Audit Report / Information • Mar 31, 2023
Audit Report / Information
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감사보고서 4.1 (주)단석산업 00559409 100000000000 20230331 1341110010839 000 532996 395782 1099652 373 Y Y Y Y N E Y 1 Y
주식회사 단석산업
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 제 39 기 |
| 부터 |
| 까지 |
회계법인 리안
목 차
| 독림된감사인의 감사보고서 | ------------------------------------------- | 1 |
| (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 | ------------------------------------------- | 6 |
| 포괄손익계산서 | ------------------------------------------- | 8 |
| 자본변동표 | ------------------------------------------- | 9 |
| 현금흐름표 | ------------------------------------------- | 10 |
| 제무제표에 대한 주석 | ------------------------------------------- | 12 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ------------------------------------------- | 92 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 단석산업 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 우리는 주식회사 단석산업(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
별도재무제표에서의 한국채택국제회계기준의 최초채택 재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하게 되었으며, 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 이 재무제표는 2022년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다.
기타사항 비교표시된 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준의 재무제표는 감사받지 아니한 재무제표입니다. 본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2021년 12월 31일 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 감사를 수행하였으며, 2022년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 32에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2021 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고 절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
| 서울특별시 서초구 서초중앙로 199 |
| 회 계 법 인 리 안 |
| 대 표 이 사 이 상 은 |
| 2023년 3월 28일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
주식회사 단석산업
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 제 39 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 38 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일(감사받지 아니한 재무제표) | 까지 |
| 제 38 기초(전환일) | |
| 2021년 01월 01일(감사받지 아니한 재무제표) | 현재 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 단석산업 대표이사 한승욱 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 시흥시 협력로 165 |
| (전 화) | 031-488-0721 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 39 (당)기말 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 38 (전)기말 : 2021년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 제 38 (전)기초 : 2021년 01월 01일 현재(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 단석산업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 39 (당)기말 | 제 38 (전)기말(감사받지 아니한 재무제표) | 제 38 (전)기초(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 286,466,473,176 | 229,440,669,517 | 129,218,389,954 | |
| 현금및현금성자산 | 4,31 | 2,220,330,063 | 2,640,424,158 | 2,947,244,362 |
| 매출채권 | 4,5,29,31 | 92,349,270,689 | 81,738,116,946 | 52,813,305,854 |
| 기타유동수취채권 | 5,29,31 | 10,183,224,781 | 4,351,861,109 | 888,380,957 |
| 기타유동금융자산 | 6 | 1,459,549,760 | 5,894,783,600 | 310,979,207 |
| 기타유동자산 | 7,29 | 7,177,760,647 | 5,636,567,899 | 6,102,891,232 |
| 재고자산 | 9 | 173,076,337,236 | 129,178,915,805 | 66,155,588,342 |
| 비유동자산 | 246,529,980,309 | 237,931,127,680 | 217,327,009,526 | |
| 기타비유동수취채권 | 5 | 874,733,650 | 675,112,164 | 388,528,544 |
| 종속기업 및 관계기업 투자 | 10,29 | 29,925,198,700 | 20,308,976,818 | 15,820,541,131 |
| 기타비유동금융자산 | 6 | 1,138,830,000 | 139,300,000 | 139,300,000 |
| 투자부동산 | 11 | 6,501,626,511 | 11,431,496,144 | 11,459,453,063 |
| 유형자산 | 12 | 197,014,497,346 | 194,264,920,641 | 178,064,644,321 |
| 무형자산 | 13 | 2,039,145,114 | 2,419,927,455 | 3,933,409,297 |
| 사용권자산 | 14 | 4,477,379,554 | 5,285,185,897 | 4,645,044,621 |
| 기타비유동자산 | 7 | 4,558,569,434 | 3,406,208,561 | 2,876,088,549 |
| 자산총계 | 532,996,453,485 | 467,371,797,197 | 346,545,399,480 | |
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 295,917,009,758 | 228,373,283,739 | 192,198,639,602 | |
| 매입채무 | 4,29,31 | 25,854,756,971 | 18,590,597,967 | 23,120,352,811 |
| 기타유동지급채무 | 8,29,31 | 25,657,594,471 | 27,394,095,518 | 17,078,230,390 |
| 기타유동금융부채 | 6 | 969,809,821 | 16,312,500 | 1,355,774,628 |
| 단기차입금 및 사채 | 4,15 | 215,457,811,924 | 136,092,400,657 | 132,150,907,215 |
| 유동성장기부채 | 15,31 | 16,291,644,664 | 32,443,355,500 | 10,127,240,000 |
| 당기법인세부채 | 18 | 5,079,304,937 | 9,362,377,201 | 3,258,703,083 |
| 충당부채 | 17 | 3,154,963,000 | 3,246,953,522 | 4,123,294,346 |
| 단기리스부채 | 14,31 | 1,116,677,491 | 1,140,865,725 | 894,014,961 |
| 기타유동부채 | 7 | 2,334,446,479 | 86,325,149 | 90,122,168 |
| 비유동부채 | 99,865,402,903 | 73,642,814,713 | 30,423,112,662 | |
| 장기차입금 및 사채 | 15 | 87,512,188,008 | 59,824,296,000 | 18,074,890,000 |
| 순확정급여부채 | 16 | 66,145,224 | 638,856,497 | 697,020,431 |
| 장기충당부채 | 17 | 3,366,639,497 | 3,192,764,838 | 3,978,918,824 |
| 장기리스부채 | 14,31 | 3,310,598,887 | 3,887,932,473 | 3,532,581,685 |
| 이연법인세부채 | 18 | 5,573,860,608 | 5,991,150,132 | 4,034,500,573 |
| 기타비유동지급채무 | 8 | - | 63,000,000 | 63,000,000 |
| 기타비유동부채 | 7 | 35,970,679 | 44,814,773 | 42,201,149 |
| 부채총계 | 395,782,412,661 | 302,016,098,452 | 222,621,752,264 | |
| 자본 | ||||
| 보통주자본금 | 19 | 2,477,552,000 | 2,477,552,000 | 4,200,000,000 |
| 우선주자본금 | 19 | 1,722,448,000 | 1,722,448,000 | - |
| 자본잉여금 | 20 | 320,516,085 | 320,516,085 | 320,516,085 |
| 기타자본 | 20 | (313,127,198) | (313,127,198) | (313,127,198) |
| 기타포괄손익누계액 | 20 | 40,650,017,764 | 40,623,955,389 | 36,604,942,116 |
| 이익잉여금 | 21 | 92,356,634,173 | 120,524,354,469 | 83,111,316,213 |
| 자본총계 | 137,214,040,824 | 165,355,698,745 | 123,923,647,216 | |
| 부채와 자본총계 | 532,996,453,485 | 467,371,797,197 | 346,545,399,480 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 39 (당)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 38 (전)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 단석산업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 39 (당)기 | 제 38 (전)기(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 22,29,30 | 1,099,651,675,626 | 883,159,622,182 |
| 매출원가 | 23 | 986,474,915,422 | 775,333,397,452 |
| 매출총이익 | 113,176,760,204 | 107,826,224,730 | |
| 판매비와관리비 | 23,24 | 39,737,492,033 | 38,529,361,029 |
| 영업이익 | 30 | 73,439,268,171 | 69,296,863,701 |
| 금융수익 | 25 | 8,881,425,103 | 3,788,805,339 |
| 금융비용 | 25 | 31,539,041,937 | 14,780,615,209 |
| 기타수익 | 26 | 779,092,641 | 1,586,913,483 |
| 기타비용 | 26 | 13,429,327,809 | 10,853,991,440 |
| 법인세비용차감전순이익 | 38,131,416,169 | 49,037,975,874 | |
| 법인세비용 | 18 | 10,513,275,890 | 11,447,599,611 |
| 당기순이익 | 27,618,140,279 | 37,590,376,263 | |
| 기타포괄손익 | - | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 259,456,498 | 3,841,675,266 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | - | |
| 재평가이익 | 26,062,375 | 4,019,013,273 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 233,394,123 | (177,338,007) | |
| 총포괄손익 | 27,877,596,777 | 41,432,051,529 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 39 (당)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 38 (전)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 단석산업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01 (전기초)(감사받지 아니한 재무제표) | 4,200,000,000 | 320,516,085 | (313,127,198) | 36,604,942,116 | 83,111,316,213 | 123,923,647,216 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 37,590,376,263 | 37,590,376,263 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 재평가이익 | - | - | - | 4,019,013,273 | - | 4,019,013,273 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (177,338,007) | (177,338,007) |
| 2021.12.31 (전기말)(감사받지 아니한 재무제표) | 4,200,000,000 | 320,516,085 | (313,127,198) | 40,623,955,389 | 120,524,354,469 | 165,355,698,745 |
| 2022.01.01 (당기초)(감사받지 아니한 재무제표) | 4,200,000,000 | 320,516,085 | (313,127,198) | 40,623,955,389 | 120,524,354,469 | 165,355,698,745 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 27,618,140,279 | 27,618,140,279 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 재평가이익 | - | - | - | 26,062,375 | - | 26,062,375 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 233,394,123 | 233,394,123 |
| 상환우선주식의 상환 | - | - | - | - | (56,019,254,698) | (56,019,254,698) |
| 2022.12.31 (당기말) | 4,200,000,000 | 320,516,085 | (313,127,198) | 40,650,017,764 | 92,356,634,173 | 137,214,040,824 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 39 (당)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 38 (전)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 단석산업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 39 (당)기 | 제 38 (전)기 (감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,580,155,213) | (29,078,383,844) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 27 | 24,180,429,082 | (16,617,655,197) |
| 이자의 수취 | 341,952,726 | 73,710,576 | |
| 이자의 지급 | (13,888,899,343) | (7,112,335,361) | |
| 법인세의 납부 | (15,213,637,678) | (5,422,103,862) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (30,079,883,059) | (38,168,649,839) | |
| 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 25,174,360,407 | 5,815,634,280 | |
| 단기금융상품의 감소 | 16,310,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 40,999,464 | 39,916,134 | |
| 단기대여금의 감소 | 810,000,000 | 1,434,714,730 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 감소 | 440,000,000 | - | |
| 기타의 투자자산의 감소 | 1,095,276,301 | - | |
| 투자부동산의 처분 | 4,901,912,714 | - | |
| 유형자산의 처분 | 1,444,552,928 | 181,022,416 | |
| 국고보조금의 수령 | - | 1,425,500,000 | |
| 무형자산의 처분 | - | 150,000,000 | |
| 보증금의 감소 | 131,619,000 | 20,500,000 | |
| 투자활동으로 인한 미지급금의 증가 | - | 563,981,000 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (55,254,243,466) | (43,984,284,119) | |
| 단기금융상품의 증가 | 16,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 1,043,815,490 | 9,045,087,210 | |
| 단기대여금의 증가 | 3,882,064,863 | 2,100,000,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 증가 | 999,530,000 | - | |
| 종속기업 및 관계기업 투자주식의 취득 | 9,616,221,882 | 4,488,435,687 | |
| 기타의 투자자산의 증가 | 1,565,579,971 | 280,624,960 | |
| 유형자산의 취득 | 21,862,031,260 | 25,460,788,472 | |
| 무형자산의 취득 | - | 86,808,790 | |
| 보증금의 증가 | 285,000,000 | 522,539,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 27 | 34,257,667,447 | 66,933,506,847 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 135,979,871,589 | 100,215,112,125 | |
| 단기차입금 및 사채의 증가 | 90,074,294,917 | 13,175,612,125 | |
| 장기차입금 및 사채의 증가 | 45,885,576,672 | 86,900,000,000 | |
| 임대보증금의 증가 | 20,000,000 | 139,500,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (101,722,204,142) | (33,281,605,278) | |
| 단기차입금 및 사채의 상환 | 10,000,000,000 | 9,200,000,000 | |
| 유동성장기부채의 상환 | 32,443,145,500 | 10,127,240,000 | |
| 장기차입금 및 사채의 상환 | 1,906,250,000 | 12,816,926,000 | |
| 임대보증금의 감소 | 120,000,000 | 89,500,000 | |
| 리스부채의 상환 | 1,233,553,944 | 1,047,939,278 | |
| 상환우선주식의 상환 | 56,019,254,698 | - | |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (402,370,825) | (313,526,836) | |
| 기초 현금및현금성자산 | 2,640,424,158 | 2,947,244,362 | |
| 환율변동효과 | (17,723,270) | 6,706,632 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 2,220,330,063 | 2,640,424,158 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 39 (당)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 38 (전)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) |
| 제 38 (전)기초 : 2021년 01월 01일 현재(전환일)(감사받지 아니한 재무제표) |
| 회사명 : 주식회사 단석산업 |
1. 일반사항
주식회사 단석산업(이하 "회사")은 1984년 7월 1일자로 설립되어 바이오에너지, PVC 안정제, 재생연 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱, 김종완으로 각자 대표이사입니다. 당기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 4,200백만원입니다. 당기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다 .
| 주 주 명 | 종 류 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 스톤브릿지에코제1호사모투자합자회사 | 보통주 | 850,000 | 34.31% |
| 한승욱 | 보통주 | 1,068,021 | 43.11% |
| 한수현 | 보통주 | 123,031 | 4.96% |
| 유영박 | 보통주 | 436,500 | 17.62% |
| 계 | 2,477,552 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기업회계기준서(이하 "기업회계기준서" 또는 "기준서")와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계 정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.2.2 한국채택국제회계기준의 최초도입 회사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정사항은 주석 32에서 설명하고 있습니다.2.3.1 회계정책과 공시의 변경
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(*).
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.4 종속기업 및 관계기업 투자
기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.5 영업부문
회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 주석 30에 공시하였습니다.
2.6 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.7 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.8 금융상품
2.8.1 분류(1) 금융자산
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다.
2.8.2 인식과 측정
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
(1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품
모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.8.3 손상
상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실로 평가됩니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.8.4 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.8.5 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 표시하고 있습니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.9 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.2.10 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
2.11 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 제품과 상품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 의해 원가를 산정하고 있습니다. 한편, 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 추가 완성원가와 필수적인 판매비용을 차감한 금액입니다.2.12 매각예정분류자산 및 중단영업
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 '매각예정분류자산'으로 분류하며, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.영업활동이 종료된 영업의 구분단위 또는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분 단위가 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후 손익을 손익계산서에 중단영업손익의 과목으로 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.2.13 유형자산
당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 24 - 49 년 |
| 구 축 물 | 23 - 48 년 |
| 기 계 장 치 | 12 - 15 년 |
| 차 량 운 반 구 | 5 년 |
| 기타의유형자산 | 5 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.14 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.15 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.16 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식합니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하 고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권과 라이선스는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 개 발 비 | 5 년 |
| 산 업 재 산 권 | 5 - 10 년 |
2.17 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 24 - 49년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.2.18 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액 (사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.19 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법 을 적용한 상각후원가로 측정됩니다2.20 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.21 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못함으로써 발생하는 보유자의 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.22 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다
2.23 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.24 종업원급여
(1) 퇴직급여회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된'순확정급여부채'는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.제도개정이나 축소로 인한 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가되고 있습니다.
2.25 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.26 수익인식
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
회사는 고객에게 바이오디젤, PVC 안정제, 재생연 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 중 수출자가 운송료(보험료 포함)를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송 용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다.그 밖에 임대에서 발생하는 수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.
(4) 변동대가
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(5) 거래가격의 배분
하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
(6) 유의적인 금융요소
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.2.27 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 공장부지, 사무실, 창고, 장비, 자동차 등 다양한 형태의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로 리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 회사는 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.(가) 사용권자산사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
(나) 리스부채리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함하는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 기초자산이 US$ 5,000 이하의 IT 기기 등으로 구성되어 있습니다.2.28 온실가스 배출권과 배출부채배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당 받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소 등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로측정하여 인식하고 있습니다. 배출권의 후속 측정은 취득원가에서 손상차손누계액을차감하여 표시하고 있습니다. 배출부채는 해당 이행연도 분에 대해 정부에 제출할 목적으로 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 보고기간말 현재 예상되는 지출액을 더하여 측정하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단회사는 재무제표 작성 시 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 회사의 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상
회사는 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.(3) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(4) 충당부채
보고기간말 현재 환경복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.
(5) 순확정급여부채
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.
(6) 개발비프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인 확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 프로젝트별 회수가능액은 예상 판매 수량 및 단가, 추정 영업손익에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다.
(7) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
회사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류내역
(단위: 원)
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익공정가치측정 | 당기손익공정가치측정 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,220,330,063 | - | - | 2,220,330,063 |
| 매출채권 | 92,349,270,689 | - | - | 92,349,270,689 |
| 기타수취채권 | 11,057,958,431 | - | - | 11,057,958,431 |
| 기타금융자산 | 3,300,000 | 1,135,530,000 | 1,459,549,760 | 2,598,379,760 |
| 합계 | 105,630,859,183 | 1,135,530,000 | 1,459,549,760 | 108,225,938,943 |
(단위: 원)
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 25,854,756,971 | - | - | 25,854,756,971 |
| 차입금 | 319,261,644,596 | - | - | 319,261,644,596 |
| 리스부채 | 4,427,276,378 | - | - | 4,427,276,378 |
| 기타지급채무 | 25,657,594,471 | - | - | 25,657,594,471 |
| 기타금융부채 | - | 969,809,821 | - | 969,809,821 |
| 합계 | 375,201,272,416 | 969,809,821 | - | 376,171,082,237 |
(단위: 원)
| 전기말(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익공정가치측정 | 당기손익공정가치측정 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,640,424,158 | - | - | 2,640,424,158 |
| 매출채권 | 81,738,116,946 | - | - | 81,738,116,946 |
| 기타수취채권 | 5,026,973,273 | - | - | 5,026,973,273 |
| 기타금융자산 | 313,300,000 | 136,000,000 | 5,584,783,600 | 6,034,083,600 |
| 합계 | 89,718,814,377 | 136,000,000 | 5,584,783,600 | 95,439,597,977 |
(단위: 원)
| 전기말(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 18,590,597,967 | - | - | 18,590,597,967 |
| 차입금 | 228,360,052,157 | - | - | 228,360,052,157 |
| 리스부채 | 5,028,798,198 | - | - | 5,028,798,198 |
| 기타지급채무 | 27,457,095,518 | - | - | 27,457,095,518 |
| 기타금융부채 | - | 16,312,500 | - | 16,312,500 |
| 합계 | 279,436,543,840 | 16,312,500 | - | 279,452,856,340 |
(단위: 원)
| 전기초(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익공정가치측정 | 당기손익공정가치측정 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,947,244,362 | - | - | 2,947,244,362 |
| 매출채권 | 52,813,305,854 | - | - | 52,813,305,854 |
| 기타수취채권 | 1,276,909,501 | - | - | 1,276,909,501 |
| 기타금융자산 | 313,300,000 | 136,000,000 | 979,207 | 450,279,207 |
| 합계 | 57,350,759,717 | 136,000,000 | 979,207 | 57,487,738,924 |
(단위: 원)
| 전기초(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후 원가측정 | 당기손익 공정가치측정 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 23,120,352,811 | - | - | 23,120,352,811 |
| 차입금 | 160,353,037,215 | - | - | 160,353,037,215 |
| 리스부채 | 4,426,596,646 | - | - | 4,426,596,646 |
| 기타지급채무 | 17,141,230,390 | - | - | 17,141,230,390 |
| 기타금융부채 | - | 1,355,774,628 | - | 1,355,774,628 |
| 합계 | 205,041,217,062 | 1,355,774,628 | - | 206,396,991,690 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위: 원)
| 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익공정가치측정 | 당기손익공정가치측정 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 473,435,255 | - | - | 473,435,255 |
| 외환차손익 | (356,010,862) | - | - | (356,010,862) |
| 외화환산손익 | (919,387,913) | - | - | (919,387,913) |
| 손실충당금 환입 | 588,349,629 | - | - | 588,349,629 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | - | - | (63,393,572) | (63,393,572) |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | - | (4,815,456,294) | (4,815,456,294) |
| 파생상품거래손익 | - | - | 126,468,628 | 126,468,628 |
| 합계 | (213,613,891) | - | (4,752,381,238) | (4,965,995,129) |
(단위: 원)
| 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 14,541,361,031 | - | - | 14,541,361,031 |
| 외환차손익 | (9,447,951,395) | - | - | (9,447,951,395) |
| 외화환산손익 | 3,795,300,305 | - | - | 3,795,300,305 |
| 파생상품거래손익 | - | (863,500,000) | - | (863,500,000) |
| 파생상품평가손익 | - | (924,609,821) | - | (924,609,821) |
| 합계 | 8,888,709,941 | (1,788,109,821) | - | 7,100,600,120 |
(단위: 원)
| 전기(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익공정가치측정 | 당기손익공정가치측정 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 101,708,735 | - | - | 101,708,735 |
| 외환차손익 | 382,511,889 | - | - | 382,511,889 |
| 외화환산손익 | 49,676,679 | - | - | 49,676,679 |
| 손실충당금 환입 | 30,529,220 | - | - | 30,529,220 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | - | - | (943,866) | (943,866) |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | - | (3,713,843,610) | (3,713,843,610) |
| 파생상품거래손익 | - | - | (164,506,550) | (164,506,550) |
| 합계 | 564,426,523 | - | (3,879,294,026) | (3,314,867,503) |
(단위: 원)
| 전기(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 7,580,535,223 | - | - | 7,580,535,223 |
| 외환차손익 | (5,359,849,658) | - | - | (5,359,849,658) |
| 외화환산손익 | (609,978,663) | - | - | (609,978,663) |
| 파생상품거래손익 | - | 1,785,075,421 | - | 1,785,075,421 |
| 파생상품평가손익 | - | 404,087,500 | - | 404,087,500 |
| 합계 | 1,610,706,902 | 2,189,162,921 | - | 3,799,869,823 |
5. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 93,136,272,906 | 83,326,162,477 | 54,942,016,813 |
| 대손충당금 | (787,002,217) | (1,588,045,531) | (2,128,710,959) |
| 소계 | 92,349,270,689 | 81,738,116,946 | 52,813,305,854 |
| 기타유동수취채권 | 10,197,787,095 | 4,366,423,423 | 949,899,125 |
| 대손충당금 | (14,562,314) | (14,562,314) | (61,518,168) |
| 소계 | 10,183,224,781 | 4,351,861,109 | 888,380,957 |
| 기타비유동수취채권 | 874,733,650 | 675,112,164 | 526,728,544 |
| 대손충당금 | - | - | (138,200,000) |
| 소계 | 874,733,650 | 675,112,164 | 388,528,544 |
| 합계 | 103,407,229,120 | 86,765,090,219 | 54,090,215,355 |
(2) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 기타유동수취채권: | |||
| 미수금 | 2,268,565,463 | 1,087,037,063 | 785,540,480 |
| 미수수익 | 92,759,318 | 7,517,275 | 8,125,747 |
| 대여금 | 3,801,900,000 | 760,000,000 | 94,714,730 |
| 보증금 | 4,020,000,000 | 2,497,306,771 | - |
| 소계 | 10,183,224,781 | 4,351,861,109 | 888,380,957 |
| 기타비유동수취채권: | |||
| 보증금 | 874,733,650 | 675,112,164 | 388,528,544 |
| 소계 | 874,733,650 | 675,112,164 | 388,528,544 |
| 합계 | 11,057,958,431 | 5,026,973,273 | 1,276,909,501 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 각 과거 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
(단위: 원)
| 당기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 연체되지 않은 채권 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 개별적으로 손상된 채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 7-12개월 | 12개월 초과 | 소계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 91,105,417,914 | 1,222,360,392 | 21,542,400 | - | 1,243,902,792 | 786,952,200 | 93,136,272,906 |
| 기타유동수취채권 | 10,183,224,781 | - | - | - | - | 14,562,314 | 10,197,787,095 |
| 기타비유동수취채권 | 874,733,650 | - | - | - | - | - | 874,733,650 |
| 합계 | 102,163,376,345 | 1,222,360,392 | 21,542,400 | - | 1,243,902,792 | 801,514,514 | 104,208,793,651 |
(단위: 원)
| 전기말(감사받지 아니한 재무제표) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 연체되지 않은 채권 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 개별적으로 손상된 채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 7-12개월 | 12개월 초과 | 소계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 81,046,487,322 | 680,029,270 | - | 12,771,624 | 692,800,894 | 1,586,874,261 | 83,326,162,477 |
| 기타유동수취채권 | 4,351,861,109 | - | - | - | - | 14,562,314 | 4,366,423,423 |
| 기타비유동수취채권 | 675,112,164 | - | - | - | - | - | 675,112,164 |
| 합계 | 86,073,460,595 | 680,029,270 | - | 12,771,624 | 692,800,894 | 1,601,436,575 | 88,367,698,064 |
(단위: 원)
| 전기초(감사받지 아니한 재무제표) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 연체되지 않은 채권 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 개별적으로 손상된 채권 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 7-12개월 | 12개월 초과 | 소계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 51,234,176,255 | 1,365,856,585 | 198,415,576 | - | 1,564,272,161 | 2,143,568,397 | 54,942,016,813 |
| 기타유동수취채권 | 935,336,811 | - | - | - | - | 14,562,314 | 949,899,125 |
| 기타비유동수취채권 | 388,528,544 | - | - | - | - | 138,200,000 | 526,728,544 |
| 합계 | 52,558,041,610 | 1,365,856,585 | 198,415,576 | - | 1,564,272,161 | 2,296,330,711 | 56,418,644,482 |
(4) 대손충당금의 변동내역
(단위: 원)
| 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 전기말 | 대손상각비(환입) | 제각 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,588,045,531 | (588,349,629) | (212,693,685) | 787,002,217 |
| 기타유동수취채권 | 14,562,314 | - | - | 14,562,314 |
| 기타비유동수취채권 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,602,607,845 | (588,349,629) | (212,693,685) | 801,564,531 |
(단위: 원)
| 전기(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 전기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,128,710,959 | (30,529,220) | (510,136,208) | 1,588,045,531 |
| 기타유동수취채권 | 61,518,168 | - | (46,955,854) | 14,562,314 |
| 기타비유동수취채권 | 138,200,000 | - | (138,200,000) | - |
| 합계 | 2,328,429,127 | (30,529,220) | (695,292,062) | 1,602,607,845 |
(5) 회사는 전전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행 시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 '단기차입금'으로 분류되어 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 할인된 매출채권의 장부금액 | - | - | 392,967,757 |
| 관련 차입금의 장부금액 | - | - | 392,967,757 |
6. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 기타금융자산 및 기타금융부채
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산: | |||
| 단기금융상품 | - | 310,000,000 | 310,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,414,349,760 | 5,290,383,600 | - |
| 파생상품자산 | 45,200,000 | 294,400,000 | 979,207 |
| 소계 | 1,459,549,760 | 5,894,783,600 | 310,979,207 |
| 기타비유동금융자산: | |||
| 장기금융상품 | 3,300,000 | 3,300,000 | 3,300,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,135,530,000 | 136,000,000 | 136,000,000 |
| 소계 | 1,138,830,000 | 139,300,000 | 139,300,000 |
| 합계 | 2,598,379,760 | 6,034,083,600 | 450,279,207 |
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융부채: | |||
| 파생상품부채 | 969,809,821 | 16,312,500 | 1,355,774,628 |
| 합계 | 969,809,821 | 16,312,500 | 1,355,774,628 |
(2) 당기손익-공정가치금융자산 장부금액의 변동내역
(단위: 원)
| 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | 5,290,383,600 | 1,043,815,490 | (104,393,036) | (4,815,456,294) | 1,414,349,760 |
(단위: 원)
| 전기(감사받지 아니한 재무제표) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | - | 9,004,227,210 | - | (3,713,843,610) | 5,290,383,600 |
(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산 장부금액의 변동내역
(단위: 원)
| 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | 136,000,000 | 1,280,154,960 | (280,624,960) | - | 1,135,530,000 |
(단위: 원)
| 전기(감사받지 아니한 재무제표) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | 136,000,000 | - | - | - | 136,000,000 |
(4) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 거래처 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 대구은행 | - | 310,000,000 | 310,000,000 | 특수관계자 채무보증 |
| 장기금융상품 | 국민은행 등 | 3,300,000 | 3,300,000 | 3,300,000 | 당좌거래보증금 |
| 합계 | 3,300,000 | 313,300,000 | 313,300,000 |
7. 기타자산 및 기타부채
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 기타유동자산: | |||
| 선급금 | 3,486,379,263 | 2,589,750,747 | 3,737,739,278 |
| 선급비용 | 845,796,214 | 651,933,272 | 377,664,354 |
| 선급부가세 | 2,845,585,170 | 2,394,883,880 | 1,987,487,600 |
| 소계 | 7,177,760,647 | 5,636,567,899 | 6,102,891,232 |
| 기타비유동자산: | |||
| 기타의 투자자산 | 1,874,873,927 | 812,513,054 | 754,482,232 |
| 장기선급금 | 2,683,695,507 | 2,593,695,507 | 2,121,606,317 |
| 소계 | 4,558,569,434 | 3,406,208,561 | 2,876,088,549 |
| 합계 | 11,736,330,081 | 9,042,776,460 | 8,978,979,781 |
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 기타유동부채: | |||
| 예수금 | 692,218,440 | 13,128,619 | 27,940,239 |
| 선수금 | 1,642,228,039 | 73,196,530 | 62,181,929 |
| 소계 | 2,334,446,479 | 86,325,149 | 90,122,168 |
| 기타비유동부채: | |||
| 기타장기종업원급여부채 | 35,970,679 | 44,814,773 | 42,201,149 |
| 소계 | 35,970,679 | 44,814,773 | 42,201,149 |
| 합계 | 2,370,417,158 | 131,139,922 | 132,323,317 |
8. 기타지급채무
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 기타유동지급채무: | |||
| 미지급금 | 18,316,088,356 | 20,979,909,432 | 13,911,485,305 |
| 미지급비용 | 7,218,506,115 | 6,254,186,086 | 2,906,745,085 |
| 보증금 | 123,000,000 | 160,000,000 | 260,000,000 |
| 소계 | 25,657,594,471 | 27,394,095,518 | 17,078,230,390 |
| 기타비유동지급채무: | |||
| 보증금 | - | 63,000,000 | 63,000,000 |
| 합계 | 25,657,594,471 | 27,457,095,518 | 17,141,230,390 |
9. 재고자산 :
(1) 재고자산의 장부금액
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 제품 | 60,845,577,867 | 41,647,677,646 | 28,623,703,935 |
| 평가충당금 | (131,238,245) | (185,875,168) | (267,623,826) |
| 상품 | 261,242,336 | 2,435,764,674 | 1,119,118,005 |
| 평가충당금 | (30,832,447) | (25,617,016) | (43,454) |
| 원재료 | 50,093,415,945 | 49,804,872,535 | 17,761,009,908 |
| 평가충당금 | (787,183,121) | (92,082,490) | (49,823,145) |
| 저장품 | 2,203,110,966 | 2,182,840,964 | 1,886,480,379 |
| 평가충당금 | (6,094,002) | (8,728,886) | (1,375,745) |
| 미착품 | 60,628,337,937 | 33,420,063,546 | 17,084,142,285 |
| 합계 | 173,076,337,236 | 129,178,915,805 | 66,155,588,342 |
(2) 회사가 당기 및 전기 인식한 중 재고자산평가손실은 643,044,255원(2021년: 6,562,610원 환입, 감사받지 아니한 재무제표)입니다. (3) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 재고자산
(단위: 원)
| 담보제공처 | 채권최고액 | ||
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 42,900,000,000 | 36,400,000,000 | 29,900,000,000 |
10. 종속기업 및 관계기업 투자
(1) 종속기업 및 관계기업 투자 내역
(단위: 원)
| 구분 | 기업명 | 소재지 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)단석금속소재 | 대한민국 | 100.0% | 10,836,486,417 | 61.5% | 6,067,043,417 | 60.0% | 6,067,043,417 |
| (주)단석첨단소재 | 대한민국 | 100.0% | 3,671,459,895 | 100.0% | 3,671,459,895 | 100.0% | 3,671,459,895 | |
| 주주단석정세유한공사 | 중국 | 100.0% | 3,849,253,289 | 100.0% | 3,849,253,289 | 100.0% | 3,849,253,289 | |
| 단석말레이시아 | 말레이시아 | 100.0% | 7,591,609,337 | 100.0% | 5,079,115,555 | 100.0% | 590,679,868 | |
| 단석파키스탄 | 파키스탄 | 73.5% | 1,242,054,662 | 73.5% | 1,242,054,662 | 73.5% | 1,242,054,662 | |
| 관계기업 | (주)와이지케미칼 | 대한민국 | 40.0% | 400,050,000 | 40.0% | 400,050,000 | 40.0% | 400,050,000 |
| (주)성진바이오 | 대한민국 | 47.5% | 2,334,285,100 | - | - | - | - | |
| 합계 | 29,925,198,700 | 20,308,976,818 | 15,820,541,131 |
(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 20,308,976,818 | 15,820,541,131 |
| 취득 | 9,616,221,882 | 4,488,435,687 |
| 처분 | - | - |
| 기말 장부금액 | 29,925,198,700 | 20,308,976,818 |
(3) 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기 비용으로 인식합니다.11. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,571,907,435 | - | 5,571,907,435 | 10,473,820,149 | - | 10,473,820,149 | 10,473,820,149 | - | 10,473,820,149 |
| 건물 | 1,331,281,927 | (401,562,851) | 929,719,076 | 1,331,281,927 | (373,605,932) | 957,675,995 | 1,331,281,927 | (345,649,013) | 985,632,914 |
| 합계 | 6,903,189,362 | (401,562,851) | 6,501,626,511 | 11,805,102,076 | (373,605,932) | 11,431,496,144 | 11,805,102,076 | (345,649,013) | 11,459,453,063 |
(2) 투자부동산의 변동내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지 아니한 재무제표) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 처분 | 상각 | 기말 장부금액 | 기초 장부금액 | 상각 | 기말 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,473,820,149 | 4,901,912,714 | - | 5,571,907,435 | 10,473,820,149 | - | 10,473,820,149 |
| 건물 | 957,675,995 | - | 27,956,919 | 929,719,076 | 985,632,914 | 27,956,919 | 957,675,995 |
| 합계 | 11,431,496,144 | 4,901,912,714 | 27,956,919 | 6,501,626,511 | 11,459,453,063 | 27,956,919 | 11,431,496,144 |
(3) 투자부동산의 공정가치
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,571,907,435 | 8,088,606,000 | 10,473,820,149 | 12,910,085,600 | 10,473,820,149 | 12,270,570,700 |
| 건물 | 929,719,076 | 1,035,369,720 | 957,675,995 | 1,069,649,920 | 985,632,914 | 1,103,930,120 |
| 합계 | 6,501,626,511 | 9,123,975,720 | 11,431,496,144 | 13,979,735,520 | 11,459,453,063 | 13,374,500,820 |
(4) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 임대수익 | 1,166,586,465 | 1,122,102,116 |
| 임대원가 | (732,604,701) | (717,350,646) |
| 임대손익 | 433,981,764 | 404,751,470 |
12. 유형자산 :
(1) 유형자산의 상세내역
(단위: 원)
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 77,145,183,197 | - | - | 77,145,183,197 |
| 건물 | 34,696,536,397 | (6,130,004,059) | (827,566,392) | 27,738,965,946 |
| 구축물 | 17,877,103,593 | (6,229,600,300) | (119,352,727) | 11,528,150,566 |
| 기계장치 | 141,537,747,347 | (70,231,855,582) | (1,943,227,299) | 69,362,664,466 |
| 차량운반구 | 3,491,503,045 | (2,258,431,995) | - | 1,233,071,050 |
| 공구와기구 | 3,239,151,914 | (2,649,116,026) | (5,899,379) | 584,136,509 |
| 비품 | 8,573,812,973 | (5,983,313,897) | (1,000) | 2,590,498,076 |
| 건설중인자산 | 6,831,827,536 | - | - | 6,831,827,536 |
| 합계 | 293,392,866,002 | (93,482,321,859) | (2,896,046,797) | 197,014,497,346 |
(단위: 원)
| 전기말(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 77,079,495,879 | - | - | 77,079,495,879 |
| 건물 | 29,560,264,395 | (5,452,413,626) | (128,808,677) | 23,979,042,092 |
| 구축물 | 17,505,943,593 | (5,569,920,631) | (125,410,681) | 11,810,612,281 |
| 기계장치 | 156,360,961,181 | (82,217,426,002) | (1,468,768,461) | 72,674,766,718 |
| 차량운반구 | 3,455,253,614 | (1,876,834,102) | - | 1,578,419,512 |
| 공구와기구 | 3,045,623,742 | (2,343,940,625) | (11,526,694) | 690,156,423 |
| 비품 | 7,087,178,623 | (5,137,662,953) | (461,743) | 1,949,053,927 |
| 건설중인자산 | 5,883,373,809 | - | (1,380,000,000) | 4,503,373,809 |
| 합계 | 299,978,094,836 | (102,598,197,939) | (3,114,976,256) | 194,264,920,641 |
(단위: 원)
| 전기초(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 70,767,466,711 | - | - | 70,767,466,711 |
| 건물 | 26,547,644,046 | (4,858,321,294) | (131,767,367) | 21,557,555,385 |
| 구축물 | 15,139,493,820 | (5,328,069,665) | (131,468,635) | 9,679,955,520 |
| 기계장치 | 145,529,629,010 | (74,568,260,461) | (1,588,974,883) | 69,372,393,666 |
| 차량운반구 | 3,362,830,788 | (1,610,641,411) | - | 1,752,189,377 |
| 공구와기구 | 2,808,682,633 | (2,028,414,453) | (17,171,862) | 763,096,318 |
| 비품 | 6,032,987,672 | (4,428,885,356) | (965,463) | 1,603,136,853 |
| 건설중인자산 | 2,568,850,491 | - | - | 2,568,850,491 |
| 합계 | 272,757,585,171 | (92,822,592,640) | (1,870,348,210) | 178,064,644,321 |
(2) 유형자산의 변동내역
(단위: 원)
| 당기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 순장부금액 | 취득 | 처분 | 재평가 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 77,079,495,879 | - | - | - | 65,687,318 | - | 77,145,183,197 |
| 건물 | 23,979,042,092 | 338,991,870 | 40,654,567 | - | 4,132,946,249 | 671,359,698 | 27,738,965,946 |
| 구축물 | 11,810,612,281 | 314,140,000 | 176,626,200 | - | 315,500,000 | 735,475,515 | 11,528,150,566 |
| 기계장치 | 72,674,766,718 | 1,610,409,000 | 5,845,309,920 | - | 9,794,762,613 | 8,871,963,945 | 69,362,664,466 |
| 차량운반구 | 1,578,419,512 | 212,416,961 | 25,899,239 | - | - | 531,866,184 | 1,233,071,050 |
| 공구와기구 | 690,156,423 | 100,531,910 | 2,000 | - | 117,796,262 | 324,346,086 | 584,136,509 |
| 비품 | 1,949,053,927 | 484,695,350 | 1,330,150 | - | 1,013,700,000 | 855,621,051 | 2,590,498,076 |
| 건설중인자산 | 4,503,373,809 | 18,800,846,169 | - | - | (16,472,392,442) | - | 6,831,827,536 |
| 합계 | 194,264,920,641 | 21,862,031,260 | 6,089,822,076 | - | (1,032,000,000) | 11,990,632,479 | 197,014,497,346 |
(*) 당기중 건설중인자산에서 1,032백만원이 기타의 투자자산으로 대체 되었습니다.
(단위: 원)
| 전기(감사받지 아니한 재무제표) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 순장부금액 | 취득 | 처분 | 재평가 | 대체 | 감가상각비 | 기말 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 70,767,466,711 | - | - | 5,986,447,889 | 325,581,279 | - | 77,079,495,879 |
| 건물 | 21,557,555,385 | 183,773,260 | - | - | 2,828,847,089 | 591,133,642 | 23,979,042,092 |
| 구축물 | 9,679,955,520 | 167,100,000 | 292,271,839 | - | 3,043,700,000 | 787,871,400 | 11,810,612,281 |
| 기계장치 | 69,372,393,666 | 1,896,232,000 | 1,162,064,105 | - | 11,877,742,500 | 9,309,537,343 | 72,674,766,718 |
| 차량운반구 | 1,752,189,377 | 477,297,875 | 80,669,425 | - | - | 570,398,315 | 1,578,419,512 |
| 공구와기구 | 763,096,318 | 232,420,200 | 2,000 | - | 11,080,000 | 316,438,095 | 690,156,423 |
| 비품 | 1,603,136,853 | 320,402,196 | 1,000 | - | 736,588,755 | 711,072,877 | 1,949,053,927 |
| 건설중인자산 | 2,568,850,491 | 20,758,062,941 | - | - | (18,823,539,623) | - | 4,503,373,809 |
| 합계 | 178,064,644,321 | 24,035,288,472 | 1,535,008,369 | 5,986,447,889 | - | 12,286,451,672 | 194,264,920,641 |
(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 매출원가 | 11,144,736,975 | 11,577,651,204 |
| 판매비와관리비 | 845,895,504 | 708,800,468 |
| 합계 | 11,990,632,479 | 12,286,451,672 |
(4) 유형자산 재평가
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 재평가자산 | 토지 |
| 재평가기준일 | 2021년12월31일 |
| 재평가기관 | 대지감정평가사무소 |
| 공정가치 결정방법 | 공시지가기준법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정등을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 방식임. 본 토지의 평가는 공시지가기준법을 적용하되 다른 평가방법(비교방식-거래사례비교법)에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토함. |
(가) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 및 재평가모형과의 차이내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 최초취득원가 | 25,020,431,995 | 24,954,744,677 | 24,954,744,677 |
| 원가모형 순장부금액 | 25,020,431,995 | 24,954,744,677 | 24,954,744,677 |
| 재평가모형 순장부금액 | 77,145,183,197 | 77,079,495,879 | 70,767,466,711 |
| 재평가잉여금 | 40,031,808,923 | 40,005,746,548 | 35,986,733,275 |
(나) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동사항
(단위: 원)
| 구분 | 전기초(감사받지 아니한 재무제표) | 증감 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 세율차이 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재평가차액 | 45,812,722,034 | 6,312,029,168 | 52,124,751,202 | - | 52,124,751,202 |
| 법인세효과 | (9,825,988,759) | (2,293,015,895) | (12,119,004,654) | 26,062,375 | (12,092,942,279) |
| 기타포괄손익 인식액 | 35,986,733,275 | 4,019,013,273 | 40,005,746,548 | 26,062,375 | 40,031,808,923 |
(5) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역
(단위: 원)
| 금융기관 등 | 담보제공자산 | 소재지 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금잔액 | 차입금내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수출입은행 | 재고자산 | - | 42,900,000,000 | 36,400,000,000 | 29,900,000,000 | 33,000,000,000 | 수입/수출자금대출 | |
| 신한은행 | 토지,건물,구축물 | 경기 시흥시 정왕동 1239-5外 | 60,551,048,713 | 61,800,000,000 | 17,400,000,000 | 15,600,000,000 | 32,545,963,170 | 시설일반자금 등 |
| 산업은행 | 토지,건물,구축물,기계外 | 전북 군산시 소룡동 1582-13外 | 49,274,833,598 | 75,800,000,000 | 58,500,000,000 | 58,500,000,000 | 33,068,350,784 | 산업운영자금 등 |
| 대구은행 | 토지,건물 | 경기 평택시 포승읍 만호리 633外 | - | - | 9,105,689,000 | 9,600,000,000 | - | 일반자금대출 |
| 군산시청 | 토지,건물 | 경기 안산시 단원구 대부북동 501-8外 | 2,981,977,196 | 2,236,628,900 | 2,236,628,900 | 2,236,628,900 | - | 국고보조금 |
| 에스피탱크터미널 | 구축물 | 경기도 평택시 포승읍 원정리 7-4 / TK-201外 | 766,496,918 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | - | - |
| 합 계 | 113,574,356,425 | 183,036,628,900 | 123,942,317,900 | 116,136,628,900 | 98,614,313,954 |
13. 무형자산
(1) 무형자산의 상세내역
(단위: 원)
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 2,791,168,581 | (2,277,912,943) | - | 513,255,638 |
| 국고보조금 | (632,041,340) | 515,499,259 | - | (116,542,081) |
| 회원권 | 1,378,608,884 | - | - | 1,378,608,884 |
| 산업재산권 | 49,968,853 | (39,646,180) | - | 10,322,673 |
| 라이선스 | 253,500,000 | - | - | 253,500,000 |
| 합계 | 3,841,204,978 | (1,802,059,864) | - | 2,039,145,114 |
(단위: 원)
| 전기말(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 4,271,756,024 | (2,280,786,630) | (975,140,354) | 1,015,829,040 |
| 국고보조금 | (632,041,340) | 389,090,991 | - | (242,950,349) |
| 회원권 | 1,378,608,884 | - | - | 1,378,608,884 |
| 산업재산권 | 65,859,081 | (50,919,201) | - | 14,939,880 |
| 라이선스 | 253,500,000 | - | - | 253,500,000 |
| 합계 | 5,337,682,649 | (1,942,614,840) | (975,140,354) | 2,419,927,455 |
(단위: 원)
| 전기초(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 4,271,756,024 | (1,688,306,183) | - | 2,583,449,841 |
| 국고보조금 | (632,041,340) | 262,682,723 | - | (369,358,617) |
| 회원권 | 1,445,100,094 | - | - | 1,445,100,094 |
| 산업재산권 | 65,859,081 | (45,141,102) | - | 20,717,979 |
| 라이선스 | 253,500,000 | - | - | 253,500,000 |
| 합계 | 5,404,173,859 | (1,470,764,562) | - | 3,933,409,297 |
(2) 무형자산의 변동내역
(단위: 원)
| 구분 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,015,829,040 | - | - | (502,573,402) | - | 513,255,638 |
| 국고보조금 | (242,950,349) | - | - | 126,408,268 | - | (116,542,081) |
| 회원권 | 1,378,608,884 | - | - | - | - | 1,378,608,884 |
| 산업재산권 | 14,939,880 | - | - | (4,617,207) | - | 10,322,673 |
| 라이선스 | 253,500,000 | - | - | - | - | 253,500,000 |
| 합계 | 2,419,927,455 | - | - | (380,782,341) | - | 2,039,145,114 |
(단위: 원)
| 구분 | 전기초(감사받지아니한 재무제표) | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 2,583,449,841 | - | - | (592,480,447) | (975,140,354) | 1,015,829,040 |
| 국고보조금 | (369,358,617) | - | - | 126,408,268 | - | (242,950,349) |
| 회원권 | 1,445,100,094 | 86,808,790 | (153,300,000) | - | - | 1,378,608,884 |
| 산업재산권 | 20,717,979 | - | - | (5,778,099) | - | 14,939,880 |
| 라이선스 | 253,500,000 | - | - | - | - | 253,500,000 |
| 합계 | 3,933,409,297 | 86,808,790 | (153,300,000) | (471,850,278) | (975,140,354) | 2,419,927,455 |
(3) 무형자산 관련 비용이 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 원)
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 무형자산상각비 | 380,782,341 | 471,850,278 |
| 기타비용 | 무형자산손상차손 | - | 975,140,354 |
14. 사용권자산과 리스부채
(1) 사용권자산의 상세내역1) 당기말
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 6,616,769,614 | (2,697,803,495) | 3,918,966,119 |
| 차량운반구 | 975,659,140 | (417,245,705) | 558,413,435 |
| 합계 | 7,592,428,754 | (3,115,049,200) | 4,477,379,554 |
2) 전기말(감사받지 아니한 재무제표)
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 6,652,857,809 | (1,917,907,440) | 4,734,950,369 |
| 차량운반구 | 1,082,220,582 | (531,985,054) | 550,235,528 |
| 합계 | 7,735,078,391 | (2,449,892,494) | 5,285,185,897 |
3) 전기초(감사받지 아니한 재무제표)
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 5,485,444,036 | (1,240,496,951) | 4,244,947,085 |
| 차량운반구 | 792,243,798 | (392,146,262) | 400,097,536 |
| 합계 | 6,277,687,834 | (1,632,643,213) | 4,645,044,621 |
(2) 사용권자산의 변동내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 5,285,185,897 | 4,645,044,621 |
| 취득 | 251,201,191 | 1,546,287,810 |
| 해지 | - | - |
| 감가상각 | (1,059,007,534) | (906,146,534) |
| 기말 장부금액 | 4,477,379,554 | 5,285,185,897 |
(3) 리스와 관련하여 손익계산서상 인식된 금액
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 1,059,007,534 | 906,146,534 |
| 복구비용 | 75,973,137 | 69,105,876 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 380,830,933 | 368,184,767 |
| 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 | (46,240,486) | (28,606,630) |
| 단기 리스료 | 4,617,677,806 | 2,598,476,057 |
| 소액자산 리스료 | 115,279,231 | 21,443,000 |
| 합계 | 6,202,528,155 | 3,934,749,603 |
(4) 리스부채의 변동내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 5,028,798,198 | 4,426,596,646 |
| 취득 | 251,201,191 | 1,281,956,063 |
| 해지 | - | - |
| 이자비용 | 380,830,933 | 368,184,767 |
| 지급 | (1,233,553,944) | (1,047,939,278) |
| 기말 장부금액 | 4,427,276,378 | 5,028,798,198 |
(5) 리스부채 잔여기간의 만기구성내역
(단위: 원)
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,157,096,605 | 1,116,677,491 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,426,434,137 | 3,006,171,329 |
| 5년 초과 | 866,389,650 | 304,427,558 |
| 합계 | 5,449,920,392 | 4,427,276,378 |
(6) 리스와 관련한 총 현금유출의 내용
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 리스부채 현금유출액 | 1,233,553,944 | 1,047,939,278 |
| 단기 리스료 | 4,617,677,806 | 2,598,476,057 |
| 소액자산 리스료 | 115,279,231 | 21,443,000 |
| 합계 | 5,966,510,981 | 3,667,858,335 |
15. 차입금
(1) 차입금 장부금액의 내역
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 유동성 차입금: | |||
| 단기차입금 | 195,457,811,924 | 126,092,400,657 | 122,950,907,215 |
| 단기사채 | 20,000,000,000 | 10,000,000,000 | 9,200,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 16,291,644,664 | 16,843,355,500 | 10,127,240,000 |
| 유동성사채 | - | 15,600,000,000 | - |
| 소계 | 231,749,456,588 | 168,535,756,157 | 142,278,147,215 |
| 비유동성 차입금: | |||
| 장기차입금 | 37,512,188,008 | 29,824,296,000 | 16,574,890,000 |
| 사채 | 50,000,000,000 | 30,000,000,000 | 1,500,000,000 |
| 소계 | 87,512,188,008 | 59,824,296,000 | 18,074,890,000 |
| 합계 | 319,261,644,596 | 228,360,052,157 | 160,353,037,215 |
(2) 단기차입금 상세내역
(단위: 원)
| 차입금종류 | 차 입 처 | 당기이자율 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반단기차입금 | 수출입은행 등 | 3.35~5.67% | 80,525,066,664 | 44,400,000,000 | 46,333,333,336 |
| 구매단기차입금 | 신한은행 등 | 5.19~7.52% | 68,162,459,464 | 25,519,249,150 | 35,301,663,271 |
| 외화단기차입금 | 하나은행 등 | 6.44~7.60% | 46,770,285,796 | 56,173,151,507 | 41,315,910,608 |
| 합계 | 195,457,811,924 | 126,092,400,657 | 122,950,907,215 |
(3) 장기차입금 상세내역
(단위: 원)
| 차 입 처 | 차입금종류 | 상환방법 | 당기이자율 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 시설자금대출 | 3년분할상환 | 3.60% | 625,000,000 | 1,125,000,000 | - |
| 에너지이용합리화자금 | 8년분할상환 | 2.50% | 178,800,000 | 536,400,000 | 894,000,000 | |
| 에너지이용합리화자금 | 8년분할상환 | 2.50% | 1,116,600,000 | 1,563,240,000 | 2,009,880,000 | |
| 일반자금대출 | 만기일시상환 | 3.70% | - | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 6년분할상환 | - | - | - | 1,000,000,000 |
| 산업시설자금대출 | 6년분할상환 | 5.06% | 1,312,500,000 | 3,062,500,000 | 4,812,500,000 | |
| 산업시설자금대출 | 6년분할상환 | 5.44% | 1,687,500,000 | 3,937,500,000 | 6,187,500,000 | |
| 산업시설자금대출 | 7년분할상환 | 5.75% | 7,300,000,000 | - | - | |
| 일반자금대출 | 2.78% | 1,585,710,000 | - | - | ||
| 대구은행 | 일반자금대출 | 6년분할상환 | 3.19% | - | 3,781,250,000 | 5,656,250,000 |
| 기업운전자금대출(녹색보증) | 만기일시상환 | 6.32% | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | - | |
| 우리은행 | 기업운전자금대출(녹색보증) | 만기일시상환 | 3.78% | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | - |
| 기업운전자금대출 | 3.5년분할상환 | 3.87% | 11,432,000,000 | 17,143,790,000 | - | |
| 기업운전자금대출 | 3년분할상환 | 5.16% | 15,333,200,000 | - | - | |
| 수협은행 | 외화운영자금대출 | 2년분할상환 | - | - | - | 816,000,000 |
| 외화운영자금대출 | 2년분할상환 | 4.70% | - | 1,333,687,500 | 2,856,000,000 | |
| 경남은행 | 기업운전자금대출 | 3.5년분할상환 | 5.99% | 1,142,856,000 | 1,714,284,000 | - |
| 남양저축은행 | 기업운전자금대출 | 3년분할상환 | 6.00% | 1,666,666,672 | - | - |
| 시흥녹색환경지원센터 | 대기개선기금 | 12년분할상환 | 0.00% | 423,000,000 | 470,000,000 | 470,000,000 |
| 합계 | 53,803,832,672 | 46,667,651,500 | 26,702,130,000 | |||
| 유동성장기차입금 | 16,291,644,664 | 16,843,355,500 | 10,127,240,000 | |||
| 장기차입금 | 37,512,188,008 | 29,824,296,000 | 16,574,890,000 |
(4) 사채 상세내역
(단위: 원)
| 종류 | 발행일 | 상환일 | 당기이자율 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제16차 무보증사모사채 | 2020.04.27 | 2021.04.27 | - | - | - | 1,200,000,000 |
| 제17차 무보증사모사채 | 2020.07.01 | 2022.07.01 | - | - | - | 3,500,000,000 |
| 제18차 무보증사모사채 | 2020.07.29 | 2021.07.29 | - | - | - | 3,750,000,000 |
| 제19차 무보증사모사채 | 2020.07.31 | 2021.07.31 | - | - | - | 2,250,000,000 |
| 제20차 무보증사모사채 | 2021.04.15 | 2022.10.15 | 5.00% | - | 3,600,000,000 | - |
| 제21차 무보증사모사채 | 2021.04.30 | 2022.10.30 | 5.00% | - | 12,000,000,000 | - |
| 제22차 무보증사모사채 | 2021.05.10 | 2022.05.10 | 5.00% | - | 5,000,000,000 | - |
| 제23차 무보증사모사채 | 2021.05.27 | 2022.05.27 | 5.00% | - | 5,000,000,000 | - |
| 제24차 무보증사모사채(ESG) | 2021.07.29 | 2024.07.29 | 5.74% | 30,000,000,000 | 30,000,000,000 | - |
| 제25차 무보증사모사채 | 2022.04.29 | 2023.04.29 | 4.80% | 10,000,000,000 | - | - |
| 제26차 무보증사모사채 | 2022.05.17 | 2023.05.17 | 4.60% | 10,000,000,000 | - | - |
| 제27차 무보증사모사채(ESG) | 2022.09.06 | 2025.09.06 | 5.73% | 20,000,000,000 | - | - |
| 합계 | 70,000,000,000 | 55,600,000,000 | 10,700,000,000 | |||
| 단기사채 및 유동성사채 | 20,000,000,000 | 25,600,000,000 | 9,200,000,000 | |||
| 사채 | 50,000,000,000 | 30,000,000,000 | 1,500,000,000 |
(5) 장기차입금과 사채의 상환계획
(단위: 원)
| 구분 | 당기말잔액 | 상환금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년이후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 53,803,622,672 | 16,291,434,664 | 25,410,201,328 | 5,302,236,680 | 1,089,840,000 | 5,709,910,000 |
| 사채 | 70,000,000,000 | 20,000,000,000 | 30,000,000,000 | 20,000,000,000 | - | - |
| 합계 | 123,803,622,672 | 36,291,434,664 | 55,410,201,328 | 25,302,236,680 | 1,089,840,000 | 5,709,910,000 |
16. 확정급여부채
(1) 순확정급여부채 산정내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 5,217,487,217 | 5,191,862,136 | 4,892,934,694 |
| 사외적립자산의 공정가치 | 5,151,341,993 | 4,553,005,639 | 4,202,420,597 |
| 순확정급여부채 | 66,145,224 | 638,856,497 | 690,514,097 |
(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,441,264,572 | 1,358,403,348 |
| 순이자원가 | 17,124,684 | 13,958,184 |
| 운영관리원가 | 11,623,764 | 7,039,316 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 1,470,013,020 | 1,379,400,848 |
(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,059,868,434 | 946,339,150 |
| 판매비와 관리비 | 410,144,586 | 433,061,698 |
| 합계 | 1,470,013,020 | 1,379,400,848 |
(4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,191,862,136 | 4,892,934,694 |
| 당기근무원가 | 1,441,264,572 | 1,358,403,348 |
| 이자원가 | 123,024,144 | 87,645,768 |
| 재측정요소: | (340,653,730) | 185,965,878 |
| - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (591,902,968) | (159,374,456) |
| - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | 251,249,238 | 345,340,334 |
| 계열사전입 | - | - |
| 퇴직급여지급액 | (1,198,009,905) | (1,333,087,552) |
| 기말금액 | 5,217,487,217 | 5,191,862,136 |
(5) 사외적립자산 공정가치의 변동내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,553,005,639 | 4,202,420,597 |
| 이자수익 | 105,899,460 | 73,687,584 |
| 사외적립자산 재측정요소 | (44,083,530) | (46,797,264) |
| 사용자의 기여금 | 1,445,000,000 | 1,120,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (896,855,812) | (789,265,962) |
| 계열사 전입 | - | - |
| 운영관리원가 | (11,623,764) | (7,039,316) |
| 기말금액 | 5,151,341,993 | 4,553,005,639 |
(6) 주요 보험수리적 가정
| 구분 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 5.235% | 2.682% | 2.023% |
| 미래임금상승률 | 4.17% | 4.10% | 4.17% |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 확정급여채무의 민감도분석
(단위: 원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1%p 증가시 | 1%p 감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | -3.80% | 4.10% |
| 임금상승률 | 4.20% | -3.90% |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(8) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 정기예금 등 | 5,159,430,276 | 4,589,015,036 | 4,093,991,989 |
사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다.(9) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.158년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,330,697,029 | 1,362,403,726 | 2,957,662,440 | 3,030,544,917 | 2,215,987,070 | 10,897,295,182 |
17. 충당부채 :(1) 충당부채 장부금액의 내역
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 유동성 충당부채: | |||
| 환경복구충당부채 | 3,154,963,000 | 3,246,953,522 | 4,123,294,346 |
| 비유동성 충당부채: | |||
| 소송충당부채 | - | - | 875,529,598 |
| 환경복구충당부채 | 2,376,423,122 | 2,278,521,600 | 2,278,521,600 |
| 리스복구충당부채 | 990,216,375 | 914,243,238 | 824,867,626 |
| 소계 | 3,366,639,497 | 3,192,764,838 | 3,978,918,824 |
| 합계 | 6,521,602,497 | 6,439,718,360 | 8,102,213,170 |
(2) 충당부채의 변동내역
(단위: 원)
| 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 장부금액 | 설정액 | 환입 및 지급액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 환경복구충당부채 | 5,525,475,122 | 3,154,963,000 | 3,149,052,000 | 5,531,386,122 |
| 리스복구충당부채 | 914,243,238 | 75,973,137 | - | 990,216,375 |
| 합계 | 6,439,718,360 | 3,230,936,137 | 3,149,052,000 | 6,521,602,497 |
(단위: 원)
| 전기(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 장부금액 | 설정액 | 환입 및 지급액 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소송충당부채 | 875,529,598 | - | 875,529,598 | - |
| 환경복구충당부채 | 6,401,815,946 | 3,246,953,522 | 4,123,294,346 | 5,525,475,122 |
| 리스복구충당부채 | 824,867,626 | 89,375,612 | - | 914,243,238 |
| 합계 | 8,102,213,170 | 3,336,329,134 | 4,998,823,944 | 6,439,718,360 |
(3) 탄소배출권1) 보고기간말 현재 당기 이행연도에 대한 무상할당 배출권의 수량
(단위 : 톤(tCO2-eq))
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 무상할당 배출권 | 51,387 | 50,836 | 29,910 |
| 배출량 추정치 | 36,234 | 38,700 | 20,074 |
2) 배출권 변동 내역
(단위 : 톤(tCO2-eq))
| 구 분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초 | 13,176 | 5,000 |
| 증가 | 51,387 | 50,836 |
| 사용 | 36,234 | (38,700) |
| 처분 (주1) | 1,162 | (3,960) |
| 기말 | 29,491 | 13,176 |
(주1) 당사는 배출권의 처분으로 탄소배출권처분이익 당기 0원, 전기 35,790,175원(감사받지 아니한 재무제표)을 기타수익으로 인식하였습니다.
18. 당기법인세 및 이연법인세
(1) 법인세비용(수익)의 구성 내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | 7,854,652,707 | 11,200,595,901 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (417,289,524) | 1,956,649,559 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (44,442,100) | (1,996,407,626) |
| 법인세추납액 | 3,120,354,807 | 286,761,777 |
| 법인세비용 | 10,513,275,890 | 11,447,599,611 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익) 간의 관계
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 38,131,416,169 | 49,037,975,874 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | 8,727,007,189 | 11,405,190,162 |
| 법인세효과 | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 312,735,933 | 239,625,758 |
| 세액공제 | (245,365,633) | (188,792,380) |
| 법인세 추납액등 | 3,169,427,934 | 286,761,777 |
| 기타 | (1,450,529,533) | (295,185,706) |
| 법인세비용 | 10,513,275,890 | 11,447,599,611 |
| 유효세율 | 27.6% | 23.3% |
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 3,565,754,798 | 1,582,173,972 | 1,177,173,280 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | 6,225,039,414 | 8,106,997,521 | 7,722,389,904 |
| 상계 전 이연법인세자산 | 9,790,794,212 | 9,689,171,493 | 8,899,563,184 |
| 이연법인세부채 | |||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (21,520,162) | (157,768,114) | (88,240,571) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (15,343,134,658) | (15,522,553,511) | (12,845,823,186) |
| 상계 전 이연법인세부채 | (15,364,654,820) | (15,680,321,625) | (12,934,063,757) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (5,573,860,608) | (5,991,150,132) | (4,034,500,573) |
(4) 이연법인세자산(부채)의 변동
(단위: 원)
| 당기 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 감가상각비 | 1,914,394,940 | (690,173,924) | - | 1,224,221,016 |
| 유형자산(자산교환이익) | 1,037,772,448 | (31,642,773) | - | 1,006,129,675 |
| 순확정급여부채 | 123,922,108 | (38,071,873) | (70,504,475) | 15,345,760 |
| 재고자산 | 72,610,578 | 149,030,115 | - | 221,640,693 |
| 대손충당금 | 166,316,463 | (166,316,463) | - | - |
| 파생상품 | (64,655,344) | 279,164,822 | - | 214,509,478 |
| 자산재평가이익 | (12,119,004,654) | - | 26,062,375 | (12,092,942,279) |
| 유형자산재평가손실 | 55,968,479 | (36,704,677) | - | 19,263,802 |
| 미수수익 | (1,747,766) | (19,772,396) | - | (21,520,162) |
| 의제배당금 | 60,032,454 | (129,102) | - | 59,903,352 |
| 토지압축기장충당금 | (330,918,515) | 711,652 | - | (330,206,863) |
| 시설이용권 | 175,904,943 | (378,291) | - | 175,526,652 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | 73,850,579 | (158,819) | - | 73,691,760 |
| 국고보조금(유형자산) | 724,231,980 | (52,349,123) | - | 671,882,857 |
| 일시상각충당금(유형자산) | (724,231,980) | 52,349,123 | - | (671,882,857) |
| 국고보조금(개발비) | 56,485,956 | (29,448,194) | - | 27,037,762 |
| 일시상각충당금(개발비) | (56,485,956) | 29,448,194 | - | (27,037,762) |
| 승용차감가상각비한도초과 | 38,633,951 | 1,223,079 | - | 39,857,030 |
| 미지급비용 | 123,162,007 | 13,911,296 | - | 137,073,303 |
| 투자자산손상차손(미착품) | 103,506,274 | 51,419,246 | - | 154,925,520 |
| 단기매매증권평가손실 | 863,468,639 | 1,115,328,938 | - | 1,978,797,577 |
| 무형자산손상차손 | 181,376,106 | (181,376,106) | - | - |
| 환경복구충당부채 | 1,284,672,966 | (1,391,386) | - | 1,283,281,580 |
| 사용권자산 | (1,228,805,721) | 190,053,663 | - | (1,038,752,058) |
| 단기리스부채 | 265,251,281 | (6,182,103) | - | 259,069,178 |
| 장기리스부채 | 903,944,300 | (135,885,358) | - | 768,058,942 |
| 임차보증금 | 69,280,759 | (10,876,784) | - | 58,403,975 |
| 복구충당부채 | 212,561,553 | 17,168,645 | - | 229,730,198 |
| 기타투자자산 | 35,184,793 | (35,184,793) | - | - |
| 기타장기종업원급여부채 | 10,419,435 | (2,074,238) | - | 8,345,197 |
| 라이선스 | (18,253,188) | 39,254 | - | (18,213,934) |
| 이연법인세자산(부채) | (5,991,150,132) | 461,731,624 | (44,442,100) | (5,573,860,608) |
(단위: 원)
| 전기(감사받지아니한 재무제표) | 기초(감사받지아니한 재무제표) | 증가(감소) | 기말(감사받지아니한 재무제표) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 감가상각비 | 2,097,880,059 | (183,485,119) | - | 1,914,394,940 |
| 유형자산(자산교환이익) | 1,009,867,975 | 27,904,473 | - | 1,037,772,448 |
| 순확정급여부채 | 198,740,591 | (129,199,630) | 54,381,147 | 123,922,108 |
| 재고자산 | 70,150,557 | 2,460,021 | - | 72,610,578 |
| 대손충당금 | 423,628,654 | (257,312,191) | - | 166,316,463 |
| 파생상품 | 294,556,993 | (359,212,337) | - | (64,655,344) |
| 유가증권 | 23,562,000 | (23,562,000) | - | - |
| 자산재평가이익 | (10,132,159,330) | - | (1,986,845,324) | (12,119,004,654) |
| 유형자산재평가손실 | 34,692,023 | 21,276,456 | - | 55,968,479 |
| 미수수익 | (1,787,664) | 39,898 | - | (1,747,766) |
| 의제배당금 | 56,804,903 | 3,227,551 | - | 60,032,454 |
| 토지압축기장충당금 | (313,127,197) | (17,791,318) | - | (330,918,515) |
| 시설이용권 | 166,447,688 | 9,457,255 | - | 175,904,943 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 | 69,880,117 | 3,970,462 | - | 73,850,579 |
| 국고보조금(유형자산) | 411,476,606 | 312,755,374 | - | 724,231,980 |
| 일시상각충당금(유형자산) | (411,476,606) | (312,755,374) | - | (724,231,980) |
| 국고보조금(개발비) | 81,258,896 | (24,772,940) | - | 56,485,956 |
| 일시상각충당금(개발비) | (81,258,896) | 24,772,940 | - | (56,485,956) |
| 대손상각(포인텍) | - | - | - | - |
| 승용차감가상각비한도초과 | 23,064,638 | 15,569,313 | - | 38,633,951 |
| 미지급비용 | 105,700,878 | 17,461,129 | - | 123,162,007 |
| 소송충당부채 | 192,616,512 | (192,616,512) | - | - |
| 투자자산손상차손(미착품) | 48,970,710 | 54,535,564 | - | 103,506,274 |
| 단기매매증권평가손실 | - | 863,468,639 | - | 863,468,639 |
| 무형자산손상차손 | - | 181,376,106 | 181,376,106 | |
| 환경복구충당부채 | 1,408,399,508 | (123,726,542) | - | 1,284,672,966 |
| 매출채권 | (86,452,907) | (4,912,097) | - | (91,365,004) |
| 단기차입금 | 86,452,907 | 4,912,097 | - | 91,365,004 |
| 사용권자산 | (1,021,909,817) | (206,895,904) | - | (1,228,805,721) |
| 단기리스부채 | 196,683,291 | 68,567,990 | - | 265,251,281 |
| 장기리스부채 | 777,167,971 | 126,776,329 | - | 903,944,300 |
| 임차보증금 | 18,155,803 | 51,124,956 | - | 69,280,759 |
| 복구충당부채 | 181,470,878 | 31,090,675 | - | 212,561,553 |
| 기타투자자산 | 32,875,266 | 2,309,527 | - | 35,184,793 |
| 기타장기종업원급여부채 | 9,284,253 | 1,455,710 | (320,528) | 10,419,435 |
| 라이선스 | (6,117,833) | (12,135,355) | - | (18,253,188) |
| 이연법인세자산(부채) | (4,034,500,573) | -23,864,854 | (1,932,784,705) | (5,991,150,132) |
(5) 자본에 직접 반영된 법인세효과
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 303,898,598 | (70,504,475) | 233,394,123 | (231,398,626) | 54,060,618 | (177,338,008) |
| 재평가잉여금 | - | 26,062,375 | 26,062,375 | 6,069,481,518 | (2,050,468,245) | 4,019,013,273 |
| 계 | 303,898,598 | (44,442,100) | 259,456,498 | 5,838,082,892 | (1,996,407,627) | 3,841,675,265 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이 등의 내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 및 관계기업 투자 등 | (1,025,156,762) | - | 예측 가능한 미래에 처분하지 않을 예정임 |
19. 자본금
회사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주(전기말 : 30,000,000주)입니다. 회사는 2022년 9월 8일 이사회 결의를 통하여 제1종 종류주식 1,049,999주와 제2종 종류주식 672,449주를 취득한 후 이익소각(상환우선주식의 상환)하였습니다. 회사는 전기중 2021년 12월 3일 이사회 결의를 통하여 회사가 발행한 보통주식 중 1,049,999주는 제1종 종류주식으로 변경하고, 672,449주는 제2종 종류주식으로 변경하였습니다.(1) 자본금의 내역
(단위: 원)
| 종류 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초(감사받지 아니한 재무제표) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 주당금액 | 자본금액 | 주식수(주) | 주당금액 | 자본금액 | 주식수(주) | 주당금액 | 자본금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주식 | 2,477,552 | 1,000 | 2,477,552,000 | 2,477,552 | 1,000 | 2,477,552,000 | 4,200,000 | 1,000 | 4,200,000,000 |
| 제1종 종류주식 | - | - | 1,049,999,000 | 1,049,999 | 1,000 | 1,049,999,000 | - | - | - |
| 제2종 종류주식 | - | - | 672,449,000 | 672,449 | 1,000 | 672,449,000 | - | - | - |
| 합계 | 2,477,552 | 1,695 | 4,200,000,000 | 4,200,000 | 1,000 | 4,200,000,000 | 4,200,000 | 1,000 | 4,200,000,000 |
당기 중 이익소각의 방법으로 제1종 및 제2종 종류주식 1,722,448주를 모두 상환(상환우선주식의 상환)되었으며, 이로 인하여 우선주자본금의 감소 없이 우선주발행주식수가 감소하게 되므로 종류주식자본금 1,722백만원이 당기말 현재 종류주식 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 종류주식의 내역
| 구분 | 1종 종류주식(*1) | 2종 종류주식(*1) |
| 발행목적 | 누적적 참가적 우선주 | 누적적 참가적 우선주 |
| 발행일자 | 2021년 12월 3일 | 2021년 12월 3일 |
| 주당발행금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행주식수 | 1,049,999주 | 672,449주 |
| 발행총액 | 1,049,999,000원 | 672,449,000원 |
| 의결권 | 의결권 없음 | 의결권 있음 |
| 약정배당율(발행금액대비) | 4.25% | 4.25% |
| 상환권 | ① 상환권: 당사가 보유 ② 상환일: 발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 발행일로부터 7년(당사의 요청시 8년) ③ 주당상환가액: 주당 투자원금에 대한 내부수익률이 4.25%가 되게하는 금액 | |
| 전환권 | ① 전환권: 종류주식 주주가 보유 ② 전환일: 발행일로부터 7년 (당사의 요청시 8년)이 되는 날로부터 존속기간 만료시까지 ③ 전환비율: 종류주식 1주당 보통주 1주 |
(*1) 당기중 2022년 9월 8일 이사회 결의를 통하여 제1종 종류주식 1,049,999주와 제2종 종류주식 672,449주를 취득한 후 이익소각(상환우선주식의 상환)하였으므로 당기말 현재 종류주식은 없습니다. 20. 기타자본항목
(단위: 원)
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| 자본잉여금 | 기타자본잉여금 | 320,516,085 | 320,516,085 | 320,516,085 |
| 기타자본 | 자본조정 | (313,127,198) | (313,127,198) | (313,127,198) |
| 기타포괄손익누계액 | 지분법자본변동 | 618,208,841 | 618,208,841 | 618,208,841 |
| 재평가손익 | 40,031,808,923 | 40,005,746,548 | 35,986,733,275 | |
| 합계 | 40,657,406,651 | 40,631,344,276 | 36,612,331,003 |
21. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 1,605,000,000 | 1,605,000,000 | 1,605,000,000 |
| 임의적립금 | 7,616,275,419 | 7,616,275,419 | 7,616,275,419 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 39,804,804 | (193,589,319) | (16,251,312) |
| 미처분이익잉여금 | 83,095,553,950 | 111,496,668,369 | 73,906,292,106 |
| 합계 | 92,356,634,173 | 120,524,354,469 | 83,111,316,213 |
법정적립금은 전액 이익준비금이며, 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 제 39 (당) 기 | 제 38 (전) 기(감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 83,095,553,950 | 111,496,668,369 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 111,496,668,369 | 73,906,292,106 | ||
| 2. 상환우선주식의 상환액(*) | (56,019,254,698) | - | ||
| 3. 당기순이익 | 27,618,140,279 | 37,590,376,263 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 83,095,553,950 | 111,496,668,369 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 83,095,553,950 | 111,496,668,369 |
(*) 당기중 2022년 9월 8일 이사회 결의를 통하여 제1종 종류주식 1,049,999주와 제2종 종류주식 672,449주를 취득한 후 이익소각(상환우선주식의 상환)하였으며, 주당 상환가액 32,523원입니다.당기의 이익잉여금 처분예정일은 2023년 3월 31일이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은 2022년 3월 31일입니다.
22. 매출액
(1) 매출액의 내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 제품매출액 | 999,603,318,830 | 825,159,682,225 |
| 상품매출액 | 96,413,152,854 | 54,495,428,256 |
| 용역의 제공 | 2,468,617,477 | 2,382,409,585 |
| 소계 | 1,098,485,089,161 | 882,037,520,066 |
| 기타 원천으로부터의 수익: | ||
| 임대수익 | 1,166,586,465 | 1,122,102,116 |
| 합계 | 1,099,651,675,626 | 883,159,622,182 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 수익인식시점: | ||
| 한 시점에 인식 | 1,096,469,251,304 | 880,178,837,857 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 2,015,837,857 | 1,858,682,209 |
| 합계 | 1,098,485,089,161 | 882,037,520,066 |
23. 비용의 성격별 분류
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품 등의 변동 | (21,331,581,236) | (16,954,216,425) |
| 원재료 및 상품 등의 사용액 | 906,349,479,168 | 708,640,947,767 |
| 종업원급여 | 24,050,143,685 | 22,728,078,581 |
| 복리후생비 | 6,037,857,507 | 4,101,580,452 |
| 수도광열비 | 36,817,554,808 | 24,559,251,458 |
| 운반비 및 수출경비 | 18,230,301,840 | 18,636,218,751 |
| 감가상각비 및 기타상각비 | 13,458,379,273 | 13,692,405,402 |
| 지급수수료 | 10,457,216,939 | 9,621,844,867 |
| 환경유지관리비 | 6,342,718,640 | 5,881,241,475 |
| 수선비 | 6,178,010,705 | 5,266,530,447 |
| 소모품비 | 5,768,119,749 | 4,665,559,187 |
| 지급임차료 | 5,775,902,500 | 4,883,705,585 |
| 포장비 | 1,463,374,898 | 1,593,879,607 |
| 기타 | 6,614,928,979 | 6,545,731,327 |
| 합계 | 1,026,212,407,455 | 813,862,758,481 |
24. 판매비와관리비
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 급여 | 6,694,162,666 | 6,181,284,070 |
| 퇴직급여 | 410,144,586 | 439,035,050 |
| 장기종업원급여 | 5,396,127 | 5,294,614 |
| 복리후생비 | 1,954,167,189 | 1,227,298,679 |
| 여비교통비 | 734,184,788 | 297,029,593 |
| 지급임차료 | 4,937,407,858 | 4,145,599,016 |
| 지급수수료 | 5,967,208,522 | 5,724,414,126 |
| 운반비 및 수출경비 | 13,703,574,961 | 15,807,551,676 |
| 감가상각비 | 845,895,504 | 708,800,468 |
| 무형자산상각비 | 380,782,341 | 471,850,278 |
| 사용권자산상각비 | 916,990,628 | 138,723,705 |
| 대손상각비 | (588,349,629) | (30,529,220) |
| 세금과공과 | 172,939,949 | 297,610,538 |
| 차량유지비 | 879,656,509 | 752,925,863 |
| 보험료 | 239,905,629 | 331,799,806 |
| 수선비 | 432,237,000 | 306,327,862 |
| 소모품비 | 179,655,070 | 151,753,292 |
| 광고선전비 | 112,941,070 | 123,503,580 |
| 협회비 | 152,161,780 | 149,266,795 |
| 기타 | 1,606,429,485 | 1,299,821,238 |
| 합계 | 39,737,492,033 | 38,529,361,029 |
25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 이자수익 | 473,435,255 | 101,708,735 |
| 외환차익 | 4,111,028,613 | 996,228,630 |
| 외화환산이익 | 3,852,346,520 | 89,346,068 |
| 파생상품거래이익 | 399,414,715 | 2,197,434,406 |
| 파생상품평가이익 | 45,200,000 | 404,087,500 |
| 합계 | 8,881,425,103 | 3,788,805,339 |
(2) 금융비용의 내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 이자비용 | 14,541,361,031 | 7,580,535,223 |
| 외환차손 | 13,914,990,870 | 5,973,566,399 |
| 외화환산손실 | 976,434,128 | 649,648,052 |
| 파생상품거래손실 | 1,136,446,087 | 576,865,535 |
| 파생상품평가손실 | 969,809,821 | - |
| 합계 | 31,539,041,937 | 14,780,615,209 |
26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 | 159,375,040 | - |
| 유형자산처분이익 | 195,018,260 | 99,889,604 |
| 투자자산처분이익 | 27,917,494 | - |
| 탄소배출권처분이익 | - | 35,790,175 |
| 잡이익 | 396,781,847 | 1,451,233,704 |
| 합계 | 779,092,641 | 1,586,913,483 |
(2) 기타비용의 내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 4,815,456,294 | 3,713,843,610 |
| 투자자산손상차손 | 222,594,138 | 222,594,138 |
| 유형자산처분손실 | 4,777,011,107 | 1,453,875,557 |
| 무형자산처분손실 | - | 3,300,000 |
| 무형자산손상차손 | - | 975,140,354 |
| 환경복구비 | 3,048,791,559 | 3,623,159,967 |
| 기타 | 565,474,711 | 862,077,814 |
| 합계 | 13,429,327,809 | 10,853,991,440 |
27. 현금흐름 관련 정보 :
회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 27,618,140,279 | 37,590,376,263 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 53,235,301,482 | 44,501,501,960 |
| 감가상각비 | 12,018,589,398 | 12,314,408,591 |
| 무형자산상각비 | 380,782,341 | 471,850,278 |
| 사용권자산상각비 | 1,059,007,534 | 906,146,533 |
| 퇴직급여 | 1,223,634,986 | 1,385,374,200 |
| 장기종업원급여 | - | 7,678,140 |
| 대손상각비 | (588,349,629) | (30,529,220) |
| 지급수수료 | 1,174,555 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | 63,393,572 | 943,866 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 4,815,456,294 | 3,713,843,610 |
| 외화환산손실 | 976,434,128 | 649,648,052 |
| 투자자산손상차손 | 222,594,138 | 222,594,138 |
| 유형자산처분손실 | 4,777,011,107 | 1,453,875,557 |
| 유형자산재평가손실 | - | 83,033,629 |
| 무형자산손상차손 | - | 975,140,354 |
| 무형자산처분손실 | - | 3,300,000 |
| 환경복구비 | 3,154,963,000 | 3,246,953,522 |
| 복구비용 | 75,973,137 | 69,105,876 |
| 이자비용 | 14,541,361,031 | 7,580,535,223 |
| 법인세비용 | 10,513,275,890 | 11,447,599,611 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (3,022,120,999) | (1,470,134,284) |
| 외화환산이익 | 3,852,346,520 | 89,346,068 |
| 재고자산평가충당금환입 | (643,044,255) | 6,562,610 |
| 유형자산처분이익 | 195,018,260 | 99,889,604 |
| 파생상품평가이익 | (1,015,009,821) | 404,087,500 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 | 159,375,040 | - |
| 잡이익 | - | 768,539,767 |
| 이자수익 | 473,435,255 | 101,708,735 |
| 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (53,650,891,680) | (97,239,399,136) |
| 매출채권의 감소(증가) | (10,864,360,631) | (29,244,279,582) |
| 미수금의 감소(증가) | (1,212,646,218) | (301,496,583) |
| 선급금의 감소(증가) | (896,628,516) | 675,899,341 |
| 선급비용의 감소(증가) | (193,862,942) | (274,268,918) |
| 파생상품자산의 감소(증가) | 204,000,000 | 979,207 |
| 선급부가세의 감소(증가) | (450,701,290) | (407,396,280) |
| 예치보증금의 감소(증가) | (1,522,693,229) | (2,497,306,771) |
| 재고자산의 감소(증가) | (44,540,465,686) | (63,016,764,853) |
| 기타의투자자산의 감소(증가) | 149,269,921 | - |
| 장기선급금의 감소(증가) | (90,000,000) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 10,350,575,659 | (4,671,196,933) |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,663,821,076) | 6,504,443,127 |
| 예수금의 증가(감소) | 679,089,821 | (14,811,620) |
| 선수금의 증가(감소) | 1,569,031,509 | 11,014,601 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 692,689,274 | 3,247,425,907 |
| 파생상품부채의 증가(감소) | (16,312,500) | (1,229,774,628) |
| 예수보증금의 증가(감소) | - | (150,000,000) |
| 환경복구충당부채의 증가(감소) | (3,149,052,000) | (4,123,294,346) |
| 소송충당부채의 증가(감소) | - | (106,989,831) |
| 퇴직급의 지급 | (1,198,009,905) | (1,340,307,164) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (747,606,275) | (357,091,376) |
| 장기종업원급여의 지급 | (8,844,094) | (3,700,000) |
| 재평가손익의 증가 | 26,062,375 | - |
| 보험수리적손익의 증가 | 233,394,123 | 59,517,566 |
| 합계: 영업으로부터 창출된 현금 | 24,180,429,082 | (16,617,655,197) |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
(단위: 원)
| 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 잔액 | 재무현금흐름 | 대체 | 기타비현금거래 | 기말 잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 및 사채 | 136,092,400,657 | 80,074,294,917 | - | (708,883,650) | 215,457,811,924 |
| 유동성장기부채 | 32,443,355,500 | (32,443,145,500) | 16,291,434,664 | - | 16,291,644,664 |
| 단기리스부채 | 1,140,865,725 | (1,233,553,944) | 1,209,365,710 | - | 1,116,677,491 |
| 장기차입금 및 사채 | 59,824,296,000 | 43,979,326,672 | (16,291,434,664) | - | 87,512,188,008 |
| 장기리스부채 | 3,887,932,473 | - | (958,164,519) | 380,830,933 | 3,310,598,887 |
| 합계 | 233,388,850,355 | 90,376,922,145 | 251,201,191 | (328,052,717) | 323,688,920,974 |
(단위: 원)
| 전기(감사받지 아니한 재무제표) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 잔액 | 재무현금흐름 | 대체 | 기타비현금거래 | 기말 잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 및 사채 | 132,150,907,215 | 3,975,612,125 | - | (34,118,683) | 136,092,400,657 |
| 유동성장기부채 | 10,127,240,000 | (10,127,240,000) | 32,333,668,000 | 109,687,500 | 32,443,355,500 |
| 단기리스부채 | 894,014,961 | (1,047,939,278) | 1,294,790,042 | - | 1,140,865,725 |
| 장기차입금 및 사채 | 18,074,890,000 | 74,083,074,000 | (32,333,668,000) | - | 59,824,296,000 |
| 장기리스부채 | 3,532,581,685 | - | (1,327,277,536) | 1,682,628,324 | 3,887,932,473 |
| 합계 | 164,779,633,861 | 66,883,506,847 | (32,487,494) | 1,758,197,141 | 233,388,850,355 |
(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 매출채권 등과 대손충당금의 상계 | 212,693,685 | 895,292,062 |
| 건설중인자산의 건물등 본계정 대체 | 17,852,392,442 | 18,823,539,623 |
| 토지재평가 | - | 6,069,481,518 |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | - | 1,314,443,556 |
| 차입금 및 사채의 유동성 대체 | 16,291,434,664 | 32,333,668,000 |
| 감가상각비와 국고보조금 상계 | 218,929,459 | 180,871,954 |
| 무형자산상각비와 국고보조금 상계 | 126,408,268 | 126,408,268 |
28. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증가. 당기말 현재 회사는 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).나. 당기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 98,096백만원과 USD 7백만의 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 전기말 53,747백만원과 USD 7백만(감사받지 아니한 재무제표), 전기초 14,950백만원과 USD 7백만)(감사받지 아니한 재무제표) 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 약정사항가. 당기말 현재 회사는 신한은행등과 10개 은행과 무역금융, 매출채권할인 및 구매자금대출 등의 약정을 맺고 있으며, 한도액은 총 84,900백만원과 USD 123백만입니다(당기말 현재 실행액 68,162백만원과 USD 33백만).
나. 당기말 현재 회사는 차입금 30,599백만원에 대해 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 차입금 USD 4백만에 대해 수협은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.(3) 보험가입내역
(단위: 원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 보 험 회 사 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 시화공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 | 82,426,093,000 | 84,420,887,000 | 80,012,502,052 | KB손해보험 |
| 재산종합보험 | 군산1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 | 60,987,613,000 | 59,261,258,000 | 57,256,157,273 | |
| 재산종합보험 | 군산2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 | 42,870,367,000 | 31,155,208,000 | 29,228,704,891 | |
| 재산종합보험 | 평택1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 | 50,053,585,000 | 39,329,606,000 | 36,086,358,191 | |
| 재산종합보험 | 평택2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 | 14,618,820,000 | 14,307,940,000 | 14,195,730,000 | |
| 재산종합보험 | 제천공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등 | 5,777,172,000 | 4,471,535,000 | 760,157,900 | |
| 합계 | 256,733,650,000 | 232,946,434,000 | 217,539,610,307 |
당사는 환경오염피해 배상책임 및 구제와 관련하여 DB화재에 환경배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있으며 이외에도 가스사고배상책임보험 등에도 가입되어 있습니다.
29. 특수관계자
(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황
| 구분 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)단석금속소재(주1)(주)단석첨단소재주주단석정세유한공사단석말레이시아단석파키스탄 | (주)단석금속소재(주)단석첨단소재주주단석정세유한공사단석말레이시아단석파키스탄 | (주)단석금속소재(주)단석첨단소재주주단석정세유한공사단석말레이시아단석파키스탄 |
| 관계기업 | (주)와이지케미칼(주)와이지홀딩스(주)성진바이오(주2) | (주)와이지케미칼(주)와이지홀딩스 | (주)와이지케미칼(주)와이지홀딩스 |
| 기타특수관계자 | (주)제스트릭스하이브 주식회사(주)DS파크대표이사(주)동명오앤에프한바다펜션 | (주)제스트릭스하이브 주식회사(주)DS파크대표이사(주)동명오앤에프한바다펜션 | (주)제스트릭스하이브 주식회사(주)DS파크대표이사 |
(주1) 당사는 당기 중 (주)단석금속소재의 지분 38.5%를 추가 취득하여 기말 지분율은 100%입니다.(주2) 당사는 당기 중 (주)성진바이오의 지분 47.5%를 신규 취득하였습니다.(2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내역
(단위: 원)
| 회사명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| (주)단석금속소재 | 매출채권 | 826,733,820 | 1,585,745,139 | 641,150,928 |
| 미수금 | 1,609,025 | 1,609,025 | 5,815,425 | |
| 매입채무 | 596,699,268 | 1,008,990,801 | 1,162,951,492 | |
| (주)단석첨단소재 | 매출채권 | 243,581,800 | 232,078,000 | 1,101,790,800 |
| 미수금 | - | - | 1,609,025 | |
| 매입채무 | 4,400,000 | 9,790,000 | - | |
| 단석말레이시아 | 매출채권 | 54,339,287 | - | - |
| 단기대여금 | 3,801,900,000 | - | - | |
| 미수금 | 1,079,131,296 | - | - | |
| 단석파키스탄 | 매출채권 | 526,487,112 | 595,571,490 | 679,881,408 |
| (주)와이지케미칼 | 매입채무 | 342,805,320 | 134,985,180 | 130,924,563 |
| (주)성진바이오 | 선급금 | 400,000,000 | - | - |
| 매입채무 | 127,857,950 | - | - | |
| 하이브 주식회사 | 매출채권 | 9,606,906,085 | 8,605,464,977 | - |
| 미수금 | 52,822,000 | 70,496,514 | - | |
| 매입채무 | - | 129,435,075 | - | |
| (주)제스트릭스 | 매출채권 | 582,899,507 | 1,342,993,767 | 508,109,529 |
| 미지급금 | 448,990,654 | 742,134,641 | 444,434,724 | |
| DS파크 | 미지급금 | 2,728,520 | 5,541,445 | 5,234,239 |
| 임차보증금 | 24,700,000 | 43,900,000 | 43,900,000 | |
| (주)동명오앤에프 | 선급금 | 70,000,000 | 190,000,000 | - |
| 매입채무 | 34,863,290 | 71,317,521 | - | |
| 한바다펜션 | 임차보증금 | 350,000,000 | 350,000,000 | - |
(3) 특수관계자와의 주요 거래 내역
(단위: 원)
| 회사명 | 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| (주)단석금속소재 | 매출 등 | 5,421,070,010 | 14,329,496,226 |
| 매입 등 | 8,874,212,687 | 15,285,520,146 | |
| (주)단석첨단소재 | 매출 등 | 2,695,238,000 | 2,324,234,100 |
| 매입 등 | 18,000,000 | 80,269,100 | |
| 단석말레이시아 | 현금출자 | 2,512,493,782 | 4,953,098,444 |
| 자금의 대여 | 3,801,900,000 | - | |
| 유형자산의 매각 | 1,079,131,296 | - | |
| 단석파키스탄 | 매출 등 | 1,647,400,064 | 1,341,287,509 |
| (주)와이지케미칼 | 매입 등 | 17,081,416,910 | 11,781,786,600 |
| (주)성진바이오 | 매입 등 | 3,515,223,000 | - |
| 하이브 주식회사 | 매출 등 | 80,638,391,150 | 30,159,843,518 |
| 매입 등 | 1,350,626,197 | 550,577,690 | |
| (주)제스트릭스 | 매출 등 | 14,830,084,859 | 14,422,126,878 |
| 매입 등 | 7,296,187,081 | 8,966,523,532 | |
| DS파크 | 매입 등 | 46,216,815 | 57,918,205 |
| (주)동명오앤에프 | 매입 등 | 9,440,347,944 | 5,295,672,849 |
| 한바다펜션 | 매입 등 | 11,520,000 | 1,920,000 |
(4) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역
(단위: 원)
| 특수관계자 | 보증처 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| (주)단석금속소재 | 산업은행 | 8,891,089,560 | 8,241,763,200 | 9,902,400,000 |
| 하나은행 | - | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | |
| 신한은행 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 600,000,000 | |
| 대구은행 | 2,157,240,000 | 7,020,000,000 | 7,203,216,000 | |
| (주)단석첨단소재 | 우리은행 | 4,514,000,000 | 3,314,000,000 | - |
| 전북은행 | - | 1,150,000,000 | - | |
| 산업은행 | - | - | 5,088,000,000 | |
| 하이브 주식회사 | DGB캐피탈 | 8,400,000,000 | - | - |
| 대표이사 | 대구은행(주1) | - | 290,000,000 | 290,000,000 |
| 합계 | 25,162,329,560 | 22,415,763,200 | 24,283,616,000 |
(주1) 회사의 단기금융상품을 담보로 제공
(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역 당기말 현재 회사는 금융기관 차입금 등의 거래약정을 위하여 대표이사로부터 357,121백만원 및 USD 53,400,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(6) 회사는 기업 활동에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 급여 | 2,381,232,500 | 2,125,826,580 |
| 퇴직급여 | - | - |
| 합계 | 2,381,232,500 | 2,125,826,580 |
(7) 특수관계자와의 자금거래
(단위: 원)
| 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단석말레이시아 | 단기대여금 | - | 3,801,900,000 | - | 3,801,900,000 |
30. 영업부문
회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다.
(단위: 원)
| 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 바이오디젤 부문 | 정밀 부문 | 금속 부문 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 859,199,278,804 | 89,053,891,519 | 151,398,505,303 | 1,099,651,675,626 |
| 감가상각비(유형자산) | 6,108,727,043 | 2,832,643,174 | 3,049,262,262 | 11,990,632,479 |
| 영업이익 | 53,378,507,388 | 703,555,996 | 19,357,204,787 | 73,439,268,171 |
(단위: 원)
| 전기(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 바이오디젤 부문 | 정밀 부문 | 금속 부문 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 657,381,429,427 | 96,444,399,610 | 129,333,793,145 | 883,159,622,182 |
| 감가상각비(유형자산) | 5,969,383,648 | 2,803,673,661 | 3,513,394,363 | 12,286,451,672 |
| 영업이익 | 51,849,930,852 | 6,138,518,798 | 11,308,414,051 | 69,296,863,701 |
31. 재무위험관리
31.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.31.1.1 시장위험(1) 환율변동위험 회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화와 다른 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 통화 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율 상승시 | 환율 하락시 | 환율 상승시 | 환율 하락시 | 환율 상승시 | 환율 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (2,353,256,499) | 2,353,256,499 | (4,552,759,946) | 4,552,759,946 | (2,338,106,898) | 2,338,106,898 |
(2) 이자율변동위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채 (고정금리부 조건 포함)로 인해, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 10bp 변동시에 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자율 상승시 | 이자율 하락시 | 이자율 상승시 | 이자율 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용의 증가 | (3,192,616,446) | 3,192,616,446 | (2,283,600,522) | 2,283,600,522 |
(3) 주가변동위험회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 141백만원(전기 : 529백만원, 감사받지 아니한 재무제표)입니다.31.1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
31.1.3 유동성 위험회사는 유동자금을 적정수준 유지하고 영업 자금수지를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1-5년 | 5년 초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 25,854,756,971 | - | - | 25,854,756,971 |
| 차입금 | 234,409,599,241 | 85,226,033,273 | 4,920,221,291 | 324,555,853,805 |
| 리스부채 | 1,157,096,605 | 4,292,823,787 | - | 5,449,920,392 |
| 기타지급채무 | 25,657,594,471 | - | - | 25,657,594,471 |
| 기타금융부채 | 969,809,821 | 35,970,679 | - | 1,005,780,500 |
| 합계 | 288,048,857,109 | 89,554,827,739 | 4,920,221,291 | 382,523,906,139 |
(단위: 원)
| 전기말(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1-5년 | 5년 초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 18,590,597,967 | - | - | 18,590,597,967 |
| 차입금 | 171,479,040,036 | 63,664,341,943 | 745,195,016 | 235,888,576,995 |
| 리스부채 | 1,181,821,264 | 5,213,391,472 | - | 6,395,212,736 |
| 기타지급채무 | 27,394,095,518 | 63,000,000 | - | 27,457,095,518 |
| 기타금융부채 | 16,312,500 | 44,814,773 | - | 61,127,273 |
| 합계 | 218,661,867,285 | 68,985,548,188 | 745,195,016 | 288,392,610,488 |
(단위: 원)
| 전기초(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1-5년 | 5년 초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 23,120,352,811 | - | - | 23,120,352,811 |
| 차입금 | 144,193,959,855 | 22,754,854,148 | 1,057,728,573 | 168,006,542,576 |
| 리스부채 | 926,139,286 | 4,961,138,177 | - | 5,887,277,463 |
| 기타지급채무 | 17,078,230,390 | 63,000,000 | - | 17,141,230,390 |
| 기타금융부채 | 1,355,774,628 | 42,201,149 | - | 1,397,975,777 |
| 합계 | 186,674,456,970 | 27,821,193,474 | 1,057,728,573 | 215,553,379,017 |
31.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말(감사받지아니한 재무제표) | 전기초(감사받지아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 총부채 | 395,782,412,661 | 302,016,098,452 | 222,621,752,264 |
| 총자본 | 137,214,040,824 | 165,355,698,745 | 123,923,647,216 |
| 부채비율 | 288% | 183% | 180% |
31.3 공정가치 추정
(1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치
(단위: 원)
| 당기말 | 전기말(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초(감사받지 아니한 재무제표) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| <유동> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 2,220,330,063 | 2,220,330,063 | 2,640,424,158 | 2,640,424,158 | 2,947,244,362 | 2,947,244,362 |
| 매출채권 | 92,349,270,689 | 92,349,270,689 | 81,738,116,946 | 81,738,116,946 | 52,813,305,854 | 52,813,305,854 |
| 기타유동수취채권 | 10,183,224,781 | 10,183,224,781 | 4,351,861,109 | 4,351,861,109 | 888,380,957 | 888,380,957 |
| 기타유동금융자산 | 1,459,549,760 | 1,459,549,760 | 5,894,783,600 | 5,894,783,600 | 310,979,207 | 310,979,207 |
| 소계 | 106,212,375,293 | 106,212,375,293 | 94,625,185,813 | 94,625,185,813 | 56,959,910,380 | 56,959,910,380 |
| <비유동> | ||||||
| 기타비유동수취채권 | 874,733,650 | 874,733,650 | 675,112,164 | 675,112,164 | 388,528,544 | 388,528,544 |
| 기타비유동금융자산 | 1,138,830,000 | 1,138,830,000 | 139,300,000 | 139,300,000 | 139,300,000 | 139,300,000 |
| 소계 | 2,013,563,650 | 2,013,563,650 | 814,412,164 | 814,412,164 | 527,828,544 | 527,828,544 |
| 금융자산 합계 | 108,225,938,943 | 108,225,938,943 | 95,439,597,977 | 95,439,597,977 | 57,487,738,924 | 57,487,738,924 |
| 금융부채 | ||||||
| <유동> | ||||||
| 매입채무 | 25,854,756,971 | 25,854,756,971 | 18,590,597,967 | 18,590,597,967 | 23,120,352,811 | 23,120,352,811 |
| 단기차입금 및 사채 | 215,457,811,924 | 215,457,811,924 | 136,092,400,657 | 136,092,400,657 | 132,150,907,215 | 132,150,907,215 |
| 유동성장기부채 | 16,291,644,664 | 16,2901,644,664 | 32,443,355,500 | 32,443,355,500 | 10,127,240,000 | 10,127,240,000 |
| 단기리스부채 | 1,116,677,491 | 1,116,677,491 | 1,140,865,725 | 1,140,865,725 | 894,014,961 | 894,014,961 |
| 기타유동지급채무 | 25,657,594,471 | 25,657,594,471 | 27,394,095,518 | 27,394,095,518 | 17,078,230,390 | 17,078,230,390 |
| 기타금융부채 | 969,809,821 | 969,809,821 | 16,312,500 | 16,312,500 | 1,355,774,628 | 1,355,774,628 |
| 소계 | 285,348,295,342 | 285,348,295,342 | 215,677,627,867 | 215,677,627,867 | 184,726,520,005 | 184,726,520,005 |
| <비유동> | ||||||
| 장기차입금 및 사채 | 87,512,188,008 | 87,512,188,008 | 59,824,296,000 | 59,824,296,000 | 18,074,890,000 | 18,074,890,000 |
| 장기리스부채 | 3,310,598,887 | 3,310,598,887 | 3,887,932,473 | 3,887,932,473 | 3,532,581,685 | 3,532,581,685 |
| 기타비유동지급채무 | - | - | 63,000,000 | 63,000,000 | 63,000,000 | 63,000,000 |
| 소계 | 90,822,786,895 | 90,822,786,895 | 63,775,228,473 | 63,775,228,473 | 21,670,471,685 | 21,670,471,685 |
| 금융부채 합계 | 376,207,052,916 | 376,207,052,916 | 279,497,671,113 | 279,497,671,113 | 206,439,192,839 | 206,439,192,839 |
상각후원가측정 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. 또한 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. - 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다. - 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 당기말 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 기타금융자산 | | | | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,135,530,000 | 1,135,530,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,414,349,760 | 45,200,000 | - | 1,459,549,760 |
| 부채 | 기타금융부채 | | | | |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | - | 969,809,821 | - | 969,809,821 |
(단위: 원)
| 전기말(감사받지 아니한 재무제표) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 기타금융자산 | | | | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 136,000,000 | 136,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 5,290,383,600 | 294,400,000 | - | 5,584,783,600 |
| 부채 | 기타금융부채 | | | | |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | - | 16,312,500 | - | 16,312,500 |
(단위: 원)
| 전기초(감사받지 아니한 재무제표) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 기타금융자산 | | | | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 136,000,000 | 136,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 979,207 | - | 979,207 |
| 부채 | 기타금융부채 | | | | |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | - | 1,355,774,628 | - | 1,355,774,628 |
상기 공정가치 금액은 전액 반복적인 공정가치 측정치입니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 수준 1과 수준2 간의 대체는 없습니다.
32. 한국채택국제회계기준으로의 전환 (1) 한국채택국제회계기준의 최초채택 회사의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2022년 1월 1일로 개시되는 2022 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2021년 1월 1일을 한국채택국제회계기준전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호를 적용하여 재작성되었습니다.(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용 회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다. 가. 사업결합회사는 기준서 제1101호에 따라 사업결합의 면제를 적용했습니다. 이에 따라 전환일전에 발생한 사업결합에 대해 기준서 제1103호를 소급 적용하지아니하였습니다.나. 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대한 간주원가회사는 전환일자로 별도재무제표상 종속기업투자주식에 대한 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다.다. 리스 회사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 회사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급 하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 제1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다.(3) 회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향가. 전환일 시점인 2021년 1월 1일 현재(감사받지 아니한 재무제표) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 자산(감사받지 아니한 재무제표) | 부채(감사받지 아니한 재무제표) | 자본(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 일반기업회계기준 | 347,208,225,885 | 219,217,736,189 | 127,990,489,696 |
| 한국채택국제회계기준 도입 조정액 | |||
| (1) 리스 | 4,562,518,243 | 5,251,464,272 | (688,946,029) |
| (2) 투자부동산 | (2,593,468,389) | - | (2,593,468,389) |
| (3) 무형자산 | 27,808,334 | - | 27,808,334 |
| (4) 금융자산의 제거 | 392,967,757 | 392,967,757 | - |
| (5) 확정급여부채 | (149,433,025) | 739,221,580 | (888,654,605) |
| (6) 종속기업 및 관계기업 투자 | (1,103,845,155) | - | (1,103,845,155) |
| (7) 이연법인세 | (1,799,374,170) | (2,979,637,534) | 1,180,263,364 |
| 조정액 합계 | (662,826,405) | 3,404,016,075 | (4,066,842,480) |
| 한국채택국제회계기준 | 346,545,399,480 | 222,621,752,264 | 123,923,647,216 |
나. 2021년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 자산(감사받지 아니한 재무제표) | 부채(감사받지 아니한 재무제표) | 자본(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 일반기업회계기준 | 475,299,161,704 | 298,846,047,318 | 176,453,114,386 |
| 한국채택국제회계기준 도입 조정액 | |||
| (1) 리스 | 4,987,204,139 | 5,943,041,436 | (955,837,297) |
| (2) 투자부동산 | (3,232,983,289) | - | (3,232,983,289) |
| (3) 무형자산 | 78,508,334 | - | 78,508,334 |
| (4) 확정급여부채 | (151,332,444) | 683,671,270 | (835,003,714) |
| (5) 종속기업 및 관계기업 투자 | (7,513,313,874) | (7,513,313,874) | |
| (6) 이연법인세 | (2,095,447,373) | (3,456,661,572) | 1,361,214,199 |
| 조정액 합계 | (7,927,364,507) | 3,170,051,134 | (11,097,415,641) |
| 한국채택국제회계기준 | 467,371,797,197 | 302,016,098,452 | 165,355,698,745 |
다. 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간(감사받지 아니한 재무제표)의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기순이익(감사받지 아니한 재무제표) | 총포괄손익(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 일반기업회계기준 | 36,106,613,045 | 48,462,624,690 |
| 한국채택국제회계기준 도입 조정액 | ||
| (1) 리스 | (266,891,268) | (266,891,268) |
| (2) 무형자산 | 50,700,000 | 50,700,000 |
| (3) 확정급여부채 | 285,049,517 | 285,049,517 |
| (4) 투자부동산 | - | - |
| (5) 종속기업 및 관계기업 투자 | 797,388,175 | (7,716,948,204) |
| (6) 이연법인세 | 617,516,794 | 617,516,794 |
| 조정액 합계 | 1,483,763,218 | (7,030,573,161) |
| 한국채택국제회계기준 | 37,590,376,263 | 41,432,051,529 |
(5) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자수취, 배당금수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표 상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 과거회계기준에 따라 운용리스로 처리했던 리스계약에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식함에 따라 영업활동과 재무활동이 각각 변동되었으며, 그 외에 한국채택국제회계기준하의 현금흐름표는 과거회계기준하의 현금흐름표와 중요한 차이가 없습니다.
33. 재무제표 승인 :회사의 재무제표는 2023년 3월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 31일 개최될 정기주주총회에서 최종 승인 예정입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 단석산업의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 당사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서주식회사 단석산업주주 및 이사회 귀중
우리는 첨부된 주식회사 단석산업의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 단석산업의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”라고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
2023년 3월 28일 회 계 법 인 리 안 대표이사 이 상 은
내부회계 운영실태보고서.jpg 내부회계 운영실태보고서
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 단석산업2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221153-1----87--------------910507561,782878-164----2,2981,108910507561,782878-164----2,2981,108
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2022.7.11~7.145회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립2022.12.12~1656-회사의 내부통제 이해 및 예비 분석적 검토2023.2.16~2896-주요 계정과목에 대한 입증절차(별도)2023.3.2~10742주요 계정과목에 대한 입증절차(연결)2022년 29일(군산), 30일(본사, 평택)2군산1공장/2공장, 본사/평택1공장/평택2공장제품, 상품, 원재료, 저장품2022년 29일(군산), 30일(본사, 평택)2군산1공장/2공장, 본사/평택1공장/평택2공장현금, 유가증권OOO타처 보관 재고자산 조회32022년 7월 28일, 2023년 2월 22일, 2023년 3월 20일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12022년 07월 28일회사의 감사, 감사담당부장서면외부감사계획 등22023년 02월 22일회사의 감사, 감사담당부장대면주요 이슈사항 등 32023년 03월 20일회사의 감사, 감사담당부장서면외부감사결과 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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