207,957,783

2,319,402,141

7,924,043,711

기타포괄손익

(31,762,435)

209,183,097

13,383,764

2,619,116

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(31,762,435)

209,183,097

13,383,764

2,619,116

지분법자본변동

(31,762,435)

209,183,097

13,383,764

2,619,116

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

총포괄손익

2,968,740,261

7,417,140,880

2,332,785,905

7,926,662,827

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

113.0

270.0

87.0

294.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

113.0

270.0

87.0

294.0

| | 제 13 기 3분기 | | 제 12 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

13,905,701,500

4,058,304,417

(855,169,257)

609,840,531

74,963,421,541

92,682,098,732

자기주식의 취득

(2,988,149,810)

자기주식의 소각

연차배당

포괄손익

2,619,116

7,924,043,711

7,926,662,827

당기순이익(손실)

7,924,043,711

지분법자본변동

2,619,116

2023.09.30 (기말자본)

13,905,701,500

4,058,304,417

(3,843,319,067)

612,459,647

82,887,465,252

97,620,611,749

2024.01.01 (기초자본)

13,905,701,500

4,058,304,417

(3,843,319,067)

635,782,687

89,621,503,195

104,377,972,732

자기주식의 취득

(1,993,451,325)

자기주식의 소각

1,193,479,962

(1,193,479,962)

연차배당

(1,071,845,000)

포괄손익

209,183,097

7,207,957,783

7,417,140,880

당기순이익(손실)

7,207,957,783

지분법자본변동

209,183,097

2024.09.30 (기말자본)

13,905,701,500

4,058,304,417

(4,643,290,430)

844,965,784

94,564,136,016

108,729,817,287

| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(1,847,027,030)

4,813,609,334

당기순이익(손실)

7,207,957,783

7,924,043,711

당기순이익에 대한 조정

4,225,349,498

(423,850,431)

영업활동 자산부채의 증감

(9,929,634,086)

413,632,270

이자수취

526,790,049

258,273,156

이자지급

(990,658,844)

(614,973,312)

배당금수취

992,250

840,000

법인세납부

(2,887,823,680)

(2,744,356,060)

투자활동현금흐름

(2,566,971,960)

606,305,020

단기금융상품의 감소

2,500,000,000

5,000,000,000

종속기업투자의 처분

130,000,000

비유동대여금의 감소

43,211,000

보증금의 감소

55,370,000

단기금융상품의 증가

(2,500,000,000)

(4,000,000,000)

종속기업투자의 취득

(1,515,000,000)

(200,000,000)

선급금의 감소(증가)

(891,971,960)

유형자산의 취득

(93,332,180)

비유동대여금의 증가

(160,000,000)

(300,000,000)

보증금의 증가

(28,943,800)

재무활동현금흐름

5,148,393,775

1,222,700,190

단기차입금의 증가

6,000,000,000

5,000,000,000

장기차입금의 증가

2,400,000,000

리스부채의 상환

(186,309,900)

(205,840,000)

유동성장기부채의 상환

(583,310,000)

자기주식의 취득

(1,993,451,325)

(2,988,149,810)

배당금의 지급

(1,071,845,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

734,394,785

6,642,614,544

기초현금및현금성자산

13,217,489,605

6,182,293,140

기말현금및현금성자산

13,951,884,390

12,824,907,684

	제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

5. 재무제표 주석


제13(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제12(전)기 2023년 12월 31일 현재

디에스씨인베스트먼트 주식회사

1. 일반사항

디에스씨인베스트먼트 주식회사(이하 "당사"라 함)는 중소기업창업지원을 목적사업으로 2012년 1월 18일에 설립되었으며, 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의거하여 2012년 2월 14일자로 중소벤처기업부에 벤처투자회사로 등록하였습니다.당사는 2016년 12월 19일 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 창업 엑셀러레이팅 및 관련 사업을 위하여 (주)슈미트를 2017년 4월 설립하였으며, VC ERP 구축을 위해 2022년 5월 똑똑(주)를 설립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 2개의 기업을 종속기업으로 분류하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 자본금은 13,906백만원이며, 본사소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 서울특별시 성동구 뚝섬로1길 10, 3층

(2) 주요 사업내용 : 중소 ·창업기업에 대한 투자 및 융자, 벤처투자조합 등의 관리(3) 대표이사 : 윤건수

(4) 주요 주주 및 지분율

(단위 : 주)

주주명	당3분기말		전기말
주식수	지분율	주식수	지분율
---	---	---	---	---
대표이사 외 4인	7,598,153	27.63%	7,558,153	27.18%
자기주식	1,347,325	4.90%	1,015,278	3.65%
기타 주주	18,550,647	67.47%	19,237,972	69.17%
합 계	27,496,125	100.00%	27,811,403	100.00%

2. 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주


<당3분기말>	(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	13,951,884	13,951,884
단기금융상품	-	2,500,000	2,500,000
당기손익-공정가치금융자산	18,704,231	-	18,704,231
수취채권	-	11,138,911	11,138,911
경영지원자산	375,322	-	375,322
기타비유동자산	-	267,004	267,004
합 계	19,079,553	27,857,799	46,937,352


<전기말>	(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	13,217,490	13,217,490
단기금융상품	-	2,500,000	2,500,000
당기손익-공정가치금융자산	14,357,597	-	14,357,597
수취채권	-	10,578,405	10,578,405
경영지원자산	47,657	-	47,657
기타비유동자산	-	281,660	281,660
합 계	14,405,254	26,577,555	40,982,809

(2) 금융부채의 범주


<당3분기말>	(단위 : 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계
단기차입금	-	26,000,000	26,000,000
기타금융부채	-	3,109,397	3,109,397
장기차입금	-	2,400,000	2,400,000
비유동금융부채	-	506,392	506,392
합 계	-	32,015,789	32,015,789


<전기말>	(단위 : 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계
단기차입금	-	20,000,000	20,000,000
기타금융부채	-	4,235,257	4,235,257
비유동금융부채	-	671,873	671,873
합 계	-	24,907,130	24,907,130

(3) 금융상품 범주별 순손익


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용(*1)	배당수익	처분손익	평가손익
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	992	78,801	2,969,348
상각후원가로 측정하는 금융자산	543,584	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(1,045,587)	-	-	-
합 계	543,584	(1,045,587)	992	78,801	2,969,348

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.


<전3분기>	(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용(*1)	배당수익	처분손익	평가손익
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	840	-	1,646,737
상각후원가로 측정하는 금융자산	519,604	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(701,231)	-	-	-
합 계	519,604	(701,231)	840	-	1,646,737

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.4. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 자산은 당기손익-공정가치금융자산이 있습니다.- 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 자산공정가치가 수준 2로 분류되는 자산·부채는 파생상품자산(부채)이 있으며, 동 자산(부채)의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 옵션가치결정모형을 이용하였습니다.

- 수준 3

가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산공정가치가 수준 3으로 분류되는 자산은 투자주식이 있습니다. 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓은 상황 하에서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.


<당3분기말>	(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치금융자산	18,704,231	4,354,230	14,350,001	-	18,704,231
경영지원자산(투자주식)	375,322	-	-	375,322	375,322
합 계	19,079,553	4,354,230	14,350,001	375,322	19,079,553


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
<자산>
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치금융자산	14,357,597	151,704	14,205,893	-	14,357,597
경영지원자산(투자주식)	47,657	-	-	47,657	47,657
합 계	14,405,254	151,704	14,205,893	47,657	14,405,254

경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다

(3) 공정가치 서열체계 수준 2 관련 공시보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.


<당3분기말>	(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치금융자산	14,350,001	DCF, 이항모형	주가지수, 할인율 등


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치금융자산	14,205,893	DCF, 이항모형	주가지수, 할인율 등

한편, 당3분기와 전기 중 수준1과 수준2 및 수준3 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
현금	1,121	-
보통예금	5,994,955	2,832,274
정기예금	-	5,000,000
MMF	-	400,320
기타금융상품	7,955,808	4,984,896
합 계	13,951,884	13,217,490

6. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.


<당3분기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가(기초금액)	공정가치	장부금액	평가손익
HYUN(舊유레카)자산운용펀드	2,704,441	2,467,659	2,467,659	(236,782)
트러스톤ESG펀드	957,634	920,155	920,155	(37,479)
특정금전신탁	6,548	6,548	6,548	-
당기손익-공정가치금융자산합 계(유동성)	3,668,623	3,394,362	3,394,362	(274,261)
비욘드(舊유리치)자산운용펀드)	2,880,863	3,000,096	3,000,096	119,233
아스트라자산운용펀드	3,126,159	3,754,182	3,754,182	628,023
가우스자산운용펀드	2,007,145	2,016,361	2,016,361	9,216
엘엔에스자산운용펀드	1,001,986	1,152,420	1,152,420	150,434
마제스티코스닥벤처펀드	1,050,116	1,032,580	1,032,580	(17,536)
(주)차이커뮤니케이션	1,999,991	4,354,230	4,354,230	2,354,239
당기손익-공정가치금융자산합 계(비유동성)	12,066,260	15,309,869	15,309,869	3,243,609


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득원가(기초금액)	공정가치	장부금액	평가손익
(주)유한양행	120,120	151,704	151,704	31,584
HYUN(舊유레카)자산운용펀드	1,879,223	2,704,441	2,704,441	825,218
아스트라자산운용펀드	2,092,301	3,284,721	3,284,721	1,192,420
트러스톤ESG펀드	1,044,975	957,634	957,634	(87,341)
당기손익-공정가치금융자산합 계(유동성)	5,136,619	7,098,500	7,098,500	1,961,881
비욘드(舊유리치)자산운용펀드	2,244,506	2,880,863	2,880,863	636,357
가우스자산운용펀드	1,311,113	2,007,145	2,007,145	696,032
엘엔에스자산운용펀드	1,000,000	1,137,500	1,137,500	137,500
마제스티코스닥벤처펀드	1,000,000	1,233,590	1,233,590	233,590
당기손익-공정가치금융자산합 계(비유동성)	5,555,619	7,259,098	7,259,098	1,703,479

7. 수취채권 및 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 수취채권 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미수금	10,034,813	-	9,597,717	-
미수수익	86,063	-	73,270	-
대여금	-	1,018,034	-	907,418
보증금	-	267,004	-	281,660
선급비용	-	17,353	-	27,281
합 계	10,120,876	1,302,391	9,670,987	1,216,359

8. 창업투자자산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자실적자산의 내용은 다음과 같습니다.


<당3분기말>	(단위 : 천원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
DSC드림제4호성장사다리조합	-	-	-	-	-	2024.9.30	펀드	지분법
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	2,000	5.71%	685,000	3,454,152	3,454,152
글로벌ICT융합펀드	1,000	4.00%	404,000	584,756	584,756
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	2,000	10.00%	200,000	941,074	941,074
DSC Follow-on 성장사다리펀드	4,000	9.52%	1,868,000	4,735,529	4,735,529
DSC유망서비스산업펀드	5,000	8.62%	1,760,500	3,194,369	3,194,369
DSC드림X청년창업펀드	4,500	9.00%	2,350,800	3,177,713	3,177,713
DSC초기기업성장지원펀드	10,000	8.33%	8,691,000	15,016,440	15,016,440
DSC테크밸류업펀드1호	1,010	6.73%	831,230	666,131	666,131
DSC테크밸류업펀드2호	1,500	7.08%	1,395,450	1,545,303	1,545,303
DSC초기기업스케일업펀드	10,100	5.94%	9,772,760	9,883,902	9,883,902
DSC세컨더리벤처펀드제2호	1,700	18.89%	1,388,900	4,087,422	4,087,422
DSC세컨더리벤처펀드제4호	1,100	8.46%	1,061,500	998,063	998,063
DSC테크밸류업펀드3호	1,500	6.30%	1,438,800	1,307,490	1,307,490
DSC테크밸류업펀드4호	1,500	6.00%	1,441,800	1,324,705	1,324,705
디에스씨도미넌스투자조합제1호	700	6.67%	700,000	389,169	389,169
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	3,500	4.38%	3,381,000	3,133,990	3,133,990
DSC홈런펀드제1호	31,500	12.70%	22,050,000	20,742,195	20,742,195
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	33,000	11.00%	13,200,000	13,100,859	13,100,859
합 계			72,620,740	88,283,262	88,283,262


(주1)	당사의 투자실적자산의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주2)	당기 중 DSC드림제4호성장사다리조합은 청산 완료되었습니다.


<전기말>	(단위 : 천원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
DSC드림제4호성장사다리조합	300	8.57%	188,062	843,711	843,711	2023.12.31	펀드	지분법
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	2,000	5.71%	740,000	5,023,303	5,023,303
글로벌ICT융합펀드	1,000	4.00%	404,000	560,797	560,797
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	2,000	10.00%	440,000	1,589,274	1,589,274
DSC Follow-on 성장사다리펀드	4,000	9.52%	2,244,000	6,076,455	6,076,455
DSC유망서비스산업펀드	5,000	8.62%	2,067,500	4,025,292	4,025,292
DSC드림X청년창업펀드	4,500	9.00%	3,294,000	4,974,861	4,974,861
DSC초기기업성장지원펀드	10,000	8.33%	9,220,000	16,354,610	16,354,610
DSC테크밸류업펀드1호	1,010	6.73%	910,010	889,337	889,337
DSC테크밸류업펀드2호	1,500	7.08%	1,469,250	1,584,768	1,584,768
DSC초기기업스케일업펀드	10,100	5.94%	9,772,760	10,275,374	10,275,374
DSC세컨더리벤처펀드제2호	1,700	18.89%	1,388,900	3,478,264	3,478,264
DSC세컨더리벤처펀드제4호	1,100	8.46%	1,061,500	1,014,614	1,014,614
DSC테크밸류업펀드3호	1,500	6.30%	1,438,800	1,383,406	1,383,406
DSC테크밸류업펀드4호	1,500	6.00%	1,441,800	1,378,919	1,378,919
디에스씨도미넌스투자조합제1호	700	6.67%	700,000	653,659	653,659
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	3,500	4.38%	2,681,000	2,594,164	2,594,164
DSC홈런펀드제1호	31,500	12.70%	15,750,000	15,003,456	15,003,456
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	30,000	14.78%	6,000,000	5,993,800	5,993,800
합 계			61,211,582	83,698,064	83,698,064


(주)	당사의 투자실적자산의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당3분기 및 전기 중 투자실적자산의 변동내용은 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구분	기초잔액	배당금등수령액	취득/처분으로 인한 증감	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말평가액
DSC드림제4호성장사다리조합	843,711	(234,663)	-	(609,048)	-	-
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	5,023,303	(356,000)	-	(1,213,151)	-	3,454,152
글로벌ICT융합펀드	560,797	-	-	23,959	-	584,756
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	1,589,274	(496,000)	-	(152,200)	-	941,074
DSC Follow-on 성장사다리펀드	6,076,455	(709,886)	-	(631,040)	-	4,735,529
DSC유망서비스산업펀드	4,025,292	(538,000)	-	(292,923)	-	3,194,369
DSC드림X청년창업펀드	4,974,861	(1,753,200)	-	(43,948)	-	3,177,713
DSC초기기업성장지원펀드	16,354,610	(1,033,000)	-	(305,170)		15,016,440
DSC테크밸류업펀드1호	889,337	(110,806)	-	(112,400)	-	666,131
DSC테크밸류업펀드2호	1,584,768	(77,787)	-	38,322	-	1,545,303
DSC초기기업스케일업펀드	10,275,374	-	-	(391,472)	-	9,883,902
DSC세컨더리벤처펀드제2호	3,478,264	(84,256)	-	693,414	-	4,087,422
DSC세컨더리벤처펀드제4호	1,014,614	-	-	(16,551)	-	998,063
DSC테크밸류업펀드3호	1,383,406	-	-	(75,916)	-	1,307,490
DSC테크밸류업펀드4호	1,378,919	-	-	(54,214)	-	1,324,705
디에스씨도미넌스투자조합제1호	653,659	-	-	(264,490)	-	389,169
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	2,594,164	-	700,000	(160,174)	-	3,133,990
DSC홈런펀드제1호	15,003,456	-	6,300,000	(561,261)	-	20,742,195
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	5,993,800	(115,204)	7,200,000	(31,037)	53,300	13,100,859
합 계	83,698,064	(5,508,802)	14,200,000	(4,159,300)	53,300	88,283,262


<전기>	(단위 : 천원)

회사명	기초잔액	배당금 등수령액 외	취득/처분으로인한 증감	지분법이익(손실)	기말잔액
DSC드림제3호청년창업투자조합	401,021	(431,201)	-	30,180	-
DSC드림제4호성장사다리조합	949,689	-	-	(105,978)	843,711
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	4,424,606	(100,000)	-	698,697	5,023,303
글로벌ICT융합펀드	422,910	-	-	137,887	560,797
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	1,787,052	(103,360)	-	(94,418)	1,589,274
DSC Follow-on 성장사다리펀드	5,025,149	(228,000)	-	1,279,306	6,076,455
DSC유망서비스산업펀드	4,268,913	(695,700)	-	452,079	4,025,292
DSC드림X청년창업펀드	5,177,126	(1,348,200)	-	1,145,935	4,974,861
DSC초기기업성장지원펀드	15,183,211	-	-	1,171,399	16,354,610
DSC테크밸류업펀드1호	1,054,997	(186,392)	-	20,732	889,337
DSC테크밸류업펀드2호	1,655,161	(43,064)	-	(27,329)	1,584,768
DSC초기기업스케일업펀드	9,681,809	(327,240)	-	920,805	10,275,374
DSC세컨더리벤처펀드제2호	6,004,941	(452,633)	-	(2,074,044)	3,478,264
DSC세컨더리벤처펀드제4호	1,028,558	-	-	(13,944)	1,014,614
DSC테크밸류업펀드3호	1,462,774	(131,100)	-	51,732	1,383,406
DSC테크밸류업펀드4호	1,462,596	(120,000)	-	36,323	1,378,919
디에스씨도미넌스투자조합제1호	576,819	-	-	76,840	653,659
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	1,350,666	(119,000)	1,400,000	(37,502)	2,594,164
DSC홈런펀드제1호	6,070,764	-	9,450,000	(517,308)	15,003,456
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	-	-	6,000,000	(6,200)	5,993,800
합 계	67,988,762	(4,285,890)	16,850,000	3,145,192	83,698,064

(3) 보고기간 종료일 현재 투자실적자산의 요약재무정보는 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익
DSC드림제4호성장사다리조합	-	-	-	482,662	(7,105,562)
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	60,851,605	403,940	60,447,665	3,994,219	(21,230,149)
글로벌ICT융합펀드	14,827,129	208,219	14,618,910	612,696	598,993
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	9,410,722	-	9,410,722	163,334	(1,522,003)
DSC Follow-on 성장사다리펀드	50,084,597	361,529	49,723,068	1,899,252	(6,625,916)
DSC유망서비스산업펀드	37,383,927	329,262	37,054,665	4,775,895	(3,397,911)
DSC드림X청년창업펀드	35,739,899	431,964	35,307,935	4,747,456	(488,313)
DSC초기기업성장지원펀드	181,710,838	1,513,553	180,197,285	12,676,089	(3,662,035)
DSC테크밸류업펀드1호	10,046,454	146,820	9,899,634	391,495	(1,670,418)
DSC테크밸류업펀드2호	22,119,297	279,015	21,840,282	1,563,537	541,617
DSC초기기업스케일업펀드	170,419,101	4,056,392	166,362,709	5,615,349	(6,589,129)
DSC세컨더리벤처펀드제2호	21,724,796	85,503	21,639,293	3,759,116	3,671,015
DSC세컨더리벤처펀드제4호	11,922,970	127,677	11,795,293	9	(195,600)
DSC테크밸류업펀드3호	21,053,846	308,319	20,745,527	117,862	(1,204,535)
DSC테크밸류업펀드4호	22,401,667	323,262	22,078,405	238,439	(903,570)
디에스씨도미넌스투자조합제1호	5,837,529	-	5,837,529	3,371	(3,967,353)
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	72,592,721	958,667	71,634,054	380,612	(3,661,115)
DSC홈런펀드제1호	164,330,150	1,026,524	163,303,626	358,789	(4,418,824)
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	119,112,721	14,000	119,098,721	2,279,297	(78,128)


<전기>	(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익
DSC드림제3호청년창업투자조합	-	-	-	6,334,885	603,597
DSC드림제4호성장사다리조합	9,843,298	-	9,843,298	737,499	(1,236,408)
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	88,009,134	101,320	87,907,814	19,848,587	12,227,204
글로벌ICT융합펀드	14,229,456	209,540	14,019,916	5,124,729	3,447,166
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	15,894,045	1,320	15,892,725	1,935,091	(944,186)
DSC Follow-on 성장사다리펀드	64,354,146	551,362	63,802,784	19,313,632	13,432,715
DSC유망서비스산업펀드	47,230,362	536,986	46,693,376	13,926,370	5,244,122
DSC드림X청년창업펀드	55,982,554	706,306	55,276,248	15,879,055	12,732,614
DSC초기기업성장지원펀드	198,441,923	2,186,604	196,255,319	28,301,634	14,056,785
DSC테크밸류업펀드1호	13,478,077	261,296	13,216,781	1,875,957	308,100
DSC테크밸류업펀드2호	22,796,680	398,617	22,398,063	1,436,490	(386,252)
DSC초기기업스케일업펀드	175,697,017	2,745,179	172,951,838	19,787,989	15,498,691
DSC세컨더리벤처펀드제2호	18,451,278	36,940	18,414,338	353,993	(10,980,231)
DSC세컨더리벤처펀드제4호	12,026,583	35,690	11,990,893	86	(164,789)
DSC테크밸류업펀드3호	22,177,828	227,766	21,950,062	1,463,342	820,822
DSC테크밸류업펀드4호	23,104,243	122,268	22,981,975	1,303,907	605,378
디에스씨도미넌스투자조합제1호	9,850,358	45,476	9,804,882	1,320,061	1,152,606
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	59,720,589	425,420	59,295,169	1,143,158	(857,196)
DSC홈런펀드제1호	119,378,144	1,255,694	118,122,450	995,825	(4,072,778)
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	40,599,755	41,712	40,558,043	-	(41,957)

(4) 보고기간 종료일 현재 경영지원자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주, 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(순자산가치)	장부금액	손상차손
(주)리텍	13,714	7.63%	139,966	1	1	139,965
(주)케이튜터	13,333	6.83%	82,625	1	1	82,624
(주)블루골드	1,522	9.15%	10,209	1	1	10,208
(주)미래테크	43,000	1.46%	1	1	1	-
농업회사법인만나씨이에이(주)	222,160	4.87%	95,307	95,307	95,307	-
(주)뮤토스마트	21,740	13.37%	280,011	280,011	280,011	-
합 계			608,119	375,322	375,322	232,797

9. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

회사명	보통주 지분율	취득가액	장부가액
(주)슈미트	68.91%	3,718,326	5,024,903
똑똑(주)	73.88%	3,085,000	1,064,573
합 계		6,803,326	6,089,476

(2) 당3분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법이익(손실)	지분법자본변동	분기말잔액
(주)슈미트	4,724,061	49,384	-	232,928	18,530	5,024,903
똑똑(주)	392,721	1,515,000	-	(999,860)	156,712	1,064,573
합 계	5,116,782	1,564,384	-	(766,932)	175,242	6,089,476


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액
(주)슈미트	4,157,130	-	-	493,904	73,027	4,724,061
똑똑(주)	1,209,928	200,000	(77,105)	(897,646)	(42,456)	392,721
합 계	5,367,058	200,000	(77,105)	(403,742)	30,571	5,116,782

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 요약재무정보는 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익
(주)슈미트	12,650,758	5,363,115	7,287,643	2,867,222	337,990
똑똑(주)	1,560,879	119,930	1,440,949	37,942	(1,354,249)


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익
(주)슈미트	10,561,899	3,657,279	6,904,620	3,429,747	721,883
똑똑(주)	531,209	30,928	500,281	25,021	(1,119,219)

(4) 당3분기와 전기 중 종속기업투자 평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동내역은다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기증감	손익반영액	분기말잔액
지분법자본변동	601,234	175,243	-	776,477


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기증감	손익반영액	기말잔액
지분법자본변동	575,886	30,571	(5,223)	601,234

10. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

회사명	보통주 지분율	취득가액	장부가액
한국제11호기업인수목적(주)	16.61%	-	-


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분(대체)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	분기말잔액
한국제11호기업인수목적(주)	1,893,023	-	(1,919,809)	26,786	-	-


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액
한국제11호기업인수목적(주)	1,832,761	-	-	59,845	417	1,893,023

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 요약재무정보는 다음과 같습니다.


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익
한국제11호기업인수목적(주)	12,285,471	889,473	11,395,998	-	360,269

(4) 당3분기와 전기 중 관계기업투자 평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동내역은다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기증감	손익반영액	분기말잔액
지분법자본변동	19,360	-	(19,360)	-


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기증감	손익반영액	기말잔액
지분법자본변동	18,766	417	177	19,360

11. 유형자산(1) 당3분기와 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득 및 자본적지출	처분	대체증감	감가상각비	분기말잔액

---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
토지	795,706	-	-	-	-	795,706
건물	655,075	-	-	-	-	655,075
사용권자산	1,599,610	-	-	-	-	1,599,610
시설장치	314,408	-	-	-	-	314,408
차량운반구	148,073	-	-	-	-	148,073
비품	43,473	-	-	-	-	43,473
소 계	3,556,345		-	-	-	3,556,345

감가상각누계액:
사용권자산	(758,649)	-	-	-	(165,711)	(924,360)
시설장치	(314,408)	-	-	-	-	(314,408)
차량운반구	(13,654)	-	-	-	(22,211)	(35,865)
비품	(43,473)	-	-	-	-	(43,473)
소 계	(1,130,184)	-	-	-	(187,922)	(1,318,106)
장부금액:
토지	795,706	-	-	-	-	795,706
건물	655,075	-	-	-	-	655,075
사용권자산	840,961	-	-	-	(165,711)	675,250
시설장치	-	-	-	-	-	-
차량운반구	134,419	-	-	-	(22,211)	112,208
비품	-	-	-	-	-	-
합 계	2,426,161	-	-	-	(187,922)	2,238,239


<전3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득 및 자본적지출	처분	대체증감(*1)	감가상각비	분기말잔액
취득원가:
사용권자산	1,785,645	-	-	74,727	-	1,860,372
시설장치	314,408	-	-	-	-	314,408
차량운반구	-	93,332	-	-	-	93,332
비품	43,473	-	-	-	-	43,473
소 계	2,143,526	93,332	-	74,727		2,311,585
감가상각누계액:
사용권자산	(736,215)	-	-	-	(187,137)	(923,352)
시설장치	(314,408)	-	-	-	-	(314,408)
차량운반구	-	-	-	-	(8,084)	(8,084)
비품	(43,473)	-	-	-	-	(43,473)
소 계	(1,094,096)	-	-	-	(195,221)	(1,289,317)
장부금액:
사용권자산	1,049,430	-	-	74,727	(187,137)	937,020
시설장치	-	-	-	-	-	-
차량운반구	-	93,332	-	-	(8,084)	85,248
비품	-	-	-	-	-	-
합 계	1,049,430	93,332	-	74,727	(195,221)	1,022,268

(*) 전3분기 리스계약 변경(임대료 조정)에 따른 증가액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	장부가액	공시지가
서울특별시 종로구 토지	795,706	447,536

12. 무형자산

(1) 당3분기와 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액
회원권	375,000	-	-	375,000


<전3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액
회원권	998,200	-	-	998,200

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 당3분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없으며, 전기 이전에 106,695천원의 손상차손을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.13. 리스자산 및 부채

(1) 리스계약당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년입니다. 당사는 리스기간 만료시 리스한 건물을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.


<당3분기말>	(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계
취득금액	1,440,662	158,948	1,599,610
감가상각누계액	(821,837)	(102,523)	(924,360)
장부금액	618,825	56,425	675,250


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계
취득금액	1,440,662	158,948	1,599,610
감가상각누계액	(685,998)	(72,651)	(758,649)
장부금액	754,664	86,297	840,961

(3) 리스자산 및 부채와 관련하여 당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
사용권자산 감가상각비	165,712	187,138
리스부채 이자비용	35,875	46,132

(4) 보고기간 종료일 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말		전기말
최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	248,413	211,606	207,775	202,130
1년 초과	519,056	482,025	657,955	641,935
소 계	767,469	693,631	865,730	844,065

(5) 당3분기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 186,310원입니다.(6) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
유동부채	211,606	202,130
비유동부채	482,025	641,935
합 계	693,631	844,065

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말
운영자금	산업은행	4.40 ~ 4.98	15,000,000	15,000,000
농협	5.50 ~ 5.58	11,000,000	5,000,000
합 계			26,000,000	20,000,000

보고기간 종료일 현재 산업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액
운영자금	신한은행	5.71	2,400,000
소 계			2,400,000
1년 이내 만기 도래 분			-
합 계			2,400,000

보고기간 종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금 액
2027년	2,400,000

15. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
<유동기타금융부채>
미지급금	7,629	7,201
예수금	131,908	96,972
미지급비용	2,654,316	3,825,016
리스부채	211,606	202,130
성과보수충당부채	103,938	103,938
소 계	3,109,397	4,235,257
<비유동금융부채>
리스부채	482,025	641,935
비유동미지급금	24,367	29,938
소 계	506,392	671,873

16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말
발행할주식의 총수	48,000,000주	48,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	27,496,125주	27,811,403주
보통주자본금	13,905,701,500원	13,905,701,500원

2) 당3분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	자본금	주식발행초과금
기초	2024.1. 1	27,811,403	13,905,702	4,014,467
자기주식 소각	2024.3.15	(315,278)	-	-
기말	2024.9.30	27,496,125	13,905,702	4,014,467

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
주식발행초과금	4,014,467	4,014,467
자기주식처분이익	43,837	43,837
합 계	4,058,304	4,058,304

17. 기타자본(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말
자기주식	(4,643,290)	(3,843,319)

(2) 당3분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액
자기주식	(3,843,319)	(1,993,451)	1,193,480	(4,643,290)


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액
자기주식	(855,169)	(2,988,150)	-	(3,843,319)

(3) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	내 역
주 식 수	1,347,325주
취 득 가 액	4,643,290

18. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
지분법자본변동	844,965	635,782

(2) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	법인세효과	분기말잔액
지분법자본변동	635,782	228,543	(19,360)	-	844,965


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	법인세효과	기말잔액
지분법자본변동	609,840	30,988	(5,223)	177	635,782

19. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
미처분이익잉여금	94,564,136	89,621,503

20. 영업수익 및 영업비용(1) 당3분기와 전3분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당3분기		전3분기
3 개월	누적	3 개월	누적
---	---	---	---	---
(1) 투자조합수익	4,241,855	21,059,857	4,957,955	17,438,369
1. 조합지분법이익	-	755,695	707,619	4,111,608
2. 조합관리보수	4,241,855	12,635,583	3,494,306	10,868,343
3. 조합성과보수	-	7,668,579	756,030	2,458,418
(2) 운용투자주식	-	-	-	199,999
1. 운용투자주식처분이익	-	-	-	199,999
(2) 기타의 영업수익	2,688,066	3,845,514	546,786	2,292,290
1. 이자수익	219,632	504,576	131,253	487,461
2. 배당금수익	-	992	-	840
3. 단기매매증권처분이익	78,800	78,800	-	-
4. 단기매매증권평가이익	2,389,634	3,261,146	415,533	1,803,989
합 계	6,929,921	24,905,371	5,504,741	19,930,658

(2) 당3분기와 전3분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당3분기		전3분기
3 개월	누적	3 개월	누적
---	---	---	---	---
(1) 투자조합비용	571,318	4,914,996	-	2,194,140
1. 조합지분법손실	571,318	4,914,996	-	2,194,140
(2) 기타의영업비용	367,330	1,301,509	267,159	812,351
1. 이자비용	367,330	1,009,711	267,159	655,099
2. 단기매매증권평가손실	-	291,798	-	157,252
(3) 일반관리비	1,891,443	8,520,419	2,548,462	6,032,324
1. 인건비	1,141,710	6,268,104	1,679,234	3,879,792
2. 일반관리비	749,733	2,252,315	869,228	2,152,532
합 계	2,830,091	14,736,924	2,815,621	9,038,815

1) 당3분기와 전3분기 중 일반관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당3분기		전3분기
3 개월	누적	3 개월	누적
---	---	---	---	---
1. 인건비	1,141,710	6,268,104	1,679,234	3,879,792
급여	1,051,129	5,795,124	1,496,324	3,500,178
퇴직급여	90,581	472,980	182,910	379,614
2. 일반관리비	749,733	2,252,315	869,228	2,152,532
복리후생비	207,097	564,533	355,106	619,932
보험료	39,173	96,344	27,980	84,208
여비교통비	60,220	215,381	44,691	143,331
통신비	9,740	28,664	7,850	22,957
세금과공과	9,233	33,746	6,816	24,075
지급임차료 및 관리비	36,414	108,039	33,167	99,054
감가상각비	62,641	187,923	67,558	195,222
홍보활동비	15,400	39,600	12,200	59,700
교육훈련비	4,184	8,902	808	4,061
지급수수료	190,463	606,466	206,066	600,093
차량유지비	6,550	18,220	3,494	11,281
도서인쇄비	3,490	8,302	3,751	6,110
소모품비	4,797	16,379	3,419	7,297
접대비	91,336	281,155	78,748	237,712
운반비	855	3,474	1,118	3,160
수도광열비	3,890	11,187	3,706	10,389
협회비	4,250	24,000	12,750	23,950
합 계	1,891,443	8,520,419	2,548,462	6,032,324

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당3분기와 전3분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
3 개월	누적	3 개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	13,317	39,008	12,795	32,144
리스조정이익	-	-	-	4,060
잡이익	614	6,148	2	13,242
합 계	13,931	45,156	12,797	49,446

(2) 당3분기와 전3분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
3 개월	누적	3 개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	11,191	35,875	14,782	46,132
기부금	900	2,700	900	2,700
잡손실	-	560,463	-	8
합 계	12,091	599,038	15,682	48,840

22. 법인세비용

(1) 당3분기와 전3분기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기	전3분기
법인세부담액	2,589,449	2,695,253
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(808,919)	(781,255)
자본에 직접 반영된 법인세비용	5,115	177
전기 법인세차이 조정	(14,526)	-
법인세비용	1,771,119	1,914,175

(2) 당3분기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액
지분법자본변동	5,115

(3) 당3분기와 전3분기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기	전3분기
법인세비용차감전순손익	8,979,076	9,838,218
적용세율에 따른 법인세	1,854,827	2,034,388
조정사항
- 비과세수익	(363,329)	(317,791)
- 비과세비용	(57,957)	33,766
- 기타(이연법인세부채 미인식효과 등)	337,578	163,812
법인세비용	1,771,119	1,914,175
유효 법인세율	19.72%	19.46%

(4) 당3분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이
기초잔액	당기손익반영	자본반영	분기말잔액
---	---	---	---	---
단기매매증권	(7,103,238)	(2,974,736)	-	(10,077,974)
지분법손익	(22,163,645)	6,624,498	-	(15,539,147)
지분법자본변동	(322,836)	199,461	-	(123,375)
종속기업 및 관계기업	(739,568)	1,479,582	5,115	745,129
사용권자산	(840,961)	165,712	-	(675,249)
리스부채	844,065	(150,434)	-	693,631
보증금	18,088	(4,001)	-	14,087
무형자산	106,695	-	-	106,695
운용투자주식	232,797	-	-	232,797
성과보수충당부채	103,939	-	-	103,939
미지급비용	121,682	-	-	121,682
장기선급비용	(27,281)	9,928	-	(17,353)
감가상각비	1,096	-	-	1,096
회원권 취득세	13,701	-	-	13,701
합 계	(29,755,466)	5,350,010	5,115	(24,400,341)
이연법인세자산(부채)				(2,388,733)

당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.


<전기>	(단위 : 천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이
기초잔액	당기손익반영	자본반영	기말잔액
---	---	---	---	---
단기매매증권	(6,141,375)	(961,863)	-	(7,103,238)
지분법손익	(21,249,663)	(913,982)	-	(22,163,645)
지분법자본변동	(322,836)	-	-	(322,836)
종속기업 및 관계기업	(999,582)	260,430	(416)	(739,568)
사용권자산	(1,049,430)	208,469	-	(840,961)
리스부채	1,025,486	(181,421)	-	844,065
보증금	23,944	(5,856)	-	18,088
무형자산	106,695	-	-	106,695
운용투자주식	318,346	(85,549)	-	232,797
장기미수금	(4,385,742)	4,385,742	-	-
성과보수충당부채	2,192,872	(2,088,933)	-	103,939
미지급비용	87,925	33,757	-	121,682
장기선급비용	-	(27,281)	-	(27,281)
감가상각비	-	1,096	-	1,096
회원권 취득세	13,701	-	-	13,701
합 계	(30,379,659)	624,609	(416)	(29,755,466)
이연법인세자산(부채)				(3,197,652)

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.


<당3분기말>	(단위 : 천원)

구 분	이연법인세 자산(부채)
종속기업 및 관계기업주식	155,735
지분법손익(*1)	(2,802,373)
지분법자본변동(*1)	(64,298)
합계	(2,710,936)


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	이연법인세 자산(부채)
종속기업주식	(154,570)
지분법손익(*)	(2,802,373)
지분법자본변동(*)	(64,298)
합계	(3,021,241)

(*) 당사는 「벤처투자촉진에 관한 법률」에 따른 벤처투자회사로서 「조세특례제한법」제13조에 따라 벤처투자조합을 통하여 창업기업 또는 벤처기업에 출자함으로써 취득하는 주식의 양도차익에 대한 법인세를 부담하지 않습니다. 이에 따라 관련된 일시적차이에 대해 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

23. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기		전3분기
3 개월	누적	3 개월	누적
---	---	---	---	---
투자조합비용	571,318	4,914,996	-	2,194,140
인건비 및 복리후생비	1,348,808	6,832,637	2,034,341	4,499,725
감가상각비	62,641	187,923	67,558	195,222
소모품비	4,797	16,379	3,419	7,297
지급수수료	190,463	606,466	206,066	600,093
여비교통비	60,220	215,381	44,691	143,330
접대비	91,336	281,155	78,748	237,712
지급임차료 및 관리비	36,414	108,039	33,167	99,054
기타영업비용	464,094	1,573,948	347,631	1,062,242
합 계(주1)	2,830,091	14,736,924	2,815,621	9,038,815

(주) 포괄손익계산서상 투자조합비용, 운영투자비용, 기타의영업비용 및 일반관리비의 합계액입니다.

24. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당손익은 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당순이익


	(단위 : 주, 원)

구분	당3분기		전3분기
3분기	누적	3분기	누적
---	---	---	---	---
<기본주당순이익>
보통주분기순이익(손실)	3,000,502,696	7,207,957,783	2,319,402,141	7,924,043,711
가중평균유통보통주식수	26,645,063	26,695,233	26,796,125	26,945,008
기본주당순이익	113	270	87	294

2) 가중평균유통보통주식수

구분	발행주식수	가중치	적수
[당3분기]
전기이월	27,811,403주	74일	2,058,043,822주
전기이월	27,496,125주	200일	5,499,225,000주
자기주식	(1,347,325)주	(주1)	(242,774,924)주
합 계			7,314,493,898주
[전3분기]
전기이월	27,811,403주	273일	7,592,513,019주
자기주식	(1,015,278)주	(주1)	(236,525,774)주
합 계			7,355,987,245주

(2) 희석주당순이익 및 잠재적 보통주

25. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
법인세비용	1,771,119	1,914,174
이자비용	1,045,587	701,231
단기매매증권평가손실	291,798	157,252
투자조합지분법손실	4,914,996	2,194,140
종속(관계)기업투자손실	999,860	1,155,583
감가상각비	187,923	195,222
복리후생비	18,656	-
투자조합지분법이익	(755,696)	(4,111,608)
이자수익	(543,584)	(519,604)
배당금수익	(992)	(840)
단기매매증권처분이익	(78,801)	-
단기매매증권평가이익	(3,261,146)	(1,803,989)
운용투자주식처분이익	-	(199,999)
종속(관계)기업투자이익	(259,714)	(43,234)
종속기업투자처분이익	-	(58,118)
관계기업투자처분이익	(104,657)	-
리스조정이익	-	(4,060)
합 계	4,225,349	(423,850)

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기
당기손익공정가치금융자산의 순증감	701,505	3,424,410
투자실적자산의 증가	(8,691,199)	(7,610,667)
경영지원자산의 감소(증가)	(327,665)	200,000
미수금의 감소(증가)	(437,096)	5,236,759
선급금의 증가	(25,148)	-
비유동선급비용의 감소	9,928	9,428
미지급금의 증가(감소)	(5,142)	38,870
예수금의 증가	34,936	18,001
미지급비용의 감소	(1,189,753)	(994,413)
가터비유동부채의 증가	-	91,244
합 계	(9,929,634)	413,632

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기
비유동미수금의 유동성 대체	-	4,385,742
자기주식의 이익소각	1,193,480	-

(5) 당3분기 중 재무활동에서 발생된 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	현금흐름	비현금변동		분기말잔액
대체	상각 외
---	---	---	---	---	---
리스부채	844,065	(186,310)	-	35,875	693,630
단기차입금	20,000,000	6,000,000	-	-	26,000,000
장기차입금	-	2,400,000	-	-	2,400,000
합 계	20,844,065	8,213,690	-	35,875	29,093,630

26. 특수관계자거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역

관계	기업명	비고
종속기업	(주)슈미트, 똑똑(주)
관계기업	한국제11호기업인수목적(주)
운영조합	DSC드림제4호성장사다리조합KT-DSC창조경제청년창업투자조합글로벌ICT융합펀드경기-DSC슈퍼맨투자조합1호DSC Follow-on 성장사다리펀드DSC유망서비스산업펀드DSC드림X청년창업펀드DSC초기기업성장지원펀드DSC테크밸류업펀드1호DSC테크밸류업펀드2호DSC초기기업스케일업펀드DSC세컨더리벤처펀드제2호DSC세컨더리벤처펀드제4호DSC테크밸류업펀드3호DSC테크밸류업펀드4호디에스씨도미넌스투자조합제1호슈미트-DSC 미래모빌리티펀드DSC홈런펀드제1호디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	(주1)
기타	임직원

(주1) 운영조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

특수관계자	관계	당3분기		전3분기
영업수익	영업비용	영업수익	영업비용
---	---	---	---	---	---
DSC드림제4호성장사다리조합	운영조합	842,379	-	-	-
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	운영조합	-	-	39,869	-
글로벌ICT융합펀드	운영조합	-	-	190,775	-
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	운영조합	1,240,000	-	338,812	-
DSC Follow-on 성장사다리펀드	운영조합	1,313,323	-	417,171	-
DSC유망서비스산업펀드	운영조합	1,889,462	-	2,430,881	-
DSC드림X청년창업펀드	운영조합	3,505,964	-	547,041	-
DSC초기기업성장지원펀드	운영조합	1,513,553	-	1,661,660	-
DSC테크밸류업펀드1호	운영조합	146,820	-	199,397	-
DSC테크밸류업펀드2호	운영조합	279,015	-	292,017	-
DSC초기기업스케일업펀드	운영조합	2,056,392	-	2,052,688	-
DSC세컨더리벤처펀드제2호	운영조합	85,503	-	101,250	-
DSC세컨더리벤처펀드제4호	운영조합	95,177	-	97,500	-
DSC테크밸류업펀드3호	운영조합	308,319	-	357,603	-
DSC테크밸류업펀드4호	운영조합	323,262	-	375,000	-
디에스씨도미넌스투자조합제1호	운영조합	118,125	-	118,125	-
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	운영조합	479,334	-	633,750	-
DSC홈런펀드제1호	운영조합	3,296,056	-	3,473,223	-
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	운영조합	2,811,478	-	-	-
합 계		20,304,162	-	13,326,762	-

(주) 상기 투자조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수의 금액입니다.


<당3분기>	(단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금대여	자금회수	이자수익
임직원	기타	160,000	49,384	35,008


<전3분기>	(단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금대여	자금회수	이자수익
임직원	기타	300,000	43,211	25,524

1) 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수 내역은 다음과 같습니다.

구분	관리보수 내역	관리보수율
DSC드림제4호성장사다리조합	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.3%~2.5%
등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.3%~2.5%
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.3%~2.5%
등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.3%~2.5%
글로벌ICT융합펀드	설립일로부터 3년이내-출자금총액	2.5%
설립일로부터 3년이후-투자잔액	2.5%
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.5%
등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.5%
DSC Follow-on 성장사다리펀드	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.2%~2.4%
등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.2%~2.4%
DSC유망서비스산업펀드	등록일로부터 2년이내-출자금총액	2.2%
등록일로부터 2년이후-투자잔액	2.2%
DSC드림X청년창업펀드	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.3%~2.5%
등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.3%~2.5%
DSC초기기업성장지원펀드	등록일로부터 2년이내-출자금총액	2.0%
등록일로부터 2년이후-투자잔액	2.0%
DSC테크밸류업펀드1호	설립일로부터 2년이내-출자금총액	2.0%
설립일로부터 2년이후-투자잔액	2.0%
DSC테크밸류업펀드2호	설립일로부터 2년이내-출자금총액	2.0%
설립일로부터 2년이후-투자잔액	2.0%
DSC초기기업스케일업펀드	설립일로부터 2년이내-출자금총액	1.2~2.3%
설립일로부터 2년이후-투자잔액	1.2~2.3%
DSC세컨더리벤처펀드제2호	실립일로부터 3년이내-출자금총액	1.5%
설립일로부터 3년이후-투자잔액	1.5%
DSC세컨더리벤처펀드제4호	설립일로부터 3년이내-출자금총액	1.0%
설립일로부터 3년이후-투자잔액	1.0%
DSC테크밸류업펀드3호	설립일로부터 2년이내-출자금총액	2.0%
설립일로부터 2년이후-투자잔액	2.0%
DSC테크밸류업펀드4호	설립일로부터 2년이내-출자금총액	2.0%
설립일로부터 2년이후-투자잔액	2.0%
디에스씨도미넌스투자조합제1호	설립일로부터 해산하는 날까지-출자금총액	1.5%
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	설립일로부터 2년이내-출자금총액	1.8~2.3%
설립일로부터 2년이후-투자잔액	1.8~2.3%
DSC홈런펀드제1호	설립일로부터 2년이내-출자금총액	2.0%
설립일로부터 2년이후-투자잔액	2.0%
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	설립일로부터 3년이내-출자금총액	1.5%
설립일로부터 3년이후-투자잔액	1.5%

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

특수관계자	관계	당3분기말		전기말
채권등	채무등	채권등	채무등
---	---	---	---	---	---
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	운영조합	403,940	-	100,000	-
글로벌ICT융합펀드	운영조합	207,876	-	207,876	-
DSC Follow-on 성장사다리펀드	운영조합	361,323	-	546,756	-
DSC유망서비스산업펀드	운영조합	329,262	-	531,486	-
DSC드림X청년창업펀드	운영조합	431,964	-	699,926	-
DSC초기기업성장지원펀드	운영조합	1,513,553	-	2,177,804	-
DSC테크밸류업펀드1호	운영조합	146,820	-	255,355	-
DSC테크밸류업펀드2호	운영조합	279,015	-	388,740	-
DSC초기기업스케일업펀드	운영조합	4,056,392	-	2,736,379	-
DSC세컨더리벤처펀드제2호	운영조합	85,503	-	33,750	-
DSC세컨더리벤처펀드제4호	운영조합	127,677	-	32,500	-
DSC테크밸류업펀드3호	운영조합	308,319	-	222,376	-
DSC테크밸류업펀드4호	운영조합	323,262	-	112,719	-
디에스씨도미넌스투자조합제1호	운영조합	-	-	39,375	-
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	운영조합	479,334	-	211,610	-
DSC홈런펀드제1호	운영조합	980,574	-	1,157,741	-
디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	운영조합	-	-	40,173	-
임직원	기타	1,018,034	-	907,418	-
합 계		11,052,848	-	10,401,984	-

(주1) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수의 미수령분입니다.(주2) KT-DSC창조경제청년창업투자조합의 경우 조합규약상 당사의 손실보전의무에 따른 우선손실충당금 해당액(당3분기말 : 400백만원, 전기 : 100백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기
단기종업원급여	2,199,038	1,885,012
퇴직급여	410,729	156,377
합 계	2,609,767	2,041,389

27. 우발상황과 약정사항

당사는 당사가 결성한 투자조합의 업무집행조합원으로서의 제한적 손실보전의무 등이 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 당사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합의 경우에는 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 당사가 인수할 의무가 있습니다. 따라서 당사는 투자조합이 해산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할 수도 있으나, 보고기간 종료일 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 부채로 인식하지 아니하였습니다.

28. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 하나은행 및 하나증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 관련 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말		전기말
장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	13,950,763	-	13,217,490	-
단기금융상품	2,500,000	-	2,500,000	-
수취채권	11,138,911	11,138,911	10,578,405	10,578,455
상각후원가측정금융자산	267,004	267,004	281,660	281,660
합 계	27,856,678	11,405,915	26,577,555	10,860,115

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.


<당3분기말>	(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년이후
단기차입금	26,000,000	-	-	26,000,000	-
미지급금	7,629	7,629	-	-	-
예수금	131,908	131,908	-	-	-
미지급비용	2,654,316	2,654,316	-	-	-
유동리스부채	211,606	-	-	211,606	-
기타유동부채	103,938	-	-	103,938	-
장기차입금	2,400,000	-	-	-	2,400,000
비유동리스부채	482,025	-	-	-	482,025
기타비유동부채	24,367	-	-	-	24,367
합 계	32,015,789	2,793,853	-	26,315,544	2,906,392


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년이후
단기차입금	20,000,000	-	3,000,000	17,000,000	-
미지급금	7,201	7,201	-	-	-
예수금	96,972	96,972	-	-	-
미지급비용	3,825,017	3,825,017	-	-	-
유동리스부채	202,130	-	-	202,130	-
기타유동부채	103,938	-	-	103,938	-
비유동리스부채	641,935	-	-	-	641,935
기타비유동부채	29,938	-	-	-	29,938
합 계	24,907,131	3,929,190	3,000,000	17,306,068	671,873

3) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 기타 가격위험의 두 가지 유형으로 구성됩니다.(가) 이자율위험관리① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
단기차입금	26,000,000	20,000,000
장기차입금	2,400,000	-
합 계	28,400,000	20,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.(나) 기타가격위험요소

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산은 당3분기말 및 전기말 현재 각각18,704백만원 및 14,358백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당3분기말 및 전기말 현재 각각 1,870백만원 및 1,436백만원입니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말
부채총계	36,182,146	30,195,308
차감: 현금및현금성자산	(13,951,884)	(13,217,490)
순부채	22,230,262	16,977,818
자본총계	108,729,817	104,377,973
부채비율	20.45%	16.27%

6. 배당에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

※ 당기 중 해당사항 없으며 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않습니다.

※자기주식(이익) 소각에 관한 사항 참고


(기준일 :	2024. 09. 30.	)

소각일	내용	소각한 자기주식의 내용
주식의 종류	수량	소각액	비고
---	---	---	---	---	---
2024.03.15	자기주식 소각	보통주	315,278주	1,193백만원	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024.09.30(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

: 당사는 공시기간 동안 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 - 해당사항 없습니다. 나. 공정가치 평가내역 - 당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '4.공정가치', '5.재무제표 주석'의 '4.공정가치' 내용을 참고하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

제13기 3분기(당기)도원회계법인---제12기(전기)도원회계법인적정해당사항없음투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품의 공정가치 평가제11기(전전기)대성삼경회계법인적정해당사항없음투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품의 공정가치 평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제13기 3분기(당기)도원회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토 및온기 재무제표 회계감사내부회계관리제도 감사 등110백만원791시간--제12기(전기)도원회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토 및온기 재무제표 회계감사내부회계관리제도 감사 등106백만원887시간106백만원965시간제11기(전전기)대성삼경회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토 및온기 재무제표 회계감사 등100백만원672시간100백만원626시간

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제13기 3분기(당기)-----제12기(전기)-----제11기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12024.02.21회사: 감사 외 2인감사인 : 담당 공인회계사대면회의- 감사인의 독립성- 기말감사 주요사항- 핵심감사사항의 감사결과22024.04.30회사: 감사 외 2인감사인 : 담당 공인회계사대면회의- 감사범위와 시기- 감사인의 독립성- 감사투입인력 및 투입시간32024.07.25회사 : 감사 외 2인감사인: 담당 공인회계사대면회의- 반기 중점 검토사항- 기타 필수 커뮤니케이션 사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥 상장을 위하여 2015년 금융감독원으로부터 지정감사인으로 선임된삼덕회계법인과의 계약이 만료되어, 2017년 4월 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조4 및 동법 시행령 제4조의3에 의하여 감사인선임위원회에서 신한회계법인을 회계감사인으로 선임하였습니다. 2020년 회계연도에는 신외감법에 따라 3년 연속 부의 영업현금흐름으로 인해 2019년 11월 금융감독원으로부터 지정감사인으로 대성삼경회계법인이 선임되었습니다. 2023년 회계연도부터는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거, 회계감사인을 도원회계법인으로 자유 선임하여 회계감사를 수검받고 있습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도	감사인	감사의견	지적사항
제13기 3분기(당기)	도원회계법인	-	-
제12기(전기)	도원회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및운영되고 있습니다.	-
제11기(전전기)	대성삼경회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용 '의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

* 당사는 제12기부터 감사인으로부터 내부회계관리제도를 감사받았으며, 제11기는 내부회계관리제도 검토 대상입니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024.09.30(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

윤건수최대주주 본인보통주5,615,00020.195,615,00020.42-박정운임원보통주820,0002.95860,0003.13장내취득김요한임원보통주666,3702.40666,3702.42-이현옥최대주주 배우자보통주380,0001.37380,0001.38-채주락사외이사보통주76,7830.2876,7830.28-보통주7,558,15327.187,598,15327.63-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

* 2024년 3월 15일 자기주식 315,278주를 이익 소각하여 총발행주식수 감소함에 따라 지분율이 변동되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요


성명	직위	주요 경력	겸직 현황
윤건수	대표이사(상근/등기)	- 12.01~현재 디에스씨인베스트먼트㈜ 대표이사- 23.02~현재 한국벤처캐피탈협회장	- (주)똑똑 사내이사- 슈미트(주) 사내이사

* 최대주주의 변동 해당사항 없습니다. 다. 주식 소유현황

2024.09.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

윤건수5,615,00020.42-----

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

라. 소액주주현황 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 마. 주가 및 주식거래실적 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024.09.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

윤건수남1962.07대표이사사내이사상근

경영

총괄

- 경북대학교 전자공학 학사

- 경북대학교 전자공학 석사

- MIT Sloan School 기술경영 석사

- DSC인베스트먼트㈜ 대표이사- 한국벤처캐피탈협회장

5,615,000-본인2012.02~2027.03.30채주락남1964.08사외이사사외이사비상근

사외이사

- 경북대학교 전자공학과 학사- DSC인베스트먼트㈜ 사외이사

76,783

-2020.03~2026.03.27이창로남1965.05감사감사상근

감사

- 서울대학교 산업공학 학사

- KAIST 경영과학 석사

- 이노폴리스파트너스 파트너

- 뮤어우즈벤처스 고문- DSC인베스트먼트㈜ 감사

-2023.03~2026.03.27박정운남1975.12전무사내이사상근관리총괄

- 성균관대학교 경영학 학사

- DSC인베스트먼트㈜ 전무

860,000--2014.04~2025.03.28김요한남1983.05전무사내이사상근투자심사

- 서울대학교 약학과 학사- 서울대학교 약제학 석사

- DSC인베스트먼트㈜ 전무

666,370--2015.01~2026.03.27이경호남1981.01상무미등기상근투자심사- 연세대학교 전기전자공학과 학사- DSC인베스트먼트㈜ 상무540,000--2012.03~-이한별남1981.11상무미등기상근투자심사- 고려대학교 화공생명공학과 학사- DSC인베스트먼트㈜ 상무387,496--2012.07~-신동원남1979.10상무미등기상근투자심사- 서강대학교 화학과 학사- KAIST 경영학과 석사- DSC인베스트먼트㈜ 상무744,347--2013.04~-김주남남1980.10상무미등기상근투자심사- 포항공과대학교 기계공학과 학사- 서울대학교 법학과 석사- DSC인베스트먼트㈜ 상무---2017.02~-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 등기임원의 다른 회사의 임직원으로서 겸임 겸직 현황


겸 직 자		겸 직 회 사
성 명	당사 직위	기업명	직 위	비고
윤건수	대표이사/사내이사	(주)슈미트	사내이사	종속기업
똑똑(주)	사내이사	종속기업
박정운	전무/사내이사	(주)슈미트	감사	종속기업
똑똑(주)	사내이사	종속기업
채주락	사외이사	(주)딥테크솔루션	사내이사	-
김요한	전무/사내이사	(주)엔에이백신연구소	기타비상무이사	당사 운용조합의 피투자기업
(주)하플사이언스	기타비상무이사	당사 운용조합의 피투자기업
(주)레피다인	기타비상무이사	당사 운용조합의 피투자기업
(주)넥스아이	기타비상무이사	당사 운용조합의 피투자기업
(주)네오젠티씨	기타비상무이사	당사 운용조합의 피투자기업

다. 직원의 현황

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 라. 미등기임원 보수 현황

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

2. 임원의 보수 등

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 대주주 이외의 이해관계자와의 거래는 당사가 운영중인 투자조합과 관련하여 관리보수 및 성과보수 수령 등의 영업 수익 거래가 발생하였고 세부 내역은 동 보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '27.특수관계자거래, '5.재무제표 주석'의 '26.특수관계자거래' 내용을 참고하시기 바랍니다. (영업비용 관련 거래는 해당사항 없습니다.) 또한, 기타 특수관계인인 임직원에 대한 대출이 발생하였습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

회사는 회사가 결성한 투자조합의 업무집행조합원으로서의 제한적 손실보전의무 등이 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합의 경우에는 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 회사가 인수할 의무가 있습니다. 따라서 회사는 투자조합이 해산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할 수도 있으며 당기말 현재 조합 청산에 따른 우선손실충당금을 설정한 내역은 아래와 같습니다.


	(단위 : 백만원)

특수관계자	관계	제13(당분)기	제12(전)기
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	운영조합	400	100

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없습니다.

<중소기업 기준검토표>

dsc 중소기업기준검토표_1.jpg dsc 중소기업기준검토표_1

dsc 중소기업기준검토표_2.jpg dsc 중소기업기준검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

2. 계열회사 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

AI Terminal

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