Audit Report / Information • Dec 22, 2015
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
i .
Vykonali sme audítorské overenie konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Druhá strategická, a.s., ku ktorej sme dňa 15. decembra 2 0 1 5 vydali správu audítora a v ktorej sme vyjadrili svoje audítorské stanovisko v nasledujúcom znení:
U sk u to čn ili sm e au d it p rip o je n ý ch k o n so lid o v an ý c h fin an čn ý ch v ý k azo v zo stav en ý ch p odľa M ed zin áro d n ý ch šta n d ard o v pre fin an č n é v ý k az n íc tv o (IF R S ) sp o lo č n o sti D ru h á str a te g ic k á , a .s., IČ O 3 5 705 027 a je j d cérsk y ch sp o lo č n o stí u v e d e n ý c h v P o z n á m k a c h k u k o n s o lid o v a n e j ú č to v n e j z á v ie r k e n a s tr a n e 2 5 , k to rá o b sa h u je n asled o v n é k o n so lid o v an é fin an č n é výkazy: K o n so lid o v a n ý v ý k a z fin an čn ej p o zície, K o n so lid o v a n ý v ý k az k o m p le x n éh o v ý sled k u , K o n so lid o v a n ý v ý k az zm ien vo v la stn o m im aní, K o n so lid o v a n ý v ý k a z p eň ažn ý ch tokov a P o zn ám k y ku k o n so lid o v an ý m fin an čn ý m v ý k azo m za rok, ktorý sa skončil 31.12 .2 0 1 4 .
P o d ľa n ášh o n ázo ru , v y p lý v a jú ce h o z n ášh o au d itu , k o n so lid o v an é fin an č n é v ý k azy p o sk y tu jú
na fin an č n ú situáciu sp o lo čn o sti D ruhá strateg ick á, a.s. k 31. d ecem b ru 2014. V ý sled k y je j h o sp o d á re n ia a p eň ažn é to k y za rok, kto rý sa sk o n čil k u v ed en ém u d átu m u , sú v súlade s m ed zin áro d n ý m i štan d ard am i fin an č n éh o v ý k az n íc tv a ako ich sc h v álila EU a so Z ák o n o m o ú čto v n íctv e.
K individuálnej ročnej účtovnej závierke spoločnosti VAHOSTAV - SK, a.s., ktorá je súčasťou konsolidovaného celku Druhá strategická, a. s., k 3 1 .1 2 .2 0 1 4 bol vydaný záporný názor. Konsolidovaná účtovná závierka je upravená o nedostatky popísané v audítorskej správe k predmetnej individuálnej ročnej účtovnej závierke. Tieto úpravy sú bližšie špecifikované v bode 2 7 . Poznámok ku konsolidovanej účtovnej závierke. Korekcie
s vplyvom na hospodársky výsledok a vlastné imanie materskej spoločnosti sú k dátumu vydania tejto správy zaúčtované ako účtovné prípady roku 2015.
Upozorňujeme, že konsolidovaná účtovná závierka audítovanej skupiny vykazuje čistú stratu vo výške 38 037 tis. EUR a záporné vlastné imanie vo výške 17 977 tis. EUR.
Audit konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Druhá strategická, a. s. za íok končiaci sa 31.12.2013 vykonal iný audítor, ktorý vyjadril k tejto konsolidovanej účtovnej závierke nemodifikované stanovisko.
Náš názor nie je vzhľadom na tieto skutočnosti modifikovaný.
II.
Overili sme taktiež súlad Konsolidovanej výročnej správy s vyššie uvedenou konsolidovanou účtovnou závierkou. Za správnosť zostavenia Konsolidovanej výročnej správy je zodpovedný štatutárny orgán spoločnosti. Našou úlohou je vydat na základe overenia stanovisko o súlade účtovných informácií uvedených v Konsolidovanej výročnej správe s konsolidovanou účtovnou závierkou.
Overenie sme vykonali v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. Tieto štandardy požadujú, aby audítor naplánoval a vykonal overenie tak, aby získal primeranú istotu, že účtovné informácie uvedené v Konsolidovanej výročnej správe, ktoré sú predmetom zobrazenia v konsolidovanej účtovnej závierke, sú vo všetkých významných súvislostiach v súlade s príslušnou konsolidovanou účtovnou závierkou k 31.12.2014. Iné údaje a informácie, ako účtovné informácie získané z konsolidovanej účtovnej závierky a účtovných kníh sme neoverovali. Sme presvedčení, že vykonané overenie poskytuje primeraný podklad pre vyjadrenie stanoviska audítora.
Podľa nášho stanoviska účtovné informácie uvedené v Konsolidovanej výročnej správe spoločnosti Druhá strategická, a.s., poskytujú vo všetkých významných súvislostiach pravdivý a verný obraz o konsolidovanej účtovnej závierke k 31.12.2014 a sú v súlade so Zákonom o účtovníctve č. 431/2002 Z. z. v znení neskorších predpisov.
Bratislava, 21. december 2015
Ing. Vladimír Kolenič Zodpovedný audítor Licencia SKAU č. 203
Overovateľ: INTERAUDIT Group, s.r.o. Šancova 102/A, 831 04 Bratislava zapísaná v OR Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sro, vložka č. 16969/B IČO: 35 743 409 Licencia SKAU č. 168
so sídlom Trnavská cesta 27/B, 83104 Bratislava registrovaná na Okresnom súde Bratislava I., oddiel Sa, vložka č. 1239/B, IČO 35 705 027
| 1. | Úvodná časť3 |
|---|---|
| 1.1 Predmet činnosti Spoločnosti:3 |
|
| 1.2 Vedenie spoločnosti3 |
|
| 2. | Vývoj Spoločnosti 4 |
| 2.1 Dcérske spoločnosti4 |
|
| 2.1.1 FINASIST, a.s4 |
|
| 2.1.2 DAN Slovakia , spol. s r.o 4 |
|
| 2.1.3 POLYMEA, a.s5 |
|
| 2.1.4 Grand Hotel Bellevue, a.s5 |
|
| 2.1.5 Development 4, a.s 5 |
|
| 3. | Udalosti osobitného významu v roku 2014 5 |
| 3.1 Zamestnanosť v skupine 6 |
|
| 4. | Konsolidovaná účtovná závierka k 31.12.20146 |
| 5. | Predpokladaný budúci vývoj 9 |
| 6. | Náklady na činnosť v oblasti vývoja a výskumu9 |
| 7. | Organizačné zložky v zahraničí 9 |
| 8. | Vyhlásenie o dodržiavaní zásad kódexu správy a riadenia spoločností10 |
| 9. | Štruktúra základného imania 10 |
| 10. | Udalosti po súvahovom dni 11 |
| 11. | Správa nezávislého audítora 12 |
| 11.1 Informácia o audite Výročnej správy ku konsolidovanej účtovnej závierke za rok 201412 |
Spoločnosť Druhá strategická, a.s., IČO: 35 705 027 so sídlom spoločnosti a hlavným miestom podnikania - Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, je akciovou spoločnosťou registrovanou v Slovenskej republike (ďalej len "Spoločnosť" alebo "Druhá strategická, a.s.").
Spoločnosť bola založená 26.11.1996 a zapísaná 13.12.1996 do Obchodného registra Okresného súdu Bratislava I., oddiel Sa, vložka číslo 1239B.
Na Spoločnosť prešli všetky práva a záväzky investičného fondu Harvardský dividendový investičný fond Slovakia, a.s., na základe Zmluvy o zlúčení schválenej mimoriadnym valným zhromaždením 18.12.1996.
Spoločnosť má základné imanie 26 941 179,832 EUR splatené v plnom rozsahu, čo predstavuje 811 628 kusov zaknihovaných akcií s menovitou hodnotou 33,194 EUR. Akcie spoločnosti sú verejne obchodovateľné cenné papiere, registrované na regulovanom voľnom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave, a.s. a majú pridelený ISIN SK 1120005337.
| Mgr. Juraj Široký MBA | predseda predstavenstva |
|---|---|
| Ing. JozefŠnegoň | člen predstavenstva |
| Ind. Adriana Matysová | člen predstavenstva od 5.7.2014 |
| Ing. Zuzana Kelecsényiová | člen predstavenstva od 28.6.2013 do 4.7.2014 |
| Ing. Adriana Matysová | predseda dozornej od 30.7.2010 do 4.7.2014 |
|---|---|
| Mgr. Katarína Csudaiová | člen dozornej rady |
| Ing. Juraj Široký | člen dozornej rady od 28.6.2013 |
| Ing. Eva Chudícová | člen dozornej rady od 5.7.2014 |
Druhá strategická, a.s. nie je cez priame a nepriame podiely kontrolovanou spoločnosťou, nevstupuje do žiadnej konsolidovanej účtovnej závierky.
Druhá strategická, a.s. nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom.
Spoločnosť má k súvahovému dňu 31.12.2014 v majetku 56 360 kusov vlastných akcií a ostatné dcérske spoločnosti vlastnia 10 577 ks akcií spoločnosti Druhá strategická, a.s.
Konsolidovaná účtovná závierka bola zostavená k 31. decembru 2014 tak, aby bolo možné vykázať konsolidovanú majetkovú situáciu a konsolidované výsledky hospodárenia spoločností majetkovo ovládaných Druhou strategickou, a.s. (ďalej len "Skupina").
Konsolidovaná účtovná závierka Druhej strategickej, a.s., zahŕňa konsolidovanú účtovnú závierku 100% podielu v spoločnosti FINASIST a.s., 100 % podiel v spoločnosti DAN Slovakia, spol. s r.o., 94,45 % podiel v spoločnosti POLYMEA, a.s., 83,73 % podiel v spoločnosti GRAND HOTEL BELLEVUE, a.s., a 53 % podiel v spoločnosti DEVELOPMENT 4, a.s.
Spoločnosť Druhá strategická, a.s. odpredala v roku 2014 svoj podiel na základnom imaní spoločnosti bit - STUDIO Bratislava, s.r.o.
Konsolidovaná účtovná závierka spoločnosti FINASIST a.s., zostavená k 31.12.2014 zahŕňa konsolidované výsledky z individuálnych účtovných závierok jej dcérskych spoločností a konsolidované výsledky za skupinu VÁHOSTAV- SK, a.s. a konsolidované výsledky za skupinu Plastika, a.s.
Spoločnosť FINASIST, a.s., je akciovou spoločnosťou registrovanou v Slovenskej republike. Spoločnosť bola založená zakladateľskou zmluvou zo dňa 15.11.1996 a do obchodného registra zapísaná 26.11.1996. Hlavnou činnosťou spoločnosti je:
Dcérska spoločnosť HC SLOVAN Bratislava, a.s. (materská spoločnosť FINASIST, a.s.) zostavuje účtovnú závierku k 30.4. príslušného roka. Účtovné závierky dcérskych spoločností sú zostavené za rovnaké účtovné obdobie ako účtovná závierka materskej spoločnosti využívajúc konzistentné účtovné zásady.
DAN Slovakia, spol. s r.o. ako 100% dcéra spoločnosti Druhá strategická, a.s. je výrobná spoločnosť, ktorá sa od svojho vzniku v roku 1997 zaoberá výrobou a predajom rôznych typov rúrových systémov pre stavebníctvo, geológiu, cestné stavby, závlahové hospodárstva, využitie podzemných vodných zdrojov, odvody daždóvých vôd a systémov pre sanitárne zariadenia.
V spoločnosti POLYMEA, a.s. mala Druhá strategická a.s. k 31.12.2014 94,45% podiel na základnom imaní. Hlavnou činnosťou spoločnosti je prenájom nehnuteľného majetku a administratívnej budove na Priemyselnej ulici č. 6 v Bratislave, kde má spoločnosť spoluvlastnícky podiel v pomere 19/100 na nebytových priestoroch. Medzi ďalšie činnosti spoločnosti patrí zabezpečovanie správy a prevádzky budovy, na základe zmluvy uzatvorenej s ostatnými spoluvlastníkmi budovy. Spoločnosť tiež zabezpečuje správu registratúry.
V spoločnosti Grand Hotel Bellevue, a.s. vlastí Druhá strategická 83,73% podiel na základnom imaní. Ide o štvorhviezdičkový hotelový komplex vo Vysokých Tatrách, s najväčšou kongresovou sálou v regióne. Hotel poskytuje ubytovacie a stravovacie služby pre kongresovú a firemnú klientelu a rodiny s deťmi.
Klientelu v roku 2014 tvorili: tuzemskí klienti - 67,20% a zahraniční klienti - 32,80%.
V spoločnosti Development 4, a.s. vlastni Druhá strategická 53% podiel. Jej hlavná činnosť spočíva v príprave a realizácii developerského projektu Business park PHAROS v Bratislave. Spoločnosť vlastní viac ako 50 hektárov pozemkov v blízkosti obchodného centra Avion Shopping Park a Letiska M.R.Štefánika.
Rok 2014 bol pokračovaním negatívneho vývoja v Skupine. Cieľom Skupiny bolo minimalizovať dopady ekonomickej recesie na hospodárske výsledky jednotlivých spoločností a postupná príprava na oživenie jednotlivých sektorov hospodárstva. Na celkové hospodárske výsledky v Skupine mal výrazný vplyv negatívny vývoj v oblasti stavebníctva a to najmä kvôli spoločnosti VÁHOSTAV - SK, a.s., ktorá je dcérskou spoločnosťou spoločnosti FINASIST, a.s. Spoločnosť VÁHOSTAV - SK, a.s. sa v roku 2014 dostala do situácie, keď sa jej ani po zložitých rokovaniach s viacerými veriteľmi definitívne nepodarilo dohodnúť sa na splácaní ich pohľadávok. V druhej polovici roka niekoľkí z veriteľov podali návrh na konkurz spoločnosti. VÁHOSTAV - SK, a.s. sa preto rozhodol brániť pred hrozbou konkurzu podaním žiadosti o ochranu pred veriteľmi. Okresný súd Bratislava I. prijal žiadosť 26.9.2014, pričom 2.10.2014 povolil začatie reštrukturalizácie. V Obchodnom vestníku bola zverejnená dňa 8.10.2014. K tomuto rozhodnutiu pristúpilo vedenie spoločnosti s odhodlaním ozdraviť firmu, uspokojiť veriteľov v čo najvyššej miere a pritom zachovať kontinuitu svojej činnosti a prácu pre zamestnancov, ako aj subdodávateľov.
Významným a finančne náročným projektom je projekt PHAROS spoločnosti Development 4, a.s., kde sa realizuje výstavba infraštruktúry. V realizácii ďalších celoslovenských infraštrukturálnych projektov bolo rozpracovaných niekoľko úsekov diaľnice D l.
Stav zamestnanosti v skupine bol nasledovný:
Stav zamestnancov k 31.decembru 2014: 1 660 ( z toho vedúcich zamestnancov 75)
Stav zamestnancov k 31. decembru 2013: 1 877 (z toho vedúcich zamestnancov 89)
Konsolidovaná účtovná závierka za rok 2014 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti. Údaje v tejto konsolidovanej účtovnej závierke sú vykázané v celých eurách (€), pokiaľ nie je uvedené inak.
Konsolidovaná účtovná závierka obsahuje účtovné závierky Spoločnosti a jej dcérskych spoločností zostavené k 31. decembru príslušného kalendárneho roka. Účtovné závierky dcérskych spoločností sú zostavené za rovnaké účtovné obdobie ako účtovná závierka materskej spoločnosti využívajúc konzistentné účtovné zásady. Úpravy sú urobené len s cieľom zosúladiť akékoľvek rozdielne účtovné pravidlá, ktoré môžu existovať.
| Konsolidovaný výkaz o finančnej | Rok končiaci k | Rok končiaci k |
|---|---|---|
| pozícii k 31.12.2014 | 31.12.2014 | 31.12.2013 |
| (v EUR) | ||
| Majetok celkom | 263 774 321 | 283 244 819 |
| Dlhodobý majetok celkom | 107 191 799 | 125 935 341 |
| Pozemky, budovy a zariadenia | 58 021 563 | 94 838 517 |
| Goodwill | 990 938 | 1 421 901 |
| Ostatný nehmotný majetok | 15 646 170 | 15 774 989 |
| Investície v pridružených podnikoch a ost.podiely | 6 984 675 | 1 083 147 |
| Investície k dispozícii na predaj | 562 359 | 1 623 536 |
| Odložená daňová pohľadávka | 9 745 073 | 4 870 109 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost.pohľ. | 15 241021 | 6 323 142 |
| Obežný majetok celkom | 156 582 522 | 157 309 478 |
| Zásoby | 62 591 289 | 58 533 999 |
| Investície do nehnuteľností | 7 140 488 | 7 892 854 |
| Daňové pohľadávky | 24 568 894 | 18 873 |
| Pohľadávky z obchodného styku a os.pohľ. | 42 426 264 | 59 878 727 |
| Zákazková výroba | 0 | 14 794 263 |
| Ostatné krátkodobé aktíva | 1 625 639 | 10 359 198 |
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | 18 229 948 | 5 831 564 |
| Vlastné imanie a záväzky | 263 774 321 | 283 244 819 |
| Vlastné imanie celkom | -17 977 406 | 15 994 744 |
| Základné imanie-znížené o vlastné akcie | 26 941 180 | 26 280 222 |
| Emisné ážio | 489 113 | 40 099 |
| Fondy rezervné a z precenenia | 10 861 866 | 2 862 059 |
| Nerozdelené zisky a straty minulých období | -53 054 668 | -15 017 491 |
| Vlastné imanie skupiny | -14 762 509 | 14 164 889 |
| Nekontrolujúce podiely | -3 214 897 | 1 829 855 |
| Záväzky celkom | 281 751 727 | 267 250 075 |
| Dlhodobé záväzky celkom | 107 812 789 | 39 532 723 |
| Dlhodobé záväzky | 55 142 884 | 5 593 859 |
| Bankové úvery a pôžičky | 42 412 996 | 20 768 845 |
| Úvery a pôžičky ostatné | 0 | 7 775 910 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 4 090 759 | 4 432 851 |
| Rezervy na zamestnanecké požitky | 931 349 | 961 258 |
| Odložený daňový záväzok | 1 654 752 | 0 |
| Zákazková výroba | 3 580 049 | 0 |
| Krátkodobé záväzky celkom | 173 938 938 | 227 717 352 |
| Záväzky z obchodného styku a iné záväzky | 68 925 979 | 121 082 785 |
| Záväzky zo stavebnej činnosti a zákazkovej výroby | 52 008 159 | 0 |
| Bankové úvery a pôžičky | 37 009 482 | 63 710 133 |
| Krátkodobé úvery a pôžičky ostatné | 10 195 803 | 40 973 471 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 1 320 870 | 1 651 928 |
| Rezervy na zamestnanecké požitky | 2 984 176 | 226 056 |
| Záväzky z daní | 1 494 469 | 72 979 |
| Konsolidovaný výkaz ziskov a strát k 31.12.2014 | Rok končiaci k | Rok končiaci k |
|---|---|---|
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
| (v EUR) | ||
| Predaj výrobkov, tovaru, služieb a materiálu | 22 460 041 | 41 030 899 |
| Výnosy zo stavebnej činnosti | 133 394 980 | 142 233 298 |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 20 625 556 | 17 259 313 |
| Aktivované vlastné výkony a výroba | 8 205 126 | 10 221 617 |
| Výnosy | 184 686 703 | 210 745 127 |
| Spotreba materiálu a energie, náklady na predané zásoby | 110 769 973 | 90 083 169 |
| Náklady na nakupované stavebné práce | 39 136 466 | 40 020 815 |
| Osobné náklady a zamestnanecké požitky | 25 237 661 | 28 188 131 |
| Odpisy | 7 275 869 | 8 427 730 |
| Ostatné prevádzkové náklady a služby | 30 748 593 | 60 773 425 |
| Náklady | 213 168 563 | 227 493 270 |
| Zisk/strata pred zdanením a finančnými operáciami | -28 481859 | -16 748 143 |
| Finančné výnosy | 2 697 711 | 3 317 063 |
| Finančné náklady | 12 412 197 | 5 576 341 |
| Podiel na zisku/strate pridružených spoločností | -858 022 | 305 524 |
| Zisk/ strata z pokračujúcich činností pred zdanením | -39 054 368 | -18 701 897 |
| Daň z príjmov | -1017 191 | -3 040 425 |
| Zisk/ strata po zdanení | - 38 037 177 | -15 661472 |
| Výsledok z ukončovaných činností po zdanení | 0 | 178 317 |
| Čistý zisk / strata | -38 037 177 | -15 483 155 |
| Zisk/strata za obdobie pripadajúci na: | ||
| Akcionárov materskej spoločnosti | -39 077 536 | -13 660 576 |
| Menšinových vlastníkov | 1 040 360 | -1822 579 |
| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ KOMPLEXNÉHO VÝSLEDKU |
||
| k 31.12.2014 | ||
| Čistý zisk / strata | -38 037 177 | -15 483 155 |
| Ostatné komplexné zisky/straty | 0 | 414 636 |
| Celkový komplexný zisk / strata za rok po zdanení | - 38 037 177 | -15 068 519 |
| Celkovv komplexný zisk/strata za obdobie pripadajúci na: | ||
| Akcionárov materskej spoločnosti | -39 077 536 | -13 095 536 |
| Menšinových vlastníkov | 1 040 360 | -1 972 983 |
| Zisk/strata na akciu | (-46,87) | (-18,566) |
Konsolidovaná účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania činnosti skupiny.
Spoločnosti v Skupine sa budú orientovať v nastávajúcom období predovšetkým na realizáciu vlastných investičných projektov nezávislých, alebo len z časti závislých na verejnom sektore.
Skupina čerpá finančné úvery od bánk s vysokým ratingom, ktorý im pridelili medzinárodné ratingové agentúry. Vzhľadom na dlhodobú nepriaznivú situáciu v stavebníctve a zlú platobnú disciplínu subjektov pôsobiacich v tomto sektore, niektoré spoločnosti v Skupine sa môžu dostať do problémov s dostatočnou likviditou.
Spoločnosti v Skupine sa budú zameriavať na optimalizáciu vnútropodnikových procesov a nákladov a na získavanie bonitných zákaziek. Spoločnosti v Skupine využívajú synergický efekt v ich aktivitách.
Úverové riziká Skupiny pri pohľadávkach z obchodného styku boli znížené o opravné položky na rizikové pohľadávky. Strata zo zníženia hodnoty sa zaúčtuje v prípade zistenia straty, ktorá na základe skúseností naznačuje zníženie návratnosti peňažných tokov.
Cieľom Skupiny je udržiavať dostatočné objemy peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov alebo mať možnosť financovania prostredníctvom primeraného objemu úverových liniek, aby mohla pokryť riziko likvidity v súlade so svojou finančnou stratégiou.
Podstatná časť finančných transakcií je realizovaná v mene EUR Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika. V tomto smere je Skupina vystavená najmä riziku cenových výkyvov súvisiacich s očakávanými výnosmi a prevádzkovými nákladmi, záväzkami z kapitálových výdavkov a existujúcim majetkom a záväzkami v cudzej mene.
Skupina je vystavená riziku nárastu EURIBOR-u najmä v dôsledku čerpaných úverov, ktoré sú úročené pohyblivou úrokovou sadzbou a vystavujú Skupinu riziku variability peňažných tokov. Cieľom Skupiny je používať kombináciu pevných a pohyblivých úrokových sadzieb na riadenie úrokového rizika. Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika.
Hlavným cieľom riadenia kapitálu Skupiny je udržanie si dobrého úverového ratingu a dobrých kapitálových ukazovateľov. Jedným z hlavných cieľov je zabezpečiť schopnosť Skupiny pokračovať vo svojich činnostiach a udržať primeranú štruktúru kapitálu pri znížení nákladov.
V spoločnostiach vstupujúcich priamo do konsolidácie Skupiny nemáme žiadne vývojové ani výskumné pracoviská a teda ani nemáme žiadne náklady na vývoj a výskum.
Druhá strategická, a.s., k súvahovému dňu 31.12.2014 nemá v zahraničí žiadne organizačné zložky. V konsolidovanom celku spoločností Váhostav-SK, a.s., ktorá je súčasťou konsolidácie Druhej strategickej, a.s. cez jej dcérsku spoločnosť FINASIST, a.s. sú spoločnosti so sídlom v zahraničí: VHS-CZ, s.r.o. so sídlom v Českej republike. V konsolidovanom celku Plastika a.s., sú spoločnosti so sídlom v zahraničí Plastika Bohémia, s.r.o., a Plastika Hungária, s.r.o.
Druhá strategická, a.s., uvádza predmetné vyhlásenie ako účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, ako osobitnú časť výročnej správy každoročne počnúc rokom 2007.
Každoročne predstavenstvo spoločnosti aktualizuje Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločnosti. Kódex je zverejňovaný na internetovej stránke spoločnosti. Predstavenstvo spoločnosti potvrdzuje nemenný vzťah k tomuto dokumentu, ktoré obsahuje plnenie jednotlivých ustanovení § 20 ods. 6-7 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, ktoré vyplývajú zo stanov, interných predpisov a postupov uplatňovaných v činnosti Druhá strategická, a.s.
Spoločnosť sa neodchyľuje od schváleného kódexu správy a riadenia spoločnosti, dozorná rada spoločnosti kontroluje jeho dodržiavanie.
Valné zhromaždenie je najvyšším orgánom spoločnosti a koná sa minimálne raz za rok.
Oznámenie o zvolaní valného zhromaždenia zverejňujeme na webovej stránke spoločnosti a v denníku uverejňujúcom burzové správy s celoštátnou pôsobnosťou.
Každý akcionár má právo zúčastniť sa na ňom, požadovať informácie, podávať stanoviská a rozhodovať hlasovaním.
V spoločnosti pôsobí predstavenstvo a dozorná rada. Ich zloženie je uvedené v úvodnej časti výročnej správy.
Základné imanie po premene menovitej hodnoty akcie na euro je 26.941.179,832 EUR zapísané v obchodnom registri a je rozdelené na 811.628 akcií v menovitej hodnote jednej akcie 33,194 EUR.
Štruktúra akcionárov vyžiadaná z Centrálneho depozitára cenných papierov SR ku dňu konania riadneho valného zhromaždenia konaného dňa 17.06.2015 bola nasledovná:
| Akcionár | Počet akcii | Podiel na Zl v% |
|---|---|---|
| Právnické osoby tuzemské | 170 556 | 21,0140% |
| Právnické osoby zahraničné | 400 751 | 49,3762% |
| Fyzické osoby | 183 961 | 22,6657% |
| Vlastné akcie | 56 360 | 6,9441% |
| Spolu | 811 628 | 100,0000% |
Prevoditeľnosť cenného papiera nie je obmedzená.
Spoločnosť neemitovala akcie s osobitnými právami. Taktiež neexistujú žiadne obmedzenia práv pri hlasovaní.
Predstavenstvo nemá právomoc rozhodnúť o vydaní akcií resp. o ich spätnom odkúpení. Podľa stanov o tom rozhoduje valné zhromaždenie.
Spoločnosti nie sú známe žiadne dohody, ktorý by viedli k obmedzeniu hlasovacích práv. Spoločnosť nie je zmluvnou stranou dohôd o prevzatí.
Taktiež neexistujú dohody medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami o poskytnutí náhrady po skončení funkcie alebo pracovného pomeru. V takom prípade postupujeme podľa platného zákonníka práce.
V súlade s § 20 ods. 6 - 7 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov uvádzame nasledovné údaje:
Po súvahovom dni nenastali iné významné udalosti, ktoré by mali významný vplyv na túto konsolidovanú účtovnú závierku.
Overenie Konsolidovanej účtovnej závierky podľa Medzinárodných štandardov pre finančná výkazníctvo za rok končiaci 31.decembra 2014 spoločnosti Druhá strategická a.s. vykonala audítorská spoločnosť INTERAUDIT Group, s.r.o. Šancová 102/A, 831 04 Bratislava, IČO 35 743 409, Licencia SKAU č.168, zapísaná v obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I., oddiel Sro, vložka č. 16969/B.
Závery z overenia konsolidovanej účtovnej závierky uviedla audítorská spoločnosť v Správe nezávislého audítora pre akcionárov spoločnosti Druhá strategická a.s. za rok končiaci 31.decembra 2014 zo dňa 15.12.2015
Bratislava, december 2015
V
Druhá strategická, a.s.
U sk u to č n ili sm e a u d it p rip o jen ý ch k o n so lid o v an ý c h fin an čn ý ch v ý k azo v zo stav en ý ch p o d lá M e d zin á ro d n ý c h štan d ard o v p re fin an č n é v ý k az n íc tv o (IF R S ) sp o lo čn o sti D ru h á stra teg ick á , a.s., IČO 35 705 027 a je j d cérsk y ch sp o lo č n o stí uvedených v Poznámkach ku konsolidovanej účtovnej závierke na strane 25, k to rá o b sa h u je n asled o v n é k o n so lid o v an é fin an č n é výkazy: K o n so lid o v a n ý v ý k a z fin an čn ej p o zície, K o n so lid o v an ý v ý k a z k o m p le x n éh o vý sled k u , K o n so lid o v a n ý v ý k az zm ien vo v la stn o m im aní, K o n so lid o v a n ý v ý k a z p eň a žn ý c h tokov a P o zn ám k y ku k o n so lid o v an ý m fin an čn ý m v ý k az o m za rok, kto rý sa skončil 3 1 .1 2 .2 0 1 4 .
M an ažm en t sp o lo čn o sti je zo d p o v e d n ý za zo stav e n ie a o b je k tív n u p rezen táciu tý c h to k o n so lid o v an ý c h fin an čn ý ch vý k azo v . T áto zo d p o v e d n o sť za h ŕň a n ávrh, im p lem en táciu a zach o v á v an ie in tern ý ch k o n tro l rele v an tn ý c h p re p ríp rav u a o b je k tív n u p rez en tá ciu k o n so lid o v an ý ch fin an č n ý ch v ý k azo v , k to ré n eo b sah u jú v ý zn a m n é n esp ráv n o sti z d ô v o d u p o d v o d u alebo ch y y.
N a šo u zo d p o v e d n o sťo u je v y ja d riť stan o v isk o n a tie to k o n so lid o v an é fin an čn e v ý kazy n a zák lad e n ášh o audity. A u d it sm e u sk u to čn ili v súlade s M e d zin áro d n ý m i au d íto rsk ý m i šta n d ard n ú . P o d ľa tý c h to štan d ard o v m ám e d o d ržia v ať etick é p o žiad av k y , n ap lán o v a ť a v y k o n at a u d it ta , a y sm e získali p rim eran é u isten ie, že k o n so lid o v an é fin an č n é v ý k azy n eo b sah u jú v ý zn a m n e n e s p rá v n o s ti S ú časťo u au d itu je u sk u to č n en ie po stu p o v n a získ an ie au d íto rsk ý ch d ô k azo v o sum ách a údajoch v y k ázan ý ch v k o n so lid o v an ý c h fin an čn ý ch v ý k az o ch . Z v o le n é p o stu p y z á v isia od u su d k u au d íto ra, v ráta n e p o sú d e n ia riz ík v ý z n a m n ý c h n esp rá v n o stí v k o n so lid o v an ý c h fin an c n y ch v ý k az o ch ci u z v dô sled k u p o d v o d u aleb o chyby. Pri p o su d z o v an í to h to riz ik a a u d íto r b e n e do úvahy in te rn e k o n tro y rele v an tn é n a zo stav e n ie a v e rn ú p rez en tá ciu k o n so lid o v an ý c h fin an č n ý ch v ý k az o v ú čto v n ej je d n o tk y , aby m o h o l v y p rac o v ať au d íto rsk é p o stu p y v h o d n é za d an ý c h o k o ln o stí, nie v sa k n a u cely v y ja d re n ia sta n o v isk a k ú čin n o sti in tern ý ch kontrol účtovnej je d n o tk y . A u d it ď alej z a h ŕ ň a v y h o d n o te n ie v h o d n o sti p o u žitý ch ú čto v n ý ch p rav id iel a p rim e ra n o sti ú čto v n ý ch o d h ad o v , k to ré urobil m a n ažm en t, ako aj v y h o d n o te n ie celkovej p rezen tácie k o n so lid o v an ý c h fin an č n ý ch v ý k azo v . ^
S m e p resv e d če n í, že au d íto rsk é d ô k azy , k to ré sm e získ ali, p o sk y tu ju d o sta to č n e a v h o d n e v ý ch o d isk o pre n áš názor.
P o d ľa nášho n áz o ru , v y p lý v a jú ce h o z n ášh o au d itu , k o n so lid o v an é fin an č n é v ý k azy p o sk y tu jú
n a fin an č n ú situ áciu sp o lo čn o sti D ru h á strateg ick á, a.s. k 31. d ecem b ru 2 0 1 4 . V ý sle d k y je j h o sp o d á re n ia a p eň a žn é to k y za rok, k to rý sa sk o n čil k u v ed en ém u d átu m u , sú v sú lad e s m e d zin áro d n ý m i štan d ard am i fin an č n éh o v ý k az n íc tv a ako ich sc h v álila E U a so Z ák o n o m o ú čtovníctve.
K individuálnej ročnej účtovnej závierke spoločnosti VÁHOSTAV - SK, a.s., ktorá je súčasťou konsolidovaného celku Druhá strategická, a. s., k 31.12.2014 bol vydaný záporný názor. Konsolidovaná účtovná závierka je upravená o nedostatky popísané v audítorskej správe k predmetnej individuálnej ročnej účtovnej závierke. Tieto úpravy sú bližšie špecifikované v bode 27. Poznámok ku konsolidovanej účtovnej závierke. Korekcie s vplyvom na hospodársky výsledok a vlastné imanie materskej spoločnosti sú k dátumu vydania tejto správy zaúčtované ako účtovné prípady roku 2015.
Upozorňujeme, že konsolidovaná účtovná závierka audítovanej skupiny vykazuje čistú stratu vo výške 38 037 tis. EUR a záporné vlastné imanie vo výške 17 977 tis. EUR.
Audit konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Druhá strategická, a. s. za rok končiaci sa 31.12.2013 vykonal iný audítor, ktorý vyjadril k tejto konsolidovanej účtovnej závierke nemodifikované stanovisko.
Náš názor nie je vzhľadom na tieto skutočnosti modifikovaný.
V B ratislav e, 15. d ec em b er 2015
Ing. V la d im ír K o len ič Z o d p o v ed n ý au d íto r L ic en cia S K A U č. 203
O v ero v ateľ: IN T E R A U D 1T G ro u p , s.r.o. Š an co v a 102/A , 831 04 B ratislav a za p ísa n á v O R O k re sn éh o súdu B ratisla v a I, o ddiel S ro, v lo ž k a č. 16969/B IČ O : 35 743 409 L ic en cia S K A U č. 168
Druhá strategická, a.s. Konsolidovaná účtovná závierka podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo
k 31.decembru 2014
| K onsolidovaný výkaz kom plexného výsledku | 1 |
|---|---|
| K onsolidovaný výkaz o finančnej pozícii | 2 |
| K onsolidovaný výkaz zm ien vo vlastnom imaní | 3 |
| K onsolidovaný výkaz peňažných tokov | 4 |
| Poznám ky ku konsolidovanej účtovnej závierke | 5 - 3 7 |
| Pozn. | 2014 | 2013 | |
|---|---|---|---|
| Predaj výrobkov, tovaru, služieb a materiálu | 4 | 22 460 041 | 41 030 899 |
| Výnosy zo stavebnej činnosti | 4 | 133 394 980 | 142 233 298 |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 7 | 20 626 556 | 17 259 313 |
| Aktivované vlastné výkony a výroba | 8 205 126 | 10 221 617 | |
| Výnosy | 184 686 703 | 210 745 127 | |
| Spotreba materiálu a energie, náklady na predané zásoby | 5.1 | 110 769 973 | 90 083 169 |
| Náklady na nakupované stavebné práce | 39 136 466 | 40 020 815 | |
| Osobné náklady a zamestnanecké pôžitky | 6 | 25 237 661 | 28 188 131 |
| Odpisy a amortizácia | 5.2 | 7 275 869 | 8 427 730 |
| Ostatné prevádzkové náklady a služby | 5.2 | 30 748 593 | 60 773 425 |
| Náklady | 213 168 563 | 227 493 270 | |
| Zisk/strata pred zdanením a finančnými operáciami | -28 481 860 | -16 748 143 | |
| Finančné výnosy | 8 | 2 697 711 | 3 317 063 |
| Finančné náklady | 8 | 12 412 197 | 5 576 341 |
| Podiel na zisku/strate pridružených spoločností | -858 022 | 305 524 | |
| Zisk/ strata z pokračujúcich činností pred zdanením | -39 054 368 | -18 701 897 | |
| Daň z príjmov náklad / (výnos) | 2n, 9 | -1 017 191 | -3 040 425 |
| Zisk/ strata po zdanení | -38 037 177 | -15 661 472 | |
| Výsledok z ukončovaných činností | |||
| Čistý zisk/strata | -38 037 177 | -15 483 155 | |
| Zisk/strata pripadajúci na: | |||
| Akcionárov materskej spoločnosti | -39 077 536 | -13 660 576 | |
| Menšinových vlastníkov | 1 040 359 | -1 822 579 | |
| Ostatné komplexné zisky/straty | 0 | 414 636 | |
| Celkový komplexný zisk/strata za rok po zdanení | -38 037 177 | -15 068 519 | |
| Komplexný výsledok pripadajúci na: | |||
| Akcionárov materskej spoločnosti | -39 077 536 | -13 095 536 | |
| Menšinových vlastníkov | 1 040 359 | -1 972 983 | |
| Zisk / strata na akciu | -46,87 | -19,08 | |
| Komplexný výsledok na akciu / strata | -46,87 | -18,57 |
| 2014 | 2013 | ||
|---|---|---|---|
| AKTÍVA | 263 774 321 | 283 244 819 | |
| Dlhodobý majetok celkom | 107 191 799 | 125 935 341 | |
| Pozemky, budovy a zariadenia | 2n,12b | 58 021 563 | 94 838 517 |
| Goodwill | 2e | 990 938 | 1421901 |
| Ostatný nehmotný majetok | 2o,12a | 15 646 170 | 15 774 989 |
| Investície do pridruž, spoločností a ost. podiely | 2g, 13 | 6 984 675 | 1 083 147 |
| Investície k dispozícii na predaj | 13b | 562 359 | 1 623 536 |
| Odložená daňová pohľadávka | 10 | 9 745 073 | 4 870109 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost. pohľ. Ostatný neobežný majetok |
2s, 16 | 15 241 021 | 6 323 142 |
| Krátkodobý majetok | |||
| 156 582 522 | 157 309 478 | ||
| Zásoby | 2r,14 | 62 591289 | 58 533 999 |
| Investície do nehnuteľností | 2g, 12 | 7 140 488 | 7 892 854 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost. pohľ. | 2s,16 | 24 568 894 | 59 878 727 |
| Pohľadávky zo stav. čin. a zákazk. výroby Daňové pohľadávky |
15 | 42 426 264 | 14 794 263 |
| Ostatné krátkodobé aktíva | 2m, 11 | 0 | 18 873 |
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | 16 | 1625 639 | 10 359 198 |
| Majetok určený na predaj | 2s, 17 | 18 229 948 | 5 831 564 0 |
| Vlastné imanie a záväzky | |||
| 263 774 321 | 283 244 819 | ||
| Vlastné imanie | -17 977 406 | 15 994 744 | |
| Základné imanie - znížené o vlastné akcie Emisné ážio |
26 941 180 | 26 280 222 | |
| Fond z prepoc. zahraničných prevádzok +413 +421 | 489 113 | 40 099 | |
| Rezervné fondy a ost. fondy, z precenenia +414 | -2 854 916 | 0 | |
| Nerozdelené zisky/strata | 13 716 782 | 2 862 059 | |
| HV za účt. Obdobie | -15 017 491 | -15 017 491 | |
| Nekontrolujúce podiely ** | -38 037 177 | 0 | |
| Vlastné imanie skupiny | -3 214 897 -14 762 509 |
1 829 855 14 164 889 |
|
| Záväzky celkom | |||
| Dlhodobé záväzky celkom | 281 751 727 | 267 250 075 | |
| Ostatné dlhodobé záväzky | 2s,20 | 107 812 789 | 39 532 723 |
| Bankové úvery a pôžičky | 2s,18 | 55 142 884 42 412 996 |
5 593 859 |
| Úvery a pôžičky ostatné | 2s,18 | 0 | 20 768 845 7 775 910 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 2i, 19 | 4 090 759 | 4 432 851 |
| Dlhodobé rezervy, zamestnanecké požitky | 21, 2t, 21 | 931 349 | 961 258 |
| Odložený daňový záväzok | 10 | 1 654 752 | 0 |
| Zákazková výroba | 3 580 049 | 0 | |
| Krátkodobé záväzky celkom | 173 938 938 | 227 717 352 | |
| Záväzky z obchodného styku a ost. záväzky | 2s, 20 | 68 925 979 | 121 082 785 |
| Záväzky zo staveb. čin. a zákazkovej výroby | 15 | 52 008 159 | 0 |
| Bankové úvery a pôžičky | 2s, 18 | 37 009 482 | 63 710 133 |
| Úvery a pôžičky ostatné | 2s, 18 | 10 195 803 | 40 973 471 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 2i, 19 | 1 320 870 | 1 651 928 |
| Rezervy krátkodobé, zamestn. požitky | 21, 2t, 21 | 2 984 176 | 226 056 |
| Daňové záväzky | 11 | 1 494 469 | 72 979 |
| 2013 | Podiel na vlastnom im aní rozhodujúcich vlastníkov spoločnosti | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Základné im anie |
Em isné ážio | Fondy spolu | N erozdelené zisky |
Podiel vlastníkov materskej |
Nekontroluj úce podiely |
Vlastné im anie |
|
| Stav k 1.1.2013 | 26 280 222 | 46 478 | 2 447 423 | 465 664 | 29 239 787 | 1 576 381 | 30 816 168 |
| Základné im anie, úprava o vlastné akcie | 0 | ||||||
| Rezervné a kapitálové fondy | 0 | ||||||
| Em isné ážio z PP | -6 379 | -6 379 | |||||
| Zisk / strata z prepočtu zahraničných prevádzok | 0 | ||||||
| Zisk / strata vykázaný priamo vo vlastnom im aní | 661 731 | -1 414 322 | 2 076 053 | 661 731 | |||
| Zisk / strata za účtovné obdobie | -15 483 155 | -13 660 576 | -1 822 579 | -15 483 155 | |||
| Vykázané zisky a straty za rok celkom | -247 095 | -15 074 898 | 253 474 | -14 815 045 | |||
| Rozdiely z precenenia m ajetku | |||||||
| Dividendy | 0 | ||||||
| Stav k 31.12.2013 | 26 280 222 | 40 099 | 2 862 059 | -15 017 491 | 14 164 889 | 1 829 855 | 15 994 744 |
| 2014 | Podiel na vlastnom im aní rozhodujúcich vlastníkov spoločnosti | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Základné im anie |
Em isné ážio | Fondy spolu | Nerozdelené zisky |
Podiel vlastníkov materskej spoločnosti |
Nekontroluj úce podiely |
Vlastné im anie |
|
| Stav k 1.1.2014 | 26 280 222 | 40 099 | 2 862 059 | -15 017 491 | 14 164 889 | 1 829 855 | 15 994 744 |
| Základné im anie, úprava o vlastné akcie | 660 958 | 660 958 | |||||
| R ezervné a kapitálové fondy | 0 | 0 | |||||
| Em isné ážio z PP | 449 014 | 449 014 | |||||
| Z isk / strata z prepočtu zahraničných prevádzok | 0 | ||||||
| Z isk / strata vykázaný priamo vo vlastnom im aní | 0 | ||||||
| Zisk / strata za účtovné obdobie | -38 037 177 | -28 924 352 | -5 044 752 | -43 081 929 | |||
| Rozdiely z precenenia majetku | 7 999 807 | 7 999 807 | |||||
| Dividendy | 0 | ||||||
| Stav k 31.12.2014 | 26 941 180 | 489 113 | 10 861 866 | -53 054 668 | -14 759 463 | -3 214 897 | -17 977 406 |
| Rok končiaci 31/12/14 |
Rok končiaci 31/12/13 |
|
|---|---|---|
| Prevádzkové činnosti | ||
| Zisk za rok pred zdanením | -39 054 368 | -18 701 897 |
| Upravený o nepeňažné operácie: | -8 543 590 | -6 912 005 |
| Podiel na zisku/strate pridružených spoločností | -858 022 | -305 524 |
| Strata zo zníženia hodnoty majetku | 813 624 | 1 547 639 |
| Odpisy hmotného a amortizácia nehmotného majetku | 8 348 880 | 8 427 730 |
| Strata (zisk) z predaja dlhodobého majetku | -306 971 | -1 541 558 |
| Úroky účtované do nákladov | 7 297 622 | 5 090 198 |
| Úroky účtované do výnosov | -1 015 438 | -550 455 |
| Zníženie hodnoty (zrušenie znehodnotenia) pohľadávok | 15 350 217 | -419 627 |
| Ostatné položky nepeňažného charakteru | -1 847 345 | -459 015 |
| Zmena stavu rezerv | 2 728 211 | 504 |
| Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu | 41 103 042 | -11 652 933 |
| Zníženie (zvýšenie) stavu pohľadávok a iných aktív | -1 240 046 | -821 631 |
| Zvýšenie (zníženie) stavu záväzkov | 46 400 378 | -6 268 220 |
| Zníženie (zvýšenie) stavu zásob | -4 057 290 | -4 563 082 |
| Daň z príjmov (uhradená) / vrátená | 1 017 191 | 3 040 425 |
| Prijaté úroky | 1 015 438 | 550 455 |
| Zaplatené úroky | -7 297 622 | -5 090 198 |
| Čisté peňažné toky z (použité v rámci) prevádzkových činností | 27 294 459 | -20 064 256 |
| Investičné činnosti | ||
| Obstaranie dlhodob. nehmotného a hmotného majetku | ||
| Obstaranie dcérskych spol., znížené o prijaté peniaze | -4 235 745 | -8 312 732 |
| Obstaranie investícií v pridružených spoločnostiach | 0 | 0 |
| Príjmy z predaja dlhodobého majetku | 0 | -6 379 |
| Príjmy z predaja dlhodobého fmanňého majetku | 5 433 265 1 485 704 |
1 541 568 2 470 338 |
| Čisté peňažné toky použité v investičnej činnosti | ||
| 2 683 224 | -4 307 205 | |
| Finančné činnosti | ||
| Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov | 3 279 | 42 491 |
| Výplata dividend | 0 | 0 |
| Zmena stavu úverov a pôžičiek | -16 909 427 | 26 288 629 |
| Výdavky na splácanie záväzkov z finančného prenájmu | -673 151 | 343 876 |
| Čisté peňažné toky (použité v rámci) z finančných činností | -17 579 299 | 26 674 996 |
| Čisté zvýšenie/zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov | 12 398 384 | 2 303 535 |
| Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka | 5 831 564 | 3 528 029 |
| Peniaze a peňažné ekvivalenty na konci roka | 18 229 948 | 5 831 564 |
| Zostatok peň. prostriedkov a peň. ekvivalentov na konci účtovného obdobia | 18 229 948 | 5 831 564 |
Spoločnosť Druhá strategická, a.s. (ďalej len "spoločnosť "), IČO: 35 705 027, sídlo spoločnosti a hlavné miesto podnikania Trnavská cesta 27/B, 83104 Bratislava, je akciovou spoločnosťou registrovanou v Slovenskej republike.
Spoločnosť bola založená 26.11.1996 a zapísaná 13.12.1996 do Obchodného registra Okresného súdu Bratislava I., oddiel Sa, vložka číslo 1239B.
N a spoločnosť prešli na základe zmluvy o zlúčení všetky práva a záväzky investičného fondu Harvardský dividendový investičný fond Slovakia, a.s. na základe Zm luvy o zlúčení schválenej mim oriadnym valným zhrom aždením 18.12.1996.
Spoločnosť má základné imanie 26 941 179,832 EUR splatené v plnom rozsahu, čo predstavuje 811 628 kusov zaknihovaných akcií s m enovitou hodnotou 33,194 EUR.
Ide o verejne obchodovateľné cenné papiere, prim ám e evidované na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave.
Predmet činnosti spoločnosti:
| Mgr. Juraj Široký, MBA | - predseda predstavenstva |
|---|---|
| Ing. Jozef Šnegoň | - člen predstavenstva |
| Ing. Adriana M atysová | - člen predstavenstva od 5.7.2014 |
| Ing. Zuzana K elecsényiová | - člen predstavenstva, do 4.7.2014 |
D ozorná rada
| Ing. Juraj Široký | - člen dozornej rady |
|---|---|
| Mgr. K atarína Csudaiová | - člen dozornej rady |
| Ing. Eva Chudícová | - člen dozornej rady, od 5.7.2014 |
| Ing. A driana M atysová | - predseda dozornej rady, do 4.7.2014 |
Spoločnosť D ruhá strategická, a.s., nie je cez priame a nepriame podiely kontrolovanou spoločnosťou, nevstupuje do žiadnej konsolidovanej účtovnej závierky. Druhá strategická, a.s. nie je neobm edzene ručiacim spoločníkom.
Spoločnosť súvahovém u dňu 31.12.2014 má v m ajetku 56 360 kusov vlastných akcií, ostatné dcérske spoločnosti vlastnia 10 577 ks akcií spoločnosti D ruhá strategická, a.s.
Štruktúra akcionárov spoločnosti vyžiadaná zo Strediska cenných papierov, ku dňu konania riadneho valného zhrom aždenia dňa 17.06.2015. bola nasledovná:
| Akcionár | Počet akcií | Podiel na ZI v% |
|---|---|---|
| Právnické osoby tuzemské | 170 556 | 21,0140% |
| Právnické osoby zahraničné | 400 751 | 49,3762% |
| Fyzické osoby | 183 961 | 22,6657% |
| Vlastné akcie | 56 360 | 6,9441% |
| Spolu | 811 628 | 100,0000% |
V zmysle zákona č. 431/2002 Z.z. účtovníctve v znení neskorších predpisov vyplýva povinnosť spoločnosti zostavovať konsolidovanú účtovnú závierku, v súlade s M edzinárodným i štandardmi pre finančné vykazovanie, za rok končiaci k 31. decembru 2014.
Táto konsolidovaná účtovná závierka je zostavená v súlade s M edzinárodným i štandardmi pre finančné výkazníctvo (IFRS), ktoré obsahujú štandardy a interpretácie schválené Radou pre M edzinárodné účtovné štandardy a Kom isiou pre interpretáciu M edzinárodných štandardov pre finančné vykazovanie, a to v znení prijatom Európskou úniou (EU).
Od 1.1.2005 vyžaduje ust. § 22 Zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, aby skupina zostavovala konsolidovanú účtovnú závierku v súlade s IFRS prijatým i v rám ci EU.
Skupina prvý raz uplatnila IFRS v účtovnej závierke zostavenej k 31. decem bru 2005 s dátum om prechodu na IFRS 1. januára 2004. Posledná konsolidovaná účtovná závierka zostavená podľa slovenských účtovných predpisov je za rok končiaci 31. decem bra 2004.
V zmysle zákona č. 431/2002 Z.z. účtovníctve v znení neskorších predpisov vyplýva povinnosť spoločnosti zostavovať konsolidovanú účtovnú závierku, v súlade s M edzinárodným i štandardmi pre finančné vykazovanie, za rok končiaci k 31. decem bru 2014.
Spoločnosť vedie svoje účtovníctvo a zostavuje individuálnu účtovnú závierku v súlade s účtovnými zásadami a požiadavkami Zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a Opatrenia MF SR č. 23054/2002-92 v znení neskorších predpisov. Niektoré z týchto zásad sa odlišujú od IFRS.
Konsolidovaná účtovná závierka za rok 2014 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti. Údaje v tejto konsolidovanej účtovnej závierke sú vykázané v celých eurách (€), pokiaľ nie je uvedené inak.
K onsolidovaná účtovná závierka obsahuje účtovné závierky Spoločnosti a jej dcérskych spoločností zostavené k 31. decembru príslušného kalendárneho roka. Účtovné závierky dcérskych spoločností sú zostavené za rovnaké účtovné obdobie ako účtovná závierka materskej spoločnosti využívajúc konzistentné účtovné zásady. Úpravy sú urobené len s cieľom zosúladiť akékoľvek rozdielne účtovné pravidlá, ktoré môžu existovať.
Všetky zostatky účtov, transakcie, vrátane ziskov a nerealizovaných ziskov a strát medzi spoločnosťami v Skupine sú eliminované, okrem prípadov, keď straty indikujú znehodnotenie majetku, ktorého sa týkajú. Pri zostavení konsolidovanej účtovnej závierky boli použité jednotné účtovné zásady pre podobné transakcie a iné udalosti za podobných okolností.
Dcérske spoločnosti, t.j. subjekty, v ktorých m á M aterská spoločnosť a Skupina práva kontroly ich činnosti / § 22 ods. 3 zákona č. 431/2002 Z.z./, sa konsolidujú od dátumu prevodu kontroly na Skupinu a prestávajú sa konsolidovať od dátumu straty kontroly. V prípade straty kontroly nad dcérskou spoločnosťou, zahŕňa konsolidovaná účtovná závierka výsledky za časť obdobia, počas ktorého mala Skupina kontrolu nad touto dcérskou spoločnosťou. N a základe požiadavky IAS 27 sa pri stanovovaní kontroly berú do úvahy okam žite uplatniteľné hlasovacie práva.
Akvizície sú zaúčtované použitím nákupnej metódy, ktorá zahŕňa priradenie nákladov akvizície k reálnej hodnote nadobudnutých aktív, záväzkov a podm ienených záväzkov prevzatých k dátumu akvizície.
Nekontrolujúce podiely predstavujú podiel na hospodárskom výsledku a čistých aktívach dcérskych spoločností, ktoré nie sú v držbe Skupiny a vykazujú sa sam ostatne vo výkaze kom plexného výsledku a v rámci vlastného
imania konsolidovaného výkazu o finančnej pozícii, oddelene od vlastného imania prislúchajúceho akcionárom materskej spoločnosti.
Konsolidujúca m aterská spoločnosť a ovládané spoločnosti uplatňujú účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve a s postupmi účtovania platnými v Slovenskej republike a príslušnej krajine EU. Ú čtovníctvo sa vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie, bez ohľadu na dátum ich platenia.
Pri oceňovaní majetku a záväzkov sa uplatňuje zásada opatrnosti, t.j. berú sa základ všetky riziká, znehodnotenia a straty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú známe ku dňu zostavenia účtovnej závierky.
Účtovníctvo sa vedie v národných m enách a pre potreby konsolidovanej účtovnej závierky sa výkazy zahraničných ovládaných spoločností prepočítavajú nasledovne:
Súvahové položky s výnim kou základného im ania a hospodárskeho výsledku minulých rokov sa prepočítavajú kurzom ECB platným k 31.12. príslušného roka. Základné imanie a hospodársky výsledok m inulých rokov sa prepočítava historickým kurzom. N ákladové a výnosové položky výkazu ziskov a strát sa prepočítavajú váženým priem erným kurzom za účtovné obdobie.
Skupina prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (IA SB) a V ýbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (1FRIC) pri 1ASB, ktoré boli schválené na použitie v Európskej únii a ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a sú platné pre účtovné obdobia so začiatkom 1. januára 2014. Nasledujúce dodatky k existujúcim štandardom, ktoré vydala Rada pre m edzinárodné účtovné štandardy a schválila EÚ, sú platné pre bežné účtovné obdobie:
Dodatok pre investičné spoločnosti", tento štandard čiastočne nahradzuje štandard IAS 27 Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka, ktoré sa zaoberajú konsolidovanou účtovnou závierkou a interpretáciou ŠIC 12 Konsolidácia jednotky zvláštneho určenia. Štandard IFRS 10 mení definíciu kontroly (ovládania) - investor ovláda jednotku do ktorej bolo investované, pokiaľ (a) má moc nad jednotkou, do ktorej bolo investované, (b) je vystavený variabilným výnosom alebo má právo na tieto výnosy na základe svojej angažovanosti v jednotke, do ktorej investoval, a (c) má schopnosť využívať moc nad jednotkou, do ktorej bolo investované, k ovplyvneniu výšky svojich výnosov. Všetky tieto kritéria musia byť splnené, aby mal investor kontrolu nad jednotkou, do ktorej bolo investované. Predtým bola kontrola definovaná ako moc ovládať finančné a prevádzkovej politiky účtovnej jednotky s cieľom získať úžitok z jej činnosti. Do IFRS 10 bol zaradený ďalší pokyn, ktorý objasňuje, kedy má investor kontrolu nad jednotkou, do ktorej bolo investované. Zmena štandardu na skupinu nem á vplyv.
Dodatok pre investičné spoločnosti - štandard nahradzuje štandard IAS 31 Účasti v spoločnom podnikaní. Pokyny obsiahnuté v súvisiacich interpretáciách ŠIC 13 Spolu ovládané jednotky - nepeňažné vklady spoluvlastníkov boli zahrnuté do štandardu IAS 28 (novelizovaného v roku 2011). Štandard IFRS 11 sa zaoberá tým, ako m á byť klasifikované spoločné dojednanie, ktoré je vlastnené dvoma alebo viacerými stranami. Podľa IFRS 11 existujú iba dva typy spoločných dojednaní - spoločná činnosť alebo spoločný podnik. Klasifikácie spoločných dojednaní podľa IFRS 11 závisí na právach a povinnostiach strán týchto dojednaní po zohľadnení štruktúry, právnej formy dojednania, zm luvných podm ienok schválených oboma stranami dojednania, ako i ďalších skutočností a okolností, ak sú relevantné. Spoločná činnosť je spoločným dojednaním, kedy strany spolu ovládajú tieto dojednania majú práva na čistá aktíva tohto dojednania. IAS 31 predtým rozlišoval tri typy spoločných dojednaní - spolu ovládané jednotky, spolu ovládané operácie a spolu ovládané aktíva. Klasifikácia spoločných usporiadaní podľa IAS 31 bola predovšetkým stanovená na základe právnej formy dojednania, napr. o spoločnom dojednaní, ktoré bolo založené ako samostatná účtovná jednotka, sa účtovalo ako o spolu ovládanej jednotky. Zm ena štandardu na skupinu
nemá vplyv.
Dodatok pre investičné spoločnosti" - Štandard IFRS 12 je štandard o zverejňovaní inform ácií a platí pre účtovné jednotky, ktoré majú účasť v dcérskych podnikoch, spoločných dojednaniach, pridružených podnikoch a / alebo nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách. Aplikácia IFRS 12 obecne viedla k rozsiahlejším zverejneniam v konsolidovanej účtovanej závierke. Zmena štandardu na skupinu nem á vplyv.
Dodatok pre investičné spoločnosti - podobnej ako v predchádzajúcej verzii IAS 27 sa nový štandard zameriava pri určovaní, či investor musí konsolidovať jednotku, do ktorej investoval. Definícia kontroly podľa nového štandardu sa však zmenila. Väčšina požiadaviek ohľadne postupov konsolidácie bola prevedená z predchádzajúceho štandardu v nezmenenej podobe. N ovelizovaný štandard stanovuje iba požiadavky týkajúce sa individuálnej účtovnej závierky. Zm ena štandardu na skupinu nemá vplyv.
Dodatok k návodu na uplatnenie ku kom penzácií finančných aktív a finančných záväzkov - úpravy IAS 32 vyjasňujú požiadavky na započítanie finančných aktív a finančných záväzkov. Konkrétne úpravy ujasňujú význam "má okam žité vymáhateľné právo na započítanie" a " súčasne prevedená realizácia a vysporiadanie". Je vyžadované retrospektívna aplikácia týchto úprav. Zmena štandardu na skupinu nem á vplyv.
Dodatok k vykazovaniu spätne získateľnej (návratnej) hodnoty pre nefinančné aktíva - úpravy štandardu IAS 36 odstraňujú požiadavku zverejniť spätne získanú čiastku jednotky, ku ktorej bol priradený goodwill či iné nehm otné aktíva s neurčitou dobou použiteľnosti, pokiaľ u tejto jednotky nedošlo ku zníženiu hodnoty alebo kodúčtovaniu zníženej hodnoty. M imo to tieto úpravy zavádzajú ďalšie požiadavky na zverejnenie, ktoré sa uplatňujú v prípade, že spätne získateľná čiastka aktíva či peňazí jednotky je ocenená reálnou hodnotou po odpočítaní nákladov na vyradenie. Tieto nové zverejnenia zahrňujú hierarchiu reálnej hodnoty, kľúčové predpoklady a techniky ocenenia, ktoré sa používajú v súlade so zverejnením, ako vyžaduje IFRS 13 Oceňovanie reálnou hodnotou. Tieto úpravy vyžadujú retrospektívne uplatnenie. Zmena štandardu na skupinu nem á vplyv.
Dodatok k nováciám derivátov a pokračovanie účtovania zabezpečenia - úpravy štandardu IAS 39 poskytujú úľavu z požiadaviek prerušiť zaisťovanie v účtovníctve v prípade, že bola za istých okolností prevedená novácia zaisťovacieho derivátu označeného ako zaisťovací nástroj. Tieto úpravy rovnako objasňujú, že všetky zmeny reálnej hodnoty derivátov označených ako zaisťovací nástroj vzniknuté v dôsledku novácie by mali byť brané v úvahu pre posudzovaní a oceňovaní účinnosti zaistenia. Tieto úpravy vyžadujú retrospektívne použitie. Zmena štandardu na skupinu nem á vplyv.
Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS si vyžaduje použitie odhadov a predpokladov, ktoré ovplyvňujú vykazovanie hodnoty majetku a záväzkov k dátumu zostavenia účtovnej závierky ako aj vykazované hodnoty výnosov a nákladov počas obdobia, za ktoré je účtovná závierka zostavená. Hoci tieto odhady robí vedenie Spoločnosti a Skupiny podľa svojho najlepšieho poznania aktuálnych udalostí, skutočné výsledky sa v konečnom dôsledku môžu od týchto odhadov líšiť. Najvýznam nejšie odhady sa
týkajú stanovenia doby životnosti dlhodobého hm otného majetku, vyčíslenia zníženia hodnoty dlhodobého majetku a odhadu vymožiteľnosti obchodných pohľadávok.
Pri uplatňovaní účtovných zásad uvedených vyššie vedenie posúdilo význam nosť dopadu na čiastky vykázané v účtovnej závierke. N ajdôležitejšie posúdenia sa týkajú:
Konsolidovaná účtovná závierka obsahuje účtovné závierky Spoločnosti a subjektov, ktoré kontroluje (dcérske spoločnosti) Spoločnosť kontroluje tie subjekty, v ktorých m á právo riadiť finančnú a prevádzkovú politiku tak, aby z ich činností získavala úžitky.
Akvizície spoločností sa účtujú použitím nákupnej m etódy (IFRS 3.16), pričom dochádza k oceneniu majetku a záväzkov reálnou hodnotou pri ich akvizícii.
Výsledky dcérskych spoločností, ktoré Spoločnosť počas roka získala alebo predala, sa zahrnú do konsolidovaného výkazu kom plexného výsledku od dátum u obstarania v prípade obstarania, resp. do dátumu predaja v prípade predaja.
Strata pripadajúca na menšinový podiel, ktorá prevyšuje hodnotu m enšinového podielu na vlastnom imaní dcérskej spoločnosti, sa zúčtuje s podielom skupiny okrem sumy, ktorá predstavuje záväzné ručenie m enšinových podielnikov a môže predstavovať dodatočnú investíciu na krytie strát.
Všetky zostatky účtov, transakcie, vrátane ziskov a nerealizovaných ziskov a strát medzi spoločnosťami v Skupine sú eliminované, okrem prípadov, keď straty indikujú znehodnotenie majetku, ktorého sa týkajú. Pri zostavení konsolidovanej účtovnej závierky boli použité jednotné účtovné zásady pre podobné transakcie a iné udalosti za podobných okolností.
Obstaranie dcérskych spoločností sa účtuje metódou nákupu. O bstarávacia cena sa oceňuje sum ou reálnych hodnôt predm etných aktív k dátumu výmeny, nadobudnutia alebo prevzatých záväzkov a nástrojov vlastného imania, ktoré Skupina vydala výmenou za získanie kontroly nad dcérskou spoločnosťou, plus všetky náklady priam o súvisiace a priraditeľné s danou podnikovou kom bináciou (IFRS 3.24).
Identifikovateľné aktíva, záväzky a podm ienené záväzky obstarávaného subjektu, ktoré spĺňajú podmienky vykazovania podľa IFRS 3, sa vykazujú v reálnej hodnote k dátum u akvizície, okrem dlhodobého m ajetku (alebo skupiny aktív a záväzkov určených na predaj) určeného na predaj podľa IFRS 5 "M ajetok určený na predaj a ukončené činnosti", ktorý sa vykazuje a oceňuje v reálnej hodnote, zníženej o náklady na predaj.
Goodwill, ktorý vzniká pri obstaraní, sa vykazuje ako aktívum a prvotne sa oceňuje obstarávacou cenou, o ktorú obstarávacia cena podnikovej kombinácie prevyšuje podiel Skupiny na čistej reálnej hodnote vykázaných identifikovateľných aktív, záväzkov a podm ienených záväzkov (IFRS 3.51). Ak podiel Skupiny na čistej reálnej hodnote identifikovateľných aktív, záväzkov a podm ienených záväzkov obstarávaného subjektu prevyšuje po prehodnotení obstarávaciu cenu podnikovej kombinácie, prebytok sa vykáže priam o vo výkaze komplexného výsledku.
M enšinové podiely ( nekontrolujúce podiely - IAS 27) na vlastnom imaní konsolidovaných dcérskych spoločností sa vykazujú oddelene od podielov skupiny na vlastnom imaní, prestavujú zisk/stratu a čisté aktíva ktoré Skupina nevlastní a vykazujú sa sam ostatne v konsolidovanom výkaze finančnej pozície a konsolidovanom výkaze kom plexného výsledku za účtovné obdobie.
N ekontrolujúce podiely zahŕňajú hodnotu takýchto podielov k dátum u vzniku podnikovej kombinácie a podielu menšinových vlastníkov na zm enách vlastného imania od dátumu kombinácie. Strata pripadajúca na menšinový podiel, ktorá prevyšuje hodnotu m enšinového podielu na vlastnom imaní dcérskej spoločnosti, sa zúčtuje s podielom skupiny okrem sumy, ktorá predstavuje záväzné ručenie m enšinových podielnikov a môže predstavovať dodatočnú investíciu na krytie strát.
Pre každú podnikovú kom bináciu sa nekontrolujúce podiely určia na základe reálnej hodnoty nekontrolujúcich podielov, alebo ako podiel nekontrolujúcich podielov na reálnej hodnote čistých aktív nadobúdanej spoločnosti. Pre každú akvizíciu je prípustná m ožnosť výberu metódy nekontrolných podielov. N ásledne sa účtovná hodnota nekontrolných podielov rovná prvotne zaúčtovanej hodnote týchto podielov upravenej o podiel na zmenách vlastného imania po akvizícii.
Zmeny v majetkovom podiele Skupiny v dcérskych podnikoch, ktoré nem ajú za následok stratu kontroly, sa účtujú ako transakcie vlastného imania. Ú čtovné hodnoty podielov Skupiny a nekontrolujúcich podielov sa upravujú tak, aby zohľadňovali ich relatívny podiel v dcérskych spoločnostiach. A kýkoľvek rozdiel medzi
hodnotou, o ktorú sú upravené nekontrolujúce podiely a reálnou hodnotou platených alebo prijatých plnení sa vykáže priam o vo vlastnom imaní a priradí sa akcionárom materskej spoločnosti.
Spoločné podniky . Spoločný podnik je zm luvnou dohodou, podľa ktorej dvaja alebo viac spoločníkov vykonávajú hospodársku činnosť, ktorá podlieha spoločnej kontrole. Spoločná kontrola existuje iba v prípade, ak strategické finančné a prevádzkové rozhodnutia vzťahujúce sa k danej aktivite vyžadujú jednom yseľnú zhodu spoločníkov. Spoločne kontrolovaná jednotka je spoločný podnik, ktorý predstavuje založenie podniku, partnerstva alebo inej jednotky, v ktorej každý spoločník spolu s ostatnými spoločníkmi uplatňujú spoločnú kontrolu nad hospodárskou činnosťou jednotky.
Skupina sa rozhodla pre aplikáciu IFRS 11 - Spoločné dohody, prijaté EÚ dňa 11. decem bra 2012, ktorým sa nahrádza IAS 31 - Podiely na spoločnom podnikaní a SIC -13 Spoločne kontrolované subjekty nepeňažné vklady spoločníkov, pre konsolidovanú účtovnú závierku zostavenú za účtovné obdobie začínajúce 1 . januára 2012. .
IFRS 11 nahrádza štandard IAS 31 a podľa jeho znenia sa spoločné podnikanie klasifikuje bud ako spoločná činnosť alebo ako spoločný podnik (joint venture), a to v závislosti na právach a povinnostiach zm luvných strán spoločného podnikania.
Podľa IFRS 11 je možné Spoločný podnik ú č t o v a ť a z a h r n ú ť do konsolidovaných výkazov len metódou vlastného imania. Prechodné ustanovenia štandardu IFRS 11 vyžadujú, aby účtovné jednotky uplatnili zmenu z účtovania metódou podielovej konsolidácie na m etódu vlastného im ania retroaktívne, v dôsledku čoho došlo k zmene porovnateľných údajov v konsolidovaných finančných výkazoch Skupiny.
V konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej za rok končiaci 31. decem bra 2011 a predchádzajúce účtovné obdobia boli podiely Skupiny v jej spoločných podnikoch účtované m etódou podielovej konsolidácie, podľa ktorej sú podiely spoločníka na každej položke majetku, záväzkov, výnosov a nákladov spoločného podniku kom binované s podobnými položkami konsolidovanej účtovnej závierky. Účtovné závierky spoločných podnikov sa zostavujú za rovnaké účtovné obdobia ako účtovná závierka materskej spoločnosti použitím rovnakých zásad. Spoločné podniky boli konsolidované metódou podielovej konsolidácie do dátumu ked Skupina stratí podiel na spoločnej kontrole spoločného podniku.
Ak Skupina vloží do spoločného podniku majetok, alebo ho predá, vykázanie akejkoľvek časti zisku alebo straty z tejto transakcie odráža podstatu transakcie. Ak Skupina kúpi majetok od spoločného podniku, nevykáže svoj podiel na ziskoch spoločného podniku z transakcie až kým znova nepredá majetok nezávislej zmluvnej strane. Straty z transakcií v rám ci Skupiny sa vykazujú okamžite, ak strata predstavuje dôkaz zníženia čistej realizačnej ceny krátkodobého m ajetku alebo stratu zo znehodnotenia.
Pri strate spoločnej kontroly Skupina ocení a vykáže svoj zostávajúci podiel na investícii v reálnej hodnote okrem prípadov, keď sa spoločná kontrola nezm ení na dcérsku alebo pridruženú spoločnosť. Rozdiel medzi účtovnou hodnotou spoločného podniku a reálnou hodnotou zostávajúcej investície spolu s výnosmi z predaja sa vykáže v zisku/strate za účtovné obdobie.
Pridružené spoločnosti boli zahrnuté do konsolidácie skupiny m etódou vlastného im ania v súlade s IAS 28. V poznám kach je uvedený je prehľad pridružených spoločností, ich vlastné imanie a podiely na vlastnom imaní.
Dlhodobý m ajetok a vyraďované skupiny aktív a záväzkov sa klasifikujú ako určené na predaj, ked ich účtovnú hodnotu možno realizovať skôr predajom než nepretržitým používaním. Táto podm ienka sa považuje za splnenú, len keď je predaj vysoko pravdepodobný, pričom m ajetok (alebo skupina aktív a záväzkov určených na predaj) je k dispozícii na okam žitý predaj v stave, v akom sa práve nachádza. Vedenie sa musí usilovať o realizáciu predaja, o ktorom by sa malo predpokladať, že splní kritériá na vykázanie skončeného predaja do jedného roka od dátumu takejto klasifikácie.
Dlhodobý m ajetok (a skupina aktív a záväzkov určených na predaj) určený na predaj sa oceňuje predchádzajúcou účtovnou hodnotou majetku alebo reálnou hodnotou m ínus náklady na predaj, podľa toho, ktorá je nižšia.
Výnosy sa vykazujú v rozsahu, v ktorom je pravdepodobné, že z nich budú pre Skupinu plynúť ekonomické úžitky, a keď sa dá výška výnosu spoľahlivo stanoviť. Pred vykázaním výnosu sa m usia splniť tiež nasledovné špecifické kritériá pre vykazovanie:
V ýnosy z predaja výrobkov sa vykazujú, ak sa na kupujúceho previedli podstatné riziká a odm eny vyplývajúce z vlastníctva tovaru.
Výnosy za poskytnuté služby sa vykazujú v účtovnom období, v ktorom sa služby poskytli, podľa stupňa dokončenia konkrétnej transakcie, vyjadreného pom erom služieb poskytnutých k danému dňu a všetkých služieb, ktoré sa majú poskytnúť.
Výnosy sa oceňujú v reálnej hodnote získanej alebo vymožiteľnej protihodnoty a predstavujú pohľadávky za tovar a služby poskytnuté v rámci bežnej činnosti po zohľadnení zliav a daní z predaja.
Prenájom sa klasifikuje ako finančný prenájom, keď sa v podstate všetky riziká a úžitky charakteristické pre vlastníctvo daného m ajetku prenášajú na nájom cu na základe podmienok prenájmu. Akýkoľvek iný typ prenájmu sa klasifikuje ako operatívny prenájom.
M ajetok obstaraný formou finančného prenájmu sa vykazuje ako majetok Skupiny v reálnej hodnote pri zahájení prenájm u alebo v súčasnej hodnote m inimálnych splátok z prenájmu, podľa toho, ktorá je nižšia. Zodpovedajúci záväzok voči prenajím ateľovi sa zahrnie do výkazu o finančnej situácii ako záväzok z finančného prenájmu. Splátky z prenájm u sú rozdelené na finančný náklad a zníženie záväzku z prenájmu, aby sa na zvyšnú časť záväzku dosiahla konštantná úroková miera. Finančné náklady sa účtujú do výkazu komplexného zisku.
Nájom né splatné pri operatívnom prenájme sa účtuje do výkazu kom plexného zisku rovnom erne počas doby trvania daného prenájmu.
Individuálne účtovné závierky každého subjektu v rám ci Skupiny sa prezentujú v mene prim árneho ekonom ického prostredia, v ktorom daný subjekt vykonáva prevádzkové činnosti (funkčná mena účtovnej jednotky).
Pri zostavovaní účtovnej závierky individuálnych subjektov sa transakcie v inej mene, ako je funkčná mena daného subjektu (cudzia mena), účtujú pomocou výmenného kurzu platného k dátumu uskutočnenia účtovnej operácie. Pri každom zostavení účtovnej závierky sa peňažné položky denom inované v cudzích menách vždy prepočítajú pomocou vým enného kurzu platného k dátum u zostavenia súvahy. N epeňažné položky oceňované v obstarávacej cene v cudzej mene sa neprepočítavajú. Kurzové rozdiely z vyrovnania a prepočtu peňažných položiek sa zahrnú do výkazu kom plexného zisku za dané obdobie.
N a účely prezentácie konsolidovanej účtovnej závierky sa m ajetok a záväzky zo zahraničných prevádzok Skupiny (vrátane údajov za minulé účtovné obdobia) vyjadrujú v m enových jednotkách (€) pomocou vým enných kurzov platných k dátumu zostavenia výkazu o finančnej situácii. Výnosové a nákladové položky (vrátane údajov za minulé účtovné obdobia) sa prepočítajú pomocou priem erného výmenného kurzu za dané obdobie, pokiaľ výmenné kurzy nezaznam enali v tomto období významné výkyvy. V takom prípade sa použije vým enný kurz platný k dátumu uskutočnenia účtovnej operácie. Prípadné kurzové rozdiely sa klasifikujú ako vlastné imanie Skupiny a prevedú sa do Rozdielu z prepočtu zahraničných prevádzok. Takéto rozdiely z prepočtu sa vykazujú vo výkaze komplexného zisku účtovného obdobia, v ktorom sa zahraničná prevádzka vyradila.
N áklady na prijaté úvery a pôžičky sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v období, v ktorom vznikli, s rešpektovaním akruálneho princípu, okrem nákladov na prijaté úvery a pôžičky, ktoré Spoločnosti vznikli v priamej súvislosti s obstaraním, zostrojením či výrobou majetku spĺňajúceho kritériá a ktoré sa aktivujú ako súčasť obstarávacej ceny takéhoto majetku.
Skupina prispieva do štátneho a súkromného program u dôchodkového zabezpečenia.
Skupina odvádza počas roka z vyplácaných hrubých m iezd príspevky na zdravotné a sociálne poistenie ako aj do fondu nezam estnanosti v zákonom stanovenej výške. Náklady na uvedené odvody sa účtujú do výkazu kom plexného zisku v tom istom období ako príslušné mzdové náklady.
Navyše, pokiaľ ide o zamestnancov, ktorí sa rozhodli zúčastniť programu dôchodkového pripoistenia, Skupina im prispieva na toto pripoistenie čiastkou od 6,64 € do 16,60 € mesačne za každého účastníka doplnkového dôchodkového sporenia v závislosti od veku účastníka. Pokiaľ sa jedná o zamestnancov zaradených na základe rozhodnutia orgánu štátnej správy na úseku verejného zdravotníctva do tretej alebo štvrtej kategórie, zam estnávateľ platí príspevky vo výške a spôsobom dohodnutými v zamestnávateľskej zmluve, najmenej však vo výške 2 % z vym eriavacieho základu zam estnanca na platenie poistného na dôchodkové poistenie.
Spoločnosť je podľa slovenskej legislatívy a kolektívnej zm luvy povinná vyplatiť svojim zamestnancom pri odchode do dôchodku odchodné. Odchodné je vyplácané v sume dvojnásobku priemernej mesačnej mzdy zamestnanca. Ak zamestnanec pracoval u zam estnávateľa 10 a viac rokov, patrí m u odchodné v sume trojnásobku jeho priemernej mesačnej mzdy.
Skupina taktiež vypláca odm eny pri pracovných a životných jubileách v zm ysle kolektívnej zmluvy. Uvedené odm eny sú vyplácané zo m zdových prostriedkov pri dosiahnutí 50. rokov veku zam estnanca, pri prvom odchode do predčasného starobného, starobného alebo invalidného dôchodku zam estnanca a z prostriedkov sociálneho fondu na regeneráciu pracovnej sily a zlepšenie kondície pri odpracovaní 20 a 30 rokov v spoločnosti.
V zm ysle kolektívnej zm luvy sú zam estnancom vyplácané nasledovné príspevky zo sociálneho fondu:
Príspevok pri pracovnom úraze zamestnanca.
Daň z príjm ov zahŕňa splatnú a odloženú daň.
Splatná daň sa vypočíta na základe zdaniteľného zisku za daný rok. Zdaniteľný zisk sa odlišuje od zisku, ktorý je vykázaný vo výkaze kom plexného zisku, pretože nezahŕňa položky výnosov, resp. nákladov, ktoré sú zdaniteľné alebo odpočítateľné od základu dane v iných rokoch, ani položky, ktoré nie sú zdaniteľné, resp. odpočítateľné od základu dane. Záväzok Skupiny zo splatnej dane sa vypočíta pomocou daňových sadzieb platných, resp. uzákonených, do dátumu zostavenia výkazu o finančnej situácii.
Odložená daň sa vykáže na základe rozdielov medzi účtovnou hodnotou aktív a záväzkov vykázanou v účtovnej závierke a príslušným daňovým základom použitým na výpočet zdaniteľného zisku a účtuje sa pomocou záväzkovej metódy. O dložené daňové záväzky sa vykazujú všeobecne za všetky zdaniteľné dočasné rozdiely; odložené daňové pohľadávky sa vykážu, ak je pravdepodobné, že vznikne zdaniteľný zisk, voči ktorém u bude možno uplatniť dočasné rozdiely odpočítateľné od základu dane.
Účtovná hodnota odložených daňových pohľadávok sa posudzuje vždy k súvahovém u dňu a znižuje sa, ak už nie pravdepodobné, že vzniknú zdaniteľné príjmy, ktoré by postačovali na opätovné získanie časti aktív alebo ich celej výšky.
O dložená daň sa vypočíta pom ocou daňových sadzieb, o ktorých sa predpokladá, že budú platné v čase zúčtovania záväzku, resp. realizácie pohľadávky. O dložená daň sa účtuje do výkazu komplexného zisku okrem prípadov, keď sa vzťahuje na položky, ktoré sa účtujú priam o do vlastného imania. V takom prípade sa do vlastného imania účtuje aj príslušná odložená daň.
Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovým i záväzkam i a ak súvisia s daňou z príjm ov vyrubenou tým istým daňovým úradom, pričom Skupina má v úmysle zúčtovať svoje splatné daňové pohľadávky a záväzky na netto báze.
Dlhodobý hm otný majetok, s výnim kou pozem kov, sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Pozem ky sa neodpisujú. Obstarávaciu cenu tvoria všetky náklady priam o spojené s uvedením daného m ajetku do prevádzkového stavu na plánovaný účel jeho použitia.
Nedokončené investície predstavujú nedokončené stavby, budovy a zariadenia a vykazujú sa v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa náklady na stavbu, budovy a zariadenia a iné priam e náklady. Nedokončené investície sa neodpisujú dovtedy, kým nie sú dokončené a dané do používania.
Odpisy sa účtujú rovnomerne, aby sa odpísala obstarávacia cena majetku alebo hodnota, v ktorej bol ocenený (okrem pozemkov a nedokončených investícií), počas predpokladanej doby životnosti daných aktív.
Používané doby ekonomickej životnosti:
| Budovy a stavby | 20 - 50 rokov |
|---|---|
| Stroje, zariadenia vozidlá a inventár | 3 - 2 3 rokov |
Doba životnosti a odpisové m etódy sa preverujú každý rok, aby sa zabezpečila konzistentnosť m etódy a doby odpisovania s predpokladaným prínosom ekonom ických úžitkov z položiek hm otného majetku. Skupina počas roku 2 0 1 0 prehodnotila doby odpisovania jednotlivých zložiek majetku - doba odpisovania sa predĺžila u budov a stavieb z 30-40 rokov na 20-50 rokov a u strojov, zariadení, vozidiel a inventáru z 4-15 rokov na 3-23 rokov. Počas roku 2014 k zmenám nedošlo.
Položka dlhodobého hm otného majetku sa odúčtuje pri jeho vyradení, alebo keď sa z ďalšieho používania m ajetku neočakávajú žiadne budúce ekonom ické úžitky. Zisk alebo strata z odúčtovania majetku, stanovená porovnaním výnosov s účtovnou hodnotou položky, je vykázaná vo výkaze komplexného zisku v roku, v ktorom sa položka odúčtovala.
Obstaraný počítačový softvér sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Výdavky, ktoré zlepšujú alebo rozširujú použiteľnosť počítačových program ov nad rámec ich pôvodnej špecifikácie, sa vykazujú ako technické zhodnotenie, a pripočítajú sa k pôvodnej obstarávacej cene daného softvéru. Tieto náklady sa odpisujú rovnom erne počas ich predpokladanej životnosti (4 roky).
Iný nehm otný m ajetok sa prvotne oceňuje v obstarávacej cene. Zaúčtuje sa vtedy, keď je pravdepodobné, že spoločnosti bude v budúcnosti prinášať ekonom ické úžitky, ktoré možno pripísať práve danému aktívu, a ak je pravdepodobné, že obstarávacia cena tohto aktíva sa dá spoľahlivo stanoviť. Iný nehm otný m ajetok oceňuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Iný nehm otný m ajetok sa odpisuje rovnom erne počas čo najlepšie odhadnutej doby jeho životnosti. Doba odpisovania a odpisová m etóda sa prehodnocuje na konci každého finančného roka.
Skupina posúdi ku každém u súvahovému dňu účtovnú hodnotu hmotného a nehm otného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad realizovateľnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty. Ak realizovateľnú hodnotu individuálnej položky nem ožno určiť, skupina určí návratnú hodnotu jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky, ktorej daný m ajetok patrí.
Realizovateľná hodnota sa rovná reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo použiteľnej hodnote podľa toho, ktorá je vyššia. Pri posudzovaní použiteľnej hodnoty sa diskontuje odhad budúcich peňažných tokov na ich súčasnú hodnotu pom ocou diskontnej sadzby pred zdanením, ktorá vyjadruje aktuálne trhové posúdenie časovej hodnoty peňazí a riziká špecifické pre daný majetok.
Ak je odhad realizovateľnej hodnoty majetku (alebo jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná hodnota daného majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) na jeho realizovateľnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa prem ietne priam o do výkazu komplexného zisku.
Ak sa strata zo zníženia hodnoty následne zruší, účtovná hodnota majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) sa zvýši na upravený odhad jeho realizovateľnej hodnoty, ale tak, aby zvýšená účtovná hodnota neprevýšila účtovnú hodnotu, ktorá by sa určila, keby sa v predchádzajúcich rokoch nevykázala žiadna strata zo zníženia hodnoty m ajetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky). Zrušenie straty zo zníženia hodnoty sa priam o prem ietne do výkazu kom plexného zisku.
V položke Investície do nehnuteľností Skupina vykazuje nehnuteľnosti (budovy a pozem ky) držané za účelom výnosov z prenájmov.
Spoločnosť používa pri tomto druhu majetku nákladový model odpisovania. Ide o priam e rovnom erné odpisy. Predpokladaná životnosť budov je 1 2 - 5 0 rokov.
Spoločnosť odhaduje reálnu hodnotu investícií do nehnuteľností na úrovni takm er identickej s ich ocenením nákladovým modelom.
Zásoby sa uvádzajú v obstarávacej cene alebo v čistej realizačnej hodnote podľa toho, ktorá je nižšia. O bstarávacia cena zahŕňa priam y materiál, prípadné priame m zdy a súvisiace režijné náklady vynaložené na to, aby zásoby boli na súčasnom mieste a v súčasnom technickom stave. O bstarávacia cena sa vypočíta pomocou m etódy FIFO (prvý do skladu, prvý zo skladu). Čistá realizačná hodnota predstavuje odhad predajnej ceny zníženej o všetky odhadované náklady na dokončenie a náklady na marketing, predaj a distribúciu.
Finančné aktíva a finančné záväzky vykázané vo výkaze o finančnej situácii zahŕňajú peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, pohľadávky a záväzky z obchodného styku a ostatné pohľadávky a záväzky, úvery a pôžičky, záväzky z finančného prenájmu. Ú čtovné postupy pri vykazovaní a oceňovaní týchto položiek sú uvedené nižšie. Finančné nástroje sú klasifikované ako majetok, záväzky alebo vlastné imanie v súlade s obsahom zmluvnej dohody.
Odúčtovanie finančného nástroja sa uskutoční, ak Skupina už nekontroluje zm luvné práva, ktoré zahŕňajú finančný nástroj, k čom u väčšinou dochádza, keď je daný nástroj predaný, alebo ak všetky peňažné toky, ktoré možno pripísať danému nástroju, sú prevedené na nezávislú tretiu osobu.
Pohľadávky z obchodného styku sa vykazujú v nominálnej hodnote zníženej o opravnú položku na pochybné pohľadávky.
Peniaze a peňažné ekvivalenty predstavujú pokladničnú hotovosť, zostatky na bežných účtoch (neterm ínované vklady) a ostatné krátkodobé vysoko likvidné investície, ktoré sú priam o zameniteľné za vopred známu sumu peňažných prostriedkov a pri ktorých nehrozí význam ná zm ena hodnoty.
Úročené bankové úvery, kontokorentné účty a pôžičky sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pom ocou metódy efektívnej úrokovej sadzby. Všetky rozdiely medzi výnosmi (po odpočte nákladov na transakciu) a splatením, resp. umorením úveru, sa vykazujú počas doby splácania v súlade s účtovnou zásadou Skupiny platnou pre náklady na prijaté úvery a pôžičky (pozri vyššie).
Záväzky z obchodné styku sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne am ortizovaným i nákladmi pom ocou m etódy efektívnej úrokovej sadzby.
Skupina vykazuje rezervy na súčasné záväzky vyplývajúce z minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že tieto záväzky bude musieť splniť. Rezervy sa oceňujú na základe najlepšieho odhadu vedenia týkajúceho sa nákladov nevyhnutných na vyrovnanie záväzku k dátum u výkazu o finančnej situácii. V prípade, že vplyv takéhoto prepočtu je významný, diskontujú sa na súčasnú hodnotu.
Dotácie predstavujú pre Skupinu v čase jej príjmu externý zdroj financovania - vzniká záväzok voči subjektu, ktorý dotáciu poskytuje. Záväzok Skupiny z titulu poskytnutia dotácie sa vykazuje dovtedy, kým nie je splnená podm ienka účelu, na ktorý sa dotácia poskytla. Záväzok z titulu poskytnutia dotácie sa vyrovnáva len účtovne, t.j. bez pohybu peňažných prostriedkov.
K pohybu peňažných prostriedkov pri zúčtovaní dotácie dochádza iba v prípade vrátenia peňažných prostriedkov, pričom k vráteniu peňažných prostriedkov dochádza pri nesplnení podm ienok poskytnutia dotácie, alebo keď suma prijatej dotácie prevyšuje výšku jej skutočného použitia.
Tantiém y predstavujú podiely členov predstavenstva a členov dozornej rady na zisku spoločnosti. Podiel členov predstavenstva a členov dozornej rady na zisku určuje valné zhromaždenie. Tantiémy môžu byť vyplatené bez ohľadu na to, či budú vyplatené dividendy.
Predpokladom vzniku dividendy je, že Skupina dosiahne zisk, a že valné zhrom aždenie schváli zisk, alebo jeho časť na rozdelenie medzi akcionárov. Výška dividendy sa určuje pomerom menovitej hodnoty akcií jednotlivého akcionára k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov.
Ukončená činnosť je komponent podnikania Skupiny, ktorý predstavuje oddelenú a prevažujúcu časť podnikania alebo geografickej oblasti činnosti, ktorý sa predal alebo je držaný na predaj alebo je to dcérska spoločnosť, ktorá sa obstarala výlučne za účelom jej predaja.
Do konsolidovanej účtovnej závierka spoločnosti FIN A SIST a.s. (ďalej len "Spoločnosť") boli zahrnuté spoločnosti:
| FINASIST, a.s. | 1 0 0 ,0 0% |
|---|---|
| DAN Slovakia, spol. s r.o. | 1 0 0 ,0 0 % |
| POLYM EA, a.s. | 94,45% |
| GRAND HOTEL BELLEV UE, a.s. | 83,73% |
| D EVELO PM EN T4, s.r.o. | 53,00% |
Spoločnosť Druhá strategická, a.s. odpredala v roku 2014 svoj podiel na základnom imaní spoločnosti bit-STUDIO Bratislava, s.r.o.
Konsolidovaná účtovná závierka spoločnosti Druhá strategická, a.s. zostavená k 31.12.2014 zahŕňa konsolidovanú účtovnú závierku dcérskej spoločnosti FINASIST, a.s. , ktorá prezentuje konsolidované výsledky z individuálnych účtovných závierok jej dcérskych spoločností a pridružených spoločností a konsolidované výsledky za skupinu VÁHOSTAV- SK a konsolidované výsledky za skupinu Plastika (ďalej len S kupina)), v ktorých je Spoločnosť schopná kontrolovať finančnú a prevádzkovú činnosť Skupiny tak, aby z jej činnosti získavala úžitky.
Skupina spoločností pod názvom VÁHOSTAV- SK je organizovaná a riadená ako samostatný obchodný segment na účely rozdelenia zdrojov a hodnotenia činnosti skupiny.
H ospodárska činnosť konsolidovanej skupiny Plastika sa sústreďuje na výrobu a predaj výrobkov z plastov. Skupina je organizovaná a riadená ako samostatný obchodný segment na účely rozdelenia zdrojov a hodnotenia činnosti skupiny
Skupina spoločností pod názvom V Á HOSTAV- SK je organizovaná a riadená ako samostatný obchodný segment na účely rozdelenia zdrojov a hodnotenia činnosti skupiny.
Spoločnosť FINASIST, a.s. je akciovou spoločnosťou registrovanou v Slovenskej republike. Spoločnosť bola založená zakladateľskou zm luvou zo dňa 15.11.1996 a d o obchodného registra zapísaná 26.11.1996. Hlavnou činnosťou spoločnosti je:
Dcérska spoločnosť HC Slovan s.r.o. ( m aterská spoločnosť FINASIST, a.s.) zostavuje účtovnú závierku k 30.4. príslušného roka. Účtovné závierky dcérskych spoločností sú zostavené za rovnaké účtovné obdobie ako účtovná závierka materskej spoločnosti využívajúc konzistentné účtovné zásady.
Do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti FINASIST, a.s. boli zahrnuté spoločnosti:
| VÁHOSTAV- SK, a.s. | 100% |
|---|---|
| Plastika, a.s. | 90,67% |
| TP SLOVAN , s. r .o. | 76,22% |
| HC SLOVAN Bratislava, a.s. | 67,43% |
| DEVELOPM ENT.SK, s.r.o. | 55% |
Vlastné imanie a výsledok hospodárenia po zdanení pripadajúci na nekontrolujúce podiely sú vykázané samostatne v konsolidovanej súvahe, resp. v konsolidovanom výkaze ziskov a strát.
Podrobné informácie o spoločnostiach zahrnutých do konsolidovanej účtovnej závierky sú uvedené v bode 13.
| Stav zam estnancov k 31.12.2014: | 1 660 |
|---|---|
| z toho vedúci zamestnanci: | 75 |
| Stav zamestnancov k 31.12.2013: | 1 877 |
| z toho vedúci zamestnanci: | 89 |
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Výnosy z predaja vlastných výrobkov a tovaru | 22 460 041 | 25 069 725 |
| Výnosy zo služieb | 133 394 980 | 13 348 034 |
| Zmena stavu vnútroorganizačných zásob a aktivácia | 8 205 126 | 2 613 140 |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 20 626 556 | 0 |
| Výnosy z predaja tovaru, výrobkov a služieb spolu | 184 686 703 | 41 030 899 |
| Výnosy zo stavebnej činnosti | 133 394 980 | 142 233 298 |
| Rok končiaci | 31/12/2014 Rok končiaci 31/12/2013 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Spotreba materiálu, náklady na obst. predaných zásob | 89 933 640 | 77 580 978 |
| Spotreba energie | 2 285 011 | 3 020 930 |
| Náklady na predaný tovar | 18 551 322 | 9 481 261 |
| C elk om | 110 769 973 | 80 601 908 |
| Rok končiaci 31/12/2014 v Eur | Rok končiaci 31/12/2013 v Eur |
|
|---|---|---|
| Dane a poplatky Opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a |
801 982 | 1 014 567 |
| dlhodobému hmotnému majetku | 1 073 011 | * |
| Opravné položky k pohľadávkám | 15 350217 | * |
| Ostatné prevádzkové náklady | 13 523 384 | 59 758 858 |
| Ostatné prevádzkové náklady spolu | 30 748 594 | 60 773 425 |
| Rok končiaci 31/12/2014 v Eur | Rok končiaci 31/12/2013 v Eur | |
|---|---|---|
| Dane a poplatky | 726 664 | 943 470 |
| Náklady na poistenie | 1 193 281 | 982 194 |
| Znehodnotenie/zrušenie znehodnotenia pohľadávky | 15 375 844 | -202 969 |
| Iné prevádzkové náklady_____ | 13 226 334 | 11 592 088 |
| Ostatné prevádzkové náklady spolu | 30 522 123 | 19 912 627 |
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Mzdové náklady | 17 836 774 | 20 048 410 |
| Náklady na sociálne a iné zabezpečenie | 6 449 693 | 7 191 353 |
| Ostatné náklady na zamestnancov | 951 194 | 948 368 |
| Celkom | 25 237 661 | 28 188 131 |
| 31/12/2014 | 31/12/2013 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Výnosy z predaja dlhodobého majetku a materiálu | 5 433 265 | 10 076 256 |
| Podiely na zisku združení | 117 | 13 123 |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 15 193 174 | 7 169 934 |
| Ostatné prevádzkové výnosy spolu | 20 626 556 | 17 259 313 |
| 31/12/2014 | 31/12/2013 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Výnosové úroky | 1 015 438 | 550 455 |
| Čisté kurzové zisky | 154 764 | 296 186 |
| Zisk z predaja finančného majetku, CP | 1 549 080 | 2 470 338 |
| Ostatné finančné výnosy | 10 117 | 84 |
| Finančné výnosy spolu | 2 729 399 | 3 317 063 |
| Nákladové úroky | 7 297 622 | 5 090 198 |
| Čisté kurzové straty | 204 706 | 287 078 |
| Ostatné finančné náklady | 4 909 869 | 199 065 |
| Čisté kurzové zisky /straty | 12 412 197 | 5 576 341 |
| Zisk/strata z finančných činností | -9 682 798 | -2 259 278 |
| 9 Daň z príjmu |
||
| 31/12/2014 | 31.12.2013 | |
| v Eur | v Eur | |
|---|---|---|
| Splatná daň | 99 095 | 107 706 |
| Odložená daň | -1 116286 | -3 148 131 |
| Náklad/(výnos) z dane z príjmov za rok |
-1 017 191 | -3 040 425 |
Lokálna daň z príjm ov sa vypočíta pom ocou sadzby 22% zo zdaniteľného zisku za rok. Dane splatné v iných krajinách sa vypočítajú s použitím sadzieb platných v príslušných krajinách.
Celková odložená daň za konsolidovaný celok je 8 093 367 EU R ( k 31.12.2013 4 870 109), z to h o vykázaný odložený daňový záväzok vo výške 1 651 706 EU R a vykázaná daňová pohľadávka vo výške 9 745 073 EUR.
| Rok končiaci k 31.12.2014 | Rok končiaci k 31.12.2013 | |
|---|---|---|
| Rozdiel medzi účtovnou a daňovou hodnotou majetku | 1 561 464 | 3 024 242 |
| Diskont záväzkov | 68 131 | 66 039 |
| Daň vykázaná vo vlastnom imaní | 0 | 0 |
| Iné | 25 157 | 13 792 |
| Odložený daňový záväzok | 1 651 706 | 3 104 073 |
| Daňová strata na umorenie | 4 619 258 | 3 071 363 |
| Diskont pohľadávok a OP k pohľadávkam | 170 814 | 247 233 |
| Iné odpočítateľné rozdiely, daň vo vlastnom imaní | 0 | 525 599 |
| Rozdiel medzi účtovnou a daňovou hodnotou majetku | 2 134 095 | 1 369 930 |
| Rezervy nedaňové, zamestn. požitky, zdaniteľné záväzky | 2 820 906 | 2 760 057 |
| Odložená daňová pohľadávka | 9 745 073 | 7 974 182 |
| Odložená daň celkom - daňová pohľadávka | 8 093 367 | 4 870 109 |
Daňové pohľadávky z titulu nadm erných odpočtov dane z pridanej hodnoty sú za Skupinu vykázané ako súčasť ostatných pohľadávok.
| k 31.12.2014 | k 31.12.2013 | |
|---|---|---|
| Daňové pohľadávky | 0 | 18 873 |
| Daňové záväzky | 1 494 469 | 72 979 |
| Oceniteľné práva |
Počítačový softvér |
Ostatný majetok |
Celkom DNM |
|
|---|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena | ||||
| k 1.1.2013 | 14 362 607 | 1 921 905 | 259 494 | 16 544 006 |
| Prírastky | 3 923 545 | 11 886 | 571 | 3 936 002 |
| Úbytky | -1 139 783 | -73 637 | -259 494 | -1 472 914 |
| k 31.12.2013 | 17 146 369 | 1 860 154 | 571 | 19 007 094 |
| k 1.1.2014 | 17 146 369 | 1 860 154 | 571 | 19 007 094 |
| Prírastky | 0 | 2 216 805 | 2 216 805 | |
| Úbytky | 84 978 | 141 446 | 16 950 | 243 374 |
| k 31.12.2014 | 17 061 391 | 1 718 708 | 2 200 426 | 20 980 525 |
| Amortizácia a zníženie hodnoty | ||||
| k 1.1.2013 | 1 534 587 | 1 680 353 | 0 | 3 214 940 |
| Amortizácia za rok | 8 255 | 45 237 | 0 | 53 492 |
| Úbytky | 0 | -36 327 | 0 | -36 327 |
| k 31.12.2013 | 1 542 842 | 1 689 263 | 0 | 3 232 105 |
| k 1.1.2014 | 1 542 842 | 1 689 263 | 0 | 3 232 105 |
| Amortizácia za rok | 121 821 | 15 147 | 2 060 000 | 2 196 968 |
| Úbytky | -15 526 | -79 192 | -94 718 | |
| k 31.12.2014 | 1 649 137 | 1 625 218 | 2 060 000 | 5 334 355 |
| Účtovná hodnota | ||||
| k 31.12.2013 | 15 603 527 | 170 891 | 571 | 15 774 989 |
| k 31.12.2014 | 15 412 254 | 93 490 | 140 426 | 15 646 170 |
V rámci nehm otného majetku Skupina FINASIST vykazuje ochranné známky, z toho v ocenení znaleckým posudkom v sume 3 652 tis. Eur a V Á H O STA V - SK, a.s. účtuje o ochranných známkach v hodnote 40 327 Eur, pri ktorých Skupina stanovila dobu použitia ako neurčitú. Doba použitia je stanovená ako neurčitá z dôvodu, že spoločnosť plánuje pri svojom ďalšom pôsobení na trhu túto ochrannú známku naďalej neobm edzene využívať.
V rámci oceniteľných práv sú vykázané ťažobné práva vo výške 11 501 610 EU R ( v roku 2013 v sume 11 501 610EUR), na ocenenie ktorých bol v rámci ich akvizície vypracovaný odborný znalecký posudok, na základe ktorého bol stanovený odhad kapacity ložiska, ku ktorém u sa vzťahujú ťažobné práva. Amortizácia týchto ťažobných práv sa prem ieta do nákladov spoločnosti v závislosti od vyťaženého objemu v roku 2014 bola v hodnote 0 EUR ( v roku 2013 v hodnote 0 EUR).
V rámci nehm otného m ajetku Skupiny vykazuje ochranné známky, z toho v ocenení znaleckým posudkom v sume 3 652 tis. EUR a skupina VÁHO STA V -SK účtuje o ochranných znám kach v hodnote 40 327EUR, pri ktorých je stanovená doba použitia ako neurčitá. Doba použitia je stanovená ako neurčitá z dôvodu, že spoločnosť plánuje pri svojom ďalšom pôsobení na trhu túto ochrannú známku využívať.
Skupina m ala v roku 2014 uzatvorené zm luvy s poisťovňam i, ktoré sa týkajú poistenia majetku. Predm etom poistenia m ajetku je:
Poistenie zahŕňa všetky riziká priamej materiálnej straty alebo poškodenia, vrátane poruchy strojov a zariadení.
| Pozemky - investície do |
Pozemky - investície na |
|||
|---|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena | Pozemky | nehnuteľností | predaj | Celkom |
| k 1. 1.2012 | 5 657 990 | 322 713 | 0 | 5 980 703 |
| Prírastky | 3 873 642 | 0 | 0 | 3 873 642 |
| Úbytky | -49 292 | 0 | 0 | -49 292 |
| Transfer - zmena účelu využitia | 159 125 | -159 125 | 0 | 0 |
| k 31.12.2012 | 9 641 465 | 163 588 | 0 | 9 805 053 |
| k 1.1.2013 | 9 641 465 | 163 588 | 0 | 9 805 053 |
| Prírastky | 549 815 | 0 | 0 | 549 815 |
| Úbytky | -950 727 | 0 | 0 | -950 727 |
| Transfer - zmena účelu využitia | 17 333 | -17 333 | 0 | |
| k 31.12.2013 | 9 257 886 | 146 255 | 0 | 9 404 141 |
| k 1.1.2014 | 9 257 886 | 146 255 | 0 | 9 404 141 |
| Prírastky | 17 541 | 119301 | 0 | 136 842 |
| Úbytky | -1 674 685 | -26 954 | 0 | -1 701 639 |
| Transfer - zmena účelu využitia | 119 301 | -119301 | 0 | 0 |
| k 31.12.2014 | 7 720 043 | 119 301 | 0 | 7 839 344 |
| Účtovná hodnota | ||||
| k 31.12.2012 | 9 641 465 | 163 588 | 0 | 9 805 053 |
| k 31.12.2013 | 9 257 886 | 146 255 | 0 | 9 404 141 |
| k 31.12.2014 | 7 720 043 | 119 301 | 0 | 7 839 344 |
V rámci položky Pozem ky - investície do nehnuteľností Skupina vykazuje pozemky, ktoré má vo svojej držbe za účelom dlhodobého kapitálového zhodnotenia ( výnosy z prenájmu). Tieto pozem ky spolu s budovam i a stavbami držanými na rovnaké účely Skupina vykazuje na samostatnom riadku výkazu o finančnej pozícii.
Skupine boli poskytnuté investičné dotácie na zhodnotenie hm otného majetku, ako nenávratný finančný príspevok. Išlo o technické zhodnotenie foriem na výrobu prefabrikovaných žel. bet. nosníkov, ktoré bolo zrealizované ešte v roku 2012. Finančný príspevok v roku 2014 bol poskytnutý vo výške 31 538,71€ spoločnosti V Á HOSTAV-SK-Prefa, s.r.o., ktorá je dcérskou spoločnosťou spoločnosti V Á HOSTAV-SK, a.s. Investície na predaj sú vykazované ako súčasť zásob.
| Budovy a stavby |
Budovy - investície na predaj |
Budovy - investície do nehnuteľností |
Celkom | |
|---|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena | ||||
| k 1.1.2012 | 52 768 127 | 0 | 10 565 837 | 63 333 964 |
| Prírastky | 14 241 990 | 0 | 432 173 | 14 674 163 |
| Úbytky | -224 193 | 0 | 0 | -224 193 |
| Transfer - zmena účelu využitia | 1 665 578 | 0 | -1 665 578 | 0 |
| k 31.12.2012 | 68 451 502 | 0 | 9 332 432 | 77 783 934 |
| k 1.1.2013 | 68 451 502 | 0 | 9 332 432 | 77 783 934 |
| Prírastky | 5 309 566 | 0 | 962 726 | 6 272 292 |
| Úbytky | -777 219 | 0 | -740 741 | -1 517 960 |
| Transfer - zmena účelu využitia | 1 095 824 | 0 | -1 095 824 | 0 |
| k 31.12.2013 | 74 079 673 | 0 | 8 458 593 | 82 538 266 |
| k 1.1.2014 | 74 079 673 | 0 | 8 458 593 | 82 538 266 |
| Prírastky | 97 515 | 0 | 15 250 | 112 765 |
| Úbytky | -27 585 145 | 0 | -6 196 092 | -33 781 237 |
| Transfer - zmena účelu využitia | 906 901 | -906 901 | 0 | |
| k 31.12.2014 | 47 498 944 | 0 | 1 370 850 | 48 869 794 |
| Odpisy a zníženie hodnoty | ||||
| k 1.1.2012 | 5 774 929 | 0 | 1 195 128 | 6 970 057 |
| Odpisy za rok | 11 381 352 | 0 | 128 023 | 11 509 375 |
| Transfer - zmena účelu využitia | 0 | 0 | 0 | |
| Úbytok | -202 645 | 0 | 0 | -202 645 |
| Strata zo zníženia hodnoty | 0 | 0 | 0 | |
| k 31.12.2012 | 16 953 636 | 0 | 1 323 151 | 18 276 787 |
| k 1.1.2013 | 16 953 636 | 0 | 1 323 151 | 18 276 787 |
| Odpisy za rok | 2 371 182 | 0 | 185 918 | 2 557 100 |
| Transfer - zmena účelu využitia | 797 075 | 0 | -797 075 | 0 |
| Úbytok | -137 730 | 0 | 0 | -137 730 |
| Strata zo zníženia hodnoty | 1 710 240 | 0 | 0 | 1 710 240 |
| k 31.12.2013 | 21 694 403 | 0 | 711 994 | 22 406 397 |
| k 1.1.2014 | 21 694 403 | 0 | 711 994 | 22 406 397 |
| Odpisy za rok | 2 115 974 | 0 | 157 477 | 2 273 451 |
| Transfer - zmena účelu využitia | 178 974 | 0 | -178 974 | |
| Úbytok | 1 449 018 | 0 | 0 | 1 449 018 |
| Strata zo zníženia hodnoty | 0 | 0 | 0 | |
| k 31.12.2014 | 25 438 369 | 0 | 690 497 | 26 128 866 |
| Účtovná hodnota | ||||
| k 31.12.2012 | 51 497 866 | 0 | 8 009 281 | 59 507 147 |
| k 31.12.2013 | 52 385 270 | 0 | 7 746 599 | 60 131 869 |
| k 31.12.2014 | 22 060 575 | 0 | 680 353 | 22 740 928 |
| Stroje, zariadenia, vozidlá |
Nedokončené investície |
Poskytnuté preddavky DHM |
Celkom | |
|---|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena | ||||
| k 1. 1.2012 | 44 326 810 | 2 492 905 | 0 | 46 819715 |
| Prírastky | 51 912 649 | 12 109 557 | 0 | 64 022 206 |
| Úbytky | -5 916 564 | -9 032 085 | 0 | .14 948 649 |
| Presuny, kurzové rozdiely | 202 330 | -191 330 | 0 | 11 000 |
| k 31.12.2012 | 90 525 225 | 5 379 047 | 0 | 95 904 272 |
| k 1.1.2013 | 90 525 225 | 5 379 047 | 0 | 95 904 272 |
| Prírastky | 4 959 630 | 10 853 253 | 0 | 15 812 883 |
| Úbytky | -6 101 645 | -11 861 710 | 0 | -17 963 355 |
| Presuny, kurzové rozdiely | 98 877 | -154 643 | 0 | -55 766 |
| k 31.12.2013 | 89 482 087 | 4 215 947 | 0 | 93 698 034 |
| k 1.1.2014 | 89 482 087 | 4 215 947 | 0 | 93 698 034 |
| Prírastky | 1 278 004 | 229 655 | 37 203 | 1 544 862 |
| Úbytky | -2 229 916 | -62 196 | 0 | -2 292 112 |
| Presuny | -6 534 135 | -104 294 | 0 | -6 638 429 |
| k 31.12.2014 | 81 996 040 | 4 279 112 | 37 203 | 86 312 355 |
| Oprávky a zníženie hodnoty | ||||
| k 1.1.2012 | 29 287 945 | 0 | 0 | 29 287 945 |
| Odpisy za rok | 34 440 539 | 0 | 0 | 34 440 539 |
| Úbytky Transfer/strata- zníženie |
-3 758 953 | 0 | 0 | -3 758 953 |
| hodnoty | 10 000 | 0 | 0 | 10 000 |
| k 31.12.2012 | 59 979 531 | 0 | 0 | 59 979 531 |
| k 1.1.2013 | 59 979 531 | 0 | 0 | 59 979 531 |
| Odpisy za rok | 5 216 660 | 0 | 0 | 5 216 660 |
| Úbytky | -4 739 762 | 0 | 0 | -4 739 762 |
| Transfer/strata- zníženie hodnoty |
46 243 | 0 | 0 | 46 243 |
| k 31.12.2013 | 60 502 672 | 0 | 0 | 60 502 672 |
| k 1.1.2014 | 60 502 672 | 0 | 0 | 60 502 672 |
| Odpisy za rok | 3 641 779 | 0 | 0 | 3 641 779 |
| Úbytky | -604 674 | 0 | 0 | -604 674 |
| Transfer/strata- zníženie hodnoty |
0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2014 | 63 539 777 | 0 | 0 | 63 539 777 |
| Účtovná hodnota | ||||
| k 31.12.2012 | 30 545 694 | 5 379 047 | 0 | 35 924 741 |
| k 31.12.2013 | 28 979 415 | 4 215 947 | 0 | 33 195 362 |
| k 31.12.2014 | 18 456 263 | 4 279 112 | 37 203 | 22 772 578 |
Dcérske spoločnosti boli do konsolidácie roku 2014 zahrnuté metódou úplnej konsolidácie, vlastnícky podiel spoločnosti bol eliminovaný, základom bola účtovná závierka skupiny FIN A SIST, ktorá zahŕňa aj konsolidovanú účtovnú závierku Skupiny V ÁHOSTAV - SK a Skupiny Plastika za obdobie končiace 31.12.2014 a individuálne účtovné závierky dcérskych a pridružených spoločností uvedených v prehľadoch. Pridružené spoločnosti boli do konsolidácie zahrnuté m etódou vlastného imania.
Prehľad údajov o dcérskych spoločnostiach spoločnosti Druhá strategická, a.s. k 31.12.2014 z individuálnych účtovných závierok a konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti FINASIST, a.s.:
| Názov dcérskej spoločnosti | Miesto registrácie a |
Majetkový podiel a podiel na hlasovacích |
Vlastné imanie | Hospodársky výsledok | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| prevádzky | právach v % | 31.12.2014 | 31.12.2013 | 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
| FINASIST, a.s. | SR | 100,00 | -40 930 541 | -6 053 657 | -40 982 823 | -15 745 466 |
| DAN Slovakia, s.r.o. | SR | 100,00 | 2 276 021 | 2 470 109 | -193 012 | 9 052 |
| POLYMEA, a.s. | SR | 94,45 | 222 033 | 163 183 | 9 308 | 37 612 |
| GRAND HOTEL BELLEVUE, a.s. |
SR | 83,73 | 4 391 856 | 4 282 465 | 109 391 | -123 326 |
| DEVELOPM ENT4, s.r.o. |
SR | 53,00 | 9 425 729 | 5 201 005 | 2 174 563 | 76 217 |
| Názov dcérskej spoločnosti | Miesto registrácie a prevádzky |
Majetkový podiel a podiel na hlasovacích právach v % |
Hlavný predmet činnosti |
|---|---|---|---|
| VÁHOSTAV - SK, a. s. | SR | 100,00 | Stavebná činnosť |
| Plastika, a.s. | SR | 90,67 | Výroba plastových výrobkov |
| TP SLOVAN, s.r.o. | SR | 76,22 | Obchodná činnosť |
| HC SLOVAN Bratislava, a.s. | SR | 67,43 | Športová a reklamná činnosť |
| DEVELOPMENT.SK, s.r.o. | SR | 55,00 | Prenájom nehnuteľnosti |
V konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej k 31.12.2014 vykazuje skupina celkový goodwill vo výške 990 938€ (k 31.12.2013: 1 757 267€). Goodwill vznikol pri akvizícii spoločnosti GEOtrans-LOM Y, s.r.o. ( pôvodná výška k dátumu akvizície: 779 094€), spoločnosti BEST PLAČE, a.s.(pôvodná výška k dátum u akvizície: 457 065€), spoločnosti GEOtrans-Slovakia, s.r.o.(pôvodná výška k dátumu akvizície: 1397 312€), spoločnosti Rudiny, s.r.o. (pôvodná výška k dátum u akvizície: 103 707€), spoločnosti Teplička, s.r.o.(pôvodná výška k dátumu akvizície: - 1 105€), spoločnosti Vagostroj o.o.o.( pôvodná výška k dátumu akvizície: 526€). Hodnota goodwillu bola k 31.12.2014 testovaná na zníženie hodnoty. Na základe výsledku testovania v roku 2014 bola hodnota goodwillu znížená o 1 745 6 6 1€.
| Názov spoločnosti | Miesto registrácie a prevádzky |
Majetkový podiel a podiel na hlas. právach v % |
Hlavný predmet činnosti |
|
|---|---|---|---|---|
| Dcérske spoločnosti | ||||
| VÁHOSTAV-SK-PREFA, s.r.o. | SR | 100 | stavebná činnosť | |
| TEPLIČKA, s.r.o. | SR | 100 | obchodná činnosť | |
| GEOtrans-Slovakia, a.s. | SR | 100 | nákladná cestná doprava |
| GEOtrans-LOMY, s.r.o. | SR | 100 | ťažba a sprac, kameňa |
|---|---|---|---|
| BEST PLAČE, a.s. | SR | 100 | ťažba a sprac, kameňa |
| Rudiny, s.r.o. | SR | 100 | poradenská činnosť |
| Bieliská, s.r.o. | SR | 100 | obchodná činnosť |
| VHS-CZ, s.r.o. | CZ | 100 | stavebná činnosť |
| Vagostroj o.o.o. | RF | 99 | obchodná činnosť |
| Pridružené spoločnosti | |||
| Vahostav Bohemia, a.s. | CZ | 50 | stavebná činnosť |
| DEVELOPMENT.SK, s.r.o.* | SR | 45 | obchodná činnosť |
| CONTROL-VHS-SK, s.r.o. | SR | 40 | skúšobnícka činnosť |
| Jarabiny Invest, a.s. | SR | 40 | stavebná činnosť |
| TP SLOVAN, s.r.o.* | SR | 23,4 | obchodná činnosť |
| Investície k dispozícií na predaj | |||
| LETISKO Žilina, a.s. | SR | 16 | dopravná činnosť |
| V-Mechanizácia, s.r.o. "v likvidácii" | SR | 100 | bez činnosti |
| V-Doprava, s.r.o. "v likvidácii" | SR | 100 | bez činnosti |
| IVG-SK, s.r.o. "v likvidácii" | SR | 100 | bez činnosti |
| VHS-SK-PROJEKT, s.r.o. v konkurze | SR | 51,60 | projektová činnosť |
*Spoločnosť DEVELOPMENT.SK, s.r.o. a TP SLOVAN, s.r.o. sú v konsolidovanej účtovnej závierke klasifikované ako dcérske spoločnosti v skupine FINASIST.
| Názov dcérskej spoločnosti | Miesto registrácie a prevádzky |
Majetkový podiel a podiel na hlasovacích právach v % |
Hlavný predmet činnosti |
|---|---|---|---|
| Plastika-Machinery, s.r.o. v konkurze | SR | 100,00 | Výroba foriem pre výrobu plast, výrobkov |
| Plastika Bohémia, s.r.o. | ČR | 100,00 | Predaj plastových výrobkov |
| Plastika Hungaria, s.r.o. | Maďarsko | 99,00 | Predaj plastových výrobkov |
| PLASTIKA-N1TRA d.o.o. v likvidácii | Chorvátsko | 100,00 | Predaj plastových výrobkov |
| Plastika Trading, s.r.o. | SR | 100,00 | Predaj plastových výrobkov |
Hospodárska činnosť konsolidovanej skupiny Plastika sa sústreďuje na výrobu a predaj výrobkov z plastov. Skupina je organizovaná a riadená ako samostatný obchodný segment na účely rozdelenia zdrojov a hodnotenia činnosti skupiny.
V rámci položky investície k dispozícii na predaj sú zahrnuté finančné investície, v ktorých m aterská spoločnosť druhá strategická, a.s. v konsolidovanom celku nem á význam ný podiel a k o n tro lu je zám er predaja týchto spoločností alebo nad ktorými Skupina stratila kontrolu z dôvodu vstupu týchto spoločností do likvidácie.
V konsolidovanej účtovnej závierke boli investície k dispozícii na predaj za skupinu VA HO STA V - SK vykázané v ocenení 116 179 EUR, čo predstavuje ocenenie 16% podielu na základnom imaní spoločnosti LETISKO Žilina, a.s.
V celkovej sume 562 359 EUR pripadajúcej na Investície k dispozícii na predaj sú v sume 446 180 EUR zahrnuté akcie spoločnosti Prvá strategická, a.s., D ruhá strategická, a.s a TP SLOVAN, s.r.o. v ocenení trhovou cenou BCPB.
| Druh zásob | V obstarávacích cenách k 31.12.2014 |
V čistej realizačnej hodnote k 31.12.2014 |
V obstarávacích cenách k 31.12.2013 |
V čistej realizačnej hodnote k 31.12.2013 |
|---|---|---|---|---|
| Materiál | 4 856 203 | 4 845 624 | 5 789 843 | 5 784 843 |
| Nedokončená výroba | 217 440 | 217 440 | 249 000 | 249 000 |
| Hotové výrobky | 2 745 262 | 2 705 238 | 3 688 756 | 3 666 756 |
| Projekty na predaj | 0 | 0 | 48 600 970 | 48 567 356 |
| Tovar | 54 772 384 | 54 772 384 | 266 044 | 266 044 |
| Zásoby spolu | 62 591 289 | 62 540 686 | 58 594 613 | 58 533 999 |
V ýnosy súvisiace so zákazkovou výrobou sú súčasťou výnosov zo stavebnej činnosti, vykázaným i vo výkaze kom plexného zisku.
Zádržné, t.j. sumy zadržané odberateľmi v rámci garančných záruk predstavovali k 31.12.2014 23 899 969 EUR (k 31. 12. 2013:23 443 265 EUR).
Zákazková výroba sa vykazuje použitím metódy stupňa dokončenia zákazky v závislosti od pomeru skutočne vynaložených nákladov na zákazku k celkovým nákladom na zákazku podľa aktualizovaného rozpočtu.
| Rok končiaci 31.12.2014 | Rok končiaci 31.12.2013 v | |
|---|---|---|
| Pohľadávky voči odberateľom zo stavebnej činnosti______ v EUR________ EUR | ||
| Dl Dubná Skala - Turany | 2 329 764 | 3 337 962 |
| Rýchlostná cesta R2 Pstruša-Kriváň | 2 743 035 | 0 |
| Dl Jánovce - Jablonov | 575 842 | 4 964 088 |
| Zásobovanie vodou - región Dolných Kysúc | 826 238 | 1 841 393 |
| Zásob.vodou, odkal. a čist. Ilava | 2 652 332 | 898 966 |
| Diaľnica D3 Svrčinovec-Skalité | 3 631 694 | 267 530 |
| Dialnica Dl Hubová - Ivachnová | 1 637 967 | 0 |
| Bory Mail II. Etapa | 132 915 | 3 475 985 |
| Diaľnica Dl Hričovské Podhrdie - Lietavská Lúčka | 1 596 085 | 0 |
| UK Bratislava | 1 082 561 | 0 |
| OS rezidencia Hron I. etapa | 47 718 | 2 227 133 |
| ŽSR NMnV Púchov Beluša | 2 668 655 | 978 866 |
| Ostatné | 1 373 647 | 3 054 525 |
| Pohľadávky celkom | 21 298 453 | 21 046 448* |
| Záväzky voči dodávateľom zo stavebnej činnosti | Rok končiaci 31.12.2014 v EUR |
Rok končiaci 31.12.2013 v EUR |
|---|---|---|
| D 1 Dubná Skala - Turany | 12 256 751 | 16 049 202 |
| Bory Mail II. Etapa | 1 750 629 | 5 088 514 |
| OS rezidencia Hron I. etapa | 548 407 | 1 835 329 |
| ŽSR NMnV Púchov Beluša | 3 450 996 | 1 463 674 |
| Záväzky celkom | 41 659 525 | 39 430 070* |
|---|---|---|
| Ostatné | 1 666 769 | 6 359 656 |
| UK Bratislava | 2 500 683 | 0 |
| Diaľnica D 1 Hričovské Podhrdie - Lietavská Lúčka | 3 436 065 | 0 |
| Dialnica Dl Hubová - Ivachnová | 1 475 656 | 0 |
| Rýchlostná cesta R2 Pstruša-Kriváň | 4 115 354 | 0 |
| Diaľnica D3 Svrčinovec-Skalité | 3 672 027 | 8 293 |
| Zásob.vodou, odkal. a čist. Hava | 3 523 562 | 1 687 458 |
| Dl Jánovce - Jablonov | 3 262 626 | 6 937 944 |
| Rok končiaci 31.12.2014 vEUR |
Rok končiaci 31.12.2013 v EUR |
|
|---|---|---|
| Výnosy zo zákaziek za vykázané obdobie | 112 898 | 122 537 |
| Celková suma fakturovaných výnosov | 265 238 | 316 249 |
| Náklady na zákazky za vykázané obdobie | 113 267 | 131 213 |
| Celková suma fakturovaných nákladov | 287 207 | 319 449 |
| Vykázaný zisk (strata) za obdobie | -369 | -8 676 |
| Celková suma vykázaných ziskov (mínus strát) | -21 969 | -3 200 |
| Zákazková výroba-zúčt. podľa % dokončenia | 8 581 | 13 054 |
| Zákazková výroba- záväzok | -7 863 | -11 577 |
* Zákazky, ktoré boli v roku 2013 uvádzané ako rozpracované, k 31.12.2014 už nie sú uvedené, vzhľadom na to, že boli v roku 2014 ukončené.
| Stav k 31.12.2014 v Eur |
Stav k 31.12.2013 v Eur |
|
|---|---|---|
| Dlhodobé pohľadávky z obchodného styku | 15 241 021 | 6 323 142 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost. znížené o opravné položky | 24 568 894 | 34 8 6 6 190 |
| Pohľadávky zo zákazkovej a stavebnej výroby | 42 426 264 | 39 806 800 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ostatné pohľadávky netto | 66 995 158 | 74 672 990 |
| O statné krátkodobé aktíva: | ||
| Daňové pohľadávky - DPH | 552 837 | 426 754 |
| O statné pohľadávky a príjm y budúcich období | 108 331 | 8 766 979 |
| N áklady budúcich období | 964 471 | 1 165 465 |
| O statné krátkodobé aktíva celkom | 1 625 639 | 10 359 198 |
Podľa názoru vedenia Skupiny účtovná hodnota pohľadávok z obchodného styku a ostatných pohľadávok približne zodpovedá ich reálnej hodnote, s výnimkou pohľadávok, na ktoré bola tvorená opravná položka.
Zostatky na bankových účtoch a pokladničná hotovosť zahŕňa peniaze skupiny a krátkodobé bankové vklady s pôvodnou splatnosťou do troch mesiacov. Ú čtovná hodnota týchto aktív sa približne rovná ich reálnej hodnote.
Úrokové sadzby sa pri bežných účtoch pohybujú od 0,01% do 0,03%.
Pre účely konsolidovaného výkazu peňažných tokov zostatky peniaze a peňažné ekvivalenty obsahujú:
| ____________31.12.2014 v Eur | 31.12.2013 v Eur | |
|---|---|---|
| Peniaze a ceniny | 100 171 | 311 731 |
| Bankové účty__________ 18 129 777_____ 5 519 833 | ||
| Spolu | 18 229 948 | 5 831 564 |
Kontokorentné úvery Skupiny sú vykázané ako súčasť záväzkov - krátkodobé úvery a pôžičky v bode 18.
Obmedzenie disponovania: Skupina V Á HOSTAV - SK sa riadi zm luvným i podmienkam i vyplývajúcimi z uzavretej Dohody o standstille s peňažným i ústavmi, ktorí sú veriteľmi skupiny z titulu poskytnutých úverov.
Bankové úvery, s výnim kou kontokorentných úverov, sú poskytnuté skupine za účelom obstarania dlhodobého m ajetku ako investičné úvery so splatnosťou najneskôr v r. 2019, poskytnuté revolvingové úvery sú so splatnosťou v roku 2016.
Kontokorentné úvery s dobou splatnosti do 1 roka majú dohodnutú pohyblivú úrokovú sadzbu odvodenú od IM a 3M Eribor, resp. IM Eonia.
Bankové úvery sú kryté záložným právom k nehnuteľnému majetku, zásobám a pohľadávkam registrovaným v notárskom centrálnom registri záložných práv.
Účtovnú hodnotu pôžičiek, ktoré sú poskytnuté v cudzej m ene Skupina vykazuje k súvahovému dňu prepočítanú platným kurzom ECB na menu Euro.
Účtovná hodnota týchto záväzkov sa približne rovná ich reálnej hodnote.
| ______________31.12.2014 v EU R | 31.12.2013 v EUR | |
|---|---|---|
| D lhodobé bankové úvery Úvery a pôžičky od iných osôb________ |
42 412 996 | 20 768 845 0___ 7 775 910 |
| Spolu | 42 412 996 | 28 544 755 |
| 31.12.2014 v EUR | 31.12.2013 v EUR | |
|---|---|---|
| Bankové úvery, kontokorentné úvery | 37 009 482 | 63 710 133 |
| Úvery a pôžičky, ostatné | 10 195 803 | 40 973 471 |
| Spolu | 47 205 285 | 104 683 604 |
Skupina si prenajím a najm ä položky stavebných strojov a zariadení, m otorových vozidiel, ale aj nehnuteľnosti a špecializované stroje a zariadenia formou finančného prenájmu. Priemerná doba prenájm u je 4 roky, u zariadení priem erne 6 rokov, u nehnuteľností 12 a viac rokov.
Úrokové sadzby sú rôzne pre jednotlivé zmluvy, pričom sú však pevne určené k dátumu uzatvorenia jednotlivých zmlúv, preto nevystavujú skupinu rizikám zo zm eny úrokovej sadzby. Všetky prenájm y majú pevne určené splátky a neuzatvorili sa žiadne dohody o podm ienených budúcich splátkach nájomného.
Reálna hodnota záväzkov z finančného prenájmu sa približne rovná ich účtovnej hodnote. Záväzky Skupiny z finančného prenájmu sú zabezpečené vlastníckym právom prenajím ateľa k prenajatém u majetku.
| EUR | Minimálne lízingové splátky v | Súčasná hodnota min. lízing. splátok v EUR |
||
|---|---|---|---|---|
| k 31.12.2014 | k 31.12.2013 | k 31.12.2013 | ||
| Do 1 roka | 1 434 326 | 1 928 998 | 1 320 870 | 1 651 928 |
| V 2 - 5. roku vrátane | 4 164 863 | 4 712 278 | 4 090 759 | 4 432 851 |
| Celkom | 5 599 189 | 6 641 276 | 5 411 629 | 6 084 779 |
| Krátkodobé záväzky z obchodného styku a iné záväzky | k 31.12.2014 | k 31.12.2013 |
|---|---|---|
| Záväzky z obchodného styku, stavebnej činnosti, zákazkovej výroby a časové | ||
| rozlíšenie | 44 508 767 | 42 784 246 |
| Záväzky zo stavebnej činnosti | 52 008 159 | 60 326 211 |
| Záväzky voči zam estnancom a soc. Zabezpečenie | 2 084 829 | 2511 291 |
| V ýnosy budúcich období | 3 256 547 | 3 328 199 |
| Iné záväzky | 19 075 836 | 12 132 838 |
| Spolu | 120 934 138 | 121 082 785 |
| z toho záväzky zo stavebnej činnosti | 52 008 159 | 60 326 211 |
Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky zahŕňajú najm ä neuhradené sumy za nákupy spojené so stavebnou a obchodnou činnosťou a režijné náklady.
Podľa názoru vedenia Skupiny sa účtovná hodnota záväzkov z obchodného styku rovná približne ich reálnej hodnote.
| Stav k 31.12.2014 v | ||
|---|---|---|
| Rezervy na zamestnanecké požitky | EUR | Stav k 31.12.2013 v EUR |
| Dlhodobé | 931 349 | 961 258 |
| Krátkodobé | 2 984 176 | 226 056 |
| Spolu | 3 915 525 | 1 187 314 |
Skupina účtovala o rezervách na zam estnanecké požitky, ktoré predstavujú záväzky Skupiny voči zamestnancom. Rezervy na zam estnanecké požitky boli v predchádzajúcich obdobiach vypočítané aktuárom ako súčasná hodnota budúcich záväzkov vyplývajúcich z Podnikových kolektívnych zmlúv spoločnosti v skupine a Zákonníka práce, v zm ysle ktorého je spoločnosť povinná zaplatiť svojim zam estnancom pri odchode do starobného alebo invalidného dôchodku jedennásobok ich priem ernej mesačnej mzdy, tzv. odchodné. Ide o m inim álnu požiadavku ustanovenú v Zákonníku práce.
K 31.12.2014 sa aktuárom stanovená rezerva neaktualizovala vzhľadom na to, že nedošlo k zásadným zmenám, bol zohľadnený len aktuálny vývoj a skutočnosti v Skupine.
Súčasná hodnota je stanovená ako diskontovaný súčet výšky budúcich plnení použitím m etódy projektovanej jednotky.
Diskontná sadzba v roku 2014 a v ďalších rokoch je stanovená na 5,4% p.a. Budúci nárast miezd v roku 2014 a v ďalších rokoch sa predpokladá max. 4% p.a. Úm rtnosť na základe Úmrtnostnej tabuľky roky 2004 - 2008.
Skupiny nevykazuje žiadne aktíva z program ov z dôvodu, že tieto programy nem ajú samostatne spravované fondy. V súlade s medzinárodným i štandardmi Skupina vykazuje ostatné rezervy ako záväzky.
Prehľad spoločností klasifikovaných ako Investície k dispozícii na predaj je uvedený v bode 13.
Transakcie spoločnosti s dcérskymi spoločnosťami v konsolidovanom celku, ktoré sú jej spriazneným i osobami sa pri konsolidácia elim inovali a v týchto poznám kach sa neuvádzajú. V ďalšom texte sa uvádzajú informácie o transakciách skupiny s ostatnými spriaznenými osobami, ktoré nie sú členmi Skupiny.
V priebehu roka 2014 spoločnosti v rámci skupiny uskutočnili význam né obchodné transakcie so spriaznenými osobami:
| Predaj tovaru/služieb | Nákup tovaru/služieb | Pôžičky istiny | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| _______31.12.2014 | 31.12.2013 | 31.12.2014 | 31.12.2013 | 31.12.2014 | 31.12.2013 | ||
| Chemolak a.s. | 384 050 | 996 420 | 646 923 | 652 274 | 150 000 | 151 000 | |
| Prvá strategická, a.s. | 3 460 | 4 020 | 0 | 0 | 0 | 0 |
M edzi identifikovaným i spriazneným i osobami Skupiny sú väčšinoví akcionári, riaditelia a vedenie Skupiny. Počas roka uzavrela Skupina transakcie s viacerým i spriazneným i osobami, pričom tieto zahŕňajú nasledovné: Celková odmena štatutárnych orgánov za rok 2014 predstavuje sumu 97 564EUR, dozorných orgánov sumu 26 624EUR a výkonného manažm entu sumu 21 454EU R ( za rok 2013 odmena štatutárnych orgánov predstavovala sumu 118 910EUR, dozorných orgánov sumu 31 723 EUR a výkonného manažmentu sumu 41 310EUR).
K 31 .decembru 2014 Skupina nem á pohľadávky z titulu preddavkov, pôžičiek, záruk ani iné pohľadávky voči členom štatutárnych orgánov, riadiacich orgánov a dozorných orgánov konsolidujúcej účtovnej jednotky.
Základné imanie pozostáva z 811 628 km eňových akcií na doručiteľa v dem aterializovanej podobe s menovitou hodnotou jednej akcie 33,193919 Eur. Všetky tieto akcie boli emitované a splatené v plnej výške. So všetkými vydaným i akciami sú spojené rovnaké práva.
Základné imanie materskej spoločnosti:
| Rozsah splatenia: | 26 941 179,832 Eur |
|---|---|
| Počet akcií: | 811 628 ks |
| Druh, forma akcií: | zaknihované kmeňové akcie na meno v dem aterializovanej podobe |
| M enovitá hodnota: | 33,193919 E ur/l akcia |
Základný zisk na akciu sa vypočíta ako podiel čistého zisku pripadajúceho na kmeňových akcionárov (zisk/strata za účtovné obdobie znížený o dividendy z prioritných akcií) a váženého aritm etického priem eru kmeňových akcií vydaných počas účtovného obdobia. Spoločnosť nem á žiadne potenciálne km eňové akcie, a preto zredukovaný zisk na akciu je rovnaký ako základný zisk na akciu.
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
|---|---|---|
| Zisk/strata z pokračujúcich činností pred zdanením | -42 744 319 | -18 701 897 |
| Daň z príjmov | -1 758 449 | -3 040 425 |
| Zisk/strata po zdanení | -40 985 870 | -15 661 472 |
| Vvsledok z ukončovaných činností | 0 | 178317 |
| Celkový čistý zisk/strata | -40 985 870 | -15 483 155 |
| Ostatné komplexné zisky/ straty | 0 | 414 636 |
| Celkový komplexný zisk/strata za obdobie celkom | -40 985 870 | -15 068 519 |
| -z toho Podiel na zisku/strate akcionárov materskej spoločnosti | -26 948 209 | -13 095 536 |
| -z toho Podiel na zisku/strate menšinových vlastníkov | -14 037 660 | -1 972 983 |
| Celkový komplexný zisk/strata na akciu | -46,870 | -18,566 |
Rozpis záväzkov vyplývajúcich z uzatvorených Zm lúv o pristúpení k záväzku je evidovaný v podsúvahovej evidencii a záväzky vyplývajúce z ručenia sú v skupine:
D ruhá strategická, a.s. a iei dcérske spoločnosti m aiú záväzky vyplývajúce z ručenia z titulu:
Spoločnosť Druhá strategická a.s. a FINASIST a.s. ručia za bankový úver v sume 8 000 000,- Eur na základe Zm luvy o splátkovom úvere č. 740/2011 zo dňa 24.10.2011 poskytnutý pre spoločnosť TEHELNÉ POLE a.s. a má zriadené záložné právo na pohľadávky na zabezpečenie tohto úveru v prospech Tatra banky a.s., do výšky istiny 10 235 000,- Eur ( Zm luva o záložnom práve a Zm luva o nadriadenosti záväzku). Záložné právo je registrované v Notárskom registri záložných práv na základe Notárskej zápisnice č. N 1608/2011. Na základe Dodatku č. 1 k Dohode o ručení uzatvoreného s veriteľom Tatra banka a.s., Bratislava zo dňa 20.11.2012 za ručenie záväzkov dlžníka došlo k zvýšeniu sumy ručenia o l 100 000 Eur v súvislosti so zvýšením bankového úveru o sumu 1 100 000 Eur.
Zm luva o nadriadenosti záväzku z 24.10.2011 v súvislosti s bankovým úver z titulu Zmluvy 0 splátkovom úvere č. 740/2011 zo dňa 24.10.2011 poskytnutý spoločnosti TEHELN É POLE a.s. na pohľadávky Druhej strategickej a.s. voči d lžn ík o v i.
Skupina eviduje m im osúvahové záväzky z foriem ručenia za úver, ktorý poskytla Im portno-exportná banka SR, Bratislava spoločnosti Plastika, a.s. Nitra, pristúpila k záväzku dlžníka a na zabezpečenie záväzku uzatvorila spoločnosť FINASIST, a.s. dňa 10.12.2010 s veriteľom Zm luvu o zriadení záložného práva na cenné papiere č. 800000028971 - akcie spoločnosti PLASTIKA, a.s. v menovitej hodnote v počte 217 037 kusov do dňa 30.4.2015.
N a základe Zm luvy o podriadenosti dlhu č. 107801-2013/3 zo dňa 9.5.2013 uzatvorenej so Slovenskou záručnou bankou, a.s., spoločnosťou Plastika, a.s. ako dlžníkom a spoločnosťami FIN A SIST, a.s. a Druhá strategická, a.s. ako veriteľmi sú podriadené všetky existujúce ako aj budúce záväzky dlžníka voči veriteľovi na vrátenie úveru aje h o príslušenstva vyplývajúceho z Úverovej zm luvy zo dňa 9.5.2013 vo výške istiny 1 000 000,- Eur.
Spoločnosť FINASIST, a.s. na základe Zm luvy o podriadenom dlhu č. 006/20130827/550088/H/004 zo dňa 10.9.2013 s Poštovou bankou a.s. má podriadené pohľadávky v sume 1 089 425,- Eur voči spoločnosti DEVELOPM ENT 4, s.r.o. až do času úplného uspokojenia pohľadávok banky z titulu úveru 32 000 000 Eur, ktorý je splatný 31.3.2014. Na základe zm luvy zo dňa 6.2.2014 bol úver zvýšený na sumu 34 655 624 Eur a so splatnosťou do 31.3.2018.
N a základe Zm luvy o zm enkovom vyplňovacom práve ku Zm luve o úvere č. 73/0092/CC/08, uzavretej medzi Slovenskou sporiteľňou, a.s. a spoločnosťou V ÁHOSTAV - SK, a.s. zo dňa 19.08.2008 VÁHOSTAV-SK a.s. vystavil vlastnú blankozm enku , kde je avalistom FIN A SIST a.s."
N a základe rámcovej zm luvy č. 15/11/BA a jej dodatkov uzatvorenej medzi Komerční bankou, a.s. a spoločnosťou V Á HOSTAV- K, a.s. zo dňa 19.04.2011 na sumu kontokorentného úveru 8.000.000 EUR splatného 27.05.2016 je zm enečným ručiteľom FINASIST, a.s., ako jeden zo šiestich zm enečných ručiteľov, na blankozmenke bez uvedenia čiastky a dátumu splatnosti.
Záložné právo na základe Zm luvy o záložnom práve k pohľadávkam spoločnosti FIN A SIST a.s. registrované v Notárskom registri záložných práv na základe Notárskej zápisnice č. N 1608/2011 z titulu ručenia zo zm luvy o splátkovom úvere č. S02427/2011 v znení dodatkov v sume 900 000 Eur, splatnom v štvrťročných splátkach do 31.7.2014.
Spoločnosť FINASIST, a.s. na základe Zmluvy o pristúpení k záväzku uzavretej s veriteľom IMPULS LEASING Slovakia s.r.o., Bratislava pristúpila k záväzku spoločnosti HC SLOVAN Bratislava, a.s., na sumu 484 208 EUR nád o b u 60 mesiacov od dňa 22.12.2009.
Dohody o pristúpení k záväzku zo dňa 16.6.2011 v znení D odatku č. 1 až 3 na zabezpečenie bankového úveru zo Zm luvy o úvere č. 004/11/550088 v znení D odatkov č. 1 až 14 do výšky 50 458 441 Eur, ktorý je splatný k 31.03.2018 a zriadenie záložného práva na hrom adnú akciu spoločnosti D EVELO PM EN T 4, a.s. v menovitej hodnote 8 797 000 Eur, ktorá nahrádza 8 797 ks kmeňových listinných akcií v m enovitej hodnote 8 797 000 Eur, registrované v Centrálnom depozitári cenných papierov SR, a.s.
Dohoda o pristúpení k záväzku zo dňa 16.06.2011 v znení dodatkov č. 1 - 3 uzavretá s bankou na zabezpečenie úveru poskytnutého spoločnosti D EVELOPM ENT4, a.s.
V zm ysle Dohody o ručení zo dňa 28.08.2011 ručí spoločnosť Druhá strategická a.s. za bankový úver v sume 8 298 480 Eur poskytnutý UniCredit Bank Slovakia, a.s. na základe zmluvy zo dňa 25.09.2007, splatný do 25.03.2019, dcérskej spoločnosti GRAND HOTEL BELLEVUE, a.s.
Skupina eviduje m im osúvahové záväzky z foriem ručenia za úver, ktorý poskytla Im portno-exportná banka SR, Bratislava spoločnosti Plastika, a.s. pristúpila k záväzku dlžníka a na zabezpečenie záväzku uzatvorila spoločnosť FINASIST, a.s. dňa 10.12.2010 s veriteľom Zm luvu o zriadení záložného práva na cenné
papiere č. 800000028971 - akcie spoločnosti PLASTIKA, a.s. v menovitej hodnote v počte 217 037 kusov do dňa 30.4.2015.
Zm luva o podriadenosti dlhu zo dňa 9.5.2013 uzavretá medzi dlžníkom Plastika, a.s., veriteľom Druhá strategická a.s. a bankou k záväzku, z titulu úverovej zmluvy vo výške 1 000 000 Eur.
D ohoda o pfednostním uspokojení zo dňa 3.9.2012 uzavretá medzi dlžníkom Bioenergo - Komplex, s.r.o., veriteľom Druhá strategická, a.s. a bankou, k záväzku dlžníka, vyplývajúceho z úverovej zmluvy o splátkovom úvere v sum e 15 015 414 Eur, splatným do 31.12.2026.
Spoločnosti DEVELO PM EN T4, a.s. môžu vzniknúť v budúcnosti záväzky z titulu kúpnej zmluvy uzatvorenej so spoločnosťou W hite house, s.r.o., 1Č0:47321474 zo dňa 9.7.2014. Celkový záväzok v zmysle kúpnej zm luvy za nesplnenie riadne a včas zabezpečiť vydanie kolaudačného rozhodnutia na Projekt Decathlon definovaný v bode 4.6. Zm luvy môže byť do výšky spolu 282 750 EUR. Tieto prípadné budúce záväzky sú však v plnej miere ošetrené bankovou zárukou č. 003/20140204/550088, ktorú poskytla Poštová banka, a.s.
V roku 2014 pokračovalo na okresnom súde Bratislava 111 súdne konanie začaté v roku 2013 vo veci sp. Zn. 36Ercud/2013, EX 474/2013. v rámci tohto konania vydal O kresný súd Bratislava 111 dňa 20.12.2013 uznesenie, ktorým vyhovel návrhu spoločnosti Druhá strategická, a.s. Proti danému uzneseniu podala odvolanie protistrana. V odvolacom konaní nebolo doposiaľ rozhodnuté.
Žaloba o určenie neplatnosti uznesení valného zhrom aždenia zo dňa 30.07.2010, podaná na Okresnom súde Bratislava II dňa 27.10.2010, sp. Zn.42Cb/235/2010. Dňa 20.03.2014 bolo na Okresnom súde Bratislava II v mene spoločnosti D ruhá strategická, a.s. podané dovolanie proti rozsudku Krajského súdu Bratislava, o ktorom dosiaľ nebolo m eritóm e rozhodnuté.
Žaloba o určenie neplatnosti uznesení valného zhrom aždenia zo dňa 12.07.2011, podaná na Okresnom súde Bratislava dňa 12.10.2011, sp. Zn. 54/C b/242/2011-239. Súdne konanie bolo prerušené do právoplatného skončenia konania sp. zn. 42/Cb/235/2010.
Žaloba podaná dňa 17.09.2014 na Okresnom súde Bratislava III o určenie neplatnosti uznesení č. 6 - 8 prijatých na riadnom valnom zhrom aždení spoločnosti D ruhá strategická, a.s. dňa 18.06.2014, sp. zn.22Cb/194/2014. Súd je v štádiu prvostupňového konania.
Z uvedených súdnych sporov nevyplývajú pre spoločnosť D ruhá strategická, a.s. v prípade neúspešnosti žiadne finančné povinnosti okrem náhrady trov konania.
Daňová legislatíva a metodika je v neustálom vývoji, pričom jednotlivé oblasti nie sú exaktne a jednotne metodicky riešené, čím vzniká riziko odlišnej aplikácie daňových orgánov.
M iera tejto neistoty sa nedá kvantifikovať, ale skupina vyvíja odborné úsilie pre správnu aplikáciu daňovej a účtovnej legislatívy za účelom zníženia týchto rizík.
Finančným nástrojom je hotovosť, kapitálový nástroj inej účtovnej jednotky, akákolvek dohoda oprávňujúca získať alebo zaväzujúca poskytnúť hotovosť alebo iné finančné aktívum alebo akákoľvek dohoda oprávňujúca zámenu finančných aktív a záväzkov.
| Pozn. | 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
|---|---|---|---|
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | 17 | 18 229 948 | 5 831 564 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost. | 16 | 6 6 995 158 | 74 672 990 |
| Investície v pridružených a ost. podiely | 13.1 | 6 984 675 | 1 083 147 |
| Investície k dispozícii na predaj | 13.2 | 562 359 | 1 623 536 |
| Aktíva | 92 772 140 | 83 211 237 |
| Krátkodobé záväzky z fínanč. Prenájmu Finančné záväzky ocenené v zostatkovej (amortizovanej hodnote) |
1 320 870 226 876 017 |
219 126 362 |
|---|---|---|
| 1 615 444 | ||
| Krátkodobé úvery a pôžičky | 45 566 606 | 71 385 454 |
| Záväzky z obeh. styku a ost. záväzky* | 122 956 853 | 113 877 936 |
| Dlhodobé záväzky | 44 880 449 | 4451 219 |
| Dlhodobé záväzky z finančného prenájmu | 4 090 759 | 4 363 418 |
| Dlhodobé úvery a pôžičky | 8 060 480 | 23 432 891 |
| 31.12.2014 | 31.12.2013 |
Reálna hodnota aktív ( pohľadávky z obchodného styku, ostatné krátkodobé aktíva, peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty ) a finančných záväzkov ocenených v zostatkovej hodnote sa z dôvodu ich krátkej splatnosti resp. viazanosti na variabilné úrokové miery významne nelíši od ich účtovnej hodnoty, preto odhadované reálne hodnoty týchto nástrojov sa približujú k ich účtovnej hodnote.
Skupina je pri svojej činnosti vystavená finančným rizikám nasledovne:
riziko likvidity
trhové riziko - zahŕňa menové riziko, úrokové riziko, riziko zm ien trhových cien.
Skupina nevyužíva pri riadení finančných rizík derivátové nástroje.
Úverové riziko spojené s likvidnými prostriedkam i je obmedzené, pretože zmluvnými stranami sú banky s vysokým ratingom, ktorý im pridelili m edzinárodné ratingové agentúry.
Kreditné riziko skupiny sa týka najm ä pohľadávok z obchodného styku, od zákazníkov sa nevyžaduje ručenie. Skupina vytvára opravné položky na potenciálne straty zo zníženia hodnoty pohľadávok na základe kvalifikovaných odhadov. Sumy vykázané v súvahe sú znížené o opravné položky na rizikové pohľadávky. Skupina vykonáva svoju obchodnú činnosť pre rôznych odberateľov, z ktorých žiadny, či už jednotlivo alebo spoločne, z hľadiska objemu a solventnosti, nepredstavuje významné riziko nesplatenia pohľadávok.
M aximálne riziko nesplatenia predstavuje účtovná hodnota každého finančného aktíva.
Politikou Skupiny je udržiavať v súlade so svojou finančnou stratégiou dostatočné objemy peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov alebo m ať možnosť financovania prostredníctvom prim eraného objemu úverových liniek, aby m ohla pokryť riziko nedostatočnej likvidity.
Skupina predpokladá, že na plnenie svojich záväzkov použije peňažné toky z prevádzkovej činnosti a finančnej činnosti.
Skupina vykonáva analýzu likvidity na základe splatnosti finančných záväzkov na základe zmluvných nediskontovaných platieb:
| 31.12.2014 v EU R | 31.12.2013 v EUR | |
|---|---|---|
| Dlhodobé bankové úvery | 42 412 996 | 20 768 845 |
| Úvery a pôžičky od iných osôb | 0 | 7 775 910 |
| Spolu | 42 412 996 | 28 544 755 |
| Spolu | 47 205 285 | 104 683 604 |
|---|---|---|
| Úvery a pôžičky, ostatné | 10 195 803 | 40 973 471 |
| Bankové úvery, kontokorentné úvery | 37 009 482 | 63 710 133 |
| 31.12.2014 vEUR | 31.12.2013 vEUR |
Skupina je vystavená riziku cenových výkyvov súvisiacich s očakávanými výnosmi a prevádzkovým i nákladmi, existujúcimi aktívami a pasívam i denom inovaným v cudzej mene. Podstatná časť transakcií je realizovaná vo funkčnej mene - Euro.
Skupina vykazuje citlivosť len na zm enu kurzu EUR voči CZK a USD, citlivosť na expozície voči iným menám nevykazuje z dôvodu nevýznam nosti položiek v ostatných cudzích menách.
Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika, ale spravuje riziko prostredníctvom využitia portfólia mien.
Skupina je vystavená riziku nárastu EU RIBO R-u najmä v dôsledku čerpaných úverov, ktoré sú úročené pohyblivou úrokovou sadzbou a vystavujú Skupinu riziku variability peňažných tokov.
Politikou Skupiny je spravovať svoje úrokové náklady s využitím kom binácie fixných a variabilných úrokových sadzieb úverov. Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika.
Hlavným cieľom riadenia kapitálu Skupiny je udržanie si úverového ratingu a prim eraných kapitálových ukazovateľov. Jedným z hlavných cieľov je zabezpečiť schopnosť Skupiny pokračovať vo svojich činnostiach a udržať primeranú štruktúru kapitálu pri znížení nákladov.
Skupina riadi štruktúru kapitálu a v dôsledku zmien ekonom ických podm ienok môže upraviť výšku vyplácaných dividend.
| Dlhodobé úvery a pôžičky | 47 205 285 | 28 544 755 |
|---|---|---|
| K rátkodobé úvery a pôžičky | 42 412 996 | 104 683 604 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 5 411 629 | 6 084 779 |
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | 18 229 948 | -5 831 564 |
| Čistý dlh | 113 259 858 | 133 481 574 |
| V lastné imanie pripadajúce na akcionárov materskej | ||
| spoločnosti | -13 388 530 | 14 164 889 |
Hlavným cieľom riadenia kapitálu Skupiny je udržanie si úverového ratingu a prim eraných kapitálových ukazovateľov. Jedným z hlavných cieľov je zabezpečiť schopnosť Skupiny pokračovať vo svojich činnostiach a udržať primeranú štruktúru kapitálu pri znížení nákladov.
Skupina riadi štruktúru kapitálu a v dôsledku zm ien ekonom ických podm ienok môže upraviť výšku vyplácaných dividend akcionárom, vyplatiť kapitál akcionárom alebo vydať nové akcie.
Skupina je vystavená cenovém u riziku súvisiacem u s kom oditam i na oboch stranách, pri kúpe ako i pri predaji. Toto riziko skupina spravuje prostredníctvom prirodzeného zabezpečenia.
Po súvahovom dni nenastali význam né udalosti, ktoré by mali významný vplyv na túto konsolidovanú účtovnú závierku.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.