Drozapol-Profil S.A.

esef_dpl_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400IOOIKYL8YGCN302020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400IOOIKYL8YGCN302020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400IOOIKYL8YGCN302020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400IOOIKYL8YGCN302020-01-012020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400IOOIKYL8YGCN302020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400IOOIKYL8YGCN302020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400IOOIKYL8YGCN302020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400IOOIKYL8YGCN302020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400IOOIKYL8YGCN302020-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400IOOIKYL8YGCN302020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400IOOIKYL8YGCN302021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400IOOIKYL8YGCN302021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400IOOIKYL8YGCN302021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400IOOIKYL8YGCN302021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400IOOIKYL8YGCN302021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400IOOIKYL8YGCN302021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400IOOIKYL8YGCN302021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400IOOIKYL8YGCN302021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400IOOIKYL8YGCN302021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400IOOIKYL8YGCN302021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400IOOIKYL8YGCN302020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400IOOIKYL8YGCN302020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400IOOIKYL8YGCN302020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400IOOIKYL8YGCN302020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400IOOIKYL8YGCN302020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400IOOIKYL8YGCN302020-01-01259400IOOIKYL8YGCN302020-01-012020-12-31259400IOOIKYL8YGCN302021-01-012021-12-31259400IOOIKYL8YGCN302020-12-31259400IOOIKYL8YGCN302021-12-31 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DROZAPOL-PROFIL S.A. ZA 2021 ROK SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A. POLSKA AGENCJA PRASOWA Bydgoszcz, kwiecień 2022 1 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) SPIS TREŚCI 1.WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE3 2.ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM4 FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH4 3.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ5 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 5.SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH7 6.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM8 7DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10 8. PODPISY77 2 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 1.WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 w tys. zł w tys. EURO I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 157 771 115 414 34 467 25 796 II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 26 862 2 296 5 868 513 III. Zysk (strata) netto 21 534 2 959 4 704 661 IV. Zysk (strata) netto w tym przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej 21 533 2 959 4 704 661 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 976 -6 756 213 -1 510 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -111 900 -24 201 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 115 4 633 244 1 036 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 1 980 -1 223 433 -273 Stan na 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 IX. Aktywa, razem 117 025 89 183 25 444 19 325 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 34 203 26 060 7 436 5 647 XI. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 7 992 9 352 1 738 2 027 XII. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 26 211 16 708 5 699 3 621 XIII. Kapitał własny 82 822 63 123 18 007 13 678 XIV. Kapitał akcyjny 30 593 30 593 6 652 6 629 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 XV. Liczba akcji 6 118 550 6 118 550 6 118 550 6 118 550 XVI. Średnia ważona liczba akcji 6 118 550 6 118 550 6 118 550 6 118 550 XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) 3,52 0,48 0,77 0,11 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 XVIII. Liczba akcji na dzień bilansowy 6 118 550 6 118 550 6 118 550 6 118 550 XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 13,54 10,32 2,94 2,24 Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji. Średnia ważona liczba akcji to liczba akcji zwykłych, skorygowana o skup akcji własnych i emisje akcji. Wartość rozwodnionego zysku na akcję równa jest wartości zysku na jedną akcję zwykłą, ponieważ w okresie objętym sprawozdaniem ani w okresie porównywalnym nie wystąpiły zdarzenia powodujące rozwodnienie zysku. Wartość księgową na akcję ustalono, dzieląc kapitał własny przez liczbę akcji zarejestrowanych na dzień bilansowy. 3 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 2.ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH a)Pozycje aktywów i pasywów – wg średniego kursu obowiązującego na dzień: 31.12.2021 r. – 4,5994 PLN/EUR (Tabela nr 254/A/NBP/2020 z 31.12.2021 r.) 31.12.2020 r. – 4,6148 PLN/EUR (Tabela nr 255/A/NBP/2020 z 31.12.2020 r.) b) Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy: 2021 r. – 4,5775 PLN/EUR 2020 r. – 4,4742 PLN/EUR c) Najniższy i najwyższy kurs w okresach: 2021 r. najniższy kurs – 4,4541 PLN/EUR z dnia 09.06.2021 r. najwyższy kurs – 4,7210 PLN/EUR z dnia 22.11.2021 r. 2020 r. najniższy kurs – 4,2279 PLN/EUR z dnia 15.01.2020 r. najwyższy kurs – 4,6330 PLN/EUR z dnia 29.10.2020 r. 4 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 3.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na Stan na Nota 31.12.2021 31.12.2020 tys. zł AKTYWA Aktywa trwałe 56 609 54 000 Wartości niematerialne 1 14 22 Rzeczowe aktywa trwałe 2,3 10 792 11 359 Nieruchomości inwestycyjne 5 44 423 41 108 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 12 1 380 1 511 Aktywa obrotowe 60 416 35 183 Zapasy 6 41 466 13 742 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 7 14 341 18 933 Należności z tytułu podatku CIT 7 31 20 Inne składniki aktywów obrotowych 8 196 94 Pochodne instrumenty finansowe 8 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 4 374 2 394 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zakwalifikowane do zbycia 60 416 35 183 RAZEM AKTYWA 117 025 89 183 Nota 31.12.2021 31.12.2020 tys. zł KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA KAPITAŁ WŁASNY 11 82 822 63 123 Kapitał podstawowy 30 593 30 593 Kapitał z aktualizacji wyceny 18 567 18 567 Zyski zatrzymane 33 698 14 000 Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej 82 858 63 160 Udziały niekontrolujące -36 -37 ZOBOWIĄZANIA 34 203 26 060 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 7 992 9 352 Rezerwy długoterminowe 17 71 67 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 6 404 5 755 Leasing finansowy 15 726 591 Kredyty i pożyczki długoterminowe 16 533 2 625 Długoterminowe dotacje rządowe 14 258 314 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 26 211 16 708 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 13 10 863 7 194 Rezerwy krótkoterminowe 17 20 39 Leasing finansowy 15 332 764 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 16 14 940 8 647 Zobowiązania z tytułu CIT 0 2 Bieżące dotacje rządowe 14 56 56 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne 17 0 6 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup do zbycia 26 211 16 708 RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 117 025 89 183 5 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 tys. zł Przychody ze sprzedaży 23 157 771 115 414 Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 121 143 104 424 Wynik brutto na sprzedaży 36 628 10 990 Koszty sprzedaży 6 469 6 364 Koszty ogólnego zarządu 5 256 4 334 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto 19 2 603 1 864 Wynik operacyjny 19 27 506 2 156 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych -644 140 Przychody (koszty) finansowe netto 20 -395 268 Wynik przed opodatkowaniem 26 467 2 564 Podatek dochodowy 12 4 933 -395 Wynik na działalności kontynuowanej 21 534 2 959 Wynik na działalności zaniechanej 0 0 Wynik netto roku obrotowego 21 534 2 959 Inne dochody całkowite: Inne dochody całkowite 0 0 Suma dochodów całkowitych 21 534 2 959 Zysk (strata) netto przypadający: 21 534 2 959 Akcjonariuszom jednostki dominującej 21 533 2 959 Udziałom niekontrolującym 1 0 Całkowite dochody przypadające: 21 534 2 959 Akcjonariuszom jednostki dominującej 21 533 2 959 Udziałom niekontrolującym 1 0 Zysk netto na 1 na akcję: Podstawowy 3,52 0,48 z działalności kontynuowanej 3,52 0,48 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony 3,52 0,48 z działalności kontynuowanej 3,52 0,48 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 6 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 5.SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 tys. zł Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 26 467 2 564 Korekty o pozycje -21 307 -9 310 Amortyzacja 2 1 300 1 426 Odsetki i udziały w zyskach 693 454 (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -92 -1 010 Zmiana stanu rezerw -15 34 Zmiana stanu zapasów -27 724 731 Zmiana stanu należności 4 581 -7 481 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek 3 439 -3 054 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -164 -73 Korekta wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych -3 314 -337 Inne korekty -11 0 Gotówka z działalności operacyjnej 5 160 -6 746 Zapłacony podatek dochodowy -4 184 -10 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 976 -6 756 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych 102 1 010 Otrzymane odsetki 17 2 Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych -230 -112 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -111 900 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek, zaliczone do działalności finansowej 4 201 5 385 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -1 835 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -541 -296 Odsetki -710 -456 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 115 4 633 Przepływy pieniężne netto razem 1 980 -1 223 Skutki zmiany kursów które dotyczą środków pieniężnych 0 0 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 980 -1 223 Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu 2 394 3 617 Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe 4 374 2 394 7 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 6.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem kapitały przypisane właścicielom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 01.01.2021 30 593 18 567 14 000 63 160 -37 63 123 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 roku Dywidendy 0 0 -1 835 -1 835 0 -1 835 Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku 0 0 21 533 21 533 1 21 534 Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku 0 0 0 0 0 0 Razem całkowite dochody 0 0 21 533 21 533 1 21 534 Łączne zmiany w kapitale własnym 0 0 19 698 19 698 1 19 699 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 30 593 18 567 33 698 82 858 -36 82 822 8 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem kapitały przypisane właścicielom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 01.01.2020 30 593 18 567 11 041 60 201 -37 60 164 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 roku Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku 0 0 2 959 2 959 0 2 959 Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku 0 0 0 0 0 0 Razem całkowite dochody 0 0 2 959 2 959 0 2 959 Łączne zmiany w kapitale własnym 0 0 2 959 2 959 0 2 959 Kapitał własny na dzień 31.12.2020 30 593 18 567 14 000 63 160 -37 63 123 9 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 7DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 7.1Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Drozapol-Profil Spółka Akcyjna Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: nie miały miejsca zmiany Siedziba jednostki: ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz, Polska Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Bydgoszcz Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Jednostka dominująca prowadzi działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi oraz świadczy usługi w zakresie obróbki metali. Drozapol-Profil S.A. specjalizuje się w następujących asortymentach: blachy gorącowalcowane i zimnowalcowane, pręty, kształtowniki, kątowniki, rury, profile, zbrojenia budowlane. Od kilku lat prężnie działa także w segmencie dzierżawy nieruchomości własnych. Nazwa jednostki dominującej: Drozapol-Profil Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Drozapol-Profil Spółka Akcyjna KRS: 0000208464, Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego PKD: 46.72.Z – sprzedaż hurtowa metali i rud metali Dane kontaktowe: tel. (+48) 52 326 09 00 [email protected] [email protected] www.drozapol.pl Drozapol-Profil Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej Drozapol-Profil. Skład Zarządu: Wojciech Rybka - Prezes Zarządu. Jordan Madej- V-ce Prezes Zarządu (od 11.02.2022 r.) 10 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Skład osobowy Rady Nadzorczej: Robert Mikołaj Włosiński- Przewodniczący Aneta Rybka- V-ce Przewodnicząca Andrzej Rona- Sekretarz (do 28.06.2021 r.) Magdalena Żebrowska- Sekretarz (od 28.06.2021 r.) Marcin Hanyżewski - Członek Józef Gramza - Członek (do 28.06.2021 r.) Krzysztof Matela- Członek (od 28.06.2021 r.) Dane spółek zależnych DP Invest Sp. z o.o.: ul. Toruńska 298a 85-880 Bydgoszcz PKD 68.20.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi KRS: 0000433510 XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Bydgoszczy Główny przedmiot działalności to wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi oraz kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek oraz handel wyrobami hutniczymi Spółka zależna założona 18.09.2012 r. Kapitał podstawowy spółki wynosi 18.810 tys. zł. 100% udziałowcem spółki jest Drozapol-Profil S.A. Ponadto w II kwartale 2021 roku została wykreślona z rejestru przedsiębiorców Spółka zależna: DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji: Spółka założona 11 września 2012 roku. Spółka celowa powstała w celu realizacji budowy farmy wiatrowej zlokalizowanej w województwie opolskim o mocy 8 MW. Kapitał podstawowy spółki wynosił 5 tys. zł. Udziałowcy: Drozapol-Profil S.A. 70%, Wojciech Rybka 30%. Działalność Spółki z dniem 30.04.2018 r. została zawieszona. Z dniem 14.06.2019 r. zgodnie z podjętą Uchwałą Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółka została postawiona w stan likwidacji. W dniu 31.03.2021 r. Zgromadzenie Wspólników Spółki DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji podjęło uchwałę o zakończeniu likwidacji z dniem 31 marca 2021 r. i tym samym o złożeniu wniosku o wykreślenie Spółki z Krajowego Rejestru Sądowego. W dniu 14.05.2021 r. wpłynęło postanowienie Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 05.05.2021 roku o wykreśleniu Spółki z rejestru przedsiębiorców. Podmioty te podlegają konsolidacji metodą pełną. 11 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Czas trwania jednostki dominującej i spółek zależnych Czas trwania Jednostki dominującej Drozapol-Profil S.A. i Spółki zależnej DP Invest Sp. z o.o. jest nieograniczony. Okres objęty sprawozdaniem Skonsolidowane sprawozdanie obejmuje okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. oraz dane porównywalne za analogiczny okres roku poprzedniego. Dniem kończącym okres sprawozdawczy jest 31.12.2021 r. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez grupę kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości. 7.2Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Drozapol-Profil S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską obowiązującymi na dzień 31.12.2021 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem wyceny nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane w wartości godziwej 7.3Opis waluty funkcjonalnej Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 12 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 7.4Informacje o zmianie prezentacji danych porównywalnych Emitent dokonał korekt prezentacyjnych danych porównywalnych. Powodem korekt jest dostosowanie sprawozdania finansowego do raportowania z wykorzystaniem taksonomii ESMA. Sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupa Kapitałowa DROZAPOL-PROFIL S.A. Stan na Stan na 31.12.2020 korekta 1 korekta 2 korekta 3 korekta 4 korekta 5 korekta 6 korekta 7 korekta 8 korekta 9 31.12.2020 tys. zł AKTYWA Aktywa trwałe 54 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 54 000 Wartości niematerialne 22 22 Rzeczowe aktywa trwałe 11 359 11 359 Nieruchomości inwestycyjne 41 108 41 108 Inwestycje długoterminowe 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 511 1 511 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Aktywa obrotowe 35 183 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 183 Zapasy 13 742 13 742 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 16 795 2 138 18 933 Należności z tytułu podatku CIT 20 20 Pozostałe należności 2 138 -2 138 0 Inne składniki aktywów obrotowych 94 94 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 394 2 394 Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 RAZEM AKTYWA 89 183 0 0 0 0 0 0 0 0 0 89 183 13 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 31.12.2020 korekta 1 korekta 2 korekta 3 korekta 4 korekta 5 korekta 6 korekta 7 korekta 8 korekta 9 31.12.2020 tys. zł KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA KAPITAŁ WŁASNY 63 123 0 0 0 0 0 0 0 0 0 63 123 Kapitał podstawowy 30 593 30 593 Akcje własne 0 0 Pozostałe kapitały 23 238 -23 238 0 Kapitał z aktualizacji wyceny 17 374 1 193 18 567 Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych -11 004 11 004 0 Wynik finansowy roku bieżącego 2 959 -2 959 0 Zyski zatrzymane 23 238 2 959 -1 193 -11 004 14 000 Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej 63 160 0 0 0 0 0 0 0 0 0 63 160 Udziały niekontrolujące -37 -37 ZOBOWIĄZANIA 26 060 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 060 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 9 408 0 0 0 0 0 0 0 0 -56 9 352 Rezerwy długoterminowe 67 67 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 755 5 755 Leasing finansowy 591 591 Inne zobowiązania finansowe 2 625 -2 625 0 Kredyty i pożyczki długoterminowe 0 2 625 2 625 Długoterminowe dotacje rządowe 0 314 314 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne 370 -370 0 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 16 652 0 0 0 0 0 0 0 0 56 16 708 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3 995 3 199 7 194 Rezerwy krótkoterminowe 45 -6 39 Leasing finansowy 764 764 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 7 772 875 8 647 Zobowiązania z tytułu CIT 2 2 Inne zobowiązania finansowe 0 Pozostałe zobowiązania 4 074 -875 -3 199 0 Bieżące dotacje rządowe 56 56 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne 6 6 RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 89 183 0 0 0 0 0 0 0 0 0 89 183 14 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) korekta 1 połączenie należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności w jedną pozycję bilansową korekta 2 reklasyfikacja składników pozostałych kapitałów do zysków zatrzymanych korekta 3 przesunięcie wyniku roku bieżącego do zysków zatrzymanych korekta 4 korekta kapitałów z aktualizacji wyceny do wartości wynikającej z wyceny nieruchomości inwestycyjnych korekta 5 przesunięcie nierozliczonego wyniku lat ubiegłych do zysków zatrzymanych korekta 6 przesunięcie pożyczki z PFR do zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek długo- i krótkoterminowych korekta 7 połączenie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań w jedną pozycję bilansową korekta 8 podział pozycji bilansowej pn. rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne w dwie osobne pozycje korekta 9 zmiana prezentacji dotacji uzyskanych z phare i zfron 15 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupa Kapitałowa DROZAPOL-PROFIL S.A. od 01.01.2020 do 31.12.2020 korekta 1 korekta 2 od 01.01.2020 do 31.12.2020 tys. zł Przychody ze sprzedaży 115 414 0 0 115 414 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 11 847 -11 847 0 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 103 567 -103 567 0 Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 104 424 104 424 Wynik brutto na sprzedaży 10 990 0 0 10 990 Koszty sprzedaży 6 364 6 364 Koszty ogólnego zarządu 4 334 4 334 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto 2 004 -140 1 864 Wynik operacyjny 2 296 0 -140 2 156 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych 140 140 Przychody (koszty) finansowe netto 268 268 Wynik przed opodatkowaniem 2 564 0 0 2 564 Podatek dochodowy -395 -395 Wynik netto roku obrotowego 2 959 0 0 2 959 Inne dochody całkowite: Inne dochody całkowite 0 0 0 0 Suma dochodów całkowitych 2 959 0 0 2 959 Zysk (strata) netto przypadający: 2 959 0 0 2 959 Akcjonariuszom jednostki dominującej 2 959 0 0 2 959 Udziałom niekontrolującym 0 0 0 0 Całkowite dochody przypadające: 2 959 0 0 2 959 Akcjonariuszom jednostki dominującej 2 959 0 0 2 959 Udziałom niekontrolującym 0 0 0 0 korekta 1 połączenie przychodów ze sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów w 1 zbiorczą pozycję pn. przychody korekta 2 zmiana prezentacji odpisów aktualizujących należności handlowe- zgodnie z MSSF 9 wyłączenie z działalności operacyjnej 16 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Rachunek przepływów pieniężnych Grupa Kapitałowa DROZAPOL-PROFIL S.A. od 01.01.2020 do 31.12.2020 Korekta 1 korekta 2 korekta 3 od 01.01.2020 do 31.12.2020 tys. zł Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 2 564 2 564 Korekty o pozycje -5 810 -9 310 Amortyzacja 1 426 1 426 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych netto 0 0 Odsetki i udziały w zyskach 454 454 (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -1 010 -1 010 Zmiana stanu rezerw 8 26 34 Zmiana stanu zapasów 731 731 Zmiana stanu należności -7 481 -7 481 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek 446 -3 500 -3 054 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -47 -26 -73 Korekta wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych -337 -337 Inne korekty 0 0 Gotówka z działalności operacyjnej -3 246 -6 746 Odsetki otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej 0 Zapłacony podatek dochodowy -10 -10 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -3 256 0 0 0 -6 756 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych 1 010 1 010 Otrzymane odsetki 77 -75 2 Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych -112 -112 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 975 900 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek, zaliczone do działalności finansowej 1 885 3 500 5 385 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -296 -296 Odsetki -531 75 -456 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 058 3 500 0 75 4 633 Przepływy pieniężne netto razem -1 223 -1 223 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0 0 17 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -1 223 -1 223 Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu 3 617 3 617 Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe 2 394 2 394 korekta 1 pożyczka z PFR przesunięcie do działalności finansowej korekta 2 korekta związana ze zmianą prezentacji w bilansie rozliczeń międzyokresowych i rezerw korekta 3 korekta związana ze zmianą prezentacji odsetek od lokat 7.5Zmiana standardów lub interpretacji Następujące zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE: Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2021 roku Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR. Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Do zastosowania pierwszy raz po 1 kwietnia 2021 roku Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19; Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych; Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania; Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia; Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - (Opłaty w ramach testu 10 % przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych), MSR 41 „Rolnictwo” – (Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej )oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”; Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; 18 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE: Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe; Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości; Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych (definicja pojęcia „istotny”); Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji. Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE: MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Według oceny na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania zmiany te nie powinny mieć istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31.12.2021 r. nie miały zastosowania. 7.6Zasady rachunkowości Prezentacja sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa prezentuje „Rachunek zysków i strat” jako część „Sprawozdania z całkowitych dochodów”. „Rachunek zysków i strat” prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Rachunek przepływów pieniężnych” sporządzany jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego. Konsolidacja Spółka dominująca po raz pierwszy sporządzała skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2008 rok. Obejmowało ono sprawozdanie finansowe Drozapol-Profil S.A. za okres 01.01.2008 r.-31.12.2008 r. oraz sprawozdanie spółki zależnej Glob-Profil S.A. za okres 01.10.2008 r.-31.12.2008 r. W wyniku nabycia od osób fizycznych 100% akcji Glob-Profil S.A., Drozapol-Profil S.A. posiadał 100% udział w głosach oraz w kapitale zakładowym spółki zależnej. Sprawozdanie skonsolidowane za rok 2021 zawiera dane Drozapol-Profil S.A. jako spółki dominującej oraz dane spółek zależnych: DP Invest Sp. z o.o. (100% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.), 19 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji (70% udziałów posiadał Drozapol-Profil S.A., postanowienie z dnia 05.05.2021 roku o wykreśleniu Spółki z rejestru przedsiębiorców). Działalność podstawowa: handel wyrobami hutniczymi, produkcja wyrobów hutniczych, usługi transportowe. Działalność pomocnicza: Grupa świadczy usługi na rzecz działalności podstawowej i w związku z tym koszty działalności pomocniczej są grupowane na oddzielnych kontach, następnie rozliczane w ciężar kosztów działalności podstawowej. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Grupa Kapitałowa Drozapol-Profil S.A. przyjęła następujący podział segmentów działalności: sprzedaż towarów i materiałów, sprzedaż usług transportowych i pozostałych, sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja). Analizując poszczególne segmenty, Grupa bierze pod uwagę przychody, koszty i wynik segmentu (zysk lub strata). Przychody segmentu wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki można je do tego segmentu przypisać. Koszty segmentu składają się z kosztów wytworzenia sprzedanych towarów, materiałów, usług i wyrobów gotowych, wynikających z działalności operacyjnej segmentu, dających się jemu bezpośrednio przyporządkować oraz części kosztów Spółek z Grupy, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu. Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu. Z uwagi na to, iż koszty opracowania informacji o przychodach klientów zewnętrznych w odniesieniu do każdego produktu, towaru czy usługi byłyby nadmierne, emitent nie przedstawia w sprawozdaniu tych informacji. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty operacyjne i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych 20 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. W rachunku wyników prezentowane są one wynikowo. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułów utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane okresy użytkowania, a kończy się w miesiącu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową. Stosowane stawki amortyzacyjne: Grunty-nie amortyzowane, Budynki i budowle-od 3 do 40 lat, Urządzenia techniczne i maszyny- od 2 do 15 lat, Środki transportu- od 2 do 7 lat, Pozostałe-od 2 do 10 lat. Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów bądź wykazuje się je odpowiednio jako oddzielny składnik aktywów jedynie wtedy, gdy występuje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z daną pozycją, a koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Pozostałe koszty prac remontowych obciążają rachunek zysków i strat w okresie finansowym, w którym zostały poniesione. Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu i odpowiedniej korekty wartości końcowych składników aktywów oraz ich okresów użytkowania. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwanej, jeżeli wartość bilansowa danego składnika aktywów jest wyższa od szacowanej wartości odzyskiwanej. Grupa ujmuje jednorazowo w kosztach wartość zakupionych aktywów trwałych o wartości jednostkowej nie przekraczającej 1.500 zł, z wyłączeniem urządzeń technicznych, które amortyzowane są w okresie ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych. Zakupione licencje na oprogramowanie aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się poprzez szacowany okres użytkowania oprogramowania nie dłuższy niż 5 lat. Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych zaliczane są do kosztów z chwilą poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów komputerowych kontrolowanych przez Grupę, które prawdopodobnie wygenerują korzyści gospodarcze przekraczające te koszty i będą użytkowane przez więcej niż jeden rok, ujmuje się jako wartości niematerialne. Oprogramowanie komputerowe bezpośrednio związane z funkcjonowaniem określonego sprzętu informatycznego jest wykazywane w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe”. Grupa nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie. Grupa nie posiada wartości niematerialnych i prawnych o nieograniczonym okresie użytkowania. Grupa nie nabyła 21 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) żadnych wartości niematerialnych w wyniku dotacji rządkowych. Grupa nie posiada wartości niematerialnych, dla których tytuł prawny podlega ograniczeniom. Utrata wartości aktywów Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość do odzyskania. Wartość do odzyskania to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których jednostka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki. Następnie aktywa lub grupy przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne na moment początkowego ujęcia wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Natomiast na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej odzwierciedla warunki rynkowe na dzień bilansowy. Przy przeniesieniu nieruchomości zajmowanej przez właściciela do nieruchomości inwestycyjnych wykazywanych w wartości godziwej jednostka stosuje MSR 16 aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Ustaloną na ten dzień różnicę między wartością bilansową nieruchomości a jej wartością godziwą jednostka traktuje w taki sam sposób jak przeszacowanie zgodnie z MSR 16 Środki trwałe. Standard MSR 40 nakazuje zwiększenie dotychczasowej wartości bilansowej nieruchomości odnieść bezpośrednio w kapitał z aktualizacji wyceny. Przy późniejszym zbyciu nieruchomości inwestycyjnej kapitał z aktualizacji wyceny zawarty w kapitale własnym przenosi się do zysków zatrzymanych. Z kolei zyski i straty, powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej, są ustalane w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży i są prezentowane 22 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) odpowiednio w pozycjach „pozostałe przychody operacyjne” lub „pozostałe koszty operacyjne” w rachunku zysków i strat. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów. Grupa wszystkie istotne pozycje aktywów finansowych, tj. inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia do wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: - prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub - prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: - instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. 23 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, - środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada aktywów zakwalifikowanych do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody W momencie początkowego ujęcia Grupa może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada aktywów zakwalifikowanych do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. 24 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje: - pochodne instrumenty finansowe, - akcje/udziały przeznaczone do obrotu Inwestycje w jednostki zależne Inwestycje w jednostki zależne wycenia się według ceny nabycia. Wartość inwestycji w jednostkach zależnych podlega corocznemu testowi na utratę wartości lub częściej, jeżeli istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości. Pożyczki udzielone Pożyczki udzielone wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, tj. gdy ściągnięcie pełnej ich kwoty przestało być prawdopodobne. Wycena krótkoterminowych pożyczek odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Grupa nie dokonała przekwalifikowania składnika aktywów finansowych, które spowodowałyby zmianę zasad wyceny tych aktywów. Nie występują aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie. Spółka nie posiadała aktywów finansowych których przeniesienie nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zobowiązania finansowe oparte są na zmiennych stopach procentowych. Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań. Ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Wartość godziwa to cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania z transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach pomiędzy uczestnikami rynku na dzień wyceny. Wycena do wartości godziwej została podzielona na 3 grupy/poziomy hierarchii w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny: - poziom pierwszy – dane wejściowe na poziomie pierwszym są cenami notowanymi na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których spółka ma dostęp w dniu wyceny, - poziom drugi- dane wejściowe na poziomie drugim to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie pierwszym, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązań pośrednio lub bezpośrednio, 25 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) - poziom trzeci – dane wejściowe na poziomie trzecim to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składniku aktywów lub zobowiązań. W przypadku istotnych szacunków wartości godziwej, hierarchia poziomów wyceny do wartości godziwej została zaprezentowana w poszczególnych notach. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO) Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub zbiorczych w odniesieniu do pogrupowanych podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji. Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację przedmiotową. W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty odpisów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce. Należności handlowe Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni, na dzień ich powstania ujmuje się w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty, a następnie w okresach późniejszych wycenia się według skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, pomniejszając jednocześnie o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący wartość z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i nie zabezpieczonych ubezpieczeniem, majątkiem trwałym lub obrotowym kontrahenta. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w rachunku zysków i strat. Długoterminowe należności obejmują należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz należności z tytułu sprzedaży środków trwałych z odroczonym terminem płatności. 26 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Na dzień bilansowy ustala się wartość bieżącą należności długoterminowych poprzez zaktualizowanie wartości przyszłych przepływów pieniężnych za pomocą efektywnej stopy procentowej, gdzie podstawą jest wysokość stopy procentowej WIBOR-1R. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w bilansie według wartości nominalnej. Obejmują one środki pieniężne w kasie, depozyty a vista w bankach, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności z pierwotnym terminem zapadalności, nie przekraczającym trzech miesięcy oraz kredyty w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowane są w bilansie w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych. Rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one najbliższych dwunastu miesięcy, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości. Dotacje i pomoc rządowa Dotacje rządowe ujmuje się pod warunkiem, że istnieje wystarczająca pewność, iż jednostka spełni warunki z związane z dotacjami i dotacje będą otrzymane. Świadczenia w formie pożyczki rządowej o stopie procentowej poniżej rynkowych stóp procentowych traktuje się jako dotację rządową. Pożyczkę ujmuje się i wycenia zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe. Do tej kategorii zaliczono subwencję w wysokości 3.500.000,00 zł otrzymaną z PFR w 2020 roku. Subwencja ta została częściowo umorzona, a kwota 1.826.755,00 zł spłacana jest w 24 równych ratach począwszy od sierpnia 2021 roku. Kwota ta nie jest nieoprocentowana. Dotacje do aktywów udzielane na zakup składnika aktywów trwałych, ujmuje się w bilansie jako przychód przyszłych okresów i rozlicza w czasie jako pozostały przychód operacyjny równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków. Główną pozycję bilansową stanowią rozliczane w czasie przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi finansowanymi ze środków pochodzących z dotacji, w tym z Funduszy Strukturalnych, PHARE oraz ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych oraz ZUS. Kapitał własny Kapitał własny jest tworzony i wykazywany zgodnie z przepisami prawa oraz statutem Spółek z Grupy. Na kapitały własne Grupy składają się: kapitał akcyjny, należne wpłaty na kapitał podstawowy (zadeklarowane, lecz nie wniesione), kapitał zapasowy (ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kapitał zapasowy tworzony ustawowo – do wysokości 1/3 kapitału akcyjnego, kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze Statutem pochodzący z podziału zysku oraz z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny środków trwałych sprzedanych i zlikwidowanych), kapitał z aktualizacji wyceny (powstały na skutek przeszacowania wartości środków trwałych, w wyniku przeszacowania wartości instrumentu finansowego – kapitałowego, zakwalifikowanego do kapitałów własnych, na skutek przeszacowania wartości instrumentów 27 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) zabezpieczających, powstały z tytułu rezerwy na podatek dochodowy, gdy rezerwa dotyczy operacji rozliczanych z kapitałem własnym), niepodzielony zysk lub nie pokryta strata z lat ubiegłych, zysk lub strata netto, odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego. Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie w wysokości określonej w Statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, z uwzględnieniem skutków przeszacowania kapitałów, w związku z hiperinflacją, zgodnie z postanowieniami MSR 29. Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych. Jeżeli w danym roku obrotowym lub przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za ten rok, stwierdzono popełnienie w poprzednich latach obrotowych błędu poprzednich okresów, w następstwie którego nie można uznać sprawozdań za ten rok lub lata poprzednie za rzetelne i jasno przedstawiające sytuację finansową i majątkową Grupy, to kwotę korekty błędu odnosi się na kapitał własny w pozycji „zysk (strata) z lat ubiegłych” (zyski zatrzymane). W przypadku zmian zasad rachunkowości, które w istotny sposób wpływają na wyniki lat ubiegłych, a skutki tych zmian można wiarygodnie określić, powstałą na skutek przekształcenia sprawozdań za lata ubiegłe różnicę odnosi się na „zysk (stratę) z lat ubiegłych” (zyski zatrzymane). Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania finansowe Wycena na moment początkowego ujęcia W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne. Wycena po początkowym ujęciu Na dzień bilansowy, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, wycenianych wg wartości godziwej. Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu zalicza się przede wszystkim zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty bankowe, pożyczki, papiery dłużne. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. 28 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Zobowiązania finansowe, wyznaczone jako pozycje zabezpieczane, podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Zobowiązania finansowe W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, wycenianych wg wartości godziwej. Zobowiązania finansowe, wyznaczone jako pozycje zabezpieczane, podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółkach Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego świadczenia. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Grupa w szczególności tworzy rezerwy na: pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego, przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności na odprawy emerytalne i rentowe. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Grupę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.: odsetki z tytułu kredytów i pożyczek, amortyzacja dyskonta lub premii związanych z kredytami i pożyczkami, koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek, 29 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego, różnice kursowe związane z kredytami i pożyczkami w stopniu, w jakim uznawane są za korektę odsetek. Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Na dzień bilansowy kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu, wykazuje się w rachunku zysków i strat przez okres trwania umowy pożyczki, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych chyba, że Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Podatki dochodowe Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. 30 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Zobowiązania i należności warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 proc., nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na poziomie powyżej 50 proc., zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu. Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny. Ujmowanie przychodu MSSF 15 Przychody z umów z klientami ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami: - zidentyfikowano umowę z klientem, - zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, - określono cenę transakcji, - dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, - ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem jednostki przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Zasadą standardu jest ujmowanie przychodów w taki sposób aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług na rzecz klienta w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia, które spodziewa się otrzymać w zamian za towary i usług. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, że większość umów z klientami zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia - sprzedaż towaru. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów są rozpoznawane w momencie przekazania nabywcy istotnych ryzyk i korzyści związanych z ich posiadaniem. Najczęściej moment ten określa się na podstawie dowodu dostawy, który ujawnia moment dostawy na wskazane przez zamawiającego miejsce dostawy. W ocenie Grupy opisane wyżej czynniki pozostają bez wpływu na wynik finansowy. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki: jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru, jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli, 31 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty. Przychody ze sprzedaży usług (produktów) Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji, stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług, przychodów nie można oszacować w wiarygodny sposób, należy ująć je tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać. Odsetki Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki ujmowane są, o ile: istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją, kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób. Odsetki ujmowane są sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności osiąganej z tytułu użytkowania aktywów. Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Spółkę uchwały o podziale zysku oraz zaliczkowej wypłacie dywidendy, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. Sprawozdania finansowe Grupa sporządza: Sprawozdanie z całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym, Rachunek Przepływów Pieniężnych metodą pośrednią. 32 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 7.7Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r. (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej dnia 27 kwietnia 2022 r. 7.8Informacje o ryzykach dotyczących grupy kapitałowej Ryzyko rynkowe Ryzyko deprecjacji kursu PLN W 2021 roku większość towarów Spółka dominująca oraz Spółka zależna nabywały od dostawców zagranicznych, z którymi rozliczały się w walutach obcych, szczególnie w EUR i w mniejszym zakresie w USD. W związku z powyższym zarówno Drozapol-Profil S.A. jak i DP Invest Sp. z o.o. posiadały zobowiązania wyrażone w EUR oraz USD, przy czym w tym drugim przypadku w znacznie mniejszym zakresie. W celu ograniczenia ryzyka walutowego prowadzone są regularne analizy sytuacji na rynku walutowym. W tym celu Spółka Dominująca współpracuje z doradcami walutowymi. Obie Spółki są narażone na ryzyko kursowe i w celu jego ograniczenia prowadzone są regularne analizy sytuacji na rynku walutowym oraz zawierane są transakcje typu forward zabezpieczające kurs na płatności wynikające z kontraktów importowych. Spółki korzystają również z kredytów walutowych. W 2021 roku Jednostka dominująca zawierała kontrakty walutowe w bankach PKO BP S.A., BNP Paribas S.A., a po rozwiązaniu umowy z tym bankiem również w mBank S.A.. Na 31.12.2021 r. Jednostka dominująca posiadała otwarte dwa kontrakty walutowe na sprzedaż waluty. W 2021 roku Drozapol-Profil S.A. dokonał zakupu walut na kwotę 19 831 tys. EUR i 483 tys. USD. Natomiast DP Invest Sp. z o.o. w 2021 roku dokonał zakupu na kwotę 1 991 tys. EUR. Na 31.12.2021 r. Spółka zależna nie posiadała otwartych kontraktów walutowych. Należy jednak podkreślić, że ceny wyrobów hutniczych głównych krajowych dostawców stali, przeliczane są z EUR na złote według kursów dziennych. Oznacza to, że ryzyko walutowe dotyka często również przedsiębiorstw działających w branży handlu wyrobami hutniczymi niezależnie od tego, czy zaopatrują się w kraju, czy za granicą. Wpływ różnic kursowych, z uwzględnieniem transakcji forward na wynik finansowy Spółki dominującej w 2021 roku wyniósł +248 tys. zł, a w Spółce zależnej +50 tys. zł. Dzięki stosowaniu instrumentów zabezpieczających, korzystaniu z kredytów wyrażonych w walucie obcej, stałej analizie makroekonomicznej oraz współpracy z doradcami walutowymi, obie Spółki wygenerowały dodatnie różnice kursowe. Pod kątem kształtowania się kursów walut w 2021 roku wyglądało to następująco: Najwyższe średnie notowanie kursu EUR w 2021 roku wyniosło 4,7210 zł, które zostało odnotowane w dniu 22.11.2021 r.. Natomiast najniższy kurs w ubiegłym roku wyniósł 4,4541 zł w dniu 09.06.2021 r. Różnica między obydwoma kursami wyniosła 0,2669 zł. Dla porównania w analogicznym okresie 2020 roku najwyższy kurs wyniósł 4,46330 zł (29.10.2020 r.), a najniższy 4,2279 zł (15.01.2020 r.). Na dzień 33 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) wyceny, tj. 31.12.2021 r. średni kurs również był wysoki i wyniósł 4,5994 zł. W okresie porównawczym, czyli w 2020 roku kurs w dniu wyceny wyniósł 4,6148 zł (31.12.2020 r.). AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Wartość po przeliczeniu (tys. zł) EUR USD Stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe (+): 912 16 4 261 Pożyczki 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 912 16 4 260 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 1 Zobowiązania finansowe (-): -2 671 -319 -13 578 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 2 509 0 11 538 Leasing finansowy 85 0 391 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 77 319 1 649 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem -1 758 -303 -9 317 AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Wartość po przeliczeniu (tys. zł) EUR USD Stan na 31.12.2020 Aktywa finansowe (+): 784 16 3 678 Pożyczki 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 784 16 3 678 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 0 Zobowiązania finansowe (-): -349 0 -1 611 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 0 0 0 Leasing finansowy 119 0 549 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 230 0 1 061 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 435 16 2 068 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: EUR USD razem EUR USD razem Stan na 31.12.2021 Wzrost kursu walutowego 10% -809 0 -809 0 0 0 10% 0 -123 -123 0 0 0 Spadek kursu walutowego -10% 809 0 809 0 0 0 -10% 0 123 123 0 0 0 wartość w walucie x -1758 -303 x 0 0 0 34 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: EUR USD razem EUR USD razem Stan na 31.12.2020 Wzrost kursu walutowego 10% 201 0 201 0 0 0 10% 0 6 6 0 0 0 Spadek kursu walutowego -10% -201 0 -201 0 0 0 -10% 0 -6 -6 0 0 0 wartość w walucie x 435 16 x 0 0 0 Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. W 2021 roku Spółka dominująca była narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kredytami bankowymi: kredytem odnawialnym w BNP Paribas S.A., kredytami obrotowymi w banku PKO BP S.A oraz w mBank S.A. Z kredytów w BNP PARIBAS S.A., a później w mBank S.A. korzystała także Spółka zależna DP Invest Sp. z o.o. Na 31.12.2021 r. poziom kredytów w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyniósł 14 027 tys. zł, z czego 1 061 tys. zł dotyczyło Spółki DP Invest Sp. z o.o. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Wzrost stopy procentowej +1% -21 -13 0 0 Spadek stopy procentowej -1% 21 13 0 0 Ryzyko kredytowe Poprzez ryzyko kredytowe Grupa postrzega ryzyko poniesienia straty wskutek niewypełnienia przez klienta swojego zobowiązania. Powiązane jest to z ryzykiem ściągalności należności. Maksymalna ekspozycja Grupy kapitałowej na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów: 31.12.2021 31.12.2020 Nota Należności z tytułu dostaw i usług 7 11 826 16 795 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 4 374 2 394 Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 16 200 19 189 35 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Grupa kapitałowa nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Drozapol-Profil S.A. i DP Invest Sp. z o.o. dokonują sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań i o stabilnej kondycji finansowej, a na rzecz klientów detalicznych i nieznanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Spółki stosują politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych. Niemniej jednak, nie ogranicza to ryzyka niewypłacalności klientów w 100%. Odpis aktualizujący wartość z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i nie zabezpieczonych ubezpieczeniem, majątkiem trwałym lub obrotowym kontrahenta. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w rachunku zysków i strat. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. Na 31.12.2021 r. Jednostka dominująca posiadała linie kredytowe w dwóch bankach a Jednostka zależna w jednym banku. Spółka korzysta niezmiennie z faktoringu należności w KUKE Finance S.A. oraz od 10.2021 roku w mFaktoring S.A., co pozwala na dodatkowe wspieranie płynności. Na koniec 2021 roku saldo wykorzystania faktoringu należności wyniosło 2 377 tys. zł. Spółka również posiada od 08.2021 roku faktoring odwrotny w PKO BP S.A., którego zaangażowania na dzień bilansowy wynosiło 1 488 tys. zł. Ponadto KUKE S.A. ubezpiecza należności Spółki dominującej i w przypadku, gdy limit faktoringowy pokrywa się z limitem ubezpieczeniowym, wówczas Spółka korzysta z faktoringu pełnego. Spółka DP Invest Sp. z o.o. korzysta z finansowania kredytowego w mBank S.A., w której również posiada linię na akredytywy i gwarancje. Ponadto DP Invest Sp. z o.o. także ubezpiecza swoje należności w KUKE S.A.. W pozycjach pozabilansowych Grupa wykazuje m.in. wartość otwartych akredytyw na rzecz dostawców. Na dzień 31.12.2021 r. jedynym zobowiązaniem pozabilansowym jakie występowało w Grupie Kapitałowej były otwarte akredytywy w Spółce dominującej na kwotę 2 054 tys. zł, natomiast DP Invest Sp. z o. o. nie posiadała zobowiązań pozabilansowych na dzień 31.12.2021 r. Ryzyko płynności Grupa kapitałowa, tak jak prawie każdy podmiot gospodarczy, jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka dominująca i Spółka DP Invest Sp. z o.o. zarządzają ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest ze stanem wolnych środków jak i planowanymi przepływami w badanym okresie. Jako jeden z czynników ryzyka płynności wskazać można ryzyko nie przedłużenia przez banki finansujące Grupę linii kredytowych. To ryzyko jest tym większe im gorsze wyniki finansowe generuje Grupa, a także jest uzależnione od sytuacji w branży, w której działają Spółki z Grupy, jak i globalnej sytuacji gospodarczej, politycznej i finansowej w Polsce jak i na świecie. W 2021 roku, sytuacja płynnościowa Grupy była kolejny rok z rzędu bardzo dobra. Bardzo dobrze też układała się współpraca ze wszystkimi instytucjami finansowymi i firmami ubezpieczeniowymi, które obsługują Spółki w Grupie. Poniższe zestawienie prezentuje przyznane limity kredytów odnawialnych w porównaniu z wykorzystanymi kredytami obrotowymi 36 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) GRUPA KAPITAŁOWA DROZAPOL-PROFIL S.A.: Limity kredytów obrotowych odnawialnych 31.12.2021 Przyznane limity kredytów obrotowych odnawialnych 21 000 Wykorzystane kredyty obrotowe 12 325 Limity kredytów obrotowych nieodnawialnych 31.12.2021 Przyznane limity kredytów obrotowych nieodnawialnych 5 000 Wykorzystane kredyty obrotowe nieodnawialne 0 Limity kredytów w rachunku bieżącym 31.12.2021 Przyznane limity kredytów obrotowych odnawialnych 5 000 Wykorzystane kredyty obrotowe 1 702 Krótkoterminowe: Długoterminowe: Zobowiązania razem bez dyskonta Zobowiązania wartość bilansowa do 6 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat m-cy Stan na 31.12.2021 Kredyty w rachunku kredytowym 12 325 0 0 0 0 12 344 12 325 Kredyty w rachunku bieżącym 1 702 0 0 0 0 1 707 1 702 Pożyczki 457 456 533 0 0 1 446 1 446 Dłużne papiery wartościowe 0 0 0 0 0 0 0 Leasing finansowy 133 199 726 0 0 1 140 1 058 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 960 0 0 0 0 2 960 2 960 Pozostałe zobowiązania 7 903 0 0 0 0 7 903 7 903 Ekspozycja na ryzyko płynności 25 480 655 1 259 0 0 27 499 27 394 razem Krótkoterminowe: Długoterminowe: Zobowiązania razem bez dyskonta Zobowiązania wartość bilansowa do 6 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat m-cy Stan na 31.12.2020 Kredyty w rachunku kredytowym 7 772 0 0 0 0 7 792 7 772 Kredyty w rachunku bieżącym 0 0 0 0 0 0 0 Pożyczki 875 0 2 625 0 0 3 500 3 500 Dłużne papiery wartościowe 0 0 0 0 0 0 0 Leasing finansowy 665 99 591 0 0 1 408 1 355 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 995 0 0 0 0 3 995 3 995 Pozostałe zobowiązania 3 201 0 0 0 0 3 201 3 201 Ekspozycja na ryzyko płynności 16 508 99 3 216 0 0 19 896 19 823 razem 7.9 Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 28.02.2022 r. Jednostka dominująca podpisała z bankiem PKO BP S.A. aneks do umowy o limit wierzytelności w wysokości 20,0 mln zł. Limit ten został udostępniony Emitentowi do dnia 27.02.2024 r. (dzień ostatecznej spłaty limitu). W skład limitu wchodzą następujące produkty: Kredyt w rachunku bieżącym w PLN do kwoty 5,0 mln zł, Kredyt obrotowy odnawialny w PLN/EUR/USD do kwoty 10,0 mln zł, Kredyt obrotowy nieodnawialny w PLN/EUR/USD do kwoty 10,0 mln zł, 37 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Akredytywy w PLN/EUR/USD do kwoty 20,0 mln zł, Gwarancje bankowe w PLN/EUR/USD do kwoty 10,0 mln zł. Informacja o umowie podana była do publicznej wiadomości w raporcie bieżącym nr 3/2022. W dniu 11.02.2022 r. wpłynęła rezygnacja Pana Jordana Madej z tytułu powołania na funkcję Prokurenta Spółki, z dniem 11.02.2022 roku. Jednocześnie tego samego dnia Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Pana Jordana Madej na V-ce Prezesa Zarządu z dniem 11.02.2022 r. 7.10Zmiany w zakresie polityki rachunkowości W 2021 roku nie dokonano zmian w zakresie polityki rachunkowości Jednostki dominującej, które miałyby wpływ na sporządzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 7.11Sezonowość i cykliczność Sezonowość i cykliczność w branży dystrybucji wyrobów hutniczych od kilku lat nie jest tak wyraźna i jednoznaczna, jak to miało miejsce w przeszłości, gdzie sezonowość była dość zauważalna i przewidywalna. Od dłuższego czasu obserwujemy jej nieregularność i skłonność do nieprzewidywalnych zachowań, które mają związek m.in. ze zmienną koniunkturą na rynkach globalnych. Aktualnie, bardziej niż warunki pogodowe, sezonowość kształtuje sytuacja na rynkach międzynarodowych w obszarze podaży towarów, kontyngentów, cen surowców, kursów walut, cen energii, cen paliw, poziomu emisji, poziomu nowych inwestycji infrastrukturalnych, a w konsekwencji koniunkturalizm, a także realia logistyczne. Popyt na rynku wewnętrznym jest też uzależniony od stopnia popytu u końcowych klientów, wykorzystania funduszy unijnych, poziomu inwestycji, sytuacji na rynkach walutowych oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Polsce i w krajach, do których Polska ma duży eksport oraz skąd importuje towary. Na popyt na wyroby stalowe mają duży wpływ inwestycje w branżach budowlanych, drogowych, produkcja i inwestycje w przemyśle konstrukcyjnym oraz maszynowym, ponadto podaż tych wyrobów na rynku, no i oczywiście sytuacja płatnicza klientów. W mniejszym stopniu na chwilę obecną na branżę oddziałuje pandemia. Aczkolwiek brak środków budżetowych na nowe inwestycje, znacznie zredukowane fundusze miast i gmin, zachowawczość polskich firm w zakresie inwestycji, spowolnienie tempa rozwoju firm i inwestycji w wielu obszarach gospodarki jest odczuwalne i poniekąd związane zapewne z epidemią wirusa SARS-Cov-2. Na chwilę obecną większy niż pandemia wpływ na wywiera sytuacja związana z konfliktem na Ukrainie i z jednej strony zawirowania podażowo-logistyczne, a z drugiej strony dynamicznie rosnące ceny powodujące zwiększony popyt. Historycznie, zazwyczaj I i IV kwartał roku był to okres o zmniejszonej sprzedaży w stosunku do II czy III kwartału. W ostatnich latach, różnie się to jednak kształtowało. W 2021 roku według danych skonsolidowanych to II i III kwartał charakteryzował się najwyższym wynikiem w zakresie przychodów ze sprzedaży: kolejno 56 302 tys. zł oraz 38 818 tys. zł. Najsłabsze okazały się być kwartały I i IV. Widzimy, porównując do siebie lata 2020 i 2021, że tendencje są zupełnie od siebie różne, co tylko potwierdza brak występowania sezonowości. W 2020 roku Grupa kapitałowa osiągnęła najwyższe przychody ze sprzedaży w I i III kwartale, a najsłabszy okazał się być II i IV kwartał. 38 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Przychody w Grupie kapitałowej ze sprzedaży w tys. zł 2021 2020 Różnica Zmiana w % I kwartał 33 283 30 643 2 640 9% II kwartał 56 302 26 142 30 160 115% III kwartał 38 818 29 614 9 204 31% IV kwartał 29 368 29 015 353 1% Suma 157 771 115 414 42 357 37% 7.12Dywidenda W dniu 28.06.2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta podjęło uchwałę w przedmiocie podziału zysku netto za rok obrotowy 2020, przeznaczając na wypłatę dywidendy kwotę 1 835 565,00 zł, co dało 0,30 zł na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 6 118 550, dzień dywidendy został ustalony na 08.09.2021 r., a wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 15.09.2021 r. 7.13Opis wpływu wirusa SARS-Cov-2 na działalność Spółek w Grupie kapitałowej Od początku 2020 roku do dnia pisania niniejszego sprawozdania gospodarką na całym świecie kieruje panująca pandemia wirusa SARS-Cov-2. Jednym z największych obostrzeń, które zostały w związku z nią wprowadzone przez Rząd w Polsce, były te polegające na przemiennym zamrażaniu gospodarki i jej stopniowym odmrażaniu w zależności od m.in. liczby zachorowań. Wiązało się to z wieloma negatywnymi następstwami dla przedsiębiorców, których te ograniczenia dotyczyły. Ogłoszona pandemia wpłynęła na załamania wielu rynków, procesów logistycznych. Ograniczony został dostęp do materiałów, komponentów, towarów, a w konsekwencji wpłynęło to na fluktuację cen towarów, popyt w wielu branżach, w tym również w branży wyrobów stalowych oraz znaczne osłabienie kursu polskiej waluty i wzrost bezrobocia. Pandemia wpłynęła na wielkość przychodów, szczególnie w drugim kwartale 2020 roku. Skutki panującej pandemii na świecie miały również swoje odbicie na rynku walutowym, na którym w występowały bardzo duże wahania kursów. Dzięki polityce zarządzania kursami udało się mimo to Spółce wygenerować dodatnie różnice kursowe na przestrzeni lat 2020-2021. Spółce przez cały okres trwania pandemii udało się prowadzić nieprzerwalnie działalność na wszystkich jej płaszczyznach. W Jednostce dominującej pracownicy administracyjni pracowali na zasadzie pracy rotacyjnej - zdalnej, co miało na celu zminimalizowanie ryzyka wzajemnych zarażeń, a co za tym konieczności ewentualnego wstrzymania pracy danego działu, bądź pionu. Spółka nieprzerwalnie stosuje się do wszystkich wytycznych Sanepidu. Na dzień bilansowy Spółki w Grupie nie rozpoznają przesłanek utraty wartości aktywów Jednostki dominującej oraz Spółek zależnych. Spółka dominująca, co kwartał przekazuje aktualne, pełne informacje w swoich raportach finansowych, a w razie dynamicznych zmian mających bezpośredni wpływ na wyniki finansowe będzie informowała także rynek w formie raportów bieżących. Wg Zarządu, zarówno Jednostka dominująca, jak i Spółka zależna dobrze sobie radzą w sytuacji pandemicznej. Świadczą o tym wyniki finansowej Spółki i całej Grupy Kapitałowej. Na chwilę obecną trudno oszacować negatywny wpływ pandemii na dalszą sytuację finansową Spółki, Grupy kapitałowej oraz całej branży. Na dzień pisania sprawozdania pojawiają się pierwsze przesłanki o końcówce pandemii. Mimo tego niestety problemy logistyczne, wysoka inflacja itd., wywołane m.in. poprzez 39 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) pandemię pozostaną z nami minimum przez kilka najbliższych kwartałów. Dodatkowe zagrożenie w tym zakresie potęguje na dzień dzisiejszy także wojna w Ukrainie i napływ uchodźców. 7.14Opis wpływu na działalność Spółki w związku z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie Zarządy Spółek od momentu wybuchu konfliktu w Ukrainie nieustannie monitorują jego wpływ na działalność Spółki oraz jej Grupy. Na dzień bilansowy Spółki nie rozpoznają przesłanek utraty wartości aktywów Jednostki dominującej oraz Spółek zależnych. Spółki nie prowadzą eksportu. W przypadku importu z krajów wschodnich to został on znacząco ograniczony w ostatnich tygodniach. Spółce dominującej udało się zamknąć prawie wszystkie kontrakty przed rozpoczęciem eskalacji zbrojnej i sprowadzić do Polski zamówiony towar. Pozostała nierozliczona jedna przedpłata dokonana do jednego z dostawców z Ukrainy na kwotę w przeliczeniu na złotówki wynosząca 656 tys. zł. Spółka dominująca w związku z tym postanowiła dokonać odpisu aktualizującego na wartość tejże przedpłaty. Spółka zależna nie miała na dzień bilansowy oraz na dzień rozpoczęcia wojny otwartych kontraktów. Kadra menadżerska Spółki obserwując od jakiegoś czasu eskalację konfliktu na wschodzie, podjęła z wyprzedzeniem działania zmierzające do jeszcze większej dywersyfikacji dostawców, zwiększając zakupy w Europie zachodniej i południowej, a także na innych kontynentach. Sytuacja zbrojna nie ma negatywnego wpływu na dzień pisania niniejszego sprawozdania na założenie dotyczące kontynuacji działalności. Spółki nie rozpoznają też przesłanek utraty wartości aktywów Jednostki dominującej oraz Spółek zależnych, poza dokonanym już w Jednostce Dominującej odpisem na należności wynikające z dokonanych przedpłat w wysokości 656 tys. zł. 7.15Dodatkowe noty wyjaśniające Nota 1. Wartości niematerialne 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Wartość brutto na początek okresu 605 730 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 583 714 Wartość netto na początek okresu 22 16 Wartość brutto na początek okresu 605 730 a) Zwiększenia (z tytułu) 0 14 nabycie 0 14 b) Zmniejszenia (z tytułu) 0 139 likwidacja 0 139 Wartość brutto na koniec okresu 605 605 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 583 714 Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat 8 8 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 139 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 591 583 Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 591 583 Bilans zamknięcia (wartość netto) na koniec okresu 14 22 40 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Na dzień 31.12.2021 r. Grupa kapitałowa zweryfikowała stawki amortyzacyjne oraz przyjęte w poszczególnych Spółkach metody amortyzacji pod względem oczekiwanego okresu użyteczności. Nie stwierdzono potrzeby zmian pierwotnych szacunków. Amortyzacja wartości niematerialnych 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Koszt własny sprzedaży 0 0 Koszty ogólnego zarządu 8 8 Koszty sprzedaży 0 0 Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów 0 0 Inne 0 0 Razem amortyzacja wartości niematerialnych 8 8 41 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2021-31.12.2021 Grunty Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 097 14 178 9 741 3 082 514 5 878 0 35 490 a) Zwiększenia 0 0 200 504 15 734 0 1 453 nabycia 0 0 0 0 0 734 0 734 oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie 0 0 200 504 15 0 0 719 w tym dot. aktywów z tyt. prawa do użytkowania 0 0 0 504 0 0 0 504 nabycie spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 0 reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 0 b) Zmniejszenia 0 0 31 545 10 729 0 1 315 sprzedaż 0 0 12 125 0 0 0 137 likwidacja 0 0 19 420 10 10 0 459 przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 0 sprzedaż spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 0 inne zmiany 0 0 0 0 0 719 0 719 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 2 097 14 178 9 910 3 041 519 5 883 0 35 628 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) 0 7 623 7 563 2 608 495 0 0 18 289 Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 511 445 314 21 0 0 1 291 w tym dot. aktywów z tyt. prawa do użytkowania 0 0 75 284 0 0 0 359 nabycie spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 12 125 0 0 0 137 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 18 420 9 0 0 447 przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 0 sprzedaż spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 0 inne zmiany 0 0 0 1 -1 0 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) 0 8 134 7 978 2 378 506 0 0 18 996 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 0 9 0 5 832 0 5 841 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne korekty 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 9 0 5 832 0 5 841 Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 8 134 7 978 2 387 506 5 832 0 24 838 Bilans zamknięcia (wartość netto) 2 097 6 044 1 932 654 13 51 0 10 792 w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań 1 947 3 627 0 0 0 0 0 5 574 42 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2020-31.12.2020 Grunty Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 097 14 083 13 161 2 962 514 5 927 0 38 744 a) Zwiększenia 0 95 53 120 0 232 0 500 nabycia 0 0 0 0 0 232 0 232 oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie 0 95 53 120 0 0 0 268 w tym dot. aktywów z tyt. prawa do użytkowania 0 0 0 120 0 0 0 120 nabycie spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 0 reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 0 b) Zmniejszenia 0 0 3 473 0 0 281 0 3 754 sprzedaż 0 0 3 472 0 0 0 0 3 472 likwidacja 0 0 1 0 0 0 0 1 przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 0 sprzedaż spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 0 inne zmiany 0 0 0 0 0 281 0 281 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 2 097 14 178 9 741 3 082 514 5 878 0 35 490 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) 0 7 114 10 556 2 188 486 0 0 20 344 Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 509 480 420 9 0 0 1 418 w tym dot. aktywów z tyt. prawa do użytkowania 0 0 76 344 0 0 0 420 nabycie spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 0 Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 3 472 0 0 0 0 3 472 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 1 0 0 0 0 1 przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 0 sprzedaż spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 0 inne zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) 0 7 623 7 563 2 608 495 0 0 18 289 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 0 9 0 5 832 0 5 841 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne korekty 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 9 0 5 832 0 5 841 Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 7 623 7 563 2 617 495 5 832 0 24 130 Bilans zamknięcia (wartość netto) 2 097 6 555 2 178 465 19 46 0 11 359 w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań 1 947 4 043 624 128 0 0 0 6 742 43 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2021-31.12.2021 Grunty w tym wieczyste użytkowanie Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 097 2 097 a) Zwiększenia 0 0 nabycia 0 0 w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów 0 0 oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie 0 0 nabycie spółki zależnej 0 0 inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 b) Zmniejszenia 0 0 sprzedaż 0 0 likwidacja 0 0 inne zmiany 0 0 inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) 0 0 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 2 097 2 097 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) 0 0 Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat 0 0 Inne korekty 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Bilans zamknięcia (wartość netto) 2 097 2 097 44 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2020-31.12.2020 Grunty w tym wieczyste użytkowanie Wartość bilansowa brutto na początek okresu 2 097 2 097 a) Zwiększenia 0 0 nabycia 0 0 w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów 0 0 oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie 0 0 nabycie spółki zależnej 0 0 inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży 0 0 b) Zmniejszenia 0 0 sprzedaż 0 0 likwidacja 0 0 inne zmiany 0 0 inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) 0 0 Bilans zamknięcia (wartość brutto) 2 097 2 097 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) 0 0 Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat 0 0 Inne korekty 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Bilans zamknięcia (wartość netto) 2 097 2 097 Obciążenia wynikające z zabezpieczenia zobowiązań na rzeczowym majątku trwałym zaprezentowano szczegółowo w nocie 16. 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Koszt własny sprzedaży 538 780 Koszty ogólnego zarządu 481 548 Koszty sprzedaży 272 90 Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów 0 0 Inne (pozostałe koszty operacyjne) 0 0 Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 291 1 418 45 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz dotyczące ich zobowiązania Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 31.12.2021 31.12.2020 Środki trwałe 0 0 grunty 0 0 w tym prawo wieczystego użytkowania 0 0 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0 0 urządzenia techniczne i maszyny 0 0 środki transportu 0 0 inne środki trwałe 0 0 AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 0 0 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży stanowiące zabezpieczenie 31.12.2021 31.12.2020 Środki trwałe 0 0 grunty 0 0 w tym prawo wieczystego użytkowania 0 0 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0 0 urządzenia techniczne i maszyny 0 0 środki transportu 0 0 inne środki trwałe 0 0 AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE 0 0 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Środki trwałe 0 0 grunty 0 0 w tym prawo wieczystego użytkowania 0 0 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0 0 urządzenia techniczne i maszyny 0 0 środki transportu 0 0 inne środki trwałe 0 0 Razem amortyzacja aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 46 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 3. Nakłady na środki trwałe w budowie 31.12.2021 31.12.2020 grunty 0 0 budynki i budowle 51 46 urządzenia techniczne i maszyny 0 0 środki transportu 0 0 inne środki trwałe 0 0 wartości niematerialne 0 0 nakłady na farmy wiatrowe 5 797 5 797 nakłady na farmy wiatrowe - odpis aktualizujący -5 797 -5 797 Środki trwałe w budowie 51 46 w tym wartość finansowania zewnętrznego 0 0 w tym nakłady na ochronę środowiska 0 0 Bieżące nakłady na środki trwałe w budowie dotyczą modernizacji budynków i urządzeń. Nota 4. Inwestycje INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Udziały lub akcje 0 0 w tym w jednostkach powiązanych 0 0 DP INVEST 0 0 DP WIND1 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Inwestycje długoterminowe razem 0 0 INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Pochodne instrumenty finansowe 8 0 kontrakty forward 8 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 inne papiery wartościowe 0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 udzielone pożyczki 0 0 Inwestycje krótkoterminowe razem 8 0 STRUKTURA UDZIAŁÓW DROZAPOL-PROFIL S.A. W SPÓŁKACH ZALEŻNYCH 31.12.2021 DP INVEST Sp. z o.o. 100% 47 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 31.12.2021 31.12.2020 Wartość bilansowa na początek okresu 41 108 40 772 Zmiany stanu: 3 315 336 -reklasyfikacje, przeniesienia z rzeczowych aktywów trwałych 0 0 -przeszacowanie do wartości godziwej 3 315 336 -zbycie nieruchomości 0 0 -pozostałe 0 0 Wartość bilansowa na koniec okresu 44 423 41 108 1. Nieruchomość inwestycyjną przy ul. Grunwaldzkiej 235 w Bydgoszczy stanowi kompleks dwóch nieruchomości gruntowych, tworzących całość gospodarczą, zabudowanych budynkami produkcyjno-magazynowymi z częścią biurową i socjalno-sanitarną. Łączna powierzchnia nieruchomości wynosi 3,6649 ha z czego 1,6580 ha stanowi prawo wieczystego użytkowania gruntu i 2,0069 ha prawo własności. nieruchomość inwestycyjna-podział funkcjonalny metoda wyceny powierzchnia w ha - podział funkcjonalny nieruchomości wartość w tys. zł istotne nieobserwowalne dane wejściowe Aktualizacja wyceny w Bilansie 2021 1/dochód netto 2/wsp.kapitalizacji 3/cena średnia 4/współczynniki korygujące Aktualizacja wyceny w Bilansie 2020 1/dochód netto 2/wsp.kapitalizacji 3/cena średnia 4/współczynniki korygujące część związana z użytkiem budowlanym podejście dochodowe, metoda inwestycyjna, technika kapitalizacji prostej 1,6580 12062 dochód netto z czynszów operacyjnych skorygowany o wydatki operacyjne ponoszone przez właściciela; stopa kapitalizacji (dyskontowa) 1/ 1116,88 tys. zł 1/ 1172 tys. zł 2/ 10,80 2/ 10,91 część pozostała o przeznaczeniu zgodnie z MPZP pod usługi podejście porównawcze, metoda korygowania ceny średniej 2,0069 18130 ceny transakcyjne nieruchomości o podobnej charakterystyce i potencjale 3/ 513,89 zł m2 3/ 545,28 zł m2 4/ 1,96x0,90 4/ 1,496x0,90 Razem 3,6649 30 192 Razem wartość godziwa NI 30 192 27 472 48 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 2. Nieruchomość inwestycyjną w Ostrowcu Świętokrzyskim powiat ostrowiecki przy ul. Antoniego Hedy ps. "Szary" 34 stanowi nieruchomość gruntowa zabudowana halą produkcyjno-magazynową z dwiema przybudówkami. Łączna powierzchnia nieruchomości wynosi 3,6846 ha, która stanowi prawo wieczystego użytkowania gruntu w firmie DP INVEST Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy ul. Toruńska 298A. nieruchomość inwestycyjna-podział funkcjonalny metoda wyceny powierzchnia w ha - podział funkcjonalny nieruchomości wartość w tys. zł istotne nieobserwowalne dane wejściowe Aktualizacja wyceny w Bilansie 2021 1/dochód netto 2/wsp.kapitalizacji 3/współczynniki korygujące Aktualizacja wyceny w Bilansie 2020 1/dochód netto 2/wsp.kapitalizacji 3/współczynniki korygujące część związana z użytkiem budowlanym, część pozostała o przeznaczeniu zgodnie z MPZP pod usługi podejście dochodowe, metoda inwestycyjna, technika kapitalizacji prostej 3,6846 14231 dochód netto z czynszów operacyjnych skorygowany o wydatki operacyjne ponoszone przez właściciela; stopa kapitalizacji (dyskontowa) ceny transakcyjne nieruchomości o podobnej charakterystyce i potencjale 1/ 1317,6 tys. zł 1/ 1.220 tys. zł 2/ 10,80 2/ 11,18 3/ 0,90 3/ 0,85 Razem 3,6846 14 231 Razem wartość godziwa NI 14 231 13 636 Do wycen nieruchomości inwestycyjnych Spółki zaangażowały niezależnego rzeczoznawcę. W ocenie Spółek dokonano wyboru podmiotu charakteryzującego się wysokim profesjonalizmem oraz znajomością specyfiki branżowej i lokalnych rynków. Nieruchomości inwestycyjne zostały wycenione do wartości godziwej zgodnie z 3 poziomem hierarchii. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych stanowi zabezpieczenie umów kredytowych opisanych w nocie 16. Nota 6. Zapasy ZAPASY 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 0 42 Półprodukty i produkty w toku 1 018 410 Wyroby gotowe 175 156 Towary 43 277 13 157 Zapasy, razem 44 470 13 765 49 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na początek okresu 23 331 Zwiększenia 3 603 0 ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów 0 0 ujęte jako pozostałe koszty operacyjne 3 603 0 Zmniejszenia 622 308 ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów(wykorzystanie) 19 265 ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów 0 0 ujęte jako pozostałe przychody operacyjne (rozwiązanie) 603 43 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu 3 004 23 Wartość zapasów wykazana w bilansie 41 466 13 742 W nocie 16 ujawniona została szczegółowa informacja na temat zabezpieczeń dokonanych na majątku opisanym powyżej. Nota 7. Należności NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 a) Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto 10 669 15 569 b) Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto 5 108 4 639 do 3 m-cy 1 686 1 310 powyżej 3 m-cy do 6 m-cy 23 44 powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 75 85 powyżej 12 m-cy 3 324 3 200 c) Odpis aktualizujący 3 951 3 413 Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem 11 826 16 795 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 31.12.2021 31.12.2020 a) Pozostałe należności brutto 2 771 2 393 należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń 23 361 Należności z tytułu podatku CIT 31 20 pozostałe należności 2 717 2 012 b) Odpis aktualizujący 225 235 Pozostałe należności netto, razem 2 546 2 158 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Stan na początek okresu 3 648 3 938 a) Zwiększenia 796 461 b) Zmniejszenia 268 751 Stan na koniec okresu 4 176 3 648 50 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Grupa Kapitałowa Drozapol-Profil S.A. ujmuje odpisy z tytułu utraty wartości należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odpisy z tytułu utraty wartości tworzy się, gdy istnieją obiektywne przesłanki na to, że Spółki z Grupy nie będą w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. Grupa Kapitałowa nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Spółki z Grupy dokonują sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nie znanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Grupa stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych. Przed przystąpieniem do transakcji z każdym nowym klientem zarówno Spółka dominująca jak i zależna stosuje system zewnętrznej oraz wewnętrznej oceny kredytowej dla oceny zdolności zaciągania zobowiązań i ich spłaty przez danego klienta. Limity i ratingi kredytowe są weryfikowane na bieżąco, najczęściej raz na kwartał. Zdecydowana większość obrotu jest ubezpieczona, w pozostałych przypadkach Grupa stosuje szereg zabezpieczeń, minimalizując w ten sposób ewentualne szkody. W celu zarządzania płynnością finansową Spółka dodatkowo korzysta z faktoringu należności w KUKE Finance S.A. z limitem w wysokości 4 000 tys. zł oraz w mFaktoring S.A. z limitem 6 000 tys. zł. Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług w Grupie kapitałowej na koniec 2021 roku wyniósł 33 dni. Wskaźnik ten w stosunku do 2020 roku uległ skróceniu o 6 dni. W przypadku braku spłaty Spółki tworzą odpisy aktualizujące w stosunku do należności, których termin wymagalności wskazany na fakturze został przekroczony o co najmniej 60 dni. Wartość odpisu tworzy się na niezabezpieczoną wartość należności, kwotę odpisu ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. W nocie 16 ujawniona została szczegółowa informacja na temat zabezpieczeń dokonanych na składnikach majątku opisanych powyżej. Nota 8. Inne składniki aktywów obrotowych INNE SKŁADNIKI AKTYWÓW OBROTOWYCH 31.12.2021 31.12.2020 Koszty dotyczące przyszłych okresów 0 0 Podatek do rozliczenia w przyszłym miesiącu 0 0 Rozliczenia międzyokresowe 196 94 - ubezpieczenia majątkowe 39 36 - prenumerata czasopism 1 1 - polisy (OC, AC, NW) 63 48 - koszty finansowe 79 - pozostałe 14 9 Inne aktywa obrotowe, razem 196 94 Inne składniki aktywów obrotowych wycenione zostały w rzeczywiście poniesionych nakładach. 51 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 9. Środki pieniężne ŚRODKI PIENIĘŻNE 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 374 2 394 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 374 2 394 inne środki pieniężne 0 0 inne aktywa pieniężne 0 0 Środki pieniężne, razem 4 374 2 394 w tym o ograniczonym dysponowaniu: 1 532 669 - wyodrębniony rachunek ZFŚS 6 5 - wyodrębniony rachunek ZFRON 9 15 - kasa ZFRON 0 0 - rachunek VAT 1517 649 Nota 10. Utrata wartości aktywów Aktywa analizuje się pod kątem utraty wartości wówczas, gdy występuje zdarzenie lub okoliczność wskazująca na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej tych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Informacje o odpisach z tytułu utraty wartości poszczególnych aktywów zawarto w notach objaśniających dany składnik majątkowy. Pomimo sytuacji wywołanej wirusem SARS-Cov-2 oraz sytuacją zbrojną w Ukrainie, Emitent nie rozpoznał istotnych przesłanek obligujących do utworzenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Nota 11. Elementy kapitału własnego i jego struktura sztuk sztuk Kapitał podstawowy 31.12.2021 31.12.2020 Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,00 PLN za sztukę 0 0 Akcje zwykłe o wartości nominalnej 5,00 PLN za sztukę 6 118 550 6 118 550 Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone tys. zł tys. zł Na dzień 1 stycznia 2005r. 19 800 19 800 wyemitowane w roku 2005 0 0 wyemitowane w roku 2006 196 196 wyemitowane w roku 2007 10 299 10 299 wyemitowane w roku 2008 298 298 Razem kapitał podstawowy 30 593 30 593 Pozostałe kapitały Akcje własne 0 0 Kapitał z aktualizacji wyceny 18 567 18 567 Zyski lat ubiegłych 12 165 11 041 Pozostałe kapitały, razem 30 732 29 608 Wynik finansowy roku bieżącego 21 533 2 959 Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej 82 858 63 160 Udziały niekontrolujące -36 -37 Kapitał własny razem 82 822 63 123 52 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 31.12.2021 Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w spółkach zależnych DP INVEST Sp. z o.o. DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji Wartość udziałów 18 810 - Struktura procentowa 100% - 30.12.2020 Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w spółkach zależnych DP INVEST Sp. z o.o. DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji Wartość udziałów 18 810 3 Struktura procentowa 100% 70% W dniu 14.05.2021 r. wpłynęło postanowienie Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 05.05.2021 roku o wykreśleniu Spółki DP Wind 1 Sp. z o.o. z rejestru przedsiębiorców. Zestawienie ofert publicznych na akcjach Drozapol-Profil S.A. Seria akcji Tryb oferty Data rejestracji Ilość akcji Cena nominalna w zł Wartość nominalna A Przekształcenie spółki jawnej w spółkę akcyjna 2004-12-10 12 600 000 1,00 12 600 B Objęcie akcji przez W. Rybka 2004-12-20 1 650 000 1,00 1 650 B Objęcie akcji przez G. Rybka- odsprzedaż publiczna 2004-12-20 1 550 000 1,00 1 550 C Oferta publiczna 2004-12-21 4 000 000 1,00 4 000 D Program motywacyjny dla kluczowych pracowników transza 2004 2006-03-21 196 500 1,00 197 E Oferta publiczna 2007-03-16 9 998 250 1,00 9 998 D Program motywacyjny dla kluczowych pracowników transza 2006 2007-11-14 300 000 1,00 300 D Program motywacyjny dla kluczowych pracowników transza 2007 2008-12-11 298 000 1,00 298 30 593 Statut Drozapol-Profil S.A. przewiduje, że akcje serii A są akcjami imiennymi i uprzywilejowanymi w ten sposób, że każda akcja daje prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu. Pierwszeństwo nabycia akcji imiennych przysługuje pozostałym akcjonariuszom posiadającym akcje imienne, z zastrzeżeniem, iż w przypadku nabywania akcji przez więcej niż jednego akcjonariusza, każdemu z nich przysługuje prawo do nabycia równej ilości sprzedawanych akcji. Zbycie, zastawienie i inne rozporządzenie akcją imienną wymaga zgody Rady Nadzorczej. Na wniosek akcjonariusza Rada Nadzorcza dokonuje zamiany akcji imiennych na akcje na okaziciela. Poza tym istnieją uwarunkowania dotyczące akcji serii D, wyemitowanych w latach 2004-2008 w ramach Programu Motywacyjnego dla kluczowych pracowników. Zgodnie z Regulaminem tego Programu, jeżeli w okresie dwóch lat od nabycia obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji beneficjent przestanie pracować lub współpracować ze Spółką, jest on zobowiązany do zrekompensowania Spółce poniesionych kosztów. 53 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Dnia 18.11.2014 r. dokonano scalenia akcji Drozapol-Profil S.A. Scalenie akcji odbyło się na mocy uchwały nr 5 NWZ z dnia 22.09.2014r. i zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy z dnia 17.10.2014 r. W związku z tym wartość nominalna akcji zwiększyła się z 1 zł do 5 zł, a łączna liczba akcji zmniejszyła się z 30 592 750 sztuk do 6 118 550 sztuk. Struktura akcji po scaleniu jest następująca: akcje imienne serii A uprzywilejowane co do głosu– 2 520 000 sztuk, akcje zwykłe na okaziciela serii B – 3 598 550 sztuk. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień 31.12.2021 r.: Akcjonariusz Ilość akcji razem Udział w kapitale akcyjnym Ilość głosów razem % głosów na WZA Wojciech Rybka 2 225 622 36,37% 3 485 622 40,35% Grażyna Rybka 1 708 383 27,93% 2 968 383 34,37% Razem 3 934 005 64,30% 6 454 005 74,72% Łącznie 6 118 550 100% 8 638 550 100% Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień 31.12.2020 r.: Akcjonariusz Ilość akcji razem Udział w kapitale akcyjnym Ilość głosów razem % głosów na WZA Wojciech Rybka 2 225 622 36,37% 3 485 622 40,35% Grażyna Rybka 1 708 383 27,93% 2 968 383 34,37% Razem 3 934 005 64,30% 6 454 005 74,72% Łącznie 6 118 550 100% 8 638 550 100% Akcje Spółki będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2021 r.: Imię i nazwisko Funkcja Liczba akcji Drozapol-Profil S.A. Wartość nominalna akcji w zł Zmiana liczby akcji w stosunku do poprzedniego roku Wojciech Rybka Prezes Zarządu 2 225 622 11 128 110 Bez zmian Grażyna Rybka Prokurent 1 708 383 8 541 915 Bez zmian Razem 3 934 005 19 670 025 Bez zmian Akcje Spółki dominującej będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2020 r.: Akcjonariusz Ilość akcji razem Udział w kapitale akcyjnym Ilość głosów razem % głosów na WZA Wojciech Rybka 2 225 622 36,37% 3 485 622 40,35% Grażyna Rybka 1 708 383 27,93% 2 968 383 34,37% Razem 3 934 005 64,30% 6 454 005 74,72% Łącznie 6 118 550 100% 8 638 550 100% 54 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 12. Podatek dochodowy PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 4 153 5 Odroczony podatek dochodowy 780 -400 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 4933 -395 UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO (dla Drozapol-Profil S.A.) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk przed opodatkowaniem 23 968 1 387 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów /różnice trwałe/ 349 134 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów /różnice przejściowe/ 5 795 2 059 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania /różnice trwałe/ 2 001 91 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania /różnice przejściowe/ 3 539 1 246 Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice trwałe/ 5 0 Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice przejściowe/ 17 250 Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice trwałe/ 0 0 Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów /różnice przejściowe/ 1 205 1 202 Dochód wolny od opodatkowania 0 0 Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu w bieżącym okresie 2696 1291 Zmniejszenia i zwiększenia podstawy opodatkowania (straty) o wartość wierzytelności i zobowiązań wynikających z transakcji handlowych 0 -16 Dochód podatkowy 20 693 0 Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego wg 19% 3 932 0 Efektywna stawka podatkowa 18% -33% REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 33 565 30 234 Ulgi inwestycyjne 0 0 Pozostałe 138 54 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 6 404 5 755 55 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Świadczenia po okresie zatrudnienia 74 76 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 Nierozliczone straty podatkowe 2 016 5 258 Odpisy aktualizujące należności 2 374 2 303 Aktualizacja zapasów 3 943 969 Zobowiązania z tyt. leasingu 1 057 1 355 Pozostałe 173 293 Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto 1 831 1 948 Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego 451 437 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 380 1 511 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 1511 1114 2. Zwiększenia 573 646 a) odniesione na wynik finansowy 573 646 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 Nierozliczone straty podatkowe 0 623 Odpisy aktualizujące należności 0 0 Aktualizacja zapasów 570 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 0 0 Pozostałe 3 23 b) odniesione na kapitał własny 0 0 zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych 0 0 pozostałe 0 0 3. Zmniejszenia 704 249 a) odniesione na wynik finansowy 704 249 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 9 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 Nierozliczone straty podatkowe 617 0 Odpisy aktualizujące należności 0 46 Aktualizacja zapasów 5 169 Zobowiązania z tyt. leasingu 57 25 Pozostałe 25 0 b) odniesione na kapitał własny 0 0 pozostałe 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 1380 1511 a) odniesiono na wynik finansowy -131 397 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 -9 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 Nierozliczone straty podatkowe -617 623 Odpisy aktualizujące należności 0 -46 Aktualizacja zapasów 565 -169 Zobowiązania z tyt. leasingu -57 -25 Pozostałe -22 23 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 pozostałe 0 0 56 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 5 755 5 758 2. Zwiększenia 650 80 a) odniesione na wynik finansowy 650 80 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 633 80 pozostałe 17 0 b) odniesione na kapitał własny 0 0 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 0 0 pozostałe 0 0 3. Zmniejszenia 1 83 a) odniesione na wynik finansowy 1 83 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 0 0 pozostałe 1 83 b) odniesione na kapitał własny 0 0 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 0 0 pozostałe 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 6 404 5 755 a) odniesionej na wynik finansowy 649 -3 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 633 80 pozostałe 16 -83 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego 0 0 pozostałe 0 0 Nota 13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 Nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 625 3 311 Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług 335 684 do 3 m-cy 275 441 powyżej 3 m-cy do 6 m-cy 22 204 powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 0 13 powyżej 12 m-cy 38 26 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem 2 960 3 995 Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. 57 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 14. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania pracownicze 190 301 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 594 442 Zaliczki otrzymane na dostawy 757 418 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2 859 473 ZFŚS i ZFRON 15 21 Faktoring 1 488 1 544 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem 7 903 3 199 Zobowiązania krótkoterminowe razem 10 863 7 194 Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. Nota 15. Zobowiązania długoterminowe i aktywa z tyt. prawa do użytkowania /leasing/ ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 533 2 625 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 726 591 Zobowiązania długoterminowe razem 1 259 3 216 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania długoterminowe 726 591 Zobowiązania krótkoterminowe 332 764 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu razem 1 058 1 355 Stan na 31.12.2021 Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 376 764 1 140 koszty finansowe (-) -44 -38 -82 332 726 0 1 058 Stan na 31.12.2020 Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 795 613 1 408 koszty finansowe (-) -31 -22 -53 764 591 0 1 355 58 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Wartość bilansowa aktywów z tyt. prawa do użytkowania Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 0 1 135 1 183 0 2 318 Zwiększenia związane z nabyciem (+) 0 0 504 0 504 Zwiększenia związane z połączeniem (+) 0 0 0 0 0 Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-) 0 0 420 0 420 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 0 1 135 1 267 0 2 402 Amortyzacja (-) na początek okresu 0 196 870 0 1 066 Zwiększenie amortyzacji w okresie 0 76 284 0 360 Zmniejszenia - wykup, likwidacja 0 0 420 420 Amortyzacja (-) na koniec okresu 0 272 1 154 0 1 426 Wartość bilansowa netto 0 863 533 0 1 396 Wartość bilansowa aktywów z tyt. prawa do użytkowania Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Stan na 31.12.2020 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 0 1 135 1 063 0 2 198 Zwiększenia związane z nabyciem (+) 0 0 120 0 120 Zwiększenia związane z połączeniem (+) 0 0 0 0 0 Zmniejszenia - zakończenie umowy (-) 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 0 1 135 1 183 0 2 318 Amortyzacja (-) na początek okresu 0 120 526 0 646 Zwiększenie amortyzacji w okresie 0 76 344 0 420 Zmniejszenia - zakończenie umowy (-) 0 0 0 0 0 Amortyzacja (-) na koniec okresu 0 196 870 0 1 066 Wartość bilansowa netto 0 939 313 0 1 252 Charakterystyka zobowiązań finansowych (leasing) wycenianych według zamortyzowanego kosztu: Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN krótkoterm. długoterm. Stan na 31.12.2021 Umowy leasingu do 1 roku - - - 0 0 0 0 Umowy leasingu do 3 lat PLN WIBOR 3M 3 lata 0 570 76 494 Umowy leasingu powyżej 3 lat PLN WIBOR 3M 4 lata 0 97 97 0 Umowy leasingu powyżej 3 lat EUR EURIBOR 1M 5 lat 85 391 159 232 85 1058 332 726 59 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN krótkoterm. długoterm. Stan na 31.12.2020 Umowy leasingu do 1 roku - - - 0 0 0 0 Umowy leasingu do 3 lat PLN WIBOR 3M 3 lata 0 677 576 101 Umowy leasingu powyżej 3 lat PLN WIBOR 3M 4 lata 0 129 32 97 Umowy leasingu powyżej 3 lat EUR EURIBOR 1M 5 lat 119 549 156 393 119 1355 764 591 60 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 16. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Dane dotyczące Drozapol-Profil S.A. na dzień 31.12.2021 r. Bank Limit na 31.12.2021 r. Produkt bankowy Podlimity na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2021 r. Oprocentowanie Termin wymagalności Zabezpieczenie PKO B.P. S.A. (linia wielocelowa) 20 000 tys. PLN Kredyt obrotowy odnawialny 10 000 tys. PLN 6 681 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) 28.02.2022 r. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; zastaw rejestrowy nie niższy niż 8 000 tys. zł na zapasach wraz z cesją praw z właściwej polisy ubezpieczeniowej; hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 30 000 tys. zł; przelew wierzytelności pieniężnych z tytułu zawartych umów najmu oraz umów, które zostaną zawarte w przyszłości dotyczących nieruchomości, na których ustanowiona jest hipoteka; przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości; gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez BGK w kwocie 8 000 tys. zł, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt. 5 ustawy z dnia 17 listopada 1964 roku Kodeks postępowania cywilnego, do kwoty 40 000 tys. zł Kredyt obrotowy nieodnawialny 5 000 tys. PLN 0 tys. PLN Linia na akredytywy 20 000 tys. PLN 2 054 tys. PLN Linia na gwarancje 10 000 tys. PLN 0 tys. PLN PKO Faktoring S.A. 3 000 tys. PLN Faktoring odwrotny - 1 488 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża 04.08.2022 r. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez PKO BP S.A., gwarancja spłaty udzielona przez BGK w kwocie 2 400 tys. zł KUKE Finance S.A. 4 000 tys. PLN Faktoring należności - 1 835 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża - Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową. mFaktoring S.A. 6 000 tys. PLN Faktoring należności - 541 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża - Weksel in blanco z deklaracją wekslową; cesja wierzytelności z rachunków bankowych Spółki prowadzonych przez mBank S.A. do wysokości zadłużenia; porozumienie do Umowy ubezpieczenia należności. mBank S.A.(linia wieloproduktowa) 22 000 tys. PLN Sublimit na akredytywy 22 000 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) 20.10.2023 r. Weksel in blanco z deklaracją wekslową; hipoteka łączna do kwoty 33 000 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A; cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia; gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w kwocie 17 600 tys. zł. Sublimit obrotowy 6 500 tys. PLN 4 583 tys. PLN Sublimit w rachunku 5 000 tys. PLN 1 702 tys. PLN Sublimit na kredyt w rachunku kredytowym (na obsługę akredytyw) 22 000 tys. PLN 0 tys. PLN 61 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Dane dotyczące Drozapol-Profil S.A. na dzień 31.12.2020 r. Bank Limit na 31.12.2020 r. Produkt bankowy Podlimity na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2020 r. Oprocentowanie Termin wymagalności Zabezpieczenie PKO B.P. S.A. (linia wielocelowa) 15 000 tys. PLN Kredyt obrotowy odnawialny 5 000 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) 16.04.2021 r. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 30 000 tys. zł, zastaw rejestrowy nie niższy niż 8 000 tys. zł na zapasach, przeniesienie własności 7 maszyn i urządzeń, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, cesja z umów najmu dot. nieruchomości na których ustanowiona jest hipoteka. Kredyt obrotowy nieodnawialny 10 000 tys. PLN 0 tys. PLN Linia na akredytywy 15 000 tys. PLN 2 607 tys. PLN - Linia na gwarancje 10 000 tys. PLN 0 tys. PLN - 5 000 tys. PLN Kredyt obrotowy odnawialny - 2 772 tys. PLN WIBOR 1 M + marża 31.01.2021 r. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 30 000 tys. zł, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w wysokości stanowiącej 80% kwoty kredytu, tj. w kwocie 4 000 tys. zł. KUKE Finance S.A. 4 000 tys. PLN Faktoring - 1 544 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża - Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową. BNP Paribas Bank Polska S.A. (linia wielocelowa) 7 000 tys. PLN Kredyt odnawialny 7 000 tys. PLN 5 000 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) 10.05.2021 r. Weksel in blanco z deklaracją wekslową, hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 o wartości 4 260 tys. zł, hipoteka łączna do kwoty 17 250 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, poręczenie DP Invest Sp. z o.o. i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela, poręczenie W.Rybka i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela. Linia na akredytywy 7 000 tys. PLN 0 tys. PLN - Linia na gwarancje 7 000 tys. PLN 0 tys. PLN - W dniu 05.03.2021 r. Spółka podpisała aneks z PKO BP S.A. przedłużając tym samym termin wymagalności, który został przedłużony do dnia 28.02.2022 r. Szczegółowe informacje dotyczące podpisanego aneksu znajdują się w punkcie 7.7 niniejszego sprawozdania. 62 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Dane dotyczące DP Invest Sp. z o.o. na dzień 31.12.2021r. Bank Limit na 31.12.2021 r. Produkt bankowy Podlimity na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2021 r. Oprocentowanie Termin wymagalności Zabezpieczenie mBank S.A.(linia wieloproduktowa) 8 000 tys. PLN Sublimit na akredytywy 8 000 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) 20.10.2023 r. Gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w kwocie 6 400 tys. zł., Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, wystawiony przez DP Invest Sp. z o.o., awalowany przez Spółkę Drozapol-Profil S.A. Sublimit obrotowy 4 500 tys. PLN 1 062 tys. PLN Sublimit na kredyt w rachunku kredytowym (na obsługę akredytyw) 8 000 tys. PLN 0 tys. PLN Dane dotyczące DP Invest Sp. z o.o. na dzień 31.12.2020r. Bank Limit na 31.12.2020 r. Produkt bankowy Podlimity na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2020 r. Oprocentowanie Termin wymagalności Zabezpieczenie BNP Paribas Bank Polska S.A. (linia wielocelowa) 4 500 tys. PLN Kredyt odnawialny 1 2 500 tys. PLN 0 tys. PLN WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) 10.05.2021 r. Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 o wartości 4 260 tys. zł, hipoteka łączna do kwoty 17 250 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, poręczenie Drozapol-Profil S.A. i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela, przelew wierzytelności istniejących i przyszłych (cesja potwierdzona) przysługujących Kredytobiorcy wobec jego dłużników, przelew wierzytelności istniejących i przyszłych (cesja jawna) przysługujących Kredytobiorcy wobec jego dłużników, przelew wierzytelności istniejących (cesja jawna) przysługujących Spółce Drozapol-Profil S.A., cesja z polisy ubezpieczenia towaru w transporcie (polisa cargo) z Kredytobiorcą lub DROZAPOL-PROFIL SA od miejsca załadunku do miejsca przeznaczenia dostawy, poręczenie W.Rybka i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela. Kredyt odnawialny 2 2 000 tys. PLN 0 tys. PLN Linia na gwarancje i akredytywy 4 000 tys. PLN 0 tys. PLN - Koszt kredytów wg skorygowanej ceny nabycia wyniósł w 2021 roku 179 tys. zł, natomiast w roku 2020 144 tys. zł. 63 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 17. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne REZERWY DŁUGOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Stan na początek okresu 381 429 - na świadczenia emerytalne i podobne 67 59 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 314 370 Zwiększenia, w tym 27 8 - na świadczenia emerytalne i podobne 4 8 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 23 0 Zmniejszenia, w tym 79 56 - na świadczenia emerytalne i podobne 0 0 - dotacje rządowe do aktywów trwałych (wykorzystanie) 79 56 Stan na koniec okresu 329 381 - na świadczenia emerytalne i podobne 71 67 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 258 314 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Stan na początek okresu 95 102 - na świadczenia emerytalne i podobne 9 6 - inne rezerwy 30 5 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 56 91 Zwiększenia, w tym 0 28 - na świadczenia emerytalne i podobne 0 3 - inne rezerwy 0 25 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 0 0 Zmniejszenia, w tym 19 35 - na świadczenia emerytalne i podobne (rozwiązanie) 5 0 - inne rezerwy (wykorzystanie) 14 0 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 0 35 Stan na koniec okresu 76 95 - na świadczenia emerytalne i podobne 4 9 - inne rezerwy 16 30 - dotacje rządowe do aktywów trwałych 56 56 Rezerwy razem: 91 106 -długoterminowe 71 67 -krótkoterminowe 20 39 Rozliczenia międzyokresowe (dotacje rządowe) razem: 314 370 -długoterminowe 258 314 -krótkoterminowe 56 56 Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w Przychody w okresie kolejnych 12 m-cy od dnia bilansowego. Uprawnienia pracownicze do świadczeń emerytalnych (odprawy emerytalne) wynikają z zapisów Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy. Wysokość rezerwy na świadczenia emerytalne ustalają 64 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) niezależni aktuariusze metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 19. Główne założenia aktuarialne na rok 2021 to: - stopa dyskontowa - 3,5% - stopa przyszłego wzrostu płac – 0,9% w latach 2022-2023, 2,5% w roku 2024 i kolejnych latach, - wskaźnik rotacji zatrudnienia - 11,5% rocznie. Prawdopodobieństwo niezdolności do pracy wyznaczono bazując na prawdopodobieństwach śmiertelności. Założono również, że jest ono zależne od wieku pracownika. Indywidualnie ustalono wiek emerytalny pracowników na podstawie daty ich urodzenia zgodnie z Ustawą z dnia 11 maja 2012 r. o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych ustaw. Podziału rezerw na długoterminowe i krótkoterminowe dokonano wg ustaleń aktuariusza. Terminy zapadalności świadczeń przypadają według uzyskiwania uprawnień emerytalnych. Nota 18. Koszty według rodzaju 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Amortyzacja 1 174 1 300 Zużycie materiałów i energii 10 813 9 044 Usługi obce 3 833 3 643 Podatki i opłaty 967 955 Wynagrodzenia 5 331 4 803 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 897 873 Pozostałe koszty rodzajowe 413 329 Razem koszty rodzajowe 23 428 20 947 Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów 109 440 94 175 zmiana stanu produktów -1 618 -754 koszt wytworzenia produktów 0 0 koszt transportu własnego 0 0 wartość sprzedanych towarów i materiałów 111 058 94 929 Razem koszty działalności operacyjnej 132 868 115 122 65 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 19. Przychody (koszty) operacyjne netto POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 sprzedaż środków trwałych 101 1 010 umorzona subwencja z PFR 1 673 0 rozwiązanie aktualizacji i niewykorzystane rezerwy 0 43 rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy 603 0 dofinansowanie z tytułu SOD 261 237 odpis równoległy - amortyzacja środków trwałych 79 91 kary i odszkodowania 124 106 finansowanie z ZFRON 3 3 dodatnie różnice kursowe 171 47 pomoc publiczna dla podmiotów zatr. osoby skazane 1 45 środki otrzymane z FGŚP - tarcze rządowe covid 36 460 wycena nieruchomości inwestycyjnych 3 314 357 rozliczenie (rozwiązanie) leasingu 248 pozostałe 59 81 Pozostałe przychody razem 6 673 2 480 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Wartość netto sprzedanych środków trwałych i wartości niematerialnych 0 0 Koszty postępowania spornego 0 34 Aktualizacja należności i rezerwa na przyszłe zobowiązania 0 20 Koszty użytkowania nieruchomości inwestycyjnych 218 240 Rozliczenie niedoborów z inwentaryzacji 21 0 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 3 603 0 ujemne różnice kursowe 0 173 Kary i odszkodowania 75 6 pozostałe 153 143 Pozostałe koszty razem 4 070 616 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto wykazane w rachunku zysków i strat 2 603 1 864 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI HANDLOWE I AKTYWA KONTRAKTOWE 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 68 320 Utworzenie odpisów aktualizujących należności 712 180 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych wykazana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów -644 140 66 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 20. Przychody (koszty) finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Odsetki 339 631 w tym odsetki naliczone 131 315 0 Różnice kursowe 38 0 Różnice kursowe zrealizowane 38 0 Różnice kursowe niezrealizowane 0 0 0 0 Pozostałe razem 161 1 020 zwrot prowizji 2 26 przychody ze sprzedaży instrumentów finansowych 151 993 przychody ze sprzedaży wierzytelności własnej 0 0 przychody z wyceny instrumentów finansowych 8 0 przychody ze sprzedaży spółek zależnych 0 0 przychody z udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0 pozostałe 0 1 Razem 538 1 651 KOSZTY FINANSOWE 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Odsetki 277 277 w tym odsetki naliczone 0 0 Prowizje od gwarancji, kredytów i pożyczek 444 267 Różnice kursowe 70 504 Różnice kursowe zrealizowane 70 504 Różnice kursowe niezrealizowane 0 0 Inne 142 335 koszt sprzedanych instrumentów finansowych 0 0 wycena instrumentów finansowych 0 0 wartość sprzedanej udziałów 0 0 odsetki od zobowiązań podatkowych 0 0 kary pieniężne 0 0 różnice zaokrągleń 0 0 aktualizacja odsetek 131 315 koszty otrzymanych gwarancji i poręczeń 11 20 wartość sprzedanej wierzytelności 0 0 Razem 933 1 383 Przychody (koszty) finansowe netto -395 268 67 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 21. Pozycje pozabilansowe Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 1. Należności warunkowe 0 0 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 2. Zobowiązania warunkowe 2 054 2 607 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 2 054 2 607 - weksli oddanych do dyskonta 0 0 - gwarancji udzielonych przez bank na rzecz dostawców 0 0 -akredytywy 2 054 2 607 -forwardy 0 0 -dostaw towarów 0 0 -postępowanie administracyjne 0 0 2.3. inne (z tytułu) 0 0 Pozycje pozabilansowe, razem 2 054 2 607 Nota 22. Zysk przypadający na jedną akcję 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk na działalności gospodarczej przypadający na zwykłych akcjonariuszy 26 467 2 564 Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki 21 534 2 959 Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 21 534 2 959 Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 21 533 2 959 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Liczba akcji zwykłych 6 118 550 6 118 550 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 6 118 550 6 118 550 (Średnia ważona liczba akcji własnych będących w posiadaniu jednostki) 0 0 Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) 3,52 0,48 Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) 3,52 0,48 68 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 23. Segmenty działalności Segmenty działalności 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Sprzedaż towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 143 395 103 567 Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów 111 058 94 929 Zysk/strata 32 337 8 638 Sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja) Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja) 10 645 8 791 Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych 8 865 8 470 Zysk/strata 1 780 321 Usługi transportowe i pozostałe Przychody ze sprzedaży usług transportowych i pozostałych 3 730 3 056 Koszt własny sprzedaży usług transportowych i pozostałych 1 219 1 025 Zysk/strata 2 511 2 031 Zysk/strata ogółem 36 628 10 990 Struktura geograficzna przychodów 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Polska 157 381 114 232 Unia Europejska 390 172 Serbia 0 1 010 Segmenty działalności zostały wyodrębnione zgodnie z zasadą zaangażowania segmentów w działalność gospodarczą Grupy Kapitałowej oraz zainteresowania organów zarządzających poziomem przychodów i kosztów oraz nakładami związanymi z transakcjami w poszczególnych segmentach. Z uwagi na fakt, iż koszty opracowania informacji od przychodach klientów zewnętrznych w odniesieniu do każdego produktu, towaru czy usługi byłyby nadmierne, emitent nie przedstawia w sprawozdaniu tych informacji. 69 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 24. Transakcje z podmiotami zależnymi Transakcje z podmiotami zależnymi 01.01.2021-31.12.2021 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY DP INVEST DP WIND1 w likwidacji a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów 2 162 0 b) Przychody ze sprzedaży usług 199 0 Przychody ze sprzedaży, razem 2 361 0 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE DP INVEST DP WIND1 w likwidacji a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 b) Inne pozostałe przychody operacyjne 0 0 Pozostałe przychody operacyjne, razem 0 0 PRZYCHODY FINANSOWE DP INVEST DP WIND1 w likwidacji a) Przychody z tytułu odsetek 0 0 b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek 0 0 c) Poręczenia i gwarancje (prowizje) 31 0 d) Inne przychody finansowe 0 0 Przychody finansowe, razem 31 0 ZAKUP TOWARÓW I USŁUG DP INVEST DP WIND1 w likwidacji a) Zakupy towarów 3 055 0 b) Zakupy materiałów 0 0 c) Zakupy usług 28 0 d) Zakupy środków trwałych 0 0 e) Poręczenia i gwarancje (prowizje) 48 0 f) Odsetki 0 0 g) Zakupy pozostałe 0 0 Zakupy, razem 3 131 0 SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY 31.12.2021 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług, brutto 28 0 Należności pozostałe, brutto 0 0 Należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 Należności razem, brutto 28 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 585 0 Zobowiązania pozostałe 0 0 Zobowiązania, razem 585 0 70 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Transakcje z podmiotami zależnymi 01.01.2020-31.12.2020 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY DP INVEST DP WIND1 w likwidacji a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów 2 027 0 b) Przychody ze sprzedaży usług 135 0 Przychody ze sprzedaży, razem 2 162 0 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE DP INVEST DP WIND1 w likwidacji a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 b) Inne pozostałe przychody operacyjne 0 0 Pozostałe przychody operacyjne, razem 0 0 PRZYCHODY FINANSOWE DP INVEST DP WIND1 w likwidacji a) Przychody z tytułu odsetek 18 0 b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek 0 0 c) Poręczenia i gwarancje (prowizje) 56 0 d) Inne przychody finansowe 0 0 Przychody finansowe, razem 74 0 ZAKUP TOWARÓW I USŁUG DP INVEST DP WIND1 w likwidacji a) Zakupy towarów 3 517 0 b) Zakupy materiałów 0 0 c) Zakupy usług 55 0 d) Zakupy środków trwałych 8 0 e) Poręczenia i gwarancje (prowizje) 176 0 f) Odsetki 13 0 g) Zakupy pozostałe 0 0 Zakupy, razem 3 769 0 SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY 31.12.2020 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług, brutto 26 0 Należności pozostałe, brutto 0 0 Należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 7 576 Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 -7 576 Należności razem, brutto 26 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 779 0 Zobowiązania pozostałe 0 0 Zobowiązania, razem 779 0 Transakcje z podmiotami zależnymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej. Wszystkie wymienione wyżej podmioty są powiązane z Drozapol-Profil S.A. kapitałowo w sposób bezpośredni lub pośredni, tzn. że Drozapol-Profil S.A. posiada w nich udziały poprzez inne spółki zależne powiązane kapitałowo. 71 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi ` 01.01.2020- 31.12.2020 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY NANO MTG Sp. z o.o. a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów 0 b) Przychody ze sprzedaży usług 0 Przychody ze sprzedaży, razem 0 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE NANO MTG Sp. z o.o. a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 b) Inne pozostałe przychody operacyjne 0 Pozostałe przychody operacyjne, razem 0 PRZYCHODY FINANSOWE NANO MTG Sp. z o.o. a) Przychody z tytułu odsetek 0 b) Inne przychody finansowe 0 Przychody finansowe, razem 0 ZAKUP TOWARÓW I USŁUG NANO MTG Sp. z o.o. a) Zakupy towarów 0 b) Zakupy materiałów 0 c) Zakupy usług 0 d) Zakupy środków trwałych 0 e) Zakupy pozostałe 0 Zakupy, razem 0 SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług, brutto 0 Należności pozostałe, brutto 0 Należności razem, brutto 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 Zobowiązania pozostałe 0 Zobowiązania, razem 0 Podmiot NANO MTG Sp. z o.o. w likwidacji był podmiotem powiązanym z Drozapol-Profil S.A. osobowo przez Prezesa Zarządu Drozapol-Profil S.A. Wykreślenie z Krajowego Rejestru Sądowego nastąpiło w dniu 16.07.2020 r., a uprawomocnienie miało miejsce dnia 30.07.2020 r. Transakcje z podmiotami powiązanymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej. 72 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 26. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd Spółki: imię i nazwisko funkcja uchwała umowa o pracę Razem Wojciech Rybka Prezes Zarządu 508 436 944 Rada Nadzorcza Spółki: imię i nazwisko funkcja Stałe składniki wynagrodzenia Zmienne składniki wynagrodzenia Razem Robert Włosiński Przewodniczący 10 0 10 Aneta Rybka Zastępca Przewodniczącego 8 0 8 Andrzej Rona (do 28.06.2021 r.) Sekretarz 3 0 3 Magdalena Żebrowska (od 28.06.2021 r.) Sekretarz 4 0 4 Marcin Hanyżewski Członek 8 0 8 Józef Gramza (do 28.06.2021 r.) Członek 4 0 4 Krzysztof Matela (od 28.06.2021 r.) Członek 4 0 4 Wynagrodzenie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych: imię i nazwisko Funkcja w jednostce podporządkowanej Stałe składniki wynagrodzenia Zmienne składniki wynagrodzenia Razem Wojciech Rybka (do 05.08.2021 r.) Prezes Zarządu w DP Invest Sp. z o.o. 56 0 56 Wojciech Rybka (od 06.08.2021 r.) Prokurent w DP Invest Sp. z o.o. 50 50 100 Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących Brak takich zobowiązań. Nota 27. Zarządzanie strukturą kapitału własnego Jednostka dominująca zarządza kapitałem przede wszystkim w celu zapewnienia zgodności z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe. Nie podlega także zewnętrznym wymogom kapitałowym, jednak zgodnie z umowami kredytowymi zobowiązana jest utrzymać wskaźnik kapitalizacji liczony jako stosunek kapitałów własnych do sumy bilansowej na określonym poziomie: umowa z PKO BP S.A. zakłada poziom nie niższy niż 50%. Na dzień 31.12.2021 r. wskaźnik ten miał wartość 72%. 73 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Nota 28. Zatrudnienie Struktura zatrudnienia według form świadczenia pracy Stan na dzień Umowy o pracę na czas nieokreślony Umowy o pracę na czas określony Umowy o pracę na okres próbny Umowy – zlecenia i umowy o dzieło Razem Ilość % Ilość % Ilość % Ilość % Ilość 31.12.21 r. 49 74 12 18 2 3 3 4 66 31.12.20 r. 53 65 21 26 1 1 7 8 82 Struktura zatrudnienia według poziomu wykształcenia – tyko na podstawie danych z umów o pracę. Stan na dzień Wykształcenie podstawowe Wykształcenie zawodowe Wykształcenie średnie Wykształcenie wyższe Razem Ilość % Ilość % Ilość % Ilość % Ilość 31.12.21 r. 5 8 5 8 24 38 29 46 63 31.12.20 r. 6 8 6 8 25 33 38 51 75 Struktura zatrudnienia według stopnia niepełnosprawności – tyko na podstawie danych z umów o pracę. Stan na dzień Znaczny Umiarkowany Lekki Bez stopnia niepełnosprawności Razem Ilość % Ilość % Ilość % Ilość % Ilość 31.12.21 r. 1 1 9 14 11 17 42 68 63 31.12.20 r. 1 1 12 16 13 17 49 66 75 Nota 29. Wynagrodzenie audytora a)Łączna wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego w latach 2020-2021 Sprawozdania za 2021 rok: 12 900 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r., 5 400 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r., 22 000 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2021 i jego ocenę. 5 400 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021 i jego ocenę. Razem 45 700 zł plus VAT. Sprawozdania za 2020 rok: 12 900 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2020 r. do 30.06.2020 r., 5 400 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2020 r. do 30.06.2020 r., 22 000 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2020 i jego ocenę. 5 400 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 i jego ocenę. Razem 45 700 zł plus VAT. 74 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) b) Pozostała łączna wysokość wynagrodzenia z innych tytułów niż określone w powyższym punkcie w latach 2020-2021. 4 875,00 zł plus VAT za ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej za okres 2019-2020. Nota 30. Informacja dotycząca niepewności związanych z wyceną Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31.12.2021 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w poszczególnych notach. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań: Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Corocznie dokonywana jest weryfikacja okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na tej podstawie kalkulowane są stawki amortyzacyjne. Zarząd ocenia, że okresy ekonomicznej użyteczności aktywów zweryfikowane na dzień 31.12.2021 odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Utrata wartość inwestycji w jednostki zależne oraz pożyczek i należności udzielonych jednostkom powiązanym Zarząd Spółki dokonuje analizy przesłanek utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych uwzględniając relacje pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej, wzajemne salda należności i zobowiązań na różnych poziomach. W analizie odnosi się w pierwszej kolejności do wyników operacyjnych i związanych z tym prognozami przepływów finansowych generowanych poprzez poszczególne podmioty zależne i powiązane oraz poddaje ocenie posiadane przez podmioty zależne aktywa. Wyniki przeprowadzonych analiz zostały przedstawione w nocie 4. Wycena wartości nieruchomości inwestycyjnych Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o posiadane wyceny niezależnych rzeczoznawców majątkowych oraz własny osąd zmiany warunków rynkowych i innych parametrów istotnie wpływających na wartość, zgodnie z przyjętą polityką wyceny nieruchomości inwestycyjnych. Szczegóły dotyczące nieruchomości inwestycyjnych zostały zaprezentowane w nocie 5. 75 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Spółka dokonuje oceny przesłanek utraty wartości aktywów trwałych i obrotowych w oparciu o własny osąd W przypadku zaistnienia przesłanki utraty wartości Spółka przeprowadza test na utratę wartości. Jeżeli wynik testu potwierdza utratę wartości dokonywane są odpisy aktualizujące wartość tych aktywów. Wszystkie odpisy z tytułu utraty wartości dokonywane są w ciężar zysków lub strat i wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe przychody i pozostałe koszty. Odpisy z tytułu utraty wartości mogą zostać odwrócone w następnych okresach, jeśli wystąpiły zdarzenia uzasadniające zmianę Ocena realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego Spółka dokonuje osądu co realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego w oparciu o planowane i prawdopodobne do osiągnięcia dochody podatkowe Spółki w okresie umożliwiającym rozliczenie poszczególnych tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego. Planowanie dochodów podatkowych oparte jest na bieżącej działalności. Wnioski z przeprowadzonej analizy zostały przedstawione w nocie 12. Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane metodami aktuarialnymi. Przyjęta na koniec 2021 roku metodologia nie uległa zmianie w stosunku do metod zastosowanych w 2020 roku. Szczegóły dotyczące kalkulacji rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe zostały przedstawione w nocie 17. Okres leasingu Wartość aktywów z tyt. prawa do użytkowania i zobowiązania z tyt. leasingu ustalana jest z uwzględnieniem szacowanego okresu korzystania z danego składnika aktywów i stopy dyskontowej. 76 SRR 2021 (Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń) 8. PODPISY Podpisy osób wchodzących w skład Zarządu Drozapol-Profil S.A.: Wojciech Rybka Prezes Zarządu Jordan Madej Wiceprezes Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Anna Trzaskalska Główna Księgowa Bydgoszcz, dnia 27.04.2022 r. 77

AI Terminal

More from Drozapol-Profil S.A.

Talk to a Data Expert