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Legal Proceedings Report • Aug 17, 2021

드림어스컴퍼니/파생상품거래손실발생/(2021.08.17)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		당기손익공정가치측정금융부채평가손실 (전환우선주부채평가손실) 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	18,600,112,968
자기자본(원)	95,801,398,968
자기자본대비(%)	19.42
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		전환우선주평가손실은 현재와 미래 모두 현금유출을 초래하지 않는 회계상 평가손실입니다. 당사는 지난 4월30일 유상증자를 통해 전환우선주 투자유치를 한 바 있으며, 전환우선주의 발행가액 대비 당사 보통주식의 주가 상승 등에 따라 회계적인 평가손실이 발생하였습니다. 당사가 전환우선주를 금융부채로 표시한 이유는 전환가액 조정조건 중 보통주식의 가격이 하락할 경우 발행가액(5,329원)의 70% 한도 내에서 전환가액을 조정하는 조건이 있기 때문입니다. 이 조건으로 인해 상법상 자본임에도 불구하고 당사가 발행한 전환우선주식을 한국채택국제 회계기준(K-IFRS) 제1032호에 따라 금융부채로 표시하였습니다. 하지만 향후 보통주식으로 전환되거나 전환조건이 확정되는 경우 금융부채는 전액 자본으로 편입될 예정입니다.
4. 손실발생일자		2021-08-17
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 손실누계잔액은 2021년 반기말까지 발생한 전환우선주부채 평가손실 금액이며, 향후 전환우선주부채의 주기적인 공정가치 평가에 따라 손실누계잔액이 변동될 수 있습니다. - 상기 자기자본은 최근사업연도말(2020년) 연결기준 금액입니다. - 손실발생일자는 반기보고서 제출일입니다. - 2021년 반기말 기준으로 전환우선주부채는 88,600,114,385원이며 이러한 부채는 어떠한 외부유출이 없이 모두 전액 자본으로 전환됩니다. - 최초 발행시점부터 전환시점까지 회계처리가 자본총계에 미치는 영향은 발행금액인 70,000,001,417원과 일치합니다.
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