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DREAMTECH CO.,LTD. — Annual Report 2021
Mar 17, 2022
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Annual Report
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연결감사보고서 3.4 드림텍 00260116 100000000000 732979 344213 1231623 488 N Y N Y P
&cr
주식회사 드림텍과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 23 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
삼 정 회 계 법 인
목 차
&cr&cr
| Ⅰ. | 독립된 감사인의 감사보고서 | --------------------------------------- | 1 |
| Ⅱ. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 | --------------------------------------- | 7 | |
| 연결포괄손익계산서 | --------------------------------------- | 8 | |
| 연결자본변동표 | --------------------------------------- | 9 | |
| 연결현금흐름표 | --------------------------------------- | 10 | |
| 주석 | --------------------------------------- | 12 | |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 드림텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 10일 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 드림텍과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항&cr 다음은 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항입니다.
전장사업부 매각에 따른 중단영업&cr 연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 사업의 효율성 제고를 위하여 2021년 9월 13일자 이사회 결의에 의하여 2021년 9월 30일자로 (주)에스에프이노텍(구, (주)드림텍오토모티브)의 지분 100%를 처분하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr1.재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 선정한 사유
연결재무제표의 주석 11에서 기술하고 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 연결회사의 재고자산은 173,134백만원으로 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이며, 연결회사의 재고자산은 모바일폰 모듈, 지문인식센서 모듈, 카메라 모듈 등으로서 전방산업인 완성품의 시장에서 요구하는 새로운 기술 트렌드의 변화로 인해 빠른 교체주기 갖고 있어 연결회사가 보유하고 있는 재고자산의 진부화로 인해 장부금액이 순실현가능가치를 초과할 위험이 있습니다. 또한, 연결회사의 재고자산은 일반 소비자를 대상이 아닌 완성품 제조자의 요구에 따른 커스터마이징이 필요하여 제품의 종류가 다양하고 공급가격이 다르게 책정되므로 표준화된 시장가격이 존재하지 않습니다.
따라서 연결회사의 재고자산의 금액적 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
2.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
연결회사의 재고자산의 평가와 관련한 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 재고자산의 평가와 관련된 경영진 검토 및 승인통제의 설계, 운영의 효과성에 대한 검토
- 회사가 사용한 재고자산의 입출고수량에 대해 문서대사 통하여 정확성과 완전성 확인
- 재고자산의 회전율 분석을 통해 재고자산 평가충당금 계산에 적용된 사업부별 판매주기, 재고별 회전율에 대하여 경영진 가정의 합리성 및 일관성을 검증하기 위한 소급적 검토
- 이동이 빈번하지 않은 재고자산에 대하여 표본추출을 통해 사업계획과 비교하여 향후 소진계획에 대한 실현가능성 검토
- 과거 순실현가능가치로 평가된 재고자산과 관련하여 실제판매가격의 정확성 검증을 통한 소급적 검토와 순실현가능가치 추정에 적용된 예상판매가격 및 판매부대비용에 대하여 최근판매가격 비교를 통한 정확성 검증
- 연결회사가 각 종속회사별로 제시한 재고자산의 평가충당금 설정 내역에 대한 회계정책의 합리성 및 부문감사인이 수행한 절차에 대한 서면 및 비대면 회의를 통한 검토
&cr연 결 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연 결재 무 제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여, 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표 감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 황구철입니다.&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2022 년 3월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr&cr
주식회사 드림텍과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 24 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 23 (전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 드림텍 대표이사 김형민, 박찬홍 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 황새울로 314(서현동) |
| (전 화) | 031-620-1500 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 24 (당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 (전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 드림텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 392,828,443,919 | 261,618,204,006 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,7,34 | 80,381,615,492 | 20,770,164,091 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,9,24,32,34 | 123,557,591,048 | 123,202,296,594 | ||
| 기타유동금융자산 | 6,8,9,31,32,34 | 6,131,831,433 | 2,284,092,307 | ||
| 재고자산 | 11,31 | 173,134,498,638 | 101,214,083,538 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 8,912,220,832 | 13,136,796,335 | ||
| 당기법인세자산 | 19 | 710,686,476 | 1,010,771,141 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 340,150,647,253 | 342,656,850,491 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,9 | 19,092,190,978 | 13,945,847,453 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,9,34 | 3,636,867,618 | 5,782,737,187 | ||
| 기타비유동금융자산 | 6,9,34 | 736,808,425 | 895,477,897 | ||
| 유형자산 | 12,31,32,33,34 | 254,639,943,472 | 264,049,089,274 | ||
| 무형자산 | 13,31 | 44,325,151,176 | 47,738,931,351 | ||
| 기타비유동자산 | 10 | 9,958,033,104 | 841,217,183 | ||
| 이연법인세자산 | 19 | 7,761,652,480 | 9,403,550,146 | ||
| 자 산 총 계 | 732,979,091,172 | 604,275,054,497 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 333,554,887,353 | 276,834,423,937 | |||
| 매입채무및기타채무 | 6,15,32,34 | 162,422,748,529 | 146,513,779,316 | ||
| 차입금 | 6,16,31,32,34 | 114,371,250,500 | 89,631,538,725 | ||
| 유동성장기차입금 | 6,16,31,34 | 13,900,000,000 | 7,537,012,448 | ||
| 유동성사채 | 6,16,34 | 10,193,623,478 | 12,848,433,904 | ||
| 기타유동금융부채 | 6,14,17,21,31,32,33,34 | 21,365,809,195 | 11,798,695,933 | ||
| 당기법인세부채 | 19 | 8,068,736,872 | 4,389,061,827 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 3,232,718,779 | 4,115,901,784 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 10,658,483,770 | 25,189,660,827 | |||
| 차입금 | 6,16,31,34 | 7,745,300,000 | 21,300,000,000 | ||
| 기타비유동금융부채 | 6,14,17,21,31,32,33,34 | 1,414,931,336 | 1,928,707,650 | ||
| 순확정급여부채 | 14 | 462,698,305 | 1,597,958,109 | ||
| 기타비유동부채 | 14,18 | 1,035,554,129 | 362,995,068 | ||
| 부 채 총 계 | 344,213,371,123 | 302,024,084,764 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업 소유주귀속분 | 341,327,709,105 | 266,408,733,893 | |||
| 자본금 | 1,20 | 6,670,735,600 | 6,659,754,300 | ||
| 자본잉여금 | 20 | 99,715,969,215 | 99,329,466,931 | ||
| 기타자본항목 | 14,21,22 | 4,603,948,342 | (12,324,157,503) | ||
| 이익잉여금 | 23 | 230,337,055,948 | 172,743,670,165 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 1 | 47,438,010,944 | 35,842,235,840 | ||
| 자 본 총 계 | 388,765,720,049 | 302,250,969,733 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 732,979,091,172 | 604,275,054,497 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 24 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 23 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 드림텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 5,24,32 | 1,231,623,290,602 | 954,659,458,118 |
| Ⅱ. 매출원가 | 26,32 | 1,066,333,140,418 | 870,677,565,479 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 165,290,150,184 | 83,981,892,639 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 25,26,32 | 69,197,334,813 | 55,131,715,949 |
| Ⅴ. 매출채권손상차손(환입) | 9 | (12,032,886) | 246,353,480 |
| Ⅵ. 영업이익 | 96,104,848,257 | 28,603,823,210 | |
| 기타수익 | 6,27,32 | 1,060,014,898 | 1,701,741,083 |
| 기타비용 | 6,27 | 6,454,504,671 | 1,106,721,130 |
| 이자수익 | 6,28 | 413,833,143 | 200,454,930 |
| 기타금융수익 | 6,28 | 31,796,119,118 | 23,423,082,837 |
| 금융원가 | 6,28,32,33,34 | 29,847,028,351 | 32,868,557,260 |
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 | 93,073,282,394 | 19,953,823,670 | |
| Ⅷ. 법인세비용 | 19 | 9,753,597,500 | 68,238,276 |
| Ⅸ. 계속사업이익(손실) | 83,319,684,894 | 19,885,585,394 | |
| X. 중단사업이익(손실) | (3,978,676,903) | (9,204,574,437) | |
| XI. 당기순이익(손실) | 79,341,007,991 | 10,681,010,957 | |
| 지배주주 소유주지분 | 69,785,439,153 | 21,425,003,240 | |
| 비지배지분 | 9,555,568,838 | (10,743,992,283) | |
| XII. 기타포괄손익 | 19,405,266,137 | (8,851,421,186) | |
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (387,948,962) | (410,229,348) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 6,9,22 | 3,851,900,443 | 499,966,134 |
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||
| 해외사업장환산차이 | 22 | 15,941,314,656 | (8,941,157,972) |
| XIII.총포괄이익 | 98,746,274,128 | 1,829,589,771 | |
| - 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배회사지분순이익 | 87,323,548,017 | 13,565,053,233 | |
| 비지배지분순이익(손실) | 11,422,726,111 | (11,735,463,462) | |
| XIV. 주당이익 | 29 | ||
| 기본주당이익 | 1,071 | 346 | |
| 계속사업 기본주당순이익 | 1,150 | 496 | |
| 희석주당이익 | 1,060 | 343 | |
| 계속사업 희석주당순이익 | 1,139 | 491 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 24 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 23 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 드림텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.1.1(전기초) | 6,106,511,700 | 55,330,821,383 | (7,125,696,327) | 166,796,655,089 | 18,505,759 | 221,126,797,604 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 21,425,003,240 | (10,743,992,283) | 10,681,010,957 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (746,094,284) | 335,864,936 | (410,229,348) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | - | - | 504,823,680 | - | (4,857,546) | 499,966,134 |
| 종속기업 취득으로 인한 이익잉여금 대체 | - | - | 125,434,170 | (125,434,170) | - | - |
| 해외사업장환산손익 | - | - | (7,618,679,403) | - | (1,322,478,569) | (8,941,157,972) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 배당금 | - | - | - | (9,649,689,440) | - | (9,649,689,440) |
| 주식선택권의 부여 | - | - | 274,325,550 | - | - | 274,325,550 |
| 주식선택권의 행사 | 19,900,800 | 641,721,388 | 94,638,916 | - | - | 756,261,104 |
| 종속기업 주식선택권의 행사 | - | - | - | - | 9,112,000 | 9,112,000 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (3,121,914,490) | - | - | (3,121,914,490) |
| 자기주식 소각 | - | - | 4,956,770,270 | (4,956,770,270) | - | - |
| 유상증자 | 533,341,800 | 43,356,924,160 | - | - | - | 43,890,265,960 |
| 비지배지분과의 자본거래 | - | - | (413,859,869) | - | (686,233,741) | (1,100,093,610) |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | - | - | - | 48,236,315,284 | 48,236,315,284 |
| 2020.12.31(전기말) | 6,659,754,300 | 99,329,466,931 | (12,324,157,503) | 172,743,670,165 | 35,842,235,840 | 302,250,969,733 |
| 2021.1.1(당기초) | 6,659,754,300 | 99,329,466,931 | (12,324,157,503) | 172,743,670,165 | 35,842,235,840 | 302,250,969,733 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 69,785,439,153 | 9,555,568,838 | 79,341,007,991 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (649,483,280) | 261,534,318 | (387,948,962) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | - | - | 3,837,327,804 | - | 14,572,638 | 3,851,900,442 |
| 해외사업장환산손익 | - | - | 14,350,264,340 | - | 1,591,050,316 | 15,941,314,656 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 배당금 | - | - | - | (6,542,802,600) | - | (6,542,802,600) |
| 주식선택권의 부여 | - | - | 751,660,316 | - | - | 751,660,316 |
| 종속기업 주식선택권 부여 | - | - | - | - | 173,048,994 | 173,048,994 |
| 주식선택권의 행사 | 10,981,300 | 386,502,284 | (39,460,415) | - | - | 358,023,169 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (6,971,453,690) | - | - | (6,971,453,690) |
| 자기주식 소각 | - | - | 4,999,767,490 | (4,999,767,490) | - | - |
| 2021.12.31(당기말) | 6,670,735,600 | 99,715,969,215 | 4,603,948,342 | 230,337,055,948 | 47,438,010,944 | 388,765,720,049 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 24 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 23 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 드림텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 80,725,550,825 | 23,951,300,270 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 35 | 90,381,584,685 | 28,915,040,261 | ||
| 이자의 수취 | 321,658,841 | 444,226,196 | |||
| 이자의 지급 | (3,464,367,337) | (2,902,017,817) | |||
| 법인세의 납부 | (6,513,325,364) | (2,505,948,370) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (26,517,909,682) | (45,858,970,933) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 96,078,139,047 | 74,180,455,021 | |||
| 기타유동금융자산의 감소 | 68,011,840,965 | 58,020,833,853 | |||
| 단기대여금의 감소 | 486,860,000 | 2,024,041,007 | |||
| 장기대여금의 감소 | 1,500,000 | 110,200,000 | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 208,548,570 | 384,088,828 | |||
| 유형자산의 처분 | 2,469,389,512 | 2,504,449,385 | |||
| 상각후원가 측정 금융상품의 감소 | - | 219,301,292 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분 | - | 1,885,935,016 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | - | 1,273,286,400 | |||
| 종속기업의 처분으로 인한 현금유입 | 24,900,000,000 | - | |||
| 사업결합으로 인한 현금유입액 | - | 7,758,319,240 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (122,596,048,729) | (120,039,425,954) | |||
| 단기대여금의 증가 | 300,000,000 | - | |||
| 장기대여금의 증가 | 80,000,000 | 408,500,000 | |||
| 기타유동금융자산의 증가 | 71,020,191,681 | 21,275,858,991 | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | 297,002,870 | 388,730,460 | |||
| 기타비유동자산의 증가 | 8,824,266,566 | - | |||
| 유형자산의 취득 | 38,127,278,976 | 59,789,998,876 | |||
| 무형자산의 취득 | 1,379,114,333 | 1,823,190,931 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | 1,373,871,907 | 6,265,359,047 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | 1,194,322,396 | 1,273,382,000 | |||
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | - | 28,346,672,886 | |||
| 파생상품 순현금유출액 | - | 467,732,763 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,353,961,791 | 25,798,287,506 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 263,593,807,770 | 440,980,383,717 | |||
| 차입금의 차입 | 263,235,784,601 | 376,324,744,653 | |||
| 사채의 발행 | - | 20,000,000,000 | |||
| 주식선택권(주식결제형)의 행사 | 358,023,169 | 756,261,104 | |||
| 종속기업 주식선택권의 행사 | - | 9,112,000 | |||
| 유상증자 | - | 43,890,265,960 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (258,239,845,979) | (415,182,096,211) | |||
| 차입금의 상환 | 242,862,887,312 | 388,056,352,368 | |||
| 사채의 상환 | - | 10,000,000,000 | |||
| 주식선택권(현금보상형)의 행사 | 356,336,608 | 1,562,602,502 | |||
| 리스부채의 상환 | 1,506,365,769 | 1,691,443,801 | |||
| 비지배지분의 취득 | - | 1,100,093,610 | |||
| 자기주식취득 | 6,971,453,690 | 3,121,914,490 | |||
| 배당금의 지급 | 6,542,802,600 | 9,649,689,440 | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) ( I + II + III ) | 59,561,602,934 | 3,890,616,843 | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 20,770,164,091 | 16,869,016,570 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 49,848,467 | 10,530,678 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 80,381,615,492 | 20,770,164,091 |
&cr "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 24(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 23(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| &cr주식회사 드림텍과 그 종속기업 |
1. 연결실체의 개요&cr(1) 지배기업의 개요&cr 주식회사 드림텍(이하 "지배기업")은 1998년 9월 휴대폰 부품인 키패드 등 전자부품의 제조ㆍ판매 등을 영업목적으로 설립되어, 당기말 현재 모바일폰 모듈, 지문인식센서 모듈, 카메라 모듈 등을 생산하여 삼성전자(주) 등에 납품하고 있습니다. 지배기업은 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 충청남도 아산시에 제조공장 등을 두고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니 다. &cr&cr지배기업은 2019년 3월 14일자로 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례 증자를 통해 당 기말 현재 자본금은 6,670,736천원 입니다.&cr&cr당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 유니퀘스트(주) | 22,037,400 | 33.73 |
| 임창완 | 12,328,189 | 18.87 |
| 김영호 | 3,542,516 | 5.42 |
| 서정화 | 1,607,718 | 2.46 |
| 자기주식 | 488,863 | 0.75 |
| 기타 | 25,338,585 | 38.77 |
| 합 계 | 65,343,271 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황&cr당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 법인설립 및 &cr영업소재지 | 결산월 | 소유지분율 및 의결권비율(%) | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. | 베트남 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 휴대폰부품 및 주변제품 제조 |
| JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD.(*1) | 중국 | 12월 | - | 100.00 | 차량용 LED 모듈 및 주변제품 제조 |
| DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED | 인도 | 3월 | 99.99 | 99.99 | 휴대폰부품 및 주변제품 제조 |
| 엑센도(주) | 한국 | 12월 | 81.70 | 81.70 | 광센서 개발 및 제조 |
| (주)에스에프이노텍(구, (주)드림텍오토모티브)(*1) | 한국 | 12월 | - | 100.00 | 차량용 LED 모듈 및 주변제품 제조 |
| (주)나무가(*2) | 한국 | 12월 | 27.97 | 27.97 | 컴퓨터 및 주변기기 관련의 제조 및 판매, 공급 |
| NAMUGA PHUTHO CO.,LTD.(*2) | 베트남 | 12월 | 27.97 | 27.97 | 컴퓨터 및 주변기기 관련의 제조 및 판매, 공급 |
&cr (*1) 당기 중 처분함에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.&cr&cr(*2) 전기 중 (주)나무가에 대한 지분을 추가로 취득하여 지배력을 획득하였으며, 이로 인해 (주)나무가의 종속기업인 NAMUGA PHUTHO CO.,LTD.가 종속기업의 범위에 포함되었습니다. &cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.&cr① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. | 293,601,812 | 125,839,258 | 690,499,795 | 45,535,263 | 45,535,263 |
| DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED | 12,848,573 | 10,865,984 | - | (320,153) | (320,153) |
| 엑센도(주) | 52,874 | 310,297 | - | (60,677) | (60,677) |
| (주)나무가(*1) | 173,606,439 | 116,479,259 | 502,902,888 | 15,989,540 | 18,581,910 |
&cr(*1) (주)나무가와 그 종속기업의 연결 재무정보입니다.
② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. | 201,062,310 | 92,313,599 | 501,272,867 | 26,276,372 | 26,276,372 |
| JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD. | 31,622,466 | 29,409,239 | 37,546,054 | 112,215 | 112,215 |
| DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED | 240,123 | 311 | - | (48,183) | (48,183) |
| 엑센도(주) | 103,254 | 300,000 | 15,292,109 | (1,566,649) | (1,566,649) |
| (주)에스에프이노텍(구, (주)드림텍오토모티브)(*1) | 54,884,608 | 22,691,230 | 40,486,919 | (6,469,129) | (6,573,704) |
| (주)나무가(*2)(*3) | 183,374,402 | 145,002,182 | 427,972,210 | (12,264,079) | (13,640,643) |
&cr(*1) 전기 중 분할 설립 이후부터 발생한 손익입니다.
&cr(*2) 전기 중 (주)나무가에 대한 지배력 획득 이후 시점부터의 기간 동안 발생한 손익입니다.&cr&cr(*3) (주)나무가와 그 종속기업의 연결 재무정보입니다.&cr&cr(4) 당기말과 전기말 현재 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | (주)나무가 | 엑센도(주) |
| --- | --- | --- |
| 비지배지분율 | 72.03% | 18.30% |
| 유동자산 | 88,512,200 | 15,366 |
| 비유동자산 | 125,766,351 | 37,507 |
| 유동부채 | 115,246,394 | 310,296 |
| 비유동부채 | 3,787,526 | - |
| 순자산 | 95,244,631 | (257,423) |
| 지배지분 장부금액 | 47,527,374 | 21,823 |
| 비지배지분 장부금액 | 47,717,257 | (279,246) |
| 매출액 | 502,902,888 | - |
| 당기순이익(손실) | 15,989,540 | (60,677) |
| 총포괄이익(손실) | 18,581,910 | (60,677) |
| 비지배지분에 배분된 당기순이익(손실) | 9,566,671 | (11,102) |
| 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) | 11,433,828 | (11,102) |
② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | (주)나무가 | 엑센도(주) |
| --- | --- | --- |
| 비지배지분율 | 72.03% | 18.30% |
| 유동자산 | 92,446,316 | 40,914 |
| 비유동자산 | 106,010,861 | 62,340 |
| 유동부채 | 137,911,007 | 300,000 |
| 비유동부채 | 10,409,386 | - |
| 순자산 | 50,136,784 | (196,746) |
| 지배지분 장부금액 | 14,025,711 | 72,091 |
| 비지배지분 장부금액 | 36,111,073 | (268,837) |
| 매출액 | 427,972,210 | 15,292,109 |
| 당기순이익(손실) | (12,264,079) | (1,566,649) |
| 총포괄이익(손실) | (13,640,643) | (1,566,649) |
| 비지배지분에 배분된 당기순이익(손실) | (8,833,216) | (286,648) |
| 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) | (9,824,688) | (286,648) |
&cr상기의 요약 재무정보 및 재무성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정을 반영하였으며, 비지배지분 및 비지배지분에 배분된 손익은 공정가치조정의 후속측정을 반영한 금액입니다. 또한, (주)나무가의 요약 재무성과는 지배력 취득 이후의 연결재무정보입니다.&cr&cr(5) 종속기업의 변동내역&cr당기 중 연결실체 내 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 변동 사유 | 내 역 |
|---|---|
| 매각 | (주)에스에프이노텍(구, (주)드림텍오토모티브)&crJIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD. |
연결실체는 사업 효율성 제고를 위하여 2021년 9월 13일 이사회 결의를 거쳐 2021년 9월 30일자로 (주)에스에프이노텍(구, (주)드림텍오토모티브)의 지분 100%를 처분하였습니다.
2. 연결재무제표의 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr 연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 4일 자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 25일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정 입니다. &cr &cr (2) 측정기준&cr연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr- 기타장기종업원급여부채&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식선택권부채&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품부채&cr
(3) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.
(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ 주석 1 : 연 결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr ㆍ주석 33 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&cr&cr ② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ주석 6 : 금융상품의 공정가치 평가&crㆍ주석 11 : 재고자산의 손상차손 &crㆍ주석 13: 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정&crㆍ주석 14 : 확정급 여부채 및 기타장기종업원급여부채의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr ㆍ주석 19 : 이연법인세자산의 실현가능성 - 세무상 결손금 및 이월세액공제의 사용
③ 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.&cr &cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&crㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ 주석 6 : 금융상품&cr ㆍ 주석 21 : 주식기준보상
&cr3. 회계정책의 변경
연결실체는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.&cr&cr(1) 이자율지표 개혁 2단계 개정사항&cr이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표가 대체 지표 이자율로 전환되는 경우금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계 회계처리에 대한 실무적인 경감책을을 다음과 같이 제공하고 있습니다.
&cr이자율지표 개혁으로 인해 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 회계처리하기 위해 유효이자율을 조정합니다. 연결실체는 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경으로 봅니다.&cr- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함&cr- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함&cr&cr이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 연결실체는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.&cr&cr연결실체는 리스계약과 관련하여 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경을 회계처리하기 위해 리스부채를 재측정함에 있어 이자율 지표의 전환만을 고려한 수정 할인율을 이용합니다.
4. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기와 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 당기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr
(1) 연결&cr① 사업결합&cr연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.&cr
연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr
② 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니 다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr
③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr
⑤ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr
⑥ 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr&cr(2) 중단영업&cr연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr&cr중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr
(3) 현금및현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식 하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr
(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr 매 출채권 과 발행 채무상품은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권및기타채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권및기타채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
② 분류 및 후속측정
최초인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한, 최초인식 후에 재분류하지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류합니다.&cr&cr금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도, 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초인식시점에 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없으며 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 최초인식시점에 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
i) 금융자산: 사업모형 &cr 연결실체는 사업을 관리하는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서, 다음의 내용을 고려하여 금융자산을 보유하는 사업모형의 목적을 평가합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 회계정책의 운영, 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 금융자산의 매도를 통하여 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr
이러한 목적을 위해 금융자산의 제거요건을 충족하지 아니하며 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주하지 않습니다.&cr
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산의 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr&crii) 금 융 자산: 계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자지급으로만 구성되어 있는지에 대한 평가&cr 원금은 금융자산의 최초인식시점의 공정가치로 정의합니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(유동성위험과 운영원가 등)뿐만 아니라 이윤으로 구성되어 있습니다.
계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지를 다음의 내용을 고려하여 판단해야 합니다. &cr&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(비소구특징 등)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 원금잔액에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액(그러나 미지급된)을 나타내며, (이 경우 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있는) 중도상환특성이 금융자산의 최초인식시점에 그 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
iii) 금융자산: 후속측정과 손익
| 구 분 | 후속측정 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로 &cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 &cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거하는 경우의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대 당기손익으로 재분류하지 않습니다. |
③ 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.&cr- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.&cr- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.&cr&cr이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 연결실체는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.&cr
④ 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대하여 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(6) 파생상품
① 파생상품과 위험회피회계&cr연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.
위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.&cr&cr이자율지표 개혁에 영향을 받는 위험회피관계
&cr연결실체는 이자율지표 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하는 경우, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를평가할 때 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.&cr&cr또한 연결실체는 예상거래의 현금흐름회피와 관련하여 예상거래의 발생 가능성이 매우 큰 지를 결정할 때 이자율지표 개혁의 결과로 이자율지표가 변경되지 않는다고 가정하며, 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고 가정합니다.
&cr연결실체는 이러한 이자율지표 개혁의 결과로 변경이 일어나지 않는다는 가정을 다음과 같은 사건이 발생하였을 때 더 이상 적용하지 않습니다.&cr- 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때&cr- 위험회피 관계가 중단되는 때&cr&cr연결실체는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단과 관련하여 이자율지표 개혁에서 요구된 변경이 발생하여 더 이상 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하지 않는 경우, 그러한 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.
이러한 문서화의 변경은 이자율지표 개혁에 따라 회피대상위험, 위험회피대상항목 또는 위험회피수단의 변경이 이루어진 보고기간말까지 이루어지며, 이러한 문서화의변경은 위험회피관계를 중단하거나 새로운 위험회피관계를 지정하는 것에 해당하지않습니다.&cr&cr이자율지표 개혁에 따른, 위험회피관계로 지정된 금융자산이나 금융부채에 대한 변경 또는 위험회피관계의 지정에 대한 변경에 추가하여 이루어진 변경이 있는 경우, 연결실체는 이러한 추가적 변경에 따라 위험회피회계가 중단되어야 하는지를 판단하고, 위험회피회계가 중단되지 않는다고 결정되면, 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.&cr&cr연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 위험회피대상항목에 대한 기술을 위험회피회계 문서에서 수정할 때, 현금흐름위험회피 회계처리를 함에 있어, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다.
&cr연결실체는 이와 유사하게 중단된 현금흐름위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 현금흐름위험회피적립금 누계액의 회계처리를 목적으로, 위험회피관계에 대한 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다.&cr&cr② 현금흐름위험회피&cr파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동('forwardpoint')은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.&cr&cr위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.&cr
다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.
&cr위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.
&cr비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.
③ 순투자 위험회피&cr파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.
기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 전체 또는 일부 처분 시에 전액 또는 일부 각각을 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.&cr
(7) 금융자산의 손상&cr① 금융상품과 계약자산&cr 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr - 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
&cr 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결 실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. &cr
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90 일 을 초과한 경우
연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr
③ 신용이 손상된 금융자산&cr연결실체는 매 보고기간말에 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90 일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 연결재무 상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충 당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr ⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 일 정기간 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. &cr
(8) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 시설장치 | 3~10년 |
| 기계장치 | 3~10년 |
| 차량운반구 | 5~6년 |
| 공구와기구 | 3~5년 |
| 비품 | 3~5년 |
| 사용권자산 | 리스계약기간 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(9) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5~10년 |
| 소프트웨어 | 3~10년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
| 개발비 | 3년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(10) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 관련비용의 차감으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.
(11) 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2021년 1월 1일부터 이자율지표개혁으로 인해 미래 리스료의 산정 기준이 변경되는 경우 연결실체는 대체 이자율지표의 변경을 반영하는 개정 할인율을 적용한 수정 리스료를 할인하여 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.&cr
연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(13) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다 .&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(14) 신주인수권부사채
연결실체가 발행한 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 신주를 발행해야 하는신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 신주인수권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 신주인수권 행사로인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니 다. 최초 인식 시점의 신주인수권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 신주인수권의 공정가치로 결정합니다.
(15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(16) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr (17) 주식기준보상&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
(18) 외화&cr① 외화거래&cr연결실체는 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr(19) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 24에 기술되어 있습니다.&cr&cr (21) 금융수익과 비용 &cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 파생상품부채에 대한 순손익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
&cr유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr
(22) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세' 를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
&cr ② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr사용권자산및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(23) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 지배기업소유주지분 순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 지배기업소유주지분 순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr &cr (24) 영업부문&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평&cr가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정기관으로 보고 있습니다.
(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr 제정 또는 공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다. 열견실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약' - 계약이행원가&cr- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'&cr &cr다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')
- K-IFRS 연차개선 2018-2020&cr- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안&cr- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'&cr- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')
5. 부문별 정보 &cr (1) 연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 영업의 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 주요사업 |
|---|---|
| IMC | IT & Mobile Communications |
| BHC | Biometrics, Healthcare & Convergence |
| CMS | Camera Module Solutions |
| 기타 | Sensor |
(2) 당기와 전기 중 보고부문별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 부문명 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| IMC | 430,442,487 | 293,791,615 |
| BHC | 296,750,542 | 230,369,969 |
| CMS | 502,902,888 | 427,854,164 |
| 기타 | 1,527,374 | 2,643,710 |
| 합 계(*) | 1,231,623,291 | 954,659,458 |
&cr한편, 당기와 전기 중 중단영업으로 분류한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 59,034,451 | 91,188,185 |
&cr(3) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 대한민국 | 64,529,389 | 45,918,761 |
| 베트남 | 1,167,093,902 | 908,740,697 |
| 합 계 | 1,231,623,291 | 954,659,458 |
(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 대한민국 | 183,383,295 | 114,426,112 |
| 중국 | - | 10,794,341 |
| 베트남 | 116,712,555 | 187,408,785 |
| 인도 | 3,011 | - |
| 합 계(*) | 300,098,861 | 312,629,238 |
&cr(*) 비유동자산 중 금융상품, 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.
&cr(5) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 수익정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분(*) | 해당 국가 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주요고객1 | 대한민국 | 28,541,331 | 23,696,675 |
| 주요고객2 | 베트남 | 1,093,152,482 | 846,436,874 |
&cr(*) 해당고객은 모두 동일지배력하에 있는 것으로 판단하고 있습니다.
6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.&cr① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 계정명 | 장부금액 | 공정가치(*1) |
| --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 13,986,961 | 13,986,961 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산(*2) | 5,105,230 | 5,105,230 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | 1,768,160 | 1,768,160 |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산(*2) | 1,868,708 | 1,868,708 | |
| 소 계 | 22,729,059 | 22,729,059 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 80,381,615 | - |
| 매출채권및기타채권 | 123,557,591 | - | |
| 기타금융자산 | 6,868,640 | - | |
| 소 계 | 210,807,846 | - | |
| 합 계 | 233,536,905 | 22,729,059 | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 기타금융부채 | 12,296,144 | 12,296,144 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 3,831,896 | 3,831,896 | |
| 소 계 | 16,128,040 | 16,128,040 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 162,422,749 | - |
| 기타금융부채 | 6,652,701 | - | |
| 차입금 | 136,016,551 | - | |
| 사채 | 10,193,623 | - | |
| 소 계 | 315,285,624 | - | |
| 합 계 | 331,413,664 | 16,128,040 |
&cr(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.&cr&cr(*2) 비상장주식으로 원가를 공정가치로 측정하였습니다.
② 제 23(전 ) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 계정명 | 장부금액 | 공정가치(*) |
| --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 5,580,634 | 5,580,634 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 8,365,213 | - | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | 4,559,355 | 4,559,355 |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | 1,223,382 | - | |
| 소 계 | 19,728,584 | 10,139,989 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 20,770,164 | - |
| 매출채권및기타채권 | 123,202,297 | - | |
| 기타금융자산 | 3,179,570 | - | |
| 소 계 | 147,152,031 | - | |
| 합 계 | 166,880,615 | 10,139,989 | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 기타금융부채 | 7,260,460 | 7,260,460 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 2,230,302 | 2,230,302 | |
| 소 계 | 9,490,762 | 9,490,762 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 146,513,779 | - |
| 기타금융부채 | 4,236,641 | - | |
| 차입금 | 118,468,551 | - | |
| 사채 | 12,848,434 | - | |
| 소 계 | 282,067,405 | - | |
| 합 계 | 291,558,167 | 9,490,762 |
&cr (*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr&cr한편, 연결실체는 신규설립 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 취득원가로 평가하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,146,487 | - | 5,840,474 | 13,986,961 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 231,852 | 1,536,308 | 1,768,160 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 12,296,144 | 12,296,144 |
| 주식선택권부채 | - | - | 3,831,896 | 3,831,896 |
&cr ② 제 23(전 ) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 5,580,634 | 5,580,634 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 514,241 | 4,045,114 | 4,559,355 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 7,260,460 | 7,260,460 |
| 주식선택권부채 | - | - | 2,230,302 | 2,230,302 |
(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소분류 | 금 액 | 평가기법 | 유의적이지만 관측&cr가능하지 않은 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 지분증권 | 5,840,474 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 11.08% ~ 17.46% |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 복합금융상품 | 1,536,308 | 현금흐름할인법,&cr이항옵션모형 | 할인율 | 11.08% |
| 주가변동성 | 22.53% | ||||
| 주식선택권부채 | 현금결제형&cr주식선택권 | 3,831,896 | 이항옵션모형 | 할인율 | 2.03% ~ 2.28% |
| 주가변동성 | 37.49% | ||||
| 파생상품부채 | 복합금융상품 | 12,296,144 | 이항옵션모형 | 할인율 | 12.69% |
| 주가변동성 | 16.55% |
(5) 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
이자수익 | 413,833 | 200,455 |
| 외화환산이익 | 698,571 | (616,627) | |
| 외화환산손실 | (628,423) | (2,808,397) | |
| 외환차익 | 22,080,975 | 8,866,148 | |
| 외환차손 | (7,328,176) | (13,783,684) | |
| 기타의대손상각비 | - | (6,972) | |
| 기타의손실충당금환입 | 126,007 | 21,953 | |
| 매출채권손상차손환입 | 12,033 | - | |
| 매출채권손상차손 | - | (246,353) | |
| 상각후원가 측정&cr금융부채 | 이자비용 | (3,573,308) | (3,357,974) |
| 외화환산이익 | 685,074 | (124,616) | |
| 외화환산손실 | (1,329,312) | (1,450,294) | |
| 외환차익 | 8,174,365 | 13,461,212 | |
| 외환차손 | (8,201,380) | (9,056,455) | |
| 금융보증충당부채 환입 | - | 2,532 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 4,932,627 | 678,263 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 130,211 | 8,098 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | (419,642) | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 109,486 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | (1,817,875) | - | |
| 파생금융상품 | 파생상품거래이익 | 26,923 | 441,703 |
| 파생상품거래손실 | - | (1,832,951) | |
| 파생상품평가이익 | - | 1,275,147 | |
| 파생상품평가손실 | (6,968,554) | (159,161) |
7. 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 26,875 | 120,780 |
| 보통예금 등 | 80,354,740 | 20,649,384 |
| 합 계 | 80,381,615 | 20,770,164 |
&cr
8. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 자사주특정금전신탁 | 5,003,394 | 1,995,043 | 인출제한 |
&cr
9. 금융자산&cr(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr ① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 19,092,191 | 13,945,847 |
② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 기초금액 | 13,945,847 | 13,640,162 |
| 취득 | 1,373,872 | 6,265,359 |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | 457,418 |
| 처분 | - | (1,885,935) |
| 평가이익(손실) | 4,932,627 | 678,263 |
| 기타증감(*1) | (1,160,155) | 2,713,858 |
| 대체(*2) | - | (7,923,278) |
| 기말금액 | 19,092,191 | 13,945,847 |
&cr(*1) 당기 중 Orthosensor, Inc. 주식매각대금을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 전기 중 매출채권을 출자전환하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.&cr&cr(*2) 전기 중 (주)나무가에 대한 지분과 관련하여 지배력 획득 이전에 보유하였던 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 연결범위 변동으로 인한 대체입니다. &cr
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr ① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,636,868 | 5,782,737 |
② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 기초금액 | 5,782,737 | 5,628,556 |
| 취득 | 1,194,323 | 1,273,382 |
| 대체 | 1,160,155 | - |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | 456,143 |
| 평가이익(손실) | 130,211 | (411,544) |
| 처분 | (4,630,558) | (1,163,800) |
| 기말금액 | 3,636,868 | 5,782,737 |
&cr(3) 상각후원가 측정 금융자산&cr① 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 매출채권 | 122,190,858 | 121,608,483 |
| 손실충당금 | (337,175) | (326,144) |
| 소 계 | 121,853,683 | 121,282,339 |
| 미수금 | 1,770,038 | 1,987,095 |
| 손실충당금 | (66,130) | (67,137) |
| 소 계 | 1,703,908 | 1,919,958 |
| 합 계 | 123,557,591 | 123,202,297 |
② 당기와 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 326,144 | 67,137 | 110,993 | 68,025 |
| 손상차손환입 | (12,033) | (1,007) | - | (21,953) |
| 손상차손 | - | - | 246,353 | 6,972 |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | - | - | 49,479 |
| 제각 | - | - | - | (34,725) |
| 환율변동효과 | 23,064 | - | (31,202) | (661) |
| 기말금액 | 337,175 | 66,130 | 326,144 | 67,137 |
&cr③ 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 5,912,288 | - | 1,995,043 | 292,478 |
| 미수수익 | 105,773 | - | 13,599 | - |
| 대여금 | 53,770 | 111,840 | 185,450 | 88,520 |
| 보증금 | 60,000 | 624,968 | 90,000 | 514,550 |
| 합 계 | 6,131,831 | 736,808 | 2,284,092 | 895,548 |
&cr ④ 당기말과 전기말 현재 유효이자율법 을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 648,276 | 533,051 |
| 현재가치할인차금 | (23,308) | (18,501) |
| 합 계 | 624,968 | 514,550 |
10. 기타자산&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,632,893 | 9,526,405 | 4,381,304 | 141,695 |
| 선급비용 | 485,872 | 333,088 | 1,748,421 | 600,982 |
| 부가세대급금 | 5,703,762 | - | 6,959,058 | - |
| 반환재고회수권 | 89,694 | - | 48,013 | 98,540 |
| 기타의투자자산 | - | 98,540 | - | - |
| 합 계 | 8,912,221 | 9,958,033 | 13,136,796 | 841,217 |
11. 재 고자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 121,847,338 | (12,300,204) | 109,547,134 | 66,652,790 | (2,922,884) | 63,729,906 |
| 제품 | 51,390,179 | (3,549,366) | 47,840,813 | 23,236,615 | (2,589,401) | 20,647,214 |
| 미착품 | 1,404,493 | - | 1,404,493 | 1,461,544 | - | 1,461,544 |
| 재공품 | 15,924,644 | (1,582,585) | 14,342,059 | 17,662,531 | (2,287,111) | 15,375,420 |
| 합 계 | 190,566,654 | (17,432,155) | 173,134,499 | 109,013,480 | (7,799,396) | 101,214,084 |
&cr (2) 연결실체의 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,799,396 | 11,318,360 |
| 폐기 | (13,198,443) | (16,159,553) |
| 연결범위변동 | (2,754,316) | - |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | 11,979,828 |
| 재고자산평가손실 | 25,585,518 | 660,761 |
| 기말금액 | 17,432,155 | 7,799,396 |
12. 유 형자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,964,745 | - | - | 11,964,745 |
| 건물 | 114,687,372 | (26,405,967) | - | 88,281,405 |
| 기계장치 | 234,134,112 | (119,487,510) | (27,658) | 114,618,944 |
| 차량운반구 | 1,119,443 | (455,783) | - | 663,660 |
| 공구와기구 | 5,184,285 | (3,864,195) | (454) | 1,319,636 |
| 비품 | 15,556,630 | (10,914,666) | (1,701) | 4,640,263 |
| 시설장치 | 18,296,263 | (9,859,786) | - | 8,436,477 |
| 건설중인자산 | 14,207,224 | - | - | 14,207,224 |
| 사용권자산 | 14,505,940 | (3,998,351) | - | 10,507,589 |
| 합 계 | 429,656,014 | (174,986,258) | (29,813) | 254,639,943 |
② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,604,715 | - | - | - | 14,604,715 |
| 건물 | 116,055,375 | (20,035,528) | - | - | 96,019,847 |
| 기계장치 | 225,789,249 | (115,275,199) | (54,679) | (239,293) | 110,220,078 |
| 차량운반구 | 1,204,890 | (565,744) | - | - | 639,146 |
| 공구와기구 | 15,558,901 | (9,679,574) | (1,817) | (62,358) | 5,815,152 |
| 비품 | 10,007,685 | (5,586,832) | (2,155) | - | 4,418,698 |
| 시설장치 | 14,348,262 | (8,361,984) | - | - | 5,986,278 |
| 건설중인자산 | 18,064,348 | - | - | - | 18,064,348 |
| 사용권자산 | 11,537,439 | (3,256,612) | - | - | 8,280,827 |
| 합 계 | 427,170,864 | (162,761,473) | (58,651) | (301,651) | 264,049,089 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 공구와&cr기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인&cr자 산 | 사용권&cr자 산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 14,604,715 | 96,019,847 | 110,220,078 | 639,146 | 5,815,152 | 4,418,698 | 5,986,278 | 18,064,348 | 8,280,827 | 264,049,089 |
| 취득 | - | 539,064 | 18,559,605 | 277,014 | 1,178,789 | 1,997,653 | 2,918,301 | 13,653,236 | 2,033,347 | 41,157,009 |
| 연결범위변동 | (1,525,599) | (6,732,465) | (1,841,174) | (18,804) | (3,685,155) | (100,440) | (107,161) | - | (1,394,790) | (15,405,588) |
| 처분 | (1,114,371) | (17,326) | (6,566,934) | (15,520) | (20,021) | (50,554) | (6,708) | - | (16,230) | (7,807,664) |
| 감가상각비(*2) | - | (6,965,777) | (29,221,050) | (164,813) | (1,598,142) | (1,654,899) | (1,282,067) | - | (2,283,626) | (43,170,374) |
| 손상차손(*2) | - | - | (619,393) | (89,723) | (703,295) | (142,584) | (486,307) | - | (26,227) | (2,067,529) |
| 대체(*1) | - | - | 13,515,781 | - | - | (144,661) | 1,277,384 | (18,344,947) | 3,006,818 | (689,625) |
| 순외환차이 | - | 5,438,062 | 10,572,031 | 36,360 | 332,308 | 317,050 | 136,757 | 834,587 | 907,470 | 18,574,625 |
| 기말 순장부금액 | 11,964,745 | 88,281,405 | 114,618,944 | 663,660 | 1,319,636 | 4,640,263 | 8,436,477 | 14,207,224 | 10,507,589 | 254,639,943 |
&cr (*1) 건설중인자산에서 본계정과 무형자산 및 수선유지비 등 대체 내역으로 구성되어 있습니다.&cr
② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 공구와&cr기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인&cr자산 | 사용권&cr자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 13,072,629 | 64,556,431 | 53,238,800 | 645,835 | 5,588,889 | 4,508,433 | 5,149,813 | 16,359,046 | 9,068,871 | 172,188,747 |
| 취득 | 159,285 | 600,770 | 16,643,556 | 294,433 | 3,215,793 | 2,109,682 | 1,220,808 | 35,551,723 | 1,479,917 | 61,275,967 |
| 연결범위변동 | 1,372,801 | 19,240,001 | 43,599,152 | 161,396 | 25,848 | 1,721 | 358,915 | 22,192,992 | 772,559 | 87,725,385 |
| 처분 | - | - | (1,133,645) | (23,603) | (1,368,432) | (11,699) | (3,816) | - | (418,167) | (2,959,362) |
| 감가상각비 | - | (5,688,861) | (24,938,485) | (411,121) | (1,658,694) | (2,023,981) | (1,373,064) | - | (2,209,553) | (38,303,759) |
| 대체(*1) | - | 21,126,827 | 31,975,773 | - | - | 7,564 | 725,486 | (53,906,540) | - | (70,890) |
| 순외환차이 | - | (3,815,321) | (9,165,073) | (27,794) | 11,748 | (173,022) | (91,864) | (2,132,873) | (412,800) | (15,806,999) |
| 기말 순장부금액 | 14,604,715 | 96,019,847 | 110,220,078 | 639,146 | 5,815,152 | 4,418,698 | 5,986,278 | 18,064,348 | 8,280,827 | 264,049,089 |
&cr(*1) 건설중인자산에서 본계정 및 무형자산, 수선유지비 등 대체 내역으로 구성되어 있습니다.
&cr (3) 당기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 중 일부는 KDB산업은행 등에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 계속영업부문과 중단영업부문으로 배분되는 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 계속영업부문 | 41,246,780 | 36,328,204 |
| 중단영업부문 | 1,923,594 | 1,975,554 |
| 합 계 | 43,170,374 | 38,303,758 |
&cr(5) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 39,207,537 | 34,652,912 |
| 판매비와관리비 | ||
| 유형자산상각비 | 3,209,965 | 2,866,769 |
| 경상연구개발비 | 752,872 | 784,078 |
| 합 계(*) | 43,170,374 | 38,303,759 |
&cr (6) 현금창출단위 손상검토&cr연결실체는 당기 중 전장사업 영업환경 악화로 인해 손상징후가 있는 AES 현금창출단위에 대하여 손상검토를 실시하였습니다. 동 단위는 주석 4에서 언급되고 있는 연결실체의 영업부문보다 상위단계에 있지 않습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.
| 구 분 | 할인율 | 영구성장률 | 현금흐름 예측기간 |
|---|---|---|---|
| AES 현금창출단위 | 13.23% | 1% | 4.5년 |
&cr① 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 유사기업의 베타, AES 현금창출단위의 목표자본구조를 고려한 자기자본비용 및 재무구조를 고려한 타인자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.
&cr ② 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.
&cr③ 주요 가정을 통하여 산정한 사용가치는 연결실체 경영진의 미래 추세의 추정을 나타내고 있습니다.
당기 중 손상징후가 있는 사업부문의 현금창출단위에 대한 손상차손 인식액은 다음과 같으며, 중단영업손익으로 분류하였습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구분 | AES사업 현금창출단위 |
| 유형자산손상차손 | 2,067,529 |
| 무형자산손상차손 | 418,279 |
| 합 계 | 2,485,808 |
&cr&cr13. 무형자산
(1) 당기말 과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 영업권 | 29,323,295 | - | - | (263,280) | 29,060,015 |
| 기술무형자산 | 14,978,000 | (5,491,933) | - | - | 9,486,067 |
| 소프트웨어 | 10,588,184 | (8,296,572) | (39,683) | - | 2,251,929 |
| 시설물이용권 | 2,709,681 | - | - | (40,000) | 2,669,681 |
| 기타무형자산 | 1,970,813 | (1,190,351) | - | - | 780,462 |
| 특허권 | 98,884 | (35,887) | - | - | 62,997 |
| 개발비 | 70,000 | (56,000) | - | - | 14,000 |
| 합 계 | 59,738,857 | (15,070,743) | (39,683) | (303,280) | 44,325,151 |
&cr② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 영업권 | 29,323,295 | - | - | - | 29,323,295 |
| 기술무형자산 | 14,978,000 | (2,496,333) | - | - | 12,481,667 |
| 소프트웨어 | 3,534,153 | - | (53,761) | - | 3,480,392 |
| 시설물이용권 | 1,828,500 | - | - | (40,000) | 1,788,500 |
| 기타무형자산 | 1,518,341 | (952,281) | - | (198,070) | 367,990 |
| 특허권 | 98,884 | (26,509) | - | - | 72,375 |
| 개발비 | 224,712 | - | - | - | 224,712 |
| 합 계 | 51,505,885 | (3,475,123) | (53,761) | (238,070) | 47,738,931 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 기술무형자산 | 소프트웨어 | 시설물이용권 | 기타무형자산 | 특허권 | 개발비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 29,323,295 | 12,481,667 | 3,480,392 | 1,788,500 | 367,990 | 72,375 | 224,712 | 47,738,931 |
| 취득 | - | - | 168,632 | 881,181 | 378,741 | - | - | 1,428,554 |
| 연결범위변동 | - | - | (250,988) | - | - | - | - | (250,988) |
| 처분 | - | - | (1,151) | - | - | - | - | (1,151) |
| 대체 | - | - | 193,590 | - | - | - | - | 193,590 |
| 손상차손 | (263,280) | - | (322,772) | - | - | - | (95,507) | (681,559) |
| 무형자산상각비 | - | (2,995,600) | (1,154,564) | - | (27,711) | (9,378) | (115,205) | (4,302,458) |
| 순외환차이 | - | - | 138,790 | - | 61,442 | - | - | 200,232 |
| 기말 순장부금액 | 29,060,015 | 9,486,067 | 2,251,929 | 2,669,681 | 780,462 | 62,997 | 14,000 | 44,325,151 |
&cr② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권(*) | 기술무형자산 | 소프트웨어 | 시설물이용권 | 기타무형자산 | 특허권 | 개발비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 263,280 | - | 1,798,802 | 1,243,360 | 411,250 | - | 784,827 | 4,501,519 |
| 취득 | - | - | 1,229,108 | 511,721 | - | 73,228 | - | 1,814,057 |
| 사업결합으로 인한 변동 | 29,060,015 | 14,978,000 | 1,671,605 | 33,419 | (6,812) | 7,192 | - | 45,743,419 |
| 처분 | - | - | (2) | - | - | - | - | (2) |
| 무형자산상각비 | - | (2,496,333) | (1,148,935) | (17,010) | (8,045) | (560,115) | (4,230,438) | |
| 순외환차이 | - | - | (70,186) | (19,438) | - | - | (89,624) | |
| 기말 순장부금액 | 29,323,295 | 12,481,667 | 3,480,392 | 1,788,500 | 367,990 | 72,375 | 224,712 | 47,738,931 |
&cr(*) 사업결합에서 식별된 영업권 29,060백만원은 연결실체와 (주)나무가의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다.
(3) 계속영업부문과 중단영업부문으로 배분되는 무형자산상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 계속영업부문 | 4,096,776 | 3,869,279 |
| 중단영업부문 | 205,682 | 361,159 |
| 합 계 | 4,302,458 | 4,230,438 |
(4) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 매출원가 | 460,784 | 445,307 |
| 판매비와관리비 | ||
| 무형자산상각비 | 3,538,485 | 3,048,046 |
| 연구개발비 | 303,189 | 737,085 |
| 합 계(*1) | 4,302,458 | 4,230,438 |
&cr(*1) 중단영업부문에서 발생한 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 24,074,420천원과 22,722,577천원입니다. &cr
14. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 상여금 | 96,648,956 | 91,909,855 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 | 2,661,801 | 3,067,786 |
| 주식기준보상 | 2,882,639 | 3,845,241 |
| 합 계 | 102,193,396 | 98,822,882 |
(2) 계속영업부문과 중단영업부문으로 배분되는 종업원 급여는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 계속영업부문 | 93,539,853 | 84,975,157 |
| 중단영업부문 | 8,653,543 | 13,847,725 |
| 합 계 | 102,193,396 | 98,822,882 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,764,734 | 9,882,017 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (9,302,036) | (8,284,059) |
| 합 계 | 462,698 | 1,597,958 |
| 기타금융부채 | ||
| 주식선택권(현금결제형) | 3,831,896 | 2,230,303 |
| 기타부채 | ||
| 장기종업원급여부채 | 304,037 | 291,419 |
| 기타자본 | ||
| 주식선택권(주식결제형) | 2,059,603 | 1,347,403 |
&cr(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 2,637,393 | 3,083,792 |
| 순이자원가 | 24,408 | (16,006) |
| 합 계 | 2,661,801 | 3,067,786 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채&cr(자산) | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채&cr(자산) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,882,017 | (8,284,059) | 1,597,958 | 5,880,562 | (5,888,090) | (7,528) |
| 당기손익으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 2,637,393 | - | 2,637,393 | 3,083,792 | - | 3,083,792 |
| 이자원가(수익) | 240,640 | (216,232) | 24,408 | 226,167 | (242,173) | (16,006) |
| 소 계 | 2,878,033 | (216,232) | 2,661,801 | 3,309,959 | (242,173) | 3,067,786 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정요소 | ||||||
| - 보험수리적이익 | 322,822 | - | 322,822 | 308,444 | - | 308,444 |
| 인구통계적 가정 | - | - | - | - | - | - |
| 재무적가정의 변동 | (83,011) | - | (83,011) | 9,332 | - | 9,332 |
| 경험조정에 의한 변동 | 405,833 | - | 405,833 | 299,112 | - | 299,112 |
| - 사외적립자산수익 | - | 174,550 | 174,550 | - | 187,093 | 187,093 |
| 소 계 | 322,822 | 174,550 | 497,372 | 308,444 | 187,093 | 495,537 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | (3,600,000) | (3,600,000) | - | (2,800,000) | (2,800,000) |
| 퇴직금의 지급 | (1,405,657) | 1,160,491 | (245,166) | (2,867,932) | 1,869,580 | (998,352) |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | - | - | 3,250,984 | (1,410,469) | 1,840,515 |
| 기타증감액 | (1,912,481) | 1,463,214 | (449,267) | - | - | - |
| 소 계 | (3,318,138) | (976,295) | (4,294,433) | 383,052 | (2,340,889) | (1,957,837) |
| 기말금액 | 9,764,734 | (9,302,036) | 462,698 | 9,882,017 | (8,284,059) | 1,597,958 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 9,302,036 | 8,284,059 |
&cr사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 연결실체는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부하고 있습니다.
(7) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 291,419 | 224,262 |
| 당기손익으로 인식: | ||
| 당기근무원가 및 이자비용 | 69,079 | 144,565 |
| 재측정요소 | 35,766 | (74,640) |
| 소 계 | 104,845 | 69,925 |
| 기타: | ||
| 장기종업원급여의 지급 | (26,844) | (2,768) |
| 연결범위 변동 | (65,383) | - |
| 소 계 | (92,227) | (2,768) |
| 기말금액 | 304,037 | 291,419 |
&cr(8) 보험수리적 가정&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 3.52 ~ 3.66 | 2.98 ~ 3.13 |
| 미래 임금상승률 | 3.80 ~ 4.16 | 2.80 ~ 4.74 |
&cr(9) 민감도 분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (1,049,876) | 1,255,467 |
| 미래 임금인상률 | 1,285,100 | (1,089,871) |
한편, 확정급여채무의 가중평균만기 는 12.9 년입 니다.
15. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 144,751,585 | 131,721,818 |
| 미지급금 | 17,671,164 | 14,791,961 |
| 합 계 | 162,422,749 | 146,513,779 |
&cr16. 차입금 및 사채
( 1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 114,371,251 | - | 89,631,539 | - |
| 유동성장기차입금 | 13,900,000 | 7,745,300 | 7,537,012 | 21,300,000 |
| 유동성사채 | 10,193,623 | - | 12,848,434 | - |
| 합 계 | 138,464,874 | 7,745,300 | 110,016,985 | 21,300,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입내역 | 차입처 | 이자율(%) | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업운전자금대출 | KDB산업은행(*) | 1.57 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 1.96 | - | 5,000,000 | ||
| 산업시설자금대출 | 1.17 ~ 1.50 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| 상생기업협력대출 | (주)국민은행 | 0.00 | 7,000,000 | - |
| 상생기업협력대출 | (주)신한은행 | - | - | 4,900,000 |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행(*) | 1.24 ~ 1.40 | 22,880,150 | - |
| 외상매출채권담보대출 | JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIET NAM | LIBOR+0.70 | - | 1,963,786 |
| (주)신한은행(*) | LIBOR+0.70 | - | 8,275,542 | |
| 운영자금대출 | 한국수출입은행 | 2.3 | 11,855,000 | - |
| (주)하나은행 | 2.52 | 5,000,000 | - | |
| 0.00 | 1,000,000 | - | ||
| 운전자금대출 | KDB산업은행 | 2.77 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 한국수출입은행 | 2.20 | - | 5,000,000 | |
| (주)하나은행 | - | - | 9,100,000 | |
| (주)국민은행 호치민지점(*) | 3M LIBOR+1.00 | 5,369,216 | 4,957,510 | |
| (주)국민은행 하노이지점 | 3M LIBOR+1.00 | 11,931,591 | 4,947,973 | |
| 중소기업은행 하노이지점(*) | 3M LIBOR+0.78 | 11,931,591 | 10,917,780 | |
| 3M LIBOR+1.00 | 8,352,113 | 4,838,018 | ||
| (주)하나은행 하노이지점 | 3M LIBOR+1.00 | 11,931,590 | 10,941,330 | |
| (주)신한은행 염성지점 | 4.90 | - | 1,669,600 | |
| 특수관계자 차입금 | 엑센도 대표이사 | 3.20 | 120,000 | 120,000 |
| 합 계 | 114,371,251 | 89,631,539 |
&cr (*) KDB산업은행 등에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 한국수출입은행 차입금에 대해서는 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입내역 | 차입처 | 이자율(%) | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업시설자금대출 | KDB산업은행(*) | 1.71 | 10,000,000 | 2,400,000 |
| 2.14 | 1,200,000 | 8,800,000 | ||
| 2.12 ~ 2.15 | 6,600,000 | 10,000,000 | ||
| 운영자금대출 | JOINT STOCK COMMERCIAL &crBANK FOR FOREIGN TRADE &crOF VIETNAM | LIBOR+2.50 | - | 3,137,012 |
| (주)우리은행 | 2.99 | 500,000 | 4,500,000 | |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 뉴델리지점 | 7.52 | 3,345,300 | - |
| 합 계 | 21,645,300 | 28,837,012 | ||
| 차감: 유동성대체 | (13,900,000) | (7,537,012) | ||
| 차감계 | 7,745,300 | 21,300,000 |
&cr (*) KDB산업은행 등에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율(%) | 만기보장수익률(%) | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 | 2020-09-23 | 2025-09-23 | - | 3.00 | 14,000,000 |
| 가산: 신주인수권부사채할증발행차금 | 2,256,576 | ||||
| 차감: 신주인수권조정 | (6,062,953) | ||||
| 차감: 유동성대체 | (10,193,623) | ||||
| 차가감계 | - |
&cr ② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율(%) | 만기보장수익률(%) | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 | 2020-09-23 | 2025-09-23 | - | 3.00 | 20,000,000 |
| 가산: 신주인수권부사채할증발행차금 | 3,223,680 | ||||
| 차감: 신주인수권조정 | (10,375,246) | ||||
| 차감: 유동성대체 | (12,848,434) | ||||
| 차가감계 | - |
&cr ( 5) 당기말과 전기말 현재 사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 총발행가액 | 14,000,000 | 20,000,000 |
| 일반사채 | 10,193,623 | 12,848,434 |
| 파생상품 부채 | 12,296,144 | 7,260,460 |
&cr상기 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목이 아님에 따라 내재파생상품을 주계약과 분리하여 표시하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 | |
| 사채의 액면금액(원) | 20,000,000,000원 | |
| 자금조달목적 | 운영자금 | |
| 사채의 청약일 | 2020년 9월 21일 | |
| 사채의 발행일 | 2020년 9월 23일 | |
| 사채의 만기일 | 2025년 9월 23일 | |
| 표면이자율 | 0.00% | |
| 만기이자율 | 3.00% | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환 | |
| 행사비율 | 100% | |
| 사채와 인수권의 분리여부 | 미분리 | |
| 신주대금 납입방법 | 대용납입 | |
| 인수권 행사기간 | 2021년 9월 23일부터 2025년 8월 23일까지 | |
| 인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 주식회사 나무가 기명식 보통주 | |
| 발행 시 | 행사가액 | 21,630원 |
| 인수권 행사에 따라 발행할 주식수 | 924,641주 | |
| 행사가격의 조정 | 신주인수권행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권행사가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 신주인수권행사가액이 조정 될 수 있음. &cr&cr(조정방법)사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정. 새로운 행사가격은 발행당시 행사가격의 70% 이상이어야 함. | |
| 사채권자의 조기상환청구권 | 2022년 9월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능 | |
| 발행회사의 매도청구권 | 발행회사는 본건 신주인수권부사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터24개월 동안 매 3개월마다, 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도해야 함. |
17. 기타금융부채 &cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 4,179,179 | 378,224 | 1,780,202 | 280,208 |
| 파생상품부채 | 12,296,144 | - | 7,260,460 | - |
| 리스부채(*) | 1,243,714 | 851,583 | 1,285,132 | 891,099 |
| 주식선택권부채 | 3,646,772 | 185,124 | 1,472,902 | 757,401 |
| 합 계 | 21,365,809 | 1,414,931 | 11,798,696 | 1,928,708 |
&cr(*) KEXIM VIETNAM LEASING CO.,LTD.와의 기계장치 장기리스계약에 따라 발생한 리스부채가 포함되어 있으며, 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
18. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,279,931 | - | 1,696,971 | - |
| 예수금 | 1,859,056 | - | 1,238,800 | - |
| 장기종업원급여부채 | - | 304,037 | - | 291,419 |
| 복구충당부채 | - | 731,517 | - | 71,576 |
| 판매보증충당부채 | - | - | 1,132,544 | - |
| 환불부채 | 93,732 | - | 47,587 | - |
| 합 계 | 3,232,719 | 1,035,554 | 4,115,902 | 362,995 |
19. 법인세 &cr (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 9,213,985 | 4,938,456 |
| 전기법인세의 조정사항 | (130,980) | - |
| 총당기법인세 | 9,083,005 | 4,938,456 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | 1,641,898 | (4,777,228) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (971,305) | (92,990) |
| 총이연법인세 | 670,593 | (4,870,218) |
| 법인세비용 | 9,753,598 | 68,238 |
&cr법인세비용은 중단영업에 대한 법인세비용을 포함하지 않은 금액입니다. 이 금액은 모두 세후중단영업손익에 포함되어 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 93,073,282 | 19,953,824 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 16,964,484 | 3,990,764 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 인정되지 않는 비용(수익) | 903,894 | 231,682 |
| - 세액공제(*1) | (5,163,663) | (1,263,802) |
| - 과거 미인식 이월결손금 공제효과 | (2,228,871) | - |
| - 당기 발생 공제감면세액 이월효과 | (344,254) | (912,175) |
| - 일시적차이 미인식금액 | 553,454 | (783,602) |
| - 기타(*2) | (931,446) | (1,194,629) |
| 법인세비용 | 9,753,598 | 68,238 |
| 유효세율 | 10.48% | 1.90% |
&cr(*1) 연구인력세액공제 및 외국납부세액 관련 세액공제 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(*2) 세율효과 등이 포함되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 차감(가산)되는 가산할(차감할) 일시적차이와 관련된법인세효과와 이연법인세부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (497,370) | 109,422 | (387,948) | (495,537) | 85,308 | (410,229) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr지분상품 평가손익 | 4,932,627 | (1,080,727) | 3,851,900 | 678,263 | (178,297) | 499,966 |
| 해외사업장환산외환차이 | 15,941,315 | - | 15,941,315 | (8,941,158) | - | (8,941,158) |
| 합 계 | 20,376,572 | (971,305) | 19,405,267 | (8,758,432) | (92,989) | (8,851,421) |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본에직접반영 | 기말금액 |
| 이연법인세 자산 | ||||
| 재고자산평가충당금 | 743,997 | 1,441,671 | - | 2,185,668 |
| 퇴직급여충당금 | 1,164,530 | 187,914 | 109,422 | 1,461,866 |
| 연월차수당 | 147,216 | 55,857 | - | 203,073 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 523,024 | - | (523,024) | - |
| 이월결손금 | 6,157,305 | (4,430,204) | - | 1,727,101 |
| 이월세액공제 | 2,119,353 | 344,254 | - | 2,463,607 |
| 기타 | 4,165,537 | 1,147,888 | - | 5,313,425 |
| 소 계 | 15,020,962 | (1,252,620) | (413,602) | 13,354,740 |
| 이연법인세 부채 | ||||
| 미수수익 | (187) | (13,536) | - | (13,723) |
| 사외적립자산 | (1,150,437) | (375,753) | - | (1,526,190) |
| 사용권자산 | (77,577) | (101,781) | - | (179,358) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 | (449,925) | (354,033) | - | (803,958) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | - | - | (557,703) | (557,703) |
| 유형자산 | (2,745,967) | 659,032 | - | (2,086,935) |
| 무형자산 | (572,244) | 104,317 | - | (467,927) |
| 기타 | (621,077) | 663,783 | - | 42,706 |
| 소 계 | (5,617,414) | 582,029 | (557,703) | (5,593,088) |
| 합 계 | 9,403,548 | (670,591) | (971,305) | 7,761,652 |
② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본에직접반영 | 기타 | 기말금액 |
| 이연법인세 자산 | |||||
| 재고자산평가충당금 | 1,289,213 | (545,216) | - | - | 743,997 |
| 퇴직급여충당금 | 1,098,140 | (18,918) | 85,308 | - | 1,164,530 |
| 연월차수당 | 164,368 | (17,152) | - | - | 147,216 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 452,686 | 248,635 | (178,297) | - | 523,024 |
| 이월결손금 | 1,636,545 | 4,520,760 | - | - | 6,157,305 |
| 이월세액공제 | 1,207,178 | 912,175 | - | - | 2,119,353 |
| 기타 | 4,644,093 | (478,556) | - | - | 4,165,537 |
| 소 계 | 10,492,223 | 4,621,728 | (92,989) | - | 15,020,962 |
| 이연법인세 부채 | |||||
| 미수수익 | (11,309) | 11,122 | - | - | (187) |
| 사외적립자산 | (1,098,140) | (52,297) | - | - | (1,150,437) |
| 사용권자산 | (166,996) | 89,419 | - | - | (77,577) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 | (542,246) | 92,321 | - | - | (449,925) |
| 유형자산 | - | 549,193 | - | (3,295,160) | (2,745,967) |
| 무형자산 | - | 86,817 | - | (659,061) | (572,244) |
| 기타 | - | (621,077) | - | - | (621,077) |
| 소 계 | (1,818,691) | 155,498 | - | (3,954,221) | (5,617,414) |
| 합 계 | 8,673,532 | 4,777,226 | (92,989) | (3,954,221) | 9,403,548 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 종속기업투자자산(*1) | (145,928,271) | (83,935,274) |
| 4,860,834 | 12,279,609 | |
| 세무상 결손금 등(*2) | 8,522,633 | 17,658,810 |
&cr(*1) 지배기업은 종속기업투자자산을 예측가능한 기간 내에 처분하지 않고, 차감할 일시적차이의 경우에 배당가능이익은 영구적으로 재투자할 것으로 결정하였습니다. 따라서, 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산에서 발생한 일시적차이와 관련하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않고 있습니다.
(*2) 세무상 결손금 등과 관련된 차감할 일시적차이는 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 높지 아니하므로, 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다. &cr
(6) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세자산 | 2,659,213 | 1,010,771 |
| 당기법인세부채 | (10,017,263) | (4,389,062) |
| 이연법인세자산 | 12,797,037 | 11,702,752 |
| 이연법인세부채 | (5,035,384) | (2,299,202) |
20. 자본금과 주식발행초과금 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 250,000,000주 | 250,000,000주 |
| 1주당 금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 보통주 주식수(*) | 65,343,271주 | 65,862,985주 |
| 보통주자본금(*) | 6,670,735,600원 | 6,659,754,300원 |
&cr(*) 지배기업은 자 본시장 과 금융투자업에 관한법률 제 165조의 2에 의거하여 2021년3월 26일자로 629,527주(취득가액 4,999,767천원), 2020년 4월 2일자로 734,558주(취득가액 4,956,770천원)의 자기주식을 이익소각하였으며, 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021년 01월 01일 | 65,862,985주 | 6,659,754 | 99,329,467 | 105,989,221 |
| 주식선택권행사 | 109,813주 | 10,981 | 386,502 | 397,483 |
| 자기주식 이익소각 | (629,527)주 | - | - | - |
| 2021년 12월 31일 | 65,343,271주 | 6,670,735 | 99,715,969 | 106,386,704 |
&cr② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020년 01월 01일 | 61,065,117주 | 6,106,512 | 55,330,821 | 61,437,333 |
| 유상증자 | 5,333,418주 | 533,342 | 43,356,924 | 43,890,266 |
| 주식선택권행사 | 199,008주 | 19,900 | 641,722 | 661,622 |
| 자기주식 이익소각 | (734,558)주 | - | - | - |
| 2020년 12월 31일 | 65,862,985주 | 6,659,754 | 99,329,467 | 105,989,221 |
&cr21. 주식기준보상
(1) 당기말과 전기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식결제형 주식선택권 | 2,059,603 | 1,347,403 |
| 현금결제형 주식선택권 | 3,831,896 | 2,230,303 |
| 종속기업 발행 주식결제형 주식선택권(*) | 173,049 | - |
| 합 계 | 6,064,548 | 3,577,706 |
&cr(*) 해당 주식선택권은 비지배지분에 포함되어 있습니다.
(2) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.&crㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&crㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급&crㆍ 가득조건 및 행사가능시점:
| 구 분 | 차 수 | 부여일 | 행사기간 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 4차 | 2016년 03월 18일 | 2018년 3월 18일 ~ 2023년 3월 17일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 |
| 5차 | 2017년 03월 28일 | 2019년 3월 28일 ~ 2024년 3월 27일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 | |
| 6차 | 2017년 08월 18일 | 2019년 8월 18일 ~ 2024년 8월 17일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 | |
| 7차 | 2019년 03월 29일 | 2021년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 | |
| 8차 | 2020년 03월 27일 | 2022년 3월 27일 ~ 2027년 3월 26일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 | |
| 9차 | 2020년 09월 14일 | 2022년 9월 14일 ~ 2027년 9월 13일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 | |
| 10차 | 2021년 03월 26일 | 2023년 3월 26일 ~ 2028년 3월 25일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 | |
| 종속기업 | 3차 | 2021년 03월 26일 | 2023년 3월 26일 ~ 2028년 3월 25일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 |
&cr(3) 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 24(당) 기
| (단위:주) | |||||||||
| 구 분 | 지배기업 | 종속기업 | 합 계 | ||||||
| 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 3차 | ||
| 기초잔여주 | 668,716 | 10,288 | 131,429 | 344,670 | 675,000 | 752,585 | - | - | 2,582,688 |
| 현금배당(*1) | 12,542 | 208 | 2,675 | 6,996 | 13,681 | 15,204 | - | - | 51,306 |
| 부여 | - | - | - | - | - | - | 475,000 | 96,000 | 571,000 |
| 무상증자(*2) | - | - | - | - | - | - | - | 96,000 | 96,000 |
| 행사 | (101,393) | - | (41,628) | (8,420) | - | - | - | - | (151,441) |
| 소멸 | - | - | - | - | (81,623) | (4,705) | - | - | (86,328) |
| 기말 잔여주 | 579,865 | 10,496 | 92,476 | 343,246 | 607,058 | 763,084 | 475,000 | 192,000 | 3,063,225 |
(*1) 당기 중 현금배당이 이루어짐에 따라 2021년 4월 5일 이사회 결의를 통해 주식선택권으로 발행할 주식 수, 행사가격이 변동되었습니다.&cr&cr(*2) 당기 중 종속기업인 (주)나무가에 무상증자가 이루어짐에 따라 2021년 4월 14일 이사회 결의를 통해 주식선택권으로 발행할 주식 수와 행사가격이 변동되었습니다.&cr
② 제 23(전) 기
| (단위:주) | |||||||
| 구 분 | 지배기업 | ||||||
| 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 합계 | |
| 기초잔여주 | 884,020 | 19,980 | 249,750 | 333,670 | - | - | 1,487,420 |
| 현금배당(*1) | 23,416 | 596 | 7,397 | 9,922 | - | - | 41,331 |
| 부여 | - | - | - | - | 690,000 | 734,000 | 1,424,000 |
| 유상증자(*1) | - | - | - | 1,078 | - | 18,585 | 19,663 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 행사 | (238,720) | (10,288) | (125,718) | - | - | - | (374,726) |
| 소멸 | - | - | - | - | (15,000) | - | (15,000) |
| 기말 잔여주 | 668,716 | 10,288 | 131,429 | 344,670 | 675,000 | 752,585 | 2,582,688 |
(*1) 전기 중 현금배당 및 유상증자가 이루어짐에 따라 2020년 4월 17일 및 2020년 10월 12일 이사회 결의를 통해 주식선택권으로 발행할 주식 수와 행사가격이 변동되었습니다.&cr
(4) 주식선택권의 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지배기업(*1) | 종속기업(*2) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 3차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제24(당) 기 | 2,953 | 2,953 | 4,764 | 6,743 | 4,534 | 15,440 | 9,684 | 10,347 |
| 제23(전) 기 | 3,013 | 3,013 | 4,861 | 6,880 | 4,626 | 15,752 | - | - |
(*1)당기 중 현금배당이 이루어짐에 따라 2021년 4월 5일 이사회 결의를 통해 주식선택권으로 발행할 주식 수, 행사가격이 변동되었습니다.&cr(*2) 부여일 현재 행사가격은 20,694원이었으나, 당기 중 종속기업인 (주)나무가의 무상증자로 인해 행사가격이 변동되었습니다.&cr &cr (5) 당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 1,026,083주이며, 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.4년입니다. 한편, 당기말 현재 현금결제형 주식선택권의 잔여수량은 1,235,863주입니다.
&cr(6) 지배회사 및 종속회사는 당기와 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 옵션가격결정모형( 4 ~ 6차)과 이항모형(7 ~ 10차, 나무가 3차)을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr
① 제 24(당) 기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지배기업 | 종속기업 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 3차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 당시 주식선택권의 가중평균공정가치 | 311 | 294 | 599 | 1,098 | 1,022 | 5,898 | 2,943 | 4,806 |
| 부여일의 가중평균 주가(*1) | 2,532 | 2,470 | 4,970 | 6,832 | 4,190 | 17,800 | 9,680 | 20,300 |
| 주가변동성 | 66.04% | 46.12% | 25.29% | 15.63% | 31.16% | 33.21% | 33.83% | 18.40% |
| 기대배당수익률 | 15.80% | 10.94% | 5.44% | - | - | - | - | - |
| 기대만기 | 4.5년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 |
| 무위험수익률(*2) | 3.19% | 1.85% | 2.00% | 1.77% | 1.28% | 1.18% | 1.44% | 1.79% |
(*1) 지배기업 4 ~ 6차는 동종업계의 부여일 기준 주가, 지배기업 7 ~ 10차, 종속기업 3차는 부여전일 종가를 이용하였습니다.&cr(*2) 기배기업 4 ~ 6차 및 종속기업 3차의 무위험수익률은 기대만기와 만기가 유사한 국공채 유통수익률, 지배기업 7 ~ 10차는 국고통안채 수익률을 이용하여 산정하였습니다. &cr
② 제 23(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 당시 주식선택권의 가중평균공정가치 | 311 | 294 | 599 | 1,098 | 1,022 | 5,898 |
| 부여일의 가중평균 주가(*1) | 2,532 | 2,470 | 4,970 | 6,832 | 4,190 | 17,800 |
| 주가변동성 | 66.04% | 46.12% | 25.29% | 15.63% | 31.16% | 33.21% |
| 기대배당수익률 | 15.80% | 10.94% | 5.44% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대만기 | 4.5년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 |
| 무위험수익률(*2) | 3.19% | 1.85% | 2.00% | 1.77% | 1.28% | 1.18% |
(*1) 4 ~ 6차는 동종업계의 부여일 기준 주가, 7 ~ 9차는 부여전일 종가를 이용하였습니다.&cr(*2) 4 ~ 6차의 무위험수익률은 기대만기와 만기가 유사한 국공채 유통수익률, 7 ~ 9차는 국고통안채 수익률을 이용하여 산정하였습니다.&cr
(7) 당기와 전기의 주식보상비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식결제형 주식기준보상 | 751,660 | 255,641 |
| 현금결제형 주식기준보상 | 1,957,930 | 3,589,600 |
| 종속기업 발행 주식결제형 주식선택권(*) | 173,049 | - |
| 합 계 | 2,882,639 | 3,845,241 |
&cr(*) 해당 주식선택권은 비지배지분에 포함되어 있습니다.
22. 기 타자본항목
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 2,059,603 | 1,347,403 |
| 자기주식 | (4,996,502) | (3,024,816) |
| 주식선택권처분손실 | (129,265) | (129,265) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액 | 2,862,608 | (974,720) |
| 해외사업환산손익누계액 | 5,221,364 | (9,128,900) |
| 기타의자본잉여금 | (413,860) | (413,860) |
| 합 계 | 4,603,948 | (12,324,158) |
&cr(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,347,403 | 1,149,174 |
| 주식보상비용 | 751,660 | 255,641 |
| 주식선택권의 행사 | (39,460) | (76,096) |
| 주식결제형 주식선택권으로의 전환 | - | 18,684 |
| 기말금액 | 2,059,603 | 1,347,403 |
&cr(3) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제24(당) 기 | 제23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (3,024,816) | (5,159,672) |
| 취득 | (6,971,453) | (3,121,914) |
| 이익소각 | 4,999,767 | 4,956,770 |
| 주식결제형 주식선택권의 행사 | - | 300,000 |
| 기말금액 | (4,996,502) | (3,024,816) |
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (974,720) | (1,604,978) |
| 평가 | 4,918,055 | 683,121 |
| 법인세효과 | (1,080,727) | (178,297) |
| 종속기업투자주식 대체로 인한 재분류 | - | 125,434 |
| 기말금액 | 2,862,608 | (974,720) |
&cr(5) 당기와 전기 중 해외사업환산손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (9,128,900) | (1,510,220) |
| 평가손익 | 14,350,264 | (7,618,680) |
| 기말금액 | 5,221,364 | (9,128,900) |
23. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 3,836,568 | 2,217,319 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금(*2) | 12,847 | 12,847 |
| 연구및인력개발준비금(*3) | - | - |
| 별도적립금 | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 미처분이익잉여금 | 224,287,641 | 168,313,504 |
| 합 계 | 230,337,056 | 172,743,670 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr&cr(*3) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 172,743,670 | 166,796,655 |
| 지배주주순이익 | 69,785,439 | 21,425,003 |
| 지배주주 귀속 확정급여제도의 재측정요소 | (649,483) | (746,095) |
| 현금배당 | (6,542,803) | (9,649,689) |
| 자기주식소각 | (4,999,767) | (4,956,770) |
| 종속기업투자자산으로의 대체로 인한 재분류 | - | (125,434) |
| 기말금액 | 230,337,056 | 172,743,670 |
(3) 당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2022년 3월 25일 | 처분확정일: 2021년 3월 26일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 102,580,695 | 99,411,582 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 91,249,530 | 100,257,389 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (751,065) | (771,971) | ||
| 자기주식소각 | (4,999,767) | (4,956,770) | ||
| 종속기업투자자산으로의 &cr대체로 인한 재분류 | - | (125,434) | ||
| 당기순이익 | 17,081,997 | 5,008,368 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 연구인력개발준비금 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 23,021,203 | 8,162,052 | ||
| 배당금&cr- 주당배당금(률)&cr당기: 300원(300%)&cr 전기: 100원(100%) | 19,456,322 | 6,542,803 | ||
| 이익준비금의 적립 | 3,564,881 | 1,619,249 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 79,559,492 | 91,249,530 |
&cr&cr24 . 고객과의 계약에서 생기는 수 익
(1) 수익의 원천&cr당기 및 전기 중 연결실체 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계속영업 | 중단영업 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 1,231,623,291 | 954,659,458 | 59,034,451 | 91,188,185 | 1,290,657,742 | 1,045,847,643 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계속영업 | 중단영업 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화 또는 용역의 유형: | ||||||
| 제품판매 | 1,227,245,969 | 950,414,674 | 58,227,261 | 88,405,689 | 1,285,473,230 | 1,038,820,363 |
| 기타수익 | 4,377,322 | 4,244,784 | 807,190 | 2,782,496 | 5,184,512 | 7,027,280 |
| 합 계 | 1,231,623,291 | 954,659,458 | 59,034,451 | 91,188,185 | 1,290,657,742 | 1,045,847,643 |
| 수익인식시기: | ||||||
| 한 시점에 이전 | 1,231,623,291 | 954,659,458 | 59,034,451 | 91,188,185 | 1,290,657,742 | 1,045,847,643 |
| 기간에 걸쳐 이전 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,231,623,291 | 954,659,458 | 59,034,451 | 91,188,185 | 1,290,657,742 | 1,045,847,643 |
(3) 계약 잔액&cr당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 122,190,858 | 121,608,483 |
| 계약부채 | 138,838 | 178,964 |
(4) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 기업회계기준서 제1115호 하에서의 수익인식 기준 |
|---|---|
| 부품(제품) 제조 및 판매(상품 및 제품)사업 | 수출의 경우 무역조건에 따라 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 내수의 경우 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되는 바, 동 시점에 수익을 인식합니다. |
| 기타 재화의 판매 | 제품이 최종소비자에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에수익을 인식합니다 |
25. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 12,836,727 | 10,785,607 |
| 상여금 | 7,165,200 | 1,553,700 |
| 퇴직급여 | 1,104,915 | 749,432 |
| 복리후생비 | 2,116,273 | 1,816,868 |
| 여비교통비 | 386,591 | 392,351 |
| 접대비 | 409,956 | 301,768 |
| 통신비 | 101,186 | 81,278 |
| 수도광열비 | 514,173 | 491,536 |
| 전력비 | 268,919 | 301,785 |
| 세금과공과금 | 557,989 | 542,461 |
| 수선비 | 116,075 | 110,627 |
| 감가상각비 | 3,209,965 | 2,697,579 |
| 지급임차료 | 258,945 | 227,852 |
| 보험료 | 315,182 | 340,834 |
| 차량유지비 | 129,047 | 150,253 |
| 경상연구개발비 | 24,074,420 | 20,105,246 |
| 운반비 | 1,655,449 | 1,733,015 |
| 교육훈련비 | 56,243 | 112,160 |
| 도서인쇄비 | 26,121 | 25,899 |
| 사무용품비 | 73,464 | 35,795 |
| 소모품비 | 1,116,846 | 862,459 |
| 견본비 | 1,050,844 | 642,111 |
| 지급수수료 | 5,230,297 | 4,094,671 |
| 광고선전비 | 98,499 | 66,587 |
| 수출제비용 | 222,051 | 143,199 |
| 주식보상비용 | 2,563,473 | 3,786,276 |
| 무형자산상각비 | 3,538,485 | 2,980,367 |
| 합 계 | 69,197,335 | 55,131,716 |
26. 비용의 성격별 분류 &cr당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 등의 사용액 | 542,565,941 | 670,358,742 |
| 제품, 재공품 등의 변동 | (51,426,204) | (187,291,337) |
| 상품의 매입액 | 393,796,264 | 239,476,554 |
| 종업원급여 | 93,539,853 | 84,975,157 |
| 지급수수료 | 8,168,773 | 6,957,557 |
| 감가상각비 | 41,246,780 | 36,328,203 |
| 무형자산상각비 | 4,096,776 | 3,869,279 |
| 소모품비 | 23,700,366 | 20,674,289 |
| 기타비용 | 79,841,925 | 50,460,837 |
| 합 계 | 1,135,530,474 | 925,809,281 |
포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.&cr
27. 기타수익과 기타비용&cr (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 286,405 | 120,882 |
| 기타의손실충당금환입 | 126,007 | 21,953 |
| 잡이익 | 645,706 | 1,558,906 |
| 수수료수익 | 1,897 | - |
| 합 계 | 1,060,015 | 1,701,741 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 5,862,823 | 177,487 |
| 무형자산처분손실 | 1,151 | 2 |
| 무형자산손상차손 | 263,280 | - |
| 기부금 | 52,000 | - |
| 복구충당부채전입액 | 2,872 | 3,794 |
| 잡손실 | 272,379 | 918,466 |
| 기타의대손상각비 | - | 6,972 |
| 합 계 | 6,454,505 | 1,106,721 |
28. 금융수익과 금융원가
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 413,833 | 200,455 |
| 기타금융수익 | ||
| 외환차익 | 30,255,340 | 22,327,360 |
| 외화환산이익 | 1,383,645 | (741,243) |
| 파생상품거래이익 | 26,923 | 441,703 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,275,147 |
| 금융보증충당부채환입 | - | 2,532 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 130,211 | 8,098 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 109,486 |
| 소 계 | 31,796,119 | 23,423,083 |
| 합 계 | 32,209,952 | 23,623,538 |
(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 3,573,308 | 3,357,974 |
| 외환차손 | 15,529,556 | 22,840,139 |
| 외화환산손실 | 1,957,735 | 4,258,691 |
| 파생상품거래손실 | - | 1,832,951 |
| 파생상품평가손실 | 6,968,554 | 159,161 |
| 금융보증충당부채전입 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | 419,642 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 1,817,875 | - |
| 합 계 | 29,847,028 | 32,868,558 |
29. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주 보통주당기순손익 | 69,785,439,153원 | 21,425,003,240원 |
| 계속사업 보통주당기순손익 | 73,764,116,056원 | 30,629,577,677원 |
| 중단영업 보통주당기순손익 | (3,978,676,903원) | (9,204,574,437원) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 65,186,480주 | 61,815,026주 |
| 기본주당이익 | 1,071 | 346 |
| 계속사업기본주당순이익 | 1,132 | 495 |
| 중단사업기본주당순이익 | (61) | (149) |
&cr (*) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 65,862,985 | 61,065,117 |
| 자기주식 | (747,424) | (939,077) |
| 유상증자 | - | 1,577,313 |
| 주식선택권 행사 | 70,919 | 111,673 |
| 가중평균유통보통주식수 | 65,186,480 | 61,815,026 |
(2) 당기과 전기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 지배주주순이익 | 조정전 | 69,785,439,153원 | 21,425,003,240원 |
| 조정후 | 69,785,439,153원 | 21,425,003,240원 | |
| 계속사업&cr지배주주순이익 | 조정전 | 73,764,116,056원 | 30,629,577,677원 |
| 조정후 | 73,764,116,056원 | 30,629,577,677원 | |
| 중단사업&cr지배주주순이익 | 조정전 | (3,978,676,903원) | (9,204,574,437원) |
| 조정후 | (3,978,676,903원) | (9,204,574,437원) | |
| 가중평균유통잠재적보통주식수(*1) | 65,822,763주 | 62,421,718주 | |
| 희석주당이익 | 1,060 | 343 | |
| 계속사업희석주당이익 | 1,120 | 491 | |
| 중단사업희석주당이익(*2) | (61) | (149) |
(*1) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 65,186,480 | 61,815,026 |
| 주식선택권 | 636,283 | 606,692 |
| 가중평균유통잠재적보통주식수 | 65,822,763 | 62,421,718 |
&cr(*2) 잠재적보통주에 대하여 반희석 효과가 발생하였으므로 당기와 전기의 중단사업기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr
30. 배당금
당기와 전기 중 지배기업의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr
(1) 배당금의 산정내역
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당종류 | 현금배당 | 현금배당 |
| 유통주식수 | 65,343,271주 | 65,428,026주 |
| 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 배당률 | 300% | 100% |
| 배당금 총액 | 19,456,322 | 6,542,803 |
(2) 배당성향
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금 | 19,456,322 | 6,542,803 |
| 당기순이익 | 17,081,999 | 5,008,368 |
| 배당성향 | 113.90% | 130.64% |
&cr(3) 배당수익률
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주당배당금 | 300 | 100 |
| 결산일 종가 | 12,100 | 11,700 |
| 배당수익률 | 2.48% | 0.85% |
&cr
31. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNY, INR) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융대출 | (주)국민은행 외 | 30,980,000 | - | 37,500,000 | - |
| 상생기업협력대출 | (주)신한은행 | - | - | 4,900,000 | 4,900,000 |
| (주)국민은행 | 7,000,000 | 7,000,000 | - | - | |
| (주)하나은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | |
| 산업운영자금대출 | KDB산업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 산업시설자금대출 | KDB산업은행 | 24,800,000 | 24,800,000 | 28,200,000 | 28,200,000 |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | USD 19,300,000 | USD 19,300,000 | USD 19,300,000 | - |
| 운전자금대출 | (주)우리은행 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 중소기업은행 소주지점 | - | - | CNY 10,000,000 | CNY 10,000,000 | |
| (주)국민은행 호치민지점 | USD 4,500,000 | USD 4,500,000 | USD 4,500,000 | USD 4,500,000 | |
| (주)국민은행 하노이지점 | USD 10,000,000 | USD 10,000,000 | USD 4,500,000 | USD 4,500,000 | |
| 중소기업은행 하노이지점 | USD 17,000,000 | USD 17,000,000 | USD 14,400,000 | USD 14,400,000 | |
| (주)하나은행 하노이지점 | USD 10,000,000 | USD 10,000,000 | USD 10,000,000 | USD 10,000,000 | |
| 매출채권담보대출 | (주)국민은행 | 5,000,000 | - | - | - |
| JOINT STOCK COMMERCIAL BANK&crFOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM | - | - | USD 47,497,034 | USD 4,688,234 | |
| (주)신한은행 빈푹지점 | USD 40,000,000 | - | USD 40,000,000 | USD 7,606,196 | |
| 운영자금대출 | (주)하나은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 9,100,000 | 9,100,000 |
| 중소기업은행 | 3,000,000 | - | - | - | |
| ㈜우리은행 | 500,000 | 500,000 | - | - | |
| KDB산업은행 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 한국수출입은행 | USD 10,000,000 | USD 10,000,000 | - | - | |
| Bank for Investment and Development&crof Vietnam | USD 5,000,000 | - | USD 5,000,000 | - | |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 뉴델리지점 | INR 210,000,000 | INR 210,000,000 | - | - |
| 금융리스부채 | KEXIM VIETNAM LEASING CO.,LTD | USD 422,720 | USD 422,720 | USD 891,439 | USD 891,439 |
(2) 통화선도계약&cr당기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행과 파생상품보증금면제 약정 (USD 2,000,000) 체결하고 있으며, 실행된 내역은 없습니다.&cr
(3) 타인에게 제공받은 지급보증내역&cr 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 도시가스공급 및 물품공급 및 설치 계약과 관련하여 30,924천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr &cr (4) 타인에게 제공한 지급보증내역&cr당기말 현재 연결실체는 유상증자 우리사주 취득자금 관련하여 한국증권금융에 연대보증 5,986,234천원을 제공하였습니다.&cr
(5) 계류중인 소송사건&cr당기말 현재 연결실체가 원고로서 계류 중에 있는 소송은 Global ERP 시스템 구축관련 손해배상 청구 1건으로 소송금액은 1,911,287천원, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 Global ERP 용역비 청구 외 1건으로 소송금액은 1,262,792천원입니다.&cr소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금 종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,746,618 | 40,000,000 | 산업운영자금대출 | 2,000,000 | KDB산업은행 |
| 건물 | 25,888,604 | 산업시설자금대출 | 24,800,000 | ||
| 재고자산 | 48,915,267 | 29,744,195 | 수출성장자금대출 | 22,880,150 | 한국수출입은행 |
| 건물 | 17,944,917 | 558,691 | 운전자금대출 | 11,931,590 | 중소기업은행 하노이지점 |
| 건물 | 4,037,359 | 199,922 | 운전자금대출 | 6,562,375 | 국민은행 하노이지점 |
| 기계장치 | 996,619 | 996,619 | 리스부채 | 501,134 | KEXIM VIETNAM LEASING CO., LTD |
| 단기금융상품 | 231,852 | 231,852 | 운영자금대출 | - | (주)신한은행 |
| 특허권 | - | 2,400,000 | 운영자금대출 | 500,000 | (주)우리은행 |
| 토지 및 건물 | 3,277,855 | 5,400,000 | 운영자금대출 | 8,000,000 | KDB산업은행 |
| 기계장치 | 6,884,597 | 14,724,986 | 운영자금대출 | - | Bank for Investment and Development&crof Vietnam |
32. 특수관계자 거래 &cr (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위 지배자 | 임창완 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 유니퀘스트(주) |
| 기타특수관계자(*1) | (주)에이아이매틱스, (주)피엘케이글로벌, 주식회사 이트레이스(*3), 주식회사 아이오티링크(*3), 에너지융합 UQIP 투자조합, 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합, 미래창조UQIP 투자조합, (주)나무서원(*2), (주)인스케이프(*2), 인앤아웃워시(*4) |
&cr(*1) 유니퀘스트(주)의 종속기업 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(*2) (주)나무서원 및 (주)인스케이프는 해당 지분을 연결실체의 주요 경영진이 보유하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.&cr&cr(*3) 주식회사 이트레이스, 주식회사 아이오티링크는 2021년 7월 ㈜에이아이매틱스가 신규로 지분을 취득하여 기타특수관계자로 분류하였습니다. &cr&cr(*4) ㈜에이아이매틱스의 자회사인 주식회사 아이오티링크가 지분을 보유하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타 수익 | 원재료 매입 | 유형자산매입 | 기타비용 | 배당금 지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 유니퀘스트(주) | - | 38,000 | 18,562,589 | 765,000 | 276,620 | 2,203,740 |
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | - | - | - | - | - | - |
| (주)에이아이매틱스 | 1,265,431 | - | 588,515 | - | 4,270 | - | |
| (주)인스케이프 | - | - | 231,487 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,265,431 | 38,000 | 19,382,591 | 765,000 | 280,890 | 2,203,740 |
② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 원재료 매입 | 제품매입 | 기타비용 | 배당금 지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업 | 유니퀘스트(주) | - | - | 14,370,218 | - | 238,867 | 3,484,800 |
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | - | - | - | - | 4,634,177 | - |
| (주)에이아이매틱스 | 677,180 | 190 | 366,316 | - | 800 | - | |
| (주)인스케이프 | - | - | 409,165 | - | - | - | |
| 합 계 | 677,180 | 190 | 15,145,699 | - | 4,873,844 | 3,484,800 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 차입금 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 유니퀘스트(주) | - | 3,322,123 | - | - | 583,064 |
| 기타특수관계자 | 엑센도㈜ 대표이사 | - | - | - | 120,000 | - |
| ㈜나무가 임직원 | 28,500 | - | - | - | - | |
| (주)인스케이프 | - | 18,046 | - | - | - | |
| 합 계 | 28,500 | 3,340,169 | - | 120,000 | 583,064 |
② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 차입금 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 유니퀘스트(주) | 1,903,023 | - | 94,757 |
| 기타특수관계자 | (주)인스케이프 | 145,598 | - | - |
| 엑센도(주) 대표이사 | - | 120,000 | - | |
| 합 계 | 2,048,621 | 120,000 | 94,757 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대여 | 신규계약 | 상환 | 이자비용 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금: | ||||||
| (주)나무가 경영진 | - | 30,000 | - | (1,500) | - | 28,500 |
| 차입금: | ||||||
| 엑센도(주) 대표이사 | 120,000 | - | - | - | - | 120,000 |
| 리스부채: | ||||||
| 유니퀘스트(주) | 94,757 | - | 849,765 | (386,600) | 25,142 | 583,064 |
&cr② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 회수 | 상환 | 이자비용 | 사업결합으로 인한 증가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금: | ||||||
| 주요경영진 | 2,100 | (2,100) | - | - | - | - |
| (주)나무가 경영진 | - | (1,124,471) | - | - | 1,124,471 | - |
| 차입금: | ||||||
| 엑센도(주) 대표이사 | 135,000 | - | (15,000) | - | - | 120,000 |
| 리스부채: | ||||||
| 유니퀘스트(주) | 398,687 | - | (318,736) | 14,806 | - | 94,757 |
한편, 당기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 지분거래의 형태 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 신규지분취득 | - | 38,923,685 |
| 유상증자(제3자배정) | - | 10,000,006 |
(6) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,011,171 | 999,990 |
| 퇴직급여 | 145,914 | 44,587 |
| 주식기준보상 | 1,957,930 | 3,589,600 |
| 합 계 | 8,115,015 | 4,634,177 |
주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등이 포함되어 있습니다.
33. 리스&cr연결실체는 토지, 건물 및 차량 등을 리스하고 있습니다. 토지(토지사용권 : 50년)와 관련된 리스계약을 제외하고, 리스는 일반적으로 2년 ~ 4년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시마다 재협상됩니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 한편, 연결실체는 비품 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.&cr&cr연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr
(1) 사용권자산&cr투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 유형자산으로 인식한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,970,496 | 965,667 | 971,442 | 373,223 | 8,280,828 |
| 감가상각비 | (242,987) | (954,026) | (529,260) | (557,354) | (2,283,627) |
| 사용권자산 증가 | - | 1,387,222 | 89,830 | 556,296 | 2,033,348 |
| 대체 | 3,006,818 | - | - | - | 3,006,818 |
| 연결범위변동 | (1,389,213) | (5,578) | - | - | (1,394,791) |
| 계약 조기종료 | - | (11,039) | - | (5,191) | (16,230) |
| 손상인식 | - | (26,227) | - | - | (26,227) |
| 순외환차이 | 742,825 | 57,679 | 83,752 | 23,214 | 907,470 |
| 기말금액 | 8,087,939 | 1,413,698 | 615,764 | 390,188 | 10,507,589 |
② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,412,741 | 757,712 | 1,513,725 | 384,693 | 9,068,871 |
| 감가상각비 | (166,467) | (787,848) | (797,212) | (458,026) | (2,209,553) |
| 사용권자산 증가 | - | 397,958 | 413,462 | 668,498 | 1,479,918 |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | 682,049 | - | 90,510 | 772,559 |
| 계약 조기종료 | - | (11,751) | (106,440) | (299,976) | (418,167) |
| 순외환차이 | (275,778) | (72,453) | (52,093) | (12,476) | (412,800) |
| 기말금액 | 5,970,496 | 965,667 | 971,442 | 373,223 | 8,280,828 |
(2) 당기손익으로 인식한 금액
당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제24(당)기 | 제23(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 95,426 | 56,602 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 57,015 | 68,897 |
| 단기리스에 관련된 비용 | 211,103 | - |
&cr(3) 현금흐름표에 인식한 금액
당기와 전기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제24(당)기 | 제23(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 이자의 지급 | 95,426 | 56,602 |
| 리스부채의 상환 | 1,506,366 | 1,691,444 |
| 소액자산에 대한 현금유출 | 57,015 | 68,897 |
(4) 연장선택권&cr일부 건물리스는 임차인인 연결실체와 임대인이 계약의 계약기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함하며, 연장선택권은 계약당사자 모두 행사할 수 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하고 있으며, 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 임차인과 연결실체는 계약기간이 종료되는 시점마다 변경계약을 체결하고있습니다.
연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으나, 연장선택권의 행사여부는 불확실하여 리스부채 산정시 고려하지 않았습니다.&cr
34. 위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr(1) 금융위험관리&cr1) 위험관리체계
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
2) 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산,및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다. &cr
당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 현금성자산 | 80,354,741 | 20,469,384 |
| 매출채권및기타채권 | 123,557,591 | 123,202,297 |
| 기타유동금융자산 | 6,131,831 | 2,284,092 |
| 기타비유동금융자산 | 736,808 | 895,478 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,636,868 | 5,782,737 |
| 금융보증계약(*) | 5,986,234 | - |
&cr (*) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr&cr① 매출채권및기타채권
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며 고객이 영위하고 있는 산업 등 고객분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객과 계약 시에는 재무정보와 외부 신용평가기관에 의하여 제공된 신용등급 등의 정보를 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 부여하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 연결실체의 고객에 대한 신용위험 관리정책, 절차 및 관련 통제를 준수해야하는 부서에 의해 관리되고 있습니다.
당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균&cr채무불이행율(*) | 총장부금액 | 손실충당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래채권 | - | 107,386,859 | - |
| 3개월 이내 | - | 12,183,324 | - |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | - | 3,814,690 | - |
| 6개월 초과 ~ 12개월 이내 | 2.78% | 177,658 | 4,940 |
| 12개월 초과 | 100.00% | 398,365 | 398,365 |
| 합 계 | 123,960,896 | 403,305 |
&cr(*) 연체일수가 일정기간을 경과하여 채무불이행 가능성이 높다고 판단되는 채권이라 하더라도 채권회수를 위하여 보유하고 있는 담보 등이 있거나, 금액적으로 유의적인 수준이 아닌 채권에 대해서는 손상추정금액에서 제외하고 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr
② 기타 투자자산&cr(주)하나은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금성자산, 매출채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.&cr&cr3) 유동성위험
연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1년초과~&cr2년이내 | 2년초과~&cr5년이내 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금(*1) | 136,016,551 | 129,259,644 | 2,276,229 | 2,229,469 | 5,023,559 |
| 사채(*2) | 10,193,623 | 15,631,304 | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 162,422,749 | 204,925,576 | - | - | - |
| 기타금융부채(*3) | 22,780,741 | 21,285,494 | 1,000,858 | 30,713 | 716,874 |
| 금융보증계약(*4) | - | 5,986,234 | - | - | - |
| 합 계 | 331,413,664 | 377,088,252 | 3,277,087 | 2,260,182 | 5,740,433 |
&cr(*1) 차입금 상환스케줄에 따라 만기까지 상환될 이자비 용 2,772,350천원 이 포함된 금액입니다.&cr&cr(*2) 신주인수권부사채의 만기시점의 사채원금 및 사채할증발행차금이 포함된 금액입니다.&cr&cr(*3) 리스부채의 상환스케줄이 포함되어 있으며, 이에 따라 만기까지 상환될 이자비 용 253,198천원이 포함된 금액입니다.&cr&cr(*4) 당기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 5,986백만원이며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1년초과~&cr2년이내 | 2년초과~&cr5년이내 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금(*1) | 118,468,551 | 97,089,036 | 18,069,516 | 4,467,283 | - |
| 사채(*2) | 12,848,434 | - | - | 23,223,680 | - |
| 매입채무및기타채무 | 146,513,779 | 146,513,779 | - | - | - |
| 기타금융부채(*3) | 13,727,404 | 11,925,695 | 1,420,335 | 99,251 | 706,877 |
| 합 계 | 291,558,168 | 255,528,510 | 19,489,851 | 27,790,214 | 706,877 |
(*1) 차입금 상환스케줄에 따라 만기까지 상환될 이자비용 525,763천원이 포함된 금액입니다.&cr(*2) 신주인수권부사채의 만기시점의 사채원금 및 사채할증발행차금이 포함된 금액입니다.&cr(*3) 리스부채의 상환스케줄이 포함되어 있으며, 이에 따라 만기까지 상환될 이자비용 424,754천원이 포함된 금액입니다.
&cr4) 시장위험 &cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr① 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결실체는 보고기간 말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 93,184,031 | 16,400,688 |
| 금융부채 | 46,820,300 | 38,620,000 |
| 순금융자산(부채) | 46,363,731 | (22,219,312) |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 77,341,251 | 80,785,322 |
| 순금융자산(부채) | (77,341,251) | (80,785,322) |
&cr당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| 이자비용 | 773,413 | (773,413) | 807,853 | (807,853) |
&cr② 환위험&cr연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : USD,JPY,EUR,VND) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 78,425,672 | 147,373,969 | 44,121,110 | 101,235,362 |
| JPY | - | 102,487,906 | - | 79,566,193 |
| EUR | - | - | - | 68,094 |
| VND | 87,296 | 950,651 | 54,055 | 1,126,835 |
&cr당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | (8,173,821) | 8,173,821 | (6,214,031) | 6,214,031 |
| JPY | (105,587) | 105,587 | (83,883) | 83,883 |
| EUR | - | - | (9,113) | 9,113 |
| VND | (450) | 450 | (5) | 5 |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr
연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금(a) | 146,210,174 | 131,316,985 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | 80,381,615 | 20,770,164 |
| 순부채(c=a-b) | 65,828,559 | 110,546,821 |
| 자본총계(d) | 388,765,720 | 302,250,970 |
| 총자본(e=c+d) | 454,594,279 | 412,797,791 |
| 자본조달비율((c)/(e)) | 14.48% | 26.78% |
&cr35. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 법인세비용차감전순이익 | 89,200,885 | 10,888,194 |
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 | 76,464,021 | 62,373,316 |
| 이자비용 | 3,760,118 | 3,767,338 |
| 감가상각비 | 43,170,375 | 38,303,758 |
| 무형자산상각비 | 4,302,458 | 4,230,437 |
| 유형자산손상차손 | 2,067,529 | - |
| 무형자산손상차손 | 681,559 | - |
| 유형자산처분손실 | 5,863,573 | 182,842 |
| 무형자산처분손실 | 1,151 | 2 |
| 외화환산손실 | 2,214,437 | 6,237,115 |
| 대손상각비 | - | 246,353 |
| 기타의대손상각비 | - | 6,972 |
| 퇴직급여 | 2,661,801 | 3,067,785 |
| 장기종업원급여 | 69,079 | 69,925 |
| 복구충당부채전입액 | 2,872 | 3,794 |
| 주식보상비용 | 2,882,640 | 3,845,241 |
| 파생상품평가손실 | 6,968,554 | 159,161 |
| 파생상품거래손실 | - | 1,832,951 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 | - | 419,642 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 | 1,817,875 | - |
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 | (5,178,365) | (3,208,894) |
| 기타의손실충당금환입 | (126,007) | (6,972) |
| 대손충당금환입 | (12,033) | - |
| 이자수익 | (417,378) | (261,969) |
| 유형자산처분이익 | (541,528) | (146,095) |
| 외화환산이익 | (2,735,931) | (840,436) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (130,211) | (8,098) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | (109,486) |
| 파생상품평가이익 | - | (1,275,147) |
| 파생상품거래이익 | - | (558,159) |
| 금융보증부채환입액 | - | (2,532) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (1,215,277) | - |
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (70,104,956) | (41,137,575) |
| 매출채권 증감 | (6,580,570) | (97,575,007) |
| 기타채권의 증감 | 1,181,170 | (2,851,467) |
| 기타유동금융자산의 증감 | - | 9,874 |
| 기타유동자산의 증감 | (6,561,944) | 5,465,133 |
| 재고자산의 증감 | (78,105,327) | (22,576,806) |
| 기타비유동금융자산의 증감 | - | (21,080) |
| 기타비유동자산의 증감 | 8,122,128 | 99,878 |
| 매입채무의 증감 | 5,107,168 | 85,297,259 |
| 기타채무의 증감 | 6,661,505 | (6,112,827) |
| 기타유동부채의 증감 | 1,393,328 | 1,200,186 |
| 기타유동금융부채의 증감 | 2,522,752 | (260,885) |
| 기타비유동금융부채의 증감 | - | (13,481) |
| 퇴직금의 지급 | (245,166) | (2,867,932) |
| 사외적립자산의 증감 | (3,600,000) | (930,420) |
| (5) 영업에서 창출된 현금흐름 | 90,381,585 | 28,915,041 |
(2) 비현금거래&cr당기와 전기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득 비현금거래의 증감 | 996,383 | 6,052 |
| 무형자산 취득 비현금거래의 증감 | 49,440 | (9,135) |
| 지배력 획득으로 인한 종속기업투자자산 대체 | - | 7,923,278 |
| 종속기업투자자산 취득 비현금거래 증감 | - | 11,677,105 |
| 주식결제형 주식선택권의 행사 | - | 583,636 |
| 자기주식 이익소각 | 4,999,767 | 4,956,770 |
| 주식선택권 행사(자기주식으로 지급) | - | 300,000 |
| 매출채권 출자전환 | - | 2,713,858 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말금액 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유효이자율법&cr상각 | 유동성대체 | 환율변동 | 주식기준&cr보상 | 신규계약 | 평가 | 조기상환 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | |||||||||||
| 단기차입금 | 89,631,539 | 24,821,785 | - | - | (82,073) | - | - | - | - | - | 114,371,251 |
| 유동성장기차입금 | 7,537,012 | (4,448,887) | - | 13,400,000 | (2,588,125) | - | - | - | - | - | 13,900,000 |
| 유동성장기사채 | 12,848,434 | - | 1,667,638 | - | - | - | - | - | - | (4,322,449) | 10,193,623 |
| 파생상품부채 | 7,260,460 | - | - | - | - | - | - | 6,968,554 | - | (1,932,870) | 12,296,144 |
| 유동리스부채 | 1,285,132 | (1,306,938) | 95,426 | 754,077 | 85,154 | - | 330,863 | - | - | - | 1,243,714 |
| 주식선택권부채 | 1,472,902 | (356,336) | - | 1,061,374 | - | 1,468,832 | - | - | - | - | 3,646,772 |
| 비유동부채: | |||||||||||
| 장기차입금 | 21,300,000 | - | - | (13,400,000) | (154,700) | - | - | - | - | 7,745,300 | |
| 비유동리스부채 | 891,099 | (309,784) | - | (754,077) | 70,163 | - | 954,182 | - | - | - | 851,583 |
| 주식선택권부채 | 757,400 | - | - | (1,061,374) | - | 489,098 | - | - | - | - | 185,124 |
| 합 계 | 142,983,978 | 18,399,840 | 1,763,064 | - | (2,669,581) | 1,957,930 | 1,285,045 | 6,968,554 | - | (6,255,319) | 164,433,511 |
36. 중단영업&cr연결실체는 사업의 효율성 제고를 위하여 2020년 7월 1일에 연결실체의 전장사업부를 물적분할 하였으며, 2021년 9월 13일에 이사회 결의를 거쳐 2021년 9월 30일에 (주)에스에프이노텍(구, (주)드림텍오토모티브)의 지분 100%를 에스맥 주식회사에 처분하였습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 처분에 따른 순자산변동내역 및 당기와 전기 중단사업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.
&cr(1) 중단사업손익
| (단위:천원) | ||
| 계정과목 | 제24(당) 기 | 제23(전) 기 |
| I. 매출액 | 59,034,451 | 91,188,185 |
| II. 매출원가 | 58,204,607 | 91,862,481 |
| III. 매출총이익(손실) | 829,844 | (674,296) |
| IV. 판매비와관리비 | 4,890,270 | 8,234,524 |
| V. 매출채권손상차손 | - | - |
| Ⅵ. 영업이익(손실) | (4,060,426) | (8,908,820) |
| 기타수익 | 283,174 | 121,626 |
| 기타비용 | 2,503,006 | 27,863 |
| 이자수익 | 3,545 | 61,514 |
| 기타금융수익 | 2,097,670 | 3,769,752 |
| 금융원가 | 908,631 | 4,081,839 |
| Ⅶ. 법인세차감전순이익(손실) | (5,087,674) | (9,065,630) |
| Ⅷ. 법인세비용 | 106,280 | 138,945 |
| Ⅸ. 법인세비용 차감 후 영업손익 | (5,193,954) | (9,204,575) |
| X. 중단영업 매각이익 | 1,215,277 | - |
| XI. 당기순이익(손실) | (3,978,677) | (9,204,575) |
(2) 연결실체의 재무상태 변동
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 3,224,642 |
| 매출채권및기타채권 | 10,456,240 |
| 재고자산 | 15,415,778 |
| 기타유동자산 | 3,273,634 |
| 기타비유동금융자산 | 5,487 |
| 유형자산 | 15,405,588 |
| 무형자산 | 250,988 |
| 기타비유동자산 | 93,169 |
| 이연법인세자산 | 1,194,379 |
| 매입채무및기타채무 | 12,313,535 |
| 단기차입금 | 6,830,300 |
| 유동성장기차입금 | 3,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 414,841 |
| 기타유동부채 | 2,570,780 |
| 순확정급여부채 | 449,266 |
| 기타비유동부채 | 56,460 |
| 순자산 감소 | 23,684,723 |
| 처분대가 | 24,900,000 |
| 중단사업처분이익 | 1,215,277 |
&cr(3) 중단사업의 현금흐름
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 제24(당) 기 | 제23(전) 기 |
| 업업활동으로 인한 현금흐름 | 2,716,467 | (4,213,579) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (220,599) | (3,639,369) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (29,105) | 7,977,677 |
| 중단사업으로 인한 순현금흐름 | 2,466,763 | 124,729 |
37. 보고기간 후 사건&cr(1) 종속기업의 취득&cr연결실체는 스마트 의료기기 사업 시너지 효과 증대를 위하여 부정맥 진단용 웨어러블 패치솔루션 업체인 Cardiac Insight, Inc. 주식 전량 매수를 2022년 2월 25일 이사회 결의를 통하여 승인하였습니다.&cr&cr동 계약에 따라 연결실체는 2022년 3월 11일 Cardiac Insight, Inc.의 경영권 인수를 위하여 Cardiac Insight, Inc.의 최대주주인 CIDT Holdings, Inc. 가 보유한 Cardiac Insight, Inc.의 주식(발행주식 총수의 100%)을 27,418,400천원에 취득할 예정입니다.&cr&cr(2) 물적분할&cr연결실체는 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업 경쟁력 강화를 위해 의료기기 세일즈 및 마케팅사업부문의 물적분할을 2022년 2월 28일이사회 결의를 통하여 승인하였습니다. 2022년 4월 1일자로 설립될 회사명은 주식회사 아이시그널 입니다. 물적분할을 통하여 설립될 회사의 재무정보는 하기와 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구분 | 제24(당) 기 |
| 자산총계 | 3,416,496 |
| 부채총계 | 227,900 |
| 자본총계 | 3,188,596 |
| 최근사업연도 매출액 | 363,243 |
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 드림텍과 그 종속기업2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
4
5
1
1
5
3
2
7
16
11
-
-
28
27
3
4
26
18
405
242
124
114
-
73
-
-
558
451
56
45
93
69
728
938
541
549
194
109
-
-
1,612
1,710
59
49
119
87
1,133
1,180
665
663
194
182
-
-
2,170
2,161
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021년 8월 30일,1회사와 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 성격,범위와 시기를 결정함.2021년 7월 19일~28일 842중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행(반기 검토)2021년 11월 22일~26일842
통제의 설계 및 운영의 효과성 평가, 세부감사계획의 수립, 내부회계관리제도 검토(중간감사)
2022년 1월 26일~2월 4일&cr2022년 2월 7일~11일1042실증감사절차, 조회&cr내부회계관리제도 검토&cr(기말감사)2021년 12월 31일1충청남도 아산시 공장재고자산2021년 12월 31일1충청남도 아산시 사무실현금, 유가증권 및 유가증권OOO타처보관재고조회22021년 10월 7일, 2022년 3월 2일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션
1
2021년 10월 07일회사 : 감사위원회 위원&cr감사인 : 업무수행이사서면회의핵심감사사항 선정결과 및 감사절차 계획 등 2021년 회계감사 수행계획22022년 03월 02일회사 : 감사위원회 위원&cr감사인 : 업무수행이사서면회의핵심감사사항 및 기타 입증감사 수행결과 등 2021년 회계감사 수행결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|