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Audit Report / Information • Mar 31, 2021

감사보고서 3.8 (주)단석산업 00404084 100000000000 20210331 1341110010839 000 347208 219218 588226 354 N Y N N N E Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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주식회사 단석산업

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 37 기
부터
까지

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제 36 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

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대 현 회 계 법 인

목 차

&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서...........................................................................1&cr&cr재무제표&cr&cr 재무상태표 ................................................................................................5&cr &cr 손익계산서 ................................................................................................8&cr&cr 자본변동표 ...............................................................................................11&cr&cr 현금흐름표 ...............................................................................................12&cr&cr 재무제표에 대한 주석. ...............................................................................15&cr&cr내부회계관리제도 검토의견 ...........................................................................52&cr&cr외부감사 실시내용 ........................................................................................56

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 단석산업
주주 및 이사회 귀중	2021년 3월 23일

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 단석산업(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고있습니다.&cr&cr 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항 &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 2는 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기위해 취한 조치와 계획을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr &cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr &cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.&cr

&cr&cr

서울특별시 광진구 능동로 7, 6층(자양동, 한강 파크빌딩)
대 현 회 계 법 인
대 표 이 사 이 광 준

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

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주식회사 단석산업

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 37 기
부터
까지

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제 36 기
2019년 01일 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 단석산업 대표이사 한승욱

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 시흥시 협력로 165
(전 화)	031-488-0721

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 37 기 2020년 12월 31일 현재
제 36 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 단석산업

자 산Ⅰ. 유동자산　132,746,402,684148,825,338,275(1) 당좌자산　66,590,814,34252,351,215,683현금및현금성자산(주석14)2,947,244,362　2,442,502,608국고보조금(주석3)-　(95,583,964)단기금융상품(주석3,24)310,000,000　310,000,000매출채권(주석14,21,26)54,549,049,056　37,182,117,965대손충당금(2,128,710,959)　(754,558,104)미수금(주석21)2,819,983,934　8,977,951,233대손충당금(46,955,854)　(11,500,000)미수수익8,125,747　4,660,109선급금6,059,345,595　3,077,025,993대손충당금(200,000,000)　-선급비용377,664,354　326,297,954단기대여금109,277,044　109,277,044대손충당금(14,562,314)　(14,562,314)파생상품자산979,207　19,710유동성만기보유증권(주석5)-　315,000,000이연법인세자산(주석22)1,799,374,170　482,567,449(2) 재고자산(주석23,24,26)　66,155,588,34296,474,122,592제품28,623,703,935　42,641,570,746평가손실충당금(267,623,826)　(488,931,766)상품1,119,118,005　2,291,021,435평가손실충당금(43,454)　-원재료17,761,009,908　24,226,198,414평가손실충당금(49,823,145)　(183,543,328)저장품1,886,480,379　2,024,015,576평가손실충당금(1,375,745)　(424,357)미착품17,084,142,285　25,964,215,872Ⅱ. 비유동자산　214,461,823,201211,751,555,439(1) 투자자산　18,764,319,38118,233,564,075장기금융상품(주석3)3,300,000　3,300,000매도가능증권(주석4)7,321,882,974　7,504,962,783지분법적용투자주식(주석6)9,738,503,312　9,928,583,454장기대여금138,200,000　138,200,000대손충당금(138,200,000)　(138,200,000)기타의투자자산903,915,257　-투자부동산(주석8)796,717,838　796,717,838(2) 유형자산(주석7,8,9,21,23,24)　191,320,847,935189,131,433,233토지83,038,037,411　82,527,609,741건물27,878,925,973　26,680,060,863감가상각누계액(5,203,970,307)　(4,624,153,026)국고보조금(131,767,367)　(134,726,057)구축물15,139,493,820　13,419,482,540감가상각누계액(5,328,069,665)　(4,732,325,709)국고보조금(131,468,635)　(137,526,589)기계장치145,529,629,010　136,423,742,263감가상각누계액(74,568,260,461)　(65,629,462,774)국고보조금(1,588,974,883)　(1,675,319,862)차량운반구3,362,830,788　2,335,187,805감가상각누계액(1,610,641,411)　(1,588,053,858)공구와기구2,808,682,633　2,554,172,950감가상각누계액(2,028,414,453)　(1,739,273,637)국고보조금(17,171,862)　(22,817,030)비품6,032,987,672　5,597,841,645감가상각누계액(4,428,885,356)　(3,729,475,924)국고보조금(965,463)　(1,469,183)건설중인자산2,568,850,491　3,607,939,075(3) 무형자산(주석10)　2,460,500,8692,593,903,115개발비2,583,449,841　3,008,641,853국고보조금(369,358,617)　(442,042,624)산업재산권20,717,979　27,303,886영업권225,691,666　-(4) 기타비유동자산　1,916,155,0161,792,655,016보증금1,916,155,016　1,792,655,016자 산 총 계　347,208,225,885360,576,893,714부 채　　Ⅰ. 유동부채　190,911,656,884210,305,606,290매입채무(주석14,15,21)23,120,352,811　23,874,081,948미지급금(주석15,21)13,911,485,305　14,898,415,163예수금27,940,239　45,450,650선수금62,181,929　48,259,000미지급비용(주석15)2,906,745,085　3,465,732,666파생상품부채(주석15)1,355,774,628　434,622,457단기차입금(주석11,14,15)122,557,939,458　144,412,963,654사채(주석11,15)9,200,000,000　12,000,000,000사채할인발행차금-　(4,835,287)유동성장기부채(주석11,15)10,127,240,000　10,046,160,000임대보증금(주석15)110,000,000　10,000,000예수보증금(주석15)150,000,000　-환경복구충당부채(주석13,26)4,123,294,346　-당기법인세부채(주석22)3,258,703,083　1,074,756,039Ⅱ. 비유동부채　28,306,079,30529,802,497,136장기차입금(주석11,15)16,574,890,000　21,791,200,000사채(주석11,15)1,500,000,000　-임대보증금(주석15)63,000,000　113,000,000퇴직급여충당부채(주석12)4,046,481,238　3,837,085,019퇴직연금운용자산(4,046,481,238)　(3,605,268,921)소송충당부채(주석13,26)875,529,598　-환경복구충당부채(주석13,26)2,278,521,600　-이연법인세부채(주석22)7,014,138,107　7,666,481,038부 채 총 계　219,217,736,189240,108,103,426자 본　　Ⅰ. 자본금　4,200,000,0004,200,000,000보통주자본금(주석16)4,200,000,000　4,200,000,000Ⅱ. 자본잉여금　320,516,085320,516,085재평가적립금(주석17)4,305　4,305기타자본잉여금320,511,780　320,511,780Ⅲ. 자본조정　(313,127,198)(313,127,198)기타자본조정(313,127,198)　(313,127,198)Ⅳ. 기타포괄손익누계액　39,356,101,51939,356,101,519지분법자본변동618,208,841　618,208,841재평가차익(주석7,20)38,737,892,678　38,737,892,678Ⅴ. 이익잉여금　84,426,999,29076,905,299,882이익준비금(주석18)1,605,000,000　1,605,000,000임의적립금7,616,275,419　7,616,275,419미처분이익잉여금(주석19)75,205,723,871　67,684,024,463자 본 총 계　127,990,489,696120,468,790,288부 채 와 자 본 총 계　347,208,225,885360,576,893,714

| 과 목 | 제 37 (당) 기 | | 제 36 (전) 기 | |
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" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 36 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 단석산업

Ⅰ. 매출액(주석21)588,226,231,710593,763,350,364(1) 제품매출액556,131,440,508553,750,987,402국내매출액283,492,788,313321,914,908,640로컬수출매출액50,571,838,07859,778,322,943직수출매출액222,066,814,117172,057,755,819(2) 상품매출액31,510,803,96739,403,197,991국내매출액29,488,381,99337,425,907,512로컬수출매출액660,220,544530,122,314직수출매출액1,362,201,4301,447,168,165(3) 임가공매출액447,570,955488,153,871(4) 기타수입136,416,280121,011,100Ⅱ. 매출원가531,244,503,089552,501,866,097(1) 제품매출원가499,675,383,111512,716,528,856기초제품재고액42,152,638,98035,854,271,573당기제품제조원가(주석21)928,888,482,606895,020,891,269타계정에서입고액951,388758,432,132타계정으로대체액(438,886,606,070)(371,226,772,974)관세환급금(4,124,003,684)(5,537,654,164)기말제품재고액(28,356,080,109)(42,152,638,980)(2) 상품매출원가31,174,343,22239,443,087,223기초상품재고액2,291,021,4351,074,680,934당기상품매입액(주석21)12,032,650,64416,067,297,549타계정에서입고액21,808,023,24226,771,664,352타계정으로대체액(3,577,095,502)(1,874,171,267)관세환급금(261,182,046)(305,362,910)기말상품재고액(1,119,074,551)(2,291,021,435)(3) 임가공매출원가309,625,273311,986,109(4) 기타원가85,151,48330,263,909Ⅲ. 매출총이익56,981,728,62141,261,484,267Ⅳ. 판매비와관리비(주석21)32,410,459,56427,943,685,732급여4,315,640,0754,030,070,012퇴직급여466,478,718418,100,463복리후생비1,305,003,2171,173,826,965여비교통비194,944,189496,325,035통신비68,095,43478,009,582임차료4,352,208,0703,303,089,378접대비738,421,838913,386,942감가상각비713,684,513470,918,222무형자산상각비(주석10)528,734,093458,989,157광고선전비50,174,67475,631,116대손상각비1,374,152,855(559,472,542)보험료210,542,721227,564,191견본비109,932,20656,725,462운반비8,641,529,9258,248,215,211수출경비4,899,868,4454,457,706,202지급수수료3,075,391,1332,775,694,026교육훈련비23,378,11818,258,637차량유지비414,565,713306,597,492소모품비143,485,93081,004,831수선비317,996,712298,809,231도서인쇄비41,142,89034,057,378세금과공과255,314,178411,393,745협회비144,989,372147,295,017수도광열비24,784,54521,465,996잡비-23,983Ⅴ. 영업이익24,571,269,05713,317,798,535Ⅵ. 영업외수익(주석21)10,909,383,8447,340,866,852이자수익64,090,850190,140,024배당금수익54,870,000-외환차익4,766,409,7401,677,266,689외화환산이익2,128,508,1631,786,085,105기타의대손상각비환입액-7,186,756단기매매증권처분이익1,718,709,505397,038,320지분법이익(주석6)163,988,946239,538,510파생상품거래이익1,691,138,4372,300,139,409파생상품평가이익979,20719,710투자자산처분이익-26,722,727유형자산처분이익26,422,851105,667,998잡이익294,266,145611,061,604Ⅶ. 영업외비용25,992,969,64417,411,300,548이자비용6,469,217,6797,754,555,894매출채권처분손실98,259,436214,749,966단기매매증권처분손실37,067,690-매도가능증권손상차손299,999,89317,637,004지분법손실(주석6)354,069,088617,785,838기타의대손상각비235,455,854-외환차손4,476,800,7244,417,477,875외화환산손실475,785,100155,596,784만기보유증권처분손실315,000,000-매도가능증권처분손실1,000,000-투자자산손상차손222,594,138132,500,000파생상품거래손실2,876,007,7021,129,358,016파생상품평가손실1,339,874,628434,622,457유형자산처분손실31,869,44646,060,113운휴자산감가상각비257,267,8752,036,923,251기부금2,000,00016,920,000환경복구비6,935,477,033-유형자산재평가손실(주석7)-157,691,014잡손실1,565,223,358279,422,336Ⅷ. 법인세비용차감전순이익9,487,683,2573,247,364,839Ⅸ. 법인세비용(주석22)1,965,983,849780,517,260Ⅹ. 당기순이익7,521,699,4082,466,847,579

| 과 목 | 제 37 (당) 기 | | 제 36 (전) 기 | |
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" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 36 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
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2019.01.01(전기초)4,200,000,000320,516,085(313,127,198)35,244,315,21674,438,452,303113,890,156,406당기순이익----2,466,847,5792,466,847,579재평가차익---4,125,898,283-4,125,898,283지분법자본변동---(14,111,980)-(14,111,980)2019.12.31(전기말)4,200,000,000320,516,085(313,127,198)39,356,101,51976,905,299,882120,468,790,2882020.01.01(당기초)4,200,000,000320,516,085(313,127,198)39,356,101,51976,905,299,882120,468,790,288당기순이익----7,521,699,4087,521,699,4082020.12.31(당기말)4,200,000,000320,516,085(313,127,198)39,356,101,51984,426,999,290127,990,489,696

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 36 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
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Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름40,033,832,102(6,130,319,534)1. 당기순이익7,521,699,4082,466,847,5792. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산25,573,672,83215,573,909,731감가상각비11,440,748,46612,452,019,986퇴직급여1,588,846,7871,423,794,955대손상각비1,374,152,855(559,472,542)매출채권처분손실98,259,436214,749,966단기매매증권처분손실37,067,690-매도가능증권손상차손299,999,89317,637,004지분법손실354,069,088617,785,838외화환산손실423,819,627151,502,011기타의대손상각비235,455,854-만기보유증권처분손실315,000,000-매도가능증권처분손실1,000,000-투자자산손상차손222,594,138132,500,000파생상품평가손실1,339,874,628434,622,457유형자산처분손실31,869,44646,060,113무형자산상각비528,734,093458,989,157사채할인발행차금상각액4,835,28726,029,772유형자산재평가손실-157,691,014환경복구비6,401,815,946-잡손실875,529,598-3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감(4,392,641,953)(3,145,325,864)외화환산이익2,128,508,1631,779,941,594재고자산평가손실충당금환입354,033,281589,210,249유형자산처분이익26,422,851105,667,998지분법이익163,988,946239,538,510단기매매증권처분이익1,718,709,505397,038,320파생상품평가이익979,20719,710기타의대손충당금환입액-7,186,756투자자산처분이익-26,722,7274. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동11,331,101,815(21,025,750,980)매출채권의 감소(증가)(17,873,278,959)6,705,369,939미수금의 감소(증가)6,157,967,299(2,914,686,359)미수수익의 감소(증가)(3,465,638)137,651,688파생상품자산의 감소(증가)19,71032,889,542선급비용의 감소(증가)(51,366,400)158,610,773선급금의 감소(증가)(3,089,903,947)(2,091,659,672)재고자산의 감소(증가)29,803,075,506(30,810,029,946)당기법인세자산의 감소(증가)-110,679,858이연법인세자산(부채)의 변동(1,969,149,652)(367,555,072)매입채무의 증가(감소)(631,321,697)8,758,111,614미지급금의 증가(감소)(394,028,021)(548,699,373)선수금의 증가(감소)13,922,92913,360,328예수금의 증가(감소)(17,510,411)(15,512,537)파생상품부채의 증가(감소)(418,722,457)(14,996,562)당기법인세부채의 증가(감소)2,183,947,0441,074,756,039미지급비용의 증가(감소)(558,987,581)(62,062,383)예수보증금의증가(감소)150,000,000-퇴직금의 지급(1,379,450,568)(718,548,038)퇴직연금운용자산의 감소(증가)(590,645,342)(473,430,819)Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름(13,183,621,716)(11,511,402,191)1. 투자활동으로 인한 현금유입액37,842,990,0677,202,027,393단기금융상품의 감소-130,000,000단기매매증권의 처분37,694,347,7554,916,103,780기타의투자자산의 감소-524,111,165보증금의 감소1,105,000318,166,727기계장치의 처분-48,528,880공구와기구의 처분-65,435,600비품의처분2,000,000-차량운반구의 처분27,518,18139,209,091국고보조금 수령118,019,1311,160,472,1502. 투자활동으로 인한 현금유출액(51,026,611,783)(18,713,429,584)단기매매증권의 취득36,012,705,9404,519,065,460단기대여금의 증가-60,000,000매도가능증권의 취득117,920,0841,505,587,981지분법적용투자주식의 취득-400,050,000보증금의 증가124,605,000295,406,390토지의 취득-681,345,629건물의 취득111,545,110162,525,800구축물의 취득43,522,80082,400,000기계장치의 취득1,592,224,2002,681,521,638공구와기구의 취득148,320,00072,072,273비품의 취득434,346,027226,849,362차량운반구의 취득891,232,668135,708,082건설중인자산의 증가10,517,937,1397,648,346,758개발비의 증가185,850,978620,042,074영업권의 취득253,500,000-투자활동으로 인한 미지급금의 증감592,901,837(377,491,863)Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(26,249,884,668)17,343,018,8131. 재무활동으로 인한 현금유입액19,535,000,00029,706,008,813단기차입금의 증가-20,866,908,813장기차입금의 증가3,835,000,0003,756,100,000회사채의 발행15,600,000,0005,000,000,000임대보증금의 증가100,000,00083,000,0002. 재무활동으로 인한 현금유출액(45,784,884,668)(12,362,990,000)단기차입금의 감소18,211,004,668 -유동성장기부채의 상환10,046,160,0004,904,550,000유동성사채의 상환16,400,000,0006,458,390,000장기차입금의 감소577,720,000916,050,000장기회사채의감소500,000,000-사채발행비용-4,000,000임대보증금의 감소50,000,00080,000,000Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)600,325,718(298,702,912)Ⅴ. 기초의 현금2,346,918,6442,645,621,556Ⅵ. 기말의 현금2,947,244,3622,346,918,644

| 과 목 | 제 37 (당) 기 | | 제 36 (전) 기 | |
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" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

주석

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 36 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 단석산업

1. 일반사항

&cr주식회사 단석산업(이하 "당사")은 1984년 7월 1일자로 설립되어 PVC안정제, 재생연 및 바이오에너지 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱입니다. 당기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 4,200백만원이며, 주요 주주는 한구재 및 그 특수관계인입니다.&cr

2. 중요한 회계처리방침&cr&cr당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.&cr

(1) 수익인식&cr당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 현금성자산&cr당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금&cr당사는 회수가 불확실한 미수금 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. &cr&cr(4) 재고자산&cr당사는 재고자산을 제품과 상품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

&cr다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당기에는 재고자산평가손실충당금환입액 354,033,281원이 발생하였고, 전기에는 재고자산평가손실충당금환입액 589,210,249원 발생하였습니다.

&cr(5) 유가증권&cr당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.&cr

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(6) 지분법적용투자주식&cr당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

&cr지분법적용투자주식의 금액이 '0' 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 '0'이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.

&cr유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한,종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

&cr당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

&cr유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다.

&cr유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상 각 방 법
건 물	24 ~ 49 년	정액법
구 축 물	23 ~ 48 년	정액법
기 계 장 치	12 ~ 15 년	정액법
차 량 운 반 구	5 년	정액법
기타의유형자산	5 년	정액법

&cr당사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

&cr토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

(8) 무형자산의 평가 및 상각방법&cr개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr무형자산중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권은 5∼10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr(9) 차입원가 자본화&cr당사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.&cr&cr(10) 비금융자산의 손상&cr아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. &cr&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.&cr&cr(11) 정부보조금&cr당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

&cr(12) 사채할인(할증)발행차금&cr당사는 사채할인(할증)발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고, 동 상각(환입)액을 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다.

&cr(13) 종업원급여&cr① 퇴직급여충당부채

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. &cr

당사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

&cr② 연차수당부채&cr당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채&cr당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

&cr또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고있습니다.

&cr(15) 외화자산ㆍ부채의 환산&cr당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr

(16) 파생상품&cr당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.&cr&cr주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.

(17) 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산, 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.&cr&cr(18) 금융자산과 금융부채의 측정&cr&cr① 최초측정&cr당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. &cr&cr제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. &cr&cr② 후속측정&cr당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

&cr(19) COVID-19 바이러스 영향&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수지연 등의 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.&cr&cr당기말 현재 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr3. 사용이 제한된 예금&cr

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)

계 정 과 목	거 래 처	당 기	전 기	제한내용
현금및현금성자산	한국에너지기술평가원	-	95,583,964	국고보조금 관련 보통예금(주1)
단기금융상품	대구은행	310,000,000	310,000,000	특수관계자 채무보증
장기금융상품	국민은행 등	3,300,000	3,300,000	당좌거래보증금
합 계		313,300,000	408,883,964

(주1) 당사는 바이오중유 생산 개발사업 등 관련하여 한국에너지기술평가원과 개발협약을 체결하였으며, 동 국고보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

&cr4. 매도가능증권&cr&cr보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당 기&cr (단위 : 원)

회사명	주식수&cr(단위:주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
원익투자파트너스(주)	26,000	0.73%	136,000,000	(주1)	136,000,000
주주단석정세유한공사	-	100%	4,953,098,444	(주1,2)	4,953,098,444
단석파키스탄	-	73.49%	1,242,054,662	(주1,2)	1,242,054,662
(주)앤드어스	22,300	10.03%	299,999,893	(주3)	-
단석말레이시아	-	100%	590,679,868	(주1,2)	590,679,868
(주)동성	1,336	1.10%	17,637,004	(주3)	-
(주)와이지케미칼	26,670	40%	400,050,000	(주1,2)	400,050,000
합 계			7,639,519,871		7,321,882,974

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.&cr(주3) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있어 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

&cr(2) 전 기&cr (단위 : 원)

회사명	주식수&cr(단위:주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
원익투자파트너스(주)	26,000	0.73%	136,000,000	(주1)	136,000,000
주주단석정세유한공사	-	100%	4,953,098,444	(주1,2)	4,953,098,444
한국프라스틱공업조합	1	-	1,000,000	(주1)	1,000,000
단석파키스탄	-	51%	1,124,134,578	(주1,2)	1,124,134,578
(주)앤드어스	22,300	10.03%	299,999,893	(주1)	299,999,893
단석말레이시아	-	100.00%	590,679,868	(주1,2)	590,679,868
(주)동성	1,336	1.10%	17,637,004	(주3)	-
(주)와이지케미칼	26,670	40%	400,050,000	(주1,2)	400,050,000
합 계			7,522,599,787		7,504,962,783

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.&cr(주3) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가있어 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

&cr5. 만기보유증권&cr&cr보고기간종료일 현재 만기보유증권의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당 기&cr전기말 보유중인 만기보유증권은 만기일이 도래하여 당기에 전액 처분하였습니다.

&cr(2) 전 기&cr (단위 : 원)

종목명	취득가액	장부금액	만기일
신보2017제2차유동화후순위채(주1)	157,500,000	157,500,000	2020년 4월 27일
신보2017제3차유동화후순위채(주1)	157,500,000	157,500,000	2020년 5월 25일
합 계	315,000,000	315,000,000

(주1) 상기 후순위채는 당사가 발행한 신보 2017 제2차 및 제3차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.

6. 지분법적용투자주식

&cr보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율현황 등&cr&cr① 당 기&cr (단위 : 원)

회 사 명	주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액
(주)동윤산업	93,000주	60%	330,000,000	6,069,987,034	6,067,043,417
(주)디에스이노콤	1,000,000주	100%	5,000,000,000	2,912,230,404	3,671,459,895
합 계			5,330,000,000	8,982,217,438	9,738,503,312

&cr② 전 기&cr (단위 : 원)

회 사 명	주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액
(주)동윤산업	93,000주	60%	330,000,000	5,906,305,709	5,903,054,471
(주)디에스이노콤	1,000,000주	100%	5,000,000,000	2,878,824,063	4,025,528,983
합 계			5,330,000,000	8,785,129,772	9,928,583,454

&cr(2) 종목별 지분법 평가내용

&cr① 당 기&cr (단위 : 원)

회 사 명	기초평가액	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기말평가액
(주)동윤산업	5,903,054,471	-	163,988,946	-	6,067,043,417
(주)디에스이노콤	4,025,528,983	-	(354,069,088)	-	3,671,459,895
합 계	9,928,583,454	-	(190,080,142)	-	9,738,503,312

② 전 기&cr (단위 : 원)

회 사 명	기초평가액	취 득	대 체(*)	지분법손익	지분법자본변동	기말평가액
(주)동윤산업	5,663,515,961	-	-	239,538,510	-	5,903,054,471
(주)디에스이노콤	2,157,426,801	-	2,500,000,000	(617,785,838)	(14,111,980)	4,025,528,983
합 계	7,820,942,762	-	2,500,000,000	(378,247,328)	(14,111,980)	9,928,583,454

(*) 회사는 ㈜디에스이노콤 회사채를 전기에 출자전환한 후 만기보유증권에서 지분법적용투자주식으로 재분류하였습니다.

&cr (3) 미실현이익의 제거&cr &cr당사가 지분법 피투자회사의 거래에서 발생한 내부거래 미실현이익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
재고자산	34,766,604	43,125,034

&cr (4) 투자차액 &cr &cr당기중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

회 사 명	기초잔액	당기발생	당기상각	기말잔액
(주)디에스이노콤	1,186,578,716	-	395,526,238	791,052,478

&cr(5) 피투자기업의 요약 재무정보&cr

① 당 기&cr (단위 : 원)

피투자회사	자 산	부 채	매 출 액	당기순이익
(주)동윤산업	23,568,386,701	13,451,741,644	26,279,019,871	272,802,209
(주)디에스이노콤	9,681,713,552	6,769,483,148	8,479,102,972	33,406,341

② 전 기&cr (단위 : 원)

피투자회사	자 산	부 채	매 출 액	당기순이익
(주)동윤산업	19,872,932,931	10,029,090,083	31,624,305,629	389,128,406
(주)디에스이노콤	9,401,660,969	6,522,836,906	9,657,858,994	(182,385,804)

&cr7. 유형자산

(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기&cr (단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말장부가액
토 지	82,527,609,741	-	-	510,427,670	-	83,038,037,411
건 물	22,055,907,837	111,545,110	-	1,087,320,000	579,817,281	22,674,955,666
국고보조금	(134,726,057)	-	-	-	(2,958,690)	(131,767,367)
구 축 물	8,687,156,831	43,522,800	-	1,676,488,480	595,743,956	9,811,424,155
국고보조금	(137,526,589)	-	-	-	(6,057,954)	(131,468,635)
기 계 장 치	70,794,279,489	1,592,224,200	30,029,446	7,600,733,547	8,995,839,241	70,961,368,549
국고보조금	(1,675,319,862)	(74,000,000)	-	-	(160,344,979)	(1,588,974,883)
차량운반구	747,133,947	891,232,668	1,095,330	567,866,343	452,948,251	1,752,189,377
공구와기구	814,899,313	148,320,000	-	106,189,683	289,140,816	780,268,180
국고보조금	(22,817,030)	-	-	-	(5,645,168)	(17,171,862)
비 품	1,868,365,721	434,346,027	3,840,000	8,000,000	702,769,432	1,604,102,316
국고보조금	(1,469,183)	-	-	-	(503,720)	(965,463)
건설중인자산	3,607,939,075	10,517,937,139	-	(11,557,025,723)	-	2,568,850,491
합 계	189,131,433,233	13,665,127,944	34,964,776	-	11,440,748,466	191,320,847,935

&cr② 전 기&cr (단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	재평가	대 체	감가상각비	기말장부가액
토 지	76,714,341,942	681,345,629	-	5,131,922,170	-	-	82,527,609,741
건 물	21,406,357,044	162,525,800	-	-	1,044,375,683	557,350,690	22,055,907,837
국고보조금	(137,684,747)	-	-	-	-	(2,958,690)	(134,726,057)
구 축 물	9,520,628,334	82,400,000	-	-	60,800,000	976,671,503	8,687,156,831
국고보조금	(22,543,381)	(120,618,996)	-	-	-	(5,635,788)	(137,526,589)
기 계 장 치	74,020,675,359	2,681,521,638	48,882,867	-	4,030,038,000	9,889,072,641	70,794,279,489
국고보조금	(863,979,086)	(965,907,957)	-	-	-	(154,567,181)	(1,675,319,862)
차량운반구	971,688,256	135,708,082	20,019,026	-	-	340,243,365	747,133,947
공구와기구	655,489,771	72,072,273	24,662,793	-	292,154,000	180,153,938	814,899,313
국고보조금	(785,179)	(27,223,297)	-	-	-	(5,191,446)	(22,817,030)
비 품	2,206,502,033	226,849,362	1,000	-	112,400,000	677,384,674	1,868,365,721
국고보조금	(1,972,903)	-	-	-	-	(503,720)	(1,469,183)
건설중인자산	1,499,360,000	7,648,346,758	-	-	(5,539,767,683)	-	3,607,939,075
합 계	185,968,077,443	10,577,019,292	93,565,686	5,131,922,170	-	12,452,019,986	189,131,433,233

&cr(2) 토지에 대한 재평가&cr&cr① 당사는 토지를 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정하고 있습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
장부금액	33,468,088,452	32,957,660,782

&cr② 토지 재평가시 발생한 재평가차익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
재평가차익발생액	-	5,300,458,150
재평가차익감소액(기타포괄손익)	-	(10,844,966)
재평가차익감소액(영업외비용)	-	(157,691,014)
합 계	-	5,131,922,170

(3) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기&cr (단위 : 원)

구 분	기초장부가액	증 가	감 소	기말장부가액
재평가차익	49,663,964,973	-	-	49,663,964,973
이연법인세효과	(10,926,072,295)	-	-	(10,926,072,295)
합 계	38,737,892,678	-	-	38,737,892,678

&cr② 전 기&cr (단위 : 원)

구 분	기초장부가액	증 가	감 소	기말장부가액
재평가차익	44,374,351,789	5,300,458,150	10,844,966	49,663,964,973
이연법인세효과	(9,762,357,394)	(1,166,100,793)	(2,385,892)	(10,926,072,295)
합 계	34,611,994,395	4,134,357,357	8,459,074	38,737,892,678

&cr8. 보유토지의 공시지가&cr&cr보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

구 분	내 역	장 부 금 액		공 시 지 가
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---	---
유형자산	공장부지 등	83,038,037,411	82,527,609,741	45,607,350,190	45,944,181,200
투자부동산	고잔동 130외	796,717,838	796,717,838	202,796,800	194,540,000
합 계		83,834,755,249	83,324,327,579	45,810,146,990	46,138,721,200

&cr 9. 차입원가 자본화 &cr&cr당사는 차입원가를 유형자산의 취득원가에 계상하고 있으나, 당기와 전기에 발생한 금액은 없습니다.

&cr10. 무형자산&cr&cr(1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기&cr (단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개 발 비	4,271,756,024	(1,688,306,183)	-	2,583,449,841
국고보조금	(632,041,340)	262,682,723	-	(369,358,617)
산업재산권	65,859,081	(45,141,102)	-	20,717,979
영 업 권	253,500,000	(27,808,334)	-	225,691,666
합 계	3,959,073,765	(1,498,572,896)	-	2,460,500,869

&cr② 전 기&cr (단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개 발 비	4,501,067,302	(1,492,425,449)	-	3,008,641,853
국고보조금	(588,022,209)	145,979,585	-	(442,042,624)
산업재산권	78,909,081	(51,605,195)	-	27,303,886
합 계	3,991,954,174	(1,398,051,059)	-	2,593,903,115

(2) 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기&cr (단위 : 원)

구 분	기 초 잔 액	증 가	상 각	기 말 잔 액
개 발 비	3,008,641,853	185,850,978	611,042,990	2,583,449,841
국고보조금	(442,042,624)	(44,019,131)	(116,703,138)	(369,358,617)
산업재산권	27,303,886	-	6,585,907	20,717,979
영 업 권	-	253,500,000	27,808,334	225,691,666
합 계	2,593,903,115	395,331,847	528,734,093	2,460,500,869

&cr② 전 기&cr (단위 : 원)

구 분	기 초 잔 액	증 가	상 각	기 말 잔 액
개 발 비	2,927,503,280	620,042,074	538,903,501	3,008,641,853
국고보조금	(482,908,475)	(46,721,900)	(87,587,751)	(442,042,624)
산업재산권	34,977,293	-	7,673,407	27,303,886
합 계	2,479,572,098	573,320,174	458,989,157	2,593,903,115

&cr(3) 당사의 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
판매비와관리비	528,734,093	458,989,157

11. 장ㆍ단기차입금 등&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.&cr

(1) 단기차입금&cr (단위 : 원)

차입금종류	차 입 처	당기이자율	당 기	전 기
일반단기차입금	수출입은행 등	2.13~5.20%	46,333,333,336	41,400,000,000
구매단기차입금	산업은행 등	2.81~4.91%	35,301,663,271	32,458,698,349
외화단기차입금	하나은행 등	2.81~3.66%	40,922,942,851	70,554,265,305
합 계			122,557,939,458	144,412,963,654

&cr(2) 장기차입금&cr (단위 : 원)

차 입 처	차입금종류	상환방법	당기이자율	당 기	전 기
신한은행	에너지이용합리화자금	10년분할상환	-	-	34,240,000
신한은행	에너지이용합리화자금	10년분할상환	-	-	38,520,000
신한은행	에너지이용합리화자금	8년분할상환	1.75%	894,000,000	1,251,600,000
신한은행	에너지이용합리화자금	8년분할상환	1.75%	2,009,880,000	2,207,000,000
신한은행	일반자금대출	만기일시상환	3.20%	2,000,000,000	-
산업은행	재활용산업육성자금시설대출	10년분할상환	-	-	446,000,000
산업은행	에너지이용합리화자금대출	8년분할상환	-	-	488,700,000
산업은행	산업시설자금대출	6년분할상환	2.71%	1,000,000,000	2,000,000,000
산업은행	산업시설자금대출	6년분할상환	2.48%	4,812,500,000	6,562,500,000
산업은행	산업시설자금대출	6년분할상환	2.50%	6,187,500,000	8,437,500,000
대구은행	일반자금대출	6년분할상환	2.60%	5,656,250,000	7,531,250,000
수협은행	외화운영자금대출	2년분할상환	4.70%	816,000,000	2,605,050,000
수협은행	외화운영자금대출	2년분할상환	4.70%	2,856,000,000	-
시흥녹생환경지원센터	대기개선기금	12년분할상환	-	470,000,000	235,000,000
합 계				26,702,130,000	31,837,360,000
유동성 장기 부채				(10,127,240,000)	(10,046,160,000)
장 기 차 입 금				16,574,890,000	21,791,200,000

(3) 사 채&cr (단위 : 원)

종류	발행일	상환일	당기이자율	당 기	전 기
신보 2017 제2차(주1,2)	2017.04.27	2020.04.27	-	-	3,500,000,000
신보 2017 제3차(주1,2)	2017.05.25	2020.05.25	-	-	3,500,000,000
제15회 무보증사모사채(주1)	2019.07.01	2020.07.01	-	-	5,000,000,000
제16차 무보증사모사채	2020.04.27	2021.04.27	4.88%	1,200,000,000	-
제17차 무보증사모사채	2020.07.01	2022.07.01	5.00%	3,500,000,000	-
제18차 무보증사모사채	2020.07.29	2021.07.29	5.20%	3,750,000,000	-
제19차 무보증사모사채	2020.07.31	2021.07.31	5.20%	2,250,000,000	-
합 계				10,700,000,000	12,000,000,000
사 채(유동)				9,200,000,000	12,000,000,000
사채할인발행차금				-	(4,835,287)
사 채(비유동)				1,500,000,000	-
사채할인발행차금				-	-

(주1) 당사는 상기 사채를 액면발행하였는 바, 동 사채발행차금은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.&cr(주 2) 당사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 회사채 유동화(CBO)를 통한 자금조달을 목적으로 상기 무보증사모사채(신보 2017제2차, 신보 2017 제3차)를 발행하였으며, 이에 따라 인수한 후순위채권은 만기보유증권에 계상되어 있습니다. 상기의 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어있고 이자지급 조건은 3개월 후급조건입니다. 한편 당사는 동 사채에 대하여 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 조기상환권을 보유하고 있습니다 .

&cr (4) 장기차입금과 사채의 상환계획&cr (단위 : 원)

종 류	당기말잔액	상 환 금 액
2021년	2022년	2023년	2024년	2025년이후
---	---	---	---	---	---	---
장기차입금	26,702,130,000	10,127,240,000	9,950,240,000	5,578,690,000	493,640,000	552,320,000
사 채	10,700,000,000	9,200,000,000	1,500,000,000	-	-	-
합 계	37,402,130,000	19,327,240,000	11,450,240,000	5,578,690,000	493,640,000	552,320,000

&cr12. 퇴직급여&cr

(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
기 초 잔 액	3,837,085,019	3,131,838,102
퇴직급여설정액	1,588,846,787	1,423,794,955
퇴직급여지급액	(1,379,450,568)	(718,548,038)
기 말 잔 액	4,046,481,238	3,837,085,019

&cr(2) 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
기 초 잔 액	3,605,268,921	3,131,838,102
부담금 납입액	1,150,568,837	824,111,925
이 자 수 익	33,005,034	43,157,007
퇴직급여지급액	(742,361,554)	(393,838,113)
기 말 잔 액	4,046,481,238	3,605,268,921

&cr(3) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

구 분	당 기		전 기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	4,046,481,238	4,046,481,238	3,605,268,921	3,605,268,921

&cr13. 충당부채&cr&cr(1) 당기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유동	비유동	합계
소송충당부채(주1)	-	875,529,598	875,529,598
환경복구충당부채(주2)	4,123,294,346	2,278,521,600	6,401,815,946
합 계	4,123,294,346	3,154,051,198	7,277,345,544

&cr(주1) 당사는 계류중인 소송사건과 관련하여 소송충당부채를 인식하였습니다.&cr(주2) 당사가 매립한 폐기물에 대하여 부담하여야 할 원가의 추정치를 복구충당부채로 인식하였습니다.&cr &cr(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

구 분	기초잔액	설정액	환입및지급액	기말잔액
소송충당부채	-	875,529,598	-	875,529,598
환경복구충당부채	-	6,401,815,946	-	6,401,815,946
합 계	-	7,277,345,544	-	7,277,345,544

&cr14. 외화자산 및 외화부채&cr&cr보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

계정과목	외화&cr종류	당 기		전 기
외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	2,157,380.82	2,347,230,332	1,663,079.87	1,925,513,873
매출채권	USD	24,354,486.71	26,497,681,544	11,312,338.35	13,097,425,328
CNY	-	-	1,596,000.00	264,999,840
외화자산계			28,844,911,876		15,287,939,041
매입채무	USD	10,388,821.70	11,303,038,007	12,712,133.38	14,718,108,028
단기차입금	USD	37,612,998.94	40,922,942,851	60,938,215.08	70,554,265,305
외화부채계			52,225,980,858		85,272,373,333

&cr15. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr&cr(1) 유동성위험 관리 방법

&cr유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

&cr당사는 부채 상환을 포함하여, 경상적인 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 금융부채의 계약상 만기&cr&cr당사의 보고기간종료일 현재 주요 부채의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

과 목	1년 이내	1년에서 5년이하	5년 초과	합 계
매입채무	23,120,352,811	-	-	23,120,352,811
차입금	132,685,179,458	16,292,890,000	282,000,000	149,260,069,458
회사채	9,200,000,000	1,500,000,000	-	10,700,000,000
파생상품부채	1,355,774,628	-	-	1,355,774,628
기타금융부채	17,078,230,390	63,000,000	-	17,141,230,390
합 계	183,439,537,287	17,855,890,000	282,000,000	201,577,427,287

&cr16. 자본금&cr&cr당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주(전기말 : 30,000,000주)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 4,200,000주 (전기말 : 4,200,000주) 및 1,000원(전기말 : 1,000원)입니다.

&cr17. 재평가적립금&cr&cr재평가적립금은 1998년 7월 1일자로 재평가한 것으로 재평가차액 4,064,870,087원중 재평가세등 256,485,782원을 차감하고, 3,808,380,000원을 자본전입한 후 잔액을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

18. 이익준비금&cr&cr상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

&cr19. 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

과 목	제 37 (당) 기		제 36 (당) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		75,205,723,871		67,684,024,463
1. 전기이월미처분이익잉여금	67,684,024,463		65,217,176,884
2. 당기순이익	7,521,699,408		2,466,847,579
Ⅱ. 임의적립금등의 이입액		-		-
합 계		75,205,723,871		67,684,024,463
Ⅲ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금		75,205,723,871		67,684,024,463

당기의 이익잉여금 처분예정일은 2021년 3월 31일이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은 2020년 3월 27일입니다.

&cr20. 포괄손익계산서&cr&cr포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	7,521,699,408	2,466,847,579
기타포괄손익
재평가차익	-	4,125,898,283
지분법자본변동	-	(14,111,980)
포괄손익	7,521,699,408	6,578,633,882

21. 특수관계자 &cr

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특 수 관 계 자
종속회사	(주)동윤산업, 주주단석정세유한공사, (주)디에스이노콤, &cr단석파키스탄, 단석말레이시아, (주)와이지케미칼
기타특수관계자	(주)제스트릭스, 대표이사, DS파크

* (주)디에스켐텍은 당기중 특수관계가 소멸되었습니다.&cr&cr(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

&cr① 채권ㆍ채무 잔액&cr (단위 : 원)

회사명	계정과목	당기	전기
(주)동윤산업	매출채권	641,150,928	-
미수금	5,815,425	34,901,686
매입채무	1,162,951,492	1,148,293,753
(주)디에스이노콤	매출채권	1,101,790,800	1,223,583,075
미수금	1,609,025	1,609,025
(주)디에스켐텍	매출채권	-	110,359,346
매입채무	-	287,747,405
(주)와이지케미칼	매입채무	130,924,563	-
(주)제스트릭스	매출채권	508,109,529	74,694,078
매입채무	-	100,403,380
미지급금	444,434,724	263,086,614
DS파크	미지급금	5,234,239	4,905,522
단석파키스탄	매출채권	679,881,408	313,303,921

② 주요거래 내역&cr (단위 : 원)

회사명	구분	당기	전기
(주)동윤산업	매출거래등	9,536,466,683	27,376,504,232
매입거래등	14,219,250,576	11,872,504,519
㈜디에스이노콤	매출거래등	2,388,069,000	4,301,504,945
매입거래등	-	212,054,000
(주)디에스켐텍	매출거래등	531,635,750	992,610,250
매입거래등	346,350,000	741,474,200
(주)와이지케미칼	매입거래등	10,398,697,646	-
(주)제스트릭스	매출거래등	4,249,291,017	864,662,577
매입거래등	6,301,019,440	6,078,828,051
DS파크	매입거래등	34,120,816	23,632,647
단석파키스탄	매출거래등	1,477,608,479	429,761,433

&cr③ 제공한 지급보증 및 담보&cr&cr <당 기> &cr (단위 : 원)

특수관계자	특수관계자성격	보증금액	보증처	보증내용	담보제공한 자산
(주)동윤산업	종속기업	1,080,000,000	산업은행	산업시설자금대출
3,600,000,000	산업은행	산업운영자금대출
5,222,400,000	산업은행	수입신용장발행
600,000,000	신한은행	일반자금대출
1,200,000,000	하나은행	기업구매자금대출
600,000,000	대구은행	일반자금대출
183,216,000	대구은행	기업시설자금대출
3,420,000,000	대구은행	기업시설자금대출
3,000,000,000	대구은행	기업구매자금대출
(주)디에스이노콤	1,872,000,000	산업은행	산업시설자금대출
3,216,000,000	산업은행	산업운영자금대출
대표이사	기타특수관계자	290,000,000	대구은행	일반자금대출	정기예금
합 계		24,283,616,000

<전 기>&cr (단위 : 원)

특수관계자	특수관계자성격	보증금액	보증처	보증내용	담보제공한 자산
(주)동윤산업	종속기업	1,200,000,000	산업은행	산업시설자금대출
3,600,000,000	산업은행	산업운영자금대출
5,557,440,000	산업은행	수입신용장발행
600,000,000	신한은행	일반자금대출
1,200,000,000	하나은행	기업구매자금대출
600,000,000	대구은행	일반자금대출
383,088,000	대구은행	기업시설자금대출
3,420,000,000	대구은행	기업시설자금대출
3,000,000,000	대구은행	기업구매자금대출
(주)디에스이노콤	1,872,000,000	산업은행	산업시설자금대출
3,420,000,000	산업은행	산업운영자금대출
(주)디에스켐텍	기타특수관계자	USD 650,000	하나은행	수입신용장발행
대표이사	기타특수관계자	290,000,000	대구은행	일반자금대출	정기예금
합 계		25,142,528,000
USD 650,000

&cr④ 제공받은 지급보증 &cr당기말 현재 특수관계자인 대표이사로부터 189,909백만원 및 USD 51,210,000의 지급보증을 받고 있습니다.&cr

(3) 거래와 관련된 추가정보 &cr

당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.

22. 법인세등&cr

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)

내 역	당 기	전 기
당기법인세 부담액	3,803,133,523	1,148,072,332
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,969,149,652)	796,159,829
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(1,163,714,901)
법인세추납액	131,999,978	-
법인세비용	1,965,983,849	780,517,260

&cr(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

구 분	당 기		전 기
당기변동액	이연법인세자산	당기변동액	이연법인세자산
---	---	---	---	---
재평가차익	-	-	5,289,613,184	(1,163,714,901)

&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 .&cr (단위 : 원)

내 역	당 기	전 기
법인세비용차감전순손익	9,487,683,257	3,247,364,839
적용세율에 따른 세부담액(당기 22%, 전기 22%)	2,087,290,317	714,420,265
조정사항
- 비과세수익(당기 16,461,000원, 전기 10,844,966원)	(3,621,420)	(2,385,893)
- 비공제비용(당기 714,220,501원, 전기 5,555,695,685원)	157,128,510	1,222,253,051
- 자본에 직접반영된 법인세비용	-	(1,163,714,901)
- 실현가능성이 없는 이연법인세 부채의 변동	41,817,631	83,214,412
- 세액공제	(532,795,033)	(63,234,169)
- 법인세추납액	131,999,978	-
- 기타(세율차이등)	84,163,866	(10,035,505)
법인세비용	1,965,983,849	780,517,260
평균유효세율	20.72%	24.04%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

&cr(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기&cr (단위 : 원)

계 정 과 목	차감할(가산할) 일시적차이				이연법인세자산(부채)
기초잔액	감 소	증 가	기말잔액	기초잔액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
감가상각비	9,240,668,374	36,188,135	331,338,210	9,535,818,449	2,038,906,010	2,103,839,027
유형자산(자산교환이익)	4,717,080,545	126,771,568	-	4,590,308,977	1,031,798,750	1,003,909,006
퇴직급여충당부채	3,837,085,019	1,379,450,568	1,588,846,787	4,046,481,238	844,158,704	890,225,873
퇴직연금운영자산	(3,605,268,921)	(742,359,692)	(1,183,572,009)	(4,046,481,238)	(793,159,163)	(890,225,872)
재고자산	672,899,451	672,899,451	318,866,170	318,866,170	148,037,879	70,150,557
대손충당금	542,067,130	542,067,130	1,925,584,789	1,925,584,789	119,254,768	423,628,653
파생상품	434,602,747	434,602,747	1,338,895,421	1,338,895,421	95,612,604	294,556,992
유가증권	107,100,000	-	-	107,100,000	23,562,000	23,562,000
자산재평가이익	(49,663,964,973)	-	-	(49,663,964,973)	(10,926,072,294)	(10,926,072,294)
유형자산재평가손실	157,691,014	-	-	157,691,014	34,692,023	34,692,023
미수수익	(4,660,109)	(4,660,109)	(8,125,747)	(8,125,747)	(1,025,224)	(1,787,665)
의제배당금	258,204,105	-	-	258,204,105	56,804,903	56,804,903
토지압축기장충당금	(1,423,305,441)	-	-	(1,423,305,441)	(313,127,198)	(313,127,198)
시설이용권	836,913,798	80,333,398	-	756,580,400	184,121,035	166,447,688
매도가능증권손상차손	17,637,004	-	299,999,893	317,636,897	3,880,140	69,880,116
국고보조금(유형자산)	1,971,858,721	175,510,511	74,000,000	1,870,348,210	433,808,918	411,476,606
일시상각충당금(유형자산)	(1,971,858,721)	(175,510,511)	(74,000,000)	(1,870,348,210)	(433,808,919)	(411,476,606)
국고보조금(개발비)	479,563,487	174,204,870	64,000,000	369,358,617	105,503,967	81,258,896
일시상각충당금(개발비)	(479,563,487)	(174,204,870)	(64,000,000)	(369,358,617)	(105,503,968)	(81,258,896)
매도가능증권(포인텍)	500,000,000	500,000,000	-	-	110,000,000	-
대손상각(포인텍)	100,000,000	100,000,000	-	-	22,000,010	10
승용차감가상각비한도초과	72,518,382	8,276,934	40,597,814	104,839,262	15,954,044	23,064,638
미지급비용	548,579,193	548,579,193	480,458,535	480,458,535	120,687,422	105,700,877
소송충당부채	-	-	875,529,598	875,529,598	-	192,616,511
투자자산손상차손	-	-	222,594,138	222,594,138	-	48,970,710
환경복구충당부채	-	-	6,401,815,946	6,401,815,946	-	1,408,399,508
합 계	(32,654,152,682)	3,682,149,323	12,632,829,545	(23,703,472,460)	(7,183,913,589)	(5,214,763,937)

&cr② 전 기&cr (단위 : 원)

계 정 과 목	차감할(가산할) 일시적차이				이연법인세자산(부채)
기초잔액	감 소	증 가	기말잔액	기초잔액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
감가상각비	7,167,109,857	37,447,935	2,111,006,452	9,240,668,374	1,582,723,137	2,038,906,010
유형자산(자산교환이익)	4,843,852,113	126,771,568	-	4,717,080,545	1,059,688,493	1,031,798,750
퇴직급여충당부채	3,131,838,102	718,548,038	1,423,794,955	3,837,085,019	689,004,381	844,158,704
퇴직연금운영자산	(3,131,838,102)	(393,838,113)	(867,268,932)	(3,605,268,921)	(689,004,384)	(793,159,163)
재고자산	1,262,109,700	1,262,109,700	672,899,451	672,899,451	277,664,133	148,037,879
대손충당금	1,039,098,794	1,039,098,794	542,067,130	542,067,130	228,601,735	119,254,768
파생상품	314,546,513	314,546,513	434,602,747	434,602,747	69,200,232	95,612,604
유가증권	107,100,000	-	-	107,100,000	23,562,000	23,562,000
자산재평가이익	(44,374,351,789)	(10,844,966)	(5,300,458,150)	(49,663,964,973)	(9,762,357,393)	(10,926,072,294)
유형자산재평가손실	-	-	157,691,014	157,691,014	-	34,692,023
미수수익	(142,311,797)	(142,311,797)	(4,660,109)	(4,660,109)	(31,308,594)	(1,025,224)
의제배당금	258,204,105	-	-	258,204,105	56,804,903	56,804,903
토지압축기장충당금	(1,423,305,441)	-	-	(1,423,305,441)	(313,127,198)	(313,127,198)
시설이용권	704,413,798	-	132,500,000	836,913,798	154,971,034	184,121,035
매도가능증권손상차손	-	-	17,637,004	17,637,004	-	3,880,140
국고보조금(유형자산)	1,026,965,296	168,856,825	1,113,750,250	1,971,858,721	225,932,366	433,808,918
일시상각충당금(유형자산)	(1,026,965,296)	(168,856,825)	(1,113,750,250)	(1,971,858,721)	(225,932,367)	(433,808,919)
국고보조금(개발비)	508,748,863	171,185,376	142,000,000	479,563,487	111,924,750	105,503,967
일시상각충당금(개발비)	(508,748,863)	(171,185,376)	(142,000,000)	(479,563,487)	(111,924,749)	(105,503,968)
매도가능증권(포인텍)	500,000,000	-	-	500,000,000	110,000,000	110,000,000
대손상각(포인텍)	100,000,000	-	-	100,000,000	22,000,010	22,000,010
승용차감가상각비한도초과	82,179,472	39,426,224	29,765,134	72,518,382	18,079,483	15,954,044
미지급비용	526,110,310	526,110,310	548,579,193	548,579,193	115,744,268	120,687,422
합 계	(29,035,244,365)	3,517,064,206	(101,844,111)	(32,654,152,682)	(6,387,753,760)	(7,183,913,589)

&cr(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기&cr (단위 : 원)

구 분	유 동	비유동	합 계
이연법인세자산	1,801,161,835	5,608,022,759	7,409,184,594
이연법인세부채	(1,787,665)	(12,622,160,866)	(12,623,948,531)
합 계	1,799,374,170	(7,014,138,107)	(5,214,763,937)
당기법인세부채			3,258,703,083

&cr② 전 기&cr (단위 : 원)

구 분	유 동	비유동	합 계
이연법인세자산	483,592,673	4,905,190,504	5,388,783,177
이연법인세부채	(1,025,224)	(12,571,671,542)	(12,572,696,766)
합 계	482,567,449	(7,666,481,038)	(7,183,913,589)
당기법인세부채			1,074,756,039

&cr(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

구 분	금 액	사 유
지분법적용투자주식	972,131,412	미배당이익은 영구적으로 재투자 예정

&cr23. 보험가입자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)

보험종류	보험가입자산	보 험 금 액		보 험 회 사
당 기	전 기
---	---	---	---	---
재산종합보험	시화공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등	80,012,502,052	79,012,502,052	한화손해보험
재산종합보험	군산1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등	57,256,157,273	58,946,167,273
재산종합보험	군산2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등	29,228,704,891	28,473,793,073
재산종합보험	평택1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등	36,086,358,191	30,238,445,791
재산종합보험	평택2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등	14,195,730,000	14,220,450,000
재산종합보험	제천공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등	760,157,900	-
합 계		217,539,610,307	210,891,358,189

당사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있습니다. 이외에도 가스사고배상책임보험 등에도 가입되어 있습니다.

24. 담보제공자산

&cr보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

금융기관명	담보제공자산	소재지	채권최고액		차입금내역
당 기	전 기
---	---	---	---	---	---
한국수출입은행	재고자산	-	29,900,000,000	29,900,000,000	차입금 등
신한은행	토지	경기 시흥시 정왕동 1239-5	15,600,000,000	15,600,000,000	시설일반자금 등
산업은행	토지 및 건물	전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36	25,000,000,000	25,000,000,000	산업운영자금 등
산업은행	토지 및 건물, 기계기구	전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36&cr 충남 당진시 석문면 통정리 1521&cr인천 중구 덕교동 3&cr전북 군산시 오식도동 852-12	4,800,000,000	4,800,000,000	산업운영자금 등
산업은행	토지 및 건물	전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36&cr 충남 당진시 석문면 통정리 1521&cr인천 중구 덕교동 3	6,000,000,000	6,000,000,000	에너지이용합리화자금 등
산업은행	토지 및 건물, 기계기구	전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36&cr 충남 당진시 석문면 통정리 1521&cr인천 중구 덕교동 3&cr전북 군산시 오식도동 852-12	1,500,000,000	1,500,000,000	산업시설자금대출 등
산업은행	토지 및 건물, 기계기구	전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36&cr 충남 당진시 석문면 통정리 1521&cr인천 중구 덕교동 3&cr전북 군산시 오식도동 852-12	2,000,000,000	2,000,000,000	산업시설대출 등
산업은행	건물	전북 군산시 오식도동 852-12 6동	10,800,000,000	10,800,000,000	산업시설자금대출
산업은행	토지 및 건물	경기 평택시 포승읍 만호리 633외	8,400,000,000	8,400,000,000	일반자금대출(Syndication)
대구은행	토지 및 건물	경기 평택시 포승읍 만호리 633외	9,600,000,000	9,600,000,000	일반자금대출(Syndication)
군산시청	토지 및 건물	경기 안산시 단원구 대부북동 501-8 외	2,236,628,900	2,236,628,900	국고보조금
에스피탱크터미널	구축물	평택시 포승읍 원정리 7-4 티케이-201외	300,000,000	300,000,000	-
합 계			116,136,628,900	116,136,628,900

&cr25. 지급보증

&cr보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

제 공 자 명	보 증 내 용	제 공 받 은 금 액
당 기	전 기
---	---	---	---
서 울 보 증 보 험	이행계약	2,396,483,000	3,451,920,883
이행하자	-	14,000,000
이행상판	198,114,640	156,000,000
이행지급	738,089,000	808,289,000
이행입찰	1,381,500,000	401,500,000
인허가보증	4,631,998,330	3,795,597,030
공탁보증	133,600,000	133,600,000
무 역 보 험 공 사	KEB하나은행무역어음대출	-	4,500,000,000
국민은행무역어음대출	4,500,000,000	-
수입보험담보	USD 7,290,000	USD 7,290,000
산 업 은 행	원화지급보증대충	500,000,000	500,000,000
신 한 은 행	원화지급보증(융자담보)	470,000,000	470,000,000
합 계		14,949,784,970	14,230,906,913
USD 7,290,000	USD 7,290,000

&cr26. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 약정사항&cr&cr당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

금융기관	약정사항	약정한도(원)	약정한도(USD)	실행액(원)	실행액(USD)
하나은행	구매자금대출	8,900,000,000	-	6,057,713,340	-
매출채권할인	3,540,000,000	250,000.00	-	19,200.00
수입신용장(유산스)	-	3,000,000.00	-	-
외화대출	-	7,290,000.00	-	5,358,262.62
경남은행	구매자금대출	4,000,000,000	-	1,446,591,304	-
국민은행	구매자금대출	8,000,000,000	-	6,224,809,967	-
매출채권할인	-	200,000.00	-	341,983.60
수입신용장(유산스)	-	4,500,000.00	-	509,111.30
기업은행	구매자금대출	5,000,000,000	-	2,818,716,129	-
매출채권할인(할인어음)	2,000,000,000	-	-	-
수입신용장(유산스)	-	4,800,000.00	-	253,706.40
농협은행	구매자금대출	2,500,000,000	-	2,137,211,725	-
매출채권할인	500,000,000	-	-	-
수입신용장(유산스)	-	6,000,000.00	-	3,226,588.70
대구은행	수입신용장(유산스)	10,000,000,000	-	-	-
산업은행	수입신용장(유산스)	-	25,000,000.00		9,895,892.91
신한은행	구매자금대출	15,000,000,000	-	13,286,617,753	-
매출채권할인	6,000,000,000	-	-	-
수입신용장(유산스)	-	13,700,000.00	-	6,287,012.23
외화대출	-	10,000,000.00	-	8,082,424.86
우리은행	구매자금대출	6,000,000,000	-	3,330,003,053	-
매출채권할인	300,000,000	-	-	-
합계		71,740,000,000	74,740,000.00	35,301,663,271	33,974,182.62

&cr(2) 계류중인 소송사건&cr

① 당사는 익산 폐석산 불법매립폐기물과 관련하여 부적정 위탁처리에 따른 폐기물 이적 및 침출수 처리에 대한 조치명령을 받은 바 있으며, 보고기간말 현재 이행중에 있습니다. 당사를 포함한 주요 제연업체는 본 건 행정처분과 관련하여 조치명령 취소의 소를 진행중이며, 보고기간 말 현재 소송결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당사는 조치명령 이행을 위해 당기말 현재 6,401,815,946원을 환경복구충당부채로 계상하였습니다.

&cr② 당사의 해외 폐배터리 수입업과 관련하여 운송업체인 영진지엘에스가 폐배터리 운송을 위해 사용한 컨테이너이용료 반환을 청구하는 소를 제기하여 소송이 진행중이며, 보고기간 말 현재 소송결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당사는 1심 판결에 따른 지급명령금액을 계산하여 당기말 현재 875,529,598원을 소송충당부채로 계상하였습니다.

27. 환경관련 사항&cr

당사는 환경친화기업을 추구하기 위한 제반 환경기준을 제정하여 운영하고 있으며,보고기간종료일 현재 환경관련 투자 및 경비지출 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

계 정 과 목	투 자 내 용	당 기	전 기
제 조 경 비	환경개선비용	5,172,501,018	6,581,546,172

&cr28. 부가가치계산

&cr제조원가(임대원가 포함)와 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

계 정 과 목	당 기	전 기
급 여	16,703,362,587	17,302,556,352
퇴 직 급 여	1,588,846,787	1,423,794,955
복리후생비	4,021,452,430	4,383,942,961
임 차 료	5,154,967,980	4,065,671,724
감가상각비	11,440,748,466	12,452,019,986
무형자산상각비	528,734,093	458,989,157
세금과공과	539,658,662	686,160,067
합 계	39,977,771,005	40,773,135,202

29. 현금흐름표&cr&cr당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며,현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의 건물등으로 대체	11,557,025,723	5,539,767,683
토지 재평가차익의 변동	-	5,131,922,170
장기차입금의 유동성대체	10,127,240,000	10,046,160,000
회사채의 유동성대체	2,000,000,000	6,997,857,960
감가상각비와 국고보조금 상계	175,510,511	168,856,825
개발비상각비와 국고보조금 상계	116,703,138	87,587,751
만기보유증권의 유동성대체	-	315,000,000
만기보유증권의 지분법적용투자주식 대체	-	2,500,000,000
유형자산 취득 관련 미지급금	176,660,000	769,561,837
선급금의 기타투자자산 대체	107,584,345	-
미착품의 기타투자자산 대체	869,492,025	-
단기차입금의 장기차입금 대체	2,000,000,000	-

&cr(2) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

&cr30. 재무제표 확정일

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2021년 3월 2일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되었으며, 추후 정기주주총회에서 수정승인될 수 있 습니다 .

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 단석산업의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 당사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. &cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr

주식회사 단석산업
주주 및 이사회 귀중

우리는 첨부된 주식회사 단석산업의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 단석산업의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”라고 기술하고 있습니다. &cr

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr

2021년 3월 23일 &cr 대 현 회 계 법 인&cr 대표이사 이 광 준

내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)단석산업2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1111251-----57--------------7716190776565263-----1,0627627716190776565263-----1,062762

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.11.16~11.172회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립2020.09.24~09.25&cr2020.11.23~11.27&cr2021.02.03~02.051031회사의 내부통제 이해 및 예비 분석적 검토2021.2.15~2.19531주요 계정과목에 대한 입증절차2020.12.301경기도 시흥시 정왕동 본사, 군산1공장, 군산2공장, 평택1공장, 평택2공장제품, 상품, 원재료, 저장품2020.12.301경기도 시흥시 정왕동 본사현금, 유가증권OOO-22020.9.1, 2021.3.19---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 09월 01일회사의감사, 감사담당이사서면외부감사계획등22021년 03월 19일회사의감사, 감사담당이사서면외부감사결과등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

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