Annual Report • Jan 28, 2014
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Konsolidovanej výročnej správy s konsolidovanou účtovnou závierkou
za rok končiaci 31. decembra 2012
v zmysle § 23 ods. 5 zákona č. 540/2007 Z.z.
I. Uskutočnili sme audit konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Druhá strategická, a.s., so sídlom Trnavská cesta 27/B, Bratislava, IČO: 35 705 027 (" Spoločnosť") a jej dcérskych a pridružených spoločností ( "Skupina " ) zostavenú podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo ( IFRS ), za rok, ktorý sa skončil k 31. decem bru 2012, ku ktorej sme dňa 20. decem bra 2013 vydali správu audítora v nasledujúcom znení a j e pripojená ku konsolidovanej výročnej správe:
Uskutočnili sme audit priloženej konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Druhá strategická, a.s., so sídlom Trnavská cesta 27/B, Bratislava, IČO: 35705027 ( " Spoločnosť" ) a jej dcérskych a pridružených spoločností ( " Skupina " ) zostavenej podľa M edzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (IFRS), ktorá zahŕňa konsolidovaný výkaz o finančnej pozícii k 31. decembru 2012. konsolidovaný výkaz komplexného výsledku, konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní, konsolidovaný výkaz peňažných tokov za rok končiaci k uvedenému dátumu a poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke obsahujúce súhrn významných účtovných zásad, účtovných metód a ďalších vysvetľujúcich informácií.
Štatutárny orgán spoločnosti zodpovedá za zostavenie a vernú prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky v súlade s M edzinárodným i štandardam i finančného výkazníctva ( IFRS ) v znení prijatom Európskou úniou. Súčasťou tejto zodpovednosti je návrh, implementácia a zachovávanie interných kontrol relevantných pre zostavenie a objektívnu prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, ďalej výber a uplatňovanie vhodných účtovných zásad a účtovných metód, ako aj uskutočnenie účtovných odhadov primeraných za daných okolností.
Našou zodpovednosťou je vyjadriť názor na túto konsolidovanú účtovnú závierku, ktorý vychádza z výsledkov nášho auditu. Audit sm e uskutočnili v súlade s M edzinárodným i audítorským i štandardmi. Podľa týchto Štandardov mám e dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby sme získali primerané uistenie, že konsolidovaná účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti.
Súčasťou auditu je uskutočnenie postupov na získanie audítorských dôkazov o sumách a údajoch vykázaných v konsolidovanej účtovnej závierke. Zvolené postupy závisia od úsudku audítora, vrátane posúdenia rizík významných nesprávností v konsolidovanej účtovnej závierke, či už v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika audítor berie do úvahy interné kontroly relevantné pre zostavenie a objektívnu prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky Spoločnosti, aby mohol navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, nie však za účelom vyjadrenia názoru na účinnosť interných kontrol Spoločnosti. Audit ďalej obsahuje zhodnotenie vhodnosti použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosti účtovných odhadov uskutočnených štatutárnym orgánom, ako aj zhodnotenie prezentácie konsolidovanej účtovnej závierky ako celku.
iným audítorom, ktorý v audítorskej správe zo dňa 9. decem bra 2013 vyjadril názor s upozornením, že spoločnosť Plastika, a.s. sa v zm ysle Zákona Č. 7/2005 Z.z. o konkurze a reštrukturalizácii dostala do predĺženia. Spoločnosť má vypracované strategické postupy, ktorých cieľom je stabilizácia spoločnosti.
Účtovné závierky spoločností G R A N D HOTEL BELLEVUE, a.s. a bit - STUD IO Bratislava, s.r.o. boli auditované inými audítormi.
Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a primeraný základ pre náš názor.
Podľa nášho názoru, vyplývajúceho z nášho auditu a správ iných audítorov, okrem vplyvu potenciálnych úprav, ktoré by mohli byť nevyhnutné nadväzne na skutočnosti uvedené v bode 1 až 3, konsolidovaná účtovná závierka spoločnosti Druhá strategická, a.s., vyjadruje objektívne vo všetkých významných súvislostiach konsolidovanú finančnú situáciu Skupiny k 31. decembru 2012, konsolidovaný výsledok jej hospodárenia a konsolidované peňažné toky za rok, ktorý sa skončil k 31. decembru 2012, v súlade s Medzinárodnými štandardami finančného výkazníctva v platnom znení.
Bez vplyvu na náš názor upozorňujem e, že v časti konsolidované poznám ky nie sú uvedené kompletné informácie o spriaznených osobách.
Bratislava. 20. decembra 2013.
A u d it-G rácia s.r.o. Licencia SKAU č. 313 Sv. Vincenta 2, Bratislava IČO: 36 771 619 Zápis v O R O kresného súdu Bratislava I Oddiel: Sro, vložka č. 45 7 4 1 /B
Ing. Sylvia Zdútová-Štastná Zodpovedný audítor Licencia SKAU 79
U. Overili sme súlad konsolidovanej výročnej správy spoločnosti Druhá strategická, a.s. a jej dcérskych a pridružených spoločností ( " Skupina " ), s vyššie uvedenou konsolidovanou účtovnou závierkou.
Za správnosť zostavenia konsolidovanej výročnej správy je zodpovedný štatutárny orgán spoločnosti. Našou úlohou je overiť súlad konsolidovanej výročnej správy s konsolidovanou účtovnou závierkou a na základe overenia vydať dodatok správy audítora o súlade konsolidovanej výročnej správy s konsolidovanou účtovnou závierkou.
Overenie sine vykonali v súlade s M edzinárodným i audítorskými štandardami. Tieto štandardy požadujú, aby audítor naplánoval a vykonal overenie tak, aby získal primeranú istotu, že informácie uvedené v konsolidovanej výročnej správe, ktoré sú predm etom zobrazenia v konsolidovanej účtovnej závierke, sú vo všetkých významných súvislostiach v súlade s príslušnou konsolidovanou účtovnou závierkou.
Informácie uvedené v konsolidovanej výročnej správe na stranách 3 až 10 sm e posúdili s informáciami uvedenými v konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decem bru 2012. Iné údaje a informácie, ako účtovné informácie získané z konsolidovanej účtovnej závierky a účtovných kníh sme neoverovali. Sme presvedčení, že vykonané overovanie poskytuje primeraný podklad pre vyjadrenie názoru audítora.
Podľa nášho názoru sú účtovné informácie uvedené na stranách 3 až 10 v konsolidovanej výročnej správe spoločnosti Druhá strategická, a.s. a jej dcérskych a pridružených spoločností ( " Skupina " ) vo všetkých význam ných súvislostiach v súlade s konsolidovanou účtovnou závierkou Skupiny zostavenou k 31. decem bru 2012.
V Bratislave, 30. decem bra 2013
Ing. Sylvia Zdútová-Štastná Zodpovedný audítor Licencia SKAU 79
A u d it-G rácia s.r.o. Licencia SKAU č. 313 Sv. Vincenta 2, Bratislava IČO: 36 771 619 Zápis v O R O kresného súdu Bratislava I. Oddiel: Sro, vložka č. 4 5 7 4 1/B
so sídlom v Bratislave na Trnavskej ulici č. 27/B, PSČ 83104 Registrovaná na Okresnom súde Bratislava I. oddiel Sa, vložka č. 1239/B, IČO 35 705 027
Spoločnosť Druhá strategická, a.s., IČO: 35 705 027, sídlo spoločnosti a hlavné miesto podnikania: Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, je akciovou spoločnosťou registrovanou v Slovenskej republike (ďalej len "Spoločnosť" alebo "Druhá strategická, a.s.").
Spoločnosť bola založená 26.11.1996 a zapísaná 13.12.1996 do Obchodného registra Okresného súdu Bratislava I., oddiel Sa, vložka číslo 1239B.
Na Spoločnosť prešli všetky práva a záväzky investičného fondu Harvardský dividendový investičný fond Slovakia, a.s., na základe Zmluvy o zlúčení schválenej mimoriadnym valným zhromaždením 18.12.1996.
Spoločnosť má základné imanie 26 941 179,832 EUR splatené v plnom rozsahu, čo predstavuje 811 628 kusov zaknihovaných akcií s menovitou hodnotou 33,194 EUR. Akcie spoločnosti sú verejne obchodovateľné cenné papiere, registrované na regulovanom voľnom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave, a.s., a majú pridelený ISIN SK 1120005337.
Predmet činnosti Spoločnosti:
| predseda predstavenstva, od 30.7.2010 do 28.6.2013 |
|---|
| predseda predstavenstva, od 28.6.2013 |
| člen predstavenstva, od 30.7.2010 do 28.6.2013 |
| člen predstavenstva, od 30.7.2010 do 26.07.2012 |
| člen predstavenstva od 26.07.2012 |
| člen predstavenstva od 28.6.2013 |
Dozorná rada k 31.12.2012
| Ing. Adriana Matysová | predseda dozornej rady, vznik funkcie 30.7.2010 |
|---|---|
| Ing. Róbert Varga | člen dozornej rady, od 30.7.2010 do 28.6.2013 |
| Mgr. Katarína Csudaiová | člen dozornej rady, vznik funkcie 30.7.2010 |
| Ing. Juraj Široký | člen dozornej rady, vznik funkcie 28.6.2013 |
Druhá strategická, a.s., nie je cez priame a nepriame podiely kontrolovanou spoločnosťou, nevstupuje do žiadnej konsolidovanej účtovnej závierky. Druhá strategická, a.s. nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom.
Spoločnosť má k súvahovému dňu 31.12.2012 v majetku 56 360 kusov vlastných akcií a ostatné dcérske spoločnosti vlastnia 15 577 ks akcií spoločnosti Druhá strategická, a.s.
Štruktúra akcionárov ku dňu konania riadneho valného zhromaždenia konaného dňa 28.6.2013 bola nasledovná:
| Akcionár | Počet akcií | Podiel na ZI v % |
|---|---|---|
| Právnické osoby tuzemské | 134 249 | 16,541 |
| Právnické osoby zahraničné. | 401 261 | 49,439 |
| Fyzické osoby | 219 758 | 27,076 |
| Vlastné akcie | 56 360 | 6,944 |
| Spolu | 811 628 | 100,00 |
Konsolidovaná účtovná závierka bola zostavená k 31. decembru 2012 tak, aby bolo možné vykázať konsolidovanú majetkovú situáciu a konsolidované výsledky hospodárenia spoločností majetkovo ovládaných Druhou strategickou, a.s. (ďalej len "Skupina").
Konsolidovaná účtovná závierka Druhej strategickej, a.s., zahŕňa konsolidovanú účtovnú závierku 100% podielu v spoločnosti FINASIST a.s., 100% podiel v spoločnosti bit-STUDIO Bratislava s.r.o, 100 % podiel v spoločnosti DAN Slovakia, s.r.o., 91,42 % podiel v spoločnosti POLYMEA, a.s., 83,73 % podiel v spoločnosti GRAND HOTEL BELLEVUE, a.s., a 53 % podiel v spoločnosti DEVELOPMENT 4, a.s..
Konsolidovaná účtovná závierka spoločnosti FINASIST a.s., zostavená k 31.12.2012 zahŕňa konsolidované výsledky z individuálnych účtovných závierok jej dcérskych spoločností a konsolidované výsledky za skupinu VÁHOSTAV- SK, a.s. a konsolidované výsledky za skupinu Plastika, a.s.
Spoločnosť FINASIST, a.s., je akciovou spoločnosťou registrovanou v Slovenskej republike. Spoločnosť bola založená zakladateľskou zmluvou zo dňa 15.11.1996 a do obchodného registra zapísaná 26.11.1996. Hlavnou činnosťou spoločnosti je:
Na valnom zhromaždení spoločnosti Plastika, a.s. konanom dňa 26.11.2012 bolo prijaté rozhodnutie o znížení základného imania zo sumy 22 995 074,225 Eur na sumu 4 849 250 Eur znížením menovitej hodnoty akcií na hodnotu 7,00 Eur z pôvodnej hodnoty 33,1939 Eur na akciu ( zápis v obchodnom registri ku dňu 6.12.2012). Valné zhromaždenie dňa 26.11.2012 schválilo nepeňažný vklad spoločnosti FINASIST, a.s. v sume 2 170 370,- Eur, ktorý sa započítal na plnenie emisného kurzu nových 217 037 kusov upísaných akcií v celkovej menovitej hodnote 2 170 370,- Eur (zápis v obchodnom registri ku dňu 29.12.2012).
V roku 2012 spoločnosť FINASIST, a.s., a VÁHOSTAV-SK, a.s., znížili základné imanie v spoločnosti TP SLOVAN, s.r.o., na splatenú časť základného imania, a to vo výške 4.274.000 €. FINASIST, a.s., tiež odkúpil od spoločníka VÁHOSTAV-SK, a.s. jeho podiel vo výške 1 088 807 EUR na základnom imaní v spoločnosti TP SLOVAN, s.r.o.
Dcérska spoločnosť HC Slovan s.r.o. (materská spoločnosť FINASIST, a.s.) zostavuje účtovnú závierku k 30.4. príslušného roka. Účtovné závierky dcérskych spoločností sú zostavené za rovnaké účtovné obdobie ako účtovná závierka materskej spoločnosti využívajúc konzistentné účtovné zásady.
V roku 2012 zmenila právnu formu spoločnosť DEVELOPMENT 4, a.s. a to zo spoločnosti s ručením obmedzeným na akciovú spoločnosť.
Z hľadiska významnosti bola do konsolidácie zahrnutá a prezentovaná ako pridružený podnik Prvá strategická, a.s., v ktorej spoločnosť Druhá strategická, a.s. a jej dcérske spoločnosti vlastnia 17,94 % podiel. Do konsolidovanej účtovnej závierky Druhej strategickej, a.s., vstupuje metódou vlastného imania aj konsolidovaná účtovná závierka spoločnosti Prvá strategická, a.s. a jej dcérskych spoločností.
Rok 2012 bol pokračovaním negatívneho vývoja vo všetkých sektoroch hospodárstva. Cieľom Skupiny bolo minimalizovať dopady ekonomickej recesie na hospodárske výsledky jednotlivých spoločností a postupná príprava na oživenie jednotlivých sektorov hospodárstva. Na celkové hospodárske výsledky v Skupine mal výrazný vplyv negatívny vývoj v oblasti stavebníctva a nevyjasnená koncepcia okolo výstavby dopravnej infraštruktúry v Slovenskej republike na nasledujúce obdobie.
Významným a finančne náročným projektom je projekt PHAROS, kde sa realizuje výstavba infraštruktúry. V realizácii ďalších celoslovenských infraštrukturálnych projektov bolo rozpracovaných niekoľko úsekov diaľnice Dl.
Dňa 18.6.2012 predala Skupina akcie pridruženej spoločnosti Prvá rozvojová spoločnosť, a.s., predajná cena bola vykázaná ako súčasť finančných výnosov Skupiny.
K 31.12.2012 vznikla skupine strata z titulu precenenia pri predaji obchodných podielov v skupine v sume 4 066 Eur.
Stav zamestnanosti v skupine bol nasledovný: Stav zamestnancov k 31. decembru 2012: 1 808 (z toho vedúcich zamestnancov 99), Stav zamestnancov k 31. decembru 2011: 1 836 (vedúcich zamestnancov 94)
| Bežné obdobie 2012 |
Predchádzajúce obdobie 2011 |
|
|---|---|---|
| Majetok celkom | 277 219 208 | 278 498 494 |
| Dlhodobý majetok celkom | 130 048 266 | 97 809 535 |
| Pozemky, budovy a zariadenia | 97 064 072 | 70 182 958 |
| G oodw ill | 1 757 267 | 2 192 548 |
| O statný nehm otný m ajetok | 13 329 066 | 13 382 008 |
| Investície v pridružených podnikoch a ost. podiely | 2 532 332 | 3 214 326 |
| Investície k dispozícii na predaj | 1 721 990 |
| Odložená daňová pohľadávka | 3 865 819 | 1 686 958 |
|---|---|---|
| Pohľadávky z obchodného styku a ost. pohľ. | 9 777 720 | 7 150 737 |
| Obežný majetok celkom | 147 170 942 | 180 688 959 |
| Zásoby | 53 690 902 | 51 213 439 |
| Investície do nehnuteľností | 8 172 869 | 9 693 422 |
| Daňové pohľadávky | 161 566 | 0 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost. pohľ. | 75 192 323 | 109 616 600 |
| Ostatné krátkodobé aktíva | 6 425 253 | 6 244 927 |
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | 3 528 029 | 3 920 571 |
| Vlastné imanie a záväzky | 277 219 208 | 278 498 494 |
|---|---|---|
| Vlastné imanie celkom | 30 816 168 | 49 486 338 |
| Základné im anie - znížené o vlastné akcie | 26 280 222 | 26 280 320 |
| Emisné ážio | 46 478 | 498 142 |
| Fondy z precenenia | 2 447 423 | 945 650 |
| Rozdiel z prepočtu zahraničných prevádzok | ||
| Nerozdelené zisky a straty minulých období | 465 664 | 18 420 101 |
| Vlastné imanie skupiny | 29 239 757 | 46 144 213 |
| Podiely menšinových vlastníkov | 1 576 381 | 3 342 125 |
| Záväzky celkom | 246 403 040 | 229 012 156 |
| Dlhodobé záväzky celkom | 63 195 431 | 56 062 935 |
| Dlhodobé záväzky | 10 897 587 | 6 393 237 |
| Úvery a pôžičky | 45 123 080 | 45 733 843 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 4 151 398 | 1 978 015 |
| Rezervy na zamestnanecké požitky | 980 339 | 872 298 |
| Odložený daňový záväzok | 2 043 027 | 1 085 542 |
| Krátkodobé záväzky celkom | 183 207 609 | 172 949 221 |
| Záväzky z obchodného styku a iné záväzky | 119 230 575 | 128 678 371 |
| Krátkodobé úvery a pôžičky | 61 816 650 | 41 644 585 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 1 589 505 | 2 178 520 |
| Rezervy na zamestnanecké požitky | 206 471 | 221 300 |
| Záväzky z daní | 364 408 | 226 445 |
| Bežné obdobie | Predchádzajúce obdobie | |
|---|---|---|
| 2012 | 2011 | |
| Predaj výrobkov, tovaru, služieb a materiálu | 18 179 543 | 13 477 245 |
| Výnosy zo stavebnej činnosti | 113 178 067 | 143 806 207 |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 16 005 032 | 7 564 310 |
| Aktivované vlastné výkony a výroba | 5 765 588 | 2 783 481 |
| Výnosy | 153 128 230 | 167 631 243 |
| Spotreba materiálu a energie, náklady na predané | ||
| zásoby | 53 955 060 | 37 315 943 |
| Náklady na nakupované stavebné práce | 40 345 413 | 76 723 026 |
| Osobné náklady | 23 375 285 | 21 523 813 |
|---|---|---|
| Odpisy | 6 834 390 | 5 785 656 |
| Ostatné prevádzkové náklady a služby | 41 649 710 | 33 222 572 |
| Náklady | 166 159 858 | 174 571 010 |
| Zisk/strata pred zdanením a finančnými operáciami | -13 031 628 | -6 939 767 |
| Finančné výnosy | 2 418 256 | 2 902 096 |
| Finančné náklady | 5 352 995 | 5 533 591 |
| Podiel na zisku/strate pridružených spoločností | -1 352 456 | -2 141 305 |
| Zisk/ strata z pokračujúcich činností pred zdanením | -17 318 823 | -11 712 567 |
| Daň z príjmov | -1 127 741 | -328 413 |
| Zisk/ strata po zdanení | -16 191 082 | -11 384 154 |
| Výsledok z ukončovaných činností po zdanení | 978 515 | 46 401 |
| Čistý zisk/strata | -15 212 567 | -11 337 753 |
| Ostatné komplexné zisky/straty | -29 471 | -363 559 |
| Celkový komplexný zisk za rok po zdanení | -15 242 038 | -11 701 312 |
| Zisk/strata za obdobie pripadajúci na: | ||
| Akcionárov materskej spoločnosti | -13 193 654 | -8 609 209 |
| Menšinových vlastníkov | -2 018 913 | -2 728 544 |
| Celkový komplexný zisk/strata za obdobie pripadaiúci n q • |
||
| Akcionárov materskej spoločnosti | -13 223 125 | -8 972 768 |
| Menšinových vlastníkov | -2 018 913 | -2 728 544 |
| Zisk/strata na akciu | (- 18,780) | (-14,417) |
Konsolidovaná účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania činnosti skupiny.
Spoločnosti v Skupine sa budú orientovať v nastávajúcom období predovšetkým na realizáciu vlastných investičných projektov nezávislých, alebo len z časti závislých na verejnom sektore.
Skupina čerpá finančné úvery od bánk s vysokým ratingom, ktorý im pridelili medzinárodné ratingové agentúry. Skupina si tak zabezpečuje dostatok likvidných zdrojov.
Spoločnosti v skupine sa budú zameriavať na optimalizáciu vnútropodnikových procesov a nákladov a na získavanie bonitných zákaziek. Spoločnosti v skupine využívajú synergický efekt v ich aktivitách.
Úverové riziká skupiny pri pohľadávkach z obchodného styku boli znížené o opravné položky na rizikové pohľadávky. Strata zo zníženia hodnoty sa zaúčtuje v prípade zistenia straty, ktorá na základe skúseností naznačuje zníženie návratnosti peňažných tokov.
Cieľom Skupiny je udržiavať dostatočné objemy peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov alebo mať možnosť financovania prostredníctvom primeraného objemu úverových liniek, aby mohla pokryť riziko likvidity v súlade so svojou finančnou stratégiou.
Podstatná časť finančných transakcií je realizovaná v mene EUR Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika. V tomto smere je skupina vystavená najmä riziku cenových výkyvov súvisiacich s očakávanými výnosmi a prevádzkovými nákladmi, záväzkami z kapitálových výdavkov a existujúcim majetkom a záväzkami v cudzej mene.
Skupina je vystavená riziku nárastu EURIBOR-u najmä v dôsledku čerpaných úverov, ktoré sú úročené pohyblivou úrokovou sadzbou a vystavujú Skupinu riziku variability peňažných tokov. Cieľom Skupiny j e používať kombináciu pevných a pohyblivých úrokových sadzieb na riadenie úrokového rizika. Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika.
Hlavným cieľom riadenia kapitálu Skupiny je udržanie si dobrého úverového ratingu a dobrých kapitálových ukazovateľov. Jedným z hlavných cieľov je zabezpečiť schopnosť Skupiny pokračovať vo svojich činnostiach a udržať primeranú štruktúru kapitálu pri znížení nákladov.
Po súvahovom dni nenastali iné významné udalosti, ktoré by mali významný vplyv na túto konsolidovanú účtovnú závierku.
V spoločnostiach vstupujúcich priamo do konsolidácie Skupiny nemáme žiadne vývojové ani výskumné pracoviská a teda ani nemáme žiadne náklady na vývoj a výskum.
V priebehu roka 2012 stratila skupina kontrolu nad spoločnosťami TOO " VAGOSTAV TOO " VAGOSTAV - KZ " a preklasifikovala tieto obchodné podiely do Investícií k dispozícii na predaj.
Spoločnosť VÁHOSTAV SRL. bola zrušená k 14. septembru 2012 a investícia do tejto spoločnosti bola odpísaná.
Spoločnosť IVG VÁHOSTAV - SK, s.r.o. vstúpila dňa 10. júna 2012 do likvidácie, čím skupina stratila kontrolu nad touto spoločnosťou a preklasifikovala obchodný podiel do Investícií k dispozícii na predaj.
Druhá strategická, a.s., k súvahovému dňu 31.12.2012 nemá v zahraničí žiadne organizačné zložky. Ale v konsolidovanom celku spoločností Váhostav-SK, a,.s., sú spoločnosti so sídlom v zahraničí: v Poľsku Váhostav-PL, v Českej republike VHS-CZ, s.r.o.,. V konsolidovanom celku Plastika a.s., sú spoločnosti so sídlom v zahraničí Plastika Bohémia, s.r.o., a Plastika Hungária, s.r.o.
Druhá strategická, a.s., uvádza predmetné vyhlásenie ako účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, ako osobitnú časť výročnej správy každoročne počnúc rokom 2007.
Každoročne predstavenstvo spoločnosti aktualizuje Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločnosti. Kódex je zverejňovaný na intemetovej stránke spoločnosti. Predstavenstvo spoločnosti potvrdzuje nemenný vzťah k tomuto dokumentu, ktoré obsahuje plnenie jednotlivých ustanovení § 20 ods. 6-7 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, ktoré vyplývajú zo stanov, interných predpisov a postupov uplatňovaných v činnosti Druhá strategická, a.s.
Spoločnosť sa neodchyľuje od schváleného kódexu správy a riadenia spoločnosti, dozorná rada spoločnosti kontroluje jeho dodržiavanie.
Valné zhromaždenie je najvyšším orgánom spoločnosti a koná sa minimálne raz za rok.
Oznámenie o zvolaní valného zhromaždenia zverejňujeme na webovej stránke spoločnosti a v denníku uverejňujúcom burzové správy s celoštátnou pôsobnosťou.
Každý akcionár má právo zúčastniť sa na ňom, požadovať informácie, podávať stanoviská a rozhodovať hlasovaním.
V spoločnosti pôsobí predstavenstvo a dozorná rada. Ich zloženie je uvedené v úvodnej časti výročnej správy.
Základné imanie po premene menovitej hodnoty akcie na euro je 26.941.179,832 EUR zapísané v obchodnom registri a je rozdelené na 811.628 akcií v menovitej hodnote jednej akcie 33,194 EUR.
Štruktúra akcionárov vyžiadaná z Centrálneho depozitára cenných papierov SR ku dňu konania riadneho valného zhromaždenia konaného dňa 28.6.2013 bola nasledovná:
| Akcionár | Počet akcií | Podiel na ZI v % |
|---|---|---|
| Právnické osoby tuzemské | 134 249 | 16,541 |
| Právnické osoby zahraničné. | 401 261 | 49,439 |
| Fyzické osoby | 219 758 | 27,076 |
| Vlastné akcie | 56 360 | 6,944 |
| Spolu | 811 628 | 100,00 |
Prevoditeľnosť cenného papieru nie je obmedzená.
Spoločnosť neemitovala akcie s osobitnými právami. Taktiež neexistujú žiadne obmedzenia práv pri hlasovaní.
Predstavenstvo nemá právomoc rozhodnúť o vydaní akcií resp. o ich spätnom odkúpení. Podľa stanov o tom rozhoduje valné zhromaždenie.
Spoločnosti nie sú známe žiadne dohody, ktorý by viedli k obmedzeniu hlasovacích práv. Spoločnosť nie je zmluvnou stranou dohôd o prevzatí.
Taktiež neexistujú dohody medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami o poskytnutí náhrady po skončení funkcie alebo pracovného pomeru. V takom prípade postupujeme podľa platného zákonníka práce.
V súlade s § 20 ods. 6 - 7 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov uvádzame nasledovné údaje:
Audit Konsolidovanej účtovnej závierky za rok 2012 vykonala audítorská spoločnosť Audit-Grácia s.r.o., s licenciou SKAU č. 313.
Závery uvedené v Správe nezávislého audítora z overenia konsolidovanej účtovnej závierky Druhá strategická, a.s. za rok končiaci 31. decembra 2012 z 20.12.2013 sú nasledovné:
Podľa nášho názoru, vyplývajúceho z nášho auditu a správ iných audítorov, okrem vplyvu potenciálnych úprav, ktoré by mohli byť nevyhnutné nadväzne na skutočnosti uvedené v bode 1 až 3, konsolidovaná účtovná závierka spoločnosti Druhá strategická, a.s., vyjadruje objektívne vo všetkých významných súvislostiach konsolidovanú finančnú situáciu Skupiny k 31. decembru 2012, konsolidovaný výsledok jej hospodárenia a konsolidované peňažné toky za rok, ktorý sa skončil k 31. decembru 2012, v súlade s Medzinárodnými štandardami finančného výkazníctva v platnom znení.
Bez vplyvu na náš názor upozorňujeme, že v časti konsolidované poznámky nie sú uvedené kompletné informácie o spriaznených osobách.
Predstavenstvo spoločnosti autorizovalo túto konsolidovanú účtovnú závierku na vydanie svojim rozhodnutím zo dňa 23.12.2013 ^
Predstavenstvo Druhá strategická, a.
Uskutočnili sme audit priloženej konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Druhá strategická, a.s., so sídlom Trnavská cesta 27/B, Bratislava, IČO: 35 70 50 27 ( " Spoločnosť" ) a jej dcérskych a pridružených spoločností ( " Skupina " ) zostavenej podľa Medzi náro dn ých štandardov pre finančné výkazníctvo (IFRS), ktorá zahŕňa konsolidovaný výkaz o finančnej pozícii k 31. decembru 2012, konsolidovaný výkaz k o mp lexn éh o výsledku, konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní, konsolidovaný výkaz peňažných tokov za rok končiaci k uvedenému dátumu a poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke obsahujúce súhrn významných účtovných zásad, účtovných metód a ďalších vysvetľujúcich info rmá ci i.
Štatutárny orgán spoločnosti zodpovedá za zostavenie a vernú prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky v súlade s Medzi národnými št andardami finančného výkazníctva ( IFRS ) v znení prijatom Európskou úniou. Súčasťou tejto zodpovednosti je návrh, implementácia a zachovávanie interných kontrol relevantných pre zostavenie a objektívnu prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsl edku po dvodu alebo chyby, ďalej výber a uplatňovanie vhodných účtovných zásad a účtovných metód, ako aj uskutočnenie účtovných odhadov primeraných za daných okolností.
Našou zodpovednosťou je vyjadriť názor na túto konsolidovanú účtovnú závierku, ktorý vychádza z výsledkov nášho auditu. Audit s m e uskutočnili v súlade s Medzi národnými audítorskými štandardmi. Podľa týchto štandardov máme dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby sme získali primerané uistenie, že konsolidovaná účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti.
Súčasťou auditu je uskutočnenie post upov na získanie audítorských dôkazov o sumách a údajoch vykázaných v konsolidovanej účtovnej závierke. Zvolené postupy závisia od úsudku audítora, vrátane posúdenia rizík význ amn ýc h nesprávností v konsolidovanej účtovnej závierke, či už v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika audítor berie do úvahy interné kontroly relevantné pre zostavenie a objektívnu prezentáciu konsolidovanej účtovnej závierky Spoločnosti, aby mohol navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, nie však za účelom vyjadrenia názoru na účinnosť interných kontrol Spoločnosti. Audit ďalej obsahuje zhodnotenie vhodnosti použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosti účtovných odhadov uskut očnených štatutárnym o rgánom, ako aj zhodnotenie prezentácie konsolidovanej účtovnej závierky ako celku.
Auditovali sme individuálnu účtovnú závierku spoločnosti Druhá strategická a.s. Ku konsolidovanej účtovnej závierke spoločnosti F1NAS1ST, a.s. bola dňa 18. decembra 2013 vydaná modi fi kovaná správa audítora s podmi ene ný m názorom z d ôv od u ob medzenia rozsahu u neauditovaných dcérskych spoločností, a so zdôraznením záležitosti, že v časti konsolidované Poznámky nie sú uvedené kompletné informácie o spriaznených osobách a že konsolidované finančné výkazy dcérskej spoločnosti Plastika, a.s. boli auditované iným audítorom, ktorý v audítorskej správe zo dňa 9. decembra 2013 vyjadril názor s u pozornením, že spol očnosť Plastika, a.s. sa v zmysle Zákon a č. 7/2005 Z.z. o konkurze a reštrukturalizácii dostala do predĺženia. Spoločnosť má vypracované strategické postupy, ktorých cieľom je stabilizácia spoločnosti.
Konsolidovanú účtovnú závierku spoločnosti V Á H O S T A V - SK, a.s., za rok, ktorý sa skončil k 3 I. decembru 2012, auditoval iný audítor, ktorý v audítorskej správe zo dňa 19. júla 2013 vyjadril podmi enený názor na túto konsolidovanú účtovnú závierku, z dôvodu prípadného vplyvu individuálnych účtovných závierok neauditovaných dcérskych spoločností, a s upozornením, že v časti konsolidované Pozn ámk y nie sú uvedené kompletné informácie o spriaznených osobách.
Účtovné závierky spoločností G R A N D HOTEL BELLEVUE, a.s. a bil - STUDIO Bratislava, s.r.o. boli auditované inými audítormi.
Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a primeraný základ pre náš názor.
Podľa nášho názoru, vyplývajúceho z nášho auditu a správ iných audítorov, okrem vplyvu potenciálnych úprav, ktoré by mohli byť nevy hnu tn é nadväzne na skutočnosti uvedené v bode 1 až 3, konsolidovaná účtovná závierka spoločnosti Druhá strategická, a.s., vyjadruje objektívne vo všetkých významných súvislostiach konsolidovanú finančnú situáciu Skupiny k 31. decembru 2012, konsolidovaný výsledok jej hospodárenia a konsolidované peňažné toky za rok, ktorý sa skončil k 31. d ecembru 2012. v súlade s Medzi národnými štandardami finančného výkazníctva v platnom znení.
Bez vplyvu na náš názor upozorňujeme, že v časti konsolidované poznámky nie sú uvedené kompletné informácie o spriaznených osobách.
Bratislava, 20. decembra 2013.
A u d it- G r á c ia s.r.o. Licencia SK.AU č. 313 Sv. Vincenta 2, Bratislava IČO: 36 771 619 Zápis v OR Okresné ho súdu Bratislava I Oddiel: Sro, vložka č. 4 574 1 /B
Druhá strategická, a.s. Konsolidovaná účtovná závierka podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo
k 31. decembru 2012
| Zostavená dňa: 12.12.2013 |
Podpis štatutárneho orgánu spoločnosti: Mgr. Juraj Široký, MBA predseda predstavenstva |
Podpis osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky: Ing. Eva Chudícová |
Podpis osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: Ing. Eva Chudicová |
|---|---|---|---|
| Schválená dňa: 16.12.2013 |
| Obsah | |
|---|---|
| Konsolidovaná súvaha | |
| Konsolidovaný výkaz komplexného výsledku | |
| Konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní | |
| Konsolidovaný výkaz peňažných tokov | |
| Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke |
| Bežné obdobie 2012 |
Predchádzajúce obdobie 2011 |
||
|---|---|---|---|
| M a je to k c e lk o m | 277 219 208 | 278 498 494 | |
| D lhodobý m ajetok celkom | 130 048 266 | 97 809 535 | |
| Pozemky, budovy a zariadenia | 3a, 11 | 97 064 072 | 70 182 958 |
| Goodwill | 2f | 1 757 267 | 2 192 548 |
| Ostatný nehmotný majetok | 3 | 13 329 066 | 13 382 008 |
| Investície v pridružených podnikoch a ost.podiely | 2g,13,14a | 2 532 332 | 3 214 326 |
| Investície k dispozícii na predaj | 13,14b | 1 721 990 | |
| Odložená daňová pohľadávka | 10 | 3 865 819 | 1 686 958 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost.pohľ. | 3g | 9 777 720 | 7 150 737 |
| Obežný m ajetok celkom | 147 170 942 | 180 688 959 | |
| Zásoby | 3f, 14 | 53 690 902 | 51 213 439 |
| Investície do nehnuteľnosti | 3d | 8 172 869 | 9 693 422 |
| Daňové pohľadávky | 9 | 161 566 | 0 |
| Pohľadávky z obchodného styku a os.pohľ. | 3g,16 | 75 192 323 | 109 616 600 |
| Ostatné krátkodobé aktíva | 16 | 6 425 253 | 6 244 927 |
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | 17 | 3 528 029 | 3 920 571 |
| V la stn é Im a n ie a z á v ä z k y | 277 219 208 | 278 498 494 | |
| Vlastné imanie celkom | 30 816 168 | 49 486 338 | |
| Základné imanie-znížené o vlastné akcie | 26 280 222 | 26 280 320 | |
| Emisné ážio | 14a | 46 478 | 498142 |
| Fondy z precenenia | 2 447 423 | 945 650 | |
| Rozdiel z prepočtu zahraničných prevádzok | |||
| Nerozdelené zisky a straty minulých obdobi | 465 664 | 18 420 101 | |
| Vlastné imanie skupiny | 29 239 757 | 46 144 213 | |
| Podiely menšinových vlastníkov | 1 576 381 | 3 342 125 | |
| Záväzky celkom | 246 403 040 | 229 012 156 | |
| Dlhodobé záväzky celkom | 63 195 431 | 56 062 935 | |
| Dlhodobé záväzky | 3.14, 20 | 10 897 587 | 6 393 237 |
| Úvery a pôžičky | 3.14, 18 | 45 123 080 | 45 733 843 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 3.14, 19 | 4 151 398 | 1 978 015 |
| Rezervy na zamestnanecké požitky | 3.14 | 980 339 | 872 298 |
| Odložený daňový záväzok | 10 | 2 043 027 | 1 085 542 |
| Krátkodobé záväzky celkom | 183 207 609 | 172 949 221 | |
| Záväzky z obchodného styku a iné záväzky | 119 230 575 | 128 678 371 | |
| Krátkodobé úvery a pôžičky | 3g, 20 3g, 18 |
61 816 650 | 41 644 585 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 19 | 1 589 505 | 2 178 520 |
| Rezervy na zamestnanecké požitky | 3.14 | 206 471 | 221 300 |
| Záväzky z daní | 9 | 364 408 | 226 445 |
| Poznámka | Bežné obdobie 2012 |
Predchádzajúce obdot 2011 |
|
|---|---|---|---|
| Predaj výrobkov, tovaru, služieb a materiálu | 4 | 18 179 543 | 13 477 245 |
| Výnosy zo stavebnej činnosti | 4 | 113 178 067 | 143 806 207 |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 7 | 16 005 032 | 7 564 310 |
| Aktivované vlastné výkony a výroba | 5 765 588 | 2 783 481 | |
| Výnosy | 153 128 230 | 167 631 243 | |
| Spotreba materiálu a energie, náklady na predané zásoby | 5.1 | 53 955 060 | 37 315 943 |
| Náklady na nakupované stavebné práce | 40 345 413 | 76 723 026 | |
| Osobné náklady | 6 | 23 375 285 | 21 523 813 |
| Odpisy | 6 834 390 | 5 785 656 | |
| Ostatné prevádzkové náklady a služby | 5.2 | 41 649 710 | 33 222 572 |
| Náklady | 166 159 858 | 174 571 010 | |
| Zisk/strata pred zdanením a finančnými operáciami | -13 031 628 | -6 939 767 | |
| Finančné výnosy | 8 | 2 418 256 | 2 902 096 |
| Finančné náklady | 8 | 5 352 995 | 5 533 591 |
| Podiel na zisku/strate pridružených spoločností | -1 352 456 | -2 141 305 | |
| ZiskI strata z pokračujúcich činností pred zdanením | -17 318 823 | -11 712 567 | |
| Daň z príjmov | 3.15, 9 | -1 127 741 | -328 413 |
| Zisk/ strata po zdanení | -16 191 082 | -11 384 154 | |
| Výsledok z ukončovaných činnosti po zdanení | 2z | 978 515 | 46 401 |
| Čistý zisk/strata | -15 212 567 | -11 337 753 | |
| Ostatné komplexné zisky/straty | -29 471 | -363 559 | |
| Celkový kom plexný zisk za rok po zdanení | -15 242 038 | -11 701 312 | |
| Zisk/strata za obdobie pripadajúci na: | |||
| Akcionárov materskej spoločnosti | -13 193 654 | -8 609 209 | |
| Menšinových vlastníkov | -2 018 913 | -2 728 544 | |
| Celkový komplexný1 zisk/strata za obdobie pripadajúci na: | |||
| Akcionárov materskej spoločnosti | -13 223 125 | -8 972 768 | |
| Menšinových vlastníkov | -2 018 913 | -2 728 544 |
| P odiel na vlastnom im aní rozhodujúcich vlastníkov spoločnosti | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Z ákladné im anie |
O ceňovacie rozdiely |
Nerozdelené zisky |
P odiel vlastníkov m aterskej spoločnosti |
M enšinové podiely |
Celkom | |
| S ta v k 1.1.2011 | 26 381 089 | S7 010 | 28 005 474 | 54 473 573 | 6 330 436 | 60 804 009 |
| N a v ý š e n ie Z I / -/v la s tn é akcie | 100 769 | 100 769 | 100 769 | |||
| Z is k /s tra ta z p re p o č tu z a h ra n .p re v á d z o k | - | - | ||||
| Zisk/strata vykázaný priam o vo vlaslnom im aní | 911 952 | 911 7 63 | 25 9 767 | - 1 171 530 |
||
| Z is k /s tra ta za ú čto vn é o b d o b ie | - 11 701 312 | 8 972 768 | - 2 728 544 | - 11 701 312 | ||
| V ykázané zisky a straty za rok celkom | - 10 789 360 | 8 781 313 | • 2 988 311 | - 11 769 624 | ||
| O ceňovacie rozdiely z precenenia | 904 829 | 904 829 | 904 829 | 904 829 | ||
| D ividendy | 29 9 158 | 2 9 9 158 | 299 158 | |||
| E m isné ážio | 451 953 | 4 5 1 9 5 3 | 451 953 | |||
| S ta v k 31.12.2011 | 26 280 3 20 | 1 443 792 | 18 4 2 0 101 | 46 144 213 | 3 342 125 | 49 486 338 |
| P odiel na vlastnom im aní rozhodujúcich vlastníkov spoločnosti | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Základné im anie |
O ceňovacie rozdiely |
N erozdelené zisky |
P odiel vlastníkov m aterskej spoločnosti |
M enšinové podiely |
Celkom | |
| S ta v k 1.1.2012 | 26 2 8 0 32 0 | 1 443 792 | 18 420 101 | 46 144 213 | 3 342 125 | 49 486 338 |
| Na výše n ie Zl 11 • /v la s tn é akcie | 98 | 98 | 98 | |||
| Z is k /s tra ta z p re p o č tu z a h ra n .p re v á d z o k | - | |||||
| Zisk/strata vykázaný priam o vo vlastnom ím ani | ■ 3 681 203 | 3 681 203 | 2 53 169 | - 3 428 034 |
||
| Z is k /s tra ta za ú č to v n é o b d o b ie | - 13 223 125 | 13 2 2 3 125 | - 2 0 1 8 9 1 3 | - 15 242 038 | ||
| Vykázané zisky a straty za rok celkom | * 16 904 328 | - 16 904 328 |
- 1 765 744 |
18 6 70 072 | ||
| O ceňovacie rozdiely z precenenia | 1 050 109 | - 1 050 109 | ||||
| D ividendy | ||||||
| Em isné äžio | ||||||
| S ta v k 31.12.2012 | 26 280 222 | 2 4 93 901 | 465 664 | 29 239 787 | 1 576 381 | 30 8 16 166 |
| Rok končiaci | Rok končiaci | |
|---|---|---|
| 31.12.2012 | 31.12.2011 | |
| Prevádzkové činnosti | ||
| Zisk za rok pred zdanením | - 17 318 823 |
- 11 712 567 |
| Upravený o nepeňažné operácie: | 1 060 494 | 858 936 |
| Podiel na zisku a strate pridružených spoločností | 1 352 456 | 2 141 305 |
| Zisk/Strata z precenenia hodnoty majetku | 1 039 996 | 484 832 |
| Odpisy hmotného a amortizácia NM | 6 834 390 | 5 785 656 |
| Strata/zisk z predaja dlhodobého majetku | 464 415 | 31 517 |
| Úroky účtované do nákladov | 5 030 198 | 4 050 115 |
| Úroky účtované do výnosov | 849 795 | - 1 583 334 |
| Zmena stavu rezerv | 93 212 | 340 336 |
| Zníženie hodnoty pohľadávok | 4 612 512 | 17 616 |
| Ostatné položky nepeňažného charakteru | 239 063 | 414412 |
| Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu | 12 290 150 | - 10 739 785 |
| Zníženie/zvýšenie/ stavu pohľadávok a iných aktív | 25 005 921 | 27 221 241 |
| Zníženie/zvýšenie/ stavu záväzkov | - 10 238 308 |
- 47 484 191 |
| Zníženie /zvýšenie/ stavu zásob | 2 477 463 | 9 523 165 |
| Zaplatený úrok | 5 030 198 | - 4 050 115 |
| Prijaté úroky | 849 795 | 1 583 334 |
| Zaplatené dane z príjmov | 23 603 | - 1 961 503 |
| 4156 B00 | - 4 428 284 |
|
| Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti | 7 072 856 | - 16 027 005 |
| Investičné činnosti | ||
| Obstaranie dcérských spol.,znížené o prijaté peniaze | - 2 170 370 |
- 3 064 596 |
| Obstaranie investícií v pridružených spoloč. | 10 000 | - 1 727 476 |
| Obstaranie dlhodobého nehmot. a hmot. majetku | - 31 521 801 |
- 12 655 979 |
| Príjmy z predaja dlhodobého majetku | 252 530 | 339 361 |
| Príjmy z predaja dlhodobého finančného majetku | 1 450 954 | |
| Čisté peňažné toky z investičnej činnosti | - 31 998 687 |
- 17 108 690 |
| Finnančné činnosti | 24 533 289 | 34 688 794 |
| Výdavky na úhradu záväzkov z dlhodob.cenných papierov | - 919 689 |
|
| Príjmy z emisie akciového kapitálu | 40 405 | |
| Výplatené dividendy | ||
| Zmena stavu úverov a pôžičiek | 22 908 516 | 43 888 901 |
| Zmena stavu záväzkov z finanč.prenájmu | 1 584 368 | - 8 280 418 |
| Čisté peňažné toky z finančnej činnosti | 24 533 289 | 34 688 794 |
| Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov | 392 542 | 1 553 099 |
| a peňažných ekvivalentov | ||
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku obdobia | 3 920 571 | 2 367 472 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci obdobia | 3 528 029 | 3 920 571 |
Spoločnosť Druhá strategická, a.s. (ďalej len "spoločnosť "), IČO: 35 705 027, sídlo spoločnosti a hlavné miesto podnikania Trnavská cesta 27/B, 83104 Bratislava, je akciovou spoločnosťou registrovanou v Slovenskej republike. Spoločnosť bola založená 26.11.1996 a zapísaná 1312.1996 do Obchodného registra Okresného súdu Bratislava I., oddiel Sa, vložka číslo 1239B.
Na spoločnosť prešli na základe zmluvy o zlúčení všetky práva a záväzky investičného fondu Harvardský dividendový investičný fond Slovakia, a.s. na základe Zmluvy o zlúčení schválenej mimoriadnym valným zhromaždením 18.12.1996.
Spoločnosť má základné imanie 26 941 179,832 EUR splatené v plnom rozsahu, čo predstavuje 811 628 kusov zaknihovaných akcií s menovitou hodnotou 33,194 EUR.
Ide o verejne obchodovateľné cenné papiere, primáme evidované na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave.
Predmet činnosti spoločnosti:
Štatutárny orgán spoločnosti - predstavenstvo:
| Mgr. Juraj Široký, MBA | - predseda predstavenstva, od 28.06.2013 |
|---|---|
| Ing. Pavel Hollý | - predseda predstavenstva, do 28.06.2013 |
| Ing. Zuzana Kelecsényiová | - člen predstavenstva, od 28.06.2013 |
| Ing. Juraj Široký | - člen predstavenstva, do 28.06.2013 |
| Ing. Jozef Šnegoň | - člen predstavenstva, od 26.07.2012 |
| JUDr. Miroslav Hrabovský | - člen predstavenstva do 26.07.2012 |
Dozorná rada
| Ing. Adriana Matysová | - predseda dozornej rady, od 26.07.2012 |
|---|---|
| Ing. Juraj Široký | ■ člen dozornej rady od 28.06.2013 |
| Ing. Róbert Varga | - člen dozornej rady do 28.06.2013 |
| Mgr. Katarína Csudaiová | - člen dozornej rady, od 30.07.2010 |
Spoločnosť Druhá strategická, a.s., nie je cez priame a nepriame podiely kontrolovanou spoločnosťou, nevstupuje do žiadnej konsolidovanej účtovnej závierky.
Druhá strategická, a.s. nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom.
Spoločnosť súvahovému dňu 31.12.2012 má v majetku 56 360 kusov vlastných akcií, ostatné dcérske spoločnosti vlastnia 15 577 ks akcií spoločnosti Druhá strategická, a.s.
Štruktúra akcionárov spoločnosti vyžiadaná zo Strediska cenných papierov, ku dňu konania riadneho valného zhromaždenia dňa 28. júna .2013 bola nasledovná:
| Akcionár | Počet akcií | Podiel na ZI v % |
|---|---|---|
| Právnické osoby tuzemské | 134 249 | 16,541 |
| Právnické osoby zahraničné. | 401 261 | 49,439 |
| Fyzické osoby | 219 758 | 27,076 |
| Vlastné akcie | 56 360 | 6,944 |
| Spolu | 811628 | 100,00 |
V zmysle zákona č. 431/2002 Z.z. účtovníctve v znení neskorších predpisov vyplýva povinnosť spoločnosti zostavovať konsolidovanú účtovnú závierku, v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné vykazovanie, za rok končiaci k 31. decembru 2012.
Táto konsolidovaná účtovná závierka je zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo (IFRS), ktoré obsahujú štandardy a interpretácie schválené Radou pre Medzinárodné účtovné štandardy a Komisiou pre interpretáciu Medzinárodných štandardov pre finančné vykazovanie a ktoré boli prevzaté Európskou úniou (EU).
Od 1.1.2005 vyžaduje ust. § 22 Zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, aby skupina zostavovala konsolidovanú účtovnú závierku v súlade s IFRS prijatými v rámci EU.
Skupina prvý raz uplatnila IFRS v účtovnej závierke zostavenej k 31. decembru 2005 s dátumom prechodu na IFRS 1. januára 2004. Posledná konsolidovaná účtovná závierka zostavená podľa slovenských účtovných predpisov je za rok končiaci 31. decembra 2004.
V zmysle zákona č. 431/2002 Z.z. účtovníctve v znení neskorších predpisov vyplýva povinnosť spoločnosti zostavovať konsolidovanú účtovnú závierku, v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné vykazovanie, za rok končiaci k 31. decembru 2012.
Spoločnosť vedie svoje účtovníctvo a zostavuje individuálnu účtovnú závierku v súlade s účtovnými zásadami a požiadavkami Zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a Opatrenia MF SR č. 23054/2002-92 v znení neskorších predpisov. Niektoré z týchto zásad sa odlišujú od IFRS.
Konsolidovaná účtovná závierka za rok 2012 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti. Údaje v tejto konsolidovanej účtovnej závierke sú vykázané v celých eurách (€), pokiaľ nie je uvedené inak.
Konsolidovaná účtovná závierka obsahuje účtovné závierky Spoločnosti a jej dcérskych spoločností zostavené k 31. decembru príslušného kalendárneho roka. Účtovné závierky dcérskych spoločností sú zostavené za rovnaké účtovné obdobie ako účtovná závierka materskej spoločnosti využívajúc konzistentné účtovné zásady. Úpravy sú urobené len s cieľom zosúladiť akékoľvek rozdielne účtovné pravidlá, ktoré môžu existovať.
Všetky zostatky účtov, transakcie, vrátane ziskov a nerealizovaných ziskov a strát medzi spoločnosťami v Skupine sú eliminované, okrem prípadov, keď straty indikujú znehodnotenie majetku, ktorého sa týkajú. Pri zostavení konsolidovanej účtovnej závierky boli použité jednotné účtovné zásady pre podobné transakcie a iné udalosti za podobných okolností.
Dcérske spoločnosti, t.j. subjekty, v ktorých má Materská spoločnosť a Skupina práva kontroly ich činnosti / § 22 ods. 3 zákona č. 431/2002 Z.z./, sa konsolidujú od dátumu prevodu kontroly na Skupinu a prestávajú sa konsolidovať o dátumu straty kontroly. V prípade straty kontroly nad dcérskou spoločnosťou, zahŕňa konsolidovaná účtovná závierka výsledky za časť obdobia, počas ktorého mala Skupina kontrolu nad touto dcérskou spoločnosťou. Na základe požiadavky IAS 27 sa pri stanovovaní kontroly berú do úvahy okamžite uplatniteľné hlasovacie práva.
Akvizície sú zaúčtované použitím nákupnej metódy, ktorá zahŕňa priradenie nákladov akvizície k reálnej hodnote nadobudnutých aktív, záväzkov a podmienených záväzkov prevzatých k dátumu akvizície.
Menšinové podiely predstavujú podiel na hospodárskom výsledku a čistých aktívach dcérskych spoločností, ktoré nie sú v držbe Skupiny a vykazujú sa samostatne vo výkaze komplexného výsledku a v rámci vlastného imania konsolidovaného výkazu o finančnej pozícii, oddelene od vlastného imania prislúchajúceho akcionárom materskej spoločnosti.
Konsolidujúca materská spoločnosť a ovládané spoločnosti uplatňujú účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve a s postupmi účtovania platnými v Slovenskej republike a príslušnej krajine EU. Účtovníctvo sa vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie, bez ohľadu na dátum ich platenia.
Pri oceňovaní majetku a záväzkov sa uplatňuje zásada opatrnosti, t.j. berú sa základ všetky riziká, znehodnotenia a straty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú známe ku dňu zostavenia účtovnej závierky.
Účtovníctvo sa vedie v národných menách a pre potreby konsolidovanej účtovnej závierky sa výkazy zahraničných ovládaných spoločností prepočítavajú nasledovne:
Súvahové položky s výnimkou základného imania a hospodárskeho výsledku minulých rokov sa prepočítavajú kurzom ECB platným k 31.12. príslušného roka. Základné imanie a hospodársky výsledok minulých rokov sa prepočítava historickým kurzom. Nákladové a výnosové položky výkazu ziskov a strát sa prepočítavajú váženým priem erným kurzom za účtovné obdobie.
V roku 2012 Skupina prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Boaard - IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov finančného výkazníctva ( International Financial Reporting Interprétations Committee - IFRIC) pri IASB, ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a boli schválené a prijaté EU s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa od 1. januára 2012.
Účtovné zásady a postupy boli Spoločnosťou konzistentne aplikované vo všetkých prezentovaných účtovných obdobiach, s výnimkou prípadov špecificky uvedených v poznámkach k účtovnej závierke.
Štandardy, interpretácie a dodatky k vydaným štandardom, ktoré nadobudli účinnosť počas roku 2011 a 2012 a nemajú významný vplyv na konsolidované finančné výkazy Spoločnosti / Skupiny.
Pre účtovné obdobie roku 2012 sú platné nasledujúce zmeny a doplnenia existujúcich štandardov, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy ( IASB ) a IFRIC a ktoré prijala EÚ:
IAS 1 - Zmeny a doplnenia - Prezentácia účtovnej závierky - Prezentácia položiek ostatných súčastí komplexného výsledku - prijaté EÚ dňa 5. júna 2012 ( účinný pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. júla 2012 alebo neskôr)
IAS 12 - Zmeny a doplnenia - Dane z príjmov - Odložená daň: návratnosť podkladových aktív - prijaté EÚ dňa 11. decembra 2012, ( účinný pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce dňom 31. decembra 2012 alebo po tomto dátume)
IAS 19 - Zmeny a doplnenia - Zamestnanecké požitky - Programy so stanovenými požitkami - prijaté EÚ dňa 5. júna 2012 ( účinný pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. júla 2012 alebo neskôr)
IAS 24 - Zmeny a doplnenia - Zverejnenie spriaznených strán. Zjednodušenie požiadaviek na zverejnenie pre osoby spriaznené s vládou a vysvetlenie definície spriaznenej osoby, prijaté EU dňa 19.júla 2010 (účinný od 1. januára 2011 alebo neskôr).
IAS 32 - Zmeny a doplnenia - Klasifikácie predkupných práv pri emisiách, prijatý 23. decembra 2009 (účinný od I. februára 2011 alebo neskôr).
IFRS 1 - Zmeny a doplnenia - Prvé uplatnenie medzinárodných štandardov finančného výkazníctva - prijaté EÚ dňa II. decembra 2012, ( účinný pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce dňom 31. decembra 2012 alebo po tomto dátume)
IFRS 3 - Zmeny a doplnenia - Podnikové kombinácie ( účinné pre účtovné obdobia začínajúce 1. júla 2010 alebo neskôr)
IFRS 7 - Zmeny a doplnenia - Finančné nástroje: Zverejnenia - Prevody finančných aktív, prijaté EÚ dňa 13. decembra 2012, ( so spätnou účinnosťou pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce dňom 1. júla 2011 alebo neskôr)
IFRS 11 - Spoločné dohody, prijaté EÚ dňa 11. decembra 2012, ( účinný najneskôr pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. januára 2014, skoršia aplikácia povolená ) a nahrádza sa ním IAS 31 - Podiely na spoločnom podnikaní a SIC -13 Spoločne kontrolované subjekty - nepeňažné vklady spoločníkov
IFR IC 14 - Úprava interpretácie - Zálohy v rámci požiadaviek na minimálne financovanie (účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2011 alebo neskôr).
IFR IC 19- Zánik finančných záväzkov v dôsledku emisie kapitálových nástrojov (účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. júla 2010 alebo neskôr).
S výnimkou IFRS 11, uplatnenie týchto zmien a dodatkov k existujúcim štandardom nespôsobilo zmeny v účtovných zásadách Skupiny.
Skupina sa rozhodla pre aplikáciu IFRS 11 - Spoločné dohody, prijaté E Ú dňa 11. decembra 2012, ktorým sa nahrádza IAS 31 - Podiely na spoločnom podnikaní a SIC -13 Spoločne kontrolované subjekty - nepeňažné vklady spoločníkov, pre konsolidovanú účtovnú závierku zostavenú za účtovné obdobie začínajúce 1. januára 2012.
Uvedené znenie štandardu IFRS 11 spôsobilo zmenu v spôsobe konsolidácie spoločného podniku IBA Chemolak, s.r.o., ktorý bol do konca roka 2011 konsolidovaný metódou podielovej konsolidácie v súlade s povoleným alternatívnym postupom podľa IAS 31. IFRS 11 nahrádza štandard IAS 31 a podľa jeho znenia sa spoločné podnikanie klasifikuje buď ako spoločná činnosť alebo ako spoločný podnik (joint venture), a to v závislosti na právach a povinnostiach zmluvných strán spoločného podnikania.
Podľa IFRS 11 je možné Spoločný podnik účtovať len metódou vlastného imania. Prechodné ustanovenia štandardu IFRS 11 vyžadujú, aby účtovné jednotky uplatnili zmenu z účtovania metódou podielovej konsolidácie na metódu vlastného imania retroaktívne, v dôsledku čoho došlo k zmene porovnateľných údajov v konsolidovaných finančných výkazoch Skupiny, v konsolidovanom výkaze finančnej pozície, v konsolidovanom výkaze komplexného výsledku i konsolidovanom výkaze peňažných tokov za rok končiaci 31. decembra 2012. Zmena metódy konsolidácie nemala žiaden vplyv na výkaz zmien vo vlastnom imaní.
IASB v rámci svojho pravidelného procesu vylepšovania, ktorý sa zameriava na zefektívnenie a objasnenie štandardov uverejnila dňa 17. mája 2012 Ročné vylepšenia medzinárodných štandardov finančného výkazníctva za roky 2009 -2011.
Nariadením komisie (EÚ) č. 301/2013 z 27. marca 2013 sa mení a dopĺňa Nariadenie ( ES) č. 1126/2008, ktorým sa v súlade s nariadením Európskeho parlamentu a Rady ( ES) č. 1606/2002 prijímajú určité medzinárodné účtovné štandardy, pokiaľ ide o Ročné vylepšenia medzinárodných štandardov finančného výkazníctva ( IFRS), cyklus 2 009-2011.
V zmysle Nariadenia komisie EÚ č. 301/2013 sa mení a dopĺňa s účinnosť pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. jan u ára 2013 alebo neskôr nasledovne:
IASB vydala Dodatok k rôznym štandardom a interpretáciám - Ročný projekt zvyšovania kvality IFRS - zverejný dňa 6. mája 2010 (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 7, IAS 1, IAS 27, IAS 34, IFRIC 13), ktorých cieľom je predovšetkým odstrániť nezrovnalosti a vysvetliť znenie prijaté EU dňa 18. februára 2011 (Dodatky sa vzťahujú na účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2011 alebo neskôr v závislosti od štandard u/interpretácie)
Pre účtovné obdobie roku 2011 a 2012 sú platné nasledujúce dodatky existujúcich štandardov, ktoré vydala IASB a IFRIC v znení prijatom EU:
Uplatnenie týchto zmien a dodatkov k existujúcim štandardom nespôsobilo zmeny v účtovných zásadách Skupiny.
Dňa 29.6.213 bola zverejnená v Úradnom vestníku EÚ Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/34/EÚ z26.júna 2013 o ročných účtovných závierkach, konsolidovaných účtovných závierkach a súvisiacich správach určitých druhov podnikov, ktorou sa mení smernica Európskeho parlamentu a Rady 2006/43/ES a zrušujú smernice Rady 78/660/EHS a 83/349/EHS.
Spoločnosť zatiaľ neprijala a neaplikovala nasledovné zmeny a doplnenia k vydaným štandardom a interpretácie platných štandardov, ktoré sú záväzné pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo pre neskoršie obdobia:
IAS 1 - Zmeny a doplnenia - Prezentácia účtovnej závierky - Prezentácia položiek ostatných súčastí komplexného výsledku - prijaté EÚ dňa 5. júna 2012 ( účinný pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. júla 2012 alebo neskôr)
IAS 19 - Zmeny a doplnenia - Zamestnanecké požitky - Programy so stanovenými požitkami - prijaté EÚ dňa 5. júna 2012 ( účinný pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. júla 2012 alebo neskôr)
IAS 19 - Zmeny a doplnenia - Zamestnanecké pôžitky - Zlepšenie účtovania o pôžitkoch po skončení zamestnania ( účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2013 alebo neskôr)
IAS 27 - Zmeny a doplnenia - Individuálna účtovná závierka - prijaté EU dňa 11. decembra 2012, (účinný najneskôr pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. januára 2014 alebo po tomto dátume)
IAS 28 - Zmeny a doplnenia - Investície do pridružených podnikov a spoločných podnikov - prijaté EÚ dňa 11. decembra 2012, ( účinný najneskôr pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. januára 2014 alebo po tomto dátume)
IAS 32 - Zmeny a doplnenia - Finančné nástroje: Prezentácia - Započítavanie finančných aktív a finančných záväzkov, prijaté EÚ dňa 13. decembra 2012, ( účinný pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. januára 2013 alebo po tomto dátume)
IFRS 1 - Zmeny a doplnenia - Prvé uplatnenie Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva - Štátne pôžičky - prijaté EÚ dňa 4. marca 2013, ( účinný pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. januára 2013 alebo po tomto dátume)
IFRS 1, IFRS 10, IFRS 11 a IFRS 12 - Zmeny a doplnenia - konsolidovaná účtovná závierka, spoločné dohody a zverejňovanie podielov v iných účtovných jednotkách: usmernenie k prechodu - prijaté EÚ dňa 4. apríla 2013, Nariadenie komisie EÚ č. 313/2013 ( nadobúda účinnosť pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. januára 2014 alebo neskôr)
IFRS 7 - Zmeny a doplnenia - Finančné nástroje: Zverejnenia - Započítavanie finančných aktív a finančných záväzkov, prijaté EÚ dňa 13. decembra 2012, (účinný pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. januára 2013 alebo po tomto dátume)
IFRS 10 - Konsolidovaná účtovná závierka, prijaté EÚ dňa 11. decembra 2012, (účinný najneskôr pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. januára 2014 alebo po tomto dátume). Štandardom IFRS 10 sa nahrádza IAS 27 - Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka a interpretácia 12 Stáleho interpretačného výboru ( SIC -12).
IFRS 11 - Spoločné dohody, prijaté EÚ dňa 11. decembra 2012, ( účinný najneskôr pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. januára 2014 alebo po tomto dátume) a nahrádza sa ním IAS 31 - Podiely na spoločnom podnikaní a SIC -13 Spoločne kontrolované subjekty - nepeňažné vklady spoločníkov
IFRS 12 - Zverejňovanie podielov v iných účtovných jednotkách, prijaté EÚ dňa 11. decembra 2012, (účinný najneskôr pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. januára 2014 alebo po tomto dátume)
IFRS 13 - Oceňovanie reálnou hodnotou - prijaté EÚ dňa 11. decembra 2012, (účinný pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. januára 2013 alebo po tomto dátume)
IFRIC 2 0 - Interpretácia - Náklady na odstraňovanie skrývky v produkčnej fáze povrchovej ťažby - prijaté EÚ dňa 11. decembra 2012, (účinný pre účtovné obdobia finančného roka začínajúce 1. januára 2013 alebo po tomto dátume).
Dokumenty IASB. ktoré neboli EÚ schválené na použitie k 31. decembru 2012:
Skupina očakáva, že zmeny a doplnenia týchto štandardov a interpretácií nebude mať významný vplyv na finančné výkazy v období prvého uplatnenia.
Účtovanie o zabezpečovacích nástrojoch v súvislosti s portfóliom finančných aktív a záväzkov, ktorého zásady EÚ ešte neprijala, zostáva naďalej neupravené. Na základe odhadov spoločnosti uplatnenie účtovania o zabezpečovacích nástrojoch v súvislosti s portfóliom finančných aktív alebo záväzkov podľa IAS 39 "Finančné nástroje: vykazovanie a oceňovanie" by nemalo významný vplyv na finančné výkazy, ak by sa uplatnilo k dátumu zostavenia účtovnej závierky.
Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS si vyžaduje použitie odhadov a predpokladov, ktoré ovplyvňujú vykazovanie hodnoty majetku a záväzkov k dátumu zostavenia účtovnej závierky ako aj vykazované hodnoty výnosov a nákladov počas obdobia, za ktoré je účtovná závierka zostavená. Hoci tieto odhady robí vedenie Spoločnosti a Skupiny podľa svojho najlepšieho poznania aktuálnych udalostí, skutočné výsledky sa v konečnom dôsledku môžu od týchto odhadov líšiť. Najvýznamnejšie odhady sa
týkajú stanovenia doby životnosti dlhodobého hmotného majetku, vyčíslenia zníženia hodnoty dlhodobého majetku a odhadu vymožiteľnosti obchodných pohľadávok.
Pri uplatňovaní účtovných zásad uvedených vyššie vedenie posúdilo významnosť dopadu na čiastky vykázané v účtovnej závierke. Najdôležitejšie posúdenia sa týkajú:
Konsolidovaná účtovná závierka obsahuje účtovné závierky Spoločnosti a subjektov, ktoré kontroluje (dcérske spoločnosti) Spoločnosť kontroluje tie subjekty, v ktorých má právo riadiť finančnú a prevádzkovú politiku tak, aby z ich činností získavala úžitky.
Akvizície spoločností sa účtujú použitím nákupnej metódy (IFRS 3.16), pričom dochádza k oceneniu majetku a záväzkov reálnou hodnotou pri ich akvizícii.
Výsledky dcérskych spoločností, ktoré Spoločnosť počas roka získala alebo predala, sa zahrnú do konsolidovaného výkazu komplexného výsledku od dátumu obstarania v prípade obstarania, resp. do dátumu predaja v prípade predaja.
Strata pripadajúca na menšinový podiel, ktorá prevyšuje hodnotu menšinového podielu na vlastnom imaní dcérskej spoločnosti, sa zúčtuje s podielom skupiny okrem sumy, ktorá predstavuje záväzné ručenie menšinových podielnikov a môže predstavovať dodatočnú investíciu na krytie strát.
Všetky zostatky účtov, transakcie, vrátane ziskov a nerealizovaných ziskov a strát medzi spoločnosťami v Skupine sú eliminované, okrem prípadov, keď straty indikujú znehodnotenie majetku, ktorého sa týkajú. Pri zostavení konsolidovanej účtovnej závierky boli použité jednotné účtovné zásady pre podobné transakcie a iné udalosti za podobných okolností.
Obstaranie dcérskych spoločností sa účtuje metódou nákupu. Obstarávacia cena sa oceňuje sumou reálnych hodnôt predmetných aktív k dátumu výmeny, nadobudnutia alebo prevzatých záväzkov a nástrojov vlastného imania, ktoré Skupina vydala výmenou za získanie kontroly nad dcérskou spoločnosťou, plus všetky náklady priamo súvisiace a priraditeľné s danou podnikovou kombináciou (IFRS 3.24).
Identifikovateľné aktíva, záväzky a podmienené záväzky obstarávaného subjektu, ktoré spĺňajú podmienky vykazovania podľa IFRS 3, sa vykazujú v reálnej hodnote k dátumu akvizície, okrem dlhodobého majetku (alebo skupiny aktív a záväzkov určených na predaj) určeného na predaj podľa IFRS 5 "Majetok určený na predaj a ukončené činnosti", ktorý sa vykazuje a oceňuje v reálnej hodnote, zníženej o náklady na predaj.
Goodwill, ktorý vzniká pri obstaraní, sa vykazuje ako aktívum a prvotne sa oceňuje obstarávacou cenou, o ktorú obstarávacia cena podnikovej kombinácie prevyšuje podiel Skupiny na čistej reálnej hodnote vykázaných identifikovateľných aktív, záväzkov a podmienených záväzkov (IFRS 3.51). Ak podiel Skupiny na čistej reálnej hodnote identifikovateľných aktív, záväzkov a podmienených záväzkov obstarávaného subjektu prevyšuje po prehodnotení obstarávaciu cenu podnikovej kombinácie, prebytok sa vykáže priamo vo výkaze komplexného výsledku.
Menšinové podiely ( nekontrolujúce podiely - IAS 27) na vlastnom imaní konsolidovaných dcérskych spoločností sa vykazujú oddelene od podielov skupiny na vlastnom imaní, prestavujú zisk/stratu a čisté aktíva ktoré Skupina nevlastní a vykazujú sa samostatne v konsolidovanom výkaze finančnej pozície a konsolidovanom výkaze komplexného výsledku za účtovné obdobie.
Nekontrolujúce podiely zahŕňajú hodnotu takýchto podielov k dátumu vzniku podnikovej kombinácie a podielu menšinových vlastníkov na zmenách vlastného imania od dátumu kombinácie. Strata pripadajúca na menšinový podiel, ktorá prevyšuje hodnotu menšinového podielu na vlastnom imaní dcérskej spoločnosti, sa zúčtuje s podielom skupiny okrem sumy, ktorá predstavuje záväzné ručenie menšinových podielnikov a môže predstavovať dodatočnú investíciu na krytie strát.
Pre každú podnikovú kombináciu sa nekontrolujúce podiely určia na základe reálnej hodnoty nekontrolujúcich podielov, alebo ako podiel nekontrolujúcich podielov na reálnej hodnote čistých aktív nadobúdanej spoločnosti. Pre každú akvizíciu je prípustná možnosť výberu metódy nekontrolných podielov. Následne sa účtovná hodnota nekontrolných podielov rovná prvotne zaúčtovanej hodnote týchto podielov upravenej o podiel na zmenách vlastného imania po akvizícii.
Zmeny v majetkovom podiele Skupiny v dcérskych podnikoch, ktoré nemajú za následok stratu kontroly, sa účtujú ako transakcie vlastného imania. Účtovné hodnoty podielov Skupiny a nekontrolujúcich podielov sa upravujú tak, aby zohľadňovali ich relatívny podiel v dcérskych spoločnostiach. Akýkoľvek rozdiel medzi hodnotou, o ktorú sú upravené nekontrolujúce podiely a reálnou hodnotou platených alebo prijatých plnení sa vykáže priamo vo vlastnom imaní a priradí sa akcionárom materskej spoločnosti.
Spoločný podnik je zmluvnou dohodou, podľa ktorej dvaja alebo viac spoločníkov vykonávajú hospodársku činnosť, ktorá podlieha spoločnej kontrole. Spoločná kontrola existuje iba v prípade, ak strategické finančné a prevádzkové rozhodnutia vzťahujúce sa k danej aktivite vyžadujú jednomyseľnú zhodu spoločníkov. Spoločne kontrolovaná jednotka je spoločný podnik, ktorý predstavuje založenie podniku, partnerstva alebo inej jednotky, v ktorej každý spoločník spolu s ostatnými spoločníkmi uplatňujú spoločnú kontrolu nad hospodárskou činnosťou jednotky
Skupiny neaplikovala IFRS 11 - Spoločné dohody, prijaté EÚ dňa 11. decembra 2012, ktorým sa nahrádza IAS 31 - Podiely na spoločnom podnikaní a SIC -13 Spoločne kontrolované subjekty - nepeňažné vklady spoločníkov, pre konsolidovanú účtovnú závierku zostavenú za účtovné obdobie začínajúce 1. januára 2012.
IFRS 11 nahrádza štandard IAS 3 1 a podľa jeho znenia sa spoločné podnikanie klasifikuje buď ako spoločná činnosť alebo ako spoločný podnik (joint venture), a to v závislosti na právach a povinnostiach zmluvných strán spoločného podnikania.
Podľa IFRS 11 je možné Spoločný podnik účtovať a zahrnúť do konsolidovaných výkazov len metódou vlastného imania. Prechodné ustanovenia štandardu IFRS 11 vyžadujú, aby účtovné jednotky uplatnili zmenu z účtovania metódou podielovej konsolidácie na metódu vlastného imania retroaktívne.
V konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej za rok končiaci 31. decembra 2011 a predchádzajúce účtovné obdobia boli podiely Skupiny v jej spoločných podnikoch účtované metódou podielovej konsolidácie, podľa ktorej sú podiely spoločníka na každej položke majetku, záväzkov, výnosov a nákladov spoločného podniku kombinované s podobnými položkami konsolidovanej účtovnej závierky. Účtovné závierky spoločných podnikov sa zostavujú za rovnaké účtovné obdobia ako účtovná závierka materskej spoločnosti použitím rovnakých zásad. Spoločné podniky boli konsolidované metódou podielovej konsolidácie do dátumu keď Skupina stratí podiel na spoločnej kontrole spoločného podniku.
Ak Skupina vloží do spoločného podniku majetok, alebo ho predá, vykázanie akejkoľvek časti zisku alebo straty z tejto transakcie odráža podstatu transakcie. Ak Skupina kúpi majetok od spoločného podniku, nevykáže svoj podiel na ziskoch spoločného podniku z transakcie až kým znova nepredá majetok nezávislej zmluvnej strane. Straty z transakcií v rámci Skupiny sa vykazujú okamžite, ak strata predstavuje dôkaz zníženia čistej realizačnej ceny krátkodobého majetku alebo stratu zo znehodnotenia.
Pri strate spoločnej kontroly Skupina ocení a vykáže svoj zostávajúci podiel na investícii v reálnej hodnote okrem prípadov, keď sa spoločná kontrola nezmení na dcérsku alebo pridruženú spoločnosť. Rozdiel medzi účtovnou hodnotou spoločného podniku a reálnou hodnotou zostávajúcej investície spolu s výnosmi z predaja sa vykáže v zisku/strate za účtovné obdobie.
Pridružené spoločnosti boli zahrnuté do konsolidácie skupiny metódou vlastného imania v súlade s IAS 28. V poznámkach je uvedený je prehľad pridružených spoločností, ich vlastné imanie a podiely na vlastnom imaní.
Do konsolidovanej účtovnej závierka spoločnosti Druhá strategická, a.s. (ďalej len "Spoločnosť") boli zahrnuté spoločnosti:
| - | bit -STUDIO Bratislava s. r. o. | - | 100,00 % |
|---|---|---|---|
| - | POLYMEA, a. s. | - | 91,42% |
| - | DAN Slovakia, s .r. o. | - | 100,00% |
| - | GRAND H O TEL BELLEVUE, a. s. | - | 83,73 % |
| - | DEVELOPM ENT 4, s. r .o. | - | 53,00 % |
| - | FINASIST a. s. | - | 100,00 % |
Konsolidovaná účtovná závierka dcérskej spoločnosti FINASIST a.s. zostavená k 31.12.2012 zahŕňa konsolidované výsledky z individuálnych účtovných závierok jej dcérskych spoločností a pridružených spoločností a konsolidované výsledky za skupinu VAHOSTAV- SK, a.s. a konsolidované výsledky za skupinu Plastika, a.s. (ďalej len Skupina) ), ktoré je Spoločnosť schopná kontrolovať finančnú a prevádzkovú činnosť Skupiny tak, aby z jej činnosti získavala úžitky.
Na valnom zhromaždení spoločnosti Plastika, a.s. konanom dňa 26.11.2012 bolo prijaté rozhodnutie o znížení základného imania zo sumy 22 995 074,225 Eur na sumu 4 849 250 Eur znížením menovitej hodnoty akcií na hodnotu 7,00 Eur z pôvodnej hodnoty 33,1939 Eur na akciu ( zápis v obchodnom registri ku dňu 6.12.2012). Valné zhromaždenie dňa 26.11.2012 schválilo nepeňažný vklad spoločnosti FINASIST, a.s. v sume 2 170 370,- Eur, ktorý sa započítal na plnenie emisného kurzu nových 217 037 kusov upísaných akcií v celkovej menovitej hodnote 2 170 370,- Eur ( zápis v obchodnom registri ku dňu 29.12.2012).
Vzhľadom k dátumu nadobudnutia kontroly aplikovala skupina IFRS 3.45 a považuje hodnotu podielu na majetku a záväzkoch spoločnosti Plastika a.s. za predbežnú a predpokladané zníženie hodnoty bolo vyjadrené s vplyvom na vlastné imanie v konsolidovanej účtovnej závierke spoločnosti FINASIST, a.s.
Hospodárska činnosť konsolidovanej skupiny Plastika a.s. sa sústreďuje na výrobu a predaj výrobkov z plastov. Skupina je organizovaná a riadená ako samostatný obchodný segment na účely rozdelenia zdrojov a hodnotenia činnosti skupiny
Skupina spoločností pod názvom VÁHOSTAV- SK, a.s. je organizovaná a riadená ako samostatný obchodný segment na účely rozdelenia zdrojov a hodnotenia činnosti skupiny.
Spoločnosť FINASIST, a.s. je akciovou spoločnosťou registrovanou v Slovenskej republike. Spoločnosť bola založená zakladateľskou zmluvou zo dňa 15.11.1996 a do obchodného registra zapísaná 26.11.1996. Hlavnou činnosťou spoločnosti je:
Dcérska spoločnosť HC Slovan s.r.o. ( materská spoločnosť FINASIST, a.s.) zostavuje účtovnú závierku k 30.4. príslušného roka. Účtovné závierky dcérskych spoločností sú zostavené za rovnaké účtovné obdobie ako účtovná závierka materskej spoločnosti využívajúc konzistentné účtovné zásady.
Z hľadiska významnosti bola do konsolidácie zahrnutá a prezentovaná ako pridružený podnik Prvá strategická, a.s., v ktorej spoločnosť Druhá strategická, a.s. a jej dcérske spoločnosti vlastnia 17,94 % podiel. Konsolidovaná účtovná závierka Druhej strategickej, a.s. zahŕňa konsolidovanú účtovnú závierku spoločnosti Prvá strategická, a.s. a jej dcérskych a pridružených spoločností.
Vlastné imanie a výsledok hospodárenia po zdanení pripadajúci na podiely minoritných akcionárov sú vykázané samostatne v konsolidovanej súvahe, resp. v konsolidovanom výkaze ziskov a strát.
| Stav zamestnancov k 31. decembru 2012: | 1808 |
|---|---|
| - z toho vedúci zamestnanci: | 99 |
| ( z toho skupina Plastika, a.s. - 281 zamestnancov) | |
Stav zamestnancov k 31. decembru 2011: 1836 - z toho vedúci zamestnanci: 94
Náklady na vývoj sa po splnení zákonom stanovených predpokladov aktivujú do majetku spoločnosti. Aktivované náklady na vývoj predstavujú výsledky úspešne vykonaných vývojových prác. Náklady vynaložené na vývoj spoločnosť aktivuje pri splnení podmienok:
-výrobok je jasne definovaný a náklady na jeho vývoj možno identifikovať,
-spoločnosť má v úmysle výrobok vyrábať a predávať,
-spoločnosť môže preukázať existenciu trhu pre daný výrobok,
-spoločnosť má dostatočné zdroje na dokončenie vývojového projektu, jeho predaj alebo vnútorné využitie
-spoločnosť je schopná identifikovať ako bude nehmotný majetok generovať pravdepodobné budúce úžitky.
Skupina vykonala analýzu kapitalizovaných nákladov s cieľom odhadnúť presnú výšku, ktorá mala byť zahrnutá do nákladov alebo zaradená do používania a amortizovaná spolu so súvisiacimi výnosmi a plánuje zlepšiť vnútorné postupy na zabezpečenie súladu s týmito podmienkami. Hodnota aktivovaných nákladov nesmie prevýšiť očakávanú sumu budúcich ekonomických prínosov z výrobku. Skupina účtuje aktiváciu nákladov na vývoj na ťarchu účtu Obstaranie nehmotných investícii a v prospech účtu Aktivácia nehmotného investičného majetku.
Obstaraný počítačový softvér sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Výdavky, ktoré zlepšujú alebo rozširujú použiteľnosť počítačových programov nad rámec ich pôvodnej špecifikácie, sa vykazujú ako technické zhodnotenie, a pripočítajú sa k pôvodnej obstarávacej cene daného softvéru. Tieto náklady sa odpisujú rovnomerne počas ich predpokladanej životnosti, priemerne ( 4 - 5 rokov).
Iný nehmotný majetok sa prvotne oceňuje v obstarávacej cene. Zaúčtuje sa vtedy, keď je pravdepodobné, že spoločnosti bude v budúcnosti prinášať ekonomické úžitky, ktoré možno pripísať práve danému aktívu, a ak je pravdepodobné, že obstarávacia cena tohto aktíva sa dá spoľahlivo stanoviť. Iný nehmotný majetok oceňuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Iný nehmotný majetok sa odpisuje rovnomerne počas čo najlepšie odhadnutej doby jeho životnosti. Doby odpisovania a odpisová metóda sa prehodnocuje na konci každého finančného roka.
Dlhodobý hmotný majetok, s výnimkou pozemkov, sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Pozemky sa neodpisujú. Obstarávaciu cenu tvoria všetky náklady priamo spojené s uvedením daného majetku do prevádzkového stavu na plánovaný účel jeho použitia.
Nedokončené investície predstavujú nedokončené stavby, budovy a zariadenia a vykazujú sa v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa náklady na stavbu, budovy a zariadenia a iné priame náklady. Nedokončené investície sa neodpisujú, až do času ich dokončenia a uvedenia do používania.
Účtovné odpisy stanovila skupina rovnomerne, aby počas predpokladanej doby životnosti a s prihliadnutím na opotrebenie aktíva došlo k odpísaniu obstarávacej ceny majetku alebo hodnoty, v ktorej bol ocenený (okrem pozemkov a nedokončených investícií).
Doby životnosti a odpisové metódy sa preverujú každý rok, aby sa zabezpečila konzistentnosť metódy a doby odpisovania s predpokladaným prínosom ekonomických úžitkov z položiek hmotného majetku.
Položka dlhodobého hmotného majetku sa odúčtuje pri jeho vyradení, alebo keď sa z ďalšieho používania majetku neočakávajú žiadne budúce ekonomické úžitky. Zisk alebo strata z odúčtovania majetku, stanovená porovnaním výnosov s účtovnou hodnotou položky, je vykázaná vo výkaze komplexného výsledku v roku, v ktorom sa položka odúčtovala.
Dlhodobý majetok (okrem pozemkov a nedokončených investícií) sa odpisuje na základe odpisového plánu, s prihliadnutím na dobu použiteľnosti a opotrebenie majetku, zákonné a iné obmedzenia jeho používania, a to do výšky jeho ocenenia v účtovníctve.
| Druh majetku | Životnosť | Ročná odpisová sadzba |
|---|---|---|
| Softvér | 4 roky | 25.0 % |
| Nehmotné výsledky vývoja | 5 rokov | 20.0 % |
| Budovy a stavby | 20-50 rokov | 2 % - 5 % |
| Stroje a zariadenia | 3- 23 rokov | 4,35 % - 33,3 % |
| Dopravné prostriedky | 4 roky | 25.0 % |
| Inventár | 8 rokov | 12,5 % |
| Drobný hmotný majetok | 2 roky | 50.0 % |
Doby životnosti a odpisové metódy sa preverujú každý rok, aby sa zabezpečila konzistentnosť metódy a doby odpisovania s predpokladaným prínosom ekonomických úžitkov z položiek hmotného majetku.
Skupina posúdi ku každému súvahovému dňu účtovnú hodnotu hmotného a nehmotného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad realizovateľnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty. Ak realizovateľnú hodnotu individuálnej položky nemožno určiť, skupina určí realizovateľnú hodnotu jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky, ktorej daný majetok patrí.
Realizovateľná hodnota sa rovná reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo použiteľnej hodnote podľa toho, ktorá je vyššia. Pri posudzovaní použiteľnej hodnoty sa diskontuje odhad budúcich peňažných tokov na ich súčasnú hodnotu pomocou diskontnej sadzby pred zdanením, ktorá vyjadruje aktuálne trhové posúdenie časovej hodnoty peňazí a riziká špecifické pre daný majetok.
Ak je odhad realizovateľnej hodnoty majetku (alebo jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná hodnota daného majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) na jeho realizovateľnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa premietne priamo do výkazu komplexného výsledku.
Ak sa strata zo zníženia hodnoty následne zruší, účtovná hodnota majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) sa zvýši na upravený odhad jeho realizovateľnej hodnoty, ale tak, aby zvýšená účtovná hodnota neprevýšila účtovnú hodnotu, ktorá by sa určila, keby sa v predchádzajúcich rokoch nevykázala žiadna strata zo zníženia hodnoty majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky). Zrušenie straty zo zníženia hodnoty sa priamo premietne do výkazu komplexného výsledku.
V položke investície do nehnuteľností Skupina vykazuje nehnuteľnosti (budovy a pozemky) držané za účelom výnosov z prenájmov v hodnote 9 693 422 Eur (2010: 3 640 485 Eur).
Spoločnosť používa pri tomto druhu majetku nákladový model odpisovania. Ide o priame rovnomerné odpisy. Predpokladaná životnosť budov je 12-50 rokov.
Spoločnosť odhaduje reálnu hodnotu investícií do nehnuteľností na úrovni takmer identickej s ich ocenením nákladovým modelom.
Dlhodobý majetok a vyraďované skupiny aktív a záväzkov sa klasifikujú ako určené na predaj, keď ich účtovnú hodnotu možno realizovať skôr predajom než nepretržitým používaním. Táto podmienka sa považuje za splnenú, len keď je predaj vysoko pravdepodobný, pričom majetok (alebo skupina aktív a záväzkov určených na predaj) je k dispozícii na okamžitý predaj v stave, v akom sa práve nachádza. Vedenie sa musí usilovať o realizáciu predaja, o ktorom by sa malo predpokladať, že splní kritériá na vykázanie skončeného predaja do jedného roka od dátumu takejto klasifikácie.
Dlhodobý majetok (a skupina aktív a záväzkov určených na predaj) určený na predaj sa oceňuje predchádzajúcou účtovnou hodnotou majetku alebo reálnou hodnotou zníženou o náklady na predaj, podľa toho, ktorá je nižšia.
Zásoby sa uvádzajú v obstarávacej cene alebo v čistej realizačnej hodnote podľa toho, ktorá je nižšia. Obstarávacia cena zahŕňa priamy materiál, prípadné priame mzdy a súvisiace režijné náklady vynaložené na to, aby zásoby boli na súčasnom mieste a v súčasnom technickom stave. Obstarávacia cena sa vypočíta pomocou metódy FIFO (prvý do skladu, prvý zo skladu). Čistá realizačná hodnota predstavuje odhad predajnej ceny zníženej o všetky odhadované náklady na dokončenie a náklady na marketing, predaj a distribúciu.
Oceňujú sa štandardnými cenami, ktoré sa približujú skutočným nákladom pri bežných podmienkach podnikania.
Finančné aktíva a finančné záväzky vykázané v súvahe zahŕňajú peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, pohľadávky a záväzky z obchodného styku a ostatné pohľadávky a záväzky, úvery a pôžičky, záväzky z finančného prenájmu. Účtovné postupy pri vykazovaní a oceňovaní týchto položiek sú uvedené nižšie. Finančné nástroje sú klasifikované ako majetok, záväzky alebo vlastné imanie v súlade s obsahom zmluvnej dohody.
Odúčtovanie finančného nástroja sa uskutoční, ak Skupina už nekontroluje zmluvné práva, ktoré zahŕňajú finančný nástroj, k čomu väčšinou dochádza, keď je daný nástroj predaný, alebo ak všetky peňažné toky, ktoré možno pripísať danému nástroju, sú prevedené na nezávislú tretiu osobu.
Pohľadávky sa pri prvotnom vykázaní oceňujú reálnou hodnotou a následne sa oceňujú amortizovanými nákladmi zistenými pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby. Keď existuje objektívny dôkaz o znížení hodnoty aktíva, príslušné opravné položky na odhadované nevymožiteľné sumy sa premietnu do výkazu ziskov a strát. Vykázaná opravná položka sa oceňuje ako rozdiel medzi účtovnou hodnotou daného aktíva a súčasnou hodnotou odhadu budúcich peňažných tokov diskontovaných platnou úrokovou sadzbou vypočítanou pri prvotnom ocenení. Pohľadávky z obchodného styku sa vykazujú v nominálnej hodnote zníženej o opravnú položku na pochybné pohľadávky.
Peniaze a peňažné ekvivalenty predstavujú pokladničnú hotovosť, zostatky na bežných účtoch (netermínované vklady) a ostatné krátkodobé vysokolikvidné investície, ktoré sú priamo zameniteľné za vopred známu sumu peňažných prostriedkov a pri ktorých nehrozí významná zmena hodnoty.
Úročené bankové úvery, kontokorentné účty a pôžičky sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby. Všetky rozdiely medzi výnosmi (po odpočítaní nákladov na transakciu) a splatením, resp. umorením úveru, sa vykazujú počas doby splácania v súlade s účtovnou zásadou Skupiny platnou pre náklady na prijaté úvery a pôžičky.
Záväzky z obchodného styku sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby.
Finančné záväzky a nástroje vlastného imania, ktoré vydá skupina, sa klasifikujú podľa druhu uzatvorených zmluvných dohôd a definície finančného záväzku a nástroja vlastného imania. Nástroj vlastného imania je akákoľvek zmluva, ktorá dokladuje zostávajúci podiel na majetku skupiny po odpočte všetkých je záväzkov.
Skupina vykazuje rezervy na súčasné záväzky vyplývajúce z minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že tieto záväzky bude musieť splniť. Rezervy sa oceňujú na základe najlepšieho odhadu vedenia týkajúceho sa nákladov nevyhnutných na vyrovnanie záväzku k dátumu súvahy. V prípade, že vplyv takéhoto prepočtu je významný, diskontujú sa na súčasnú hodnotu.
Štátom pridelené emisné kvóty sú účtované ako ostatný krátkodobý majetok, ktorý je prvotne ocenený v reálnej hodnote. Rozdiel medzi reálnou hodnotou a zaplatenou sumou predstavuje štátnu dotáciu, ktorá je prvotne zaúčtovaná v súvahe vo výnosoch budúcich období. Štátna dotácia sa následne ku koncu roka preúčtuje na rezervy, na základe skutočne vypustených emisií do ovzdušia. Rozpúšťanie výnosov budúcich období a tvorba rezervy sa vo výkaze komplexného výsledku kompenzujú.
Individuálne účtovné závierky každého subjektu v rámci Skupiny sa prezentujú v mene primárneho ekonomického prostredia, v ktorom daný subjekt vykonáva prevádzkové činnosti (funkčná mena účtovnej jednotky). Pri zostavovaní účtovnej závierky individuálnych subjektov sa transakcie v inej mene, ako je funkčná mena daného subjektu (cudzia mena), účtujú pomocou výmenného kurzu platného k dátumu uskutočnenia účtovnej operácie. Pri každom zostavení účtovnej závierky sa peňažné položky denominované v cudzích menách vždy prepočítajú pomocou výmenného kurzu platného k dátumu zostavenia súvahy. Nepeňažné položky oceňované v obstarávacej cene v cudzej mene sa neprepočítavajú. Kurzové rozdiely z vyrovnania a prepočtu peňažných položiek sa zahrnú do výkazu komplexného výsledku za dané obdobie.
Na účely prezentácie konsolidovanej účtovnej závierky sa majetok a záväzky zo zahraničných prevádzok Skupiny (vrátane údajov za minulé účtovné obdobia) vyjadrujú v menových jednotkách Euro (€) pomocou výmenných kurzov platných k dátumu zostavenia súvahy. Výnosové a nákladové položky (vrátane údajov za minulé účtovné obdobia) sa prepočítajú pomocou priemerného výmenného kurzu za dané obdobie, pokiaľ výmenné kurzy nezaznamenali v tomto období významné výkyvy. V takom prípade sa použije výmenný kurz platný k dátumu uskutočnenia účtovnej operácie. Prípadné kurzové rozdiely sa klasifikujú ako vlastné imanie Skupiny a prevedú sa do Rozdielu z prepočtu zahraničných prevádzok. Takéto rozdiely z prepočtu sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku účtovného obdobia, v ktorom sa zahraničná prevádzka vyradila.
Devízové transakcie sa evidujú v mene prezentácie, pričom pri čiastke v cudzej mene sa použije výmenný kurz medzi menou prezentácie a cudzou menou platný v deň transakcie. Kurzové rozdiely zo zaúčtovania peňažných položiek kurzom, ktorý sa líši od kurzu, v ktorom boli prvotne zaúčtované sa vykazujú v konsolidovanom výkaze ziskov a strát v období, v ktorom vznikli. Peňažné aktíva a pasíva vyjadrené v cudzej mene sa prepočítajú kurzom platným v súvahový deň. Majetok a záväzky zahraničných subjektov sa prepočítajú kurzom platným k súvahovému dňu, zatiaľ čo výnosy a náklady sa prepočítajú váženým priemerným kurzom za účtovné obdobie. Výsledné kurzové rozdiely sa vykazujú v rezerve na kurzové rozdiely, ktorá je súčasťou vlastného imania.
Dotácie predstavujú pre Skupinu v čase jej príjmu externý zdroj financovania - vzniká záväzok voči subjektu, ktorý dotáciu poskytuje. Záväzok Skupiny z titulu poskytnutia dotácie sa vykazuje dovtedy, kým nie je splnená podmienka účelu, na ktorý sa dotácia poskytla. Záväzok z titulu poskytnutia dotácie sa vyrovnáva len účtovne, t.j. bez pohybu peňažných prostriedkov.
K pohybu peňažných prostriedkov pri zúčtovaní dotácie dochádza iba v prípade vrátenia peňažných prostriedkov, pričom k vráteniu peňažných prostriedkov dochádza pri nesplnení podmienok poskytnutia dotácie, alebo keď suma prijatej dotácie prevyšuje výšku jej skutočného použitia.
Štátne dotácie sa vykazujú v reálnej hodnote, ak existuje primerané uistenie o prijatí dotácie a splnenie všetkých podmienok spojených s prijatím dotácie. Ak sa dotácia vzťahuje na úhradu nákladov, vykazuje sa ako výnos počas doby potrebnej na systematické kompenzovanie dotácie s nákladmi, na ktorých úhradu je dotácia určená.
Ak sa dotácia vzťahuje na obstaranie dlhodobého majetku, reálna hodnota dotácie sa účtuje do výnosov budúcich období a rovnomerne sa zúčtováva do zisku/straty počas odhadovanej životnosti príslušného majetku.
Dotácia, ktorou Skupina disponuje bola poskytnutá v rámci externej pomoci Európskeho spoločenstva na projekt
Tantiémy predstavujú podiely členov predstavenstva a členov dozornej rady na zisku spoločnosti. Podiel členov predstavenstva a členov dozornej rady na zisku určuje valné zhromaždenie. Tantiémy môžu byť vyplatené bez ohľadu na to, či budú vyplatené dividendy.
Predpokladom vzniku dividendy je, že Skupina dosiahne zisk a valné zhromaždenie schváli zisk alebo jeho Časť na rozdelenie medzi akcionárov. Výška dividendy sa určuje pomerom menovitej hodnoty akcií jednotlivého akcionára k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov.
Výnosy sa vykazujú v rozsahu, v ktorom je pravdepodobné, že z nich budú pre Skupinu plynúť ekonomické úžitky spojené s transakciou, a keď sa dá výška výnosu spoľahlivo stanoviť. Pred vykázaním výnosu sa musia splniť tiež nasledovné špecifické kritériá pre vykazovanie:
Výnosy z predaja výrobkov sa vykazujú, ak sa na kupujúceho previedli podstatné riziká a odmeny vyplývajúce z vlastníctva tovaru.
Výnosy za poskytnuté služby sa vykazujú v účtovnom období, v ktorom sa služby poskytli, podľa stupňa dokončenia konkrétnej transakcie, vyjadreného pomerom služieb poskytnutých k danému dňu a všetkých služieb, ktoré sa majú poskytnúť.
Výnosy sa oceňujú v reálnej hodnote získanej alebo vymožiteľnej protihodnoty a predstavujú pohľadávky za tovar a služby poskytnuté v rámci bežnej činnosti po zohľadnení zliav a daní z predaja.
Prenájom sa klasifikuje ako finančný prenájom, keď sa v podstate všetky riziká a úžitky charakteristické pre vlastníctvo daného majetku prenášajú na nájomcu na základe podmienok prenájmu. Akýkoľvek iný typ prenájmu sa klasifikuje ako operatívny prenájom.
Majetok obstaraný formou finančného prenájmu sa vykazuje ako majetok Skupiny v reálnej hodnote pri zahájení prenájmu alebo v súčasnej hodnote minimálnych splátok z prenájmu, podľa toho, ktorá je nižšia. Zodpovedajúci záväzok voči prenajímateľovi sa zahrnie do súvahy ako záväzok z finančného prenájmu. Splátky z prenájmu sú rozdelené na finančný náklad a zníženie záväzku z prenájmu, aby sa na zvyšnú časť záväzku dosiahla konštantná úroková miera. Finančné náklady sa účtujú do výkazu komplexného výsledku.
Nájomné splatné pri operatívnom prenájme sa účtuje do výkazu komplexného výsledku rovnomerne počas doby trvania daného prenájmu.
Úročené bankové úvery, kontokorentné účty a pôžičky sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pomocou metódy efektívnej úrokovej miery. Všetky rozdiely medzi výnosmi (po odpočte nákladov na transakciu) a splatením, resp. umorením úveru, sa vykazujú počas doby splácania v súlade s účtovnou zásadou skupiny.
Náklady na prijaté úvery a pôžičky sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v období, v ktorom vznikli s rešpektovaním akruálneho princípu, okrem nákladov na prijaté úvery a pôžičky, ktoré Spoločnosti vznikli v priamej súvislosti s obstaraním, zostrojením či výrobou majetku spĺňajúceho kritéria a ktoré sa aktivujú ako súčasť obstarávacej ceny takéhoto majetku.
Skupina odvádza počas roka z vyplácaných hrubých miezd príspevky na zdravotné a sociálne poistenie ako aj do fondu nezamestnanosti v zákonom stanovenej výške. Náklady na uvedené odvody sa účtujú do výkazu komplexného výsledku v tom istom období ako príslušné mzdové náklady. Skupina prispieva do štátneho a súkromného programu dôchodkového zabezpečenia.
Osobitne sú vyplácané príspevky a plnenia zo sociálneho fondu v spoločnostiach v skupine, v rozsahu ako vyplývajú z kolektívnej zmluvy.
Spoločnosti v skupine sú podľa zákonníka práce a kolektívnej zmluvy povinné vyplácať svojim zamestnancom pri odchode do dôchodku odchodné.
Záväzky vyplývajúce zo zamestnaneckých požitkov sú súčasnou hodnotou záväzku k súvahovému dňu, spolu s úpravami o poistno-matematické zisky, resp. straty a náklady minulej služby.
Splatná daň sa vypočíta na základe zdaniteľného zisku za daný rok. Zdaniteľný zisk sa odlišuje od zisku, ktorý je vykázaný vo výkaze komplexného výsledku, pretože nezahŕňa položky výnosov, resp. nákladov, ktoré sú zdaniteľné alebo odpočítateľné od základu dane v iných rokoch, ani položky, ktoré nie sú zdaniteľné, resp. odpočítateľné od základu dane. Záväzok Skupiny zo splatnej dane sa vypočíta pomocou daňových sadzieb platných, resp. zákonom stanovených pre príslušné zdaňovacie obdobie, do dátumu zostavenia výkazu o finančnej situácii.
Slovenská legislatíva zdaňuje individuálne účtovné jednotky ako daňový subjekt, na výslednú daňovú povinnosť nemá vplyv konsolidovaná účtovná závierka.
Odložená daň sa vykáže na základe rozdielov medzi účtovnou hodnotou aktív a záväzkov vykázanou v účtovnej závierke a príslušným daňovým základom použitým na výpočet zdaniteľného zisku a účtuje sa pomocou záväzkovej metódy. Odložené daňové záväzky sa vykazujú všeobecne za všetky zdaniteľné dočasné rozdiely; odložené daňové pohľadávky sa vykážu, ak je pravdepodobné, že vznikne zdaniteľný zisk, voči ktorému bude možno uplatniť dočasné rozdiely odpočítateľné od základu dane.
Účtovná hodnota odložených daňových pohľadávok sa posudzuje vždy k súvahovému dňu a znižuje sa, ak už nie pravdepodobné, že vzniknú zdaniteľné príjmy, ktoré by postačovali na opätovné získanie časti aktív alebo ich celej výšky.
Odložená daň sa vypočíta pomocou daňových sadzieb, o ktorých sa predpokladá, že budú platné v čase zúčtovania záväzku, resp. realizácie pohľadávky. Odložená daň sa účtuje do výkazu komplexného výsledku okrem prípadov, ak sa vzťahuje na položky, ktoré sa účtujú priamo do vlastného imania. V takom prípade sa do vlastného imania účtuje aj príslušná odložená daň.
Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom.
Ukončená činnosť je komponent podnikania Skupiny, ktorý predstavuje oddelenú a prevažujúcu časť podnikania alebo geografickej oblasti činnosti, ktorý sa predal alebo je držaný na predaj alebo je to dcérska spoločnosť, ktorá sa obstarala výlučne za účelom jej predaja.
| 31/12/2012 v Eur |
31/12/2011 v Eur |
|
|---|---|---|
| Tržby z predaja tovaru | 3 995 052 | 3 889 245 |
| Výnosy z predaja výrobkov a služieb | 10 580 661 | 6 720 215 |
| Výnosy z Drenáimu | 3 603 830 | 2 837 785 |
| Výnosy z predaja tovaru, výrobkov a služieb spolu | 18 179 543 | 13 477 245 |
| Výnosy zo stavebnej činnosti | 113 178 067 | 143 806 207 |
| Náklady na spotrebu surovín a energie spolu: | 53 955 060 | 37 315 943 |
|---|---|---|
| Náklady na obstaranie predaných zásob | 3 616 174 | 3 436 939 |
| Spotreba energie | 1 928 032 | 1 554 675 |
| Spotreba materiálu, náklady na obstaranie predaných zásob | 48 410 854 | 32 324 329 |
| 5.1. Analýza nákladov na spotrebu surovín a enereie: |
31/12/2012 v Eur |
31/12/2011 v Eur |
| 31/12/2012 | 31/12/2011 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Náklady na opravu a údržbu | 861 053 | 632 202 |
| Náklady na nájomné | 4 295 996 | 3 531 496 |
| Náklady na audit | 67 699 | 66 304 |
| Náklady na ostatné služby | 25 877 652 | 20 934 338 |
| Dane a poplatky | 730 131 | 677 425 |
| Náklady na poistenie | 649 109 | 714 216 |
| Znehodnotenie/zrušenie znehodnotenia pohľadávky | 4 612 512 | 309 298 |
| Ostatné náklady | 4 555 558 | 6 357 293 |
| Ostatné prevádzkové náklady spolu: | 41 649 710 | 33 222 572 |
| Analýza mzdových nákladov a zamestnaneckých požitkov: | |
|---|---|
| 31/12/2012 | |
| v Eur |
| Osobné náklady spolu | 23 375 285 | 21 523 813 |
|---|---|---|
| Ostatné nákladv na zamestnancov | 1 368 076 | 972 866 |
| Náklady na sociálne a iné zabezpečenie | 5 321 143 | 5 249 560 |
| Mzdové náklady a odmeny členom orgánov spoločnosti | 16 686 066 | 15 301 387 |
31/12/2011 v Eur
Druhá strategická, a.s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO: 35 705 027 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2012
Analýza ostatných ziskov a strát:
| 31/12/2012 v Eur |
31/12/2011 v Eur |
|
|---|---|---|
| Zisk(strata) z predaja dlhodobého majetku a materiálu | 6 004 009 | 686 547 |
| Podiely na zisku združení | 342 932 | 130 223 |
| Ostatné prevádzkové výnosy_____ | 9 658 091 | 6 747 540 |
| Ostatné prevádzkové výnosy spolu | 16 005 032 | 7 564 310 |
| 31/12/2012 | 31/12/2011 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Výnosové úroky | 849 795 | 1 583 334 |
| Čisté kurzové zisky | 117 399 | 1 316487 |
| Zisk/Strata z predaja finančného majetku, CP | 1 450 954 | 230 |
| Ostatné finančné výnosy | 108 | 2 045 |
| Finančné výnosy spolu | 2 418 256 | 2 902 096 |
| Úrokové náklady | 5 030 198 | 4 050 115 |
| Čisté kurzové straty | 233 967 | 1 218 320 |
| Ostatné finančné náklady | 88 830 | 265 156 |
| Finančné náklady spolu | 5 352 995 | 5 533 591 |
| Zisk/ strata z finančných činností | (-2 934 739) | (- 2 631 495) |
Dňa 18.6.2012 predala Skupina akcie pridruženej spoločnosti Prvá rozvojová spoločnosť, a.s., predajná cena bola vykázaná ako súčasť finančných výnosov Skupiny.
| 3 1/12/2012 v Eur |
31/12/2011 v Eur |
|
|---|---|---|
| Splatná daň | 106 231 | 83 507 |
| Odložená daň | (- 1 233 972) | (-411 9201 |
| Náklad/ výnos z dane z príjmov za rok | (-1 127 741) | (- 328 413) |
Lokálna daň z príjmov sa vypočíta pomocou sadzby 19% zo zdaniteľného zisku za rok. Dane splatné v iných krajinách sa vypočítajú s použitím sadzieb platných v príslušných krajinách.
Celková odložená daň za konsolidovaný celokje 1 822 792 Eur, ( 601 416 Eur k 31.12.2011), vykázaná ako odložená daňová pohľadávka.
V nasledujúcom prehľade sa uvádzajú najvýznamnejšie odložené daňové pohľadávky a záväzky Skupiny:
| K 31.12.2012 | K 31.12.2011 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Odložený daňový záväzok: | ||
| Rozdiel medzi účt. a daň. hodnotou majetku | 1 454 620 | 947 920 |
| Diskont záväzkov/ pohľadávok | 480 779 | 113 082 |
| Daň vykázaná vo vlastnom imaní | 28 266 | 24 540 |
| Iné zdaniteľné rozdiely | 79 362 | |
| 2 043 027 | 1 085 542 | |
| Odložená daňová pohľadávka: | ||
| Diskont pohľadávok a OP k pohľadávkam | 715 007 | 704 215 |
| Daňová strata na umorenie | 1 500 402 | 275 604 |
| Rozdiel medzi účt. a daň. hodnotou majetku | 773 374 | 707 139 |
| Rezervy nedaňové a zdaniteľné záväzky | 685 032 | |
| Iné odpočítateľné rozdiely | 192 004 | |
| 3 865 819 | 1 686 958 |
Daňové pohľadávky z titulu nadmerných odpočtov dane z pridanej hodnoty a príp. preplatkov na daniach sú za skupinu vykázané ako daňové pohľadávky, okrem skupiny Váhostav, ktorá pohľadávky z DPH vykazuje ako súčasť ostatných pohľadávok
| K 31.12.2012 | K 31.12.2011 | |
|---|---|---|
| Daňové pohľadávky - daň z pridanej hodnoty | 161 566 | 0 |
| Daňové záväzky - daň z príjmov, ostatné dane__ 364 408__ 226 445 | Daňové záväzky spolu | 364 408 | 226 445 |
|---|---|---|---|
Vzhľadom k dátumu nadobudnutia kontroly aplikovala skupina IFRS 3.45 a považuje hodnotu podielu na majetku a záväzkoch spoločnosti Plastika a.s. za predbežnú a predpokladané zníženie hodnoty bolo vyjadrené s vplyvom na vlastné imanie v konsolidovanej účtovnej závierke
K 31.12.2012 K 3 1 .12.2011
Majetok zahrnutý do konsolidovanej účtovnej zvierky spoločnosti Druhá strategická, a.s. z konsolidovanej účtovnej závierky skupiny Plastika, a.s. bol vykázaný ako súčasť pohybu majetku a oprávok v roku 2012 a zahŕňa stav majetku skupiny Plastika, a.s. vykázaný v jej konsolidovanej účtovnej závierke od 1.1.2012.
| Počítačový softvér |
Pozemky | Budovy a stavby |
Stroje, zariadenia vozidlá, inventár |
Nedokončené investície |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena | |||||
| K 1.1.2012___ 877 000 | 2 826 000 | 13 688 000___ 43 551 000_____278 000 | |||
| Oprávky, zníženie hodnoty | |||||
| K 1.1.2012__" 807 000__0_ 9 213 000___ 27 305 000____0 |
| Goodwill | Oceniteľné práva |
Počítačový softvér |
Ostatný majetok |
Celkom / bez goodwill/ |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena | |||||
| K 1.1.2010 | 8 915 123 | 1 859 497 | 706 950 | 423 784 | 2 990 231 |
| Prírastky Úbytky |
0 7 680 580 |
11 645 346 (719 195) |
190 664 (219) |
340 586 (174 433) |
12 176 596 (893 847) |
| K 31.12.2010 | 1 234 543 | 12 785 648 | 897 395 | 589 937 | 14 272 980 |
| K 1.1.2011 | |||||
| Prírastky | 958 005 | 84 546 | 116211 | 16319 | 217 086 |
| Úbytky, presuny (+/-) | 0 | 41 332 | ( 59 453) | (238 357) | (256 478 ) |
| K 31.12.2011 | 2 192 548 | 12 911 526 | 954 163 | 367 899 | 14 233 588 |
| K 1.1.2012 | |||||
| Prírastky | 9 601 467 | 1 450 081 | 965 010 | 0 | 2 415 091 |
| Úbytky, presuny (+/-) | 0 | 1 000 | 2 732 | (108 405) | (104 673) |
| K 31.12.2012 | 11 764 015 | 14 362 607 | 1 921 905 | 259 494 | 16 544 006 |
| Amortizácia a zníženie hodnoty K 1.1.2010 Amortizácia za rok Úbytky |
0 0 0 |
2 380 0 (2 380) |
541 778 104 725 0 |
423 784 478 (422 911) |
967 942 105 203 (425 291) |
| K 31.12.2010 | 0 | 0 | 646 503 | 1 351 | 647 854 |
| K 1.1.2011 | |||||
| Amortizácia za rok | 0 | 107 101 | 58 509 | 7 | 165 617 |
| Úbytky, presuny (+/-) | 0 | 42 126 | (5 524) | 1 507 | 38 109 |
| K 31.12.2011 | 0 | 149 227 | 699 488 | 2 865 | 851 580 |
| K 1.1.2012 | |||||
| Amortizácia za rok | 0 | 9 480 | 977 958 | 0 | 987 438 |
| Zníženie hodnoty, presuny (+/-) | 10 036 748 | 1 375 880 | 2 907 | (2 865) | 1 375 922 |
| K 31.12.2012 | 1 757 267 | 1 534 587 | 1 680 353 | 0 | 3 214 940 |
| Účtovná hodnota | |||||
| K 3 1 .12.2010 | 1 234 543 | 12 785 648 | 250 892 | 588 586 | 13 625 126 |
| K 3 1 .12.2011 | 2 192 548 | 12 762 299 | 254 675 | 365 034 | 13 382 008 |
| K 31.12.2012 | 1 757 267 | 12 828 020 | 241 552 | 259 494 | 13 329 066 |
V rámci nehmotného majetku Skupina účtuje o ochrannej známke v hodnote 40 327 Eur, pri ktorej Skupina stanovila dobu použitia ako neurčitú. Doba použitia je stanovená ako neurčitá z dôvodu, že spoločnosť plánuje pri svojom ďalšom pôsobení na trhu, túto ochrannú známku naďalej neobmedzene využívať.
K hodnote ochranných známok spoločnosti Plastika, a.s. nadobudnutých v akvizícii, ktorá bola stanovená podľa znaleckého posudku na sumu 1 376 090 Eur bola vytvorená opravná položka v plnej výške, goodwill ako aj zníženie jeho hodnoty boli vykázané v zmysle IFRS 3.45 a sumy ocenenia považuje za predbežné.
V rámci oceniteľných práv sú vykázané ťažobné práva vo výške 11 501 610 Eur ( v roku 2011 v sume 11 501 610 Eur), na ocenenie týchto práv bol v rámci akvizície vypracovaný odborný znalecký posudok, na základe ktorého bol stanovený odhad kapacity ložiska, ku ktorému sa vzťahujú ťažobné práva. Amortizácia týchto ťažobných práv sa premieta do nákladov spoločnosti v závislosti od vyťaženého objemu a v roku 2012 bola v hodnote 0 Eur ( v roku 2011 v sume 102 404 Eur).
Skupina využíva plne odpísaný nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena bola 488 tis. Eur.
| Pozemky | Pozemky- investície do nehnuteľností |
Pozemky- investície na predaj |
Celkom | |
|---|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena | ||||
| K 1.1.2010 | 4 553 631 | 46 537 | 36 822 | 4 636 990 |
| Prírastky | 1 422 746 | 0 | 0 | 1 422 746 |
| Úbytky | (43 363) | 0 | 0 | (43 363) |
| Transfer-zmena účelu využitia | (44 549) | 44 549 | 0 | 0 |
| 31.12.2010 | 5 888 465 | 91086 | 36 822 | 6 016 373 |
| 1.1.2011 | ||||
| Prírastky | 206 778 | 0 | 0 | 206 778 |
| Úbytky | (205 626) | 0 | 0 | (205 626) |
| Transfer- zmena účelu využitia | (231 627) | 231 627 | 0 | 0 |
| Preradenie do zásob | 0 | 0 | (36 822) | (36 822) |
| 31.12.2011 | 5 657 990 | 322 713 | 0 | 5 980 703 |
| 1.1.2012 | ||||
| Prírastky | 3 873 642 | 0 | 0 | 3 873 642 |
| Úbytky | (49 292) | 0 | 0 | (49 292) |
| Transfer- zmena účelu využitia | 159 125 | (159 125) | 0 | 0 |
| Preradenie do zásob | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2012 | 9 641 465 | 163 588 | 0 | 9 805 053 |
| Účtovná hodnota | ||||
| K 3 1 .12.2010 | 5 888 465 | 91 086 | 36 822 | 6 016 373 |
| K 3 1 .12.2011 | 5 657 990 | 322 713 | 0 | 5 980 703 |
| K 31.12.2012 | 9 641465 | 163 588 | 0 | 9 805 053 |
V rámci položky Pozemky - investície do nehnuteľností, Skupina vykazuje pozemky, ktoré má vo svojej držbe za účelom dlhodobého kapitálového zhodnotenia (výnosy z prenájmu). Tieto pozemky spolu s budovami a stavbami držanými na rovnaké účely Skupina vykazuje na samostatnom riadku výkazu o finančnej pozícii/ súvahe.
V položke Pozemky - investície na predaj sú zahrnuté tie pozemky, ktoré sú spolu s prislúchajúcimi budovami určené na predaj, a preto ich Skupina vykazuje od 1.1.2011 v rámci zásob ako tovar určený na predaj.
Skupina má v roku uzatvorenú zmluvy s poisťovňami, ktoré sa týkajú poistenia majetku.
Skupina v priebehu roka poisťovala svoj majetok a zásoby ako nákladovo zúčtované poistné. K 31.12.2012 boli vybraný majetok a zásoby skupiny poistené na sumu 297 837 tis. Eur ( v roku 2011 na sumu 107 560 tis. Eur). Poistenie zahŕňa všetky riziká priamej materiálnej straty alebo poškodenia, vrátane poruchy strojov a zariadení.
Skupine neboli poskytnuté investičné dotácie na obstaranie hmotného majetku a nehmotného majetku, a preto o týchto neúčtuje.
| Budovy a Stavby |
Budovy- investície na predaj |
Budovy- investície do nehnuteľností |
Celkom | |
|---|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena | ||||
| K 1.1.2010 | 30 327 801 | 3 793 527 | 1 870 023 | 35 991 351 |
| Prírastky | 5 295 063 | 0 | 0 | 5 295 063 |
| Úbytky | (2 511 267) | 0 | 0 | (2 511 267) |
| Transfer -zmena účelu využitia | (2 736 283) | 0 | 2 736 283 | 0 |
| K 31.12.2010 | 30 375 314 | 3 793 527 | 4 606 306 | 38 775 147 |
| K 1.1.2011 | ||||
| Prírastky | 23 560 946 | 0 | 6 302 112 | 29 863,058 |
| Úbytky | (1 510 714) | 0 | 0 | ( 1 510 714) |
| Transfer -zmena účelu využitia | 342 581 | 0 | 342 581 | 0 |
| Preradenie do zásob | 0 | ( 3 793 527) | 0 | (3 793 527) |
| K 31.12.2011 | 52 768 127 | 0 | 10 565 837 | 63 333 964 |
| K 1.1.2012 | ||||
| Prírastky | 14 241 990 | 0 | 432 173 | 14 674 163 |
| Úbytky | (224 193) | 0 | 0 | (224 193) |
| Transfer -zmena účelu využitia | 1 665 578 | 0 | (1 665 578) | 0 |
| Preradenie do zásob | 0 | 0 | 0 | 0 |
| K 31.12.2012 | 68 451 502 | 0 | 9 332 432 | 77 783 934 |
| Oprávky a zníženie hodnoty K 1.1.2010 |
4 523 431 | 64 352 | 558 905 | 5 146 688 |
| Odpisy za rok | 1 400 415 | 101 763 | 160 277 | 1 662 455 |
| Transfer/Strata - zníženie hodnoty | (2 395) | 0 | 0 | (2 395) |
| Transfer -zmena účelu využitia | (337 725) | 0 | 337 725 | 0 |
| Úbytok | (956 928) | 0 | 0 | (956 928) |
| K 31.12.2010 | 4 631 588 | 166 115 | 1 056 907 | 5 854 610 |
| K 1.1.2011 | ||||
| Odpisy za rok | 1 374 811 | 0 | 194 317 | 1 569 128 |
| Transfer/ zníženie hodnoty | 1 154 | 0 | 0 | 1 154 |
| Transfer -zmena účelu využitia | 56 096 | 0 | ( 56 096) | 0 |
| Úbytok | (288 720) | 0 | 0 | (288 720) |
| Preradenie do zásob | 0 | ( 166 115) | 0 | ( 166 115) |
| K 31.12.2011 | 5 774 929 | 0 | 1 195 128 | 6 970 057 |
| K 1.1.2012 | ||||
| Odpisy za rok | 11 381 352 | 0 | 128 023 | 11 509 375 |
| Transfer/ zníženie hodnoty | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transfer -zmena účelu využitia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytok | (202 645) | 0 | 0 | (202 645) |
| Preradenie do zásob | 0 | 0 | 0 | 0 |
| K 31.12.2012 | 16 953 636 | 0 | 1 323 151 | 18 276 787 |
| Účtovná hodnota | ||||
| K 3 1 .12.2010 | 25 743 726 | 3 627 412 | 3 549 399 | 32 920 537 |
| K 31.12.2011 | 46 963 198 | 0 | 9 370 709 | 56 363 907 |
| K 31.12.2012 | 51 497 866 | 0 | 8 009 281 | 59 507 147 |
| O bstarávacia cena 44 136 037 4 537 968 48 674 005 K 1.1.2010 Prírastky 2 966 275 24 387 922 Úbytky (6 660 711) (2 760 782) 44 341 530 22 265 179 66 606 709 K 31.12.2010 K 1.1.2011 Prírastky 7 388 530 3 841 782 Úbytky (7 403 250) (23 614 056) K 31.12.2011 44 326 810 2 492 905 46 819 715 K 1.1.2012 Prírastky 51 912 649 12 109 557 Úbytky ( 5 916 564) (9 032 085) Presuny (+,-), kurz. Rozdiely 202 330 (191 330) K 31.12.2012 90 525 225 5 379 047 O právky a zníženie hodnoty 27 652 636 K 1.1.2010 27 652 636 0 3 396 905 0 3 396 905 Odpisy za rok Úbytky 0 0 0 Preradenie majetku na predaj 0 0 0 116481 0 116481 Transfer/Strata - zníženie hodnoty K 31.12.2010 31 166 022 0 K 1.1.2011 3 019 974 0 Odpisy za rok Úbytky (4 890 300) 0 Preradenie majetku na predaj 0 0 0 Transfer/Strata - zníženie hodnoty (7 751) K 31.12.2011 29 287 945 0 K 1.1.2012 Odpisy za rok 34 440 539 0 (3 758 953) 0 Úbytky Preradenie majetku na predaj 0 0 0 Transfer/Strata - zníženie hodnoty 10 000 K 31.12.2012 59 979 531 0 59 979 531 |
Stroje, zariadenia, vozidlá a inventár |
Nedokončené investície |
Celkom | |
|---|---|---|---|---|
| 27 354 197 | ||||
| (9 421 493) | ||||
| 11 230 312 | ||||
| (31 017 306) | ||||
| 64 022 206 | ||||
| (14 948 649) | ||||
| 11 000 | ||||
| 95 904 272 | ||||
| 31 166 022 | ||||
| 3 019 974 | ||||
| (4 890 300) | ||||
| 0 | ||||
| (7 751) | ||||
| 29 287 945 | ||||
| 34 440 539 | ||||
| (3 758 953) | ||||
| 0 | ||||
| 10 000 | ||||
| Účtovná hodnota | ||||
| K 31.12.2009 16 456 865 4 537 968 |
20 994 833 | |||
| 13 175 508 22 265 179 K 3 1 .12.2010 |
35 440 687 | |||
| K 3 1 .12.2011 15 038 865 2 492 905 |
17 531 770 | |||
| K 31.12.2012 5 379 047 30 545 694 |
35 924 741 |
Skupina má založené pozemky a budovy v účtovnej hodnote približne 84 663 tis. Eur .
Skupina využíva aj plne odpísaný majetok ( motorové vozidlá, stroje, zariadenia a inventár) v obstarávacej cene viac ako 14 999 tis. Eur ( v roku 2011 v sume 13 280 tis. Eur).
Dcérske spoločnosti boli do konsolidácie roku 2012 zahrnuté metódou úplnej konsolidácie, vlastnícky podiel spoločnosti bol eliminovaný, základom boli konsolidovaná účtovná závierka skupiny FINASIST a.s., ktorá zahŕňa aj konsolidovanú účtovnú závierku Skupiny VÁHOSTAV- SK, a.s. a Plastika, a.s. za obdobie končiace 31.12.2012, a individuálne účtovné závierky dcérskych a pridružených spoločností uvedených v prehľadoch
Prehľad údajov o dcérskych spoločnostiach Druhej Strategickej a.s. k 31. decembru 2012 z individuálnych účtovných závierok a konsolidovanej účtovnej závierky Finasist, a .s :
| Spoločnosť | Podiel n a ZI hlas. p ráv a |
Základné imanie |
Vlastné imanie | Hospodársky výsledok | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| % r. 2012/2011 |
31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2012 | 31.12.2011 | ||
| DEVELOPMENT 4, a.s. | 53,00/50,00 | 16 596 960 | 5 124 788 | 8 540 335 | (3 416 587) | (2 783 387 ) |
| GRAND HOTEL B E LL EV U E , a.s. |
83,73 | 6 937 546 | 4 405 790 | 4 496 752 | ( 192 432) | (222 209) |
| bit-STUDIO Bratislava, s.r.o. |
100,00 | 504 548 | 495 217 | 418 685 | 78 532 | ( 136 318 ) |
| POLYMEA, a.s. | 91,42/90,74 | 155 580 | 126 477 | 85 174 | 41 485 | 13 403 |
| DAN Slovakia, s.r.o. | 100,00 | 2 410 000 | 2 465 286 | 2 462 545 | 4 144 | 4 151 |
| Finasist, a.s. * | 100,00 | 331 939 | 9 497 901 | 22 933 258 | ( 9 990 559 ) | ( 8 935 264 ) |
* Údaje o vlastnom imaní a komplexnom výsledku hospodárenia z konsolidovanej účtovanej závierky spoločnosti FINASIST, a.s. zostavenej k 31.12.2012 .
Prehľad údajov o dcérskych spoločnostiach v skupine Finasist, a.s. k 31. decembru 2012:
| Názov dcérskej spoločnosti | Miesto registrácie a prevádzky |
Majetkový podiel a podiel na hlas. právach v % |
Hlavný predmet činnosti |
|---|---|---|---|
| VÁHOSTAV-SK, a.s. | SR | 100 | Stavebná činnosť |
| RUDINY, s.r.o. | SR | 100 | Poradenské a obchod, činnosti |
| TEHELNÉ POLE, a.s. | SR | 59,57 | Prevádzkovanie zariadení |
| TP SLOVAN, s.r.o. | SR | 99,28 | Obchodná činnosť |
| HC SLOVAN Bratislava, a.s. | SR | 67,47 | Šport, a reklamná činnosť |
| DEVELOPMENT. SK, s.r.o. | SR | 100 | Prenájom nehnuteľností |
| Plastika, a.s. | SR | 52,56 | Výroba plastových výrobkov |
V konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej k 31.12.2012 vykazuje Skupina celkový goodwill vo výške 1 757 267 Eur, ( v roku 2011 v sume 2 192 548 Eur). Goodwill vznikol pri akvizícii spoločnosti GEOtrans-LOMY, s.r.o. ( pôvodná výška k dátumu akvizície 779 094 Eur ) a spoločnosti BEST PLAČE, a.s. ( pôvodná výška k dátumu akvizície 457 071 Eur) a spoločnosti GEOtrans-Slovakia, s.r.o. ( pôvodná výška k dátumu akvizície 1 397 312 Eur). Hodnota goodwillu bola k 31.decembru 2012 testovaná na zníženie hodnoty. Na základe testovania bola hodnota goodwillu znížená k 31. decembru 2012 o 435 281 Eur.
V súvislosti s akvizíciou spoločnosti Plastika, a.s. aplikuje Skupina IFRS 3.45 a považuje hodnotu podielu na majetku a záväzkoch spoločnosti Plastika a.s., goodwill ako i zníženie jeho hodnoty, za predbežnú.
Prehľad údajov o dcérskych a pridružených spoločnostiach a ostatných podieloch v spoločnostiach v Skupine VÁHOSTAV - SK, a.s. k 31. decembru 2012:
| Dcérske spoločnosti | Miesto registrácie a prevádzky |
Majetkový podiel a podiel na hlas.právach v % |
Hlavný predmet činnosti |
|---|---|---|---|
| VÁHOSTAV-SK-PREFA,s.r.o. | SR | 100 | stavebná činnosť |
| TEPLIČKA,s.r.o | SR | 100 | obchodná činnosť |
| GEOtrans-Slovakia,a.s. | SR | 100 | nákladná cestná doprava |
| GEOtrans-LOMY,s.r.o. | SR | 100 | ťažba a sprac, kameňa |
| BEST PLAČE,a.s. | SR | 100 | ťažba a sprac, kameňa |
| VÁHOSTAV ICC,s.r.o. | SR | 100 | kúpa a predaj tovaru |
| Bieliská,s.r.o. | SR | 100 | obchodná činnosť |
| Vahostav-PL, Poľsko | PL | 100 | stavebná činnosť |
| VHS-CZ,s.r.o. | CZ | 100 | stavebná činnosť |
| VHS-SK-PROJEKT,s.r.o. | SR | 51,6 | projektová činnosť |
| Váhostav Bohemia, a.s. | CZ | 50 | stavebná činnosť |
| Vagostroj o.o.o., Ruská federácia | RF | 99 | obchodná činnosť |
| Pridružené spoločnosti | |||
| DEVELOPMENT.SK, s.r.o. * | SR | 45 | obchodná činnosť |
| CONTROL-VHS-SK, s.r.o. | SR | 40 | skúšobnícka činnosť |
| TP SLOVAN, s.r.o. * | SR | 23,4 | obchodná činnosť |
| Jarabiny Invest, a.s. | SR | 40 | stavebná činnosť |
| Investície k dispozícii na predaj | |||
| LETISKO Žilina, a.s. | SR | 16 | dopravná činnosť |
| IVG-SK,s.r.o. "v likvidácii" | SR | 100 | bez činnosti |
| V-Mechanizácia s.r.o. | SR | 100 | bez činnosti |
| V-Doprava, s.r.o. | SR | 100 | bez činnosti |
| TOO "VAGOSTAV" | KZ | 100 | bez činnosti |
| TOO "VAGOSTAV-KZ" | KZ | 100 | bez činnosti |
* Spoločnosť DEVELOPMENT.SK, s.r.o. a TP SLOVAN, s.r.o. sú v konsolidovanej účtovnej závierke klasifikované ako dcérske spoločnosti v skupine Finasist, a.s..
V konsolidovanej účtovnej závierke boli investície k dispozícií na predaj za Skupinu VAHOSTAV - SK, a.s. boli vykázané v ocenení 214 341 Eur.
Prehľad údajov o dcérskych spoločnostiach v Skupine Plastika, a.s. k 31. decembru 2012:
Spoločnosť Plastika, a.s. má rozhodujúci vplyv a je materskou spoločnosťou pre spoločnosti:
Spoločnosť Plastika -Machinery, s.r.o. bola založená v roku 1998, zapísaná do obchodného registra 16.9.1998. Dňa 7.2.2013 Okresný súd v Nitre rozhodnutím č.k. 32K5/2013-135 vyhlásil konkurz na majetok spoločnosti.
Pridružené spoločnosti boli do konsolidácie zahrnuté metódou vlastného imania. Spoločnosť Finasist a.s. v roku 2012 svoj podiel 31,33% na základnom imaní v Plastika, a.s. zvýšila na 52,56 %, čím získala kontrolu.
Z hľadiska významnosti bola ako pridružený podnik zahrnutá metódou vlastného imania konsolidovaná účtovná závierka za skupinu Prvá strategická a.s. zostavená k 31.12.2012.
| Podiel na ZI a | Vlastné imanie celkom | výsledok | Celkový komplexný | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| hlas .práva % 2012/2011 |
Základné imanie |
31.12.2012 | 31.12.2011 | 31.12.2011 | 31.12.2011 | |
| Prvá strategická a.s. * |
17,94/16,89 | 21 956 835 | 15 638 550 | 15 855 874 | (-231 430) | (2 419 090) |
* Údaje o vlastnom imani a komplexnom výsledku hospodárenia z konsolidovanej účtovanej závierky spoločnosti zostavenej k 31.12.2012.
V rámci položky Investície k dispozícii na predaj sú zahrnuté finančné investície, v ktorých materská spoločnosť Druhá strategická a.s. v konsolidovanom celku nemá významný podiel a kontrolu, je zámer predaja týchto spoločností alebo nad ktorými Skupina stratila kontrolu z dôvodu vstupu týchto spoločností do likvidácie.
Na celkovej sumy 1 721 990 Eur pripadajúcej na Investície k dispozícii na predaj sa v sume 1 148 754 Eur podieľa obstarávaná finančná investícia, v sume 214 341 Eur je vyjadrené ocenenie spoločnosti LETISKO Žilina, a.s. kde vlastníctvo Skupiny je prezentované vo výške 16 % podielu na základnom imaní a ostatné cenné papiere a podiely.
| V obstarávacích cenách K 3 1 .12.2012 |
V čistej realizačnej hodnote K 3 1 .12.2012 |
V obstarávacích cenách K 31.12.2011 |
V čistej realizačnej hodnote K 31.12.2011 |
|
|---|---|---|---|---|
| Materiál | 5 668 924 | 5 657 924 | 7 520 000 | 7 520 000 |
| Nedokončená výroba | 280 014 | 280 014 | 1 638 589 | 1 638 585 |
| Hotové výrobky | 4 351 590 | 4 183 590 | 938 177 | 938 177 |
| Tovar | 278 432 | 278 432 | 100 680 | 100 680 |
| Projekty na predaj | 43 404 162 | 43 290 942 | 41 138 848 | 40 970 997 |
| Zásoby celkom | 53 983 122 | 53 690 902 | 51 381 290 | 51 213 439 |
V zásobách vykázané projekty na predaj predstavuje investičný projekt PHAROS a súbor rodinných domov určených na predaj. Ich čistá realizačná hodnota predstavuje odhad ich predajnej ceny, pričom obstarávacia cena tohto tovaru je znížená o predpokladané odhadované náklady súvisiace s marketingom, distribúciou a ich samotným predajom.
Na zabezpečenie investičného úveru od Poštovej banky a.s. bolo zriadené záložné právo na pozemky, ktoré vlastní Spoločnosť Development 4, s.r.o., na pohľadávky spoločnosti a na obchodné podiely oboch spoločníkov. Záložné právo v prospech financujúcich bánk bolo zriadené aj rodinné domy určené na predaj.
Skupina spoločnosti Plastika, a.s. má zriadené záložné právo na zásoby vo výške 2 033 tis. Eur.
Výnosy súvisiace so zákazkovou výrobou sú súčasťou výnosov zo stavebnej činnosti, vykázanými vo výkaze komplexného zisku.
Zádržné, t.j. sumy zadržané odberateľmi v rámci garančných záruk predstavovali k súvahovému dňu 13 378 522 Eur, ( k 31.12.2011 sumu 9 672 362 Eur).
Pohľadávky zobchodného styku a ostatné pohľadávky zahŕňali k 31.12.2012 čiastku 5 467 887 Eur ( k 31.12.2011 čiastku 7 725 291 Eur), ktorá súvisí so zákazkovou výrobou a je splatná po 12 mesiacoch a neskôr.
Zákazková výroba sa vykazuje použitím metódy stupňa dokončenia zákazky v závislosti od pomeru skutočne vynaložených nákladov na zákazku k celkovým nákladom na zákazku podľa aktualizovanému rozpočtu.
| 31/12/2012 v Eur |
31/12/2011 v Eur |
|
|---|---|---|
| Pohľadávky zákazkovej výroby a stavebnej činnosti: | 45 546 551 | 35 455 420 |
| Záväzky zo zákazkovej výroby : | 49 421 622 | 34 580 357 |
| 31/12/2012 | 31/12/2011 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Pohľadávky voči odberateľom zo zákazkovej výroby: | ||
| D 1 Dubná Skala - Turany | 14 323 630 | 0 |
| ŽSR - Nové Mesto n Váhom - Púchov | 767 087 | 12 635 712 |
| D l Jánovce-Jablonov | 2 945 464 | 4 918 162 |
| Zásobovanie vodou-región Dolných Kysúc | 1 872 264 | 0 |
| ČOV Žilina | 1 794 002 | 2 004 258 |
| Rekonštrukcia BVS Bratislava | 1 237 087 | 0 |
| Ostrovy kultúry | 1 456 680 | 0 |
| PO Pajštúnska Bratislava | 0 | 1 395 768 |
| FNsP r. D. Roosevelta Banská Bystrica | 4 224 679 | 2 935 662 |
| Neografia - nový závod Martin | 3 042 043 | 0 |
| Protipožiarne lesné cesty a nádrže | 190 857 | 1 132 487 |
| Kogeneračný zdroj BA WEST | 650 000 | 1 635 020 |
| Ostatné | 2 727 747 | 4 851 280 |
| Pohľadávkv celkom | 35 231 540 | 31 508 349 |
| Záväzky voči dodávateľom zo zákazkovej výrobv: | ||
| D l Dubná Skala - Turany | 15 193 494 | 108 262 |
| Digital Park III. | 236 236 | 2 398 855 |
| PO Pajštúnska Bratislava | 380 098 | 2 619 835 |
| D l Jánovce-Jablonov | 5 176 148 | 4 874 293 |
| SČOV Žilina | 2 688 488 | 1 565 153 |
| Neografia - nový závod Martin | 4 108 725 | 0 |
| ŽSR - modernizácia trate Nové Mesto nad Váhom | 2 068 306 | 9 778 264 |
| Rekonštrukcia hradného paláca NKP | 1 199 829 | 2735411 |
| FNsP r. D. Roosevelta Banská Bystrica | 6 884 899 | 2 753 801 |
| Rekonštrukcia BVS Bratislava | 1 257 677 | 0 |
| Ostatné | 7 499 112 | 6 524 920 |
| Záväzky celkom | 46 693 012 | 33 358 794 |
| 31/12/2012 v Eur |
31/12/2011 v Eur |
|
|---|---|---|
| Dlhodobé pohľadávky z obchod, styku | 9 777 720 | 7 150 737 |
| Pohľadávky z obchod, styku a ost. znížené o opravné položky: | 29 645 772 | 65 828 131 |
| Pohľadávky zo zákazkovej a stavebnej výroby Daňové pohľadávky * |
45 546 551 | 41 180 711 2 607 758 |
| Pohľadávky z obchod, styku a ostatné pohľadávky netto: | 75 192 323 | 109 616 600 |
| Ostatné krátkodobé aktíva: | ||
| Daňové pohľadávky - DPH * | 326 114 | 0 |
| Ostatné pohľadávky a príjmy budúcich období | 5 256 177 | 5 796 862 |
| Náklady budúcich období | 842 962 | 448 065 |
| O statné krátkodobé aktíva spolu: | 6 425 253 | 6 244 927 |
Skupina má vytvorené opravné položky na odhadované nevymožiteľné pohľadávky z obchodného styku vo výške 9 380 tis. Eur ( v roku 2011 v sume 10 648 tis. Eur). Výška opravnej položky je určená na základe skúsenosti s možným neúspešným inkasom takýchto pohľadávok v minulosti.
Podľa názoru vedenia skupiny účtovná hodnota pohľadávok z obchodného styku a ostatných pohľadávok zodpovedá ich reálnej hodnote, s výnimkou pohľadávok, na ktoré bola tvorená opravná položka.
Skupina má v roku 2012 založené pohľadávky z obchodného styku v účtovnej hodnote približne 66 692 tis. Eur ( 90 197 tis. Eur v roku 2011 ) na zabezpečenie bankových úverov, ktoré jej boli poskytnuté.
Pridružený podnik Plastika a.s. v konsolidovanom celku Prvá strategická a.s. má založené pohľadávky v hodnote 3 243 tis. Eur ( 3 999 tis. Eur v roku 2010 ).
Zostatky na bankových účtoch a pokladničná hotovosť zahŕňa peniaze skupiny a krátkodobé bankové vklady s pôvodnou splatnosťou do troch mesiacov. Účtovná hodnota týchto aktív sa približne rovná ich reálnej hodnote.
Úrokové sadzby sa pri bežných účtov pohybujú od 0,01% do 0,03 %
Pre účely konsolidovaného výkazu peňažných tokov zostatky peniaze a peňažné ekvivalenty obsahujú:
| 31/12/2012 v Eur |
31/12/2011 v Eur |
||
|---|---|---|---|
| Peniaze a ceniny Bankové účty |
182 930 3 345 099 |
131 582 3 788 989 |
|
| Spolu | 3 528 029 | 3 920 571 |
Kontokorentné úvery skupiny sú vykázané ako súčasť záväzkov - krátkodobé úvery a pôžičky, v bode 18.
Obmedzenie disponovania: Skupina nemá obmedzené disponovanie s peniazmi a peňažnými ekvivalentmi, s výnimkou deponovaného účtu v sume 190 tis. Eur na zabezpečenie úverových splátok.
Bankové úvery, s výnimkou kontokorentných úverov, sú poskytnuté skupine za účelom obstarania dlhodobého majetku ako investičné úvery so splatnosťou najneskôr v r. 2023.
Kontokorentné úvery s dobou splatnosti do 1 roka majú dohodnutú pohyblivú úrokovú sadzbu odvodenú od jednomesačného resp. 3M Euribor.
K 31. decembru 2012 mala skupina k dispozícii sumu 3,6 mil. Eur vo forme nečerpaných úverových prísľubov, pre ktoré boli splnené všetky podmienky čerpania.
Bankové úvery sú kryté záložným právom k nehnuteľnému majetku, zásobám a pohľadávkam registrovaným v notárskom centrálnom registri záložných práv.
Účtovnú hodnotu pôžičiek, ktoré sú poskytnuté v cudzej mene, skupina sa vykazuje k súvahovému dňu prepočítanú platným kurzom ECB na menu Eur.
Účtovná hodnota týchto záväzkov sa približne rovná ich reálnej hodnote.
| 31/12/2012 | 31/12/2011 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Dlhodobé úvery a pôžičky od iných osôb | 2 936 057 | 5 060 000 |
| Dlhodobé bankové úvery | 42 187 023 | 40 673 843 |
| Spolu | 45 123 080 | 45 733 843 |
| 18.2 K rátkodobé úvery a pôžičky |
||
| 31/12/2012 | 31/12/2011 | |
| v Eur | v Eur | |
| Krátkodobé úvery a pôžičky | ||
| Bankové úvery, kontokorentné úvery | 46 195 864 | 33 270 603 |
| Úvery a pôžičky ostatné | 15 620 786 | 8 373 982 |
| Spolu krátkodobé úvery a pôžičky | 61 816 650 | 41 644 585 |
| Priemerná výška úrokových sadzieb: | ||
| 31/12/2012 | 31/12/2011 | |
| Bankové kontokorentné úvery | 2,346 % | 2,867 - 3,033 °/í |
| Bankové úvery | 5,96-6,51 % | 5,8 - 6,1 % |
Pôžičky tretích subjektov a spriaznených strán
Skupina si prenajíma najmä položky stavebných strojov a zariadení, motorových vozidiel, ale aj nehnuteľnosti a špecializované stroje a zariadenia formou finančného prenájmu. Priemerná doba prenájmu je 4 roky, u zariadení priemerne 6 rokov, u nehnuteľností 12 a viac rokov.
1,7- 10,0%
3,0-10,0 %
V roku končiacom sa 31. decembra 2012 bola priemerná efektívna úroková sadzba pôžičiek 3 % ( 3 % v roku. 2011).
Úrokové sadzby sú variabilné (3M Euribor) alebo pevne určené k dátumu uzatvorenia zmluvy, preto vystavujú skupinu riziku reálnej hodnoty úrokovej sadzby.
Všetky prenájmy majú pevne určené splátky a neuzatvorili žiadne dohody o podmienených budúcich splátkach nájomného.
Reálna hodnota záväzkov z finančného prenájmu sa približne rovná ich účtovnej hodnote. Záväzky skupiny z finančného prenájmu sú zabezpečené vlastníckym právom prenajímateľa k prenajatému majetku.
| Minimálne lízingové splátky / v Eur/ |
Súčasná hodnota | |||
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2012 | 31/12/2011 | 31/12/2012 | minim. lízing. splátok / v Eur/ 31/12/2011 |
|
| Záväzky z finančného prenájm u: | 6 915 405 | 4 517 735 | 5 740 903 | 4 156 545 |
| Do 1 roka | 1 829 213 | 2 351 042 | 1 589 505 | 2 178 520 |
| V 2. - 5. roku vrátane | 5 086 192 | 2 166 693 | 4 151 398 | 1 978 015 |
| 31/12/2012 | 31/12/2011 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Krátkodobé záväzky z obchodného stvku a iné záväzky: | ||
| Záväzky z obchodného styku, stavebnej činnosti, | ||
| zákazkovej výroby a časové rozlíšenie | 96 047 468 | 115 767 228 |
| Záväzky voči zamestnancom a soc. zabezpečenie | 2 363 087 | 2 408 483 |
| Výnosy budúcich období | 5 376 393 | 1 259 406 |
| Iné záväzkv | 15 443 627 | 9 243 254 |
| Spolu: | 119 230 575 | 128 678 371 |
Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky zahŕňajú najmä neuhradené sumy za nákupy spojené so stavebnou a obchodnou činnosťou a režijné náklady.
Podľa názoru vedenia skupiny sa účtovná hodnota záväzkov z obchodného styku rovná približne ich reálnej hodnote.
| 31/12/2012 | 31/12/2011 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Dlhodobé záväzkv: | ||
| Záväzky zo stavebnej činnosti | 4 012 933 | 2 604 469 |
| Záväzky z obchodného styku a časové rozlíšenie | 1 824 089 | 2 405 859 |
| Ostatné dlhodobé záväzky | 5 060 565 | 1 382 929 |
| Spolu: | 10 897 587 | 6 393 257 |
| Stav rezerv k 31.12.2010 | 31/12/2012 v Eur |
31/12/2011 v Eur |
|---|---|---|
| Rezervy na zamestnanecké pôžičky: | ||
| Dlhodobé | 980 339 | 872 298 |
| Krátkodobé | 206 471 | 221 300 |
| Rezervy spolu | 1 186 810 | 1 193 598 |
Skupina účtovala o rezervách na zamestnanecké pôžitky, ktoré predstavujú záväzky Skupiny voči zamestnancom. Rezervy na zamestnanecké pôžitky boli vypočítané aktuárom ako súčasná hodnota budúcich záväzkov vyplývajúcich z Podnikových kolektívnych zmlúv spoločnosti v skupine a Zákonníka práce, v zmysle ktorého je spoločnosť povinná zaplatiť svojim zamestnancom pri odchode do starobného alebo invalidného dôchodku jedennásobok ich priemernej mesačnej mzdy, tzv. odchodné. Ide o minimálnu požiadavku ustanovenú v Zákonníku práce.
K 31.12.2012 sa aktuársom stanovená rezerva neaktualizovala nakoľko nedošlo k zásadným zmenám, zohľadnili sa len aktuálny vývoj a skutočnosti v Skupine.
Súčasná hodnota je stanovená ako diskontovaný súčet výšky budúcich plnení použitím metódy projektovanej jednotky.
Diskontná sadzba v roku 2012 a v ďalších rokoch je stanovená na 5,4 % p.a.. Budúci nárast miezd v roku 2013 a v ďalších rokoch sa predpokladá max. 4 % p.a., Úmrtnosť predpokladaná na základe Úmrtnostnej tabuľky SR za roky 2004-2008.
V súlade s medzinárodnými štandardmi Skupina vykazuje ostatné rezervy ako záväzky.
Druhá strategická, a.s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO: 35 705 027 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2012
Platby na základe zmlúv o operatívnom prenájme predstavujú nájomné, ktoré skupina platí za niektoré kancelárske, prevádzkové resp. výrobné priestory a za prenájmy lešení a debnení. Nájomné zmluvy sú uzatvorené prevažne na dobu neurčitú. Ceny za prenájom sú zmluvne dohodnuté. Môžu sa meniť len v závislosti od zmien cien energií.
V priebehu roka 2012 stratila skupina kontrolu nad spoločnosťami TOO " VAGOSTAV TOO " VAGOSTAV - KZ " a preklasifikovala tieto obchodné podiely do Investícií k dispozícii na predaj.
Spoločnosť VÁHOSTAV SRL. bola zrušená k 14. septembru 2012 a investícia do tejto spoločnosti bola odpísaná.
Spoločnosť IVG VÁHOSTAV - SK, s.r.o. vstúpila dňa 10. júna 2012 do likvidácie, čím skupina stratila kontrolu nad touto spoločnosťou a preklasifikovala obchodný podiel do Investícií k dispozícii na predaj.
Dňa 18.6.2012 predala Skupina akcie pridruženej spoločnosti Prvá rozvojová spoločnosť, a.s., preto bola predajná cena bola vykázaná ako súčasť finančných výnosov Skupiny.
K 31.12.2012 vznikla skupine strata z titulu precenenia pri predaji obchodných podielov v skupine v sume 4 066 Eur, na konsolidovanú skupinu Plastika, a.s. pripadá zisk z z ukončených činností 42 167 Eur.
| K 31.12.2012 | K 3 1 .12.2011 | |
|---|---|---|
| Výnosy | 1 702 132 | |
| Náklady | - 1 898 378 | |
| Daň z príjmu | -222 | |
| Zisk/Strata | - 195 580 | |
| Aktíva | 40 246 660 | |
| Záväzky | 41 185 072 | |
| Obstarávacia cena podielu v dcérskej spoločnosti | ||
| Predajná cena podielu v dcérskej spoločnosti | ||
| Reálna hodnota dcérskej spoločnosti k dátumu predaja | -940 414 | - 242 647 |
| Zisk/Strata z predaja dcérskej spoločnosti | ||
| Výsledok z ukončovaných činností po zdanení za rok | 940 414 | 47 067 |
| Zisk/strata z iných transakcií | 38 101 | - 399 666 |
| Ostatné komplexné zisky/straty | 978 515 | - 363 559 |
Transakcie spoločnosti s dcérskymi spoločnosťami v konsolidovanom celku, ktoré sú jej spriaznenými osobami, sa pri konsolidácii eliminovali a v týchto poznámkach sa neuvádzajú. V ďalšom texte sa uvádzajú informácie o transakciách skupiny s ostanými spriaznenými osobami.
V priebehu roka 2012 spoločnosti v rámci skupiny uskutočnili významné obchodné transakcie so spriaznenými osobami:
| Predaj tovaru/služieb | Nákup tovaru/služieb | Pôžičky istiny/ +/-/cesia | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2012 | 31/12/2011 | 31/12/2012 | 31/12/2011 | 31/12/2012 | 31/12/2011 | |
| Plastika, a.s. * Chemolak a.s. |
29 844 | 217 668 39 414 |
173 414 | 1 909 403 123 191 |
( 150 000) 150 000 |
|
| Prvá rozvojová spoločnosť, a.s.* |
1 636 831 | 2 234 562 | 2 744 | 4 056 | 3 313 869 | 2 148 667 |
Pridružený podnik v roku 2011 *
Nákup sa uskutočnil za trhové ceny so zľavami zohľadňujúcimi množstvo nakúpeného tovaru, a to v rozpätí 15 - 40 % v nákupe od spoločnosti Plastika a.s. a do 22 % v nákupe od spoločnosti Chemolak a.s..
Nevyrovnané sumy nie sú zabezpečené a uhradia sa v hotovosti. Neboli poskytnuté ani prijaté žiadne záruky. V tomto účtovnom období neboli zaúčtované žiadne náklady v súvislosti s nedobytnými alebo pochybnými pohľadávkami od spriaznených osôb.
Medzi identifikovanými spriaznenými osobami Skupiny sú väčšinoví akcionári, riaditelia a vedenie Skupiny. Počas roka uzavrela Skupina transakcie s viacerými spriaznenými osobami, pričom tieto zahŕňajú nasledovné: Celková odmena štatutárnych orgánov za rok 2012 predstavuje sumu 196 568 a dozorných orgánov sumu 54 346 Eur., a bola vyplatená vo forme krátkodobých požitkov ( v sume celkom 235 273 Eur za rok 2011 ).
K 31. decembru 2012 Skupina nemá pohľadávky z titulu preddavkov, pôžičiek, záruk ani iné pohľadávky voči členom štatutárnych orgánov, riadiacich orgánov, dozorných orgánov konsolidujúcej účtovnej jednotky.
Základné imanie pozostáva z 811 628 kmeňových akcií na doručiteľa v dematerializovanej podobe s menovitou hodnotou jednej akcie 33,193919 Eur. Všetky tieto akcie boli emitované a splatené vplnej výške. So všetkými vydanými akciami sú spojené rovnaké práva.
Základné imanie materskej spoločnosti:
| Rozsah splatenia: | 26 941 179,832 Eur |
|---|---|
| Počet akcií: | 811 628 ks |
| Druh, forma akcií: | zaknihované kmeňové akcie na meno v dematerializovanej podobe |
| Menovitá hodnota: | 33,193919 Eur/l akcia |
Základný zisk na akciu sa vypočíta ako podiel čistého zisku pripadajúceho na kmeňových akcionárov (zisk/strata za účtovné obdobie znížený o dividendy z prioritných akcií) a váženého aritmetického priemeru kmeňových akcií vydaných počas účtovného obdobia. Spoločnosť nemá žiadne potenciálne kmeňové akcie, a preto zredukovaný zisk na akciu je rovnaký ako základný zisk na akciu.
| 31.12.2012 | 31.12.2011 | |
|---|---|---|
| Zisk/ strata z pokračujúcich činností pred zdanením | - 17 318 823 | - 11 712 567 |
| Daň z príjmov | -1 127 741 | -328 413 |
| Zisk/ strata po zdanení | -16 191 082 | - 11 384 154 |
| Výsledok z ukončovaných činností | 978 515 | 46 401 |
| Celkový čistý zisk/strata | - 15 212 567 | -11 337 753 |
| Ostatné komplexné zisky /straty | -2 9 471 | - 363 559 |
| Celkový komplexný zisk/strata za obdobie celkom | -15 242 038 | -11 701 312 |
| - z toho Podiel na zisku/strate akcionárov materskej spoločnosti | -13 223 125 | - 8 972 768 |
| - z toho Podiel na zisku/strate menšinových vlastníkov | -2 018 913 | - 2 728 544 |
| Zisk na akciu | -18,780 | -14,417 |
Rozpis záväzkov vyplývajúcich z uzatvorených Zmlúv o pristúpení k záväzku je evidovaný v podsúvahovej evidencii a záväzky vyplývajúce z ručenia sú v skupine vo výške 87 225 tis. Eur.
Druhá strategická, a.s. a iei dcérske spoločnosti maiú záväzky vyplývajúce z ručenia z titulu:
Uvedeným sa nahrádza pôvodná Zmluva o záložnom práve na obchodný podiel uzatvorená so záložným veriteľom Poštovou bankou, a.s., Bratislava zo dňa 24.06.2009 na zabezpečenie bankového úveru do výšky 32 000 000,- Eur, ktorý je splatný 31.3.2014, na obchodný podiel spoločnosti DEVELOPMENT 4, s.r.o., zriadenie záložného práva je registrované v obchodnom registri od 16.06.2011.
Druhá strategická a.s. a FINASIST a.s. ručia za bankový úver v sume 8 000 000,- Eur na základe Zmluvy o splátkovom úvere č. 740/2011 zo dňa 24.10.2011 poskytnutý pre spoločnosť TEHELNÉ POLE a.s. a má zriadené záložné právo na pohľadávky na zabezpečenie tohto úveru v prospech Tatra banky a.s., do výšky istiny 10 235 000,- Eur ( Zmluva o záložnom práve a Zmluva o nadriadenosti záväzku). Záložné právo je registrované v Notárskom registri záložných práv na základe Notárskej zápisnice č. N1608/2011.
Na základe Dodatku č. 1 k Dohode o ručení uzatvoreného s veriteľom Tatra banka a.s., Bratislava zo dňa 20.11.2012 za ručenie záväzkov dlžníka došlo k zvýšeniu sumy ručenia o 1 100 000 Eur v súvislosti so zvýšením bankového úveru o sumu 1 100 000 Eur.
V zmysle Dohody o ručení zo dňa 28.08.2011 ručí spoločnosť Druhá strategická a.s. za bankový úver v sume 8 298 480 Eur poskytnutý UniCredit Bank Slovakia, a.s. na základe zmluvy zo dňa 25.09.2007, splatný do 25.03.2019, dcérskej spoločnosti GRAND HOTEL BELLEVUE, a.s.,
Skupina eviduje mimosúvahové záväzky z foriem ručenia za úver, ktorý poskytla Importno-exportná banka SR, Bratislava spoločnosti Plastika, a.s. Nitra. Na pristúpila k záväzku dlžníka a na zabezpečenie záväzku uzatvorila spoločnosť FINASIST, a.s. dňa 10.12.2010 s veriteľom Zmluvu o zriadení záložného práva na cenné papiere č. 800000028971 - akcie spoločnosti PLASTIKA, a.s. v menovitej hodnote v počte 217 037 kusov do dňa 30.4.2015.
Spoločnosť FINASIST, a.s. na základe Zmluvy o pristúpení k záväzku uzavretej s veriteľom IMPULS LESING Slovakia s.r.o., Bratislava pristúpila k záväzku spoločnosti RUŽINOV SB, s.r.o. Bratislava, ktorý vyplýva z Leasingovej zmluvy číslo LZC/09/20181, uzavretej 9.12.2009 s uvedeným veriteľom na čiastku 481 041,60 EUR do dňa splatnosti 25.11.2014.
Spoločnosť FINASIST, a.s. na základe Zmluvy o podriadenom dlhu č. 004/11/550088/H/005 zo dňa 15.8.2011 s Poštovou bankou a.s. má podriadené pohľadávky v sume 1 089 425,- Eur voči spoločnosti DEVELOPMENT 4, s.r.o. až do času úplného uspokojenia pohľadávok banky z titulu úveru 32 000 000 Eur, ktorý je splatný 31.3.2014.
Na základe zmluvy o poskytovaní úveru č. 0049/06/03135 a jej dodatkov uzatvorenej medzi Československou obchodnou bankou, a.s. a spoločnosťou VAHOSTAV-SK, a.s. zo dňa 22.10.2010 na čiastku kontokorentného úveru 12 000 000 EUR splatného 31.10.2012 je zmenečným ručiteľom FINASIST, a.s., ako jeden zo Štyroch zmenečných ručiteľov, na blankozmenke bez uvedenia čiastky a dátumu splatnosti.
Na základe rámcovej zmluvy č. 15/11/BA a jej dodatkov uzatvorenej medzi Komerční bankou, a.s. a spoločnosťou VÁHOSTAV-SK, a.s. zo dňa 19.04.2011 na sumu kontokorentného úveru 9 997 700 EUR ( 5 700 000 Eur) splatného 01.05.2013 je zmenečným ručiteľom FINASIST, a.s., ako jeden zo šiestich zmenečných ručiteľov, na blankozmenke bez uvedenia čiastky a dátumu splatnosti.
Záložné právo na základe Zmluvy o záložnom práve k pohľadávkam spoločnosti FINASIST a.s. registrované v Notárskom registri záložných práv na základe Notárskej zápisnice č. N 1608/2011 z titulu ručenia zo zmluvy o splátkovom úvere č. S02427/2011 v znení dodatkov v sume 900 000 Eur, splatnom v štvrťročných splátkach do 31.7.2014.
Spoločnosť FINASIST, a.s. ručí za úver poskytnutý veriteľom Privatbanka, a.s. na základe zmluvy o úvere č. 59/2012 zo dňa 30.11.2012 v sume 500 000 Eur so splatnosťou 31.05.2013 vlastnou blankozmenkou a obchodným podielom v spoločnosti Green World, s.r.o.
Spoločnosť FINASIST, a.s. na základe Dohody o vydaní a vyplnení vista blankozmenky č. 10/21/10 uzatvorenou medzi Primá banka Slovensko a.s. a vystaviteľom zmenky HC SLOVAN Bratislava, a.s., pristúpila k záväzku spoločnosti, ktorý vyplýva zo Zmluvy o kontokorentnom úvere č. 10/021/10 na sumu úveru 200 000 EUR. Zmluvné strany sa dohodli, že banka je oprávnená vyplniť zmenku v chýbajúcich náležitostiach najneskôr do 24 mesiacov od dátumu 07.06.2010.
1) Súdny spor vedený voči spoločnosti Druhá strategická, a.s., žaloba akcionára GLOBAL PACIFIK WEST, s.r.o. o určenie neplatnosti uznesení riadneho valného zhromaždenia konaného dňa 30.7.2010 bola zamietnutá Okresným súdom Bratislava II rozsudkom zo dňa 24.5.2012. Žalobca sa voči tomuto rozsudku odvolal.
2) Žalobu akcionára GLOBAL PACIFIK WEST, s.r.o. o určenie neplatnosti uznesení riadneho valného zhromaždenia konaného dňa 12.7.2011, Okresný súd Bratislava II uznesením vydaným dňa 18.6.2012 prerušil do právoplatného skončenia predchádzajúceho konania.
Na súdny spor s žalobcom GLOBAL PACIFIK WEST, s.r.o. boli vytvorené rezervy vo výške predpokladaných nákladov na súdne trovy a právne zastúpenie.
3) Neukončené súdne a správne konanie v sume 398 tis. Eur u spoločnosti Plastika, a.s. Vo veci rozhodol Najvyšší súd SR dňa 31. januára 2005 a zrušil napadnuté rozhodnutie a vrátil na ďalšie konanie.
Tieto pasívne súdne spory pretrvávajú z minulých období a k 31.12. 2012 neboli právoplatne ukončené.
Daňová legislatíva a metodika je v neustálom vývoji, pričom jednotlivé oblasti nie sú exaktne a jednotne metodicky riešené, čím vzniká riziko odlišnej aplikácie daňových orgánov.
Miera tejto neistoty sa nedá kvantifíkovať, ale skupina vyvíja odborné úsilie pre správnu aplikáciu daňovej a účtovnej legislatívy za účelom zníženia týchto rizík.
Finančným nástrojom je hotovosť, kapitálový nástroj inej účtovnej jednotky, akákoľvek dohoda oprávňujúca získať alebo zaväzujúca poskytnúť hotovosť alebo iné finančné aktívum alebo akákoľvek dohoda oprávňujúca zámenu finančných aktív a záväzkov.
| V Eur | Pozn. | 31/12/ 2012 | 31/12/2011 |
|---|---|---|---|
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | 17 | 3 528 029 | 3 920 571 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost. | 16 | 75 192 323 | 109 616 600 |
| Investície v pridružených a ost. podiely | 13.1 | 2 532 332 | 3 214 326 |
| Investície k dispozícii na Dredai | 13.2 | 1 721 990 | 0 |
| Aktíva | 82 974 674 | 116 751 497 | |
| Dlhodobé úvery a pôžičky | 18 | 45 123 080 | 45 733 843 |
| Dlhodobé záväzky z finanč. prenájmu | 19 | 4 151 398 | 1 978 015 |
| Dlhodobé záväzky | 20 | 10 897 587 | 6 393 237 |
| Záväzky z obchod, styku a ost. záväzky * | 20 | 113 584 182 | 127 418 965 |
| Krátkodobé úvery a pôžičky | 18 | 61 816 650 | 41 644 585 |
| Krátkodobé záväzkv z finanč. Drenáimu | 19 | 1 589 505 | 2 178 520 |
| Finančné záväzky ocenené v zostatkovej | |||
| ( am ortizovanei) hodnote | 237 162 402 | 225 347 165 | |
* bez výnosov budúcich období
Reálna hodnota aktív ( pohľadávky z obchodného styku, ostatné krátkodobé aktíva, peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty ) a finančných záväzkov ocenených v zostatkovej hodnote sa z dôvodu ich krátkej splatnosti resp. viazanosti na variabilné úrokové miery významne nelíši od ich účtovnej hodnoty, preto odhadované reálne hodnoty týchto nástrojov sa približujú k ich účtovnej hodnote.
Skupina je pri svojej činnosti vystavená finančným rizikám nasledovne:
Skupina nevyužíva pri riadení finančných rizík derivátové nástroje.
Úverové riziko spojené s likvidnými prostriedkami je obmedzené, pretože zmluvnými stranami sú banky s vysokým ratingom, ktorý im pridelili medzinárodné ratingové agentúry.
Kreditné riziko skupiny sa týka najmä pohľadávok z obchodného styku, od zákazníkov sa nevyžaduje ručenie. Skupina vytvára opravné položky na potenciálne straty zo zníženia hodnoty pohľadávok na základe kvalifikovaných odhadov. Sumy vykázané v súvahe sú znížené o opravné položky na rizikové pohľadávky.
Skupina vykonáva svoju obchodnú činnosť pre rôznych odberateľov, z ktorých žiadny, či už jednotlivo alebo spoločne, z hľadiska objemu a solventnosti, nepredstavuje významné riziko nesplatenia pohľadávok.
Maximálne riziko nesplatenia predstavuje účtovná hodnota každého finančného aktíva.
Politikou Skupiny je udržiavať v súlade so svojou finančnou stratégiou dostatočné objemy peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov alebo mať možnosť financovania prostredníctvom primeraného objemu úverových liniek, aby mohla pokryť riziko nedostatočnej likvidity.
Skupina má k dispozícii schválené úvery na investičné výdavky v celkovej výške 2 mil. Eur a 5 mil. kontokorentného úveru, ktoré neboli čerpané k 31.12.2011. Skupina predpokladá, že na plnenie svojich záväzkov použije peňažné toky z prevádzkovej činnosti a finančnej činnosti.
Skupina vykonáva analýzu likvidity na základe splatnosti finančných záväzkov na základe zmluvných nediskontovaných platieb:
Výška úverových zdrojov a pôžičiek k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 je nasledovná:
| Spolu krátkodobé úvery a pôžičky | 61 816 650 | 41 644 585 |
|---|---|---|
| Úvery a pôžičky ostatné | 15 620 786 | 8 373 982 |
| Krátkodobé úverv a pôžičkv Bankové úvery, kontokorentné úvery |
46 195 864 | 33 270 603 |
| v Eur | v Eur | |
| Spolu | 45 123 080 | 45 733 843 |
| Dlhodobé bankové úvery | 42 187 023 | 40 673 843 |
| Dlhodobé úvery a pôžičky od iných osôb | 2 936 057 | 5 060 000 |
| v Eur | v Eur | |
| 31/12/2012 | 31/12/2011 |
Skupina je vystavená riziku cenových výkyvov súvisiacich s očakávanými výnosmi a prevádzkovými nákladmi, existujúcimi aktívami a pasívami denominovaným v cudzej mene. Podstatná časť transakcií je realizovaná vo funkčnej mene - Euro.
Skupina vykazuje citlivosť len na zmenu kurzu EUR voči CZK a USD, citlivosť na expozície voči iným menám nevykazuje z dôvodu nevýznamnosti položiek v ostatných cudzích menách.
Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika, ale spravuje riziko prostredníctvom využitia portólia mien.
Skupina je vystavená riziku nárastu EURIBOR-u najmä v dôsledku čerpaných úverov, ktoré sú úročené pohyblivou úrokovou sadzbou a vystavujú Skupinu riziku variability peňažných tokov.
Politikou Skupiny je spravovať svoje úrokové náklady s využitím kombinácie fixných a variabilných úrokových sadzieb úverov. Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika.
Hlavným cieľom riadenia kapitálu Skupiny je udržanie si úverového ratingu a primeraných kapitálových ukazovateľov. Jedným z hlavných cieľov je zabezpečiť schopnosť Skupiny pokračovať vo svojich činnostiach a udržať primeranú štruktúru kapitálu pri znížení nákladov.
Skupina riadi štruktúru kapitálu a v dôsledku zmien ekonomických podmienok môže upraviť výšku vyplácaných dividend.
Skupina je vystavená cenovému riziku súvisiacemu s komoditami na oboch stranách, pri kúpe ako i pri predaji. Toto riziko skupina spravuje prostredníctvom prirodzeného zabezpečenia.
| V Eur | 31/12/ 2012 | 31/12/2011 |
|---|---|---|
| Dlhodobé úvery a pôžičky | 45 123 080 | 45 733 843 |
| Krátkodobé úvery a pôžičky | 61 816 650 | 41 644 585 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 5 740 903 | 4 156535 |
| Peniaze a Deňažné ekvivalenty | / - / 3 528 029 | /- / 3 920 571 |
| Čistý dlh | 109 152 604 | 87 614 392 |
| Vlastné imanie pripadajúce na akcionárov materskej spoločnosti | 29 239 787 | 46 144 213 |
| P om er: čistý dlh / vlastné imanie |
373,30 % | 189,87 % |
Hlavným cieľom riadenia kapitálu Skupiny je udržanie si úverového ratingu a primeraných kapitálových ukazovateľov. Jedným z hlavných cieľov je zabezpečiť schopnosť Skupiny pokračovať vo svojich činnostiach a udržať primeranú štruktúru kapitálu pri znížení nákladov.
Skupina riadi štruktúru kapitálu a v dôsledku zmien ekonomických podmienok môže upraviť výšku vyplácaných dividend akcionárom, vyplatiť kapitál akcionárom alebo vydať nové akcie.
Po súvahovom dni nenastali iné významné udalosti, ktoré by mali významný vplyv na túto konsolidovanú účtovnú závierku.
Predstavenstvo spoločnosti autorizovalo túto konsolidovanú účtovnú závierku na vydanie svojim rozhodnutím zo dňa 16. decembra 2013.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.