Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 디에스씨인베스트먼트(주) Y 110111-4778267
반 기 보 고 서
(제 13기)
2024.01.012024.06.30
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 8월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 디에스씨인베스트먼트(주) |
| 대 표 이 사 : | 윤 건 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 성동구 뚝섬로1길 10, 3층 |
| (전 화) 02-3453-3190 | |
| (홈페이지) http://dscinvestment.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 박 정 운 |
| (전 화) 02-3453-3190 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 2024 반기공시_대표이사 등 확인서_1.jpg 대표이사 등 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--2-2--2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "디에스씨인베스트먼트 주식회사" 이고 영문으로는 "DSC Investment Inc."로 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 2012년 01월 18일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
| 주소 | 서울특별시 성동구 뚝섬로1길 10, 3층(성수동1가) |
| 전화번호 | 02-3453-3190 |
| 홈페이지 주소 | http://www.dscinvestment.com |
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 벤처투자 촉진에 관한 법률에 근거하여 설립된 벤처투자회사입니다.
바. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 (1) 주요 사업의 내용 당사는 중소·벤처기업에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)로 벤처투자조합 등 벤처펀드 결성을 통한 창업초기 기업 투자를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
[정관에 기재된 목적사업]
| 목 적 사 업 |
| 1. 창업자에 대한 투자 2. 중소기업 창업투자자금의 관리 3. 창업과 관련되는 상담, 정보제공 및 창업자에 대한 사업의 알선 4. 창업자로부터 위탁받은 사업의 경영 및 기술향상을 위한 용역사업 5. 해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자 6. 투자한 창업자에 대한 보증 및 자금의 알선 7. 창업자의 투자타당성 검토를 위한 조사용역사업 8. 창업보육센터의 설립, 운영 9. 기업의 인수, 합병 등의 중개 10. 사모투자전문회사 결성 및 운용 11. 기업경영자문 12. 각호에 관련된 부대사업 일체 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2016.12.19해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 구 분 | 내 용 |
| 2012.01 | DSC인베스트먼트(주) 설립 (자본금 6,000백만원, 대표이사 윤건수) 본점 소재지 : 서울시 강남구 테헤란로27길 16, 6층 (역삼동, 비엠와이역삼타워) |
| 2012.02 | 중소기업창업투자회사 등록 (중소기업청) |
| 2014.04 | 본점 소재지 변경 (서울시 강남구 역삼로 180, 4층 (역삼동, 마루180)) |
| 2014.10 | 자본금 증자 (유상증자, 증자 후 자본금 6,500백만원) |
| 2016.03 | 액면분할(5,000원→500원), 주식수 13,000,000주 |
| 2016.12 | DSC인베스트먼트 코스닥 시장 상장 (2016.12.19) |
| 2017.04 | 자회사 주식회사 슈미트(창업기획자) 설립 |
| 2018.02 | 본점 소재지 변경 (서울시 성동구 뚝섬로1길 10, 3층 (성수동1가)) |
| 2018.12 | DSC초기기업성장지원펀드 결성 (결성총액 1,200억원) |
| 2020.12 | DSC초기기업스케일업펀드 결성 (결성총액 1,700억원) |
| 2021.12 | 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 결성 (결성총액 800억원) |
| 2022.05 | 자회사 똑똑 주식회사(VC ERP 개발) 설립 |
| 2022.08 | DSC홈런펀드제1호 결성(결성총액 2,480억원) |
| 2023.12 | DSC세컨더리패키지인수펀드제1호 결성(결성총액 3,000억원) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2020.03.27정기주총사외이사 채주락-사외이사 한무근2021.03.25정기주총-감 사 이지훈대표이사 윤건수-2021.03.31---기타비상무이사 김동식 (사임)2022.03.29정기주총-사내이사 박정운-2023.03.28정기주총상근감사 이창로사내이사 김요한사외이사 채주락감사 이지훈(사임)2024.03.26정기주총-대표이사 윤건수-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 백만원, 주)
| 종류 | 구분 | 13기 반기(2024년 반기말) | 12기(2023년말) | 11기(2022년말) | 10기(2021년말) | 9기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | *27,496,125 | 27,811,403 | 27,811,403 | 27,811,403 | 18,538,829 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 13,906 | 13,906 | 13,906 | 13,906 | 9,269 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 13,906 | 13,906 | 13,906 | 13,906 | 9,269 |
* 2024년 3월 15일 자기주식 이익 소각에 따라 발행주식총수 감소하였습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식기타주식48,000,000-48,000,000-27,811,403-27,811,403-315,278-315,278-----315,278-315,278자기주식 소각--------27,496,125-27,496,125-700,000-700,000-26,796,125-26,796,125-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식1,013,859--313,859700,000-기타주식------보통주식1,013,859--313,859700,000-기타주식------보통주식1,419--1,419--기타주식------보통주식1,015,278--315,278700,000-기타주식------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 보고서 작성기준일 이후인 2024년 8월 6일 이사회 결의를 통해 20억원 규모의 자기주식 매입 신탁계약을 체결한 바 있습니다.
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2024.06.30(단위 : 백만원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2024.08.062025.02.052,000-----
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2021년 03월 25일제9기 정기주주총회제10조 신주인수권제15조 주주명부의 폐쇄 및 기준일제16조 사채의 발행제17조 전환사채의 발행제18조의2 사채및신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 <삭제>제19조 교환사채의 발행제19조의2 사채및신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록제19조의3 사채발행에 관한 준용규정제44조 감사의 수 및 선임제56조 인센티브 지급 <삭제>- 표준정관 권고사항 반영- 기존 조항의 번호 변경- 사채 발행규정 신설- 표준정관 권고사항 반영- 조항 번호 이동- 사채 발행규정 신설- 조항 번호 이동- 조항 번호 이동- 감사인 선임 관련 개정법률 반영 및 조문 정비 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한 관련 내용 반영- 이사회 위임
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1창업자에 대한 투자영위2중소기업 창업투자자금의 관리영위3창업과 관련되는 상담, 정보제공및 창업자에 대한 사업의 알선영위4창업자로부터 위탁받은 사업의 경영 및 기술향상을 위한 용역사업미영위5해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자영위6투자한 창업자에 대한 보증 및 자금의 알선미영위7창업자의 투자타당성 검토를 위한 조사용역사업미영위8창업보육센터의 설립, 운영*영위9기업의 인수, 합병등의 중개미영위10사모투자전문회사 결성 및 운용미영위11기업경영자문미영위12각호에 관련된 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
주) 당사는 공시대상 기간 중 정관상 사업목적 변경 및 추가 사항이 없습니다.* 연결 종속회사 (주)슈미트를 통해 영위
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
DSC인베스트먼트(주)는 중소·벤처기업에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)입니다. 투자조합 등의 결성을 통해 업무집행조합원으로서 운영 및 관리를 담당하고 있으며, 조합자금의 투자집행을 통해 중소·벤처기업 투자를 주력으로 하고 있습니다.
당사는 다양한 투자경험이 있는 경영진과 기술에 대한 이해도가 높은 심사역을 주축으로 구성되어 있으며, 특히 초기기업에 대한 많은 성공경험을 보유하고 있습니다.액셀러레이터이자 TIPS 운용사인 자회사 (주)슈미트와 협업하여 Seed 단계의 기업에 선투자를 진행하며, 기존 산업의 패러다임을 변화시킬 수 있는 새로운 기술 및 서비스를 보유하고 있으며 향후 가능성이 높은 기업을 발굴·육성하여 기업가치 상승 및 국가경쟁력 제고에 이바지하고자 합니다.
2024년 반기 당사의 연결 재무제표 기준 영업수익은 전년동기 158.3억원 대비 26.4% 증가한 200.1억원이며 영업이익은 전년 동기 66.2억원 대비 20.2% 감소한 52.9억원, 순이익은 전년동기 51.6억원 대비 22.6% 감소한 40.0억원 입니다. 관리보수 및 성과보수 증가로 영업수익은 견조하였으나 지분법평가손실 등 영업비용 증가로 전년 동기 대비 이익성이 하락하였습니다.
본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황" 부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 영업의 현황
당사는 벤처투자회사로 투자조합 등의 결성을 통해 업무집행조합원으로서 운영 및 관리를 담당하고 있으며 조합자금의 투자집행을 통해 중소·벤처기업 투자를 주력으로 하고 있습니다.
보고서 기준일 현재 당사가 운영중인 조합은 총 18개로 운영자산(AUM) 기준 12,655억원을 기록하고 있습니다. 투자조합 18개사는「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의거하여 설립한 벤처투자조합입니다. 현재 당사가 업무집행조합원으로서 조합 결성을 통해 운영 및 관리하고 있는 조합의 현황은 다음과 같습니다.
[운영조합 현황]
| 구분 | 결성시기 | 청산(예정)시기 | 결성금액 | 주요 출자자 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 벤처투자 조합 |
KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 2015.05 | 2025.05 | 350억원 | 한국모태펀드 |
| 글로벌ICT융합펀드 | 2015.07 | 2025.07 | 250억원 | 한국모태펀드 | |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 2015.08 | 2024.12 | 200억원 | 경기도경제과학진흥원 | |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 2016.12 | 2024.12 | 420억원 | 성장사다리펀드 | |
| DSC 유망서비스산업펀드 | 2016.12 | 2024.12 | 580억원 | 한국산업은행 | |
| DSC드림X청년창업펀드 | 2017.12 | 2025.12 | 500억원 | 한국모태펀드 | |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 2018.12 | 2028.12 | 1,200억원 | 성장사다리펀드 | |
| DSC Tech 밸류업 펀드 1호 | 2019.10 | 2024.10 | 150억원 | 신탁 | |
| DSC Tech 밸류업 펀드 2호 | 2020.09 | 2025.09 | 212억원 | 신탁 | |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 2020.12 | 2030.12 | 1,700억원 | 성장사다리펀드 | |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 2021.02 | 2026.02 | 90억원 | 개인 | |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 2021.06 | 2026.06 | 130억원 | 개인 | |
| DSC Tech 밸류업 펀드 3호 | 2021.09 | 2026.09 | 238억원 | 신탁 | |
| DSC Tech 밸류업 펀드 4호 | 2021.10 | 2026.10 | 250억원 | 신탁 | |
| DSC도미넌스투자조합제1호 | 2021.12 | 2026.12 | 105억원 | 개인 | |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 2021.12 | 2031.12 | 800억원 | 성장사다리펀드 | |
| DSC홈런펀드제1호 | 2022.08 | 2030.08 | 2,480억원 | 국민연금관리공단 | |
| DSC세컨더리패키지인수펀드제1호 | 2023.12 | 2029.12 | 3,000억원 | 한국산업은행 | |
| 합 계 | 12,655억원 |
투자조합의 주목적 투자대상은 정책자금의 출자분야에 따라 상이하며, 현재 운영중인 투자조합의 주요 투자대상은 초기기업을 중심으로 하고 있습니다. 2022년 8월에 2,480억원 규모로 DSC홈런펀드제1호를 결성했고, 전체 조합 중 3개의 조합 (KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호, DSC드림X청년창업펀드)이 창업 초기기업 투자를 주목적으로 하고 있으며, 성장성이 높은 스타트업의 Death Valley 극복을 위한 후속투자 (DSC Follow-on 성장사다리펀드, DSC초기기업성장지원펀드, DSC초기기업스케일업펀드)를 운용하며 초기기업의 투자 지원에 집중하고 있습니다. 그 밖에도 해외 진출기업을 지원하기 위한 목적의 조합(글로벌ICT융합펀드)과 보건, 의료 등 유망서비스를 영위하는 중소기업에 투자(DSC유망서비스산업펀드)하는 조합을 운영하고 있습니다.
2023년 말, 당사는 만기 도래 펀드의 구주 인수를 주목적으로 하는 DSC세컨더리패키지인수펀드제1호를 2,030억원 규모로 결성하여 벤처 생태계 개선 및 회수시장 활성화에 기여하고자 하며, 2024년 4월 말 3,000억원으로 증액하여 최종 결성 후 투자를 개시하였습니다.
당사는 회사의 설립부터 창업초기기업에 대한 투자에 집중함으로서 벤처생태계 내 유망기업의 자금을 지원하고 이를 통해 기업이 성장할 수 있도록 돕고 있습니다. 당사는 투자조합으로 유망한 초기기업에 대한 선제적 투자를 통해 수익률 향상 등을 꾀할 수 있고, 조합 결성 이후 빠른 투자자금 집행을 통해 벤처기업에 대한 자금 지원이라는 역할과 함께 신규조합 결성으로 조합운영에 따른 관리보수 수익과 투자수익 배분에 따른 추가 이익을 창출할 수 있는 강점을 가지고 있습니다.
나. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요
- 벤처투자(VC)
① 벤처투자조합의 결성 및 운용 : 기술집약형 중소기업에 대한 투자 및 수익실현을 목적으로 투자조합을 결성하고 업무집행조합원으로 관리업무 수행
② 벤처기업에 대한 투자
- 주식투자 : 벤처기업이 발행하는 주식의 인수
- 투자사채인수 : 벤처기업이 발행하는 CB(전환사채), BW(신주인수권부사채)
등의 인수
- Project 투자 : 기업과의 약정에 의해 매출액 또는 투자원금에 대한 일정율의 투자자금 사용료를 받게 되는 투자
③ 경영컨설팅 : 경영, 마케팅, 자금 및 기업공개 지원 등을 통한 지속적인 Value-up 서비스 제공
④ 투자기업의 해외시장 진출 지원
- 사모투자전문회사(PEF)의 설립 및 운용
- 기업인수합병(M&A)
- 특수인수목적회사(SPAC)의 설립 및 운용
다. 시장점유율 등
- 2024년 상반기말 VC 운용자산 기준 상위 20개 벤처투자회사의 현황은 아래와 같습니다.
| 구분 | 벤처투자회사 | 금액 (단위 : 억원) |
| 1 | 한국투자파트너스 | 31,655 |
| 2 | KB인베스트먼트 | 21,510 |
| 3 | 소프트뱅크벤처스 | 20,781 |
| 4 | 에이티넘인베스트먼트 | 20,630 |
| 5 | 신한벤처투자 | 14,292 |
| 6 | IMM인베스트먼트 | 14,152 |
| 7 | 스마일게이트인베스트먼트 | 13,536 |
| 8 | 아주IB투자 | 13,159 |
| 9 | 인터베스트 | 12,695 |
| 10 | LB인베스트먼트 | 12,678 |
| 11 | DSC인베스트먼트 | 12,655 |
| 12 | 우리벤처파트너스 | 12,296 |
| 13 | 스톤브릿지벤처스 | 10,932 |
| 14 | SV인베스트먼트 | 10,649 |
| 15 | 미래에셋벤처투자 | 10,265 |
| 16 | SBI인베스트먼트 | 9,464 |
| 17 | TS인베스트먼트 | 9,186 |
| 18 | 컴퍼니케이파트너스 | 9,157 |
| 19 | 하나벤처스 | 8,813 |
| 20 | 프리미어파트너스 | 8,401 |
자료 : 2024년 반기말 기준, 더벨 리그테이블, PEF 제외
라. 조직도
image.jpg 조직도
마. 영업의 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2024년 반기(제13기) | 2023년 반기(제12기) | 2023년(제12기) | 2022년(제11기) |
| (1) 투자조합수익 | 16,983 | 12,513 | 25,493 | 30,246 |
| 1. 조합관리보수 | 8,394 | 7,374 | 14,352 | 13,010 |
| 2. 조합성과보수 | 7,668 | 1,702 | 5,119 | 8,386 |
| 3. 조합지분법이익 | 921 | 3,437 | 6,022 | 8,849 |
| (2) 운용투자수익 | - | 200 | 200 | 23 |
| 1. 운용투자주식처분이익 | - | 200 | 200 | 23 |
| (3) 기타의 영업수익 | 1,114 | 1,666 | 4,443 | 304 |
| 1. 이자수익 | 285 | 356 | 689 | 108 |
| 2. 단기매매증권평가이익 | 828 | 1,309 | 3,753 | 195 |
| 3. 배당금수익 등 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 합계 | 18,097 | 14,379 | 30,135 | 30,572 |
주1. 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.주2. 투자조합 수익은 당사가 업무집행조합원으로 운영중인 벤처투자조합의 운영에 따른 관리보수, 성과보수 및 투자조합에 출자한 지분에 대한 평가이익로 구성되어 있습니다. 투자조합에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 2014년부터 지분법을 적용하였습니다.주3. 기타의 영업수익은 이자수익, 당사 자체 자금으로 투자를 진행한 상장주식 등에 대한 평가/처분/배당 관련 이익으로 구성되어 있습니다. 바. 자금조달실적
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2024년 반기 (제13기) | 2023년 (제12기) | 2022년 (제11기) | |||
| 잔액 | 비중(%) | 잔액 | 비중(%) | 잔액 | 비중(%) | |
| 1. 자기자본 | 107,754 | 74.18% | 104,378 | 77.56% | 92,682 | 77.33% |
| - 자본금 | 13,906 | 9.57% | 13,906 | 10.33% | 13,906 | 11.60% |
| - 자본잉여금 | 4,058 | 2.79% | 4,058 | 3.02% | 4,058 | 3.39% |
| - 기타자본 | (2,650) | △1.82% | (3,843) | △2.86% | (855) | △0.71% |
| - 기타포괄손익누계액 | 877 | 0.60% | 636 | 0.47% | 610 | 0.51% |
| - 이익잉여금 | 91,564 | 63.03% | 89,622 | 66.60% | 74,963 | 62.55% |
| 2. 타인자본 | 37,509 | 25.82% | 30,195 | 22.44% | 27,164 | 22.67% |
| - 단기차입금 | 27,000 | 18.59% | 20,000 | 14.86% | 15,000 | 12.52% |
| - 유동성장기부채 | - | - | - | 583 | 0.49% | |
| - 장기차입금 | 2,400 | 1.65% | - | - | - | - |
| - 기타 부채 | 8,109 | 5.58% | 10,195 | 7.58% | 11,580 | 9.66% |
| 합 계 | 145,263 | 100.00% | 134,573 | 100.00% | 119,846 | 100.00% |
주1. 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.
사. 자금운용실적
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2024년 반기 (제13기) | 2023년 (제12기) | 2022년 (제11기) | |||
| 잔액 | 비중(%) | 잔액 | 비중(%) | 잔액 | 비중(%) | |
| 조합출자금 등 | 79,105 | 54.46% | 83,698 | 62.20% | 67,989 | 56.73% |
| 매도가능금융자산 | 17,835 | 12.28% | 16,905 | 12.56% | 22,622 | 18.88% |
| 유형자산 | 2,301 | 1.58% | 2,426 | 1.80% | 1,049 | 0.88% |
| 현금및현금성자산 | 26,361 | 18.15% | 13,217 | 9.82% | 6,182 | 5.16% |
| 기타 | 19,662 | 13.54% | 18,327 | 13.62% | 22,003 | 18.36% |
| 합 계 | 145,263 | 100.00% | 134,573 | 100.00% | 119,845 | 100.00% |
주1. 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.주2. 매도가능금융자산은 당기손익인식금융자산 및 당기손익공정가치금융자산이 포함된 금액입니다. 아. 영업 종류별 현황(1) 투자조합
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2024년 반기(제13기) | 2023년(제12기) | 2022년(제11기) |
|---|---|---|---|
| 1. 지분법 적용 주식(주2) | 79,105 | 83,698 | 67,989 |
| - DSC드림제3호청년창업투자조합 | - | - | 401 |
| - DSC드림제4호성장사다리조합 | - | 844 | 950 |
| - KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 3,504 | 5,023 | 4,425 |
| - 글로벌ICT융합펀드 | 585 | 561 | 423 |
| - 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 941 | 1,589 | 1,787 |
| - DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 4,747 | 6,076 | 5,025 |
| - DSC유망서비스산업펀드 | 3,204 | 4,025 | 4,269 |
| - DSC드림X청년창업펀드 | 3,375 | 4,975 | 5,177 |
| - DSC초기기업성장지원펀드 | 15,080 | 16,355 | 15,183 |
| - DSC Tech 밸류업 펀드 1호 | 669 | 889 | 1,055 |
| - DSC Tech 밸류업 펀드 2호 | 1,552 | 1,585 | 1,655 |
| - DSC초기기업스케일업펀드 | 10,033 | 10,275 | 9,681 |
| - DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 4,093 | 3,478 | 6,005 |
| - DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 1,001 | 1,015 | 1,029 |
| - DSC Tech 밸류업 펀드 3호 | 1,314 | 1,383 | 1,463 |
| - DSC Tech 밸류업 펀드 4호 | 1,331 | 1,379 | 1,463 |
| - DSC도미넌스투자조합제1호 | 392 | 654 | 577 |
| - 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 3,148 | 2,594 | 1,351 |
| - DSC홈런펀드제1호 | 17,712 | 15,003 | 6,071 |
| - DSC세컨더리패키지인수펀드제1호 | 6,424 | 5,994 | - |
| 2. 투자조합 수익 | 16,983 | 25,493 | 30,246 |
| - 관리보수 수익 | 8,394 | 14,352 | 13,010 |
| - 성과보수 수익 | 7,669 | 5,119 | 8,386 |
| - 지분법 이익 | 921 | 6,022 | 8,849 |
주1. 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 주2. 각 시점별 장부금액으로, 지분법 평가가 반영된 금액 기준입니다. (2) 운영중인 투자조합 현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 결성일 | 약정액 | DSC | 존속기간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금액 | 지분율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 2015.05.27 | 35,000 | 2,000 | 5.7% | 8년 |
| 글로벌ICT융합펀드 | 2015.07.20 | 25,000 | 1,000 | 4.0% | 8년 |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 2015.08.03 | 20,000 | 2,000 | 10.0% | 8년 |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 2016.12.28 | 42,000 | 4,000 | 9.5% | 8년 |
| DSC유망서비스산업펀드 | 2016.12.28 | 58,000 | 5,000 | 8.6% | 8년 |
| DSC드림X청년창업펀드 | 2017.12.29 | 50,000 | 4,500 | 9.0% | 8년 |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 2018.12.26 | 120,000 | 10,000 | 8.3% | 10년 |
| DSC Tech 밸류업 펀드 1호 | 2019.10.29 | 15,010 | 1,010 | 6.7% | 5년 |
| DSC Tech 밸류업 펀드 2호 | 2020.09.17 | 21,200 | 1,500 | 7.1% | 5년 |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 2020.12.02 | 170,000 | 10,100 | 5.9% | 10년 |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 2021.02.18 | 9,000 | 1,700 | 18.9% | 5년 |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 2021.06.21 | 13,000 | 1,100 | 8.5% | 5년 |
| DSC Tech 밸류업 펀드 3호 | 2021.09.29 | 23,800 | 1,500 | 6.3% | 5년 |
| DSC Tech 밸류업 펀드 4호 | 2021.10.26 | 25,000 | 1,500 | 6.0% | 5년 |
| DSC도미넌스투자조합제1호 | 2021.12.03 | 10,500 | 700 | 6.7% | 5년 |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 2021.12.30 | 80,000 | 3,500 | 4.4% | 10년 |
| DSC홈런펀드제1호 | 2022.08.17 | 248,000 | 18,900 | 12.7% | 8년 |
| DSC세컨더리패키지인수펀드제1호 | 2023.12.27 | 300,000 | 6,600 | 11.0% | 6년 |
| 합계 | 1,265,510 | 76,610 | - | - |
*출자금액은 보고서 기준일 현재 당사가 출자 완료한 금액 기준, 지분율은 출자약정액 기준입니다.
(3) 매도가능증권
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2024년 반기(제13기) | 2023년(제12기) | 2022년(제11기) |
|---|---|---|---|
| 1. 매도가능증권 | 17,835 | 16,905 | 22,622 |
| - 당기손익-공정가치금융자산 (유동/비유동) | 17,835 | 16,905 | 22,622 |
| 2. 수익(주2) | 829 | 3,754 | 196 |
| - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | - | - |
| - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 828 | 3,753 | 195 |
| - 배당금 수익 | 1 | 1 | 1 |
주1. 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.주2. 당사 자체 보유 자금으로 투자를 실시한 상장/비상장 주식의 평가/처분/배당 이익입니다.
3. 파생상품거래 현황
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 영업설비
- 당사는 서울에 본사를 두고 있고 별도의 지점 등이 없습니다.
5. 재무건전성 등 기타 참고사항
가. 산업의 특성
벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 나중에 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본인 동시에 금융회사라고 할 수 있습니다. 특히, 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금 대출이 아닌 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한 기능을 수행합니다. 국내 벤처캐피탈 산업은 민간 보다는 정부 주도하에 발전해 왔다고 볼 수 있습니다.2024년 반기말 기준 신규 조합의 조합원 중 모태펀드, 성장금융 등 정책기관 및 공공기관의 출자 비중이 41.8%의 비중을 차지합니다. (출처: VC Market Brief/KVCA) 나. 산업의 성장성 벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화, 양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 당사가 영위하는 벤처캐피탈 사업은 투자자금을 모집하여 투자조합을 결성하고 벤처기업 등에 투자를 집행하고 투자기업의 관리와 기업가치 증대를 통해 투자회수 및 분배라는 일련의 활동으로 이루어져 있으며, 중·장기적 국내외 경기변동 및 금융시장의 변화는 사업구조 전반에 걸쳐 직접적인 영향을 미칩니다. 경제 불확실성은 대외 의존도가 높은 국내 경제에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이존재합니다. 국내 경기가 둔화될 경우 투자 대상기업의 영업환경 변화로 인해 벤처캐피탈 산업에는 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 특히, 벤처캐피탈의 투자 회수에 있어 국내 주식시장 등을 둘러싼 대내외 변수는 투자금 회수에 악영향을 미칠 수 있습니다. 회수에 있어 주요 비중을 차지하는 IPO 및 주식매각/상환의 어려움은 투자금 회수에 있어 중요한 요소로 작용하고 있으며, 경기 불황 및 주식시장 침체로 투자회수가 정상적으로 이루어지지 않을 위험이 상존합니다.
라. 경쟁요소 당사가 영위하고 있는 벤처투자회사는 벤처투자회사의 등록요건이 점차 완화되어 시장 진입이 활발하게 진행됨에 따라 등록 회사 수는 지속적으로 증가하고 있으며 더불어 관리 감독 체계도 강화되고 있습니다. 2024년 반기 말 기준 246개의 벤처투자회사가 등록, 운영 중입니다. (출처: VC Market Brief/KVCA) 한국벤처캐피탈협회에 따르면, 2024년 반기말 운용중인 벤처펀드 규모는 약 58.5조 원이며, 당반기 신규 투자금액은 2.7조원으로 전년동기 대비 18.8% 증 가하였습니다. 투자업종별로는 2023년에 이어 ICT서비스와 바이오/의료 투자비중이 각각 32%, 16%로 가장 높은 순위를 차지했습니다. 2024년 반기 상장한 51개의 기업 중 26개사가 벤처캐피탈로부터 투자를 받은 것으로 나타나 벤처캐피탈의 기업 성장 기여도가 여전히 높은 것으로 평가됩니다. 마. 자원조달의 특성 벤처캐피탈의 투자재원은 크게 자체 자본금 및 잉여금, 외부자금 차입, 투자조합의 3가지로 구분할 수 있으며, 투자조합을 통한 투자재원 조달의 비중이 점차 증대되고 있는 상황입니다.
바. 벤처캐피탈의 분류
| 구분 | 근거법 | 관리감독기관 | 투자대상 | 설립요건 |
| 벤처투자회사 | 벤처투자촉진에관한법률 | 중소벤처기업부 | 창업기업/벤처기업 | 자본금 20억, 전문인력 2인, 독립된 사무실 |
| 신기술사업금융업자 | 여신전문 금융업법 |
금융위원회/ 금융감독원 |
신기술사업자 | 자본금 200억/신기술사업금융전문회사 100억 준법감시인, 위험관리책임자 1인 |
| 벤처기업출자 유한회사 (LLC형 VC) |
벤처투자촉진에관한법률 | 중소벤처기업부 | 창업기업/벤처기업 등 | 출자금총액이 결성금액의 1% 이상 전문인력 2인 or 3인 |
| 창업기획자 (액셀러레이터) |
벤처투자촉진에관한법률 | 중소벤처기업부 | 초기창업기업/벤처기업 | 자본금 1억, 전문인력 2인, 기업 보육 공간 |
| 전문개인투자자 | 벤처투자촉진에관한법률 | 중소벤처기업부 | 창업기업/벤처기업 | 전문개인투자자는 3년간 1억 이상투자실적과 경력 등 요건 필요 |
사. 벤처캐피탈 펀드의 유형 중소벤처기업부 소관인 벤처투자회사는 벤처투자조합, PEF 등을 결성할 수 있으며, 창업기획자(액셀러레이터)는 개인투자조합, 벤처투자조합을 결성할 수 있습니다. 또한, 금융위원회 소관인 신기술사업금융회사는 벤처투자조합, 신기술투자조합 등을 결성할 수 있습니다.
※ 창업투자조합과 한국벤처투자조합은 2020년 8월 12일 벤처투자 촉진에 관한 법률 시행 이후 벤처투자조합으로 일원화 되었습니다.
[ 운용 형태별 비교]
| 구 분 | 벤처투자조합 | 개인투자조합 | 신기술사업투자조합 |
| 관련근거 | 벤처투자 촉진에 관한 법률 | 여신전문금융업법 | |
| 결성주체 | 벤처투자회사 신기술사업금융업자 LLC 외국투자회사 창업기획자 |
개인창업기획자신기술창업전문회사산학연협력기술지주회사 | 신기술사업금융업자 |
| 설립방법 | 중소벤처기업부 등록 | 금융위원회 등록 | |
| 주요 투자대상 |
창업기업/벤처기업/중소기업 | 초기창업기업/벤처기업 | 신기술사업자 |
| 주요결성요건 | 최소 출자금 20억원 GP 최소출자비율 1% 존속기간 5년 이상 |
최소 출자금 1억원GP 최소출자비율 3%존속기간 5년 이상 | 명시적 조항 없음 |
| 행위제한 | 금융회사 등 지분 취득비업무용 부동산 취득상호출자제한기업집단에 대한 투자특수관계인 거래, 유사수신행위 등 | 부동산 취득 제한대주주와의 거래 제한타금융기관에의 자금지원행위 금지 | |
| 상장사투자 | GP가 운용하는모든 벤처투자조합의출자금액의 합의 20% 이내 각 벤처투자조합의 20% 이내 |
각 개인투자조합의 10% 이내 | 제한 없음 |
| 해외투자 | 자율투자 가능 (투자의무비율 준수 必) |
제한 없음 | |
| 투자 의무비율 |
GP가 운용중인총자산 기준 40% 이상을창업기업 및 벤처기업에 투자단, 창업기획자가 GP인벤처투자조합은 40% 이상을 초기창업자에 투자 | GP가 운용중인총자산 기준 50% 이상을창업기업 및 벤처기업에 투자단, 창업기획자가 GP인개인투자조합은 50% 이상을 초기창업기업에 투자 | 제한 없음 |
아. 관련제도 당사가 영위하고 있는 벤처투자회사는 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의거 중소벤처기업부에 등록된 상법상 주식회사로서 주요 업무로는 창업기업(창업한지 7년 이내의 중소기업) 및 벤처기업에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행, 해외기업의 주식 또는 지분인수 등 중소벤처기업부 장관이 정하는 방법에 따른 해외투자, 창업보육센터 설립 및 운영이 있습니다. 2020년 8월 11일까지 벤처투자와 관련된 법률은 중소기업창업지원법과 벤처기업육성에 관한 특별조치법 등에 분산되어 있었으나, 벤처투자 관련법을 통합하여 일원화함으로써 두 법률 사이의 규제 차이를 해소하고 그간의 불합리한 규제를 개선하는 내용을 담은 벤처투자 촉진에 관한 법률(이하 “벤처투자법”)이 2020년 1월 9일 국회 본회의를 통과하여 2020년 8월 12일부터 시행되었습니다.
자. 벤처투자자금에 대한 세제지원
벤처투자자금에 대한 세제지원을 통해 벤처투자에 대한 인센티브를 부여하고 있습니다. 특히 벤처투자회사에 대한 세제지원이 주를 이루고 있으며, 투자조합 출자자인 LP(유한책임조합원)에 대한 세제혜택으로 투자조합의 출자자 모집 등 투자조합 설립 및 운영에 있어 많은 이점으로 작용하고 있습니다.[세제 지원 내용]
| 구분 | 내용 | |
| 법인세 | 조세특례제한법제13조제1항 및제4항 | - 벤처투자회사, 창업기획자, 벤처투자조합(창투사 등)이 창업자 및 벤처기업에 출자함으로써 취득한 주식 및 출자 지분의 양도차익 비과세- 벤처투자회사 등이 출자로 인해 창업기업, 벤처기업으로부터 지급 받은 배당소득 비과세 |
| 조세특례제한법제13조의2 | - 내국법인이 벤처투자조합 등을 통하여 벤처기업, 창업기업 등 (기업의 설립 시 자본금으로 납입한 투자업체, 설립 후 7년 이내 유상증자하는 경우로서 증자대금을 납입한 투자업체)에 출자함으로써 취득한 주식의 경우 취득가액의 100분의 5에 상당하는 금액을 해당사업연도의 법인세에서 공제 - 일몰기일 : 2025.12.31까지 |
|
| 소득세 | 조세특례제한법제14조제1항 | - 개인이 벤처투자회사에 직접 출자함으로써 취득한 주식, 출자지분의 양도차익 비과세- 벤처투자조합이 창업기업, 벤처기업, 신기술창업전문회사에 출자함으로써 취득한 주식, 출자지분의 양도차익 비과세- 일몰기일 : 2025.12.31까지 |
| 조세특례제한법제14조제4항 및제5항 | - 벤처투자조합이 조합원에게 소득(이자소득, 배당소득)을 지급할 때 소득세 원천징수- 일몰기일 : 2025.12.31까지 | |
| 조세특례제한법제16조 제1항 | - 개인이 벤처투자조합에 출자한 금액의 10%를 해당 과세연도 종합소득금액의 50%를 한도로 종합소득에서 공제- 일몰기일 : 2025.12.31까지 | |
| 증권거래세 | 조세특례제한법제117조 | - 벤처투자회사 및 벤처투자조합이 창업기업, 벤처기업에 출자하여 취득한 주권 또는 지분을 양도하는 경우 증권거래세 비과세 |
차. 재무건전성- 주요 재무 지표
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2024년 반기(제13기) | 2023년(제12기) |
| 부채총계 | 37,509 | 30,195 |
| 자본총계 | 107,755 | 104,378 |
| 부채비율 | 34.81% | 28.93% |
| 유동자산 | 42,864 | 32,541 |
| 유동부채 | 32,538 | 26,326 |
| 유동비율 | 131.74% | 123.61% |
당 반기말 별도 재무제표 기준, 당사의 부채비율은 34.81%로 안정적으로 관리하고 있으며, 당 반기말 현재 당사의 유동비율은 131.74%입니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
당사는 보고서 제출일 현재 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 본 공시항목 작성을 기재하지 않습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 13 기 반기말 2024.06.30 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
47,771,014,600
35,181,431,116
현금및현금성자산
27,833,592,648
14,438,010,487
단기금융상품
4,800,000,000
3,000,000,000
당기손익-공정가치금융자산
4,157,710,212
7,098,499,189
수취채권
10,277,693,015
10,580,156,430
기타유동자산
702,018,725
64,765,010
창업투자자산
87,929,899,078
91,194,024,699
투자실적자산
87,554,577,238
91,146,367,379
경영지원자산
375,321,840
47,657,320
비유동자산
17,641,712,919
14,170,471,157
당기손익-공정가치금융자산
10,802,372,214
7,259,098,047
관계기업투자
1,919,809,328
1,893,022,917
유형자산
2,677,943,545
2,835,855,800
무형자산
608,333,334
648,333,334
비유동수취채권
1,241,494,000
1,141,494,000
기타비유동자산
311,186,483
326,738,918
이연법인세자산
80,574,015
65,928,141
자산총계
153,342,626,597
140,545,926,972
부채
유동부채
37,687,432,092
29,762,006,760
단기차입금
28,500,000,000
20,000,000,000
전환사채
3,266,668,760
3,185,589,304
유동금융부채
3,965,578,357
4,403,187,774
당기법인세부채
1,955,184,975
2,173,229,682
비유동부채
5,183,439,266
4,117,828,575
장기차입금
2,400,000,000
0
비유동금융부채
774,548,207
920,176,982
이연법인세부채
2,008,891,059
3,197,651,593
부채총계
42,870,871,358
33,879,835,335
자본
지배기업소유지분
107,754,528,352
104,377,972,732
자본금
13,905,701,500
13,905,701,500
자본잉여금
5,209,221,511
5,058,795,253
기타자본
(2,419,433,944)
(3,650,132,589)
기타포괄손익누계액
87,848,937
34,548,345
이익잉여금(결손금)
90,971,190,348
89,029,060,223
비지배기업소유지분
2,717,226,887
2,288,118,905
자본총계
110,471,755,239
106,666,091,637
자본과부채총계
153,342,626,597
140,545,926,972
| 제 13 기 반기말 | 제 12 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업수익
10,836,436,371
20,012,633,021
8,474,547,726
15,832,500,751
투자조합수익
10,646,172,985
18,837,005,879
8,054,189,804
13,842,245,873
운용투자수익
199,999,000
기타영업수익
190,263,386
1,175,627,142
420,357,922
1,790,255,878
영업비용
8,900,943,030
14,726,345,645
6,528,381,687
9,208,354,713
투자조합비용
3,399,875,948
4,734,510,867
3,564,602,315
3,892,746,432
기타의영업비용
770,245,508
988,055,058
441,749,506
536,393,870
일반관리비
4,730,821,574
9,003,779,720
2,522,029,866
4,779,214,411
영업이익(손실)
1,935,493,341
5,286,287,376
1,946,166,039
6,624,146,038
기타수익
27,056,766
45,533,309
23,001,620
39,212,585
기타비용
578,410,069
597,553,164
23,944,464
46,468,055
관계기업투자손익
12,009,238
26,786,411
14,262,738
27,561,172
법인세차감전이익
1,396,149,276
4,761,053,932
1,959,485,933
6,644,451,740
법인세비용
366,776,013
762,322,202
707,204,712
1,479,629,429
당기순이익(손실)
1,029,373,263
3,998,731,730
1,252,281,221
5,164,822,311
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분
1,158,068,612
4,207,455,087
1,685,258,167
5,604,641,570
비지배기업소유주지분
(128,695,349)
(208,723,357)
(432,976,946)
(439,819,259)
기타포괄손익
53,300,592
53,300,592
594,155
594,155
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
53,300,592
53,300,592
594,155
594,155
지분법자본변동
53,300,592
53,300,592
594,155
594,155
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
총포괄손익
1,082,673,855
4,052,032,322
1,252,875,376
5,165,416,466
포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분
1,211,369,204
4,260,755,679
1,685,852,322
5,605,235,725
비지배기업소유주지분
(128,695,349)
(208,723,357)
(432,976,946)
(439,819,259)
주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
43.0
157.0
63.0
207.0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
43.0
157.0
63.0
207.0
| | 제 13 기 반기 | | 제 12 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
13,905,701,500
5,053,272,241
(739,926,217)
33,954,191
74,429,097,017
92,682,098,732
2,322,180,524
95,004,279,256
비지배지분의 감소
(47,372,252)
0
0
0
(47,372,252)
(152,627,748)
(200,000,000)
비지배지분의 출자
연차배당
주식선택권
36,013,449
0
0
36,013,449
16,623,286
52,636,735
자기주식의 취득
(2,988,149,810)
0
0
(2,988,149,810)
0
(2,988,149,810)
자기주식 소각
0
0
0
0
0
0
총포괄손익
0
594,155
5,604,641,570
5,605,235,725
(439,819,259)
5,165,416,466
당기순이익(손실)
0
0
5,604,641,570
5,604,641,570
(439,819,259)
5,164,822,311
지분법자본변동
0
594,155
0
594,155
0
594,155
2023.06.30 (기말자본)
13,905,701,500
5,005,899,989
(3,692,062,578)
34,548,346
80,033,738,587
95,287,825,844
1,746,356,803
97,034,182,647
2024.01.01 (기초자본)
13,905,701,500
5,058,795,253
(3,650,132,589)
34,548,345
89,029,060,223
104,377,972,732
2,288,118,905
106,666,091,637
비지배지분의 감소
비지배지분의 출자
150,426,258
150,426,258
621,334,560
771,760,818
연차배당
(1,071,845,000)
(1,071,845,000)
(1,071,845,000)
주식선택권
37,218,683
0
0
37,218,683
16,496,779
53,715,462
자기주식의 취득
0
0
0
0
0
0
자기주식 소각
1,193,479,962
0
(1,193,479,962)
0
0
0
총포괄손익
0
53,300,592
4,207,455,087
4,260,755,679
(208,723,357)
4,052,032,322
당기순이익(손실)
0
0
4,207,455,087
4,207,455,087
(208,723,357)
3,998,731,730
지분법자본변동
0
53,300,592
0
53,300,592
0
53,300,592
2024.06.30 (기말자본)
13,905,701,500
5,209,221,511
(2,419,433,944)
87,848,937
90,971,190,348
107,754,528,352
2,717,226,887
110,471,755,239
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
5,520,799,050
2,973,647,486
당기순이익(손실)
3,998,731,730
5,164,822,311
당기순이익에 대한 조정
4,482,297,031
766,879,312
영업활동 자산부채의 증감
(535,932,705)
(754,442,818)
이자수취
354,573,297
249,384,521
이자지급
(596,089,236)
(388,074,840)
배당금수취
992,250
840,000
법인세납부
(2,183,773,317)
(2,065,761,000)
투자활동현금흐름
(2,554,912,107)
986,626,616
단기금융상품의 감소
3,000,058,879
5,000,000,000
비유동대여금의감소
103,211,000
보증금의 감소
80,216,000
단기금융상품의 증가
(4,800,058,879)
(4,000,000,000)
선급금(투자)의 증가
634,901,960
유형자산의 취득
(19,710,147)
(67,856,584)
비유동대여금의 증가
(100,000,000)
(100,000,000)
보증금의 증가
(300,000)
(28,943,800)
재무활동현금흐름
10,429,695,218
(3,870,213,410)
종속기업유상증자
790,000,000
단기차입금의 증가
8,500,000,000
장기차입금의 증가
2,400,000,000
리스부채의 상환
(170,220,600)
(182,083,600)
신주발행비
(18,239,182)
배당금의 지급
(1,071,845,000)
유동성장기부채의 상환
(499,980,000)
비지배지분의 취득
(200,000,000)
자기주식의 취득
(2,988,149,810)
현금및현금성자산의순증가(감소)
13,395,582,161
90,060,692
기초현금및현금성자산
14,438,010,487
9,286,802,912
기말현금및현금성자산
27,833,592,648
9,376,863,604
| 제 13 기 반기 | 제 12 기 반기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 13(당) 반기말 2024년 6월 30일 현재 |
| 제 12(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
디에스씨인베스트먼트 주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 중소기업창업지원을 목적사업으로 2012년 1월 18일에 설립되었으며, 중소기업창업지원법의 규정에 의거하여2012년 2월 14일자로 중소벤처기업부에 벤처투자회사로 등록하였습니다.지배기업은 2016년 12월 19일 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 창업 엑셀러레이팅 및 극초기기업 투자를 위하여 (주)슈미트를 2017년 4월 설립하였으며, VC ERP구축을 위하여 2022년 5월 똑똑(주)를 설립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 2개 기업이 종속기업으로 분류되고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 자본금은 13,906백만원이며, 본사소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다.
1) 본사소재지 : 서울특별시 성동구 뚝섬로1길 10, 3층
2) 주요 사업내용 : 중소기업 창업기업에 대한 투자 및 융자, 벤처투자조합 등의 관리3) 대표이사 : 윤건수
4) 주요 주주 및 지분율
(단위 : 주)
| 주주명 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 외 4인 | 7,598,153 | 27.63% | 7,558,153 | 27.18% |
| 자기주식 | 700,000 | 2.55% | 1,015,278 | 3.65% |
| 기타 주주 | 19,197,972 | 69.82% | 19,237,972 | 69.17% |
| 합 계 | 27,496,125 | 100.00% | 27,811,403 | 100.00% |
(2) 종속기업의 현황
1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자본금 | 보통주지분율 | 결산월 | 업종 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)슈미트 | 4,049,995 | 68.42% | 12월 | 창업 엑셀러레이팅 | 한 국 |
| 똑똑(주) | 3,150,000 | 73.81% | 12월 | 정보시스템 구축 | 한 국 |
2) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 영업수익 | 반기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)슈미트 | 12,278,103 | 5,305,972 | 1,904,795 | 22,477 |
| 똑똑(주) | 2,023,593 | 56,617 | 26,629 | (823,747) |
3) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.
4) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | (주)슈미트 | 똑똑(주) |
|---|---|---|
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 31.58% | 26.19% |
| 누적 비지배지분 | 2,201,879 | 515,348 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | 7,098 | (215,822) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | 7,098 | (215,822) |
2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음). 그리고, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. (5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계정책(1) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 27,833,593 | 27,833,593 |
| 단기금융상품 | - | 4,800,000 | 4,800,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 14,960,082 | - | 14,960,082 |
| 수취채권 | - | 11,519,187 | 11,519,187 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 290,524 | 290,524 |
| 투자실적자산(투자주식) | 299,235 | - | 299,235 |
| 경영지원자산(투자주식) | 375,322 | - | 375,322 |
| 합 계 | 15,634,639 | 44,443,304 | 60,077,943 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 14,438,010 | 14,438,010 |
| 단기금융상품 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 14,357,597 | - | 14,357,597 |
| 수취채권 | - | 11,721,650 | 11,721,650 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 299,458 | 299,458 |
| 투자실적자산(투자주식) | 299,235 | - | 299,235 |
| 경영지원자산(투자주식) | 47,657 | - | 47,657 |
| 합 계 | 14,704,489 | 29,459,118 | 44,163,607 |
(2) 금융부채의 범주
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 평가하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 28,500,000 | 28,500,000 |
| 기타금융부채 | 7,053 | 3,958,525 | 3,965,578 |
| 전환사채 | 7,359 | 3,259,310 | 3,266,669 |
| 장기차입금 | - | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 비유동금융부채 | - | 774,548 | 774,548 |
| 합 계 | 14,412 | 38,892,383 | 38,906,795 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 평가하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 기타금융부채 | 21,552 | 4,381,636 | 4,403,188 |
| 전환사채 | 885 | 3,184,704 | 3,185,589 |
| 비유동금융부채 | - | 920,177 | 920,177 |
| 합 계 | 22,437 | 28,486,517 | 28,508,954 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 이자수익 | 이자비용(*) | 배당금수익 | 처분손익 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 992 | - | 579,715 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 358,709 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | - | - | 8,025 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | (768,262) | - | - | - |
| 합 계 | 358,709 | (768,262) | 992 | - | 587,740 |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용(*) | 배당금수익 | 처분손익 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 840 | - | 1,231,204 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 407,180 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | - | - | 82,407 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | (502,197) | - | - | - |
| 합 계 | 407,180 | (502,197) | 840 | - | 1,313,611 |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.
5. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
- 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 자산은 당기손익-공정가치금융자산이 있습니다.- 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 자산공정가치가 수준 2로 분류되는 자산·부채는 파생상품자산(부채) 등이 있으며, 동 자산(부채)의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 옵션가치결정모형을 이용하였습니다.
- 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산공정가치가 수준 3으로 분류되는 자산은 투자주식이있습니다. 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓은 상황 하에서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 14,960,082 | 187,283 | 14,772,799 | - | 14,960,082 |
| 투자실적자산(투자주식) | 299,235 | - | - | 299,235 | 299,235 |
| 경영지원자산(투자주식) | 375,322 | - | - | 375,322 | 375,322 |
| 합 계 | 15,634,639 | 187,283 | 14,772,799 | 674,557 | 15,634,639 |
| <부채> | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 7,053 | - | 7,053 | - | 7,053 |
| 전환권대가 | 7,359 | - | 7,359 | - | 7,359 |
| 합 계 | 14,412 | - | 14,412 | - | 14,412 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 14,357,597 | 151,704 | 14,205,893 | - | 14,357,597 |
| 투자실적자산(투자주식) | 299,235 | - | - | 299,235 | 299,235 |
| 경영지원자산(투자주식) | 47,657 | - | - | 47,657 | 47,657 |
| 합 계 | 14,704,489 | 151,704 | 14,205,893 | 346,892 | 14,704,489 |
| <부채> | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 21,552 | - | 21,552 | - | 21,552 |
| 전환권대가 | 885 | - | 885 | - | 885 |
| 합 계 | 22,437 | - | 22,437 | - | 22,437 |
경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
(3) 공정가치 서열체계 수준 2 관련 공시보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 14,772,799 | DCF, 이항모형 | 주가지수, 할인율 등 |
| 파생상품부채 | 7,053 | 이항모형 | 주가지수, 할인율 등 |
| 전환권대가 | 7,359 | 이항모형 | 주가지수, 할인율 등 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 14,205,893 | DCF, 이항모형 | 주가지수, 할인율 등 |
| 파생상품부채 | 21,552 | 이항모형 | 주가지수, 할인율 등 |
| 전환권대가 | 885 | 이항모형 | 주가지수, 할인율 등 |
한편, 당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2, 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없습니다.
6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 721 | - |
| 보통예금 | 17,167,715 | 3,326,383 |
| 정기예금 | 5,700,000 | 5,500,000 |
| MMF | - | 400,320 |
| 기타금융상품 | 4,965,157 | 5,211,307 |
| 합 계 | 27,833,593 | 14,438,010 |
7. 당기손익-공정가치금융자산
보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가(기초금액) | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)유한양행 | 151,704 | 187,283 | 187,283 | 35,579 |
| HYUN(舊유레카)자산운용펀드 | 2,704,441 | 2,548,097 | 2,548,097 | (156,344) |
| 트러스톤ESG펀드 | 957,634 | 911,455 | 911,455 | (46,179) |
| MMF | 500,320 | 510,875 | 510,875 | 10,555 |
| 당기손익-공정가치금융자산합 계(유동성) | 4,314,099 | 4,157,710 | 4,157,710 | (156,389) |
| 비욘드(舊유리치)자산운용펀드) | 2,880,863 | 2,889,013 | 2,889,013 | 8,150 |
| 아스트라자산운용펀드 | 3,126,159 | 3,750,288 | 3,750,288 | 624,129 |
| 가우스자산운용펀드 | 2,007,145 | 2,036,251 | 2,036,251 | 29,106 |
| 엘엔에스자산운용펀드 | 1,001,986 | 1,122,140 | 1,122,140 | 120,154 |
| 마제스티코스닥벤처펀드 | 1,050,116 | 1,004,680 | 1,004,680 | (45,436) |
| 당기손익-공정가치금융자산합 계(비유동성) | 10,066,269 | 10,802,372 | 10,802,372 | 736,103 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가(기초금액) | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)유한양행 | 120,120 | 151,704 | 151,704 | 31,584 |
| HYUN(舊유레카)자산운용펀드 | 1,879,223 | 2,704,441 | 2,704,441 | 825,218 |
| 아스트라자산운용펀드 | 2,092,301 | 3,284,721 | 3,284,721 | 1,192,420 |
| 트러스톤ESG펀드 | 1,044,975 | 957,634 | 957,634 | (87,341) |
| 당기손익-공정가치금융자산 합 계(유동성) | 5,136,619 | 7,098,500 | 7,098,500 | 1,961,881 |
| 비욘드(舊유리치)자산운용펀드 | 2,244,506 | 2,880,863 | 2,880,863 | 636,357 |
| 가우스자산운용펀드 | 1,311,113 | 2,007,145 | 2,007,145 | 696,032 |
| 엘엔에스자산운용펀드 | 1,000,000 | 1,137,500 | 1,137,500 | 137,500 |
| 마제스티코스닥벤처펀드 | 1,000,000 | 1,233,590 | 1,233,590 | 233,590 |
| 당기손익-공정가치금융자산 합 계(비유동성) | 5,555,619 | 7,259,098 | 7,259,098 | 1,703,479 |
8. 수취채권 및 기타비유동자산
보고기간 종료일 현재 수취채권 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 10,187,508 | - | 10,490,903 | - |
| 미수수익 | 90,185 | - | 89,253 | - |
| 대여금 | - | 1,241,494 | - | 1,141,494 |
| 보증금 | - | 290,524 | - | 299,458 |
| 선급비용 | - | 20,662 | - | 27,281 |
| 합 계 | 10,277,693 | 1,552,680 | 10,580,156 | 1,468,233 |
9. 투자실적자산(1) 보고기간 종료일 현재 투자실적자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 창업투자조합출자금 | 87,255,342 | 90,847,132 |
| 투자주식 | 299,235 | 299,235 |
| 합 계 | 87,554,577 | 91,146,367 |
1) 보고기간 종료일 현재 창업투자조합출자금의 내용은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 출자좌수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산 지분가액 | 장부금액 | 보고기간 종료일 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 2,000 | 5.71% | 685,000 | 3,503,977 | 3,503,977 | 2024.6.30 | 펀드 | 지분법 |
| 글로벌ICT융합펀드 | 1,000 | 4.00% | 404,000 | 584,753 | 584,753 | |||
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 2,000 | 10.00% | 200,000 | 941,088 | 941,088 | |||
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 4,000 | 9.52% | 1,868,000 | 4,746,827 | 4,746,827 | |||
| DSC유망서비스산업펀드 | 5,000 | 8.62% | 1,760,500 | 3,203,678 | 3,203,678 | |||
| DSC드림X청년창업펀드 | 4,500 | 9.00% | 2,350,800 | 3,375,489 | 3,375,489 | |||
| DSC초기기업성장지원펀드 | 10,000 | 8.33% | 8,691,000 | 15,080,420 | 15,080,420 | |||
| DSC테크밸류업펀드1호 | 1,010 | 6.73% | 831,230 | 669,298 | 669,298 | |||
| DSC테크밸류업펀드2호 | 1,500 | 7.08% | 1,395,450 | 1,551,735 | 1,551,735 | |||
| DSC초기기업스케일업펀드 | 10,100 | 5.94% | 9,772,760 | 10,032,555 | 10,032,555 | |||
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 1,700 | 18.89% | 1,388,900 | 4,092,601 | 4,092,601 | |||
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 1,100 | 8.46% | 1,061,500 | 1,000,648 | 1,000,648 | |||
| DSC테크밸류업펀드3호 | 1,500 | 6.30% | 1,438,800 | 1,313,839 | 1,313,839 | |||
| DSC테크밸류업펀드4호 | 1,500 | 6.00% | 1,441,800 | 1,330,943 | 1,330,943 | |||
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 700 | 6.67% | 700,000 | 391,742 | 391,742 | |||
| DSC홈런펀드제1호 | 31,500 | 12.70% | 18,900,000 | 17,712,328 | 17,712,328 | |||
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 33,000 | 11.00% | 6,600,000 | 6,424,240 | 6,424,240 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 300 | 8.11% | 219,614 | 322,638 | 322,638 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 350 | 9.46% | 265,858 | 541,609 | 541,609 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 300 | 7.14% | 279,583 | 412,928 | 412,928 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 300 | 15.00% | 298,707 | 238,086 | 238,086 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제5호 | 200 | 6.67% | 200,000 | 182,247 | 182,247 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제6호 | 150 | 6.00% | 150,000 | 166,957 | 166,957 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제7호 | 200 | 5.26% | 200,000 | 217,413 | 217,413 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제8호 | 250 | 5.62% | 250,000 | 240,581 | 240,581 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제9호 | 250 | 5.81% | 250,000 | 228,505 | 228,505 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제10호 | 250 | 5.43% | 250,000 | 218,963 | 218,963 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제11호 | 250 | 5.15% | 250,000 | 232,901 | 232,901 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제12호 | 450 | 8.49% | 450,000 | 421,772 | 421,772 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제13호 | 400 | 7.27% | 400,000 | 384,161 | 384,161 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제14호 | 600 | 10.71% | 600,000 | 549,934 | 549,934 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제15호 | 600 | 11.11% | 600,000 | 593,214 | 593,214 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제16호 | 600 | 10.53% | 600,000 | 597,025 | 597,025 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제17호 | 600 | 10.53% | 600,000 | 598,914 | 598,914 | |||
| 슈미트팔로우온개인벤처조합제1호 | 150 | 9.55% | 83,223 | 203,455 | 203,455 | |||
| 슈미트마이스터벤처투자조합1호 | 500 | 5.56% | 453,000 | 450,136 | 450,136 | |||
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 5,000 | 6.26% | 4,830,000 | 4,497,742 | 4,497,742 | |||
| 합 계 | 70,719,725 | 87,255,342 | 87,255,342 |
| (주1) | 연결회사의 창업투자조합출자금의 지분율은 20% 미만이나 연결회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. |
| (주2) | 당반기 중 DSC드림제4호성장사다리조합은 청산 완료되었습니다. |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 출자좌수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산 지분가액 | 장부금액 | 보고기간 종료일 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 300 | 8.57% | 188,062 | 843,711 | 843,711 | 2023.12.31 | 펀드 | 지분법 |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 2,000 | 5.71% | 740,000 | 5,023,303 | 5,023,303 | |||
| 글로벌ICT융합펀드 | 1,000 | 4.00% | 404,000 | 560,797 | 560,797 | |||
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 2,000 | 10.00% | 440,000 | 1,589,274 | 1,589,274 | |||
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 4,000 | 9.52% | 2,244,000 | 6,076,455 | 6,076,455 | |||
| DSC유망서비스산업펀드 | 5,000 | 8.62% | 2,067,500 | 4,025,292 | 4,025,292 | |||
| DSC드림X청년창업펀드 | 4,500 | 9.00% | 3,294,000 | 4,974,861 | 4,974,861 | |||
| DSC초기기업성장지원펀드 | 10,000 | 8.33% | 9,220,000 | 16,354,610 | 16,354,610 | |||
| DSC테크밸류업펀드1호 | 1,010 | 6.73% | 910,010 | 889,337 | 889,337 | |||
| DSC테크밸류업펀드2호 | 1,500 | 7.08% | 1,469,250 | 1,584,768 | 1,584,768 | |||
| DSC초기기업스케일업펀드 | 10,100 | 5.94% | 9,772,760 | 10,275,374 | 10,275,374 | |||
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 1,700 | 18.89% | 1,388,900 | 3,478,264 | 3,478,264 | |||
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 1,100 | 8.46% | 1,061,500 | 1,014,614 | 1,014,614 | |||
| DSC테크밸류업펀드3호 | 1,500 | 6.30% | 1,438,800 | 1,383,406 | 1,383,406 | |||
| DSC테크밸류업펀드4호 | 1,500 | 6.00% | 1,441,800 | 1,378,919 | 1,378,919 | |||
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 700 | 6.67% | 700,000 | 653,659 | 653,659 | |||
| DSC홈런펀드제1호 | 31,500 | 12.70% | 15,750,000 | 15,003,456 | 15,003,456 | |||
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 30,000 | 14.78% | 6,000,000 | 5,993,800 | 5,993,800 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 300 | 8.11% | 230,190 | 418,215 | 418,215 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 350 | 9.46% | 299,780 | 541,976 | 541,976 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 300 | 7.14% | 291,285 | 425,097 | 425,097 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 300 | 15.00% | 300,000 | 274,712 | 274,712 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제5호 | 200 | 6.67% | 200,000 | 203,440 | 203,440 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제6호 | 150 | 6.00% | 150,000 | 185,990 | 185,990 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제7호 | 200 | 5.26% | 200,000 | 218,985 | 218,985 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제8호 | 250 | 5.62% | 250,000 | 253,495 | 253,495 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제9호 | 250 | 5.81% | 250,000 | 242,184 | 242,184 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제10호 | 250 | 5.43% | 250,000 | 225,951 | 225,951 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제11호 | 250 | 5.15% | 250,000 | 236,631 | 236,631 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제12호 | 450 | 8.49% | 450,000 | 428,396 | 428,396 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제13호 | 400 | 7.27% | 400,000 | 389,778 | 389,778 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제14호 | 600 | 10.71% | 600,000 | 594,054 | 594,054 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제15호 | 600 | 11.11% | 600,000 | 597,342 | 597,342 | |||
| 슈미트팔로우온개인벤처조합제1호 | 150 | 9.55% | 150,000 | 338,253 | 338,253 | |||
| 슈미트마이스터벤처투자조합1호 | 500 | 5.56% | 453,000 | 462,784 | 462,784 | |||
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 5,000 | 6.26% | 3,830,000 | 3,705,949 | 3,705,949 | |||
| 합 계 | 67,684,837 | 90,847,132 | 90,847,132 |
| (주1) | 연결회사의 창업투자조합출자금의 지분율은 20% 미만이나 연결회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 DSC드림제3호청년창업투자조합은 청산 완료되었습니다. |
2) 당반기 및 전기 중 창업투자조합출자금 등의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 배당금 등수령액 | 취득/처분으로인한 증감 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 843,711 | (234,663) | - | (609,048) | - | - |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 5,023,303 | (356,000) | - | (1,163,326) | - | 3,503,977 |
| 글로벌ICT융합펀드 | 560,797 | - | - | 23,956 | - | 584,753 |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 1,589,274 | (496,000) | - | (152,186) | - | 941,088 |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 6,076,455 | (709,886) | - | (619,742) | - | 4,746,827 |
| DSC유망서비스산업펀드 | 4,025,292 | (538,000) | - | (283,614) | - | 3,203,678 |
| DSC드림X청년창업펀드 | 4,974,861 | (1,753,200) | - | 153,828 | - | 3,375,489 |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 16,354,610 | (1,033,000) | - | (241,190) | - | 15,080,420 |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 889,337 | (110,806) | - | (109,233) | - | 669,298 |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 1,584,768 | (77,788) | - | 44,755 | - | 1,551,735 |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 10,275,374 | - | - | (242,819) | - | 10,032,555 |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 3,478,264 | (84,256) | - | 698,593 | - | 4,092,601 |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 1,014,614 | - | - | (13,966) | - | 1,000,648 |
| DSC테크밸류업펀드3호 | 1,383,406 | - | - | (69,567) | - | 1,313,839 |
| DSC테크밸류업펀드4호 | 1,378,919 | - | - | (47,976) | - | 1,330,943 |
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 653,659 | - | - | (261,917) | - | 391,742 |
| DSC홈런펀드제1호 | 15,003,456 | - | 3,150,000 | (441,128) | - | 17,712,328 |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 5,993,800 | (115,204) | 600,000 | (107,656) | 53,300 | 6,424,240 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 418,215 | (118,642) | - | 23,065 | - | 322,638 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 541,976 | (37,838) | - | 37,471 | - | 541,609 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 425,097 | (42,857) | - | 30,688 | - | 412,928 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 274,712 | (30,000) | - | (6,626) | - | 238,086 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제5호 | 203,440 | - | - | (21,193) | - | 182,247 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제6호 | 185,990 | - | - | (19,033) | - | 166,957 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제7호 | 218,985 | - | - | (1,572) | - | 217,413 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제8호 | 253,495 | - | - | (12,914) | - | 240,581 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제9호 | 242,184 | - | - | (13,679) | - | 228,505 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제10호 | 225,951 | - | - | (6,988) | - | 218,963 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제11호 | 236,631 | - | - | (3,730) | - | 232,901 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제12호 | 428,396 | - | - | (6,624) | - | 421,772 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제13호 | 389,778 | - | - | (5,617) | - | 384,161 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제14호 | 594,054 | - | - | (44,120) | - | 549,934 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제15호 | 597,342 | - | - | (4,128) | - | 593,214 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제16호 | - | - | 600,000 | (2,975) | - | 597,025 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제17호 | - | - | 600,000 | (1,086) | - | 598,914 |
| 슈미트팔로우온개인벤처조합제1호 | 338,253 | (198,153) | - | 63,355 | - | 203,455 |
| 슈미트마이스터벤처투자조합1호 | 462,784 | - | - | (12,648) | - | 450,136 |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 3,705,949 | - | 1,000,000 | (208,207) | - | 4,497,742 |
| 합 계 | 90,847,132 | (5,936,293) | 5,950,000 | (3,658,797) | 53,300 | 87,255,342 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 배당금 등수령액 | 취득/처분으로인한 증감 | 지분법이익(손실) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| DSC드림제3호청년창업투자조합 | 401,021 | (431,201) | - | 30,180 | - |
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 949,689 | - | - | (105,978) | 843,711 |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 4,424,606 | (100,000) | - | 698,697 | 5,023,303 |
| 글로벌ICT융합펀드 | 422,910 | - | - | 137,887 | 560,797 |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 1,787,052 | (103,360) | - | (94,418) | 1,589,274 |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 5,025,149 | (228,000) | - | 1,279,306 | 6,076,455 |
| DSC유망서비스산업펀드 | 4,268,913 | (695,700) | - | 452,079 | 4,025,292 |
| DSC드림X청년창업펀드 | 5,177,126 | (1,348,200) | - | 1,145,935 | 4,974,861 |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 15,183,211 | - | - | 1,171,399 | 16,354,610 |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 1,054,997 | (186,392) | - | 20,732 | 889,337 |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 1,655,161 | (43,064) | - | (27,329) | 1,584,768 |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 9,681,809 | (327,240) | - | 920,805 | 10,275,374 |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 6,004,941 | (452,633) | - | (2,074,044) | 3,478,264 |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 1,028,558 | - | - | (13,944) | 1,014,614 |
| DSC테크밸류업펀드3호 | 1,462,774 | (131,100) | - | 51,732 | 1,383,406 |
| DSC테크밸류업펀드4호 | 1,462,596 | (120,000) | - | 36,323 | 1,378,919 |
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 576,819 | - | - | 76,840 | 653,659 |
| DSC홈런펀드제1호 | 6,070,764 | - | 9,450,000 | (517,308) | 15,003,456 |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | - | - | 6,000,000 | (6,200) | 5,993,800 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 525,764 | (285,791) | - | 178,242 | 418,215 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 556,756 | (245,000) | - | 230,220 | 541,976 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 614,400 | (85,714) | - | (103,589) | 425,097 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 629,055 | - | - | (354,343) | 274,712 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제5호 | 325,152 | - | - | (121,712) | 203,440 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제6호 | 236,466 | - | - | (50,476) | 185,990 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제7호 | 257,660 | - | - | (38,675) | 218,985 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제8호 | 333,045 | - | - | (79,550) | 253,495 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제9호 | 366,440 | - | - | (124,256) | 242,184 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제10호 | 240,738 | - | - | (14,787) | 225,951 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제11호 | 243,959 | - | - | (7,328) | 236,631 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제12호 | 441,217 | - | - | (12,821) | 428,396 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제13호 | 398,216 | - | - | (8,438) | 389,778 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제14호 | - | - | 600,000 | (5,946) | 594,054 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제15호 | - | - | 600,000 | (2,658) | 597,342 |
| 슈미트팔로우온개인벤처조합제1호 | 143,358 | - | - | 194,895 | 338,253 |
| 슈미트마이스터벤처투자조합1호 | 496,651 | (25,000) | - | (8,867) | 462,784 |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 1,929,524 | (170,000) | 2,000,000 | (53,575) | 3,705,949 |
| 합 계 | 74,376,497 | (4,978,395) | 18,650,000 | 2,799,030 | 90,847,132 |
3) 보고기간 종료일 현재 창업투자조합출자금의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 반기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| DSC드림제4호성장사다리조합 | - | - | - | 482,662 | (7,105,562) |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 61,723,540 | 403,940 | 61,319,600 | 3,993,971 | (20,358,214) |
| 글로벌ICT융합펀드 | 14,827,050 | 208,220 | 14,618,830 | 612,067 | 598,914 |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 9,411,262 | 401 | 9,410,861 | 162,924 | (1,521,864) |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 50,085,390 | 243,693 | 49,841,697 | 1,897,557 | (6,507,287) |
| DSC유망서비스산업펀드 | 37,384,007 | 221,353 | 37,162,654 | 4,774,078 | (3,289,922) |
| DSC드림X청년창업펀드 | 37,802,291 | 296,844 | 37,505,447 | 4,746,830 | 1,709,199 |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 181,976,958 | 1,011,917 | 180,965,041 | 12,715,821 | (2,894,278) |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 10,046,322 | 99,632 | 9,946,690 | 391,247 | (1,623,362) |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 22,119,066 | 187,869 | 21,931,197 | 1,563,306 | 632,533 |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 172,239,644 | 3,374,854 | 168,864,790 | 5,614,319 | (4,087,048) |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 21,724,795 | 58,082 | 21,666,713 | 3,759,115 | 3,698,434 |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 11,922,967 | 97,127 | 11,825,840 | 6 | (165,052) |
| DSC테크밸류업펀드3호 | 21,051,810 | 205,546 | 20,846,264 | 115,826 | (1,103,798) |
| DSC테크밸류업펀드4호 | 22,397,879 | 215,508 | 22,182,371 | 234,651 | (799,605) |
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 5,915,502 | 39,375 | 5,876,127 | 2,595 | (3,928,755) |
| DSC홈런펀드제1호 | 140,689,438 | 1,240,000 | 139,449,438 | 271,732 | (3,473,012) |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 59,411,261 | 1,009,079 | 58,402,182 | 443,807 | (774,667) |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 3,993,461 | 14,250 | 3,979,211 | 643,289 | 284,468 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 5,744,914 | 19,330 | 5,725,584 | 443,174 | 396,119 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 5,813,966 | 32,990 | 5,780,976 | 614,118 | 429,629 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 1,602,114 | 14,880 | 1,587,234 | 108,653 | (44,176) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제5호 | 2,812,437 | 78,744 | 2,733,693 | 45,177 | (317,902) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제6호 | 2,857,615 | 75,000 | 2,782,615 | 45,447 | (317,222) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제7호 | 4,164,997 | 34,143 | 4,130,854 | 58,049 | (29,862) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제8호 | 4,319,064 | 36,712 | 4,282,352 | 57,219 | (229,872) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제9호 | 3,965,782 | 35,475 | 3,930,307 | 60,782 | (235,274) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제10호 | 4,156,499 | 127,581 | 4,028,918 | 171,358 | (128,582) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제11호 | 4,558,300 | 40,012 | 4,518,288 | 1,741 | (72,356) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제12호 | 5,015,154 | 47,620 | 4,967,534 | 3,226 | (78,016) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제13호 | 5,327,590 | 45,375 | 5,282,215 | 6,202 | (77,230) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제14호 | 5,176,095 | 43,385 | 5,132,710 | 24,380 | (411,791) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제15호 | 5,378,611 | 39,690 | 5,338,921 | 40,855 | (37,154) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제16호 | 5,712,393 | 40,655 | 5,671,738 | 15,687 | (28,262) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제17호 | 5,709,850 | 20,167 | 5,689,683 | 12,680 | (10,317) |
| 슈미트팔로우온개인벤처조합제1호 | 2,139,142 | 9,639 | 2,129,503 | 812,552 | 663,117 |
| 슈미트마이스터벤처투자조합1호 | 8,250,390 | 147,945 | 8,102,445 | 56,984 | (227,662) |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 72,585,908 | 622,051 | 71,963,857 | 371,203 | (3,331,312) |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| DSC드림제3호청년창업투자조합 | - | - | - | 6,334,885 | 603,597 |
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 9,843,298 | - | 9,843,298 | 737,499 | (1,236,408) |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 88,009,134 | 101,320 | 87,907,814 | 19,848,587 | 12,227,204 |
| 글로벌ICT융합펀드 | 14,229,456 | 209,540 | 14,019,916 | 5,124,729 | 3,447,166 |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 15,894,045 | 1,320 | 15,892,725 | 1,935,091 | (944,186) |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 64,354,146 | 551,362 | 63,802,784 | 19,313,632 | 13,432,715 |
| DSC유망서비스산업펀드 | 47,230,362 | 536,986 | 46,693,376 | 13,926,370 | 5,244,122 |
| DSC드림X청년창업펀드 | 55,982,554 | 706,306 | 55,276,248 | 15,879,055 | 12,732,614 |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 198,441,923 | 2,186,604 | 196,255,319 | 28,301,634 | 14,056,785 |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 13,478,077 | 261,296 | 13,216,781 | 1,875,957 | 308,100 |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 22,796,680 | 398,617 | 22,398,063 | 1,436,490 | (386,252) |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 175,697,017 | 2,745,179 | 172,951,838 | 19,787,989 | 15,498,691 |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 18,451,278 | 36,940 | 18,414,338 | 353,993 | (10,980,231) |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 12,026,583 | 35,690 | 11,990,893 | 86 | (164,789) |
| DSC테크밸류업펀드3호 | 22,177,828 | 227,766 | 21,950,062 | 1,463,342 | 820,822 |
| DSC테크밸류업펀드4호 | 23,104,243 | 122,268 | 22,981,975 | 1,303,907 | 605,378 |
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 9,850,358 | 45,476 | 9,804,882 | 1,320,061 | 1,152,606 |
| DSC홈런펀드제1호 | 119,378,144 | 1,255,694 | 118,122,450 | 995,825 | (4,072,778) |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 40,599,755 | 41,712 | 40,558,043 | - | (41,957) |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 5,195,774 | 37,786 | 5,157,988 | 4,988,800 | 2,198,321 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 5,773,887 | 44,422 | 5,729,465 | 4,115,631 | 2,433,760 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 6,074,249 | 122,901 | 5,951,348 | 2,619,584 | (1,450,251) |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 1,891,131 | 59,721 | 1,831,410 | 275,869 | (2,362,289) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제5호 | 3,105,445 | 53,850 | 3,051,595 | 296,834 | (1,825,685) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제6호 | 3,138,489 | 38,651 | 3,099,838 | 577,751 | (841,262) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제7호 | 4,206,466 | 45,750 | 4,160,716 | 513,133 | (734,835) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제8호 | 4,547,829 | 35,605 | 4,512,224 | 232,674 | (1,415,984) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제9호 | 4,200,024 | 34,443 | 4,165,581 | 162,242 | (2,137,198) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제10호 | 4,241,401 | 83,900 | 4,157,501 | 2,657 | (272,084) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제11호 | 4,629,351 | 38,707 | 4,590,644 | 6,553 | (142,154) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제12호 | 5,110,025 | 64,475 | 5,045,550 | 16,494 | (151,002) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제13호 | 5,404,293 | 44,848 | 5,359,445 | 61,146 | (116,028) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제14호 | 5,592,997 | 48,496 | 5,544,501 | 113,406 | (55,499) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제15호 | 5,415,019 | 38,944 | 5,376,075 | 102,991 | (23,925) |
| 슈미트팔로우온개인벤처조합제1호 | 3,566,019 | 25,633 | 3,540,386 | 2,065,421 | 2,039,909 |
| 슈미트마이스터벤처투자조합1호 | 8,382,207 | 52,100 | 8,330,107 | 1,079,088 | (159,612) |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 59,720,589 | 425,420 | 59,295,169 | 1,143,158 | (857,196) |
(2) 보고기간 종료일 현재 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 주, 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)수버킷 | 1,167 | 6.21% | 100,028 | 1 | 1 |
| (주)큐리진 | 2,220 | 0.81% | 199,234 | 199,234 | 199,234 |
| (주)오토엘 | 471 | 0.76% | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 399,262 | 299,235 | 299,235 |
| <전기말> | (단위 : 주, 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)수버킷 | 1,167 | 6.21% | 100,028 | 1 | 1 |
| (주)큐리진 | 2,220 | 0.81% | 199,234 | 199,234 | 199,234 |
| (주)오토엘 | 471 | 1.00% | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 399,262 | 299,235 | 299,235 |
10. 경영지원자산
보고기간 종료일 현재 창업투자자산 중 경영지원자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)리텍 | 13,714 | 7.63% | 139,966 | 1 | 1 | 139,965 |
| (주)케이튜터 | 13,333 | 6.83% | 82,625 | 1 | 1 | 82,624 |
| (주)블루골드 | 1,522 | 9.15% | 10,209 | 1 | 1 | 10,208 |
| (주)미래테크 | 43,000 | 1.46% | 1 | 1 | 1 | - |
| 농업회사법인만나씨이에이(주) | 222,160 | 4.87% | 95,307 | 95,307 | 95,307 | - |
| (주)뮤토스마트 | 21,740 | 13.37% | 280,011 | 280,011 | 280,011 | - |
| 합 계 | 608,119 | 375,322 | 375,322 | 232,797 |
11. 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 보통주 지분율 | 취득가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 한국제11호기업인수목적(주)(*) | 16.61% | 1,000,000 | 1,919,809 |
(*) 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하여, 관계기업투자로 분류하였습니다.
(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국제11호기업인수목적(주) | 1,893,023 | - | - | 26,786 | - | 1,919,809 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국제11호기업인수목적(주) | 1,832,761 | - | - | 59,845 | 417 | 1,893,023 |
(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 반기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국제11호기업인수목적(주) | 12,461,731 | 904,479 | 11,557,252 | - | 161,254 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국제11호기업인수목적(주) | 12,285,471 | 889,473 | 11,395,998 | - | 360,269 |
(4) 당반기와 전기 중 관계기업투자 평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동내역은다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 당기증감 | 손익반영액 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 19,360 | - | - | 19,360 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 당기증감 | 손익반영액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 18,766 | 417 | 177 | 19,360 |
12. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 및 자본적지출 | 처분 | 대체증감 | 감가상각비 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 795,706 | - | - | - | - | 795,706 |
| 건물 | 655,075 | - | - | - | - | 655,075 |
| 사용권자산(주석14참조) | 2,547,645 | - | - | - | - | 2,547,645 |
| 시설장치 | 1,142,613 | - | - | - | - | 1,142,613 |
| 차량운반구 | 148,073 | - | - | - | - | 148,073 |
| 비품 | 147,157 | 19,710 | - | - | - | 166,867 |
| 소 계 | 5,436,269 | 19,710 | - | - | - | 5,455,979 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 사용권자산 | (1,372,426) | - | - | - | (150,585) | (1,523,011) |
| 시설장치 | (1,139,754) | - | - | - | (1,144) | (1,140,898) |
| 차량운반구 | (13,655) | - | - | - | (14,807) | (28,462) |
| 비품 | (74,579) | - | - | - | (11,086) | (85,665) |
| 소 계 | (2,600,414) | - | - | - | (177,622) | (2,778,036) |
| 장부금액: | ||||||
| 토지 | 795,706 | - | - | - | - | 795,706 |
| 건물 | 655,075 | - | - | - | - | 655,075 |
| 사용권자산 | 1,175,219 | - | - | - | (150,585) | 1,024,634 |
| 시설장치 | 2,859 | - | - | - | (1,144) | 1,715 |
| 차량운반구 | 134,418 | - | - | - | (14,807) | 119,611 |
| 비품 | 72,578 | 19,710 | - | - | (11,086) | 81,202 |
| 합 계 | 2,835,855 | 19,710 | - | - | (177,622) | 2,677,943 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 및 자본적지출 | 처분 | 대체증감(*) | 감가상각비 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 사용권자산(주석14참조) | 2,710,246 | - | - | 98,161 | - | 2,808,407 |
| 시설장치 | 1,142,613 | - | - | - | - | 1,142,613 |
| 차량운반구 | - | 34,173 | - | - | - | 34,173 |
| 비품 | 104,533 | 33,683 | - | - | - | 138,216 |
| 소 계 | 3,957,392 | 67,856 | - | 98,161 | - | 4,123,409 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 사용권자산 | (1,270,118) | - | - | - | (164,010) | (1,434,128) |
| 시설장치 | (1,104,111) | - | - | - | (30,825) | (1,134,936) |
| 차량운반구 | - | - | - | - | (3,417) | (3,417) |
| 비품 | (56,693) | - | - | - | (8,116) | (64,809) |
| 소 계 | (2,430,922) | - | - | - | (206,368) | (2,637,290) |
| 장부금액: | ||||||
| 사용권자산 | 1,440,128 | - | - | 98,161 | (164,010) | 1,374,279 |
| 시설장치 | 38,502 | - | - | - | (30,825) | 7,677 |
| 차량운반구 | - | 34,173 | - | - | (3,417) | 30,756 |
| 비품 | 47,840 | 33,683 | - | - | (8,116) | 73,407 |
| 합 계 | 1,526,470 | 67,856 | - | 98,161 | (206,368) | 1,486,119 |
(*) 전반기 리스계약 변경(임대료 조정 등)에 따른 증가액입니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|
| 서울특별시 종로구 토지 | 795,706 | 447,536 |
13. 무형자산
(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 375,000 | - | - | 375,000 |
| 기타무형자산 | 273,333 | - | (40,000) | 233,333 |
| 합 계 | 648,333 | - | (40,000) | 608,333 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 998,200 | - | - | 998,200 |
| 기타무형자산 | 353,333 | - | (40,000) | 313,333 |
| 합 계 | 1,351,533 | - | (40,000) | 1,311,533 |
(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 당반기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없으며, 전기 이전에 106,695천원의 손상차손을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
14. 리스자산 및 부채
(1) 리스계약연결회사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년입니다. 연결회사는 리스기간 만료시 리스한 건물을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 2,388,697 | 158,948 | 2,547,645 |
| 감가상각누계액 | (1,430,446) | (92,566) | (1,523,012) |
| 장부금액 | 958,251 | 66,382 | 1,024,633 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 2,388,697 | 158,948 | 2,547,645 |
| 감가상각누계액 | (1,299,777) | (72,651) | (1,372,428) |
| 장부금액 | 1,088,920 | 86,297 | 1,175,217 |
(3) 리스자산 및 부채와 관련하여 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 150,585 | 164,010 |
| 리스부채 이자비용 | 34,640 | 43,170 |
(4) 보고기간 종료일 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 340,441 | 297,421 | 299,803 | 291,152 |
| 1년 초과 | 826,567 | 748,389 | 949,377 | 890,238 |
| 소 계 | 1,167,008 | 1,045,810 | 1,249,180 | 1,181,390 |
(5) 당반기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 170,220천원입니다.(6) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 297,421 | 291,152 |
| 비유동부채 | 748,389 | 890,238 |
| 합 계 | 1,045,810 | 1,181,390 |
15. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 산업은행 | 4.54 ~ 5.56 | 16,500,000 | 15,000,000 |
| 농협 | 5.58 ~ 6.19 | 12,000,000 | 5,000,000 | |
| 합 계 | 28,500,000 | 20,000,000 |
보고기간 종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 보증을 제공받고있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 운영자금 | 신한은행 | 5.71 | 2,400,000 |
| 소 계 | 2,400,000 | ||
| 1년 이내 만기 도래분 | - | ||
| 합 계 | 2,400,000 |
보고기간 종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 보증을 제공받고있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2027년 | 2,400,000 |
16. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <단기기타금융부채> | ||
| 미지급금 | 7,437 | 7,201 |
| 예수금 | 191,708 | 121,753 |
| 미지급비용 | 3,358,021 | 3,857,592 |
| 리스부채 | 297,421 | 291,152 |
| 파생상품부채 | 7,053 | 21,552 |
| 성과보수충당부채 | 103,938 | 103,938 |
| 소 계 | 3,965,578 | 4,403,188 |
| <비유동금융부채> | ||
| 리스부채 | 748,389 | 890,239 |
| 비유동미지급금 | 26,159 | 29,938 |
| 소 계 | 774,548 | 920,177 |
17. 전환사채
(1) 전환사채의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제1회 전환사채((주)슈미트) | 액면금액 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 가산 : 전환권대가 | 7,359 | 885 | |
| 가산 : 사채상환할증금 | 649,959 | 649,959 | |
| 차감 : 전환권조정 | (390,649) | (465,254) | |
| 장부가액 | 3,266,669 | 3,185,590 |
(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 주식회사 슈미트 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 액면금액 | 3,000,000,000원 |
| 발행일 | 2021년 12월 03일 |
| 만기일 | 2026년 12월 03일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 전환권 행사로 인해발행할 주식수 | 보통주 90,009주 |
| 전환가액 | 주당 33,330원 (액면가액 5,000원) |
| 전환청구기간 | 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 사채만기일 전일까지 |
| 조기상환청구권(Put-Option) | 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 경과하는 날부터 사채원금의 50% 이내에서 만기전 조기상환을 요구할 수 있음(조기상환수익율 : 연복리 4%) |
(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부가액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장부가액 | 3,266,669 | 3,185,590 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 법인세비용 차감전계속사업손익 | 4,761,054 | 6,644,452 |
| 당기손익에 포함된 평가손익 | 8,025 | 82,407 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | 4,753,029 | 6,562,045 |
18. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 48,000,000주 | 48,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 27,496,125주 | 27,811,403주 |
| 보통주자본금 | 13,905,701,500원 | 13,905,701,500원 |
2) 당반기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2024.1. 1 | 27,811,403 | 13,905,702 | 4,014,467 |
| 자기주식 소각 | 2024.3.15 | (315,278) | - | - |
| 기말 | 2024.6.30 | 27,496,125 | 13,905,702 | 4,014,467 |
(2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 연결회사 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 4,014,467 | 4,014,467 |
| 자기주식처분이익 | 43,837 | 43,837 |
| 기타자본잉여금 | 1,150,917 | 1,000,491 |
| 합 계 | 5,209,221 | 5,058,795 |
19. 기타자본
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 230,405 | 193,186 |
| 자기주식 | (2,649,839) | (3,843,319) |
| 합 계 | (2,419,434) | (3,650,133) |
(2) 당반기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 193,186 | 37,219 | - | 230,405 |
| 자기주식 | (3,843,319) | - | 1,193,480 | (2,649,839) |
| 합 계 | (3,650,133) | 37,219 | 1,193,480 | (2,419,434) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 115,243 | 77,943 | - | 193,186 |
| 자기주식 | (855,169) | (2,988,150) | - | (3,843,319) |
| 합 계 | (739,926) | (2,910,207) | - | (3,650,133) |
(3) 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 주 식 수 | 700,000주 |
| 취 득 가 액 | 2,649,839 |
(4) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 | 최장만기 | 결제방식 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3차-주식기준보상 | 직원 | 2021년 6월 4일 | 95,727 | 2028년 6월 3일 | 신주교부형 | 3년 근무 |
| 4차-주식기준보상 | 직원 | 2022년 10월 3일 | 4,000 | 2026년 10월 2일 | 신주교부형 | 3년 근무 |
| 5차-주식기준보상 | 직원 | 2023년 9월 18일 | 28,000 | 2027년 9월 17일 | 신주교부형 | 3년 근무 |
| 6차-주식기준보상 | 직원 | 2024년 1월 11일 | 14,000 | 2028년 1월 10일 | 신주교부형 | 3년 근무 |
| 7차-주식기준보상 | 직원 | 2024년 3월 28일 | 10,000 | 2028년 3월 27일 | 신주교부형 | 3년 근무 |
| 합계 | 151,727 |
2) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 127,727 | 5,923 | 103,727 | 5,461 |
| 부여 | 24,000 | 8,542 | 28,000 | 7,500 |
| 상실 | - | - | (4,000) | 5,000 |
| 행사 | - | - | - | - |
| 만기소멸 | - | - | - | - |
| 기말 | 151,727 | 6,337 | 127,727 | 5,923 |
3) 연결회사는 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 가중평균주가 | 4,329 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 행사가격 | 5,000 | 5,000 | 7,500 | 7,500 | 10,000 |
| 기대주가변동성(주1) | 12.94% | 43.65% | 39.09% | 31.20% | 36.70% |
| 옵션만기 | 7년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 |
| 기대배당금 | - | - | - | - | - |
| 무위험이자율(주3) | 1.97% | 4.22% | 3.96% | 3.29% | 3.35% |
| 공정가치 | 3,345 | 1,970.4 | 1,114.9 | 759.8 | 599.3 |
| (주1) 3차 주식선택권은 종속기업인 (주)슈미트가 발행한 주식선택권으로, 기대주가변동성을 추정하기 위해 지배기업의 과거 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. |
| (주2) 4~7차 주식선택권은 종속기업인 똑똑(주)가 발행한 주식선택권으로, 기대주가변동을 추정하기 위해 유사업종을 영위하는 상장기업의 과거 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. |
| (주3) 무위험이자율은 4~7년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. |
4) 당반기와 전반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 총비용 : | ||
| 주식결제형관련부문 | 53,715 | 52,637 |
20. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 87,848 | 34,548 |
(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 당기증감 | 법인세효과 | 잉여금반영액 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 34,548 | 53,300 | - | - | 87,848 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 당기증감 | 법인세효과 | 잉여금반영액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 33,954 | 417 | 177 | - | 34,548 |
21. 이익잉여금
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 90,971,190 | 89,029,060 |
22. 영업수익 및 영업비용(1) 당반기 및 전반기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개월 | 누적 | 3 개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1) 투자조합수익 | 10,646,173 | 18,837,006 | 8,054,190 | 13,842,246 |
| 1. 조합지분법이익 | 841,745 | 1,075,711 | 2,054,531 | 3,451,603 |
| 2. 조합관리보수 | 4,944,749 | 9,644,716 | 4,297,271 | 8,688,255 |
| 3. 조합성과보수 | 4,859,679 | 8,116,579 | 1,702,388 | 1,702,388 |
| (2) 운용투자수익 | - | - | - | 199,999 |
| 1. 운용투자주식처분이익 | - | - | - | 199,999 |
| (3) 기타의영업수익 | 190,263 | 1,175,627 | 420,358 | 1,790,256 |
| 1. 이자수익 | 175,764 | 332,462 | 330,771 | 387,118 |
| 2. 배당금수익 | - | 992 | 840 | 840 |
| 3. 파생상품평가이익 | 14,499 | 14,499 | 82,407 | 82,407 |
| 4. 단기매매증권평가이익 | - | 827,674 | - | 1,308,571 |
| 5. 임대료수익 | - | - | 6,340 | 11,320 |
| 합 계 | 10,836,436 | 20,012,633 | 8,474,548 | 15,832,501 |
(2) 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개월 | 누적 | 3 개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1) 투자조합비용 | 3,399,876 | 4,734,511 | 3,564,602 | 3,892,746 |
| 1. 조합지분법손실 | 3,399,876 | 4,734,511 | 3,564,602 | 3,892,746 |
| (2) 기타의영업비용 | 770,245 | 988,055 | 441,749 | 536,394 |
| 1. 이자비용 | 426,401 | 733,621 | 235,978 | 459,027 |
| 2. 파생상품평가손실 | 6,474 | 6,474 | - | - |
| 3. 단기매매증권평가손실 | 337,370 | 247,960 | 205,771 | 77,367 |
| (3) 일반관리비 | 4,730,822 | 9,003,780 | 2,522,030 | 4,779,214 |
| 1. 인건비 | 3,715,306 | 6,908,029 | 1,721,201 | 3,033,677 |
| 2. 일반관리비 | 1,015,516 | 2,095,751 | 800,829 | 1,745,537 |
| 합 계 | 8,900,943 | 14,726,346 | 6,528,381 | 9,208,354 |
1) 당반기와 전반기 중 일반관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개월 | 누적 | 3 개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 인건비 | 3,715,306 | 6,908,029 | 1,721,201 | 3,033,677 |
| 급여 | 3,465,723 | 6,451,400 | 1,572,207 | 2,801,139 |
| 퇴직급여 | 249,583 | 456,629 | 148,994 | 232,538 |
| 2. 일반관리비 | 1,015,516 | 2,095,751 | 800,829 | 1,745,537 |
| 복리후생비 | 267,736 | 538,244 | 194,093 | 371,114 |
| 보험료 | 50,322 | 79,462 | 44,257 | 68,595 |
| 여비교통비 | 87,595 | 182,501 | 61,832 | 113,023 |
| 통신비 | 13,685 | 26,287 | 10,458 | 21,061 |
| 세금과공과 | 7,584 | 24,904 | 2,588 | 17,515 |
| 지급임차료 및 관리비 | 53,410 | 105,101 | 54,382 | 108,114 |
| 감가상각비 | 79,199 | 177,622 | 94,491 | 206,369 |
| 무형자산상각비 | 20,000 | 40,000 | 20,000 | 40,000 |
| 홍보활동비 | 13,200 | 24,200 | 36,500 | 47,500 |
| 교육훈련비 | 1,330 | 5,824 | 4,711 | 6,375 |
| 지급수수료 | 289,100 | 610,713 | 157,005 | 523,188 |
| 차량유지비 | 1,901 | 11,671 | 8,087 | 7,787 |
| 도서인쇄비 | 2,979 | 5,686 | 1,235 | 2,834 |
| 소모품비 | 3,914 | 18,619 | 10,555 | 12,476 |
| 회의비 | - | - | 1,823 | 3,246 |
| 접대비 | 106,312 | 204,974 | 92,780 | 168,971 |
| 운반비 | 1,352 | 2,619 | 948 | 2,043 |
| 수도광열비 | 5,647 | 15,874 | 5,084 | 13,126 |
| 협회비 | 10,250 | 21,450 | - | 12,200 |
| 합 계 | 4,730,822 | 9,003,780 | 2,522,030 | 4,779,214 |
23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개월 | 누적 | 3 개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 13,136 | 26,248 | 10,311 | 20,062 |
| 리스조정이익 | - | - | 4,060 | 5,906 |
| 잡이익 | 13,921 | 19,285 | 8,630 | 13,245 |
| 합 계 | 27,057 | 45,533 | 23,001 | 39,213 |
(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개월 | 누적 | 3 개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 16,801 | 34,640 | 21,847 | 43,170 |
| 기부금 | 1,200 | 2,400 | 1,200 | 2,400 |
| 잡손실 | 560,409 | 560,513 | 898 | 898 |
| 합 계 | 578,410 | 597,553 | 23,945 | 46,468 |
24. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,980,254 | 1,323,498 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,203,406) | 155,953 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 178 |
| 전기 법인세차이조정 | (14,526) | - |
| 법인세비용 | 762,322 | 1,479,629 |
(2) 당기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 4,761,054 | 6,644,452 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 973,260 | 1,366,890 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (403,407) | (122,908) |
| - 비과세비용 | (70,046) | 21,882 |
| - 기타(이연법인세부채 미인식효과 등) | 262,515 | 213,765 |
| 법인세비용 | 762,322 | 1,479,629 |
| 유효 법인세율 | 16.01% | 22.27% |
(3) 당반기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 반기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매증권 | (7,103,238) | (579,715) | - | (7,682,953) |
| 지분법손익 | (22,839,458) | 6,427,216 | - | (16,412,242) |
| 지분법자본변동 | (322,836) | 199,461 | - | (123,375) |
| 상환할증금 | 649,959 | - | - | 649,959 |
| 전환권조정 | (465,254) | 74,605 | - | (390,649) |
| 파생상품 | 21,552 | (14,499) | - | 7,053 |
| 사용권자산 | (1,175,216) | 150,584 | - | (1,024,632) |
| 리스부채 | 1,181,390 | (135,581) | - | 1,045,809 |
| 보증금 | 23,296 | (3,204) | - | 20,092 |
| 무형자산 | 106,695 | - | - | 106,695 |
| 운용투자주식 | 232,797 | - | - | 232,797 |
| 전환권대가 | 885 | 6,474 | - | 7,359 |
| 투자주식 | 100,027 | - | - | 100,027 |
| 성과보수충당부채 | 103,939 | - | - | 103,939 |
| 미지급비용 | 121,682 | - | - | 121,682 |
| 장기선급비용 | (27,281) | 6,619 | - | (20,662) |
| 감가상각비 | 1,096 | - | - | 1,096 |
| 회원권 취득세 | 13,701 | - | - | 13,701 |
| 합 계 | (29,376,264) | 6,131,960 | - | (23,244,304) |
| 이월세액공제 | 200,337 | |||
| 이연법인세자산 | 80,574 | |||
| 이연법인세부채 | (2,008,891) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매증권 | (6,141,375) | (961,863) | - | (7,103,238) |
| 지분법손익 | (22,759,398) | (80,060) | - | (22,839,458) |
| 지분법자본변동 | (322,836) | - | - | (322,836) |
| 상환할증금 | 649,959 | - | - | 649,959 |
| 전환권조정 | (610,259) | 145,005 | - | (465,254) |
| 파생상품 | 89,775 | (68,223) | - | 21,552 |
| 사용권자산 | (1,440,126) | 264,910 | - | (1,175,216) |
| 리스부채 | 1,403,497 | (222,107) | - | 1,181,390 |
| 보증금 | 36,629 | (13,333) | - | 23,296 |
| 무형자산 | 106,695 | - | - | 106,695 |
| 운용투자주식 | 318,346 | (85,549) | - | 232,797 |
| 전환권대가 | 40,686 | (39,801) | - | 885 |
| 장기미수금 | (4,385,742) | 4,385,742 | - | - |
| 투자주식 | 100,027 | - | - | 100,027 |
| 성과보수충당부채 | 2,192,872 | (2,088,933) | - | 103,939 |
| 미지급비용 | 87,925 | 33,757 | - | 121,682 |
| 장기선급비용 | - | (27,281) | - | (27,281) |
| 감가상각비 | - | 1,096 | - | 1,096 |
| 회원권 취득세 | 13,701 | - | - | 13,701 |
| 이월결손금 | 710,778 | (710,778) | - | - |
| 합 계 | (29,908,846) | 532,582 | - | (29,376,264) |
| 이월세액공제 | 200,337 | |||
| 이연법인세자산 | 65,928 | |||
| 이연법인세부채 | (3,197,652) |
(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이연법인세 자산(부채) |
|---|---|
| 종속기업주식 | (75,544) |
| 지분법손익(*) | (2,802,373) |
| 지분법자본변동(*) | (64,298) |
| 종속기업 이월세액공제 | 200,337 |
| 합계 | (2,741,878) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이연법인세 자산(부채) |
|---|---|
| 종속기업주식 | (154,570) |
| 지분법손익(*) | (2,802,373) |
| 지분법자본변동(*) | (64,298) |
| 종속기업 이월세액공제 | 200,336 |
| 합계 | (2,820,905) |
(*) 연결회사는 「벤처투자촉진에 관한 법률」에 따른 벤처투자투자회사로서 「조세특례제한법」제13조에 따라 벤처투자조합을 통하여 창업기업 또는 벤처기업에 출자함으로써 취득하는 주식의 양도차익에 대한 법인세를 부담하지 않습니다. 이에 따라 관련된 일시적차이에 대해 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.
25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개월 | 누적 | 3 개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자조합비용 | 3,399,876 | 4,734,511 | 3,564,602 | 3,892,746 |
| 인건비 및 복리후생비 | 3,983,042 | 7,446,273 | 1,915,294 | 3,404,792 |
| 감가상각비 | 99,199 | 217,622 | 114,490 | 246,369 |
| 소모품비 | 3,914 | 18,619 | 10,555 | 12,476 |
| 지급수수료 | 299,350 | 610,713 | 157,005 | 523,188 |
| 여비교통비 | 87,595 | 182,500 | 61,832 | 113,023 |
| 접대비 | 106,312 | 204,974 | 92,780 | 168,971 |
| 지급임차료 및 관리비 | 53,410 | 105,101 | 54,382 | 108,114 |
| 기타영업비용 | 868,245 | 1,206,032 | 557,441 | 738,676 |
| 합 계(주) | 8,900,943 | 14,726,345 | 6,528,381 | 9,208,355 |
(주) 포괄손익계산서상 투자조합비용, 운용투자비용, 기타의영업비용 및 일반관리비의합계액입니다.
26. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당손익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
1) 기본주당순이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개월 | 누적 | 3 개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <기본주당순이익> | ||||
| 보통주반기순이익 | 1,158,068,612 | 4,207,455,087 | 1,685,258,167 | 5,604,641,570 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,796,125 | 26,796,125 | 26,870,153 | 27,020,684 |
| 기본주당순이익 | 43 | 157 | 63 | 207 |
2) 가중평균유통보통주식수
| 구분 | 발행주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| [당반기] | |||
| 전기이월 | 27,811,403주 | 74일 | 2,058,043,822주 |
| 전기이월 | 27,496,125주 | 108일 | 2,969,581,500주 |
| 자기주식 | (1,015,278)주 | 74일 | (75,130,572)주 |
| 자기주식 | (700,000)주 | 108일 | (75,600,000)주 |
| 합 계 | 4,876,894,750주 | ||
| [전반기] | |||
| 전기이월 | 27,811,403주 | 181일 | 5,033,863,943주 |
| 자기주식 | (1,015,278)주 | (주1) | (143,120,198)주 |
| 합 계 | 4,890,743,745주 |
(주1) 전반기 중 수차례에 걸친 자기주식 취득거래가 반영되어 있습니다.
[당반기]가중평균유통보통주식수 : 4,876,894,750주 ÷ 182일 = 26,796,125주[전반기]가중평균유통보통주식수 : 4,890,743,745주 ÷ 181일 = 27,020,684주
(2) 희석주당순이익 및 잠재적 보통주
1) 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.2) 당반와 전반기의 경우 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
27. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 762,322 | 1,479,629 |
| 이자비용 | 751,627 | 502,197 |
| 단기매매증권평가손실 | 247,960 | 77,367 |
| 투자조합지분법손실 | 4,734,511 | 3,892,746 |
| 감가상각비 | 177,622 | 206,369 |
| 복리후생비 | 12,437 | - |
| 무형자산상각비 | 40,000 | 40,000 |
| 급여(주식선택권) | 53,715 | 52,637 |
| 파생상품평가손실 | 6,474 | - |
| 이자수익 | (358,709) | (407,180) |
| 배당금수익 | (992) | (840) |
| 단기매매증권평가이익 | (827,674) | (1,308,570) |
| 투자조합지분법이익 | (1,075,711) | (3,451,603) |
| 운용투자주식처분이익 | - | (199,999) |
| 파생상품평가이익 | (14,499) | (82,407) |
| 관계기업투자이익 | (26,786) | (27,561) |
| 리스조정이익 | - | (5,906) |
| 합 계 | 4,482,297 | 766,879 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기손익공정가치금융자산의 순증감 | (22,771) | 2,908,587 |
| 투자실적자산의 증가 | (13,709) | (3,801,667) |
| 운용투자주식의 감소(증가) | (327,665) | 200,000 |
| 미수금의 감소 | 303,396 | 1,712,603 |
| 선급부가세의 감소(증가) | (1,810) | 3,758 |
| 선급금의 증가 | (20) | - |
| 비유동선급비용의 감소 | 6,619 | 4,719 |
| 미지급금의 증가(감소) | (3,543) | 4,463 |
| 예수금의 증가(감소) | 69,955 | (84,359) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (521) | 241 |
| 미지급비용의 감소 | (545,863) | (1,794,032) |
| 기타비유동부채의 증가 | - | 91,244 |
| 합 계 | (535,932) | (754,443) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 비유동미수금의 유동성 대체 | - | 4,385,742 |
| 자기주식의 이익소각 | 1,193,480 | - |
(5) 당반기 중 재무활동에서 발생된 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 반기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 손익반영 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 3,185,589 | - | - | 81,079 | 3,266,668 |
| 리스부채 | 1,181,391 | (170,221) | - | 34,640 | 1,045,810 |
| 단기차입금 | 20,000,000 | 8,500,000 | - | - | 28,500,000 |
| 장기차입금 | - | 2,400,000 | - | - | 2,400,000 |
| 합 계 | 24,366,980 | 10,729,779 | - | 115,719 | 35,212,478 |
28. 특수관계자거래(1) 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역
| 관계 | 회사명 | 비고 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 한국제11호기업인수목적(주) | |
| 운영조합 | DSC드림제4호성장사다리조합,KT-DSC창조경제청년창업투자조합,글로벌ICT융합펀드,경기-DSC슈퍼맨투자조합1호,DSC Follow-on 성장사다리펀드,DSC유망서비스산업펀드,DSC드림X청년창업펀드,DSC초기기업성장지원펀드,DSC테크밸류업펀드1호,DSC테크밸류업펀드2호,DSC초기기업스케일업펀드,DSC세컨더리벤처펀드제2호,DSC세컨더리벤처펀드제4호,DSC테크밸류업펀드3호,DSC테크밸류업펀드4호,디에스씨도미넌스투자조합제1호,DSC홈런펀드제1호,디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호,슈미트밸류업개인벤처조합제1~4호,슈미트밸류업개인투자조합제5~17호,슈미트팔로우온개인벤처조합제1호,슈미트마이스터벤처투자조합1호,슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | (주1) |
| 기타 | 임직원 |
(주) 운영조합은 연결회사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 영업비용 | 영업수익 | 영업비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 운영조합 | 842,379 | - | - | - |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 운영조합 | - | - | 39,869 | - |
| 글로벌ICT융합펀드 | 운영조합 | - | - | 265,728 | - |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 운영조합 | 1,240,000 | - | 326,651 | - |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 운영조합 | 1,194,895 | - | 278,669 | - |
| DSC유망서비스산업펀드 | 운영조합 | 1,781,553 | - | 1,540,825 | - |
| DSC드림X청년창업펀드 | 운영조합 | 3,370,844 | - | 373,638 | - |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 운영조합 | 1,011,322 | - | 1,113,634 | - |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 운영조합 | 99,516 | - | 136,504 | - |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 운영조합 | 187,869 | - | 194,678 | - |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 운영조합 | 1,374,854 | - | 1,368,997 | - |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 운영조합 | 58,082 | - | 67,500 | - |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 운영조합 | 64,627 | - | 65,000 | - |
| DSC테크밸류업펀드3호 | 운영조합 | 205,546 | - | 238,000 | - |
| DSC테크밸류업펀드4호 | 운영조합 | 215,508 | - | 250,000 | - |
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 운영조합 | 78,750 | - | 78,750 | - |
| DSC홈런펀드제1호 | 운영조합 | 2,315,482 | - | 2,315,482 | - |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 운영조합 | 1,710,054 | - | - | - |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 운영조합 | 344,852 | - | 37,131 | - |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 운영조합 | 37,553 | - | 48,009 | - |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 운영조합 | 39,308 | - | 49,376 | - |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 운영조합 | 18,979 | - | 25,000 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제5호 | 운영조합 | 34,289 | - | 37,500 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제6호 | 운영조합 | 31,250 | - | 31,250 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제7호 | 운영조합 | 47,500 | - | 47,500 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제8호 | 운영조합 | 64,524 | - | 64,524 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제9호 | 운영조합 | 62,350 | - | 62,350 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제10호 | 운영조합 | 57,500 | - | 57,500 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제11호 | 운영조합 | 70,324 | - | 70,324 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제12호 | 운영조합 | 66,250 | - | 66,250 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제13호 | 운영조합 | 79,750 | - | 79,750 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제14호 | 운영조합 | 81,200 | - | 60,621 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제15호 | 운영조합 | 67,500 | - | 34,859 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제16호 | 운영조합 | 31,147 | - | - | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제17호 | 운영조합 | 18,968 | - | - | - |
| 슈미트팔로우온개인벤처조합제1호 | 운영조합 | 137,774 | - | 11,774 | - |
| 슈미트마이스터벤처투자조합1호 | 운영조합 | 96,945 | - | 108,000 | - |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 운영조합 | 622,051 | - | 845,000 | - |
| 합 계 | 17,761,295 | - | 10,390,643 | - |
(주) 상기 투자조합과의 거래는 연결회사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수의 금액입니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여 | 자금회수 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 기타특수관계 | 100,000 | - | 25,728 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여 | 자금회수 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 기타특수관계 | 100,000 | 103,211 | 22,195 |
1) 연결회사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 관리보수 내역 | 관리보수율 |
|---|---|---|
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.3%~2.5% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.3%~2.5% | |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.3%~2.5% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.3%~2.5% | |
| 글로벌ICT융합펀드 | 설립일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 설립일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.2%~2.4% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.2%~2.4% | |
| DSC유망서비스산업펀드 | 등록일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.2% |
| 등록일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.2% | |
| DSC드림X청년창업펀드 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.3%~2.5% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.3%~2.5% | |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 등록일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 등록일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 설립일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 설립일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 설립일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 설립일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 설립일로부터 2년이내-출자금총액 | 1.2~2.3% |
| 설립일로부터 2년이후-투자잔액 | 1.2~2.3% | |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 설립일로부터 3년이내-출자금총액 | 1.5% |
| 설립일로부터 3년이후-투자잔액 | 1.5% | |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 설립일로부터 3년이내-출자금총액 | 1.0% |
| 설립일로부터 3년이후-투자잔액 | 1.0% | |
| DSC테크밸류업펀드3호 | 설립일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 설립일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| DSC테크밸류업펀드4호 | 설립일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 설립일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 설립일로부터 해산하는 날까지-출자금총액 | 1.5% |
| DSC홈런펀드제1호 | 설립일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 설립일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 설립일로부터 3년이내-출자금총액 | 1.5% |
| 설립일로부터 3년이후-투자잔액 | 1.5% | |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 설립일로부터 3년이내-출자금총액 | 3.0% |
| 설립일로부터 3년이후-투자잔액 | 3.0% | |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 3.0% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 3.0% | |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| 슈미트밸류업개인투자조합제5호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| 슈미트밸류업개인투자조합제6호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| 슈미트밸류업개인투자조합제7호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| 슈미트밸류업개인투자조합제8호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.9% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.9% | |
| 슈미트밸류업개인투자조합제9호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.9% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.9% | |
| 슈미트밸류업개인투자조합제10호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| 슈미트밸류업개인투자조합제11호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.9% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.9% | |
| 슈미트밸류업개인투자조합제12호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| 슈미트밸류업개인투자조합제13호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.9% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.9% | |
| 슈미트밸류업개인투자조합제14호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.9% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.9% | |
| 슈미트밸류업개인투자조합제15호~제16호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| 슈미트밸류업개인투자조합제17호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.9% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.9% | |
| 슈미트팔로우온벤처투자조합1호 | 설립일로부터 해산시까지-출자금총액 | 1.5% |
| 슈미트마이스터벤처투자조합1호 | 설립일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.4% |
| 설립일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.4% | |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 설립일로부터 2년이내-출자금총액 | 1.8~2.3% |
| 설립일로부터 2년이후-투자잔액 | 1.8~2.3% |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권등 | 채무등 | 채권등 | 채무등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 운영조합 | 400,000 | - | 100,000 | - |
| 글로벌ICT융합펀드 | 운영조합 | 207,876 | - | 207,876 | - |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 운영조합 | 242,895 | - | 546,756 | - |
| DSC유망서비스산업펀드 | 운영조합 | 221,353 | - | 531,486 | - |
| DSC드림X청년창업펀드 | 운영조합 | 296,844 | - | 699,926 | - |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 운영조합 | 1,011,322 | - | 2,177,804 | - |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 운영조합 | 99,516 | - | 255,355 | - |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 운영조합 | 187,869 | - | 388,740 | - |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 운영조합 | 3,374,854 | - | 2,736,379 | - |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 운영조합 | 58,082 | - | 33,750 | - |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 운영조합 | 97,127 | - | 32,500 | - |
| DSC테크밸류업펀드3호 | 운영조합 | 205,546 | - | 222,376 | - |
| DSC테크밸류업펀드4호 | 운영조합 | 215,508 | - | 112,719 | - |
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 운영조합 | 39,375 | - | 39,375 | - |
| DSC홈런펀드제1호 | 운영조합 | 1,157,741 | - | 1,157,741 | - |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 운영조합 | 969,769 | - | 40,173 | - |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 운영조합 | 11,282 | - | 29,944 | - |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 운영조합 | 17,978 | - | 39,078 | - |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 운영조합 | 19,401 | - | 94,686 | - |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 운영조합 | 9,407 | - | 48,621 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제5호 | 운영조합 | 70,539 | - | 36,250 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제6호 | 운영조합 | 62,500 | - | 31,250 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제7호 | 운영조합 | 23,750 | - | 23,750 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제8호 | 운영조합 | 32,262 | - | 32,262 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제9호 | 운영조합 | 31,175 | - | 31,175 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제10호 | 운영조합 | 115,000 | - | 57,500 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제11호 | 운영조합 | 35,162 | - | 35,162 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제12호 | 운영조합 | 33,125 | - | 33,125 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제13호 | 운영조합 | 39,875 | - | 39,875 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제14호 | 운영조합 | 40,600 | - | 40,600 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제15호 | 운영조합 | 33,750 | - | 33,750 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제16호 | 운영조합 | 31,147 | - | - | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제17호 | 운영조합 | 18,968 | - | - | - |
| 슈미트팔로우온개인벤처조합제1호 | 운영조합 | 5,887 | - | 23,548 | - |
| 슈미트마이스터벤처투자조합1호 | 운영조합 | 147,945 | - | 51,000 | - |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 운영조합 | 622,078 | - | 423,220 | - |
| 임직원 | 기타 | 1,241,494 | - | 1,141,494 | - |
| 합 계 | 11,429,002 | - | 11,529,246 | - |
(주1) 상기 운영조합과의 거래는 연결회사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수의 미수령분입니다.(주2) KT-DSC창조경제청년창업투자조합의 경우 조합규약상 당사의 손실보전의무에 따른 우선손실충당금 해당액(당반기 : 400백만원, 전기 100백만원)이 포함되어 있습니다.
(4) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,676,794 | 1,256,812 |
| 퇴직급여 | 360,150 | 126,002 |
| 합 계 | 2,036,944 | 1,382,814 |
29. 우발상황과 약정사항연결회사는 연결회사가 결성한 투자조합의 업무집행조합원으로서의 제한적 손실보전의무 등이 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 연결회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합의 경우에는 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 연결회사가 인수할 의무가 있습니다. 따라서, 연결회사는 투자조합이 해산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할 수도 있으나, 보고기간 종료일 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 부채로 인식하지 아니하였습니다.
30. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 하나은행 및 하나증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 관련 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 27,832,872 | - | 14,438,010 | - |
| 단기금융상품 | 4,800,000 | - | 3,000,000 | - |
| 수취채권 | 11,519,187 | 11,519,187 | 11,721,650 | 11,721,650 |
| 상각후원가측정금융자산 | 290,524 | 290,524 | 299,458 | 299,458 |
| 합 계 | 44,442,583 | 11,809,711 | 29,459,118 | 12,021,108 |
2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 28,500,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 18,500,000 | - |
| 미지급금 | 7,437 | 7,437 | - | - | - |
| 예수금 | 191,708 | 191,708 | - | - | - |
| 미지급비용 | 3,358,021 | 3,358,021 | - | - | - |
| 전환사채 | 3,266,669 | - | - | 3,266,669 | - |
| 유동리스부채 | 297,421 | - | - | 297,421 | - |
| 기타유동부채 | 103,938 | - | - | 103,938 | - |
| 장기차입금 | 2,400,000 | - | - | - | 2,400,000 |
| 리스부채 | 748,389 | - | - | - | 748,389 |
| 기타비유동부채 | 26,159 | - | - | - | 26,159 |
| 합 계 | 38,899,742 | 8,557,166 | 5,000,000 | 22,168,028 | 3,174,548 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,000,000 | - | 3,000,000 | 17,000,000 | - |
| 미지급금 | 7,201 | 7,201 | - | - | - |
| 예수금 | 121,753 | 121,753 | - | - | - |
| 미지급비용 | 3,857,592 | 3,857,592 | - | - | - |
| 전환사채 | 3,185,589 | - | - | 3,185,589 | - |
| 유동리스부채 | 291,152 | - | - | 291,152 | - |
| 기타유동부채 | 103,938 | 103,938 | |||
| 리스부채 | 890,239 | - | - | - | 890,239 |
| 기타비유동부채 | 29,938 | - | - | - | 29,938 |
| 합 계 | 28,487,402 | 3,986,546 | 3,000,000 | 20,580,679 | 920,177 |
3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 기타 가격위험의 두 가지 유형으로 구성됩니다.
(가) 이자율위험관리
① 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 28,500,000 | 20,000,000 |
| 장기차입금 | 2,400,000 | - |
| 전환사채 | 3,266,669 | 3,185,589 |
| 합 계 | 34,166,669 | 23,185,589 |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(나) 기타가격위험요소
연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산은 당반기말 및 전기말 현재각각 14,960백만원 및 14,358백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 1,496백만원 및 1,435백만원입니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 42,870,871 | 33,879,835 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (27,833,593) | (14,438,010) |
| 순부채 | 15,037,278 | 19,441,825 |
| 자본총계 | 110,471,755 | 106,666,092 |
| 부채비율 | 13.61% | 18.23% |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 13 기 반기말 2024.06.30 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
42,863,626,077
32,541,136,249
현금및현금성자산
26,360,677,146
13,217,489,605
단기금융상품
2,500,000,000
2,500,000,000
당기손익-공정가치금융자산
4,157,710,212
7,098,499,189
수취채권
9,156,156,759
9,670,987,455
기타유동자산
689,081,960
54,160,000
창업투자자산
79,479,902,562
83,745,721,435
투자실적자산
79,104,580,722
83,698,064,115
경영지원자산
375,321,840
47,657,320
비유동자산
22,919,890,639
18,286,423,266
당기손익-공정가치금융자산
10,802,372,214
7,259,098,047
종속기업투자
6,221,880,278
5,116,782,481
관계기업투자
1,919,809,328
1,893,022,917
유형자산
2,300,879,776
2,426,161,599
무형자산
375,000,000
375,000,000
비유동수취채권
1,007,418,000
907,418,000
기타비유동자산
292,531,043
308,940,222
자산총계
145,263,419,278
134,573,280,950
부채
유동부채
32,537,696,672
26,325,783,218
단기차입금
27,000,000,000
20,000,000,000
유동금융부채
3,616,424,246
4,235,257,453
당기법인세부채
1,921,272,426
2,090,525,765
비유동부채
4,971,194,255
3,869,525,000
장기차입금
2,400,000,000
비유동금융부채
562,303,196
671,873,407
이연법인세부채
2,008,891,059
3,197,651,593
부채총계
37,508,890,927
30,195,308,218
자본
자본금
13,905,701,500
13,905,701,500
자본잉여금
4,058,304,417
4,058,304,417
기타자본
(2,649,839,105)
(3,843,319,067)
기타포괄손익누계액
876,728,219
635,782,687
이익잉여금(결손금)
91,563,633,320
89,621,503,195
자본총계
107,754,528,351
104,377,972,732
자본과부채총계
145,263,419,278
134,573,280,950
| 제 13 기 반기말 | 제 12 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업수익
9,838,503,305
18,097,048,917
7,709,175,102
14,378,722,482
투자조합수익
9,689,147,136
16,983,438,781
7,390,268,190
12,513,104,731
운용투자수익
199,999,000
기타의영업수익
149,356,169
1,113,610,136
318,906,912
1,665,618,751
영업비용
7,426,281,088
12,028,431,365
4,282,091,831
6,175,999,635
투자조합비용
3,211,316,088
4,509,114,972
1,925,081,180
2,226,830,676
기타의영업비용
709,759,253
890,341,177
406,074,943
465,306,906
일반관리비
3,505,205,747
6,628,975,216
1,950,935,708
3,483,862,053
영업이익(손실)
2,412,222,217
6,068,617,552
3,427,083,271
8,202,722,847
기타수익
13,037,673
31,225,024
22,734,823
36,648,793
기타비용
573,298,177
586,947,430
16,830,368
33,157,738
종속기업투자손익
(349,331,544)
(592,547,143)
(1,055,204,156)
(1,149,504,075)
관계기업투자손익
12,009,238
26,786,411
14,679,309
27,561,172
법인세차감전이익
1,514,639,407
4,947,134,414
2,392,462,879
7,084,270,999
법인세비용
356,570,795
739,679,327
707,204,712
1,479,629,429
당기순이익(손실)
1,158,068,612
4,207,455,087
1,685,258,167
5,604,641,570
기타포괄손익
69,320,405
240,945,532
(6,532,556)
(10,764,648)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
69,320,405
240,945,532
(6,532,556)
(10,764,648)
지분법자본변동
69,320,405
240,945,532
(6,532,556)
(10,764,648)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
총포괄손익
1,227,389,017
4,448,400,619
1,678,725,611
5,593,876,922
주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
43.0
157.0
63.0
207.0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
43.0
157.0
63.0
207.0
| | 제 13 기 반기 | | 제 12 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
13,905,701,500
4,058,304,417
(855,169,257)
609,840,531
74,963,421,541
92,682,098,732
자기주식의 취득
(2,988,149,810)
(2,988,149,810)
자기주식의 소각
연차배당
포괄손익
(10,764,648)
5,604,641,570
5,593,876,922
당기순이익(손실)
5,604,641,570
5,604,641,570
지분법자본변동
(10,764,648)
(10,764,648)
2023.06.30 (기말자본)
13,905,701,500
4,058,304,417
(3,843,319,067)
599,075,883
80,568,063,111
95,287,825,844
2024.01.01 (기초자본)
13,905,701,500
4,058,304,417
(3,843,319,067)
635,782,687
89,621,503,195
104,377,972,732
자기주식의 취득
자기주식의 소각
1,193,479,962
(1,193,479,962)
연차배당
(1,071,845,000)
(1,071,845,000)
포괄손익
240,945,532
4,207,455,087
4,448,400,619
당기순이익(손실)
4,207,455,087
4,207,455,087
지분법자본변동
240,945,532
240,945,532
2024.06.30 (기말자본)
13,905,701,500
4,058,304,417
(2,649,839,105)
876,728,219
91,563,633,320
107,754,528,351
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
7,184,141,101
4,311,094,123
당기순이익(손실)
4,207,455,087
5,604,641,570
당기순이익에 대한 조정
4,806,866,819
127,017,917
영업활동 자산부채의 증감
540,806,309
817,110,566
이자수취
321,803,072
216,730,060
이자지급
(596,089,236)
(388,074,840)
배당금수취
992,250
840,000
법인세납부
(2,097,693,200)
(2,067,171,150)
투자활동현금흐름
(2,244,901,960)
735,463,990
단기금융상품의 감소
2,500,000,000
5,000,000,000
비유동대여금의 감소
43,211,000
보증금의 감소
55,370,000
단기금융상품의 증가
(2,500,000,000)
(4,000,000,000)
종속기업투자의 취득
(1,510,000,000)
(200,000,000)
선급금(투자)의 증가
634,901,960
유형자산의 취득
(34,173,210)
비유동대여금의 증가
(100,000,000)
(100,000,000)
보증금의 증가
(28,943,800)
재무활동현금흐름
8,203,948,400
(3,624,859,410)
단기차입금의 증가
7,000,000,000
장기차입금의 증가
2,400,000,000
리스부채의 상환
(124,206,600)
(136,729,600)
유동성장기부채의 상환
(499,980,000)
자기주식의 취득
(2,988,149,810)
배당금의 지급
(1,071,845,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)
13,143,187,541
1,421,698,703
기초현금및현금성자산
13,217,489,605
6,182,293,140
기말현금및현금성자산
26,360,677,146
7,603,991,843
| 제 13 기 반기 | 제 12 기 반기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 13(당) 반기말 2024년 6월 30일 현재 |
| 제 12(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 디에스씨인베스트먼트 주식회사 |
1. 일반사항
디에스씨인베스트먼트 주식회사(이하 "당사"라 함)는 중소기업창업지원을 목적사업으로 2012년 1월 18일에 설립되었으며, 중소기업창업지원법의 규정에 의거하여 2012년 2월 14일자로 중소벤처기업부에 벤처투자회사로 등록하였습니다.당사는 2016년 12월 19일 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 창업 엑셀러레이팅 및 관련 사업을 위하여 (주)슈미트를 2017년 4월 설립하였으며, VC ERP 구축을 위해 2022년 5월 똑똑(주)를 설립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 2개의 기업을 종속기업으로 분류하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 자본금은 13,906백만원이며, 본사소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다.
(1) 본사소재지 : 서울특별시 성동구 뚝섬로1길 10, 3층
(2) 주요 사업내용 : 중소기업 창기업에 대한 투자 및 융자, 벤처투자조합 등의 관리(3) 대표이사 : 윤건수
(4) 주요 주주 및 지분율
(단위 : 주)
| 주주명 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 외 4인 | 7,598,153 | 27.63% | 7,558,153 | 27.18% |
| 자기주식 | 700,000 | 2.55% | 1,015,278 | 3.65% |
| 기타 주주 | 19,197,972 | 69.82% | 19,237,972 | 69.17% |
| 합 계 | 27,496,125 | 100.00% | 27,811,403 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호' 관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준
당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).
그리고, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.
(5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계정책(1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2. (2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 26,360,677 | 26,360,677 |
| 단기금융상품 | - | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 14,960,082 | - | 14,960,082 |
| 수취채권 | - | 10,163,575 | 10,163,575 |
| 경영지원자산 | 375,322 | - | 375,322 |
| 기타비유동자산 | - | 271,869 | 271,869 |
| 합 계 | 15,335,404 | 39,296,121 | 54,631,525 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 13,217,490 | 13,217,490 |
| 단기금융상품 | - | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 14,357,597 | - | 14,357,597 |
| 수취채권 | - | 10,578,405 | 10,578,405 |
| 경영지원자산 | 47,657 | - | 47,657 |
| 기타비유동자산 | - | 281,660 | 281,660 |
| 합 계 | 14,405,254 | 26,577,555 | 40,982,809 |
(2) 금융부채의 범주
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 평가하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 27,000,000 | 27,000,000 |
| 유동금융부채 | - | 3,616,424 | 3,616,424 |
| 장기차입금 | - | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 비유동금융부채 | - | 562,303 | 562,303 |
| 합 계 | - | 33,578,727 | 33,578,727 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 평가하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 유동금융부채 | - | 4,235,257 | 4,235,257 |
| 비유동금융부채 | - | 671,873 | 671,873 |
| 합 계 | - | 24,907,130 | 24,907,130 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용(*) | 배당금수익 | 처분손익 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 992 | - | 579,715 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 310,635 | - | - | - | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | (667,066) | - | - | - |
| 합 계 | 310,635 | (667,066) | 992 | - | 579,715 |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용(*) | 배당금수익 | 처분손익 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 840 | - | 1,231,204 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 375,556 | - | - | - | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | (419,290) | - | - | - |
| 합 계 | 375,556 | (419,290) | 840 | - | 1,231,204 |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.
5. 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
- 수준 1활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 자산은 당기손익-공정가치금융자산이 있습니다.- 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 자산공정가치가 수준 2로 분류되는 자산·부채는 당기손익-공정가치금융자산이 있으며, 동 자산(부채)의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 옵션가치결정모형을 이용하였습니다.
- 수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.
자산공정가치가 수준 3으로 분류되는 자산은 투자주식이 있습니다. 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓은 상황 하에서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 14,960,082 | 187,283 | 14,772,799 | - | 14,960,082 |
| 경영지원자산(투자주식) | 375,322 | - | - | 375,322 | 375,322 |
| 합 계 | 15,335,404 | 187,283 | 14,772,799 | 375,322 | 15,335,404 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 14,357,597 | 151,704 | 14,205,893 | - | 14,357,597 |
| 경영지원자산(투자주식) | 47,657 | - | - | 47,657 | 47,657 |
| 합 계 | 14,405,254 | 151,704 | 14,205,893 | 47,657 | 14,405,254 |
경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
(3) 공정가치 서열체계 수준 2 관련 공시보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 14,772,799 | DCF, 이항모형 | 주가지수, 할인율 등 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 14,205,893 | DCF, 이항모형 | 주가지수, 할인율 등 |
한편, 당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2, 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없습니다.
6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 721 | - |
| 보통예금 | 16,401,983 | 2,832,274 |
| 정기예금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| MMF | - | 400,320 |
| 기타금융상품 | 4,957,973 | 4,984,896 |
| 합 계 | 26,360,677 | 13,217,490 |
7. 당기손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가(기초금액) | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)유한양행 | 151,704 | 187,283 | 187,283 | 35,579 |
| HYUN(舊유레카)자산운용펀드 | 2,704,441 | 2,548,097 | 2,548,097 | (156,344) |
| 트러스톤ESG펀드 | 957,634 | 911,455 | 911,455 | (46,179) |
| MMF | 500,320 | 510,875 | 510,875 | 10,555 |
| 당기손익-공정가치금융자산합 계(유동성) | 4,314,099 | 4,157,710 | 4,157,710 | (156,389) |
| 비욘드(舊유리치)자산운용펀드) | 2,880,863 | 2,889,013 | 2,889,013 | 8,150 |
| 아스트라자산운용펀드 | 3,126,159 | 3,750,288 | 3,750,288 | 624,129 |
| 가우스자산운용펀드 | 2,007,145 | 2,036,251 | 2,036,251 | 29,106 |
| 엘엔에스자산운용펀드 | 1,001,986 | 1,122,140 | 1,122,140 | 120,154 |
| 마제스티코스닥벤처펀드 | 1,050,116 | 1,004,680 | 1,004,680 | (45,436) |
| 당기손익-공정가치금융자산합 계(비유동성) | 10,066,269 | 10,802,372 | 10,802,372 | 736,103 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| (구 분) | 취득원가(기초금액) | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)유한양행 | 120,120 | 151,704 | 151,704 | 31,584 |
| HYUN(舊유레카)자산운용펀드 | 1,879,223 | 2,704,441 | 2,704,441 | 825,218 |
| 아스트라자산운용펀드 | 2,092,301 | 3,284,721 | 3,284,721 | 1,192,420 |
| 트러스톤ESG펀드 | 1,044,975 | 957,634 | 957,634 | (87,341) |
| 당기손익-공정가치금융자산합 계(유동성) | 5,136,619 | 7,098,500 | 7,098,500 | 1,961,881 |
| 비욘드(舊유리치)자산운용펀드) | 2,244,506 | 2,880,863 | 2,880,863 | 636,357 |
| 가우스자산운용펀드 | 1,311,113 | 2,007,145 | 2,007,145 | 696,032 |
| 엘엔에스자산운용펀드 | 1,000,000 | 1,137,500 | 1,137,500 | 137,500 |
| 마제스타코스닥벤처펀드 | 1,000,000 | 1,233,590 | 1,233,590 | 233,590 |
| 당기손익-공정가치금융자산합 계(비유동성) | 5,555,619 | 7,259,098 | 7,259,098 | 1,703,479 |
8. 수취채권 및 기타자산
보고기간 종료일 현재 수취채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 9,096,702 | - | 9,597,717 | - |
| 미수수익 | 59,454 | - | 73,270 | - |
| 대여금 | - | 1,007,418 | - | 907,418 |
| 보증금 | - | 271,869 | - | 281,660 |
| 선급비용 | - | 20,662 | - | 27,281 |
| 합 계 | 9,156,156 | 1,299,949 | 9,670,987 | 1,216,359 |
9. 창업투자자산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자실적자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 출자좌수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DSC드림제4호성장사다리조합 | - | - | - | - | - | 2024.6.30 | 펀드 | 지분법 |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 2,000 | 5.71% | 685,000 | 3,503,977 | 3,503,977 | |||
| 글로벌ICT융합펀드 | 1,000 | 4.00% | 404,000 | 584,753 | 584,753 | |||
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 2,000 | 10.00% | 200,000 | 941,088 | 941,088 | |||
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 4,000 | 9.52% | 1,868,000 | 4,746,827 | 4,746,827 | |||
| DSC유망서비스산업펀드 | 5,000 | 8.62% | 1,760,500 | 3,203,678 | 3,203,678 | |||
| DSC드림X청년창업펀드 | 4,500 | 9.00% | 2,350,800 | 3,375,489 | 3,375,489 | |||
| DSC초기기업성장지원펀드 | 10,000 | 8.33% | 8,691,000 | 15,080,420 | 15,080,420 | |||
| DSC테크밸류업펀드1호 | 1,010 | 6.73% | 831,230 | 669,298 | 669,298 | |||
| DSC테크밸류업펀드2호 | 1,500 | 7.08% | 1,395,450 | 1,551,735 | 1,551,735 | |||
| DSC초기기업스케일업펀드 | 10,100 | 5.94% | 9,772,760 | 10,032,555 | 10,032,555 | |||
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 1,700 | 18.89% | 1,388,900 | 4,092,601 | 4,092,601 | |||
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 1,100 | 8.46% | 1,061,500 | 1,000,648 | 1,000,648 | |||
| DSC테크밸류업펀드3호 | 1,500 | 6.30% | 1,438,800 | 1,313,839 | 1,313,839 | |||
| DSC테크밸류업펀드4호 | 1,500 | 6.00% | 1,441,800 | 1,330,943 | 1,330,943 | |||
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 700 | 6.67% | 700,000 | 391,742 | 391,742 | |||
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 3,500 | 4.38% | 3,381,000 | 3,148,419 | 3,148,419 | |||
| DSC홈런펀드제1호 | 31,500 | 12.70% | 18,900,000 | 17,712,328 | 17,712,328 | |||
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 33,000 | 11.00% | 6,600,000 | 6,424,240 | 6,424,240 | |||
| 합 계 | 62,870,740 | 79,104,580 | 79,104,580 |
| (주1) | 당사의 투자실적자산의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. |
| (주2) | 당반기 중 DSC드림제4호성장사다리조합은 청산 완료되었습니다. |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 출자좌수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 300 | 8.57% | 188,062 | 843,711 | 843,711 | 2023.12.31 | 펀드 | 지분법 |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 2,000 | 5.71% | 740,000 | 5,023,303 | 5,023,303 | |||
| 글로벌ICT융합펀드 | 1,000 | 4.00% | 404,000 | 560,797 | 560,797 | |||
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 2,000 | 10.00% | 440,000 | 1,589,274 | 1,589,274 | |||
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 4,000 | 9.52% | 2,244,000 | 6,076,455 | 6,076,455 | |||
| DSC유망서비스산업펀드 | 5,000 | 8.62% | 2,067,500 | 4,025,292 | 4,025,292 | |||
| DSC드림X청년창업펀드 | 4,500 | 9.00% | 3,294,000 | 4,974,861 | 4,974,861 | |||
| DSC초기기업성장지원펀드 | 10,000 | 8.33% | 9,220,000 | 16,354,610 | 16,354,610 | |||
| DSC테크밸류업펀드1호 | 1,010 | 6.73% | 910,010 | 889,337 | 889,337 | |||
| DSC테크밸류업펀드2호 | 1,500 | 7.08% | 1,469,250 | 1,584,768 | 1,584,768 | |||
| DSC초기기업스케일업펀드 | 10,100 | 5.94% | 9,772,760 | 10,275,374 | 10,275,374 | |||
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 1,700 | 18.89% | 1,388,900 | 3,478,264 | 3,478,264 | |||
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 1,100 | 8.46% | 1,061,500 | 1,014,614 | 1,014,614 | |||
| DSC테크밸류업펀드3호 | 1,500 | 6.30% | 1,438,800 | 1,383,406 | 1,383,406 | |||
| DSC테크밸류업펀드4호 | 1,500 | 6.00% | 1,441,800 | 1,378,919 | 1,378,919 | |||
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 700 | 6.67% | 700,000 | 653,659 | 653,659 | |||
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 3,500 | 4.38% | 2,681,000 | 2,594,164 | 2,594,164 | |||
| DSC홈런펀드제1호 | 31,500 | 12.70% | 15,750,000 | 15,003,456 | 15,003,456 | |||
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 30,000 | 14.78% | 6,000,000 | 5,993,800 | 5,993,800 | |||
| 합 계 | 61,211,582 | 83,698,064 | 83,698,064 |
| (주) | 당사의 투자실적자산의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. |
(2) 당반기 및 전기 중 투자실적자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초잔액 | 배당금등수령액 | 취득/처분으로 인한 증감 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 843,711 | - | (234,663) | (609,048) | - | - |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 5,023,303 | - | (356,000) | (1,163,326) | - | 3,503,977 |
| 글로벌ICT융합펀드 | 560,797 | - | - | 23,956 | - | 584,753 |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 1,589,274 | - | (496,000) | (152,186) | - | 941,088 |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 6,076,455 | - | (709,886) | (619,742) | - | 4,746,827 |
| DSC유망서비스산업펀드 | 4,025,292 | - | (538,000) | (283,614) | - | 3,203,678 |
| DSC드림X청년창업펀드 | 4,974,861 | - | (1,753,200) | 153,828 | - | 3,375,489 |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 16,354,610 | - | (1,033,000) | (241,190) | - | 15,080,420 |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 889,337 | - | (110,806) | (109,233) | - | 669,298 |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 1,584,768 | - | (77,788) | 44,755 | - | 1,551,735 |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 10,275,374 | - | - | (242,819) | - | 10,032,555 |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 3,478,264 | - | (84,256) | 698,593 | - | 4,092,601 |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 1,014,614 | - | - | (13,966) | - | 1,000,648 |
| DSC테크밸류업펀드3호 | 1,383,406 | - | - | (69,567) | - | 1,313,839 |
| DSC테크밸류업펀드4호 | 1,378,919 | - | - | (47,976) | - | 1,330,943 |
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 653,659 | - | - | (261,917) | - | 391,742 |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 2,594,164 | - | 700,000 | (145,745) | - | 3,148,419 |
| DSC홈런펀드제1호 | 15,003,456 | - | 3,150,000 | (441,128) | - | 17,712,328 |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 5,993,800 | - | 484,796 | (107,656) | 53,300 | 6,424,240 |
| 합 계 | 83,698,064 | - | (1,058,803) | (3,587,981) | 53,300 | 79,104,580 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초잔액 | 배당금 등수령액 외 | 취득/처분으로인한 증감 | 지분법이익(손실) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| DSC드림제3호청년창업투자조합 | 401,021 | (431,201) | - | 30,180 | - |
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 949,689 | - | - | (105,978) | 843,711 |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 4,424,606 | (100,000) | - | 698,697 | 5,023,303 |
| 글로벌ICT융합펀드 | 422,910 | - | - | 137,887 | 560,797 |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 1,787,052 | (103,360) | - | (94,418) | 1,589,274 |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 5,025,149 | (228,000) | - | 1,279,306 | 6,076,455 |
| DSC유망서비스산업펀드 | 4,268,913 | (695,700) | - | 452,079 | 4,025,292 |
| DSC드림X청년창업펀드 | 5,177,126 | (1,348,200) | - | 1,145,935 | 4,974,861 |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 15,183,211 | - | - | 1,171,399 | 16,354,610 |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 1,054,997 | (186,392) | - | 20,732 | 889,337 |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 1,655,161 | (43,064) | - | (27,329) | 1,584,768 |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 9,681,809 | (327,240) | - | 920,805 | 10,275,374 |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 6,004,941 | (452,633) | - | (2,074,044) | 3,478,264 |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 1,028,558 | - | - | (13,944) | 1,014,614 |
| DSC테크밸류업펀드3호 | 1,462,774 | (131,100) | - | 51,732 | 1,383,406 |
| DSC테크밸류업펀드4호 | 1,462,596 | (120,000) | - | 36,323 | 1,378,919 |
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 576,819 | - | - | 76,840 | 653,659 |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 1,350,666 | (119,000) | 1,400,000 | (37,502) | 2,594,164 |
| DSC홈런펀드제1호 | 6,070,764 | - | 9,450,000 | (517,308) | 15,003,456 |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | - | - | 6,000,000 | (6,200) | 5,993,800 |
| 합 계 | 67,988,762 | (4,285,890) | 16,850,000 | 3,145,192 | 83,698,064 |
(3) 보고기간 종료일 현재 투자실적자산의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 반기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| DSC드림제4호성장사다리조합 | - | - | - | 482,662 | (7,105,562) |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 61,723,540 | 403,940 | 61,319,600 | 3,993,971 | (20,358,214) |
| 글로벌ICT융합펀드 | 14,827,050 | 208,220 | 14,618,830 | 612,067 | 598,914 |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 9,411,262 | 401 | 9,410,861 | 162,924 | (1,521,864) |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 50,085,390 | 243,693 | 49,841,697 | 1,897,557 | (6,507,287) |
| DSC유망서비스산업펀드 | 37,384,007 | 221,353 | 37,162,654 | 4,774,078 | (3,289,922) |
| DSC드림X청년창업펀드 | 37,802,291 | 296,844 | 37,505,447 | 4,746,830 | 1,709,199 |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 181,976,958 | 1,011,917 | 180,965,041 | 12,715,821 | (2,894,278) |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 10,046,322 | 99,632 | 9,946,690 | 391,247 | (1,623,362) |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 22,119,066 | 187,869 | 21,931,197 | 1,563,306 | 632,533 |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 172,239,644 | 3,374,854 | 168,864,790 | 5,614,319 | (4,087,048) |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 21,724,795 | 58,082 | 21,666,713 | 3,759,115 | 3,698,434 |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 11,922,967 | 97,127 | 11,825,840 | 6 | (165,052) |
| DSC테크밸류업펀드3호 | 21,051,810 | 205,546 | 20,846,264 | 115,826 | (1,103,798) |
| DSC테크밸류업펀드4호 | 22,397,879 | 215,508 | 22,182,371 | 234,651 | (799,605) |
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 5,915,502 | 39,375 | 5,876,127 | 2,595 | (3,928,755) |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 72,585,908 | 622,051 | 71,963,857 | 371,203 | (3,331,312) |
| DSC홈런펀드제1호 | 140,689,438 | 1,240,000 | 139,449,438 | 271,732 | (3,473,012) |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 59,411,261 | 1,009,079 | 58,402,182 | 443,807 | (774,667) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| DSC드림제3호청년창업투자조합 | - | - | - | 6,334,885 | 603,597 |
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 9,843,298 | - | 9,843,298 | 737,499 | (1,236,408) |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 88,009,134 | 101,320 | 87,907,814 | 19,848,587 | 12,227,204 |
| 글로벌ICT융합펀드 | 14,229,456 | 209,540 | 14,019,916 | 5,124,729 | 3,447,166 |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 15,894,045 | 1,320 | 15,892,725 | 1,935,091 | (944,186) |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 64,354,146 | 551,362 | 63,802,784 | 19,313,632 | 13,432,715 |
| DSC유망서비스산업펀드 | 47,230,362 | 536,986 | 46,693,376 | 13,926,370 | 5,244,122 |
| DSC드림X청년창업펀드 | 55,982,554 | 706,306 | 55,276,248 | 15,879,055 | 12,732,614 |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 198,441,923 | 2,186,604 | 196,255,319 | 28,301,634 | 14,056,785 |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 13,478,077 | 261,296 | 13,216,781 | 1,875,957 | 308,100 |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 22,796,680 | 398,617 | 22,398,063 | 1,436,490 | (386,252) |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 175,697,017 | 2,745,179 | 172,951,838 | 19,787,989 | 15,498,691 |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 18,451,278 | 36,940 | 18,414,338 | 353,993 | (10,980,231) |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 12,026,583 | 35,690 | 11,990,893 | 86 | (164,789) |
| DSC테크밸류업펀드3호 | 22,177,828 | 227,766 | 21,950,062 | 1,463,342 | 820,822 |
| DSC테크밸류업펀드4호 | 23,104,243 | 122,268 | 22,981,975 | 1,303,907 | 605,378 |
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 9,850,358 | 45,476 | 9,804,882 | 1,320,061 | 1,152,606 |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 59,720,589 | 425,420 | 59,295,169 | 1,143,158 | (857,196) |
| DSC홈런펀드제1호 | 119,378,144 | 1,255,694 | 118,122,450 | 995,825 | (4,072,778) |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 40,599,755 | 41,712 | 40,558,043 | - | (41,957) |
(4) 보고기간 종료일 현재 경영지원자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)리텍 | 13,714 | 7.63% | 139,966 | 1 | 1 | 139,965 |
| (주)케이튜터 | 13,333 | 6.83% | 82,625 | 1 | 1 | 82,624 |
| (주)블루골드 | 1,522 | 9.15% | 10,209 | 1 | 1 | 10,208 |
| (주)미래테크 | 43,000 | 1.46% | 1 | 1 | 1 | - |
| 농업회사법인만나씨이에이(주) | 222,160 | 4.87% | 95,307 | 95,307 | 95,307 | - |
| (주)뮤토스마트 | 21,740 | 13.37% | 280,011 | 280,011 | 280,011 | - |
| 합 계 | 608,119 | 375,322 | 375,322 | 232,797 |
10. 종속기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 보통주 지분율 | 취득가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| (주)슈미트 | 68.42% | 3,668,942 | 4,770,251 |
| 똑똑(주) | 73.81% | 3,080,000 | 1,451,629 |
| 합 계 | 6,748,942 | 6,221,880 |
(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)슈미트 | 4,724,061 | - | - | 15,378 | 30,812 | 4,770,251 |
| 똑똑(주) | 392,721 | 1,510,000 | - | (607,925) | 156,833 | 1,451,629 |
| 합 계 | 5,116,782 | 1,510,000 | - | (592,547) | 187,645 | 6,221,880 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)슈미트 | 4,157,130 | - | - | 493,904 | 73,027 | 4,724,061 |
| 똑똑(주) | 1,209,928 | 200,000 | (77,105) | (897,646) | (42,456) | 392,721 |
| 합 계 | 5,367,058 | 200,000 | (77,105) | (403,742) | 30,571 | 5,116,782 |
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 반기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)슈미트 | 12,278,103 | 5,305,972 | 6,972,131 | 1,904,795 | 22,477 |
| 똑똑(주) | 2,023,593 | 56,617 | 1,966,976 | 26,629 | (823,747) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)슈미트 | 10,561,899 | 3,657,279 | 6,904,620 | 3,429,747 | 721,883 |
| 똑똑(주) | 531,209 | 30,928 | 500,281 | 25,021 | (1,119,219) |
(4) 당반기와 전기 중 종속기업투자 평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동내역은다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 당기증감 | 손익반영액 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 601,234 | 187,645 | - | 788,879 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 당기증감 | 손익반영액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 575,886 | 30,571 | (5,223) | 601,234 |
11. 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 보통주 지분율 | 취득가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 한국제11호기업인수목적(주)(*) | 16.61% | 1,000,000 | 1,919,809 |
(*) 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하여, 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국제11호기업인수목적(주) | 1,893,023 | - | - | 26,786 | - | 1,919,809 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국제11호기업인수목적(주) | 1,832,761 | - | - | 59,845 | 417 | 1,893,023 |
(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 반기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국제11호 기업인수목적(주) | 12,461,731 | 904,479 | 11,557,252 | - | 161,254 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국제11호 기업인수목적(주) | 12,285,471 | 889,473 | 11,395,998 | - | 360,269 |
(4) 당반기와 전기 중 관계기업투자 평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동내역은다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 당기증감 | 손익반영액 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 19,360 | - | - | 19,360 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 당기증감 | 손익반영액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 18,766 | 417 | 177 | 19,360 |
12. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 및 자본적지출 | 처분 | 대체증감 | 감가상각비 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 795,706 | - | - | - | - | 795,706 |
| 건물 | 655,075 | - | - | - | - | 655,075 |
| 사용권자산 (주석14참조) | 1,599,610 | - | - | - | - | 1,599,610 |
| 시설장치 | 314,408 | - | - | - | - | 314,408 |
| 차량운반구 | 148,073 | - | - | - | - | 148,073 |
| 비품 | 43,473 | - | - | - | - | 43,473 |
| 소 계 | 3,556,345 | - | - | - | - | 3,556,345 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 사용권자산 | (758,649) | - | - | - | (110,474) | (869,123) |
| 시설장치 | (314,408) | - | - | - | - | (314,408) |
| 차량운반구 | (13,654) | - | - | - | (14,807) | (28,461) |
| 비품 | (43,473) | - | - | - | - | (43,473) |
| 소 계 | (1,130,184) | - | - | (125,281) | (1,255,465) | |
| 장부금액: | ||||||
| 토지 | 795,706 | - | - | - | - | 795,706 |
| 건물 | 655,075 | - | - | - | - | 655,075 |
| 사용권자산 | 840,961 | - | - | - | (110,474) | 730,487 |
| 시설장치 | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 134,419 | - | - | - | (14,807) | 119,612 |
| 비품 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,426,161 | - | - | - | (125,281) | 2,300,880 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 및 자본적지출 | 처분 | 대체증감(*) | 감가상각비 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 사용권자산 (주석14참조) | 1,785,645 | - | - | 74,727 | - | 1,860,372 |
| 시설장치 | 314,408 | - | - | - | - | 314,408 |
| 차량운반구 | - | 34,173 | - | - | - | 34,173 |
| 비품 | 43,473 | - | - | - | - | 43,473 |
| 소 계 | 2,143,526 | 34,173 | 74,727 | - | 2,252,426 | |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 사용권자산 | (736,215) | - | - | - | (124,246) | (860,461) |
| 시설장치 | (314,408) | - | - | - | - | (314,408) |
| 차량운반구 | - | - | - | - | (3,417) | (3,417) |
| 비품 | (43,473) | - | - | - | - | (43,473) |
| 소 계 | (1,094,096) | - | - | (127,663) | (1,221,759) | |
| 장부금액: | ||||||
| 사용권자산 | 1,049,430 | - | - | 74,727 | (124,246) | 999,911 |
| 시설장치 | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | - | 34,173 | - | - | (3,417) | 30,756 |
| 비품 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,049,430 | 34,173 | 74,727 | (127,663) | 1,030,667 |
(*) 전반기 리스계약 변경(임대료 조정 등)에 따른 증가액입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 당사 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|
| 서울특별시 종로구 토지 | 795,706 | 447,536 |
13. 무형자산
(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 375,000 | - | - | 375,000 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 998,200 | - | - | 998,200 |
(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 당반기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없으며, 전기 이전에 106,695천원의 손상차손을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
14. 리스자산 및 부채
(1) 리스계약당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년입니다. 당사는 리스기간 만료시 리스한 건물을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 1,440,662 | 158,948 | 1,599,610 |
| 감가상각누계액 | (776,557) | (92,566) | (869,123) |
| 장부금액 | 664,105 | 66,382 | 730,487 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 1,440,662 | 158,948 | 1,599,610 |
| 감가상각누계액 | (685,998) | (72,651) | (758,649) |
| 장부금액 | 754,664 | 86,297 | 840,961 |
(3) 리스자산 및 부채와 관련하여 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 110,474 | 124,246 |
| 리스부채 이자비용 | 24,685 | 31,350 |
(4) 보고기간 종료일 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 248,413 | 208,399 | 207,775 | 202,130 |
| 1년 초과 | 581,159 | 536,144 | 657,955 | 641,935 |
| 소 계 | 829,572 | 744,543 | 865,730 | 844,065 |
(5) 당반기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 124,206천원입니다.(6) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 208,399 | 202,130 |
| 비유동부채 | 536,144 | 641,935 |
| 합 계 | 744,543 | 844,065 |
15. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 산업은행 | 4.54 ~ 5.01 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 농협 | 5.58 ~ 6.19 | 12,000,000 | 5,000,000 | |
| 합 계 | 27,000,000 | 20,000,000 |
보고기간 종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 운영자금 | 신한은행 | 5.71 | 2,400,000 |
| 소 계 | 2,400,000 | ||
| 1년 이내 만기 도래분 | - | ||
| 합 계 | 2,400,000 |
보고기간 종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2027년 | 2,400,000 |
16. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동기타금융부채> | ||
| 미지급금 | 7,437 | 7,201 |
| 예수금 | 145,533 | 96,972 |
| 미지급비용 | 3,151,117 | 3,825,016 |
| 리스부채 | 208,399 | 202,130 |
| 성과보수충당부채 | 103,938 | 103,938 |
| 소 계 | 3,616,424 | 4,235,257 |
| <비유동금융부채> | ||
| 리스부채 | 536,144 | 641,935 |
| 비유동미지급금 | 26,159 | 29,938 |
| 소 계 | 562,303 | 671,873 |
17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 48,000,000주 | 48,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 27,496,125주 | 27,811,403주 |
| 보통주자본금 | 13,905,701,500원 | 13,905,701,500원 |
2) 당반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2024.1. 1 | 27,811,403 | 13,905,702 | 4,014,467 |
| 자기주식 소각 | 2024.3.15 | (315,278) | - | - |
| 기말 | 2024.6.30 | 27,496,125 | 13,905,702 | 4,014,467 |
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 4,014,467 | 4,014,467 |
| 자기주식처분이익 | 43,837 | 43,837 |
| 합 계 | 4,058,304 | 4,058,304 |
18. 기타자본(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,649,839) | (3,843,319) |
(2) 당반기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (3,843,319) | - | 1,193,480 | (2,649,839) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (855,169) | (2,988,150) | - | (3,843,319) |
(3) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 주 식 수 | 700,000주 |
| 취 득 가 액 | 2,649,839 |
19. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 876,728 | 635,782 |
(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 635,782 | 240,946 | - | - | 876,728 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 609,840 | 30,988 | (5,223) | 177 | 635,782 |
20. 이익잉여금
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 91,563,633 | 89,621,503 |
21. 영업수익 및 영업비용(1) 당반기와 전반기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개월 | 누적 | 3 개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1) 투자조합수익 | 9,689,147 | 16,983,439 | 7,390,268 | 12,513,104 |
| 1. 조합지분법이익 | 762,057 | 921,132 | 2,073,769 | 3,436,679 |
| 2. 조합관리보수 | 4,293,411 | 8,393,728 | 3,614,111 | 7,374,037 |
| 3. 조합성과보수 | 4,633,679 | 7,668,579 | 1,702,388 | 1,702,388 |
| (2) 운용투자수익 | - | - | - | 199,999 |
| 1. 운용투자주식처분이익 | - | - | - | 199,999 |
| (3) 기타의영업수익 | 149,356 | 1,113,610 | 318,907 | 1,665,619 |
| 1. 이자수익 | 149,356 | 284,944 | 318,067 | 356,208 |
| 2. 배당금수익 | - | 992 | 840 | 840 |
| 3. 단기매매증권평가이익 | - | 827,674 | - | 1,308,571 |
| 합 계 | 9,838,503 | 18,097,049 | 7,709,175 | 14,378,722 |
(2) 당반기와 전반기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개월 | 누적 | 3 개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1) 투자조합비용 | 3,211,316 | 4,509,115 | 1,925,081 | 2,226,831 |
| 1. 조합지분법손실 | 3,211,316 | 4,509,115 | 1,925,081 | 2,226,831 |
| (2) 기타의영업비용 | 709,759 | 890,341 | 406,075 | 465,307 |
| 1. 이자비용 | 372,388 | 642,382 | 200,304 | 387,940 |
| 2. 단기매매증권평가손실 | 337,371 | 247,959 | 205,771 | 77,367 |
| (3) 일반관리비 | 3,505,206 | 6,628,975 | 1,950,936 | 3,483,862 |
| 1. 인건비 | 2,828,654 | 5,126,394 | 1,342,983 | 2,200,558 |
| 2. 일반관리비 | 676,552 | 1,502,581 | 607,953 | 1,283,304 |
| 합 계 | 7,426,281 | 12,028,431 | 4,282,092 | 6,176,000 |
1) 당반기와 전반기 중 일반관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개월 | 누적 | 3 개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 인건비 | 2,828,654 | 5,126,394 | 1,342,983 | 2,200,558 |
| 급여 | 2,618,475 | 4,743,995 | 1,229,823 | 2,003,854 |
| 퇴직급여 | 210,179 | 382,399 | 113,160 | 196,704 |
| 2. 일반관리비 | 676,552 | 1,502,581 | 607,953 | 1,283,304 |
| 복리후생비 | 173,842 | 357,436 | 141,126 | 264,826 |
| 보험료 | 36,026 | 57,170 | 36,684 | 56,227 |
| 여비교통비 | 79,228 | 155,161 | 52,832 | 98,639 |
| 통신비 | 9,627 | 18,924 | 7,455 | 15,106 |
| 세금과공과 | 7,242 | 24,513 | 3,345 | 17,259 |
| 지급임차료 및 관리비 | 36,414 | 71,625 | 32,421 | 65,887 |
| 감가상각비 | 54,452 | 125,282 | 67,076 | 127,664 |
| 홍보활동비 | 13,200 | 24,200 | 16,500 | 47,500 |
| 교육훈련비 | 1,120 | 4,718 | 2,175 | 3,253 |
| 지급수수료 | 146,502 | 416,003 | 145,801 | 394,027 |
| 차량유지비 | 1,901 | 11,670 | 8,086 | 7,788 |
| 도서인쇄비 | 2,255 | 4,813 | 1,045 | 2,359 |
| 소모품비 | 2,172 | 11,581 | 2,923 | 3,879 |
| 접대비 | 98,276 | 189,819 | 87,056 | 158,964 |
| 운반비 | 1,352 | 2,619 | 948 | 2,043 |
| 수도광열비 | 2,693 | 7,297 | 2,480 | 6,683 |
| 협회비 | 10,250 | 19,750 | - | 11,200 |
| 합 계 | 3,505,206 | 6,628,975 | 1,950,936 | 3,483,862 |
22. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개월 | 누적 | 3 개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 12,855 | 25,691 | 10,048 | 19,348 |
| 리스조정이익 | - | - | 4,060 | 4,060 |
| 잡이익 | 182 | 5,534 | 8,627 | 13,240 |
| 합 계 | 13,037 | 31,225 | 22,735 | 36,648 |
(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개월 | 누적 | 3 개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 11,962 | 24,685 | 15,922 | 31,350 |
| 기부금 | 900 | 1,800 | 900 | 1,800 |
| 잡손실 | 560,436 | 560,462 | 8 | 8 |
| 합 계 | 573,298 | 586,947 | 16,830 | 33,158 |
23. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,942,966 | 1,323,498 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,188,761) | 155,953 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 178 |
| 전기 법인세차이조정 | (14,526) | - |
| 법인세비용 | 739,679 | 1,479,629 |
(2) 당반기와 전반기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 4,947,134 | 7,084,271 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,012,151 | 1,458,813 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (359,849) | (122,908) |
| - 비과세비용 | (70,046) | 21,882 |
| - 기타 | 157,423 | 121,842 |
| 법인세비용 | 739,679 | 1,479,629 |
| 유효 법인세율 | 14.95% | 20.89% |
(3) 당반기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 반기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매증권 | (7,103,238) | (579,715) | - | (7,682,953) |
| 지분법손익 | (22,163,645) | 6,053,179 | - | (16,110,466) |
| 지분법자본변동 | (322,836) | 199,461 | - | (123,375) |
| 종속기업 및 관계기업 | (739,568) | 378,116 | - | (361,452) |
| 사용권자산 | (840,961) | 110,474 | - | (730,487) |
| 리스부채 | 844,065 | (99,522) | - | 744,543 |
| 보증금 | 18,088 | (2,647) | - | 15,441 |
| 무형자산 | 106,695 | - | - | 106,695 |
| 운용투자주식 | 232,797 | - | - | 232,797 |
| 성과보수충당부채 | 103,939 | - | - | 103,939 |
| 미지급비용 | 121,682 | - | - | 121,682 |
| 장기선급비용 | (27,281) | 6,619 | - | (20,662) |
| 감가상각비 | 1,096 | - | - | 1,096 |
| 회원권 취득세 | 13,701 | - | - | 13,701 |
| 합 계 | (29,755,466) | 6,065,965 | - | (23,689,501) |
| 이연법인세자산(부채) | (2,008,891) |
당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매증권 | (6,141,375) | (961,863) | - | (7,103,238) |
| 지분법손익 | (21,249,663) | (913,982) | - | (22,163,645) |
| 지분법자본변동 | (322,836) | - | - | (322,836) |
| 종속기업 및 관계기업 | (999,582) | 260,430 | (416) | (739,568) |
| 사용권자산 | (1,049,430) | 208,469 | - | (840,961) |
| 리스부채 | 1,025,486 | (181,421) | - | 844,065 |
| 보증금 | 23,944 | (5,856) | - | 18,088 |
| 무형자산 | 106,695 | - | - | 106,695 |
| 운용투자주식 | 318,346 | (85,549) | - | 232,797 |
| 장기미수금 | (4,385,742) | 4,385,742 | - | - |
| 성과보수충당부채 | 2,192,872 | (2,088,933) | - | 103,939 |
| 미지급비용 | 87,925 | 33,757 | - | 121,682 |
| 장기선급비용 | - | (27,281) | - | (27,281) |
| 감가상각비 | - | 1,096 | - | 1,096 |
| 회원권 취득세 | 13,701 | - | - | 13,701 |
| 합 계 | (30,379,659) | 624,609 | (416) | (29,755,466) |
| 이연법인세자산(부채) | (3,197,652) |
(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이연법인세 자산(부채) |
|---|---|
| 종속기업주식 | (75,544) |
| 지분법손익(*) | (2,802,373) |
| 지분법자본변동(*) | (64,298) |
| 합계 | (2,942,215) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이연법인세 자산(부채) |
|---|---|
| 종속기업주식 | (154,570) |
| 지분법손익(*) | (2,802,373) |
| 지분법자본변동(*) | (64,298) |
| 합계 | (3,021,241) |
(*) 당사는 「벤처투자촉진에 관한 법률」에 따른 벤처투자회사로서 「조세특례제한법」제13조에 따라 벤처투자조합을 통하여 창업기업 또는 벤처기업에 출자함으로써취득하는 주식의 양도차익에 대한 법인세를 부담하지 않습니다. 이에 따라 관련된 일시적차이에 대해 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.
24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개월 | 누적 | 3 개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자조합비용 | 3,211,316 | 4,509,115 | 1,925,081 | 2,226,831 |
| 인건비 및 복리후생비 | 3,002,496 | 5,483,830 | 1,484,108 | 2,465,384 |
| 감가상각비 | 54,452 | 125,282 | 67,076 | 127,664 |
| 소모품비 | 2,172 | 11,581 | 2,923 | 3,879 |
| 지급수수료 | 146,502 | 416,003 | 145,801 | 394,027 |
| 여비교통비 | 79,228 | 155,161 | 52,832 | 98,639 |
| 접대비 | 98,276 | 189,819 | 87,056 | 158,964 |
| 지급임차료 및 관리비 | 36,414 | 71,625 | 32,421 | 65,887 |
| 기타영업비용 | 795,425 | 1,066,015 | 484,793 | 634,725 |
| 합 계(주) | 7,426,281 | 12,028,431 | 4,282,091 | 6,176,000 |
(주) 포괄손익계산서상 투자조합비용 기타의영업비용 및 일반관리비의 합계액입니다.
25. 주당이익(1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개월 | 누적 | 3 개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <기본주당순이익> | ||||
| 보통주반기순이익 | 1,158,068,612 | 4,207,455,087 | 1,685,258,167 | 5,604,641,570 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,796,125 | 26,796,125 | 26,870,153 | 27,020,684 |
| 기본주당순이익 | 43 | 157 | 63 | 207 |
2) 가중평균유통보통주식수
| 구분 | 발행주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| [당반기] | |||
| 전기이월 | 27,811,403주 | 74일 | 2,058,043,822주 |
| 전기이월 | 27,496,125주 | 108일 | 2,969,581,500주 |
| 자기주식 | (1,015,278)주 | 74일 | (75,130,572)주 |
| 자기주식 | (700,000)주 | 108일 | (75,600,000)주 |
| 합 계 | 4,876,894,750주 | ||
| [전반기] | |||
| 전기이월 | 27,811,403주 | 181일 | 5,033,863,943주 |
| 자기주식 | (1,015,278)주 | (주1) | (143,120,198)주 |
| 합 계 | 4,890,743,745주 |
(주1) 전반기 중 수차례에 걸친 자기주식 취득거래가 반영되어 있습니다.
[당반기]가중평균유통보통주식수 : 4,876,894,750주 ÷ 182일 = 26,796,125주[전반기]가중평균유통보통주식수 : 4,890,743,745주 ÷ 181일 = 27,020,684주
(2) 희석주당순이익 및 잠재적 보통주
1) 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.2) 당반기와 전반기의 경우 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
26. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 739,679 | 1,479,629 |
| 이자비용 | 667,066 | 419,290 |
| 단기매매증권평가손실 | 247,959 | 77,367 |
| 조합지분법손실 | 4,509,115 | 2,226,831 |
| 종속기업투자손실 | 607,925 | 1,149,504 |
| 감가상각비 | 125,282 | 127,663 |
| 복리후생비 | 12,438 | - |
| 조합지분법이익 | (921,132) | (3,436,679) |
| 이자수익 | (310,635) | (375,556) |
| 배당금수익 | (992) | (840) |
| 운용투자주식처분이익 | - | (199,999) |
| 단기매매증권평가이익 | (827,674) | (1,308,571) |
| 종속기업투자이익 | (15,378) | - |
| 관계기업투자이익 | (26,786) | (27,561) |
| 리스조정이익 | - | (4,060) |
| 합 계 | 4,806,867 | 127,018 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기손익공정가치금융자산의 순증감 | (22,771) | 2,908,587 |
| 투자실적자산의 감소(증가) | 1,058,801 | (2,301,667) |
| 운용투자주식의 감소(증가) | (327,665) | 200,000 |
| 미수금의 감소 | 501,015 | 1,771,003 |
| 선급금의 증가 | (20) | - |
| 비유동선급비용의 감소 | 6,619 | 4,719 |
| 미지급금의 증가(감소) | (3,543) | 4,463 |
| 예수금의 증가(감소) | 48,561 | (27,035) |
| 미지급비용의 감소 | (720,192) | (1,834,204) |
| 기타비유동부채의 증가 | - | 91,244 |
| 합 계 | 540,805 | 817,110 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 비유동미수금의 유동성 대체 | - | 4,385,742 |
| 자기주식의 이익소각 | 1,193,480 | - |
(5) 당반기 중 재무활동에서 발생된 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 반기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 손익반영 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 844,065 | (124,207) | - | 24,685 | 744,543 |
| 단기차입금 | 20,000,000 | 7,000,000 | - | - | 27,000,000 |
| 장기차입금 | - | 2,400,000 | - | - | 2,400,000 |
| 합 계 | 20,844,065 | 9,275,793 | - | 24,685 | 30,144,543 |
27. 특수관계자거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역
| 관계 | 회사명 | 비고 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)슈미트, 똑똑(주) | |
| 관계기업 | 한국제11호기업인수목적(주) | |
| 운영조합 | DSC드림제4호성장사다리조합,KT-DSC창조경제청년창업투자조합,글로벌ICT융합펀드,경기-DSC슈퍼맨투자조합1호,DSC Follow-on 성장사다리펀드,DSC유망서비스산업펀드,DSC드림X청년창업펀드,DSC초기기업성장지원펀드,DSC테크밸류업펀드1호,DSC테크밸류업펀드2호,DSC초기기업스케일업펀드,DSC세컨더리벤처펀드제2호,DSC세컨더리벤처펀드제4호,DSC테크밸류업펀드3호,DSC테크밸류업펀드4호,디에스씨도미넌스투자조합제1호,슈미트-DSC 미래모빌리티펀드,DSC홈런펀드제1호,디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | (주) |
| 기타 | 임직원 |
(주) 운영조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 영업비용 | 영업수익 | 영업비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 운영조합 | 842,379 | - | - | - |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 운영조합 | - | - | 39,869 | - |
| 글로벌ICT융합펀드 | 운영조합 | - | - | 265,728 | - |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 운영조합 | 1,240,000 | - | 326,651 | - |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 운영조합 | 1,194,895 | - | 278,669 | - |
| DSC유망서비스산업펀드 | 운영조합 | 1,781,553 | - | 1,540,825 | - |
| DSC드림X청년창업펀드 | 운영조합 | 3,370,844 | - | 373,638 | - |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 운영조합 | 1,011,322 | - | 1,113,634 | - |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 운영조합 | 99,516 | - | 136,504 | - |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 운영조합 | 187,869 | - | 194,678 | - |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 운영조합 | 1,374,854 | - | 1,368,997 | - |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 운영조합 | 58,082 | - | 67,500 | - |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 운영조합 | 64,627 | - | 65,000 | - |
| DSC테크밸류업펀드3호 | 운영조합 | 205,546 | - | 238,000 | - |
| DSC테크밸류업펀드4호 | 운영조합 | 215,508 | - | 250,000 | - |
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 운영조합 | 78,750 | - | 78,750 | - |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 운영조합 | 311,025 | - | 422,500 | - |
| DSC홈런펀드제1호 | 운영조합 | 2,315,482 | - | 2,315,482 | - |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 운영조합 | 1,710,054 | - | - | - |
| 합 계 | 16,062,306 | - | 9,076,425 | - |
(주) 상기 투자조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수의 금액입니다.
| <당반기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여 | 자금회수 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 기타 | 100,000 | - | 23,044 |
| <전반기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여 | 자금회수 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 기타 | 100,000 | 43,211 | 15,040 |
1) 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 관리보수 내역 | 관리보수율 |
|---|---|---|
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.3%~2.5% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.3%~2.5% | |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.3%~2.5% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.3%~2.5% | |
| 글로벌ICT융합펀드 | 설립일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 설립일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.2%~2.4% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.2%~2.4% | |
| DSC유망서비스산업펀드 | 등록일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.2% |
| 등록일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.2% | |
| DSC드림X청년창업펀드 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.3%~2.5% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.3%~2.5% | |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 등록일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 등록일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 설립일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 설립일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 설립일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 설립일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 설립일로부터 2년이내-출자금총액 | 1.2~2.3% |
| 설립일로부터 2년이후-투자잔액 | 1.2~2.3% | |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 설립일로부터 3년이내-출자금총액 | 1.5% |
| 설립일로부터 3년이후-투자잔액 | 1.5% | |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 설립일로부터 3년이내-출자금총액 | 1.0% |
| 설립일로부터 3년이후-투자잔액 | 1.0% | |
| DSC테크밸류업펀드3호 | 설립일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 설립일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| DSC테크밸류업펀드4호 | 설립일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 설립일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 설립일로부터 해산하는 날까지-출자금총액 | 1.5% |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 설립일로부터 2년이내-출자금총액 | 1.8~2.3% |
| 설립일로부터 2년이후-투자잔액 | 1.8~2.3% | |
| DSC홈런펀드제1호 | 설립일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 설립일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 실립일로부터 3년이내-출자금총액 | 1.5% |
| 설립일로부터 3년이후-투자잔액 | 1.5% |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권등 | 채무등 | 채권등 | 채무등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 운영조합 | 400,000 | - | 100,000 | - |
| 글로벌ICT융합펀드 | 운영조합 | 207,876 | - | 207,876 | - |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 운영조합 | 242,895 | - | 546,756 | - |
| DSC유망서비스산업펀드 | 운영조합 | 221,353 | - | 531,486 | - |
| DSC드림X청년창업펀드 | 운영조합 | 296,844 | - | 699,926 | - |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 운영조합 | 1,011,322 | - | 2,177,804 | - |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 운영조합 | 99,516 | - | 255,355 | - |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 운영조합 | 187,869 | - | 388,740 | - |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 운영조합 | 3,374,854 | - | 2,736,379 | - |
| DSC세컨더리벤처펀드제2호 | 운영조합 | 58,082 | - | 33,750 | - |
| DSC세컨더리벤처펀드제4호 | 운영조합 | 97,127 | - | 32,500 | - |
| DSC테크밸류업펀드3호 | 운영조합 | 205,546 | - | 222,376 | - |
| DSC테크밸류업펀드4호 | 운영조합 | 215,508 | - | 112,719 | - |
| 디에스씨도미넌스투자조합제1호 | 운영조합 | 39,375 | - | 39,375 | - |
| 슈미트-DSC 미래모빌리티펀드 | 운영조합 | 311,026 | - | 211,610 | - |
| DSC홈런펀드제1호 | 운영조합 | 1,157,741 | - | 1,157,741 | - |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 운영조합 | 969,769 | - | 40,173 | - |
| 임직원 | 기타 | 1,007,418 | - | 907,418 | - |
| 합 계 | 10,104,121 | - | 10,401,984 | - |
(주1) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수의 미수령분입니다.(주2) KT-DSC창조경제청년창업투자조합의 경우 조합규약상 당사의 손실보전의무에 따른 우선손실충당금 해당액(당반기 : 400백만원, 전기 : 100백만원)이 포함되어 있습니다.
(4) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,306,620 | 1,054,808 |
| 퇴직급여 | 271,893 | 104,251 |
| 합 계 | 1,578,513 | 1,159,059 |
28. 우발상황과 약정사항
당사는 당사가 결성한 투자조합의 업무집행조합원으로서의 제한적 손실보전의무 등이 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 당사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합의 경우에는 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 당사가 인수할 의무가 있습니다. 따라서, 당사는 투자조합이 해산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할 수도 있으나, 보고기간 종료일 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 부채로 인식하지 아니하였습니다.
29. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 하나은행 및 하나증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 관련 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 26,359,956 | - | 13,217,490 | - |
| 단기금융상품 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | - |
| 수취채권 | 10,163,575 | 10,163,575 | 10,578,405 | 10,578,455 |
| 상각후원가측정금융자산 | 271,869 | 271,869 | 281,660 | 281,660 |
| 합 계 | 39,295,400 | 10,435,444 | 26,577,555 | 10,860,115 |
2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 27,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 17,000,000 | - |
| 미지급금 | 7,437 | 7,437 | - | - | - |
| 예수금 | 145,533 | 145,533 | - | - | - |
| 미지급비용 | 3,151,117 | 3,151,117 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 208,399 | - | - | 208,399 | - |
| 기타유동부채 | 103,938 | - | - | 103,938 | - |
| 장기차입금 | 2,400,000 | - | - | - | 2,400,000 |
| 비유동리스부채 | 536,144 | - | - | - | 536,144 |
| 기타비유동부채 | 26,159 | - | - | - | 26,159 |
| 합 계 | 33,578,727 | 8,304,087 | 5,000,000 | 17,312,337 | 2,962,303 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,000,000 | - | 3,000,000 | 17,000,000 | - |
| 미지급금 | 7,201 | 7,201 | - | - | - |
| 예수금 | 96,972 | 96,972 | - | - | - |
| 미지급비용 | 3,825,017 | 3,825,017 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 202,130 | - | - | 202,130 | - |
| 기타유동부채 | 103,938 | - | - | 103,938 | - |
| 비유동리스부채 | 641,935 | - | - | - | 641,935 |
| 기타비유동부채 | 29,938 | - | - | - | 29,938 |
| 합 계 | 24,907,131 | 3,929,190 | 3,000,000 | 17,306,068 | 671,873 |
3) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 기타 가격위험의 두 가지 유형으로 구성됩니다.(가) 이자율위험관리① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 27,000,000 | 20,000,000 |
| 장기차입금 | 2,400,000 | - |
| 합 계 | 29,400,000 | 20,000,000 |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(나) 기타가격위험요소
당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산은 당반기말 및 전기말 현재 각각 14,960백만원 및 14,358백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 1,496백만원 및 1,436백만원입니다.
(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 37,508,891 | 30,195,308 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (26,360,677) | (13,217,490) |
| 순부채 | 11,148,214 | 16,977,818 |
| 자본총계 | 107,754,528 | 104,377,973 |
| 부채비율 | 10.35% | 16.27% |
6. 배당에 관한 사항
※ 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
※ 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 2024.06.30(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
: 당시는 공시기간 동안 해당사항이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황 - 해당사항 없습니다. 나. 재고자산 현황 등 - 해당사항 없습니다. 다. 공정가치 평가내역 - 당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '5.공정가치', '5.재무제표 주석'의 '5.공정가치' 내용을 참고하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
※ 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
제13기 반기(당반기)도원회계법인---제12기(전기)도원회계법인적정해당사항없음 투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품의 공정가치 평가 제11기(전전기)대성삼경회계법인적정해당사항없음 투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품의 공정가치 평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제13기 반기(당반기)도원회계법인 별도 및 연결 반기 재무제표 검토 및 온기 재무제표 회계감사 내부회계관리제도 감사 등 110백만원791시간28백만원304시간제12기(전기)도원회계법인 별도 및 연결 반기 재무제표 검토 및 온기 재무제표 회계감사 내부회계관리제도 감사 등 106백만원887시간106백만원965시간제11기(전전기)대성삼경회계법인 별도 및 연결 반기 재무제표 검토 및 온기 재무제표 회계감사 등 100백만원672시간100백만원626시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제13기 반기(당반기)-----제12기(전기)-----제11기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12024.02.21회사: 감사 외 2인감사인 : 담당 공인 회계사대면회의- 감사인의 독립성- 기말감사 주요사항- 핵심감사사항의 감사결과22024.04.30회사: 감사 외 2인감사인 : 담당 공인 회계사대면회의- 감사범위와 시기- 감사인의 독립성- 감사투입인력 및 투입시간32024.07.25회사 : 감사 외 2인감사인: 담당 공인회계사대면회의- 반기 중점 검토사항- 기타 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경
당사는 코스닥 상장을 위하여 2015년 금융감독원으로부터 지정감사인으로 선임된삼덕회계법인과의 계약이 만료되어, 2017년 4월 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조4 및 동법 시행령 제4조의3에 의하여 감사인선임위원회에서 신한회계법인을 회계감사인으로 선임하였습니다. 2020년 회계연도에는 신외감법에 따라 3년 연속 부의 영업현금흐름으로 인해 2019년 11월 금융감독원으로부터 지정감사인으로 대성삼경회계법인이 선임되었습니다. 2023년 회계연도부터는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거, 회계감사인을 도원회계법인으로 자유 선임하여 회계감사를 수검받고 있습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제13기 반기(당반기) | 도원회계법인 | - | - |
| 제12기(전기) | 도원회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및운영되고 있습니다. | - |
| 제11기(전전기) | 대성삼경회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용 '의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
* 당사는 제12기부터 감사인으로부터 내부회계관리제도를 감사받았으며, 제11기는 내부회계관리제도 검토 대상입니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성개요 (1) 이사의 구성 현황 당사 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사 윤건수는 당사 이사회 규정에 의거, 이사회 의장을 겸직하고 업무를 총괄하고 있습니다. 윤건수 대표이사는 벤처캐피탈 업계 전문가로서 한국벤처캐피탈협회장을 역임 중이며 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위해 이사회 의장으로 선임되었습니다. 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.
| 구 성 | 소속 이사명 | 의장 | 주요 역할 |
| 사내이사 3명,사외이사 1명 | 윤건수, 박정운, 김요한채주락 | 윤건수(대표이사 겸직) | ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 |
(2) 이사회 운영규정의 주요 내용
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 구성 | 제32조 [이사의 수] 이 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 제40조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다 |
| 소집 | 제40조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. |
| 권한과 의무 | - 주주총회 소집에 관한 사항- 사업계획의 수립 및 예산편성에 관한 사항- 사규의 제정, 개정, 폐지에 관한 사항- 자본금 변경에 관한 사항- 장기차입금의 차입과 사채발행에 관한 사항- 투자조합의 결성 및 출자에 관한 사항- 대표이사 선임에 관한 사항- 주주총회에서 의결된 보수한도 결정에 따른 상임이사의 보수- 기타 상법과 정관에 규정한 사항과 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 등 |
| 결의방법 | 제41조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송 ·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. |
나. 이사회의 중요 의결 사항
| 회차 | 개최일자 | 안건의 주요 내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 윤건수(사내이사)출석률 100% | 박정운(사내이사)출석률 100% | 김요한(사내이사)출석률 100% | 채주락(사외이사)출석률 100% | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반 여부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.02.02 | 1. 똑똑(주) 유상증자 참여의 건2. 한국산업은행 운영자금대출 대환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2024.02.08 | 1. 제12기 결산재무제표(안) 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024.03.06 | 1. 제12기 정기주주총회 개최의 건2. 제12기 정기주주총회 부의안건 승인의 건3. 제12기 영업보고서 승인의 건4. 제12기 현금 배당의 건5. 자기주식 소각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2024.03.26 | 1. 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2024.04.16 | 1. 농협은행 자금 차입의 건2. 신한은행 자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2024.06.10 | 1. 한국산업은행 운영자금대출 대환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
라. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성※ 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않습니다. 바. 사외이사의 전문성※ 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치여부 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요경력 | 최대주주 등과 이해관계 | 결격요건 여부 |
| 이창로 | - 88.02 서울대학교 산업공학 학사 - 90.02 KAIST 경영과학 석사 - 90.03~00.03 코스콤 - 00.04~11.02 SBI 인베스트먼트 투자본부- 11.03~21.06 이노폴리스파트너스 - 21.07~22.06 뮤어우즈벤처스- 23.03~현재 디에스씨인베스트먼트㈜ 감사 |
해당사항 없음 | 상법 제542조의 10에 의한 결격요건에 해당사항 없음 |
다. 감사의 독립성 당사는 정관을 통하여 감사업무에 필요한 경영정보접근 관련 규정을 명시하고 있습니다.
| 감사의 직무(정관 제46조) |
| ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. |
라. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안 내용 | 가결여부 | 감사의 성명 |
| 이창로(출석률 100%) | ||||
| 참석/찬반여부 | ||||
| 1 | 2024.02.02 | 1. 똑똑(주) 유상증자 참여의 건2. 한국산업은행 운영자금대출 대환의 건 | 가결 | 참석/찬성 |
| 2 | 2024.02.08 | 1. 제12기 결산재무제표(안) 승인의 건 | 가결 | 참석/찬성 |
| 3 | 2024.03.06 | 1. 제12기 정기주주총회 개최의 건2. 제12기 정기주주총회 부의안건 승인의 건3. 제12기 영업보고서 승인의 건4. 제12기 현금 배당의 건5. 자기주식 소각의 건 | 가결 | 참석/찬성 |
| 4 | 2024.03.26 | 1. 대표이사 선임의 건 | 가결 | 참석/찬성 |
| 5 | 2024.04.16 | 1. 농협은행 자금 차입의 건2. 신한은행 자금 차입의 건 | 가결 | 참석/찬성 |
| 6 | 2024.06.10 | 1. 한국산업은행 운영자금대출 대환의 건 | 가결 | 참석/찬성 |
마. 감사 교육 미실시 내역
이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하지 않았습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
경영기획본부2전무(10.2년)차장( 1.3년)- 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 등 지원조직 현황상법 제542조의 13에 따른 준법지원인에 관하여 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제9기 정기주주총회제11기 정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2024.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주27,496,125-우선주--보통주700,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주26,769,125-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
다. 주식사무기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않습니다. 라. 주주총회 의사록 요약
| 주주총회 일자 | 의안 내용 | 결의 내용 | 비고 |
| 제12기정기주주총회(2024.03.26) | 1. 제12기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건2-1. 사내이사 재선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 임원 퇴직금 지급 규정 변경 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제11기정기주주총회(2023.03.28) | 1. 제11기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건2-1. 사외이사 재선임의 건2-2. 사내이사 신규 선임의 건3. 감사 신규 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제10기정기주주총회(2022.03.29) | 1. 제10기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 재선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 임원 퇴직금 지급 규정 변경 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024.06.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
윤건수최대주주 본인보통주5,615,00020.195,615,00020.42-박정운임원보통주820,0002.95860,0003.13장내취득김요한임원보통주666,3702.40666,3702.42-이현옥최대주주 배우자보통주380,0001.37380,0001.38-채주락사외이사보통주76,7830.2876,7830.28-보통주7,558,15327.187,598,15327.63-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
* 2024년 3월 15일 자기주식 315,278주를 이익 소각하여 총발행주식수 감소함에 따라 기말 지분율이 변동되었습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직위 | 주요 경력 | 겸직 현황 |
| 윤건수 | 대표이사(상근/등기) | - 12.01~현재 디에스씨인베스트먼트㈜ 대표이사- 23.02~현재 한국벤처캐피탈협회장 | - 한국제11호기업인수목적(주)- (주)똑똑 사내이사- 슈미트(주) 사내이사 |
* 최대주주의 변동 해당사항 없습니다.
다. 주식의 분포다-1. 주식 소유현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
윤건수5,615,00020.42-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
라. 소액주주현황
소액주주현황 2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
15,93015,94299.9215,142,11327,496,12555.07-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
- 상기 소액주주 수 및 소액 주식수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.
마. 주가 및 주식거래실적
※ 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재를 생략합니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
윤건수남1962.07대표이사사내이사상근
경영
총괄
- 경북대학교 전자공학 학사
- 경북대학교 전자공학 석사
- MIT Sloan School 기술경영 석사
- DSC인베스트먼트㈜ 대표이사- 한국벤처캐피탈협회장
5,615,000-본인2012.02~2027.03.30채주락남1964.08사외이사사외이사비상근
사외이사
- 경북대학교 전자공학과 학사
- 삼성전자 VD사업부 전무- DSC인베스트먼트㈜ 사외이사
76,783
-
-2020.03~2026.03.27이창로남1965.05감사감사상근
감사
- 서울대학교 산업공학 학사
- KAIST 경영과학 석사
- 이노폴리스파트너스 파트너
- 뮤어우즈벤처스 고문- DSC인베스트먼트㈜ 감사
-
-
-2023.03~2026.03.27박정운남1975.12전무사내이사상근관리총괄
- 성균관대학교 경영학 학사
- DSC인베스트먼트㈜ 전무
860,000-임원2014.04~2025.03.28김요한남1983.05전무사내이사상근투자심사
- 서울대학교 약학과 학사- 서울대학교 약제학 석사
- DSC인베스트먼트㈜ 전무
666,370-임원2015.01~2026.03.27이경호남1981.01상무미등기상근투자심사- 연세대학교 전기전자공학과 학사- DSC인베스트먼트㈜ 상무540,000-임원2012.03~-이한별남1981.11상무미등기상근투자심사- 고려대학교 화공생명공학과 학사- DSC인베스트먼트㈜ 상무387,496-임원2012.07~-신동원남1979.10상무미등기상근투자심사- 서강대학교 화학과 학사- KAIST 경영학과 석사- DSC인베스트먼트㈜ 상무730,323-임원2013.04~-김주남남1980.10상무미등기상근투자심사- 포항공과대학교 기계공학과 학사- 서울대학교 법학과 석사- DSC인베스트먼트㈜ 상무--임원2017.02~-원수섭남1979.09상무미등기상근투자심사- 연세대학교 컴퓨터과학과 학사- 연세대학교 컴퓨터과학과 석사- 노스캐롤라이나대학교 채플힐 컴퓨터과학 박사- DSC인베스트먼트㈜ 상무--임원2018.03~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 등기임원의 다른 회사의 임직원으로서 겸임 겸직 현황
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | |||
| 성 명 | 당사 직위 | 기업명 | 직 위 | 비고 |
| 윤건수 | 대표이사/사내이사 | (주)슈미트 | 사내이사 | 종속기업 |
| 똑똑(주) | 사내이사 | 종속기업 | ||
| 한국제11호기업인수목적(주) | 대표이사/사내이사 | 관계기업 | ||
| 박정운 | 전무/사내이사 | (주)슈미트 | 감사 | 종속기업 |
| 똑똑(주) | 사내이사 | 종속기업 | ||
| 채주락 | 사외이사 | (주)딥테크솔루션 | 사내이사 | - |
| 김요한 | 전무/사내이사 | (주)엔에이백신연구소 | 기타비상무이사 | 당사 운용조합의 피투자기업 |
| (주)하플사이언스 | 기타비상무이사 | 당사 운용조합의 피투자기업 | ||
| (주)레피다인 | 기타비상무이사 | 당사 운용조합의 피투자기업 | ||
| (주)넥스아이 | 기타비상무이사 | 당사 운용조합의 피투자기업 | ||
| (주)네오젠티씨 | 기타비상무이사 | 당사 운용조합의 피투자기업 |
다. 직원 등 현황
2024.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
본사남17---177.92,064121----본사여7-1-82.732941-24-1-256.22,39396-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
라. 미등기임원 보수 현황
2024.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
5522104-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사410,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5785157-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3755252-11212-----11818-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024.06.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
--22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
| 구 분 | 회사명칭 | 사업의 내용 | 비고 |
| 비상장법인 | 주식회사 슈미트 | 창업 액셀러레이팅, 멘토링 | 2017년 4월 설립 |
| 비상장법인 | 똑똑 주식회사 | 정보시스템 구축 | 2022년 5월 설립 |
나. 계열회사간 출자현황
| 피출자회사 ＼ 출자회사 | 디에스씨인베스트먼트 주식회사 |
| 주식회사 슈미트 | 68.42% |
| 똑똑 주식회사 | 73.81% |
다. 계열회사간 임원의 겸직현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비고 | ||
| 직책 | 성명 | 회사명 | 직책 | |
| 대표이사 | 윤건수 | 주식회사 슈미트 | 사내이사 | - |
| 똑똑 주식회사 | 사내이사 | |||
| 사내이사 | 박정운 | 주식회사 슈미트 | 감사 | - |
| 똑똑 주식회사 | 사내이사 |
라. 타법인출자 현황(요약) 당사는 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자 현황의 기재를 생략합니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 대주주 이외의 이해관계자와의 거래는 당사가 운영중인 투자조합과 관련하여 관리보수 및 성과보수 수령 등의 영업 수익 거래가 발생하였고 세부 내역은 동 보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '28.특수관계자거래'와 '5.재무제표 주석'의 '27.특수관계자거래' 내용을 참고하시기 바랍니다. (영업비용 관련 거래는 해당사항 없습니다.) 또한, 기타 특수관계인인 임직원에 대한 대출이 발생하였습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
회사는 회사가 결성한 투자조합의 업무집행조합원으로서의 제한적 손실보전의무 등이 있습니다. 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액의 일정 비율을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합의 경우에는 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한유가증권을 회사가 인수할 의무가 있습니다. 따라서 회사는 투자조합이 해산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할 수도 있으며 당기말 현재 조합 청산에 따른 우선손실충당금을 설정한 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 특수관계자 | 관계 | 제13(당반)기 | 제12(전)기 |
|---|---|---|---|
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 운영조합 | 400 | 100 |
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 해당사항 없습니다.
<중소기업 기준검토표>
dsc 중소기업기준검토표_1.jpg dsc 중소기업기준검토표_1 dsc 중소기업기준검토표_2.jpg dsc 중소기업기준검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)슈미트2017년 4월서울시 성동구 뚝섬로1길 10창업 액셀러레이팅10,562의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)해당없음똑똑(주)2022년 5월서울시 성동구 뚝섬로1길 10정보시스템 구축531의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024.06.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2주식회사 슈미트110111-6381208똑똑 주식회사110111-8305868
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
당사는 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자 현황의 기재를 생략합니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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