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DRB Holding Co.,Ltd — Audit Report / Information 2019
Mar 30, 2020
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 디알비동일 00344418 100000000000 20200325 1801110000339 000 278588 59850 113889 344 Y N Y Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr&cr
주식회사 디알비동일&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한&cr
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 54 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 53 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr
&cr&cr
성 도 이 현 회 계 법 인
&cr&cr
목 차
&cr
| Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------- | 1 | ||
| Ⅱ. (첨부)재무제표 ------------------------------------------------ | 5 | ||
| 재무상태표 -------------------------------------------------- | 6 | ||
| 포괄손익계산서 ---------------------------------------------- | 8 | ||
| 자본변동표 -------------------------------------------------- | 9 | ||
| 현금흐름표 -------------------------------------------------- | 10 | ||
| 주석 ------------------------------------------------------- | 11 | ||
| Ⅲ. 내부회계관리제도 검토의견 ------------------------------------- | 91 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 -------------------- | 92 | ||
| 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 -------------------------- | 94 | ||
| Ⅳ. 외부감사 실시내용 --------------------------------------------- | 95 |
&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 디알비동일 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 디알비동일(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국 채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 매출의 적정성&cr회사의 수익 대부분은 고무제품의 제조 및 판매로부터 창출됩니다. 제품의 판매에 대한 수익은 제품 관련 위험 및 통제가 고객에게 이전되었다고 보는 시점에 인식합니 다. 수익은 회사의 주요 성과 지표중의 하나이고, 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있으므로 핵심 감사사항으로 선정하였습니다.&cr&cr핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.
- 수익인식의 정확성 및 실재성에 대한 회사의 주요 내부통제의 설계, 이행 및 운영 을 평가
- 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행
- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의 기간귀속을 확인&cr- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인&cr- 매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행&cr &cr 기타사항 &cr 우리는 비교표시된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하였고 2019년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재무제표에 대한 주석 41번과 42번에서 기술된 조정사항들을 반영하여 재작성되었습니다. &cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.&cr &cr 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
기타 법규의 요구사항에 대한 보고
이 감사보고서의 근거가 된 감사 를 실시한 업무수행이사는 전명환입니다. &cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 508 해성2빌딩 12층 |
| 성 도 이 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 박 근 서 |
| 2020년 03월 17 일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 디알비동일
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 54 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 53 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 디알비동일 대표이사 오명환 |
&cr&cr&cr
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 금정구 공단동로55번길 28 |
| (전 화) | 051-520-9000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 54 (당) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 53 (전) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 디알비동일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석번호 | 제 54 (당) 기말 | 제 53 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 56,452,732,626 | 60,229,703,334 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,37,38 | 20,060,098,448 | 15,691,823,166 | ||
| 매출채권 | 5,35,37,38 | 22,999,227,173 | 28,861,350,105 | ||
| 기타수취채권 | 5,35,38 | 6,539,512,482 | 3,712,106,299 | ||
| 재고자산 | 6 | 6,463,203,828 | 7,838,885,917 | ||
| 기타금융자산 | 7,37,38 | 61,860,000 | 5,435,000 | ||
| 기타유동자산 | 14 | 328,830,695 | 4,120,102,847 | ||
| 비유동자산 | 222,134,894,053 | 215,941,046,852 | |||
| 기타포괄손익&cr - 공정가치측정금융자산 | 9,37,38,39 | 1,201,261,600 | 1,492,984,087 | ||
| 당기손익&cr - 공정가치측정금융자산 | 8,37,38,39 | 234,047,664 | 231,111,040 | ||
| 기타금융자산 | 7,38 | - | 61,860,000 | ||
| 기타수취채권 | 5,35,37,38 | 3,060,092,360 | 3,017,438,360 | ||
| 관계기업및종속기업투자 | 10 | 149,057,442,833 | 148,595,638,538 | ||
| 유형자산 | 11,12 | 56,935,585,283 | 53,608,858,820 | ||
| 무형자산 | 13 | 654,335,263 | 839,716,216 | ||
| 확정급여자산 | 19 | 482,085,465 | 547,376,615 | ||
| 이연법인세자산 | 7,196,955,985 | 7,546,063,176 | |||
| 기타비유동자산 | 14 | 3,313,087,600 | - | ||
| 자 산 총 계 | 278,587,626,679 | 276,170,750,186 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 49,206,822,771 | 58,463,877,739 | |||
| 단기차입금 | 16,34,37,38 | 29,000,000,000 | 39,000,000,000 | ||
| 매입채무 | 15,35,37,38 | 7,575,469,609 | 9,990,074,225 | ||
| 기타지급채무 | 12,15,35,37,38 | 9,605,513,266 | 9,089,278,440 | ||
| 기타유동충당부채 | 18 | 218,953,121 | - | ||
| 당기법인세부채 | - | 69,078,986 | |||
| 기타유동부채 | 17 | 2,806,886,775 | 315,446,088 | ||
| 비유동부채 | 10,642,816,619 | 588,818,078 | |||
| 장기차입금 | 16,33,34,37,38 | 10,000,000,000 | - | ||
| 기타지급채무 | 12,15,35,37,38 | 399,685,624 | 174,398,557 | ||
| 기타비유동충당부채 | 18 | 243,130,995 | 414,419,521 | ||
| 부 채 총 계 | 59,849,639,390 | 59,052,695,817 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 20 | 9,965,000,000 | 9,740,000,000 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 35,183,713,061 | 35,183,713,061 | ||
| 기타자본항목 | 22 | (103,241,254,535) | (103,241,254,535) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 23 | 42,447,164 | (100,376,808) | ||
| 이익잉여금 | 24 | 276,788,081,599 | 275,535,972,651 | ||
| 자 본 총 계 | 218,737,987,289 | 217,118,054,369 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 278,587,626,679 | 276,170,750,186 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 54 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 53 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디알비동일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석번호 | 제 54 (당) 기 | 제 53 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 25,35 | 113,889,432,534 | 117,751,814,711 | ||
| 매출원가 | 27,35 | 87,543,931,917 | 85,270,816,772 | ||
| 매출총이익 | 26,345,500,617 | 32,480,997,939 | |||
| 판매비와관리비 | 26,27 | 24,672,244,246 | 24,656,875,598 | ||
| 대손상각비(환입) | (33,680,406) | 65,041,989 | |||
| 기타의 판매비와관리비 | 24,705,924,652 | 24,591,833,609 | |||
| 영업이익 | 1,673,256,371 | 7,824,122,341 | |||
| 금융수익 | 28,37 | 1,880,857,952 | 1,800,063,851 | ||
| 금융비용 | 28,37 | 1,769,999,694 | 2,010,824,680 | ||
| 기타수익 | 29,35 | 2,544,857,327 | 1,312,682,312 | ||
| 기타비용 | 29 | 166,595,977 | 1,023,962,854 | ||
| 관계기업투자손익 | 602,606,648 | 557,852,361 | |||
| 법인세비용차감전순이익 | 4,764,982,627 | 8,459,933,331 | |||
| 법인세비용 | 30 | 1,280,558,538 | 1,151,992,305 | ||
| 당기순이익 | 3,484,424,089 | 7,307,941,026 | |||
| 기타포괄이익 | 205,968,871 | 279,736,091 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr재분류되지 않는 항목 | 120,735,742 | 179,506,686 | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 19 | 63,144,899 | 233,001,088 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익 | 23 | 57,590,843 | (53,494,402) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr재분류될 수 있는 항목 | 85,233,129 | 100,229,405 | |||
| 관계기업투자자본변동 | 85,233,129 | 100,229,405 | |||
| 총포괄이익 | 3,690,392,960 | 7,587,677,117 | |||
| 주당이익 | |||||
| 기본주당이익 | 31 | 181 | 379 | ||
| 희석주당이익 | 31 | 181 | 379 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 54 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 53 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디알비동일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 9,500,000,000 | 35,183,713,061 | (103,241,254,535) | 31,941,816 | 269,362,299,013 | 210,836,699,355 |
| 회계변경누적효과 | - | - | - | (11,884,909) | (948,878,790) | (960,763,699) |
| 전기오류수정손익 | - | - | - | (167,168,718) | 1,655,846,714 | 1,488,677,996 |
| 수정후 금액 | 9,500,000,000 | 35,183,713,061 | (103,241,254,535) | (147,111,811) | 270,069,266,937 | 211,364,613,652 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,307,941,026 | 7,307,941,026 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 233,001,088 | 233,001,088 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr 금융자산(지분상품) | - | - | - | (53,494,402) | - | (53,494,402) |
| 관계기업투자자본변동 | - | - | - | 100,229,405 | - | 100,229,405 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,834,236,400) | (1,834,236,400) |
| 주식배당 | 240,000,000 | - | - | - | (240,000,000) | - |
| 2018.12.31(전기말) | 9,740,000,000 | 35,183,713,061 | (103,241,254,535) | (100,376,808) | 275,535,972,651 | 217,118,054,369 |
| 2019.01.01(당기초) | 9,740,000,000 | 35,183,713,061 | (103,241,254,535) | (100,376,808) | 275,535,972,651 | 217,118,054,369 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,484,424,089 | 3,484,424,089 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 63,144,899 | 63,144,899 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr 금융자산(지분상품) | - | - | - | 57,590,843 | - | 57,590,843 |
| 관계기업투자자본변동 | - | - | - | 85,233,129 | - | 85,233,129 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (2,070,460,040) | (2,070,460,040) |
| 주식배당 | 225,000,000 | - | - | - | (225,000,000) | - |
| 2019.12.31(당기말) | 9,965,000,000 | 35,183,713,061 | (103,241,254,535) | 42,447,164 | 276,788,081,599 | 218,737,987,289 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 54 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 53 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디알비동일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석번호 | 제 54 (당) 기 | 제 53 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 36 | 13,188,348,983 | 13,216,880,780 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 15,315,440,685 | 17,372,083,409 | |||
| 가. 법인세비용차감전순이익 | 4,764,982,627 | 8,459,933,331 | |||
| 나. 조정 | 5,877,527,814 | 4,695,910,087 | |||
| 다. 운전자본의 변동 | 4,672,930,244 | 4,216,239,991 | |||
| 2. 이자의수취 | 39,663,691 | 15,914,079 | |||
| 3. 이자의지급 | (1,069,008,183) | (1,100,280,516) | |||
| 4. 법인세납부액 | (1,097,747,210) | (3,070,836,192) | |||
| II. 투자활동 현금흐름 | (6,219,113,786) | (6,685,388,302) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,285,005,102 | 1,118,266,435 | |||
| 기타단기금융자산의 처분 | 5,435,000 | 6,945,000 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr 금융자산의 처분 | 365,556,901 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 132,724,728 | 345,484,400 | |||
| 단기대여금의 감소 | 1,964,040,000 | 76,784,100 | |||
| 보증금의 감소 | 75,000,000 | 25,000,000 | |||
| 배당금의 수취 | 742,248,473 | 664,052,935 | |||
| 2 .투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,504,118,888) | (7,803,654,737) | |||
| 임대보증금의 감소 | - | (50,000,000) | |||
| 단기대여금의 증가 | (1,964,040,000) | - | |||
| 기타장기금융상품의 증가 | (117,654,000) | (117,704,000) | |||
| 유형자산의 취득 | (7,422,424,888) | (6,719,635,038) | |||
| 보증금의 증가 | - | (25,000,000) | |||
| 무형자산의 증가 | - | (891,315,699) | |||
| III. 재무활동현금흐름 | (2,405,409,690) | (1,834,236,400) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,405,409,690) | (1,834,236,400) | |||
| 리스부채의 상환 | (334,949,650) | - | |||
| 배당금의 지급 | (2,070,460,040) | (1,834,047,100) | |||
| 단주대의 지급 | - | (189,300) | |||
| IV. 외화현금 및 현금성자산의 &cr 환율변동효과 | (195,550,225) | 54,042,540 | |||
| V. 현금및현금성자산의 증가 | 4,368,275,282 | 4,751,298,618 | |||
| VI. 기초 현금및현금성자산 | 15,691,823,166 | 10,940,524,548 | |||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 20,060,098,448 | 15,691,823,166 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 54 (당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 53 (전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 디알비동일 |
1. 일반사항&cr주식회사 디알비동일은 1945년 9월 30일에 '동일화학공업소'로 창업하여, 1976년 05월 21일 '주식회사 디알비동일'로 기업공개를 실시하였습니다. 2012년 10월 01일 회사분할을 통해 'DRB동일 주식회사'로 상호 변경하였으며, 2013년 3월 22일 정기주주총회를 통해 '주식회사 디알비동일'로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주요 개황은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 주요 사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매,&cr 출자사업 및 자회사등에 대한 경영지원사업 등&cr2) 회사의 소재지 : (본사) 부산광역시 금정구 공단동로55번길 28&cr (공장) 경남 양산시 산막공단북2길 39 &cr3) 대표이사 : 오명환&cr4) 주식분포현황
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김세연 및 특수관계자 | 13,900,384 | 69.75 |
| 기타 | 5,371,980 | 26.95 |
| 자기주식 | 657,636 | 3.30 |
| 합 계 | 19,930,000 | 100 |
2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr(2) 측정기준 &cr 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")인 원화(KRW)로 작성되고 있습니다.&cr&cr(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 - 계속&cr&cr(4) 추정과 판단 - 계속&cr회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
3. 회계정책 &cr&cr(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr&cr1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr
회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 회사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하는 누적효과 일괄조정법을 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석12에서 설명하고 있습니다.&cr
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(1) 회계정책의 변경과 공시 - 계속&cr&cr1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 계속&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(1) 회계정책의 변경과 공시 - 계속&cr&cr1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 계속&cr&cr(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(1) 회계정책의 변경과 공시 - 계속&cr&cr1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 계속&cr&cr(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 - 계속&cr&cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(1) 회계정책의 변경과 공시 - 계속&cr&cr2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr
동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(1) 회계정책의 변경과 공시 - 계속&cr&cr2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr
개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr
동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(2) 별도재무제표&cr 회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였으며, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서는 기준서 1028호에서 규 정 하는 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 종속기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있으 며, 관 계기업및공동기업으로 부터 수령하는 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 투자자산의장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(3) 외화환산&cr재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr(4) 현금 및 현금성자산&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(5) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(6) 금융상품&cr&cr1) 금융자산의 인식 및 측정
회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(6) 금융상품 - 계속&cr&cr1) 금융자산의 인식 및 측정 - 계속&cr&cr① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(6) 금융상품 - 계속&cr&cr1) 금융자산의 인식 및 측정 - 계속&cr&cr③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.
&cr2) 금융부채의 분류 및 측정
회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(6) 금융상품 - 계속&cr&cr3) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다 .
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 대손충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 대손충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 있습니다. &cr&cr보고기간 말에 측정한 대손충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(7) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외수익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(7) 유형자산 - 계속&cr&cr유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수(년) | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년~40년 | 정액법 |
| 구축물 | 10년~40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년~15년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 기타의 유형자산 | 3년~5년 | 정액법 |
&cr회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(8) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수(년) |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(8) 무형자산 - 계속&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개 발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
&cr (9) 정부보조금 &cr정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(10) 자산손상&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(10) 자산손상 - 계속&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr
(11) 리스&cr리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr&cr회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)를 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(11) 리스 - 계속&cr&cr① 리스이용자로서의 회계처리&cr회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
&cr리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 기타지급채무로 분류합니다.&cr&cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(11) 리스 - 계속&cr&cr② 리스제공자로서의 회계처리&cr리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr&cr회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에&cr가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr&cr(12) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(13) 종업원급여&cr
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(13) 종업원급여 - 계속&cr
4) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(13) 종업원급여 - 계속&cr&cr5) 해고급여
통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
&cr(14) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(15) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
1) 수익인식모형
회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 기타수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
&cr① 계약의 식별
회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 계속
&cr1) 수익인식모형 - 계속&cr&cr③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
&cr⑤ 수익인식
회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2) 본인과 대리인의 구분
회사는 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단되는 거래에 있어서는 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 계속&cr&cr3) 환불부채와 반환자산
회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr(17) 환율변동효과&cr회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(18) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(18) 법인세 -계속&cr&cr2) 이연법인세 - 계속&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr&cr(19) 주당이익&cr회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.
3. 회계정책 - 계속&cr&cr(20) 오류수정&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr
4. 현금및현금성자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재액 | 10,000 | 10,000 |
| 원화예금 | 2,739,911 | 5,104,362 |
| 외화예금 | 16,176,570 | 9,460,816 |
| 기타예금 | 1,133,617 | 1,138,645 |
| 정부보조금 | - | (22,000) |
| 합 계 | 20,060,098 | 15,691,823 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 22,000 | - |
| 수 령 | 293,459 | 244,864 |
| 비용상계 | (315,459) | (222,864) |
| 환급액 | - | - |
| 기 말 | - | 22,000 |
5. 매출채권 및 기타수취채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산 | 매출채권 | 23,053,464 | 28,944,067 |
| (대손충당금) | (54,237) | (82,717) | |
| 매출채권소계 | 22,999,227 | 28,861,350 | |
| 미수금 | 6,539,512 | 3,712,106 | |
| 기타수취채권소계 | 6,539,512 | 3,712,106 | |
| 유동합계 | 29,538,739 | 32,573,456 | |
| 비유동자산 | 매출채권 | 142,921 | 142,921 |
| (대손충당금) | (142,921) | (142,921) | |
| 매출채권소계 | - | - | |
| 미수금 | 29,470 | 34,670 | |
| (대손충당금) | (29,470) | (34,670) | |
| 대여금 | 9,679,435 | 9,679,435 | |
| (대손충당금) | (9,679,435) | (9,679,435) | |
| 보증금 | 2,243,319 | 2,318,319 | |
| 장기금융상품 | 816,774 | 699,120 | |
| 기타수취채권소계 | 3,060,093 | 3,017,439 | |
| 비유동합계 | 3,060,093 | 3,017,439 | |
| 매출채권 및 기타수취채권 합계 | 32,598,832 | 35,590,895 |
5. 매출채권 및 기타수취채권 - 계속&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 | 합계 | ||
| 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 | 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 | 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*) | ||
| 매출채권 | 54,237 | - | 142,921 | 197,158 |
| 미수금 | - | - | 29,470 | 29,470 |
| 장기대여금 | - | - | 9,679,435 | 9,679,435 |
&cr(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr&cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 | 합계 | ||
| 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 | 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 | 보고기간말에 신용이 손상된 경우 | ||
| 매출채권 | 82,717 | - | 142,921 | 225,638 |
| 미수금 | - | - | 34,670 | 34,670 |
| 장기대여금 | - | - | 9,679,435 | 9,679,435 |
5. 매출채권 및 기타수취채권 - 계속&cr
(3) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 과 목 | 당기 | 전기 |
| 유동자산 | 기초 | 82,717 | 68,890 |
| 설정(환입) | 101,209 | 72,542 | |
| 제각 | (129,689) | (58,715) | |
| 기말 | 54,237 | 82,717 | |
| 비유동자산 | 기초 | 142,921 | 150,421 |
| 설정(환입) | - | (7,500) | |
| 제각 | - | - | |
| 기말 | 142,921 | 142,921 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니 다. &cr&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 과목 | 기초(*) | 설정(환입) | 제각 | 기말 |
| 비유동자산 | 미수금 | 34,670 | (5,200) | - | 29,470 |
| 대여금 | 9,679,435 | - | - | 9,679,435 | |
| 합 계 | 9,714,105 | (5,200) | - | 9,708,905 |
&cr(*) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 대손충당금을 설정하였습니다.&cr&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 과목 | 기초 | 설정(환입) | 제각 | 기말 |
| 비유동자산 | 미수금 | 34,670 | - | - | 34,670 |
| 대여금 | 9,679,435 | - | - | 9,679,435 | |
| 합 계 | 9,714,105 | - | - | 9,714,105 |
6. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 1,439,385 | - | 1,439,385 | 1,860,095 | (19,967) | 1,840,128 |
| 상품 | 1,757,628 | (1,096,862) | 660,766 | 2,100,363 | (1,096,345) | 1,004,018 |
| 재공품 | 2,650,607 | (54,670) | 2,595,937 | 2,535,938 | (48,356) | 2,487,582 |
| 원재료 | 1,242,980 | (27,001) | 1,215,979 | 2,030,265 | (19,734) | 2,010,531 |
| 저장품 | 26,417 | - | 26,417 | 24,563 | - | 24,563 |
| 미착품 | 524,720 | - | 524,720 | 472,064 | - | 472,064 |
| 합 계 | 7,641,737 | (1,178,533) | 6,463,204 | 9,023,288 | (1,184,402) | 7,838,886 |
&cr7. 기타금융자산&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 항 목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 국공채 | 61,860 | 5,435 |
| 비유동자산 | 국공채 | - | 61,860 |
| 합 계 | 61,860 | 67,295 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | ||
| 비유동항목 | 출자금 | 219,443 | 234,048 | 219,443 | 231,111 |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 과목 | 종목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |||
| 비유동항목 | 지분상품 | 쌍용자동차(주) | 9,120 | 1,262 | 9,120 | 2,408 |
| 봉쥬르차이나 | - | - | 326,733 | 290,576 | ||
| (주)울산방송 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | ||
| 합 계 | 1,209,120 | 1,201,262 | 1,535,853 | 1,492,984 |
10. 관계기업및종속기업투자&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | 측정&cr방법 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||||
| 종속기업 | (주)이아이지 | 천안 | 12월 | 이차전지 등 | 100.00% | - | 100.00% | - | 원가법 |
| DRB파텍(주) | 부산 | 12월 | 로봇자동화시스템 등 | 100.00% | 3,883,540 | 100.00% | 3,883,540 | 원가법 | |
| 동일고무벨트㈜(*1) | 부산 | 12월 | 특수벨트 제조 | 44.13% | 43,371,405 | 44.13% | 43,371,405 | 원가법 | |
| DRB인터내셔널㈜ | 부산 | 12월 | 부동산 임대 및 개발 | 100.00% | 99,409,803 | 100.00% | 99,409,803 | 원가법 | |
| 관계기업 | PRECISE &crAUTOMATION(*2) | 미국 | 12월 | 자동화기기생산 | 16.05% | 2,392,695 | 16.58% | 1,930,890 | 지분법 |
| 합 계 | 149,057,443 | 148,595,638 |
&cr(*1) 지배기업이 사실상 지배력을 가지므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr&cr(*2) 당기말 현재 행사할 수 있는 잠재적 의결권을 고려하면 소유지분율은 20% 미만이나 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
10. 관계기업및종속기업투자 - 계속&cr&cr2) 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
| 종속기업 | (주)이아이지 | 167,995 | 1,234,273 | (1,066,278) | - | (229,858) |
| DRB파텍(주) | 51,389,402 | 36,785,500 | 14,603,902 | 44,753,224 | 473,654 | |
| 동일고무벨트㈜ | 279,059,656 | 86,316,763 | 192,742,893 | 256,409,873 | 8,229,095 | |
| DRB인터내셔널㈜ | 108,134,407 | 6,185,613 | 101,948,794 | 957,540 | 1,252,404 | |
| 관계기업 | PRECISE AUTOMATION | 14,028,119 | 2,281,950 | 11,746,169 | 15,812,238 | 2,936,680 |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
| 종속기업 | (주)이아이지 | 726,722 | 1,563,143 | (836,420) | 489,571 | (4,379,950) |
| DRB파텍(주) | 43,493,121 | 29,337,873 | 14,155,248 | 42,911,143 | 942,960 | |
| 동일고무벨트㈜ | 283,794,224 | 97,394,523 | 186,399,701 | 257,028,413 | 9,835,573 | |
| DRB인터내셔널㈜ | 106,746,672 | 6,050,282 | 100,696,390 | 821,903 | 664,590 | |
| 관계기업 | PRECISE AUTOMATION | 13,030,324 | 3,620,527 | 9,409,797 | 15,662,545 | 2,718,579 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 공정가치 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 종속기업 | 동일고무벨트㈜ | 5,891,037주 | 32,459,614 | 36,312,621 |
10. 관계기업및종속기업투자 - 계속&cr&cr (4) 당 기 및 전기 중의 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
| 관계기업명 | 기 초 | 배당금수령 | 관계기업&cr투자이익 | 기타 | 기 말 |
| PRECISE AUTOMATION | 1,930,890 | (223,991) | 602,607 | 83,188 | 2,392,694 |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
| 관계기업명 | 기 초 | 배당금수령 | 관계기업&cr투자이익 | 기타 | 기 말 |
| PRECISE AUTOMATION | 1,488,678 | (215,869) | 557,852 | 100,229 | 1,930,890 |
&cr11. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,327,418 | - | 17,327,418 | 17,327,418 | - | 17,327,418 |
| 건물 | 16,382,094 | (8,615,257) | 7,766,837 | 16,336,827 | (8,193,652) | 8,143,175 |
| 구축물 | 568,499 | (504,755) | 63,744 | 504,499 | (504,489) | 10 |
| 기계장치 | 48,717,291 | (26,878,661) | 21,838,630 | 46,514,431 | (24,626,355) | 21,888,076 |
| 차량운반구 | 811,581 | (774,708) | 36,873 | 957,832 | (885,905) | 71,927 |
| 기타의유형자산 | 10,026,657 | (7,368,412) | 2,658,245 | 10,402,366 | (7,444,134) | 2,958,232 |
| 사용권자산 | 603,295 | (115,668) | 487,627 | - | - | - |
| 건설중인자산 | 6,756,211 | - | 6,756,211 | 3,220,021 | - | 3,220,021 |
| 합 계 | 101,193,046 | (44,257,461) | 56,935,585 | 95,263,394 | (41,654,535) | 53,608,859 |
11. 유형자산 - 계속&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구분 | 기초 | 회계정책의&cr변경(*) | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
| 토지 | 17,327,418 | - | - | - | - | - | 17,327,418 |
| 건물 | 8,143,175 | - | 45,267 | - | (421,605) | - | 7,766,837 |
| 구축물 | 10 | - | - | - | (266) | 64,000 | 63,744 |
| 기계장치 | 21,888,076 | - | 127,337 | (153,321) | (2,750,796) | 2,727,334 | 21,838,630 |
| 차량운반구 | 71,927 | - | - | (2) | (35,052) | - | 36,873 |
| 기타의유형자산 | 2,958,232 | - | 688,515 | (76) | (1,222,208) | 233,782 | 2,658,245 |
| 사용권자산 | - | 550,033 | 495,059 | (231,418) | (326,047) | - | 487,627 |
| 건설중인자산 | 3,220,021 | - | 6,561,306 | - | - | (3,025,116) | 6,756,211 |
| 합 계 | 53,608,859 | 550,033 | 7,917,484 | (384,817) | (4,755,974) | - | 56,935,585 |
&cr(*) 기준서 제1116호 최초 적용으로 사용권자산 550,033천원이 반영되었습니다.&cr&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
| 토지 | 17,327,418 | - | - | - | - | 17,327,418 |
| 건물 | 8,544,492 | 19,085 | - | (420,402) | - | 8,143,175 |
| 구축물 | 928 | - | - | (918) | - | 10 |
| 기계장치 | 19,767,811 | 108,340 | (492,211) | (2,713,325) | 5,217,461 | 21,888,076 |
| 차량운반구 | 124,080 | - | - | (52,153) | - | 71,927 |
| 기타의유형자산 | 3,323,211 | 442,178 | - | (1,244,310) | 437,153 | 2,958,232 |
| 건설중인자산 | 2,724,602 | 6,150,033 | - | - | (5,654,614) | 3,220,021 |
| 합 계 | 51,812,542 | 6,719,636 | (492,211) | (4,431,108) | - | 53,608,859 |
11. 유형자산 - 계속&cr&cr(3) 당기 및 전기의 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 제조원가 | 3,383,104 | 3,138,562 |
| 판매비와관리비 | 928,599 | 664,127 |
| 경상연구개발비 | 444,271 | 628,419 |
| 합 계 | 4,755,974 | 4,431,108 |
12. 리스&cr&cr(1) 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금액 |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 550,033 |
| 투자부동산으로 표시한 사용권자산 | - |
| 리스부채 | 550,033 |
| 이익잉여금 | - |
&cr회사는 최초적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되나 회사는 누적효과가 발생하지 않았으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
| 취득원가 | 409,624 | 193,671 | 603,295 |
| 감가상각누계액 | (34,135) | (81,532) | (115,667) |
| 장부금액 | 375,489 | 112,139 | 487,628 |
12. 리스 - 계속&cr&cr(3) 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
| 전환일 | 441,796 | 108,237 | 550,033 |
| 증가 | 409,624 | 85,435 | 495,059 |
| 감가상각비 | (244,514) | (81,533) | (326,047) |
| 처분 | (231,417) | - | (231,417) |
| 기말 | 375,489 | 112,139 | 487,628 |
&cr(4) 전환시점 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 2019년 1월 1일 현재 운용리스로 약정한 금액 | 597,506 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 559,358 |
| -소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | - |
| -전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (9,325) |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 550,033 |
&cr(5) 당기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 유 동 | 비유동 | 합 계 |
| 리스부채 | 274,125 | 215,488 | 489,613 |
&cr리스부채 측정시 사용한 증분차입이자율은 2.44%~2.93%입니다.&cr&cr(6) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 전환일 | 증 가 | 상환 및 이자비용 | 처분 | 기말 |
| 리스부채 | 550,033 | 495,059 | (321,278) | (234,201) | 489,613 |
12. 리스 - 계속&cr&cr(7) 당기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 283,151 |
| 1년 초과 5년 미만 | 218,099 |
| 합 계 | 501,250 |
&cr(8) 당기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 사용권자산 감가상각비 | 326,047 |
| 리스부채 이자비용 | 13,672 |
13. 무형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 소프트웨어 등 | 회원권 | 합계 | 소프트웨어 등 | 회원권 | 합계 | |
| 기초순장부가액 | 783,604 | 56,112 | 839,716 | 2,747,183 | 56,112 | 2,803,295 |
| 취득 | - | - | - | 891,316 | - | 891,316 |
| 처분 및 대체 | - | - | - | (2,654,741) | - | (2,654,741) |
| 무형자산상각비 | (185,381) | - | (185,381) | (200,154) | - | (200,154) |
| 기말순장부가액 | 598,223 | 56,112 | 654,335 | 783,604 | 56,112 | 839,716 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발의 지출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 제조원가 | 8,911 | 219,729 |
| 판매비와관리비 | 4,055,828 | 4,558,906 |
| 합 계 | 4,064,739 | 4,778,635 |
14. 기타자산&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산 | 선급금 | 143,574 | 3,910,545 |
| 선급비용 | 127,253 | 209,558 | |
| 당기법인세자산 | 58,003 | - | |
| 소 계 | 328,830 | 4,120,103 | |
| 비유동자산 | 선급금 | 3,313,088 | - |
| 합 계 | 3,641,918 | 4,120,103 |
15. 매입채무와 기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 매입채무 | 7,575,470 | 9,990,074 |
| 기타지급채무 | 9,605,513 | 9,089,278 | |
| 미지급금 | 6,256,938 | 5,502,608 | |
| 미지급비용 | 3,074,450 | 3,586,670 | |
| 리스부채 | 274,125 | - | |
| 소 계 | 17,180,983 | 19,079,352 | |
| 비유동부채 | 기타지급채무 | 399,685 | 174,399 |
| 임대보증금 | 100,000 | 100,000 | |
| 리스부채 | 215,487 | - | |
| 금융보증부채 | 84,198 | 74,399 | |
| 소 계 | 399,685 | 174,399 | |
| 합 계 | 17,580,668 | 19,253,751 |
16. 차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 단기차입금 | 29,000,000 | 39,000,000 |
| 비유동부채 | 장기차입금 | 10,000,000 | - |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 부산은행 | 운전자금 | 2.47 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 | 2.49 | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| KEB하나은행 | 운전자금 | 2.39 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 한국산업은행 | 운전자금 | 2.48 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | - | - | 10,000,000 |
| 합 계 | 29,000,000 | 39,000,000 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 우리은행 | 운전자금 | 2.33 | 10,000,000 | - |
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 이내 | 3년 이상 |
| 금융기관차입금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - |
17. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 선수금 | 2,599,248 | 20,920 |
| 예수금 | 207,638 | 294,526 | |
| 합 계 | 2,806,886 | 315,446 |
&cr18. 충당부채&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 판매보증충당부채 | 218,953 | - |
| 비유동부채 | 243,131 | 414,420 | |
| 합 계 | 462,084 | 414,420 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 414,420 | 1,154,999 |
| 사용액 | (403,859) | (424,775) |
| 전입액(환입액) | 451,523 | (315,804) |
| 기말 | 462,084 | 414,420 |
19. 퇴직급여제도&cr&cr(1) 확정급여제도&cr회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,405,174 | 5,907,575 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,886,085) | (6,453,457) |
| 국민연금전환금 | (1,174) | (1,495) |
| 순확정급여부채(자산) | (482,085) | (547,377) |
&cr2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 5,907,575 | 6,293,496 |
| 당기근무원가 | 742,599 | 822,172 |
| 이자비용 | 158,599 | 200,241 |
| 퇴직금지급액 | (94,751) | (217,346) |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 822 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (521,455) |
| - 기타사항에 의한 효과 | (143,423) | 95,511 |
| 계열사로부터 전출입액 | - | (56,079) |
| DC전환지급액 | (166,247) | (708,965) |
| 기말 | 6,405,174 | 5,907,575 |
19. 퇴직급여제도 - 계속&cr&cr3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 6,453,457 | 7,349,487 |
| 이자수익 | 155,272 | 213,584 |
| 당기기여금불입액 | 600,000 | - |
| 지급액 | (94,751) | (217,346) |
| 재측정요소 | (61,646) | (127,225) |
| 계열사로부터 전출입액 | - | (56,079) |
| DC전환지급액 | (166,247) | (708,964) |
| 기말 | 6,886,085 | 6,453,457 |
&cr4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금등가물 | 6,886,085 | 6,453,457 |
&cr5) 당기 및 전기의 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 742,599 | 822,172 |
| 순이자 | 3,327 | (13,343) |
| 합 계 | 745,926 | 808,829 |
19. 퇴직급여제도 - 계속&cr&cr6) 당기 및 전기의 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세차감전 보험수리적 이익 | 80,955 | 298,719 |
| 법인세효과 | (17,810) | (65,718) |
| 법인세차감후 보험수리적 이익 | 63,145 | 233,001 |
&cr7) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.40% | 2.70% |
| 미래임금인상률 | 4.70% | 4.70% |
&cr8) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 가정의 변동 | 확정급여채무 변동 | |
| 가정의 증가 | 가정의 감소 | ||
| 할인율 | 1.00% | (647,016) | 777,491 |
| 미래임금상승율 | 1.00% | 750,931 | (639,598) |
&cr9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 11.12년입니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
| 급여 지급액 | 71,350 | 701,025 | 1,514,800 | 3,306,347 | 5,593,522 |
19. 퇴직급여제도 - 계속&cr&cr(2) 확정기여제도&cr당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,523,635천원(전기 1,338,002천원)입니다.
&cr20. 자본금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 종류 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주 | 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 | |
| 발행한 주식의 수 | 19,930,000주 | 19,480,000주 | |
| 자본금 | 9,965,000,000원 | 9,740,000,000원 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 19,480,000 | 19,000,000 |
| 주식배당 | 450,000 | 480,000 |
| 기말 | 19,930,000 | 19,480,000 |
&cr21. 자본잉여금&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 합병차익 | 604,768 | 604,768 |
| 주식발행초과금 | 30,906,628 | 30,906,628 |
| 자기주식처분이익 | 2,974,413 | 2,974,413 |
| 기타자본잉여금 | 697,904 | 697,904 |
| 합 계 | 35,183,713 | 35,183,713 |
22. 기타자본항목&cr당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | 2,328,111 | 2,328,111 |
| 감자차손 | 100,913,144 | 100,913,144 |
| 합 계 | 103,241,255 | 103,241,255 |
23. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가손익 | 24,153 | (33,437) |
| 관계기업투자자본변동 | 18,294 | (66,939) |
| 합 계 | 42,447 | (100,376) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 법인세효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가손익 | (33,437) | 73,834 | (16,244) | 24,153 |
| 관계기업투자자본변동 | (66,939) | 90,393 | (5,160) | 18,294 |
| 합 계 | (100,376) | 164,227 | (21,404) | 42,447 |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 법인세효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가손익 | 20,057 | (68,582) | 15,088 | (33,437) |
| 관계기업투자자본변동 | (167,169) | 100,230 | - | (66,939) |
| 합 계 | (147,112) | 31,646 | 15,088 | (100,376) |
24. 이익잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 4,850,000 | 4,850,000 |
| 기업합리화적립금 | 2,871,776 | 2,871,776 |
| 임의적립금 | 254,348,869 | 242,348,869 |
| 미처분이익잉여금 | 14,717,437 | 25,465,328 |
| 합 계 | 276,788,082 | 275,535,973 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 275,535,973 | 269,362,299 |
| 회계변경누적효과 | - | (948,878) |
| 전기오류수정이익 | - | 1,655,846 |
| 당기순이익 | 3,484,424 | 7,307,941 |
| 배당금 지급 | (2,295,460) | (2,074,236) |
| 확정급여제도 재측정요소 | 63,145 | 233,001 |
| 기말금액 | 276,788,082 | 275,535,973 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (1,978,877) | (2,211,878) |
| 당기변동 | 80,955 | 298,719 |
| 법인세 효과 | (17,810) | (65,718) |
| 기말금액 | (1,915,732) | (1,978,877) |
24. 이익잉여금 - 계속&cr&cr(4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
| (처분예정일 : 2020년 3월 25 일) | (처분확정일 : 2019년 3월 28일 ) | ||||
| I. | 미처분이익잉여금 | 14,717,437,335 | 25,465,328,387 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 11,169,868,347 | 17,217,418,349 | |||
| 회계정책의 변경으로 인한 누적효과 | - | (948,878,790) | |||
| 보험수리적손익 | 63,144,899 | 233,001,088 | |||
| 전기오류수정 | - | 1,655,846,714 | |||
| 당기순이익 | 3,484,424,089 | 7,307,941,026 | |||
| II. | 임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| III. | 이익잉여금처분액 | 2,059,736,400 | 14,295,460,040 | ||
| 이익준비금 | 132,500,000 | - | |||
| 현금배당금 주당배당금(률) 보통주: 당기 100원(20.0%)&cr 전기 110원(22.0%) |
1,927,236,400 | 2,070,460,040 | |||
| 주식배당금 주당배당금(률) 보통주: 전기 12원(2.4%) |
- | 225,000,000 | |||
| 임의적립금 | - | 12,000,000,000 | |||
| IV. | 차기이월미처분이익잉여금 | 12,657,700,935 | 11,169,868,347 |
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당기 및 전기의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제품매출 | 69,262,034 | 76,296,739 |
| 상품매출 | 33,676,671 | 24,128,811 |
| 용역수익 | 7,826,192 | 13,217,280 |
| 기타수익 | 3,124,535 | 4,108,985 |
| 합 계 | 113,889,432 | 117,751,815 |
&cr26. 판매비와관리비&cr당기 및 전기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 8,579,140 | 9,562,288 |
| 퇴직급여원가 | 1,130,928 | 961,747 |
| 복리후생비 | 1,330,395 | 1,274,801 |
| 임차료 | 77,057 | 411,946 |
| 접대비 | 224,568 | 199,282 |
| 감가상각비 | 928,598 | 664,127 |
| 무형자산상각비 | 185,381 | 200,154 |
| 세금과공과 | 378,374 | 487,452 |
| 광고선전비 | 83,429 | 142,030 |
| 대손상각비(환입) | (33,680) | 65,042 |
| 여비교통비 | 407,149 | 465,899 |
| 통신비 | 63,244 | 64,499 |
| 수도광열비 | 48,603 | 126,425 |
| 소모품비 | 426,374 | 219,162 |
| 수선비 | 760,334 | 744,628 |
| 보험료 | 159,918 | 13,863 |
| 운반비 | 2,338,084 | 2,351,164 |
| 차량유지비 | 48,163 | 69,716 |
| 지급수수료 | 2,347,030 | 1,691,990 |
| 수출비 | 344,303 | 318,765 |
| 포장비 | 212,662 | 256,362 |
| 견본비 | - | 606 |
| 도서인쇄비 | 15,132 | 23,407 |
| 교육훈련비 | 108,188 | 96,398 |
| 경상연구개발비 | 4,055,828 | 4,558,906 |
| 클레임비용 | 451,523 | (315,805) |
| 잡비 | 1,519 | 2,022 |
| 합 계 | 24,672,244 | 24,656,876 |
&cr27. 성격별 분류&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 | 1,430,191 | 464,281 |
| 원재료 및 소모품 사용 | 19,582,226 | 24,521,118 |
| 상품의 매입 | 27,683,348 | 18,992,015 |
| 종업원급여 | 18,786,080 | 19,877,942 |
| 광고선전비 | 83,429 | 142,030 |
| 운반비 | 2,395,415 | 2,406,119 |
| 지급수수료 | 3,095,222 | 2,637,924 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 | 4,907,674 | 4,696,304 |
| 기타비용 | 34,252,591 | 36,189,959 |
| 합 계 | 112,216,176 | 109,927,692 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | 이자수익 | 39,664 | 15,914 |
| 배당금수익 | 518,258 | 448,184 | |
| 외환차익 | 1,286,542 | 1,169,511 | |
| 외화환산이익 | 33,458 | 67,679 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 2,936 | 905 | |
| 금융보증수익 | - | 97,871 | |
| 합 계 | 1,880,858 | 1,800,064 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 1,069,153 | 1,102,116 |
| 외환차손 | 374,245 | 817,605 | |
| 외화환산손실 | 316,802 | 91,104 | |
| 금융보증비용 | 9,799 | - | |
| 합 계 | 1,769,999 | 2,010,825 |
&cr29. 기타수익 및 기타비용&cr당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 기타수익 | 임대료 | 115,440 | 163,470 |
| 유형자산처분이익 | 12,720 | 33,481 | |
| 잡이익 | 2,416,697 | 1,115,731 | |
| 합 계 | 2,544,857 | 1,312,682 | |
| 기타비용 | 기부금 | 97,064 | 81,584 |
| 유형자산처분손실 | 33,394 | 180,208 | |
| 관계기업투자주식처분손실 | 7,205 | - | |
| 잡손실 | 28,933 | 762,171 | |
| 합 계 | 166,596 | 1,023,963 |
30. 법인세비용&cr&cr (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 970,666 | 1,270,393 |
| 일시적차이로 인한 법인세변동액 | 349,107 | (68,756) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (39,214) | (49,645) |
| 법인세비용 | 1,280,559 | 1,151,992 |
&cr (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보험수리적손익 | (17,810) | (65,718) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (16,244) | 16,073 |
| 관계기업투자자본변동 | (5,160) | - |
| 합 계 | (39,214) | (49,645) |
&cr (3) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,764,983 | 8,459,933 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,026,296 | 1,839,185 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 41,770 | 51,282 |
| 세액공제 및 감면 | (467,599) | (796,100) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 &cr 당기조정액 | 379,096 | (227,661) |
| 기타 | 300,996 | 285,286 |
| 법인세비용 | 1,280,559 | 1,151,992 |
| 평균유효세율 | 26.87% | 13.62% |
30. 법인세비용 - 계속&cr&cr(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 일시적차이의 변동 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| <이연법인세자산> | ||||||
| 퇴직급여충당금 | 5,781,470 | 901,198 | 403,599 | 6,279,069 | 1,271,923 | 1,381,395 |
| 재고자산평가충당금 | 1,184,402 | 1,178,533 | 1,184,402 | 1,178,533 | 260,568 | 259,277 |
| 지분법손실 | 6,198,880 | - | - | 6,198,880 | - | - |
| 대여금대손충당금 | 8,506,673 | - | - | 8,506,673 | 1,871,468 | 1,871,468 |
| 투자주식평가충당금 | 50,563,880 | - | - | 50,563,880 | 11,124,054 | 11,124,054 |
| 관계사용역료수익 | 11,968,069 | 392,648 | - | 12,360,717 | 2,632,975 | 2,719,358 |
| 리스부채 | - | 489,613 | - | 489,613 | - | 107,715 |
| 기타 | 3,977,075 | 1,286,418 | 3,431,020 | 1,832,473 | 855,082 | 383,269 |
| 소 계 | 88,180,449 | 4,248,410 | 5,019,021 | 87,409,838 | 18,016,070 | 17,846,536 |
| <이연법인세부채> | ||||||
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | (11,668) | - | 2,937 | (14,605) | (2,567) | (3,213) |
| 사용권자산 | - | (487,628) | - | (487,628) | - | (107,278) |
| 토지재평가차액 | (10,461,780) | - | - | (10,461,780) | (2,301,592) | (2,301,592) |
| 압축기장충당금 | (11,936,401) | - | - | (11,936,401) | (5,849,668) | (5,849,668) |
| 종속기업투자주식 | (3,813,350) | - | - | (3,813,350) | (838,937) | (838,937) |
| 퇴직연금 | (6,714,741) | (586,675) | (260,998) | (7,040,418) | (1,477,243) | (1,548,892) |
| 소 계 | (32,937,940) | (1,074,303) | (258,061) | (33,754,182) | (10,470,007) | (10,649,580) |
| 합 계 | 55,242,509 | 3,174,107 | 4,760,960 | 53,655,656 | 7,546,063 | 7,196,956 |
30. 법인세비용 - 계속&cr&cr(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr- 계속&cr&cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구분 | 일시적차이의 변동 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초 | 조정 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| <이연법인세자산> | |||||||
| 퇴직급여충당금 | 6,111,312 | - | 1,022,412 | 1,352,254 | 5,781,470 | 1,344,489 | 1,271,923 |
| 재고자산평가충당금 | 1,132,370 | - | 1,184,402 | 1,132,370 | 1,184,402 | 249,122 | 260,568 |
| 지분법손실 | 6,198,880 | - | - | - | 6,198,880 | - | - |
| 대여금대손충당금 | 8,506,673 | - | - | - | 8,506,673 | 1,871,468 | 1,871,468 |
| 투자주식평가충당금 | 50,563,880 | - | - | - | 50,563,880 | 11,124,054 | 11,124,054 |
| 관계사용역료수익 | 11,315,412 | - | 652,658 | - | 11,968,069 | 2,489,391 | 2,632,975 |
| 기타 | 4,306,075 | 3,809 | 1,187,331 | 1,520,140 | 3,977,075 | 925,092 | 855,082 |
| 소 계 | 88,134,602 | 3,809 | 4,046,803 | 4,004,764 | 88,180,449 | 18,003,616 | 18,016,070 |
| <이연법인세부채> | |||||||
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | (10,763) | - | - | 905 | (11,668) | - | (2,567) |
| 토지재평가차액 | (10,461,780) | - | - | - | (10,461,780) | (2,301,592) | (2,301,592) |
| 압축기장충당금 | (11,936,401) | - | - | - | (11,936,401) | (5,849,668) | (5,849,668) |
| 종속기업투자주식 | (3,813,350) | - | - | - | (3,813,350) | (838,937) | (838,937) |
| 퇴직연금 | (6,982,329) | - | (658,722) | (926,310) | (6,714,741) | (1,536,112) | (1,477,243) |
| 소 계 | (33,204,623) | - | (658,722) | (925,405) | (32,937,940) | (10,526,309) | (10,470,007) |
| 합 계 | 54,929,979 | 3,809 | 3,388,081 | 3,079,359 | 55,242,509 | 7,477,307 | 7,546,063 |
30. 법인세비용 - 계속&cr&cr(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 이연법인세자산 | 7,546,063 | 7,477,307 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | (309,893) | 118,402 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (39,214) | (49,646) |
| 기말 이연법인세자산 | 7,196,956 | 7,546,063 |
&cr(6) 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업투자와 관련된 일시적차이 | 6,289,222 | 6,289,222 |
31. 주당이익&cr
(1) 기본주당이익
기본주당이익은 기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
&cr1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 3,484,424,089원 | 7,307,941,026원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 19,272,364주 | 19,272,364주 |
| 기본주당이익 | 181원 | 379원 |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수 = 19,930,000주 - 657,636(자기주식) = 19,272,364주
31. 주당이익 - 계속&cr&cr(2) 희석주당순이익
회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
32. 배당금과 배당성향&cr&cr(1) 당기 및 전기의 보통주 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 배당금총액 | 1,927,236,400원 | 2,295,460,040원 |
| 배당대상주식수 | 19,272,364주 | 18,822,364주 |
| 1주당배당금 | 100원 | 122원 |
| 배당률 | 20.0% | 24.4% |
&cr(2) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 배당금총액 | 1,927,236,400원 | 2,295,460,040원 |
| 당기순이익 | 3,484,424,089원 | 7,307,941,026원 |
| 배당성향 | 55.31% | 31.41% |
33. 지급보증 및 담보자산&cr&cr(1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석35 참조).
| (단위: 천원) | ||
| 제공자 | 보증잔액 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 6,202,858 | 입찰 및 계약이행 |
| 전문건설공제조합(*) | 2,625,675 | 하자보수 및 계약보증 |
&cr(*) 회사가 보유중인 건설공제조합출자금 181,973천원은 상기의 하자보수 및 계약보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석35 참조).
| (단위: 천원) | ||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련차입금 | 채권최고액 | 금융기관 |
| 토지 및 건물 | 15,347,044 | 10,000,000 | 10,500,000 | 우리은행 |
34. 우발상황 및 약정사항&cr&cr(1) 계류중인 소송사건
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 관할법원 | 사건내용 | 소송가액 | 비고 |
| 피고 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 | 200,001 | 진행중 |
&cr상기 소송사건 이외에 보고기간 종료 후 발생한 1건의 손해배상청구소송(소송가액 : 201,000천원)이 존재하며, 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없어 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는재무제표에 반영되지 아니하였습니다.&cr&cr(2) 약정사항&cr당기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 약정종류 | 약정금액 | 실행금액 |
| 부산은행 | 운전자금대출 | 10,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금대출 | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 내국신용장발행 | USD 1,000,000 | USD 412,718 | |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 한국산업은행 | 운전자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| KEB하나은행 | 운전자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 매출채권담보대출 | 200,000 | - | |
| 구매론 | 12,000,000 | 3,899,232 | |
| 수입신용장발행 | USD 4,000,000 | - | |
| 합 계 | 56,200,000 | 42,899,232 | |
| USD 5,000,000 | USD 412,718 |
35. 특수관계자&cr&cr(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 회사명(정식) | 회사명(약식) |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 중국 | Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd. | DRB Qingdao |
| 미국 | Dongil Rubber Belt America Inc. | DRB America | |
| 슬로바키아 | Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o | DRB Slovakia | |
| 베트남 | Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd. | DRB Vietnam | |
| 대한민국 | 주식회사 이아이지 | (주)이아이지 | |
| 대한민국 | 디알비파텍 주식회사 | DRB파텍(주) | |
| 중국 | Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd.. | DRB Shanghai | |
| 일본 | Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd. | DRB Japan | |
| 중국 | Beijing Dongil Fatec Co., Ltd. | Fatec Beijing | |
| 대한민국 | 디알비인터내셔널 주식회사 | DRB인터내셔널(주) | |
| 대한민국 | 세일기업 주식회사 | 세일기업(주) | |
| 대한민국 | 동일고무벨트 주식회사 | 동일고무벨트(주)(*1) | |
| 대한민국 | 디알비유니온벨티노 주식회사 | DRB유니온벨티노(주)(*1) | |
| 인도네시아 | PT. Dongil Rubber Belt Indonesia | DRB Indonesia | |
| 중국 | Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd. | DRB Chongqing | |
| 러시아 | DRB RUS LIMITED LIABILITY COMPANY | DRB Russia(*2) | |
| 관계기업 | 미국 | PRECISE AUTOMATION, Inc. | PRECISE AUTOMATION |
| 주주 | 대한민국 | 재단법인 고촌장학재단 | (재)고촌장학재단 |
&cr(*1) 지배기업이 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 동일고무벨트(주)와 DRB유니온벨티노(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다.&cr&cr(*2) 보고기간 중 DRB Slovakia가 지분 100% 출자하여 종속기업에 포함되었습니다.&cr
35. 특수관계자 - 계속&cr&cr(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종속기업 | 관계기업 | 기타&cr특수관계자 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동일&cr고무벨트(주) | DRB&cr인터내셔널 | (주)이아이지 | DRB&crQingdao | DRB&crChongqing | DRB&crSlovakia | 기타 | PRECISE&crAUTOMATION | 주주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 4,546,924 | 36,000 | - | 1,378,656 | (142,572) | 5,162,541 | 1,018,000 | - | - |
| 기타수익 | 630,298 | - | - | 169,702 | 22,776 | 1,492,321 | 668,630 | 231,258 | - |
| 대여(차입) | - | - | - | - | - | - | 1,964,040 | - | - |
| 매입 | 4,785,416 | - | - | 265,541 | 9,220 | - | 962,710 | - | - |
| 기타매입 | 251,000 | - | - | - | - | - | 28,371 | - | 23,800 |
| 회수(상환) | - | - | - | - | - | - | 1,964,040 | - | - |
| 출자 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종속기업 | 관계기업 | 기타&cr특수관계자 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동일&cr고무벨트(주) | DRB&cr인터내셔널 | (주)이아이지 | DRB&crQingdao | DRB&crChongqing | DRB&crSlovakia | 기타 | PRECISE&crAUTOMATION | 주주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 4,603,048 | 10,000 | - | 3,507,946 | 228,882 | 10,672,890 | 882,000 | - | - |
| 유형자산처분 | - | - | 312,000 | - | - | - | - | - | - |
| 기타수익 | 604,834 | - | - | 66,416 | (8,365) | 283,821 | 84,848 | 239,532 | - |
| 대여(차입) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매입 | 5,238,830 | - | - | 306,046 | - | - | 1,560,400 | - | 23,800 |
| 유형자산매입 | 605 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타매입 | 273,600 | 15,252 | 950 | - | 11,825 | - | 11,495 | - | - |
| 회수(상환) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 출자 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
35. 특수관계자 - 계속&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종속기업 | 관계기업 | 기타&cr특수관계자 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동일&cr고무벨트(주) | DRB&cr인터내셔널 | (주)이아이지 | DRB&crQingdao | DRB&crChongqing | DRB&crSlovakia | 기타 | PRECISE&crAUTOMATION | 주주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,666,255 | 28,600 | - | 969,505 | 70,824 | 9,428,959 | 955,684 | - | - |
| 기타수취채권 | 500,000 | - | 9,679,435 | 1,536,790 | 16,363 | 3,037,145 | 718,535 | - | - |
| 매입채무 | 869,086 | - | - | 47,760 | - | - | - | - | - |
| 기타지급채무 | 101,682 | - | - | 1,142 | 7,157 | 8 | 6,930 | - | - |
| 특수관계자채권관련&cr대손충당금 | - | - | (9,679,435) | - | - | - | - | - | - |
| 특수관계자채권관련&cr대손상각비 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종속기업 | 관계기업 | 기타&cr특수관계자 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동일&cr고무벨트(주) | DRB&cr인터내셔널 | (주)이아이지 | DRB&crQingdao | DRB&crChongqing | DRB&crSlovakia | 기타 | PRECISE&crAUTOMATION | 주주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,084,861 | 11,000 | - | 2,562,140 | 599,046 | 14,305,170 | 717,100 | - | - |
| 기타수취채권 | 532,040 | - | 9,679,435 | 611,435 | 43,404 | 1,494,110 | 97,989 | - | - |
| 매입채무 | 687,758 | - | - | 20,518 | - | - | - | - | - |
| 기타지급채무 | 100,000 | - | 1,045 | - | - | 8 | 39,712 | - | - |
| 특수관계자채권관련&cr대손충당금 | - | - | (9,679,435) | - | - | - | - | - | - |
| 특수관계자채권관련&cr대손상각비 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
35. 특수관계자 - 계속&cr&cr(4) 지급보증 및 담보&cr당기말 현재 회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제공한 지급보증
| (원화단위: 천원) | ||||
| 구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증기간 | 지급보증금액 |
| 차입금&cr지급보증 등 | DRB Qingdao | 신한은행 | 2013.04 ~ 2020.04 | USD 4,800,000 |
| 수출입은행 | 2012.05 ~ 2020.05 | USD 4,000,000 | ||
| DRB Chongqing | 한국산업은행 | 2016.06 ~ 2020.06 | USD 11,500,000 | |
| 우리은행 | 2019.08 ~ 2020.08 | CNY 18,000,000 | ||
| DRB Vietnam | 수출입은행 | 2013.09 ~ 2020.09 | USD 3,000,000 | |
| 한국산업은행 | 2018.03 ~ 2020.03 | USD 4,500,000 | ||
| DRB Russia | 우리은행 | 2019.12 ~ 2020.12 | EUR 2,400,000 | |
| DRB파텍㈜ | KEB하나은행 | 2015.05 ~ 2020.05 | 4,800,000 | |
| 2010.05 ~ 2020.05 | USD 4,550,000 | |||
| 2016.05 ~ 2020.05 | 7,200,000 | |||
| 우리은행 | 2016.05 ~ 2020.05 | USD 4,200,000 | ||
| 경남은행 | 2009.08 ~ 2020.08 | 3,600,000 | ||
| 2018.08 ~ 2020.08 | USD 3,600,000 | |||
| 국민은행 | 2019.06 ~ 2022.03 | 2,200,000 | ||
| 2015.06 ~ 2020.06 | USD 3,300,000 | |||
| 부산은행 | 2019.01 ~ 2020.01 | 2,200,000 | ||
| 서울보증보험 | 2018.10 ~ 2020.10 | 5,547,923 | ||
| 합 계 | USD 43,450,000 | |||
| EUR 2,400,000 | ||||
| CNY 18,000,000 | ||||
| 25,547,923 |
35. 특수관계자 - 계속&cr&cr(4) 지급보증 및 담보 - 계속&cr&cr2) 제공받은 담보자산
| (원화단위 : 천원) | |||
| 담보내역 | 제공자 | 담보설정금액 | 담보제공처 |
| 토지 및 건물 | 동일고무벨트(주) | 1,620,000 | 부산은행 |
| USD 331,900 | |||
| JPY 45,000,000 | |||
| DEM 1,800,000 | |||
| DRB인터내셔널(주) | 10,400,000 | KEB하나은행 | |
| 4,970,000 | 우리은행 |
&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,661,040 | 2,280,455 |
| 퇴직급여 | 251,748 | 117,532 |
| 합 계 | 1,912,788 | 2,397,987 |
36. 현금흐름표&cr
(1) 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.
(2) 영업활동에서 창출된 현금
당기 및 전기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 법인세차감전 순이익 | 4,764,983 | 8,459,933 |
| 2. 비현금 조정 | ||
| 이자비용 | 1,069,153 | 1,102,116 |
| 감가상각비 | 4,755,974 | 4,431,108 |
| 무형자산상각비 | 185,381 | 200,154 |
| 대손상각비(환입) | (33,680) | 65,042 |
| 퇴직급여 | 745,926 | 808,829 |
| 유형자산처분손실 | 33,394 | 180,208 |
| 외화환산손실 | 316,802 | 91,103 |
| 이자수익 | (39,664) | (15,914) |
| 유형자산처분이익 | (12,720) | (33,481) |
| 배당금수익 | (518,258) | (448,184) |
| 외화환산이익 | (33,458) | (67,679) |
| 금융보증비용(수익) | 9,799 | (97,871) |
| 당기손익&cr - 공정가치측정금융자산평가이익 | (2,937) | (905) |
| 잡이익 | (2,783) | - |
| 관계기업투자이익 | (602,607) | (557,852) |
| 관계기업투자처분손실 | 7,205 | - |
| 회계정책변경 누적효과 | - | (960,764) |
| 소 계 | 5,877,527 | 4,695,910 |
| 3. 운전자본 조정 | ||
| 매출채권의 감소 | 5,785,055 | 794,770 |
| 장기성매출채권의 감소 | - | 7,500 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,375,682 | 962,403 |
| 선급금의 감소(증가) | 453,883 | (1,189,045) |
| 선급비용의 증가 | 82,304 | (109,382) |
| 미수금의 감소 | (2,827,406) | 4,716,339 |
| 장기미수금의 감소 | 5,200 | - |
| 매입채무의 감소 | (2,396,851) | (599,644) |
| 미지급금의 감소 | 754,331 | (939,627) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (498,693) | 1,523,122 |
| 선수금의 증가(감소) | 2,578,328 | (222,643) |
| 예수금의 증가 | (86,888) | 8,814 |
| 사외적립자산의 증가 | (600,000) | - |
| 국민연금전환금의 감소 | 320 | 4,212 |
| 판매보증충당부채의 감소 | 47,665 | (740,579) |
| 소 계 | 4,672,930 | 4,216,240 |
| 영업활동에서 창출된 현금 합계 | 15,315,440 | 17,372,083 |
(3) 비현금거래
당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재측정요소에 의한 확정급여부채 변동 | (80,955) | (298,719) |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 3,025,116 | 5,654,614 |
| 주식배당 | 225,000 | 240,000 |
| 기타금융자산의 유동성대체 | 61,860 | 5,435 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 73,834 | (69,567) |
| 단기차입금의 장기차입금 대체 | 10,000,000 | - |
| 임의준비금 적립 | 12,000,000 | - |
| 사용권자산의 취득 | 495,059 | - |
36. 현금흐름표 - 계속&cr&cr(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 환율변동 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 39,000,000 | - | - | - | (10,000,000) | 29,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 환율변동 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 29,000,000 | - | - | - | 10,000,000 | 39,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 10,000,000 | - | - | - | (10,000,000) | - |
37. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정&cr금융자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 현금및현금성자산 | 20,060,098 | - | - |
| 매출채권및기타수취채권 | 29,538,740 | - | - | |
| 기타금융자산(국공채) | 61,860 | - | - | |
| 소 계 | 49,660,698 | - | - | |
| 비유동자산 | 기타수취채권 | 3,060,092 | - | - |
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산(출자금) | - | 234,048 | - | |
| 지분증권 | - | - | 1,201,262 | |
| 소 계 | 3,060,092 | 234,048 | 1,201,262 | |
| 합 계 | 52,720,790 | 234,048 | 1,201,262 |
&cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정&cr금융자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 현금및현금성자산 | 15,691,823 | - | - |
| 매출채권및기타수취채권 | 32,573,456 | - | - | |
| 기타금융자산(국공채) | 5,435 | - | - | |
| 소 계 | 48,270,714 | - | - | |
| 비유동자산 | 기타수취채권 | 3,017,439 | - | - |
| 기타금융자산(국공채) | 61,860 | - | - | |
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산(출자금) | - | 231,111 | - | |
| 지분증권 | - | - | 1,492,984 | |
| 소 계 | 3,079,299 | 231,111 | 1,492,984 | |
| 합 계 | 51,350,013 | 231,111 | 1,492,984 |
37. 범주별 금융상품 - 계속&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 상각후원가측정 금융부채 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 매입채무 | 7,575,470 |
| 기타지급채무 | 9,605,513 | |
| 차입금 | 29,000,000 | |
| 소 계 | 46,180,983 | |
| 비유동부채 | 기타지급채무 | 399,686 |
| 차입금 | 10,000,000 | |
| 소 계 | 10,399,686 | |
| 합 계 | 56,580,669 |
&cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 상각후원가측정 금융부채 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 매입채무 | 9,990,074 |
| 기타지급채무 | 9,089,278 | |
| 차입금 | 39,000,000 | |
| 소 계 | 58,079,352 | |
| 비유동부채 | 기타지급채무 | 174,399 |
| 소 계 | 174,399 | |
| 합 계 | 58,253,751 |
37. 범주별 금융상품 - 계속&cr&cr(3) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 |
기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 39,664 | - | - | - | 39,664 |
| 평가이익 | - | 2,937 | - | - | 2,937 |
| 외환차익 | 1,286,541 | - | - | - | 1,286,541 |
| 외화환산이익 | 33,458 | - | - | - | 33,458 |
| 배당금수익 | - | 1,960 | - | 516,298 | 518,258 |
| 수익합계 | 1,359,663 | 4,897 | - | 516,298 | 1,880,858 |
| 이자비용 | - | - | 1,069,153 | - | 1,069,153 |
| 외환차손 | 374,245 | - | - | - | 374,245 |
| 외화환산손실 | 316,802 | - | - | - | 316,802 |
| 금융보증비용 | - | - | 9,799 | - | 9,799 |
| 비용합계 | 691,047 | - | 1,078,952 | - | 1,769,999 |
&cr2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 |
기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 15,914 | - | - | - | 15,914 |
| 평가이익 | - | 905 | - | - | 905 |
| 금융보증수익 | - | - | 97,871 | - | 97,871 |
| 외환차익 | 1,169,511 | - | - | - | 1,169,511 |
| 외화환산이익 | 67,679 | - | - | - | 67,679 |
| 배당금수익 | - | 1,960 | - | 446,224 | 448,184 |
| 수익합계 | 1,253,104 | 2,865 | 97,871 | 446,224 | 1,800,064 |
| 이자비용 | - | - | 1,102,116 | - | 1,102,116 |
| 외환차손 | 817,605 | - | - | - | 817,605 |
| 외화환산손실 | 91,104 | - | - | - | 91,104 |
| 비용합계 | 908,709 | - | 1,102,116 | - | 2,010,825 |
38. 위험관리
회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, EUR) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| USD | EUR | USD | EUR | |
| 자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,768,479 | 10,890,009 | 1,171,430 | 6,372,182 |
| 매출채권 | 1,342,485 | 7,267,412 | 2,036,657 | 10,871,329 |
| 기타수취채권 | 1,397,314 | 2,340,893 | 1,846,571 | 1,479,963 |
| 부채: | ||||
| 매입채무 | 585,220 | 739,841 | 476,422 | 454,494 |
38. 위험관리 - 계속&cr&cr(1) 외환위험 - 계속&cr&cr회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 33,458천원 (전기: 67,679천원)과 외화환산손실 316,802천원(전기: 91,104천원)을 당기손익으로인식하였습니다.
한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 3,017,735천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 2,848,287천원만큼 증가(감소) 합니다.
(2) 유동성위험
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1 - 2년 | 2 - 5년 | 5년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,575,470 | 7,575,470 | - | - | - |
| 차입금 | 39,000,000 | 29,000,000 | - | 10,000,000 | - |
| 기타지급채무 | 10,005,199 | 9,605,513 | 399,686 | - | - |
| 합 계 | 56,580,669 | 46,180,983 | 399,686 | 10,000,000 | - |
상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr
38. 위험관리 - 계속&cr&cr(3) 가격위험&cr회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 기타포괄손익은 120,126천원(전기: 149,298천원) 감소합니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,201,262 | 1,492,984 |
(4) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 390,000천원 (전기: 390,000천원) 감소합니다.
38. 위험관리 - 계속&cr&cr(5) 신용위험
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 20,050,098 | 15,681,823 |
| 매출채권및기타수취채권 | 32,598,832 | 35,590,895 |
| 기타금융자산 | 61,860 | 67,295 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 234,048 | 231,111 |
| 합 계 | 52,944,838 | 51,571,124 |
&cr(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.&cr
회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며 (주석 5참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.
38. 위험관리 - 계속&cr&cr(6) 자본위험관리
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
&cr회사의 당기말과 전기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| A. 차입금 총계 | 39,000,000 | 39,000,000 |
| B. 현금및현금성자산 | 20,050,098 | 15,681,823 |
| C. 순차입금(A-B) | 18,949,902 | 23,318,177 |
| D. 자본 총계 | 218,737,987 | 217,118,054 |
| E. 총자본 (C+D) | 237,687,889 | 240,436,231 |
| F. 자본조달비율(C/E) | 7.97% | 9.70% |
39. 공정가치&cr
(1) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 특징 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
(2) 공정가치 서열체계별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| <당기말> | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 1,262 | - | 1,200,000 | 1,201,262 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 234,048 | 234,048 |
| <전기말> | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 292,984 | - | 1,200,000 | 1,492,984 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 231,111 | 231,111 |
39. 공정가치 - 계속&cr&cr(3) 가치평가기법과 투입변수
당기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | ||||
| 지분증권(상장주식) | 1,262 | 수준1 | 시장접근법 | 기초자산공시가격 |
| 지분증권(비상장주식) | 1,200,000 | 수준3 | (*) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||
| 조합출자금 | 234,048 | 수준3 | 조정순자산법 | - |
&cr (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.&cr&cr 40. 재무제표의 승인&cr재무제표는 2020년 02 월 07 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
41. 계정과목 재분류&cr&cr(1) 경영지원수수료의 계정재분류&cr회사는 종속회사의 제반 사업 내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업을 수행하고 있으며, 종속회사에 대하여 경영지원업무 또한 제공하고 있습니다. &cr&cr① 정관에 기재된 사업목적에 경영지원업무를 주 사업으로 명시하고 있으며, ② 동 사업에 대한 매출이 계속적으로 발생하였으며, 미래에도 발생할 것으로 예측됩니다. 회사는 상기 이유로 해당 경영지원업무와 관련하여 종속기업으로 부터 수취하는 대가를 매출에 계상하는 것이 목적적합하다고 판단하여 당기부터 동 금액을 영업외수익에서 영업수익으로 분류 변경하였습니다. &cr&cr비교표시된 전기 재무제표는 재작성되었으며, 이로 인하여 전기 매출액 및 영업이익이 6,715백만원 증가하였으며, 영업외수익이 6,715백만원 감소하였습니다. 계정재분류로 인한 당기순이익의 변동은 없습니다. 또한, 매출채권 및 미수금이 각각 4,064백만원 증가 및 감소 하였습니다.&cr &cr42. 과거재무제표 수정&cr &cr(1) 관계기업투자주식 분류변경&cr회사는 자본잠식 등의 사유로 PRECISE AUTOMATION, Inc.에 대한 투자주식을 과거 전액 손상인식하였습니다. 회사가 보유한 지분율은 가득된 잠재적 의결권을 고려하면 의결권의 20% 미만이며 경영활동에 참여한 적이 없어 유의적 영향력이 없다고 판단하여 매도가능증권으로 계상하였습니다. &cr&cr당기 중 회사는 PRECISE AUTOMATION, Inc.의 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권한이 있음을 파악하였습니다. 회사는 PRECISE AUTOMATION, Inc.에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류 변경하였으며, 지분법 평가를 수행하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되었으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
42. 과거 재무제 표의 수정 - 계속&cr &cr (1) 관계기업투자주식 분류변경 - 계속&cr &cr① 재무상태표 항목
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 전기초 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 60,229,703 | - | 60,229,703 | 61,746,654 | - | 61,746,654 |
| 비유동자산 | 214,010,157 | 1,930,890 | 215,941,047 | 214,219,938 | 1,488,678 | 215,708,616 |
| 자산총계 | 274,239,860 | 1,930,890 | 276,170,750 | 275,966,592 | 1,488,678 | 277,455,270 |
| 유동부채 | 58,463,878 | - | 58,463,878 | 64,613,388 | - | 64,613,388 |
| 비유동부채 | 588,818 | - | 588,818 | 1,477,268 | - | 1,477,268 |
| 부채총계 | 59,052,696 | - | 59,052,696 | 66,090,656 | - | 66,090,656 |
| 자본총계 | 215,187,164 | 1,930,890 | 217,118,054 | 209,875,936 | 1,488,678 | 211,364,614 |
&cr② 손익계산서 항목
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수정전(*) | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업이익 | 7,824,122 | - | 7,824,122 |
| 금융수익 | 2,015,933 | (215,869) | 1,800,064 |
| 금융비용 | 2,010,825 | - | 2,010,825 |
| 기타수익 | 1,312,682 | - | 1,312,682 |
| 기타비용 | 1,023,963 | - | 1,023,963 |
| 관계기업투자손익 | - | 557,852 | 557,852 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,117,950 | 341,983 | 8,459,933 |
| 법인세비용 | 1,151,992 | - | 1,151,992 |
| 당기순이익 | 6,965,958 | 341,983 | 7,307,941 |
| 기타포괄손익 | 179,507 | 100,229 | 279,736 |
| 총포괄이익 | 7,145,465 | 442,212 | 7,587,677 |
| 기본주당순이익 | 370원 | 379원 | |
| 희석주당순이익 | 370원 | 379원 |
(*) 주석41. (1) 경영지원수수료의 계정재분류 내역 반영후의 금액입니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 디알비동일 주식회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 에따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 디알비동일 | |
| 대표이사 귀하 |
우리는 첨부된 주식회사 디알비동일의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 디알비동일의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다.
또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 508 해성2빌딩 12층 |
| 성 도 이 현 회 계 법 인 대표이사 박 근 서 |
&cr2020년 03월 17일
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 디알비동일2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111176131---11113 433241,163939130313----1,3291,2803465381,10596717040848---1,3911,4176898622,2681,90630072148---2,7202,697
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019/07/081중간, 기말감사를 위한 감사전략수립반기검토&cr(2019/07/25~26)&cr(2019/07/29~31)572중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행중간감사&cr(2019/11/25~29)572내부통제에 대한 이해 및 평가기말감사(별도)&cr(2020/01/30~31)&cr(2020/02/03~05)553별도재무제표에 대한 입증감사절차 수행기말감사(연결)&cr(2020/02/12~14)332연결재무제표에 대한 입증감사절차 수행2019/12/311양산 공장제품, 재공품, 원재료, 상품 등2019/12/311본사현금, 유가증권 등OOO타처보관 재고자산 조회32019/07//31, 2019/11/29, 2020/02/05---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 07월 31일총 참석인원&cr회사 : 감사외 1&cr감사인 : 파트너 외 1대면회의검토시 발견된 유의적 사항22019년 11월 29일총 참석인원&cr회사 : 감사외 1&cr감사인 : 파트너 외 1대면회의감사수행일정 등 계획32020년 02월 05일총 참석인원&cr회사 : 감사외 1&cr감사인 : 파트너 외 1대면회의감사시 발견된 유의적 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl