Drozapol-Profil S.A.

esef_dpl_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400IOOIKYL8YGCN302021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400IOOIKYL8YGCN302021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400IOOIKYL8YGCN302021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400IOOIKYL8YGCN302021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400IOOIKYL8YGCN302021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400IOOIKYL8YGCN302021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400IOOIKYL8YGCN302021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400IOOIKYL8YGCN302021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400IOOIKYL8YGCN302021-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400IOOIKYL8YGCN302021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400IOOIKYL8YGCN302022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400IOOIKYL8YGCN302022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400IOOIKYL8YGCN302022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400IOOIKYL8YGCN302022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400IOOIKYL8YGCN302022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400IOOIKYL8YGCN302022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400IOOIKYL8YGCN302022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400IOOIKYL8YGCN302022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400IOOIKYL8YGCN302022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400IOOIKYL8YGCN302022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400IOOIKYL8YGCN302021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400IOOIKYL8YGCN302021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400IOOIKYL8YGCN302021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400IOOIKYL8YGCN302021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400IOOIKYL8YGCN302021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400IOOIKYL8YGCN302021-01-01259400IOOIKYL8YGCN302021-01-012021-12-31259400IOOIKYL8YGCN302022-01-012022-12-31259400IOOIKYL8YGCN302021-12-31259400IOOIKYL8YGCN302022-12-31 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DROZAPOL-PROFIL S.A. ZA 2022 ROK SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A. POLSKA AGENCJA PRASOWA Bydgoszcz, kwiecień 2023 1 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) SPIS TREŚCI 1.WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE3 2.ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM4 FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH4 3.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ5 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 5.SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH7 6.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM8 7DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10 8. PODPISY68 2 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 1.WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 w tys. zł w tys. EURO I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 112 180 157 771 23 928 34 467 II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 6 732 26 862 1 436 5 868 III. Zysk (strata) netto 5 519 21 534 1 177 4 704 IV. Zysk (strata) netto w tym przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej 5 519 21 533 1 177 4 704 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 23 498 976 5 012 213 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 20 194 -111 4 307 -24 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -21 758 1 115 -4 641 244 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 21 934 1 980 4 678 433 Stan na 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 IX. Aktywa, razem 99 538 117 025 21 224 25 444 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 20 375 34 203 4 344 7 436 XI. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 5 969 7 992 1 273 1 738 XII. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 14 406 26 211 3 072 5 699 XIII. Kapitał własny 79 163 82 822 16 879 18 007 XIV. Kapitał akcyjny 30 593 30 593 6 523 6 652 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 XV. Liczba akcji 6 118 550 6 118 550 6 118 550 6 118 550 XVI. Średnia ważona liczba akcji 6 118 550 6 118 550 6 118 550 6 118 550 XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) 0,90 3,52 0,19 0,77 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 XVIII. Liczba akcji na dzień bilansowy 6 118 550 6 118 550 6 118 550 6 118 550 XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 12,94 13,54 2,76 2,94 3 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 2.ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH a)Pozycje aktywów i pasywów – wg średniego kursu obowiązującego na dzień: 31.12.2022 r. – 4,6899 PLN/EUR (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z 30.12.2022 r.) 31.12.2021 r. – 4,5994 PLN/EUR (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z 31.12.2021 r.) b) Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy: 2022 r. – 4,6883 PLN/EUR 2021 r. – 4,5775 PLN/EUR c) Najniższy i najwyższy kurs w okresach: 2022 r. najniższy kurs – 4,4879 PLN/EUR z dnia 10.02.2022 r. najwyższy kurs – 4,9647 PLN/EUR z dnia 07.03.2022 r. 2021 r. najniższy kurs – 4,4541 PLN/EUR z dnia 09.06.2021 r. najwyższy kurs – 4,7210 PLN/EUR z dnia 22.11.2021 r. 4 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 3.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na Stan na Nota 31.12.2022 31.12.2021 tys. zł AKTYWA Aktywa trwałe 39 177 56 609 Wartości niematerialne 1 6 14 Rzeczowe aktywa trwałe 2,3 5 915 10 792 Nieruchomości inwestycyjne 5 31 676 44 423 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 11 1 580 1 380 Aktywa obrotowe 60 361 60 416 Zapasy 6 26 147 41 466 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 7 7 316 14 341 Należności z tytułu podatku CIT 11 0 31 Inne składniki aktywów obrotowych 8 590 196 Pochodne instrumenty finansowe 4 0 8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 26 308 4 374 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zakwalifikowane do zbycia 60 361 60 416 RAZEM AKTYWA 99 538 117 025 Nota 31.12.2022 31.12.2021 tys. zł KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA KAPITAŁ WŁASNY 10 79 163 82 822 Kapitał podstawowy 30 593 30 593 Kapitał z aktualizacji wyceny 18 567 18 567 Zyski zatrzymane 30 039 33 698 Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej 79 199 82 858 Udziały niekontrolujące -36 -36 ZOBOWIĄZANIA 20 375 34 203 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 5 969 7 992 Rezerwy długoterminowe 17 72 71 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 5 530 6 404 Leasing finansowy 14 333 726 Kredyty i pożyczki długoterminowe 16 0 533 Długoterminowe dotacje rządowe 18 34 258 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 14 406 26 211 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 12,13 9 703 10 863 Rezerwy krótkoterminowe 17 36 20 Leasing finansowy 14 162 332 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 16 4 174 14 940 Zobowiązania z tytułu CIT 11 309 0 Bieżące dotacje rządowe 18 22 56 - - Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup do zbycia 14 406 26 211 RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 99 538 117 025 5 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 tys. zł Przychody ze sprzedaży 24 112 180 157 771 Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 90 277 121 143 Wynik brutto na sprzedaży 21 903 36 628 Koszty sprzedaży 5 688 6 469 Koszty ogólnego zarządu 5 820 5 256 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto 20 -3 397 2 603 Wynik operacyjny 20 6 998 27 506 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych -266 -644 Przychody (koszty) finansowe netto 21 67 -395 Wynik przed opodatkowaniem 6 799 26 467 Podatek dochodowy 11 1 280 4 933 Wynik na działalności kontynuowanej 5 519 21 534 Wynik na działalności zaniechanej - - Wynik netto roku obrotowego 5 519 21 534 Inne dochody całkowite: Inne dochody całkowite 0 0 Suma dochodów całkowitych 5 519 21 534 Zysk (strata) netto przypadający: 5 519 21 534 Akcjonariuszom jednostki dominującej 5 519 21 533 Udziałom niekontrolującym 0 1 Całkowite dochody przypadające: 5 519 21 534 Akcjonariuszom jednostki dominującej 5 519 21 533 Udziałom niekontrolującym 0 1 Zysk netto na 1 na akcję: Podstawowy 0,90 3,52 z działalności kontynuowanej 0,90 3,52 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony 0,90 3,52 z działalności kontynuowanej 0,90 3,52 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 6 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 5.SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 tys. zł Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 6 799 26 467 Korekty o pozycje 18 742 -21 307 Amortyzacja 2 1 132 1 300 Odsetki i udziały w zyskach 686 693 (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -2 953 -92 Zmiana stanu rezerw 16 -15 Zmiana stanu zapasów 15 319 -27 724 Zmiana stanu należności 6 662 4 477 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek -1 187 3 440 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów -258 -61 Korekta wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych -683 -3 314 Inne korekty 8 -11 Gotówka z działalności operacyjnej 25 541 5 160 Zapłacony podatek dochodowy -2 043 -4 184 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 23 498 976 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych 20 981 102 Otrzymane odsetki 57 17 Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych -844 -230 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 20 194 -111 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek, zaliczone do działalności finansowej 0 4 201 Spłaty kredytów i pożyczek, zaliczone do działalności finansowej -11 299 0 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -9 178 -1 835 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -538 -541 Odsetki -743 -710 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -21 758 1 115 Przepływy pieniężne netto razem 21 934 1 980 Skutki zmiany kursów które dotyczą środków pieniężnych - - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 21 934 1 980 Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu 4 374 2 394 Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe 26 308 4 374 7 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 6.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem kapitały przypisane właścicielom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 01.01.2022 30 593 18 567 33 698 82 858 -36 82 822 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022 roku Dywidendy 0 0 -9 178 -9 178 0 -9 178 Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku 0 0 5 519 5 519 0 5 519 Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku 0 0 0 0 0 0 Razem całkowite dochody 0 0 5 519 5 519 0 5 519 Łączne zmiany w kapitale własnym 0 0 -3 659 -3 659 0 -3 659 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 30 593 18 567 30 039 79 199 -36 79 163 8 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem kapitały przypisane właścicielom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 01.01.2021 30 593 18 567 14 000 63 160 -37 63 123 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 roku Dywidendy 0 0 -1 835 -1 835 0 -1 835 Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku 0 0 21 533 21 533 1 21 534 Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku 0 0 0 0 0 0 Razem całkowite dochody 0 0 21 533 21 533 1 21 534 Łączne zmiany w kapitale własnym 0 0 19 698 19 698 1 19 699 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 30 593 18 567 33 698 82 858 -36 82 822 9 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 7DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 7.1Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Drozapol-Profil Spółka Akcyjna Siedziba jednostki: ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz, Polska Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Bydgoszcz Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Jednostka dominująca prowadzi działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi oraz świadczy usługi w zakresie obróbki metali. Drozapol-Profil S.A. specjalizuje się w następujących asortymentach: blachy gorącowalcowane i zimnowalcowane, pręty, kształtowniki, kątowniki, rury, profile, zbrojenia budowlane. Od kilku lat prężnie działa także w segmencie dzierżawy nieruchomości własnych. Nazwa jednostki dominującej: Drozapol-Profil Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Drozapol-Profil Spółka Akcyjna KRS: 0000208464, Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego PKD: 46.72.Z – sprzedaż hurtowa metali i rud metali Dane kontaktowe: tel. (+48) 52 326 09 00 [email protected] [email protected] www.drozapol.pl 7.2Okres objęty sprawozdaniem Skonsolidowane sprawozdanie obejmuje okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. oraz dane porównywalne za analogiczny okres roku poprzedniego. 7.3Data zakończenia okresu sprawozdawczego Dniem kończącym okres sprawozdawczy jest 31.12.2022 r. 10 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 7.4Oświadczenie o zgodności z MSSF Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Drozapol-Profil S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską obowiązującymi na dzień 31.12.2022 r. 7.5Opis waluty funkcjonalnej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone w złotych polskich (PLN), które są walutą funkcjonalną jednostki dominującej oraz jednostki zależnej. 7.6Opis waluty prezentacji Walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). 7.7Poziom zaokrągleń stosowany w sprawozdaniu finansowym Wszystkie kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 7.8Skład Grupy W skład Grupy wchodzi jednostka dominująca Drozapol-Profil S.A. oraz jednostka zależna DP Invest Sp. z o.o. Dane spółki zależnej przedstawiono poniżej. DP Invest Sp. z o.o.: ul. Toruńska 298a 85-880 Bydgoszcz PKD 68.20.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi KRS: 0000433510 XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Bydgoszczy Główny przedmiot działalności to wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi oraz kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek oraz handel wyrobami hutniczymi Spółka zależna założona 18.09.2012 r. Kapitał podstawowy spółki wynosi 18.810 tys. zł. 100% udziałowcem spółki jest Drozapol-Profil S.A. Spółka podlega konsolidacji metodą pełną. 11 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 7.9Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Skład Zarządu: Wojciech Rybka - Prezes Zarządu. Jordan Madej - V-ce Prezes Zarządu (od 11.02.2022 r.) Skład osobowy Rady Nadzorczej: Robert Mikołaj Włosiński- Przewodniczący Aneta Rybka- V-ce Przewodnicząca Magdalena Żebrowska- Sekretarz Marcin Hanyżewski - Członek Krzysztof Matela- Członek 7.10Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r. (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej dnia 20.04.2023 r. 7.11Zmiany standardów lub interpretacji Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE: Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych; Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania; Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia; Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”; Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; 12 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych; Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji; Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego; Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE: MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31.12.2022 r. nie miały zastosowania. 7.12Istotne zasady rachunkowości Prezentacja sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa prezentuje „Rachunek zysków i strat” jako część „Sprawozdania z całkowitych dochodów”. „Rachunek zysków i strat” prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Rachunek przepływów pieniężnych” sporządzany jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego. Konsolidacja Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu 13 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy są w całości eliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Grupa Kapitałowa Drozapol-Profil S.A. przyjęła następujący podział segmentów działalności: sprzedaż towarów i materiałów, sprzedaż usług transportowych i pozostałych, sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja). Analizując poszczególne segmenty, Grupa bierze pod uwagę przychody, koszty i wynik segmentu (zysk lub strata). Przychody segmentu wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki można je do tego segmentu przypisać. Koszty segmentu składają się z kosztów wytworzenia sprzedanych towarów, materiałów, usług i wyrobów gotowych, wynikających z działalności operacyjnej segmentu, dających się jemu bezpośrednio przyporządkować oraz części kosztów Spółek z Grupy, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu. Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu. Z uwagi na to, iż koszty opracowania informacji o przychodach klientów zewnętrznych w odniesieniu do każdego produktu, towaru czy usługi byłyby nadmierne, emitent nie przedstawia w sprawozdaniu tych informacji. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty operacyjne i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. W rachunku wyników prezentowane są one wynikowo. Koszty finansowanie zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, jeśli występują, są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia 14 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułów utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia. Oprogramowanie komputerowe bezpośrednio związane z funkcjonowaniem określonego sprzętu informatycznego jest wykazywane w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe”. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane okresy użytkowania, a kończy się w miesiącu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową. Stosowane stawki amortyzacyjne: Grunty-nie amortyzowane, Budynki i budowle-od 3 do 40 lat, Urządzenia techniczne i maszyny- od 2 do 15 lat, Środki transportu- od 2 do 7 lat, Pozostałe-od 2 do 10 lat. Grupa ujmuje jednorazowo w kosztach wartość zakupionych aktywów trwałych o wartości jednostkowej nieprzekraczającej 10 000 zł, z wyłączeniem urządzeń technicznych, które amortyzowane są w okresie ekonomicznej użyteczności. Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów bądź wykazuje się je odpowiednio jako oddzielny składnik aktywów jedynie wtedy, gdy występuje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z daną pozycją, a koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Pozostałe koszty prac remontowych obciążają rachunek zysków i strat w okresie finansowym, w którym zostały poniesione. Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu i odpowiedniej korekty wartości końcowych składników aktywów oraz ich okresów użytkowania. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. 15 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Wartości niematerialne Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych. Zakupione licencje na oprogramowanie aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się poprzez szacowany okres użytkowania oprogramowania nie dłuższy niż 5 lat. Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych zaliczane są do kosztów z chwilą poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów komputerowych kontrolowanych przez Grupę, które prawdopodobnie wygenerują korzyści gospodarcze przekraczające te koszty i będą użytkowane przez więcej niż jeden rok, ujmuje się jako wartości niematerialne. Leasing Grupa jako leasingobiorca Dla każdej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: • czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, • czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania (według stawek stosowanych jak dla własnych środków trwałych) lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie 16 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest uwzględniany w określaniu okresu umowy leasingowej. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji aktywa z tytułu prawa do użytkowania, nieruchomościach inwestycyjnych i zapasach. Grupa jako leasingodawca Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Grupa zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne. Utrata wartości aktywów Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość do odzyskania. Wartość do odzyskania to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu, do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których jednostka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki. Następnie aktywa lub grupy przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. 17 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne na moment początkowego ujęcia wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Natomiast na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej odzwierciedla warunki rynkowe na dzień bilansowy. Przy przeniesieniu nieruchomości zajmowanej przez właściciela do nieruchomości inwestycyjnych wykazywanych w wartości godziwej jednostka stosuje MSR 16 aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Ustaloną na ten dzień różnicę między wartością bilansową nieruchomości a jej wartością godziwą jednostka traktuje w taki sam sposób jak przeszacowanie zgodnie z MSR 16 Środki trwałe. Standard MSR 40 nakazuje zwiększenie dotychczasowej wartości bilansowej nieruchomości odnieść bezpośrednio w kapitał z aktualizacji wyceny. Przy późniejszym zbyciu nieruchomości inwestycyjnej kapitał z aktualizacji wyceny zawarty w kapitale własnym przenosi się do zysków zatrzymanych. Z kolei zyski i straty, powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej, są ustalane w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży i są prezentowane odpowiednio w pozycjach „pozostałe przychody operacyjne” lub „pozostałe koszty operacyjne” w rachunku zysków i strat. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów. Grupa wszystkie istotne pozycje aktywów finansowych, tj. inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia do wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wycena na moment początkowego ujęcia W momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. 18 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji, gdy: - prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub - prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: - instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, - środki pieniężne i ekwiwalenty, - pożyczki udzielone Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata 19 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”. Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody W momencie początkowego ujęcia Grupa może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje: - pochodne instrumenty finansowe, - akcje/udziały przeznaczone do obrotu Wartość godziwa Wartość godziwa to cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania z transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach pomiędzy uczestnikami rynku na dzień wyceny. Wycena do wartości godziwej została podzielona na 3 grupy/poziomy hierarchii w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny: - poziom pierwszy – dane wejściowe na poziomie pierwszym są cenami notowanymi na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których spółka ma dostęp w dniu wyceny, - poziom drugi- dane wejściowe na poziomie drugim to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie pierwszym, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązań pośrednio lub bezpośrednio, - poziom trzeci – dane wejściowe na poziomie trzecim to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składniku aktywów lub zobowiązań. 20 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) W przypadku istotnych szacunków wartości godziwej, hierarchia poziomów wyceny do wartości godziwej została zaprezentowana w poszczególnych notach. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO) Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub zbiorczych w odniesieniu do pogrupowanych podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji. Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację przedmiotową. W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty odpisów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce. Należności handlowe Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni, na dzień ich powstania ujmuje się w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty, a następnie w okresach późniejszych wycenia się według skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, pomniejszając jednocześnie o odpisy z tytułu utraty wartości. Emitent wyceniając rezerwę na straty na kwotę równą przewidywanym długotrwałych stratom kredytowym w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług stosuje podejście uproszczone. Jednostka ocenia ryzyko lub prawdopodobieństwo wystąpienia straty kredytowej, uwzględniając możliwość wystąpienia straty kredytowej oraz możliwość niewystąpienia straty kredytowej, nawet jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia strat kredytowych jest bardzo niskie. Jednostka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników, wartość pieniądza w czasie oraz racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. 21 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Długoterminowe należności obejmują należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz należności z tytułu sprzedaży środków trwałych z odroczonym terminem płatności. Na dzień bilansowy ustala się wartość bieżącą należności długoterminowych poprzez zaktualizowanie wartości przyszłych przepływów pieniężnych za pomocą efektywnej stopy procentowej, gdzie podstawą jest wysokość stopy procentowej WIBOR-1R. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w bilansie według wartości nominalnej. Obejmują one środki pieniężne w kasie, depozyty a vista w bankach, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności z pierwotnym terminem zapadalności, nie przekraczającym trzech miesięcy oraz kredyty w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowane są w bilansie w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych. Środki o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują środki pieniężne na rachunkach ZFRON, ZFŚS oraz rachunkach VAT przeznaczonych do rozliczeń w ramach mechanizmu podzielonej płatności. Rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one najbliższych dwunastu miesięcy, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości. Dotacje i pomoc rządowa Dotacje rządowe ujmuje się pod warunkiem, że istnieje wystarczająca pewność, iż jednostka spełni warunki z związane z dotacjami i dotacje będą otrzymane. Świadczenia w formie pożyczki rządowej o stopie procentowej poniżej rynkowych stóp procentowych traktuje się jako dotację rządową. Dotacje do aktywów udzielane na zakup składnika aktywów trwałych, ujmuje się w bilansie jako przychód przyszłych okresów i rozlicza w czasie jako pozostały przychód operacyjny równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków. Główną pozycję bilansową stanowią rozliczane w czasie przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi finansowanymi ze środków pochodzących z dotacji, w tym z Funduszy Strukturalnych, PHARE oraz ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych oraz ZUS. Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie w wysokości określonej w Statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Koszty emisji: Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają wartość nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych. 22 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Jeżeli w danym roku obrotowym lub przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za ten rok, stwierdzono popełnienie w poprzednich latach błędów, w następstwie których nie można uznać sprawozdań za ten rok lub lata poprzednie za rzetelne i jasno przedstawiające sytuację finansową i majątkową Grupy, to kwotę korekty błędu odnosi się na kapitał własny w pozycji zyski zatrzymane. W przypadku zmian zasad rachunkowości, które w istotny sposób wpływają na wyniki lat ubiegłych, a skutki tych zmian można wiarygodnie określić, powstałą na skutek przekształcenia sprawozdań za lata ubiegłe różnicę odnosi się do zysków zatrzymanych. Zobowiązania finansowe Wycena na moment początkowego ujęcia W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne. Wycena po początkowym ujęciu Na dzień bilansowy, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, wycenianych wg wartości godziwej. Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu zalicza się przede wszystkim zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty bankowe, pożyczki, papiery dłużne. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Przychody i koszty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółkach Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego świadczenia. 23 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Grupa w szczególności tworzy rezerwy na: pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego, przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności na odprawy emerytalne i rentowe. Podatki dochodowe Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. 24 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Zobowiązania i należności warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 proc., nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na poziomie powyżej 50 proc., zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu. Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny. Ujmowanie przychodu MSSF 15 Przychody z umów z klientami ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami: - zidentyfikowano umowę z klientem, - zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, - określono cenę transakcji, - dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, - ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem jednostki przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Zasadą standardu jest ujmowanie przychodów w taki sposób, aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług na rzecz klienta w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia, które spodziewa się otrzymać w zamian za towary i usług. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, że większość umów z klientami zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia - sprzedaż towaru. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów są rozpoznawane w momencie przekazania nabywcy istotnych ryzyk i korzyści związanych z ich posiadaniem. Najczęściej moment ten określa się na podstawie dowodu dostawy, który ujawnia moment dostawy na wskazane przez zamawiającego miejsce dostawy. W ocenie Grupy opisane wyżej czynniki pozostają bez wpływu na wynik finansowy. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki: jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru, jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli, kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. 25 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty. Przychody ze sprzedaży usług (produktów) Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji, stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług, przychodów nie można oszacować w wiarygodny sposób, należy ująć je tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać. Odsetki Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki ujmowane są, o ile: istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją, kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób. Odsetki ujmowane są sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności osiąganej z tytułu użytkowania aktywów. Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Spółkę uchwały o podziale zysku oraz zaliczkowej wypłacie dywidendy, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 7.13Informacje o ryzykach dotyczących grupy kapitałowej Ryzyko rynkowe Ryzyko deprecjacji kursu PLN W 2022 roku zdecydowaną większość towarów Spółka dominującą nabywała od dostawców zagranicznych, z którymi rozliczała się w walutach obcych, szczególnie w EUR i USD. W związku z powyższym Drozapol-Profil S.A. posiadał zobowiązania wyrażone w EUR oraz USD, przy czym w tym drugim przypadku w znacznie mniejszym zakresie. Spółka zależna DP Invest Sp. z o.o. w 2022 roku dokonywała zakupu towarów tylko w kraju i nie rozliczała się w walucie obcej. W związku z tym, że w poprzednich latach obie Spółki dokonywały transakcji w walutach obcych to obie są narażone na ryzyko kursowe. W celu jego ograniczenia prowadzone są regularne analizy sytuacji na rynku walutowym, Spółki współpracują z doradcami walutowymi oraz zawierane są transakcje typu forward zabezpieczające kurs pod płatności wynikające z kontraktów importowych. Spółka korzysta również z 26 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) kredytów walutowych. Należy jednak podkreślić, że ceny wyrobów hutniczych głównych krajowych dostawców stali, przeliczane są z EUR na PLN według kursów dziennych. Oznacza to, że ryzyko walutowe dotyka często również przedsiębiorstw działających w branży handlu wyrobami hutniczymi niezależnie od tego, czy zaopatrują się w kraju, czy za granicą. Oczywiście ryzyko to dla Importera jest odpowiednie wyższe, szczególnie przy długich cyklach dotyczących zamówień i dostaw. DP Invest Sp. z o.o. w 2022 roku dokonał zakupu waluty na kwotę 343 tys. EUR, co miało związek ze spłatą kredytów walutowych zaciągniętych w 2021 roku. Na 31.12.2022 r. Spółka zależna nie posiadała otwartych pozycji walutowych. W 2022 roku Jednostka dominująca zawierała kontrakty walutowe w bankach PKO BP S.A. oraz mBank S.A. W 2022 roku Drozapol-Profil S.A. dokonał zakupu walut na kwotę 11 497 tys. EUR i 951 tys. USD. Wpływ różnic kursowych, z uwzględnieniem transakcji forward na wynik finansowy Spółki dominującej w 2022 roku wyniósł +142 tys. zł, a w Spółce zależnej +16 tys. zł. Mimo bardzo dynamicznych zmian zachodzących na rynku walutowym od początku ub. r., a szczególnie po 24.02.2022 roku (dzień agresji Rosji na Ukrainę) udało się ostatecznie wygenerować dodatnie różnice kursowe. Było to możliwe dzięki właściwej polityce Spółki w tym zakresie, zastosowaniu instrumentów zabezpieczających, wykorzystaniu limitów wielocelowych w walutach obcych oraz współpracy z doradcami walutowymi, jak i stałej obserwacji trendów i analiz. Pod kątem kształtowania się kursów walut w 2022 roku wyglądało to następująco: Najwyższe średnie notowanie kursu EUR w 2022 roku wyniosło 4,9647 zł, które zostało odnotowane w dniu 07.03.2022 r. Natomiast najniższy kurs w ubiegłym roku wyniósł 4,4879 zł i był odnotowany w dniu 10.02.2022 r. Różnica między obydwoma kursami wyniosła 0,4768 zł. Dla porównania w analogicznym okresie 2021 roku najwyższy kurs wyniósł 4,7210 zł (22.11.2021 r.), a najniższy 4,4541 zł (09.06.2021 r.), czyli różnica między obydwoma kursami wyniosła 0,2669 zł. Na dzień wyceny, tj. 31.12.2022 r. średni kurs wyniósł 4,6899 zł. W okresie porównawczym, czyli w 2021 roku kurs na dzień wyceny tj. 31.12.2021 r. wynosił 4,5994 zł. AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Wartość po przeliczeniu (tys. zł) EUR USD Stan na 31.12.2022 Aktywa finansowe (+): 29 16 207 Pożyczki 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 29 16 207 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 0 Zobowiązania finansowe (-): -824 0 -3 862 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 777 0 3 642 Leasing finansowy 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 47 0 220 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem -794 16 -3 655 27 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Wartość po przeliczeniu (tys. zł) EUR USD Stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe (+): 912 16 4 261 Pożyczki 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 912 16 4 260 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 1 Zobowiązania finansowe (-): -2 671 -319 -13 578 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 2 509 0 11 538 Leasing finansowy 85 0 391 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 77 319 1 649 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem -1 758 -303 -9 317 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: EUR USD razem EUR USD razem Stan na 31.12.2022 Wzrost kursu walutowego 10% -372 0 -372 0 0 0 10% 0 7 7 0 0 0 Spadek kursu walutowego -10% 372 0 372 0 0 0 -10% 0 -7 -7 0 0 0 Wartość w walucie x -794 16 x 0 0 0 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: EUR USD razem EUR USD razem Stan na 31.12.2021 Wzrost kursu walutowego 10% -809 0 -809 0 0 0 10% 0 -123 -123 0 0 0 Spadek kursu walutowego -10% 809 0 809 0 0 0 -10% 0 123 123 0 0 0 Wartość w walucie x -1 758 -303 x 0 0 0 28 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Ryzyko stopy procentowej Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. W 2022 roku Spółka była narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kredytami bankowymi: kredytami obrotowymi oraz kredytami w rachunku bieżącym w banku PKO BP S.A oraz w mBank S.A. Z kredytów w mBank S.A. korzystała także Spółka zależna DP Invest Sp. z o.o. W 2022 roku, szczególnie w jego I połowie Spółka odnotowała znaczący wzrost tego ryzyka, w związku z dynamicznie rosnącymi stopami procentowymi, podnoszonymi regularnie przez Radę Polityki Pieniężnej. Na 31.12.2022 r. poziom kredytów w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyniósł 3 642 tys. zł i dotyczy kredytów zaciągniętych przez Drozapol-Profil S.A. Spółka zależna DP Invest Sp. z o.o. nie posiadała kredytów na dzień bilansowy. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Wzrost stopy procentowej +1% -6 -21 0 0 Spadek stopy procentowej -1% 6 21 0 0 Ryzyko kredytowe Poprzez ryzyko kredytowe Grupa postrzega ryzyko poniesienia straty wskutek niewypełnienia przez klienta swojego zobowiązania. Powiązane jest to z ryzykiem ściągalności należności. Maksymalna ekspozycja Grupy kapitałowej na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów: 31.12.2022 31.12.2021 Nota Należności z tytułu dostaw i usług 7 6 062 11 826 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 26 308 4 374 Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 32 370 16 200 29 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Grupa kapitałowa nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Drozapol-Profil S.A. i DP Invest Sp. z o.o. dokonują sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań i o stabilnej kondycji finansowej, a na rzecz klientów detalicznych i nieznanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Spółki stosują politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych. Niemniej jednak, nie ogranicza to ryzyka niewypłacalności klientów w 100%, szczególnie w przypadku, w którym dojdzie do upadłości kontrahenta. W 2022 roku Spółka dominująca dokonała odpisu na należnościach w kwocie 4 110 tys. zł. Na dzień pisania niniejszego Sprawozdania Spółka obserwuje pogorszenie moralności płatniczej klientów w branży wyrobów hutniczych jak i w bezpośrednio powiązanej branży budowanej. Widać wzrost niewypłacalności przedsiębiorstw oraz ruchy ubezpieczycieli należności, którzy redukują wysokości limitów kupieckich ograniczając tym samym swoje ryzyka. Na taką sytuację ma niewątpliwy wpływ sytuacja w branży tj. spadające ceny, niski popyt, a także sytuacja ogólnoświatowa jak wzrost inflacji, wzrost kosztów finansowania, mediów, presja płacowa i generalnie prowadzenia działalności gospodarczej. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. Jednostka dominująca w całym okresie sprawozdawczym miała zapewnione finansowanie w banku PKO BP S.A. oraz w mBank S.A. Emitent korzysta także niezmiennie z faktoringu należności w mFaktoring S.A. z limitem do 6,0 mln zł. Posiadała również faktoring odwrotny w PKO Faktoring S.A. z limitem 3,0 mln zł. Drozapol-Profil S.A. w związku z niewykorzystaniem w pełni przyznanych limitów faktoringu należności oraz rosnącymi kosztami obsługi rozwiązał umowę faktoringu w KUKE Finance S.A. ze skutkiem na dzień 28.02.2023 r. Na dzień 31.12.2022 r. wykorzystanie limitu faktoringu w mFaktoring S.A. wyniosło 371 tys. zł, a w KUKE Finance S.A. 453 tys. zł. Saldo faktoringu odwrotnego w PKO Faktoring S.A. wynosiło 0 zł i w związku z ograniczeniem kosztów, Emitent w I kw. 2023 roku również zrezygnował z tego produktu. Spółka na dzień 31.12.2022 r. nie posiadała otwartych pozycji pozabilansowych. Spółka DP Invest Sp. z o.o. korzysta z finansowania kredytowego w mBank S.A., w której również posiada linię na akredytywy i gwarancje. W pozycjach pozabilansowych Grupa wykazuje m.in. wartość otwartych akredytyw na rzecz dostawców. Na dzień 31.12.2022 r. w Grupie kapitałowej nie występowały zobowiązania pozabilansowe. Ryzyko płynności Spółki w Grupie kapitałowej, tak jak prawie każdy podmiot gospodarczy, są narażone na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółki zarządzają ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest ze stanem wolnych środków jak i planowanymi przepływami w badanym okresie. Jako jeden z czynników ryzyka płynności wskazać można ryzyko nieprzedłużenia przez banki finansujące Spółki linii kredytowych. To ryzyko jest tym większe im gorsze wyniki finansowe generują Spółki, a także jest uzależnione od sytuacji w branży, w której działają Spółki jak i globalnej sytuacji gospodarczej, politycznej i finansowej w Polsce jak i na świecie. W 2022 roku, sytuacja płynnościowa 30 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) obu Spółek w Grupie była kolejny rok z rzędu dobra. Bardzo dobrze także układała się współpraca z instytucjami finansowymi i firmami ubezpieczeniowymi, które obsługują Spółki. Niemniej jednak dłuższa negatywna perspektywa dla branży może przełożyć się na redukcję finansowania bankowego Emitenta. Poniższe zestawienie prezentuje przyznane limity kredytów odnawialnych w porównaniu z wykorzystanymi kredytami obrotowymi GRUPA KAPITAŁOWA DROZAPOL-PROFIL S.A.: Limity kredytów obrotowych odnawialnych 31.12.2022 Przyznane limity kredytów obrotowych odnawialnych 21 000 Wykorzystane kredyty obrotowe 3 642 Limity kredytów obrotowych nieodnawialnych 31.12.2022 Przyznane limity kredytów obrotowych nieodnawialnych 10 000 Wykorzystane kredyty obrotowe nieodnawialne 0 Limity kredytów w rachunku bieżącym 31.12.2022 Przyznane limity kredytów obrotowych odnawialnych 10 000 Wykorzystane kredyty obrotowe 0 Krótkoterminowe: Długoterminowe: Zobowiązania razem bez dyskonta Zobowiązania wartość bilansowa do 6 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat m-cy Stan na 31.12.2022 Kredyty w rachunku kredytowym 3 642 0 0 0 0 3 662 3 642 Kredyty w rachunku bieżącym 0 0 0 0 0 5 0 Pożyczki 457 76 0 0 0 533 533 Dłużne papiery wartościowe 0 0 0 0 0 0 0 Leasing finansowy 41 121 333 0 0 559 495 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 498 86 0 0 0 2 584 2 584 Pozostałe zobowiązania 7 119 0 0 0 0 7 119 7 119 Ekspozycja na ryzyko płynności 13 757 283 333 0 0 14 462 14 373 razem Krótkoterminowe: Długoterminowe: Zobowiązania razem bez dyskonta Zobowiązania wartość bilansowa do 6 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat m-cy Stan na 31.12.2021 Kredyty w rachunku kredytowym 12 325 0 0 0 0 12 344 12 325 Kredyty w rachunku bieżącym 1 702 0 0 0 0 1 707 1 702 Pożyczki 457 456 533 0 0 1 446 1 446 Dłużne papiery wartościowe 0 0 0 0 0 0 0 Leasing finansowy 133 199 726 0 0 1 140 1 058 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 960 0 0 0 0 2 960 2 960 Pozostałe zobowiązania 7 903 0 0 0 0 7 903 7 903 Ekspozycja na ryzyko płynności 25 480 655 1 259 0 0 27 499 27 394 razem 31 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 7.14 Zdarzenia po dniu bilansowym Zdarzenia po dniu bilansowym nie miały miejsca. 7.15Dywidenda W dniu 03.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta podjęło uchwałę w przedmiocie podziału zysku netto za rok obrotowy 2021, przeznaczając na wypłatę dywidendy kwotę 9 177 825,00 zł, co dało 1,50 zł na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 6 118 550, dzień dywidendy został ustalony na 15.06.2022 r., a wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 27.06.2022 r. 7.16Opis wpływu wirusa SARS-Cov-2 na działalność Spółek w Grupie kapitałowej Od początku 2020 roku do dnia pisania niniejszego Sprawozdania gospodarką na całym świecie kieruje w mniejszym lub większym zakresie pandemia wirusa SARS-Cov-2. Jednym z największych obostrzeń, które zostały w związku z nią wprowadzone przez Rząd w Polsce, były te polegające na przemiennym zamrażaniu gospodarki i jej stopniowym odmrażaniu w zależności od m.in. liczby zachorowań. Wiązało się to z wieloma negatywnymi następstwami dla przedsiębiorców, których te ograniczenia dotyczyły. Ogłoszona pandemia wpłynęła na załamania wielu rynków, procesów logistycznych. Ograniczony został dostęp do materiałów, komponentów, towarów, a w konsekwencji wpłynęło to na fluktuację cen towarów, popyt w wielu branżach, w tym również w branży wyrobów stalowych oraz znaczne osłabienie kursu polskiej waluty i wzrost bezrobocia. Pandemia wpłynęła na wielkość przychodów, szczególnie w drugim kwartale 2020 roku. Skutki panującej pandemii na świecie miały również swoje odbicie na rynku walutowym, na którym występowały bardzo duże wahania kursów. Dzięki polityce zarządzania kursami udało się mimo to Spółce wygenerować dodatnie różnice kursowe na przestrzeni lat 2020-2023. Spółce przez cały okres trwania pandemii udało się prowadzić nieprzerwalnie działalność na wszystkich jej płaszczyznach. W Jednostce dominującej pracownicy administracyjni pracowali na zasadzie pracy rotacyjnej - zdalnej, co miało na celu zminimalizowanie ryzyka wzajemnych zarażeń, a co za tym konieczności ewentualnego wstrzymania pracy danego działu, bądź pionu. Spółka nieprzerwalnie stosuje się do wszystkich wytycznych Sanepidu. Na dzień bilansowy Spółka nie rozpoznaje przesłanek utraty wartości aktywów Jednostki dominującej oraz Spółek zależnych. Spółka, co kwartał przekazuje aktualne, pełne informacje w swoich raportach finansowych, a w razie dynamicznych zmian mających bezpośredni wpływ na wyniki finansowe będzie informowała także rynek w formie raportów bieżących. Wg Zarządu, Spółka dobrze sobie radziła w sytuacji pandemicznej. Mimo tego niestety m.in. problemy logistyczne, wysoka inflacja, wysokie koszty finansowania są częściowo skutkiem pandemii i pozostaną z nami minimum przez kilka najbliższych kwartałów. Dodatkowo w/w zagrożenia potęguje na dziś wojna w Ukrainie. Czas agresji Rosji na Ukrainę pokrył się częściowo z datą zmiany stanu epidemiologicznego w stan zagrożenia stanem epidemiologicznym w kraju. Tak, więc z jednego kryzysu Europa przeszła w etap innego zagrożenia, na całkowicie innym tle i charakteryzującego się całkowicie innymi konsekwencjami i uwarunkowaniami. 32 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 7.17Opis wpływu na działalność Spółki w związku z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie Zarząd Spółki od momentu wybuchu konfliktu w Ukrainie nieustannie monitoruje jego wpływ na działalność Spółki oraz jej Grupy. Na dzień bilansowy Spółka nie rozpoznaje przesłanek utraty wartości aktywów Jednostki dominującej. Spółka nie prowadzi eksportu. W przypadku importu modelem dostaw w 2022 roku kierowała głównie potrzeba zmian kierunku dostaw w związku z agresją Rosji na Ukrainę i wiążącymi się z tym konsekwencjami. Ukraina, Rosja, Białoruś stanowią bowiem istotne miejsce, jeżeli chodzi o produkcję stali. Handel stalą z Rosją i Białorusią został całkowicie uniemożliwiony, w wyniku nałożonych ograniczeń i sankcji. W związku z powyższym tj. ograniczeniami podażowymi, logistycznymi, cłami, model dostaw w 2022 roku został w znacznej mierze odwrócony i kształtował się inaczej niż to miało miejsce w 2021 roku.Po wybuchu wojny, marzec ub. r. był okresem nagłego wzrostu cen z utrzymującym się wzmożonym, aczkolwiek tylko przez bardzo krótki okres popytem, co przyczyniło się do tego, że firmy z branży, w tym Spółki w Grupie przy, właściwym wykorzystaniu aktualnej koniunktury i zbudowanych stoków magazynowych wygenerowały wysokie wyniki finansowe. Miało to niewątpliwie związek ze strachem, który był związany z realnym zagrożeniem w postaci problemów i różnych zawirowań związanych z importem stali ze wschodu oraz w ogóle z ich dostępnością, także z innych kierunków. Po wzmożonym i intensywnym marcu, rynek się uspokoił. W związku z równolegle rosnącymi kosztami na rynku kredytów hipotecznych, wysoką inflacją, wysokimi cenami produktów budowlanych rynek inwestycji, rynek budowlany uległ znacznemu spowolnieniu, a co za tym idzie przyszedł okres spadku popytu i korekty cen na rynku stalowym. Prognozy na najbliższą przyszłość nie są zbyt optymistyczne. Nadal bowiem prognozowane jest zmniejszona i ograniczoną aktywność w budownictwie spowodowany dużym wzrostem cen materiałów budowlanych, ale także przez brak wykwalifikowanych pracowników. Na rynek oddziaływać w dalszym ciągu będzie sytuacja na rynku kredytów mieszkaniowych, ponieważ nie są one już dostępne dla wszystkich w związku z wysokimi kosztami, a także wytycznymi krajowych instytucji finansowych, a co za tym idzie brakiem zdolności kredytowej. Zarząd, jak i kadra zarządzająca, bierze pod uwagę każdą ewentualność i sytuację, która może nastąpić. Podkreślić należy, że Zarząd Spółki od momentu wybuchu konfliktu w Ukrainie nieustannie monitoruje jego wpływ na działalność Spółki oraz jej Grupy. Sytuacja zbrojna nie ma negatywnego wpływu na dzień pisania niniejszego Sprawozdania na założenia dotyczące kontynuacji działalności. Spółka nie rozpoznaje też przesłanek utraty wartości aktywów trwałych Jednostki dominującej oraz Spółek zależnych. 33 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 7.18Dodatkowe noty wyjaśniające Nota 1. Wartości niematerialne 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Wartość brutto na początek okresu 605 605 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 591 583 Wartość netto na początek okresu 14 22 Wartość brutto na początek okresu 605 605 a) Zwiększenia (z tytułu) 2 0 nabycie 2 0 b) Zmniejszenia (z tytułu) 0 0 likwidacja 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 607 605 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 591 583 Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat 10 8 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 601 591 Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 601 591 Bilans zamknięcia (wartość netto) na koniec okresu 6 14 Na dzień 31.12.2022 r. Grupa kapitałowa zweryfikowała stawki amortyzacyjne oraz przyjęte w poszczególnych Spółkach metody amortyzacji pod względem oczekiwanego okresu użyteczności. Nie stwierdzono potrzeby zmian pierwotnych szacunków. Amortyzacja wartości niematerialnych 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Koszt własny sprzedaży 0 0 Koszty ogólnego zarządu 10 8 Koszty sprzedaży 0 0 Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów 0 0 Inne 0 0 Razem amortyzacja wartości niematerialnych 10 8 34 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2022-31.12.2022 Grunty Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe Środki trwałe wbudowie Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 097 14 178 9 910 3 041 519 5 883 35 628 a) Zwiększenia 0 0 2 0 38 44 84 nabycia 0 0 0 0 0 21 21 oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 23 23 nabycie spółki zależnej 0 0 2 0 38 0 40 reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 b) Zmniejszenia 150 3 776 4 035 210 57 43 8 271 sprzedaż 150 3 776 3 968 210 27 0 8 131 likwidacja 0 0 67 30 0 97 przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 sprzedaż spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 inne zmiany 0 0 0 0 0 43 43 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 1 947 10 402 5 877 2 831 500 5 884 27 441 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) 0 8 134 7 978 2 378 506 0 18 996 amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 511 303 283 24 0 1 121 nabycie spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 1 454 2 675 177 28 0 4 334 zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 67 0 30 0 97 przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 sprzedaż spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 inne zmiany 0 0 0 -1 0 0 -1 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) 0 7 191 5 539 2 483 472 0 15 685 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 0 9 0 5 832 5 841 odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 0 0 0 0 0 0 0 inne korekty 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 9 0 5 832 5 841 Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 7 191 5 539 2 492 472 5 832 21 527 Bilans zamknięcia (wartość netto) 1 947 3 211 338 339 28 52 5 915 w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań 1 947 3 211 0 0 0 0 5 158 35 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2021-31.12.2021 Grunty Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe Środki trwałe wbudowie Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 097 14 178 9 741 3 082 514 5 878 35 490 a) Zwiększenia 0 0 200 504 15 734 1 453 nabycia 0 0 0 0 0 734 734 oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie 0 0 200 504 15 0 719 nabycie spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 b) Zmniejszenia 0 0 31 545 10 729 1 315 sprzedaż 0 0 12 125 0 0 137 likwidacja 0 0 19 420 10 10 459 przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 sprzedaż spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 inne zmiany 0 0 0 0 0 719 719 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 2 097 14 178 9 910 3 041 519 5 883 35 628 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) 0 7 623 7 563 2 608 495 0 18 289 amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 511 445 314 21 0 1 291 nabycie spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 12 125 0 0 137 zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 18 420 9 0 447 przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 sprzedaż spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 inne zmiany 0 0 0 1 -1 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) 0 8 134 7 978 2 378 506 0 18 996 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 0 9 0 5 832 5 841 odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 0 0 0 0 0 0 0 inne korekty 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 9 0 5 832 5 841 Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 8 134 7 978 2 387 506 5 832 24 838 Bilans zamknięcia (wartość netto) 2 097 6 044 1 932 654 13 51 10 792 w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań 1 947 3 627 0 0 0 0 5 574 36 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2022-31.12.2022 Grunty w tym wieczyste użytkowanie Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 097 2 097 a) Zwiększenia 0 0 nabycia 0 0 w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów 0 0 oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie 0 0 nabycie spółki zależnej 0 0 inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 b) Zmniejszenia 150 150 sprzedaż 150 150 likwidacja 0 0 inne zmiany 0 0 inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) 0 0 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 1 947 1 947 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) 0 0 Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat 0 0 Inne korekty 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Bilans zamknięcia (wartość netto) 1 947 1 947 37 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2021-31.12.2021 Grunty w tym wieczyste użytkowanie Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 097 2 097 a) Zwiększenia 0 0 nabycia 0 0 w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów 0 0 oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie 0 0 nabycie spółki zależnej 0 0 inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 b) Zmniejszenia 0 0 sprzedaż 0 0 likwidacja 0 0 inne zmiany 0 0 inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) 0 0 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 2 097 2 097 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) 0 0 Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat 0 0 Inne korekty 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Bilans zamknięcia (wartość netto) 2 097 2 097 Obciążenia wynikające z zabezpieczenia zobowiązań na rzeczowym majątku trwałym zaprezentowano szczegółowo w nocie 16. Ujawnienie informacji w zakresie kosztów według rodzaju: 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Koszt własny sprzedaży 573 538 Koszty ogólnego zarządu 457 481 Koszty sprzedaży 89 272 Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów 0 0 Inne (pozostałe koszty operacyjne) 2 0 Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 121 1 291 38 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 3. Nakłady na środki trwałe w budowie 31.12.2022 31.12.2021 grunty 0 0 budynki i budowle 52 51 urządzenia techniczne i maszyny 0 0 środki transportu 0 0 inne środki trwałe 0 0 wartości niematerialne 0 0 nakłady na farmy wiatrowe 5 797 5 797 nakłady na farmy wiatrowe - odpis aktualizujący -5 797 -5 797 Środki trwałe w budowie 52 51 w tym wartość finansowania zewnętrznego 0 0 w tym nakłady na ochronę środowiska 0 0 Bieżące nakłady na środki trwałe w budowie dotyczą modernizacji budynków i urządzeń. Nota 4. Inwestycje INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021 Pochodne instrumenty finansowe 0 8 kontrakty forward 0 8 Krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 udzielone pożyczki 0 0 Inwestycje krótkoterminowe razem 0 8 39 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bilansowa na początek okresu 44 423 41 108 Zmiany stanu: -12 747 3 315 -reklasyfikacje, przeniesienia z rzeczowych aktywów trwałych 0 0 -aktualizacja wartości godziwej 683 3 315 -nabycie nieruchomości 800 0 -zbycie nieruchomości -14 230 0 -pozostałe 0 0 Wartość bilansowa na koniec okresu 31 676 44 423 1. Nieruchomość inwestycyjną przy ul. Grunwaldzkiej 235 w Bydgoszczy stanowi kompleks dwóch nieruchomości gruntowych, tworzących całość gospodarczą, zabudowanych budynkami produkcyjno-magazynowymi z częścią biurową i socjalno-sanitarną. Łączna powierzchnia nieruchomości wynosi 4,1588 ha z czego 1,6114 ha stanowi prawo wieczystego użytkowania gruntu i 2,5474 ha prawo własności. nieruchomość inwestycyjna -podział funkcjonalny metoda wyceny powierzchnia w ha - podział funkcjonalny nieruchomości wartość w tys. zł istotne nieobserwowalne dane wejściowe Aktualizacja wyceny w Bilansie 2022 1/dochód netto 2/wsp.kapitalizacji 3/cena średnia 4/współczynniki korygujące Aktualizacja wyceny w Bilansie 2021 1/dochód netto 2/wsp.kapitalizacji 3/cena średnia 4/współczynniki korygujące część związana z użytkiem budowlanym podejście dochodowe, metoda inwestycyjna, technika kapitalizacji prostej 1,6114 16882 dochód netto z czynszów operacyjnych skorygowany o wydatki operacyjne ponoszone przez właściciela; stopa kapitalizacji (dyskontowa) 1/ 1350,6 tys. zł 1/ 1116,88 tys. zł 2/ 12,5 2/ 10,80 część pozostała o przeznaczeniu zgodnie z MPZP pod usługi podejście porównawcze, metoda korygowania ceny średniej 2,5474 14794 ceny transakcyjne nieruchomości o podobnej charakterystyce i potencjale 3/ 686,44 zł m2 3/ 513,89 zł m2 4/ 0,846 4/ 1,96x0,90 Razem 4,1588 31 676 31 676 31 676 30 192 40 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 2. Nieruchomość inwestycyjną w Ostrowcu Świętokrzyskim powiat ostrowiecki przy ul. Antoniego Hedy ps. "Szary" 34 stanowiła nieruchomość gruntowa zabudowaną halą produkcyjno-magazynową z dwiema przybudówkami. Łączna powierzchnia nieruchomości wynosiła 3,6846 ha, która stanowiła prawo wieczystego użytkowania gruntu firmie DP INVEST sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy ul. Toruńska 298A. W dniu 14.12.2022 roku nieruchomość w Ostrowcu Świętokrzyskim została sprzedana. nieruchomość inwestycyjna -podział funkcjonalny metoda wyceny powierzchnia w ha - podział funkcjonalny nieruchomości wartość w tys. zł istotne nieobserwowalne dane wejściowe Aktualizacja wyceny w bilansie 2022 1/dochód netto 2/wsp.kapitalizacji 3/współczynniki korygujące Aktualizacja wyceny w bilansie 2021 1/dochód netto 2/wsp.kapitalizacji 3/współczynniki korygujące część związana z użytkiem budowlanym, część pozostała o przeznaczeniu zgodnie z MPZP pod usługi podejście dochodowe, metoda inwestycyjna, technika kapitalizacji prostej 3,6846 nie dotyczy dochód netto z czynszów operacyjnych skorygowany o wydatki operacyjne ponoszone przez właściciela; stopa kapitalizacji (dyskontowa) ceny transakcyjne nieruchomości o podobnej charakterystyce i potencjale Nie dotyczy 1/ 1 317,6 tys. zł 2/ 10,80 3/ 0,90 Razem 3,6846 - Razem wartość godziwa NI - 14 231 Do wycen nieruchomości inwestycyjnych Spółki zaangażowały niezależnego rzeczoznawcę. W ocenie Spółek dokonano wyboru podmiotu charakteryzującego się wysokim profesjonalizmem oraz znajomością specyfiki branżowej i lokalnych rynków. Nieruchomości inwestycyjne zostały wycenione do wartości godziwej zgodnie z 3 poziomem hierarchii. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych stanowi zabezpieczenie umów kredytowych opisanych w nocie 17. Nota 6. Zapasy ZAPASY 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 0 0 Półprodukty i produkty w toku 0 1 018 Wyroby gotowe 8 175 Towary 33 633 43 277 Zapasy, razem 33 641 44 470 41 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na początek okresu 3 004 23 Zwiększenia 7 296 3 603 ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów 0 0 ujęte jako pozostałe koszty operacyjne 7 296 3 603 Zmniejszenia 2 806 622 ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów(wykorzystanie) 2 806 19 ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów 0 0 ujęte jako pozostałe przychody operacyjne (rozwiązanie) 0 603 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu 7 494 3 004 Wartość zapasów wykazana w bilansie 26 147 41 466 Nota 7. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NALEŻNOŚCI: 31.12.2022 31.12.2021 a) Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto 2 946 10 669 b) Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto 7 284 5 108 do 3 m-cy 2 492 1 686 powyżej 3 m-cy do 6 m-cy 1 385 23 powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 161 75 powyżej 12 m-cy 3 246 3 324 c) Odpis aktualizujący 4 168 3 951 Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem 6 062 11 826 Należności ze sprzedaży aktywów trwałych 3 3 Faktoring 824 2 377 Inne należności 309 337 b) Odpis aktualizujący 291 225 Pozostałe należności finansowe netto, razem 845 2 492 Należności finansowe 6 907 14 318 Aktywa niefinansowe: 31.12.2022 31.12.2021 należności publiczno-prawne z wyjątkiem PDOP 393 22 przedpłaty i zaliczki 0 1 inne należności niefinansowe 16 0 Pozostałe należności niefinansowe netto, razem 409 23 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE razem 7 316 14 341 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Stan na początek okresu 4 176 3 648 a) Zwiększenia 1 395 796 b) Zmniejszenia 1 112 268 Stan na koniec okresu 4 459 4 176 42 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Grupa Kapitałowa Drozapol-Profil S.A. ujmuje odpisy z tytułu utraty wartości należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odpisy z tytułu utraty wartości tworzy się, gdy istnieją obiektywne przesłanki na to, że Spółki z Grupy nie będą w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. Grupa kapitałowa nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej, aczkolwiek z drugiej strony branża, w której działają Spółki jest kapitałochłonna i otwarte salda z kontrahentami w Spółce dominującej wynoszą po kilkaset tysięcy złotych a ze strategicznymi klientami nawet powyżej 1 mln. zł. Spółki z Grupy dokonują sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nie znanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Grupa stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych. Przed przystąpieniem do transakcji z każdym nowym klientem zarówno Spółka dominująca jak i zależna stosuje system zewnętrznej oraz wewnętrznej oceny kredytowej dla oceny zdolności zaciągania zobowiązań i ich spłaty przez danego klienta. Limity i ratingi kredytowe są weryfikowane na bieżąco, najczęściej raz na kwartał. Zdecydowana większość obrotu jest ubezpieczona, w większości pozostałych przypadków Grupa stosuje szereg zabezpieczeń, minimalizując w ten sposób ewentualne szkody. Niemniej jednak nie da się wykluczyć wszystkich ryzyk i przewidzieć każdego scenariusza, szczególnie w obecnej rynkowej sytuacji. W celu zarządzania płynnością finansową Spółka dominująca dodatkowo posiada linię faktoringową na należności w mFaktoring S.A. w wysokości 6,0 mln zł, a także w 2022 roku posiadała faktoring odwrotny w PKO Faktoring S.A. w wysokości 3,0 mln zł oraz limit na faktoring należności w KUKE Finance S.A. w kwocie 4,0 mln zł. Emitent w związku z niewykorzystaniem w pełni przyznanych limitów faktoringu należności oraz rosnącymi kosztami obsługi rozwiązał umowę faktoringu w KUKE Finance S.A. ze skutkiem na dzień 28.02.2023 r., a także zrezygnował z linii faktoringu odwrotnego w PKO. Spółka DP Invest Sp. z o.o. korzysta z finansowania kredytowego w mBank S.A., w której również posiada linię na akredytywy i gwarancje. Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług w Grupie na koniec 2022 roku wyniósł 29 dni. Wskaźnik ten w stosunku do 2021 roku uległ skróceniu o 4 dni. W przypadku braku spłaty Spółka tworzy odpis aktualizujący w stosunku do należności, których termin wymagalności wskazany na fakturze został przekroczony o co najmniej 60 dni, chyba, że wcześniej nastąpi prawnie stwierdzona niewypłacalność Spółki klienta. Wartość odpisu tworzy się na niezabezpieczoną wartość należności, kwotę odpisu ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. . 43 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 8. Inne składniki aktywów obrotowych INNE SKŁADNIKI AKTYWÓW OBROTOWYCH 31.12.2022 31.12.2021 Koszty dotyczące przyszłych okresów 0 0 Podatek do rozliczenia w przyszłym miesiącu 0 0 Rozliczenia międzyokresowe 590 196 - ubezpieczenia majątkowe 42 39 - prenumerata czasopism 1 1 - polisy (OC, AC, NW) 73 63 - koszty finansowe 0 79 - dzierżawa i najem 459 0 - pozostałe 15 14 Inne aktywa obrotowe, razem 590 196 Nota 9. Środki pieniężne ŚRODKI PIENIĘŻNE 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 26 308 4 374 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 248 4 374 inne środki pieniężne 21 060 0 inne aktywa pieniężne 0 0 Środki pieniężne, razem 26 308 4 374 w tym o ograniczonym dysponowaniu: 441 1 532 - wyodrębniony rachunek ZFŚS 3 6 - wyodrębniony rachunek ZFRON 116 9 - kasa ZFRON 0 0 - rachunek VAT 322 1 517 Nota 10. Elementy kapitału własnego i jego struktura - Kapitał podstawowy sztuk sztuk Kapitał podstawowy 31.12.2022 31.12.2021 Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,00 PLN za sztukę 0 0 Akcje zwykłe o wartości nominalnej 5,00 PLN za sztukę 6 118 550 6 118 550 Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone tys. zł tys. zł Na dzień 1 stycznia 2005 r. 19 800 19 800 wyemitowane w roku 2006 196 196 wyemitowane w roku 2007 10 299 10 299 wyemitowane w roku 2008 298 298 Razem kapitał podstawowy 30 593 30 593 44 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Zestawienie ofert publicznych na akcjach Drozapol-Profil S.A. Seria akcji Tryb oferty Data rejestracji Ilość akcji wyemitowana Cena nominalna w zł Wartość nominalna A Przekształcenie spółki jawnej w spółkę akcyjna 2004-12-10 12 600 000 1,00 12 600 B Objęcie akcji przez W. Rybka 2004-12-20 1 650 000 1,00 1 650 B Objęcie akcji przez G. Rybka- odsprzedaż publiczna 2004-12-20 1 550 000 1,00 1 550 C Oferta publiczna 2004-12-21 4 000 000 1,00 4 000 D Program motywacyjny dla kluczowych pracowników transza 2004 2006-03-21 196 500 1,00 197 E Oferta publiczna 2007-03-16 9 998 250 1,00 9 998 D Program motywacyjny dla kluczowych pracowników transza 2006 2007-11-14 300 000 1,00 300 D Program motywacyjny dla kluczowych pracowników transza 2007 2008-12-11 298 000 1,00 298 30 593 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień 31.12.2022 r.: Akcjonariusz Ilość akcji razem Udział w kapitale akcyjnym Ilość głosów razem % głosów na WZA Wojciech Rybka 2 225 622 36,37% 3 485 622 40,35% Grażyna Rybka 1 708 383 27,93% 2 968 383 34,37% Razem 3 934 005 64,30% 6 454 005 74,72% Łącznie 6 118 550 100% 8 638 550 100% Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień 31.12.2021 r.: Akcjonariusz Ilość akcji razem Udział w kapitale akcyjnym Ilość głosów razem % głosów na WZA Wojciech Rybka 2 225 622 36,37% 3 485 622 40,35% Grażyna Rybka 1 708 383 27,93% 2 968 383 34,37% Razem 3 934 005 64,30% 6 454 005 74,72% Łącznie 6 118 550 100% 8 638 550 100% Akcje Spółki dominującej będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2022 r.: Imię i nazwisko Funkcja Liczba akcji Drozapol-Profil S.A. Wartość nominalna akcji w zł Zmiana liczby akcji w stosunku do poprzedniego roku Wojciech Rybka Prezes Zarządu 2 225 622 11 128 110 Bez zmian Grażyna Rybka Prokurent 1 708 383 8 541 915 Bez zmian Razem 3 934 005 19 670 025 Bez zmian 45 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Akcje Spółki dominującej będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2021 r.: Imię i nazwisko Funkcja Liczba akcji Drozapol-Profil S.A. Wartość nominalna akcji w zł Zmiana liczby akcji w stosunku do poprzedniego roku Wojciech Rybka Prezes Zarządu 2 225 622 11 128 110 Bez zmian Grażyna Rybka Prokurent 1 708 383 8 541 915 Bez zmian Razem 3 934 005 19 670 025 Bez zmian Nota 11. Podatek dochodowy NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 należności z tytułu podatku CIT 0 31 zobowiązania z tytułu podatku CIT 309 0 PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 2 354 4 153 Odroczony podatek dochodowy -1 074 780 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 1 280 4 933 UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO (dla Drozapol-Profil S.A.) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem 7 875 23 968 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów /różnice trwałe/ 148 349 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów /różnice przejściowe/ 13 924 5 795 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania /różnice trwałe/ 2 118 2 001 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania /różnice przejściowe/ 1 849 3 539 Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice trwałe/ 0 5 Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice przejściowe/ 31 17 Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice trwałe/ 0 0 Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice przejściowe/ 6 389 1 205 Dochód wolny od opodatkowania 0 0 Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu w bieżącym okresie 1 673 2 696 Zmniejszenia i zwiększenia podstawy opodatkowania (straty) o wartość wierzytelności i zobowiązań wynikających z transakcji handlowych -6 0 Dochód podatkowy 9 943 20 693 Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego wg 19% 1 890 3 932 Efektywna stawka podatkowa 15% 18% 46 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 29 019 33 565 Ulgi inwestycyjne 0 0 Pozostałe 84 138 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 5 530 6 404 AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Świadczenia po okresie zatrudnienia 85 74 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 Nierozliczone straty podatkowe 0 2 016 Odpisy aktualizujące należności 3 165 2 374 Aktualizacja zapasów 7 494 3 943 Zobowiązania z tyt. leasingu 495 1 057 Pozostałe 241 173 Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto 2 181 1 831 Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego 601 451 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 580 1 380 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 1 380 1 511 2. Zwiększenia 870 573 a) odniesione na wynik finansowy 870 573 Świadczenia po okresie zatrudnienia 2 0 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 Nierozliczone straty podatkowe 0 0 Odpisy aktualizujące należności 0 0 Aktualizacja zapasów 854 570 Zobowiązania z tyt. leasingu 0 0 Pozostałe 14 3 b) odniesione na kapitał własny 0 0 zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych 0 0 pozostałe 0 0 3. Zmniejszenia 670 704 a) odniesione na wynik finansowy 670 704 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 Nierozliczone straty podatkowe 383 617 Odpisy aktualizujące należności 0 0 Aktualizacja zapasów 179 5 Zobowiązania z tyt. leasingu 107 57 Pozostałe 1 25 b) odniesione na kapitał własny 0 0 pozostałe 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 1 580 1 380 a) odniesiono na wynik finansowy 200 -131 Świadczenia po okresie zatrudnienia 2 0 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 47 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nierozliczone straty podatkowe -383 -617 Odpisy aktualizujące należności 0 0 Aktualizacja zapasów 675 565 Zobowiązania z tyt. leasingu -107 -57 Pozostałe 13 -22 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 pozostałe 0 0 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 6 404 5 755 2. Zwiększenia 11 650 a) odniesione na wynik finansowy 11 650 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 0 633 pozostałe 11 17 b) odniesione na kapitał własny 0 0 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 0 0 pozostałe 0 0 3. Zmniejszenia 885 1 a) odniesione na wynik finansowy 885 1 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 864 0 pozostałe 21 1 b) odniesione na kapitał własny 0 0 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 0 0 pozostałe 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 5 530 6 404 a) odniesionej na wynik finansowy -874 649 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego -864 633 pozostałe -10 16 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 0 0 pozostałe 0 0 48 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZOBOWIĄZANIA: 31.12.2022 31.12.2021 a) Nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług brutto 2 349 2 625 b) Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług brutto 235 335 do 3 m-cy 123 275 powyżej 3 m-cy do 6 m-cy 1 22 powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 86 0 powyżej 12 m-cy 25 38 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem 2 584 2 960 Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych 0 0 Kaucje 420 264 Faktoring 824 3 865 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 287 190 ZFRON i ZFŚS 120 15 Inne zobowiązania finansowe 45 218 Pozostałe zobowiązania finansowe, razem 1 696 4 552 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE razem 4 280 7 512 Nota 13. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE: 31.12.2022 31.12.2021 zobowiązania publiczno-prawne z wyjątkiem PDOP 5 374 2 594 przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 49 757 inne zobowiązania niefinansowe 0 0 Pozostałe zobowiązania niefinansowe, razem 5 423 3 351 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE razem 9 703 10 863 Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. Nota 14. Leasing ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania długoterminowe 333 726 Zobowiązania krótkoterminowe 162 332 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu razem 495 1 058 Stan na 31.12.2022 Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 210 349 0 559 koszty finansowe (-) -48 -16 0 -64 162 333 0 495 49 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Stan na 31.12.2021 Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 376 764 1 140 koszty finansowe (-) -44 -38 -82 332 726 0 1 058 Charakterystyka zobowiązań finansowych (leasing) wycenianych według zamortyzowanego kosztu: Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN krótkoterm. długoterm. Stan na 31.12.2022 Umowy leasingu do 1 roku - - - 0 0 0 0 Umowy leasingu do 3 lat PLN WIBOR 3M 3 lata 0 495 162 333 Umowy leasingu powyżej 3 lat PLN WIBOR 3M 4 lata 0 0 0 0 Umowy leasingu powyżej 3 lat EUR EURIBOR 1M 5 lat 0 0 0 0 0 495 162 333 Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN krótkoterm. długoterm. Stan na 31.12.2021 Umowy leasingu do 1 roku - - - 0 0 0 0 Umowy leasingu do 3 lat PLN WIBOR 3M 3 lata 0 570 76 494 Umowy leasingu powyżej 3 lat PLN WIBOR 3M 4 lata 0 97 97 0 Umowy leasingu powyżej 3 lat EUR EURIBOR 1M 5 lat 85 391 159 232 85 1 058 332 726 Nota 15. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Wartość bilansowa aktywów z tyt. prawa do użytkowania Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Stan na 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 0 1 135 1 267 0 2 402 Zwiększenia związane z nabyciem (+) 0 0 0 0 0 Zwiększenia związane z połączeniem (+) 0 0 0 0 0 Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-) 0 1 135 198 0 1 333 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 0 0 1 069 0 1 069 Amortyzacja (-) na początek okresu 0 271 734 0 1 005 Zwiększenie amortyzacji w okresie 0 76 262 0 338 Zmniejszenia - wykup, likwidacja 0 347 198 0 545 Amortyzacja (-) na koniec okresu 0 0 798 0 798 Wartość bilansowa netto 0 0 271 0 271 50 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Wartość bilansowa aktywów z tyt. prawa do użytkowania Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 0 1 135 1 183 0 2 318 Zwiększenia związane z nabyciem (+) 0 0 504 0 504 Zwiększenia związane z połączeniem (+) 0 0 0 0 0 Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-) 0 0 420 0 420 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 0 1 135 1 267 0 2 402 Amortyzacja (-) na początek okresu 0 196 870 0 1 066 Zwiększenie amortyzacji w okresie 0 75 284 0 359 Zmniejszenia - wykup, likwidacja 0 0 420 420 Amortyzacja (-) na koniec okresu 0 271 734 0 1 005 Wartość bilansowa netto 0 864 533 0 1 397 51 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 16. Kredyty i pożyczki oraz zabezpieczenia Dane dotyczące Drozapol-Profil S.A. na dzień 31.12.2022 r. Bank Limit na 31.12.2022 r. Produkt bankowy Podlimity Stan na 31.12.2022 r. Oprocentowanie Termin wymagalności Zabezpieczenie PKO B.P. S.A. (linia wielocelowa) 20 000 tys. PLN Kredyt obrotowy odnawialny 10 000 tys. PLN 3 642 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) 27.02.2024 r. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; zastaw rejestrowy nie niższy niż 8 000 tys. zł na zapasach wraz z cesją praw z właściwej polisy ubezpieczeniowej; hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 30 000 tys. zł; przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia Przedmiotu Zastawu, przelew wierzytelności pieniężnej z umów ubezpieczenia nieruchomości; gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez BGK w kwocie 5 500 tys. zł, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt. 5 ustawy z dnia 17 listopada 1964 roku Kodeks postępowania cywilnego do kwoty 34 000 tys. zł Kredyt obrotowy nieodnawialny 10 000 tys. PLN 0 tys. PLN Kredyt w rachunku 5 000 tys. PLN 0 tys. PLN Linia na akredytywy 20 000 tys. PLN 0 tys. PLN Linia na gwarancje 10 000 tys. PLN 0 tys. PLN PKO Faktoring S.A. 3 000 tys. PLN Faktoring odwrotny - 0 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża 04.08.2023 r. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez PKO BP S.A., gwarancja spłaty udzielona przez BGK w kwocie 2 400 tys. zł KUKE Finance S.A. 4 000 tys. PLN Faktoring należności - 453 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża nieokreślony/umowa w trakcie okresu wypowiedzenia za porozumieniem stron do 28.02.2023 r. Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową. mFaktoring S.A. 6 000 tys. PLN Faktoring należności - 371 tys. PLN WIBOR O/N + marża; LIBOR EUR O/N +marża - Weksel in blanco z deklaracją wekslową; cesja wierzytelności z rachunków bankowych Spółki prowadzonych przez mBank S.A. do wysokości zadłużenia; porozumienie do Umowy ubezpieczenia należności. mBank S.A. (linia wieloproduktowa) 22 000 tys. PLN Sublimit na akredytywy 22 000 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR 1M + marża; EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) 20.10.2023 r. Weksel in blanco z deklaracją wekslową; hipoteka umowna łączna do kwoty 33 000 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A; cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia; cesja należności z Umowy Faktoringu; gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w kwocie 17 600 tys. zł. Sublimit obrotowy 6 500 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR 1M + marża; EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) Sublimit w rachunku 5 000 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR ON + marża; ESTR ON +marża (dla kredytów w EUR) Sublimit na kredyt w rachunku kredytowym (do kwoty sublimitu na akredytywy) 22 000 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR ON + marża; Polski Fundusz Rozwoju S.A. 3.500 tys. PLN Subwencja finansowa - 533 tys. PLN Nie dotyczy 25.07.2023 Umowa subwencji z 23.06.2020 r. Po spełnieniu warunków umownych subwencja została częściowo umorzona w kwocie 1.827 tys. PLN. Pozostała kwota subwencji spłacana jest w 24 równych ratach począwszy od 08.2021 roku 52 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Dane dotyczące Drozapol-Profil S.A. na dzień 31.12.2021 r. Bank Limit na 31.12.2021 r. Produkt bankowy Podlimity na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2021 r. Oprocentowanie Termin wymagalności Zabezpieczenie PKO B.P. S.A. (linia wielocelowa) 20 000 tys. PLN Kredyt obrotowy odnawialny 10 000 tys. PLN 6 681 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) 28.02.2022 r. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; zastaw rejestrowy nie niższy niż 8 000 tys. zł na zapasach wraz z cesją praw z właściwej polisy ubezpieczeniowej; hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 30 000 tys. zł; przelew wierzytelności pieniężnych z tytułu zawartych umów najmu oraz umów, które zostaną zawarte w przyszłości dotyczących nieruchomości, na których ustanowiona jest hipoteka; przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości; gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez BGK w kwocie 8 000 tys. zł, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt. 5 ustawy z dnia 17 listopada 1964 roku Kodeks postępowania cywilnego, do kwoty 40 000 tys. zł Kredyt obrotowy nieodnawialny 5 000 tys. PLN 0 tys. PLN Linia na akredytywy 20 000 tys. PLN 2 054 tys. PLN Linia na gwarancje 10 000 tys. PLN 0 tys. PLN PKO Faktoring S.A. 3 000 tys. PLN Faktoring odwrotny - 1 488 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża 04.08.2022 r. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez PKO BP S.A., gwarancja spłaty udzielona przez BGK w kwocie 2 400 tys. zł KUKE Finance S.A. 4 000 tys. PLN Faktoring należności - 1 835 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża - Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową. mFaktoring S.A. 6 000 tys. PLN Faktoring należności - 541 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża - Weksel in blanco z deklaracją wekslową; cesja wierzytelności z rachunków bankowych Spółki prowadzonych przez mBank S.A. do wysokości zadłużenia; porozumienie do Umowy ubezpieczenia należności. mBank S.A. (linia wieloproduktowa) 22 000 tys. PLN Sublimit na akredytywy 22 000 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) 20.10.2023 r. Weksel in blanco z deklaracją wekslową; hipoteka łączna do kwoty 33 000 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A; cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia; gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w kwocie 17 600 tys. zł. Sublimit obrotowy 6 500 tys. PLN 4 583 tys. PLN Sublimit w rachunku 5 000 tys. PLN 1 702 tys. PLN Sublimit na kredyt w rachunku kredytowym (na obsługę akredytyw) 22 000 tys. PLN 0 tys. PLN Polski Fundusz Rozwoju S.A. 3.500 tys. PLN Subwencja finansowa - 1446 tys. zł Nie dotyczy 25.07.2023 Umowa subwencji z 23.06.2020 r. Po spełnieniu warunków umownych subwencja została częściowo umorzona w kwocie 1.827 tys. PLN. Pozostała kwota subwencji spłacana jest w 24 równych ratach począwszy od 08.2021 roku 53 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Dane dotyczące DP Invest Sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 r. Bank Produkt bankowy Limit na 31.12.2022 r. Podlimity Stan na 31.12.2022 r. Oprocentowanie Termin wymagalności Zabezpieczenie mBank S.A. (linia wieloproduktowa) Sublimit na akredytywy 8 000 tys. PLN 8 000 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) 20.10.2023 r. Gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w kwocie 6 400 tys. zł., Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, wystawiony przez DP Invest Sp. z o.o., awalowany przez Spółkę Drozapol-Profil S.A. Sublimit obrotowy 4 500 tys. PLN 0 tys. PLN Sublimit na kredyt w rachunku kredytowym (do kwoty sublimitu na akredytywy) 8 000 tys. PLN 0 tys. PLN Dane dotyczące DP Invest Sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 r. Bank Produkt bankowy Limit na 31.12.2021 r. Podlimity Stan na 31.12.2021 r. Oprocentowanie Termin wymagalności Zabezpieczenie mBank S.A. (linia wieloproduktowa) Sublimit na akredytywy 8 000 tys. PLN 8 000 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) 20.10.2023 r. Gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w kwocie 6 400 tys. zł., Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, wystawiony przez DP Invest Sp. z o.o., awalowany przez Spółkę Drozapol-Profil S.A. Sublimit obrotowy 4 500 tys. PLN 1 062 tys. PLN Sublimit na kredyt w rachunku kredytowym (do kwoty sublimitu na akredytywy) 8 000 tys. PLN 0 tys. PLN Koszt kredytów wg skorygowanej ceny nabycia wyniósł w 2022 roku 189 tys. zł, natomiast w roku 2021 wyniósł 179 tys. zł. 54 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 17. Rezerwy REZERWY DŁUGOTERMINOWE 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Stan na początek okresu 71 67 - na świadczenia emerytalne i podobne 71 67 Zwiększenia, w tym 1 4 - na świadczenia emerytalne i podobne 1 4 Zmniejszenia, w tym 0 0 - na świadczenia emerytalne i podobne 0 0 Stan na koniec okresu 72 71 - na świadczenia emerytalne i podobne 72 71 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Stan na początek okresu 20 39 - na świadczenia emerytalne i podobne 4 9 - inne rezerwy 16 30 Zwiększenia, w tym 16 0 - na świadczenia emerytalne i podobne 9 0 - inne rezerwy 7 0 Zmniejszenia, w tym 0 19 - na świadczenia emerytalne i podobne (rozwiązanie) 0 5 - inne rezerwy (wykorzystanie) 0 14 Stan na koniec okresu 36 20 - na świadczenia emerytalne i podobne 13 4 - inne rezerwy 23 16 Rezerwy razem: 108 91 -długoterminowe 72 71 -krótkoterminowe 36 20 Uprawnienia pracownicze do świadczeń emerytalnych (odprawy emerytalne) wynikają z zapisów Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy. Wysokość rezerwy na świadczenia emerytalne ustalają niezależni aktuariusze metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 19. Główne założenia aktuarialne na rok 2022 to: - stopa dyskontowa - 6,9% - stopa przyszłego wzrostu płac: 13,1 % rok 2023; 5,9% rok 2024; 3,5% rok 2025; 2,5% rok 2026 i lata kolejne, - wskaźnik rotacji zatrudnienia - 12,5% rocznie. Prawdopodobieństwo niezdolności do pracy wyznaczono bazując na prawdopodobieństwach śmiertelności. Założono również, że jest ono zależne od wieku pracownika. Indywidualnie ustalono wiek emerytalny pracowników na podstawie daty ich urodzenia zgodnie z Ustawą 55 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) z dnia 11 maja 2012 r. o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych ustaw. Podziału rezerw na długoterminowe i krótkoterminowe dokonano wg ustaleń aktuariusza. Terminy zapadalności świadczeń przypadają według uzyskiwania uprawnień emerytalnych. Nota 18. Dotacje rządowe DOTACJE RZĄDOWE DŁUGOTERMINOWE 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Stan na początek okresu 258 314 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 258 314 Zwiększenia, w tym 6 23 -- dotacje rządowe do aktywów trwałych 6 23 Zmniejszenia, w tym 230 79 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 230 79 Stan na koniec okresu 34 258 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 34 258 DOTACJE RZĄDOWE BIEŻĄCE 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Stan na początek okresu 56 56 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 56 56 Zwiększenia, w tym 0 0 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 0 0 Zmniejszenia, w tym 34 0 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 34 0 Stan na koniec okresu 22 56 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 22 56 Dotacje rządowe razem: 56 314 -długoterminowe 34 258 -krótkoterminowe 22 56 Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w przychody w okresie kolejnych 12 m-cy od dnia bilansowego. Nota 19. Koszty według rodzaju 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Amortyzacja 1 130 1 174 Zużycie materiałów i energii 8 307 10 813 Usługi obce 3 557 3 833 Podatki i opłaty 970 967 Wynagrodzenia 5 699 5 331 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 110 897 Pozostałe koszty rodzajowe 394 413 Razem koszty rodzajowe 21 167 23 428 56 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów 80 618 109 440 zmiana stanu produktów -491 -1 618 koszt wytworzenia produktów 0 0 koszt transportu własnego 0 0 wartość sprzedanych towarów i materiałów 81 109 111 058 Razem koszty działalności operacyjnej 101 785 132 868 Nota 20. Przychody (koszty) operacyjne netto POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 sprzedaż środków trwałych 17 208 101 umorzona subwencja z PFR 0 1 673 rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy 0 603 dofinansowanie z tytułu SOD 231 261 odpis równoległy - amortyzacja środków trwałych 150 79 kary i odszkodowania 214 124 finansowanie z ZFRON 0 3 dodatnie różnice kursowe 0 171 dofinansowanie szkoleń z PUP 61 wartość firmy 0 0 pomoc publiczna dla podmiotów zatrudniających osoby skazane 0 1 środki otrzymane z FGŚP - tarcze rządowe covid 0 36 wycena nieruchomości inwestycyjnych 683 3 314 rozliczenie (rozwiązanie) leasingu 0 248 ujawnienia środków trwałych 148 0 zwrot składek z ubezpieczeń 60 0 pozostałe 58 59 Pozostałe przychody razem 18 813 6 673 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Wartość netto sprzedanych środków trwałych i wartości niematerialnych 14 230 0 Koszty postępowania spornego 29 0 Koszty użytkowania nieruchomości inwestycyjnych 232 218 Rozliczenie niedoborów z inwentaryzacji 0 21 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 7 296 3 603 ujemne różnice kursowe 389 0 Kary i odszkodowania 7 75 pozostałe 27 153 Pozostałe koszty razem 22 210 4 070 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto wykazane w rachunku zysków i strat -3 397 2 603 57 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI HANDLOWE I AKTYWA KONTRAKTOWE 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 977 68 Utworzenie odpisów aktualizujących należności 1 243 712 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych wykazana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów -266 -644 Nota 21. Przychody (koszty) finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Odsetki 445 339 w tym odsetki naliczone 236 131 0 0 Różnice kursowe 465 38 Różnice kursowe zrealizowane 677 38 Różnice kursowe niezrealizowane -212 0 0 0 Pozostałe razem 84 161 zwrot prowizji 0 2 przychody ze sprzedaży instrumentów finansowych 81 151 przychody ze sprzedaży wierzytelności własnej 3 0 przychody z wyceny instrumentów finansowych 0 8 przychody ze sprzedaży spółek zależnych 0 0 przychody z udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0 pozostałe 0 0 Razem 994 538 KOSZTY FINANSOWE 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2022-31.12.2022 Odsetki 396 277 w tym odsetki naliczone 0 0 Prowizje od gwarancji, kredytów i pożyczek 352 444 Różnice kursowe 0 70 Różnice kursowe zrealizowane 0 70 Różnice kursowe niezrealizowane 0 0 Inne 179 142 koszt sprzedanych instrumentów finansowych 0 0 wycena instrumentów finansowych 0 0 wartość sprzedanej udziałów 0 0 odsetki od zobowiązań podatkowych 0 0 kary pieniężne 0 0 różnice zaokrągleń 0 0 aktualizacja odsetek 176 131 koszty otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 11 wartość sprzedanej wierzytelności 3 0 Razem 927 933 Przychody (koszty) finansowe netto 67 -395 58 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 22. Zobowiązania i aktywa warunkowe Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 1. Należności warunkowe 0 0 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 2. Zobowiązania warunkowe 0 2 054 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 0 2 054 - weksli oddanych do dyskonta 0 0 - gwarancji udzielonych przez bank na rzecz dostawców 0 0 -akredytywy 0 2 054 -forwardy 0 0 -dostaw towarów 0 0 -postępowanie administracyjne 0 0 2.3. inne (z tytułu) 0 0 Pozycje warunkowe, razem 0 2 054 Nota 23. Zysk przypadający na jedną akcję 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk na działalności gospodarczej przypadający na zwykłych akcjonariuszy 6 799 26 467 Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki 5 519 21 534 Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 5 519 21 534 Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 5 519 21 533 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Liczba akcji zwykłych 6 118 550 6 118 550 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 6 118 550 6 118 550 (Średnia ważona liczba akcji własnych będących w posiadaniu jednostki) 0 0 Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) 0,90 3,52 Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) 0,90 3,52 59 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji. Średnia ważona liczba akcji to liczba akcji zwykłych, skorygowana o skup akcji własnych i emisje akcji. Wartość rozwodnionego zysku na akcję równa jest wartości zysku na jedną akcję zwykłą, ponieważ w okresie objętym sprawozdaniem ani w okresie porównywalnym nie wystąpiły zdarzenia powodujące rozwodnienie zysku. Nota 24. Segmenty działalności Segmenty działalności 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Sprzedaż towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 99 993 143 395 Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów 81 108 111 058 Zysk/strata 18 885 32 337 Sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja) Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja) 8 781 10 645 Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych 7 969 8 865 Zysk/strata 812 1 780 Usługi transportowe i pozostałe Przychody ze sprzedaży usług transportowych i pozostałych 3 405 3 730 Koszt własny sprzedaży usług transportowych i pozostałych 1 199 1 219 Zysk/strata 2 206 2 511 Zysk/strata ogółem 21 903 36 628 Struktura geograficzna przychodów 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Polska 111 490 157 380 Unia Europejska 689 390 Segmenty działalności zostały wyodrębnione zgodnie z zasadą zaangażowania segmentów w działalność gospodarczą Grupy Kapitałowej oraz zainteresowania organów zarządzających poziomem przychodów i kosztów oraz nakładami związanymi z transakcjami w poszczególnych segmentach. Z uwagi na fakt, iż koszty opracowania informacji od przychodach klientów zewnętrznych w odniesieniu do każdego produktu, towaru czy usługi byłyby nadmierne, emitent nie przedstawia w sprawozdaniu tych informacji. 60 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 25. Transakcje z podmiotami zależnymi Transakcje z podmiotami zależnymi 01.01.2022-31.12.2022 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Drozapol-Profil S.A. a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów 2 632 b) Przychody ze sprzedaży usług 198 Przychody ze sprzedaży, razem 2 830 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Drozapol-Profil S.A. a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 b) Inne pozostałe przychody operacyjne 0 Pozostałe przychody operacyjne, razem 0 PRZYCHODY FINANSOWE Drozapol-Profil S.A. a) Przychody z tytułu odsetek 0 b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek 0 c) Poręczenia i gwarancje (prowizje) 0 d) Inne przychody finansowe 0 Przychody finansowe, razem 0 ZAKUP TOWARÓW I USŁUG Drozapol-Profil S.A. a) Zakupy towarów 1 368 b) Zakupy materiałów 0 c) Zakupy usług 26 d) Zakupy środków trwałych 0 e) Poręczenia i gwarancje (prowizje) 0 f) Odsetki 0 g) Zakupy pozostałe 0 Zakupy, razem 1 394 SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług, brutto 18 Należności pozostałe, brutto 0 Należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 Należności razem, brutto 18 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 443 Zobowiązania pozostałe 0 Zobowiązania, razem 443 Transakcje z podmiotami zależnymi 01.01.2021-31.12.2021 61 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY DP INVEST DP WIND1 w likwidacji a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów 2 162 0 b) Przychody ze sprzedaży usług 199 0 Przychody ze sprzedaży, razem 2 361 0 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE DP INVEST DP WIND1 w likwidacji a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 b) Inne pozostałe przychody operacyjne 0 0 Pozostałe przychody operacyjne, razem 0 0 PRZYCHODY FINANSOWE DP INVEST DP WIND1 w likwidacji a) Przychody z tytułu odsetek 0 0 b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek 0 0 c) Poręczenia i gwarancje (prowizje) 31 0 d) Inne przychody finansowe 0 0 Przychody finansowe, razem 31 0 ZAKUP TOWARÓW I USŁUG DP INVEST DP WIND1 w likwidacji a) Zakupy towarów 3 055 0 b) Zakupy materiałów 0 0 c) Zakupy usług 28 0 d) Zakupy środków trwałych 0 0 e) Poręczenia i gwarancje (prowizje) 48 0 f) Odsetki 0 0 g) Zakupy pozostałe 0 0 Zakupy, razem 3 131 0 SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY 31.12.2021 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług, brutto 28 0 Należności pozostałe, brutto 0 0 Należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 Należności razem, brutto 28 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 585 0 Zobowiązania pozostałe 0 0 Zobowiązania, razem 585 0 62 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Transakcje z podmiotami zależnymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej. Wszystkie wymienione wyżej podmioty są powiązane z Drozapol-Profil S.A. kapitałowo w sposób bezpośredni lub pośredni, tzn., że Drozapol-Profil S.A. posiada w nich udziały poprzez inne spółki zależne powiązane kapitałowo. Nota 26. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 2022 Zarząd Spółki: imię i nazwisko funkcja uchwała umowa o pracę Razem Wojciech Rybka Prezes Zarządu 559 486 1 045 Jordan Madej V-ce Prezes Zarządu 103 92 195 Rada Nadzorcza Spółki: imię i nazwisko funkcja Stałe składniki wynagrodzenia Zmienne składniki wynagrodzenia Razem Robert Włosiński Przewodniczący 10 0 10 Aneta Rybka Zastępca Przewodniczącego 8 0 8 Magdalena Żebrowska Sekretarz 8 0 8 Marcin Hanyżewski Członek 7 0 7 Krzysztof Matela Członek 7 0 7 Komitet Audytu Spółki: imię i nazwisko funkcja Stałe składniki wynagrodzenia Zmienne składniki wynagrodzenia Razem Marcin Hanyżewski Przewodniczący 2 0 2 Robert Włosiński Członek 2 0 2 Krzysztof Matela Członek 2 0 2 Wynagrodzenie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych: imię i nazwisko Funkcja w jednostce podporządkowanej Stałe składniki wynagrodzenia Zmienne składniki wynagrodzenia Razem Wojciech Rybka Prokurent w DP Invest Sp. z o.o. 120 5 125 Jordan Madej Członek Zarządu w DP Invest Sp. z o.o. 90 20 110 63 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących Brak takich zobowiązań 2021 Zarząd Spółki: imię i nazwisko funkcja uchwała umowa o pracę Razem Wojciech Rybka Prezes Zarządu 508 436 944 Rada Nadzorcza Spółki: imię i nazwisko funkcja Stałe składniki wynagrodzenia Zmienne składniki wynagrodzenia Razem Robert Włosiński Przewodniczący 10 0 10 Aneta Rybka Zastępca Przewodniczącego 8 0 8 Andrzej Rona (do 28.06.2021 r.) Sekretarz 3 0 3 Magdalena Żebrowska (od 28.06.2021 r.) Sekretarz 4 0 4 Marcin Hanyżewski Członek 8 0 8 Józef Gramza (do 28.06.2021 r.) Członek 4 0 4 Krzysztof Matela (od 28.06.2021 r.) Członek 4 0 4 Komitet Audytu Spółki: imię i nazwisko funkcja Stałe składniki wynagrodzenia Zmienne składniki wynagrodzenia Razem Robert Włosiński Przewodniczący 1 0 1 Marcin Hanyżewski Członek 1 0 1 Krzysztof Matela (od 28.06.2021 r.) Członek 1 0 1 Józef Gramza (do 28.06.2021 r.) Członek 1 0 1 Wynagrodzenie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych: imię i nazwisko Funkcja w jednostce podporządkowanej Stałe składniki wynagrodzenia Zmienne składniki wynagrodzenia Razem Wojciech Rybka (do 05.08.2021 r.) Prezes Zarządu w DP Invest Sp. z o.o. 56 0 56 Wojciech Rybka (od 06.08.2021 r.) Prokurent w DP Invest Sp. z o.o. 50 50 100 64 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących Brak takich zobowiązań. Nota 27. Zarządzanie strukturą kapitału własnego Jednostka dominująca zarządza kapitałem przede wszystkim w celu zapewnienia zgodności z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe. Nie podlega także zewnętrznym wymogom kapitałowym, jednak zgodnie z umowami kredytowymi zobowiązana jest utrzymać wskaźnik kapitalizacji liczony jako stosunek kapitałów własnych do sumy bilansowej na określonym poziomie: : umowa z PKO BP S.A. zakłada poziom nie niższy niż 50%. Na dzień 31.12.2022 r. wskaźnik ten miał wartość 82%. Nota 28. Zatrudnienie Struktura zatrudnienia według form świadczenia pracy Stan na dzień Umowy o pracę na czas nieokreślony Umowy o pracę na czas określony Umowy o pracę na okres próbny Umowy – zlecenia i umowy o dzieło Razem Ilość % Ilość % Ilość % Ilość % Ilość 31.12.22 r. 45 73 12 19 0 0 5 7 62 31.12.21 r. 49 74 12 18 2 3 3 4 66 Struktura zatrudnienia według poziomu wykształcenia – tyko na podstawie danych z umów o pracę. Stan na dzień Wykształcenie podstawowe Wykształcenie zawodowe Wykształcenie średnie Wykształcenie wyższe Razem Ilość % Ilość % Ilość % Ilość % Ilość 31.12.22 r. 2 4 6 11 21 37 28 49 57 31.12.21 r. 5 8 5 8 24 38 29 46 63 Struktura zatrudnienia według stopnia niepełnosprawności – tyko na podstawie danych z umów o pracę. Stan na dzień Znaczny Umiarkowany Lekki Bez stopnia niepełnosprawności Razem Ilość % Ilość % Ilość % Ilość % Ilość 31.12.22 r. 1 1 7 12 10 18 39 69 57 31.12.21 r. 1 1 9 14 11 17 42 68 63 Nota 29. Wynagrodzenie audytora a.Data zawarcia przez Spółkę umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych oraz okresie, na jaki umowa została zawarta. Umowę na badanie i przegląd Jednostkowego i Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2022 oraz 2023 rok Spółka dominującą podpisała z firmą MOORE Polska Audyt Sp. z o.o. w dniu 65 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 20.05.2022 r. Dotychczas Emitent korzystał z usług tej firmy (wcześniej REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o.) przy badaniu Jednostkowego i Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2017, 2018 2019, 2020 i 2021 rok oraz przy przeglądzie Jednostkowego i Skonsolidowanego Sprawozdania za I półrocze 2017, 2018, 2019, 2020 i 2021 roku. b.Łączna wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego w latach 2021-2022 Sprawozdania za 2022 rok: 14 500 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r., 6 000 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r., 24 500 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2022 i jego ocenę. 6 900 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022 i jego ocenę. Razem 51 900 zł plus VAT. Sprawozdania za 2021 rok: 12 900 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r., 5 400 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r., 22 000 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2021 i jego ocenę. 5 400 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021 i jego ocenę. Razem 45 700 zł plus VAT. c.Pozostała łączna wysokość wynagrodzenia z innych tytułów niż określone w powyższym punkcie w latach 2021-2022. 4 875,00 zł plus VAT za ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za okres 2019-2020, 5 225,00 zł plus VAT za ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady 66 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nadzorczej za 2021 rok, 2 750,00 zł plus VAT za badanie sprawozdania za rok 2021 zgodnie z wymogami ESEF. d.Organ, który dokonał wyboru firmy audytorskiej W dniu 28.04.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki, zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym również zgodnie ze Statutem Spółki, Regulaminem Rady Nadzorczej Spółki oraz rekomendacją Komitetu Audytu, wybrała firmę MOORE Polska Audyt Sp. z o.o.jako podmiot uprawniony do badania Jednostkowego i Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2022 oraz 2023 rok oraz do przeglądu Jednostkowego i Skonsolidowanego Sprawozdania za I półrocze 2022 i I półrocze 2023 roku. Nota 30. Informacja dotycząca niepewności związanych z wyceną Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31.12.2022 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w poszczególnych notach. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań: Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Corocznie dokonywana jest weryfikacja okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na tej podstawie kalkulowane są stawki amortyzacyjne. Zarząd ocenia, że okresy ekonomicznej użyteczności aktywów zweryfikowane na dzień 31.12.2022 odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Utrata wartość inwestycji w jednostki zależne oraz pożyczek i należności udzielonych jednostkom powiązanym Zarząd Spółki dokonuje analizy przesłanek utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych uwzględniając relacje pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej, wzajemne salda należności i zobowiązań na różnych poziomach. W analizie odnosi się w pierwszej kolejności do wyników operacyjnych i związanych z tym prognozami przepływów finansowych generowanych poprzez poszczególne podmioty zależne i powiązane oraz poddaje ocenie posiadane przez podmioty zależne aktywa. Wyniki przeprowadzonych analiz zostały przedstawione w nocie 4. 67 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Wycena wartości nieruchomości inwestycyjnych Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o posiadane wyceny niezależnych rzeczoznawców majątkowych oraz własny osąd zmiany warunków rynkowych i innych parametrów istotnie wpływających na wartość, zgodnie z przyjętą polityką wyceny nieruchomości inwestycyjnych. Szczegóły dotyczące nieruchomości inwestycyjnych zostały zaprezentowane w nocie 5. Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Spółka dokonuje oceny przesłanek utraty wartości aktywów trwałych i obrotowych w oparciu o własny osąd. W przypadku zaistnienia przesłanki utraty wartości Spółka przeprowadza test na utratę wartości. Jeżeli wynik testu potwierdza utratę wartości dokonywane są odpisy aktualizujące wartość tych aktywów. Wszystkie odpisy z tytułu utraty wartości dokonywane są w ciężar zysków lub strat i wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe przychody i pozostałe koszty. Odpisy z tytułu utraty wartości mogą zostać odwrócone w następnych okresach, jeśli wystąpiły zdarzenia uzasadniające zmianę Ocena realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego Spółka dokonuje osądu co realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego w oparciu o planowane i prawdopodobne do osiągnięcia dochody podatkowe Spółki w okresie umożliwiającym rozliczenie poszczególnych tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego. Planowanie dochodów podatkowych oparte jest na bieżącej działalności. Wnioski z przeprowadzonej analizy zostały przedstawione w nocie 11. Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane metodami aktuarialnymi. Przyjęta na koniec 2022 roku metodologia nie uległa zmianie w stosunku do metod zastosowanych w 2021 roku. Szczegóły dotyczące kalkulacji rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe zostały przedstawione w nocie 17. Okres leasingu Wartość aktywów z tyt. prawa do użytkowania i zobowiązania z tyt. leasingu ustalana jest z uwzględnieniem szacowanego okresu korzystania z danego składnika aktywów i stopy dyskontowej. 8. PODPISY Podpisy osób wchodzących w skład Zarządu Drozapol-Profil S.A.: Wojciech Rybka Prezes Zarządu 68 SRR 2022 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Jordan Madej Wiceprezes Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Anna Trzaskalska Główna Księgowa Bydgoszcz, dnia 20.04.2023 r. 69

AI Terminal

More from Drozapol-Profil S.A.

Talk to a Data Expert