Annual / Quarterly Financial Statement • Nov 2, 2018
Annual / Quarterly Financial Statement
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doRealEstate S.p.A. - Socio Unico - Sede in Verona Piazzetta Monte,1 - Iscritta alla C.C.I.A.A. di Verona - Cofice Fiscale e Partita IVA n° 01738860350 - Capitale Sociale € 150.000 interamente versato
Presidente
Sergio Schisani
Sergio Schisani
Amministratore Delegato
Consiglieri
Sergio Schisani Francesco Colasanti Fabio Balbinot
Francesco Mariano Bonifacio Presidente Sindaci Effettivi Nicola Lorito Massimo Fulvio Campanelli Sindaci Supplenti
Giovanni Parisi Maurizio de Magistris
(*) Alla data di approvazione del bilancio
Signori azionisti,
presentiamo alla Vostra approvazione il Bilancio d'esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 composto dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto della Redditività Complessiva, dal Rendiconto Finanziario, dal Prospetto delle Variazioni del Patrimonio Netto e dalle Note Esplicative e corredato dalla presente Relazione sulla Gestione, in cui vengono posti in risalto gli aspetti gestionali dell'esercizio 2015, integrati dalle informazioni previste dall'art. 2428, del codice civile.
In seguito all'acquisizione avvenuta con efficacia 31 ottobre 2015 da parte di Avio S.à r.l., affiliata in maniera paritetica al Gruppo americano Fortress Investment Group LLC. ed Eurocastle Investment Limited, di UniCredit Credit Management Bank S.p.A. (ora doBank S.p.A.), che deteneva il controllo totalitario della società UniCredit Credit Management Immobiliare S.p.A., quest'ultima è stata ridenominata doRealEstate S.p.A..
DoRealEstate S.p.A. (nel seguito anche doReal o Società) si occupa di tutte le attività a supporto del recupero dei crediti assistiti da garanzia immobiliare in proprietà o in mandato alla propria controllante doBank S.p.A. (nel seguito anche doBank), nonché della gestione e della commercializzazione di immobili acquisiti in seguito ad aggiudicazioni per intervento in Aste Immobiliari, operando su tutto il territorio nazionale direttamente ed anche grazie a collaboratori esterni.
La Società ha in portafoglio diversi cespiti immobiliari (residenziali, commerciali, artigianali/industriali), che ammontano al 31 dicembre 2015 a 34 immobili. Al 31/12/2014, la Società risultava proprietaria di 104 immobili ma, per effetto dell'operazione di scissione parziale in favore di UniCredit S.p.A., avente efficacia giuridica 01/01/2015, 70 immobili rivenienti rispettivamente da acquisizioni anteriori al 2008 (stock ex Capitalia) nonché gli immobili acquisiti nel 2013 dalle società Salone, sono stati inclusi nel perimetro di scissione come da atto di scissione del 23 dicembre 2014 confermato con atto ricognitivo del 16.02.2015. Inoltre, in data 21/10/2015 con atto ricognitivo integrativo all'atto di scissione è stata trasferita in favore di Unicredit S.p.a. anche una posizione relativa ad "Altri Crediti" rappresentativa dell'immobile in Fiano Romano risultato di proprietà della Società solo nel corso del 2015, ma avente le caratteristiche per essere scisso in UniCredit S.p.A..
Di seguito si presenta il Bilancio d'Esercizio al 31 dicembre 2015, che chiude con una perdita dell'esercizio di Euro 1.188.060 ed un Patrimonio Netto negativo pari ad Euro 92.509.
I valori patrimoniali ed economici sono raffrontati con i dati al 31/12/2014; le variazioni sono presentate rispetto ai dati citati e tutti i dati sono espressi in unità di Euro.
Si ricorda che, a seguito dell'operazione di scissione parziale in favore di UniCredit S.p.A, giuridicamente avvenuta il 23 dicembre 2014, ma con efficacia economica 01.01.2015, i dati patrimoniali al 31/12/2014 sono stati riclassificati ed esposti, conformemente a quanto disposto dal principio contabile IFRS 5 che disciplina il trattamento in bilancio delle "Attività non correnti possedute per la vendita e attività operative cessate".
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Tale rappresentazione, ha previsto l'aggregazione di tutte le attività e passività relative al perimetro definitivo di scissione nelle due voci di bilancio relative a "Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione" e "Passività associate ad attività in via di dismissione", dimensionando quindi tutte le consuete voci dell'attivo e del passivo in base alla situazione post scissione verso la ex Capogruppo UniCredit S.p.A., come risultante al 1.1.2015.
La Società presenta al 31/12/2015 la seguente situazione patrimoniale-finanziaria:
| ATTIVITA' (importi in Euro) | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione | |
|---|---|---|---|---|
| Importo | % | |||
| IATTIVITA' NON CORRENTI | ||||
| lımmobilizzazioni immateriali | 6.047 | 14.225 | (8.178) | $-57%$ |
| lImmobilizzazioni materiali | 250 | 315 | (65) | $-21%$ |
| Attività fiscali per imposte differite | 754.792 | 292.218 | 462.574 | N.S. |
| Partecipazioni | ||||
| Totale attività non correnti | 761.089 | 306.758 | 454.331 | 148% |
| ATTIVITA' CORRENTI | ||||
| Rimanenze | 1.415.246 | 2.477.832 | (1.062.586) | $-43%$ |
| lCrediti commerciali | 577,708 | 902.232 | (324.524) | -36% |
| lCrediti tributari | 358.380 | 496.479 | (138.099) | $-28%$ |
| lAitrí crediti | 78.176 | 944.675 | (866.499) | $-92%$ |
| Disponibilità liquide | 337.762 | 28.114 | 309.648 | N.S. |
| l Totale attività correnti | 2.767.272 | 4.849.332 | (2.082.060) | $-43%$ |
| ATTIVITA' NON CORRENTI E GRUPPI DI ATTIVITA' IN VIA DI | ||||
| Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione | 8.949.225 | (8.949.225) | N.A. | |
| Totale attività correnti in via di dismissione | 8.949.225 | (8.949.225) | N.A. | |
| Totale attività | 3.528.361 | 14.105.315 | (10.576.954) | -75% |
| PATRIMONIO NETTO (importi in Euro) | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Importo | % | ||||
| Capitale sociale | 150.000 | 1.000.000 | (850.000) | -85% | |
| Altre riserve e Utili (perdite) portati a nuovo | 945.551 | 8.087.616 | (7.142.065) | -88% | |
| Risultato del periodo | (1.188.060) | (821.927) | (366.133) | 45% | |
| Totale patrimonio netto | (92.509) | 8.265.689 | (8.358.198) | $-101\%$ |
| PASSIVITA' (importi in Euro) | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione | |
|---|---|---|---|---|
| Importo | % | |||
| PASSIVITA' NON CORRENTI | ||||
| Passività finanziarie (non correnti) | 2.953.398 | 3.076.883 | (123.485) | -4% |
| l Fondi rischi ed oneri | 180.405 | 106.824 | 73.581 | 69% |
| Totale passività non correnti | 3.133.803 | 3.183.707 | (49.904) | $-2%$ |
| PASSIVITA' CORRENTI | ||||
| Debiti commerciali | 304.984 | 556.697 | (251.713) | $-45%$ |
| lDebiti tributari | 1.242 | 15.649 | (14.407) | $-92%$ |
| Altri debiti | 180.841 | 304.485 | (123.644) | $-41%$ |
| Totale passività correnti | 487.067 | 876.831 | (389.764) | -44% |
| PASSIVITA' ASSOCIATE AD ATTIVITA' IN VIA DI DISMISSIONE | ||||
| lPassività associate ad attività in via di dismissione | 1.779.088 | (1.779.088) | N.A. | |
| Totale passività associate ad attività in via di dismissione | 1.779.088 | (1.779.088) | N.A. | |
| Totale passività | 3.620.870 | 5.839.626 | (2.218.756) | $-38%$ |
| Totale passività e patrimonio netto | 3.528.361 | 14.105.315 | (10.576.954) | $-75%$ |
La principale variazione nella composizione delle Attività Non Correnti, riguarda la voce Attività fiscali per imposte differite, in aumento rispetto al 31/12/2014, per effetto delle imposte anticipate calcolate sulle svalutazioni effettuate sugli immobili, sui nuovi accantonamenti al Fondo Rischi e Oneri effettuati a copertura degli oneri da sostenere per la regolarizzazione e messa in sicurezza degli immobili e per l'MBO (premio variabile) del personale e infine sulla perdita fiscale.
La variazione delle voci Immobilizzazioni immateriali e materiali è dovuta principalmente all'ammortamento di competenza del periodo.
Passando a commentare le principali variazioni nella composizione delle Attività Correnti, la voce Rimanenze rileva un importante decremento dovuto alle svalutazioni effettuate sugli immobili, sulla base delle perizie fornite da società di valutazione indipendenti esterne. Non ci sono state variazioni per effetto di acquisti e vendite.
La voce Crediti commerciali rileva una diminuzione, per l'effetto combinato di minori crediti verso Unicredit S.p.A., a seguito dell'incasso della fattura in essere a dicembre 2014, e dei maggiori crediti per fatture da incassare verso la controllante diretta doBank S.p.A..
La voce Crediti Tributari è principalmente composta dagli acconti delle imposte versati nel corso del 2015, dal credito IVA 2015 e dai crediti rivenienti dalla dichiarazione fiscale del 2015.
La variazione in diminuzione della voce Altri crediti rispetto al 31/12/2014 è imputabile principalmente al perfezionamento dell'operazione di scissione: la voce, infatti, al 31/12/2014, accoglieva i crediti rivenienti dall'operazione di scissione, regolati nel 2015.
La voce Disponibilità liquide rappresenta il saldo dei conti correnti della Società.
La voce Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione, al 31/12/2015, risulta completamente azzerata, a seguito del perfezionamento dell'operazione di scissione parziale verso
UniCredit S.p.A.. Al 31/12/2014 la voce, pari a Euro 8.949.225, accoglieva le attività di bilancio oggetto dell'operazione di scissione parziale, in quanto ritenute non più strategiche per la Società.
Il Patrimonio Netto alla fine del 2015 è negativo per Euro 92.509 e comprende la perdita maturata nell'esercizio pari a Euro 1.188.060. La variazione rispetto al 31/12/2014 è dovuta all'operazione di scissione che ha ridotto il patrimonio netto di un importo pari ad Euro 7.170.137 e alla perdita dell'esercizio 2015. Rispetto al 31/12/2014 si rileva la riduzione del capitale sociale in quanto, in data 30/09/2015, l'Assemblea straordinaria dei Soci ha deliberato la copertura della perdita maturata al 30/06/2015 pari ad Euro 559.203. La perdita è stata coperta mediante l'utilizzo totale della riserva esistente per Euro 95.551 e, per la parte residuale, mediante la riduzione del capitale sociale della Società da Euro 1.000.000 ad Euro 150.000, allocando la differenza eccedente residua e pari ad Euro 386.348 a "Riserva a copertura future perdite d'esercizio": la riduzione del Capitale sociale da Euro 1.000.000 ad Euro 150.000 è avvenuta tramite la riduzione del valore nominale da Euro 1,00 a Euro 0.15 di ciascuna delle n. 1.000.000 di azioni, con la conseguente modifica del comma 1 dell'art. 5 dello Statuto Sociale.
Passando alle voci del Passivo di Stato Patrimoniale, con riferimento alle Passività Non Correnti si rileva un incremento della voce Fondo rischi e oneri dovuto principalmente ai nuovi accantonamenti effettuati nell'esercizio, per far fronte ad ulteriori costi da sostenere per attività finalizzate alla regolarizzazione ed alla liberazione degli immobili (Euro 107.147), parzialmente compensato dagli utilizzi e dal rilascio delle eccedenze di fondi effettuati nel periodo. Inoltre, si è reso necessario accantonare l'MBO (premio variabile per il personale per Euro 35.192) riferito all'anno 2015.
Le Passività finanziarie non correnti sono costituite dalle linee di credito utilizzate per le operazioni di Repossess in Asta e per le operazioni di Friendly Repossess. Tali linee di credito, concesse inizialmente dalla controllante doBank S.p.A., per effetto dell'operazione di scissione parziale che ha interessato la controllante stessa, sono rientrate nel perimetro di scissione e quindi sostituite da due nuovi conti aperti presso UniCredit S.p.A.. Il decremento registrato rispetto all'esercizio precedente è dovuto ad un rimborso parziale effettuato nel corso dell'esercizio.
Nell'ambito delle Passività Correnti, si rileva una diminuzione della voce Debiti Commerciali, dovuta al pagamento delle fatture nei confronti dei fornitori terzi, nonché delle società appartenenti al Gruppo UniCredit.
La diminuzione della voce Altri debiti è dovuta principalmente al minore debito riferito al personale distaccato del quarto trimestre 2015, rispetto a quello registrato nell'esercizio precedente.
La voce Passività associate ad attività in via di dismissione, al 31/12/2015, risulta completamente azzerata, a seguito del perfezionamento dell'operazione di scissione parziale verso UniCredit S.p.A.. Al 31/12/2014 la voce, pari a Euro 1.779.088, accoglieva le passività di bilancio oggetto dell'operazione di scissione parziale.
La Società al 31/12/2015 presenta la seguente situazione economica:
| CONTO ECONOMICO (importi in Euro) | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione | |
|---|---|---|---|---|
| Importo | % | |||
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 1.638.889 | 777.383 | 861.506 | 111% |
| Altri ricavi e proventi | 82.713 | 2.472.248 | (2.389.535) | -97% |
| Totale ricavi | 1.721.602 | 3.249.631 | (1.528.029) | $-47%$ |
| Materie prime e materiali di consumo utilizzati | (1.637) | (114.533) | 112.896 | -99% |
| Costi per servizi | (2.000.754) | (2.434.990) | 434.236 | $-18%$ |
| Per il personale | (4.802) | (173.873) | 169.071 | $-97%$ |
| Ammortamenti | (11.595) | (34.909) | 23.314 | $-67%$ |
| Var. delle rimanenze di prodotti finiti | (1.062.585) | (906.640) | (155.945) | 17% |
| Accantonamenti per rischi e oneri | (142.339) | (311.561) | 169.222 | $-54%$ |
| Oneri diversi di gestione | (50.206) | (197.905) | 147.699 | $-75%$ |
| Totale costi della produzione | (3.273.918) | (4.174.411) | 900.493 | $-22%$ |
| Risultato operativo | (1.552.316) | (924.780) | (627.536) | 68% |
| Proventi finanziari | 0% | |||
| Oneri finanziari | (80.304) | (178.419) | 98.115 | $-55%$ |
| Totale proventi e oneri finanziari | (80.297) | (178.412) | 98.115 | $-55%$ |
| Proventi straordinari | 4.579 | (4.579) | N.A | |
| Totale proventi e oneri straordinari | 4.579 | (4.579) | N.A | |
| Imposte sul reddito dell'esercizio | 444.553 | 276.686 | 167.867 | 61% |
| Utile (perdita) dell'esercizio | (1.188.060) | (821.927) | (366.133) | 45% |
I Ricavi dell'esercizio sono rappresentati dai Ricavi delle vendite e delle prestazioni e dagli Atri ricavi e proventi.
Nell'ambito dei ricavi, si rileva l'aumento della voce Ricavi delle vendite e delle prestazioni (che comprende ricavi rivenienti dalle vendite degli immobili e ricavi per attività di advisory). Nell'esercizio 2015 non ci sono state vendite di immobili e i ricavi, pari a Euro 1.638.889, si riferiscono ai corrispettivi ricevuti per il servizio di "Gestione delle valutazioni immobiliari" relative ad immobili costituiti a garanzia di crediti non performing gestiti o di proprietà della controllante (Euro 166.420), per il servizio di "Gestione dei dati immobiliari" (Euro 300.000), per il servizio di "Vivacizzazione delle aste" (Euro 1.122.159), per il servizio di "Mandato a vendere" (Euro 46.410) e per il servizio "Mutuo in asta" (Euro 3.900), disciplinati dall'Accordo di Advisory sottoscritto il 19 settembre 2013 con UniCredit Credit Management Bank S.p.A., ora doBank S.p.A., e dai successivi Addenda del 5 novembre 2013 e del 24 giugno 2014, che sono parte integrante dell'Accordo.
La diminuzione della voce Altri ricavi e proventi, rispetto all'esercizio precedente, è dovuta principalmente al mancato riaddebito a UniCredit S.p.A. dei costi diretti e indiretti sostenuti per la gestione del patrimonio immobiliare, ceduto nell'ambito dell'operazione di scissione parziale in favore di UniCredit S.p.A..
Le principali variazioni intervenute nella voci afferenti i Costi della produzione si riferiscono a:
Variazioni delle rimanenze di prodotti finiti (che aumentano per Euro 155.945): l'aumento della voce è dovuto alle maggiori svalutazioni effettuate sul patrimonio immobiliare (Euro 1.062.585) e all'assenza di compravendite di immobili nell'esercizio.
Accantonamenti per rischi e oneri: gli accantonamenti, pari ad Euro 142.339, si riferiscono per Euro 107.147, alla copertura degli oneri da sostenere per la regolarizzazione e la messa in sicurezza degli immobili e per Euro 35.192 agli oneri del personale accantonati per il sistema incentivante (MBO)
Per quanto attiene la gestione finanziaria si rileva un decremento degli oneri finanziari, dovuto ai minori interessi passivi applicati sullo scoperto di c/c concesso da UniCredit S.p.A., per effetto di un minor utilizzo nel periodo.
In sintesi, la Società rileva al 31 Dicembre 2015 una perdita di Euro 1.188.060.
Come previsto dall'art. 2497 bis del Codice Civile, si segnala che la società doBank S.p.A. in qualità di holding ha la funzione di coordinamento e controllo e in capo ad essa viene eseguito il consolidamento. Nella parte D - Altri dettagli informativi, vengono esposti i principali dati economici e patrimoniali della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento.
La funzione tipica di doRealEstate non prevede lo svolgimento di attività di ricerca e sviluppo.
Nel seguito sono rappresentati, in una tabella di sintesi, i principali rapporti attivi e passivi intercorsi nell'esercizio con la controllante doBank S.p.A. che esercita l'attività di direzione e coordinamento.
| 31/12/2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stato patrimoniale doBank S.p.A. |
Crediti | Debiti | |||
| 1 | Crediti verso clienti infragruppo Fatture da emettere per servizi vari Debiti vari per servizi |
199.202 378,506 |
|||
| Debiti personale distaccato | 58.870 73.245 |
| 31/12/2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Conto economico | Costi | Ricavi | |||
| 1) | doBank S.p.A. Servizi amministrativi e di Global Servicing Spese personale distaccato Ricavi per servizi |
192.658 898.600 |
1.638.889 |
Si informa che doRealEstate S.p.A. alla data del 31 dicembre 2015, non detiene azioni proprie o della società controllante né direttamente né tramite società fiduciarie o interposta persona.
Si segnala che, alla data del 31 dicembre 2015, la Società ha rilevato una perdita di periodo di Euro 1.188.060 e che tale perdita ha determinato l'evidenza di un Patrimonio Netto negativo pari ad Euro 92.509, configurando pertanto le condizioni individuate agli artt. 2446 e 2447 del c.c. (riduzione del capitale sociale al di sotto del limite legale). Si è quindi proceduto a convocare l'Assemblea dei soci per le deliberazioni conseguenti.
Nel corso del 2015 la Società ha consolidato lo sviluppo dei nuovi prodotti e servizi finalizzati a sostenere l'azione di recupero della controllante doBank, con particolare focalizzazione sul completamento del modello di servizio e dei processi correlati alla vivacizzazione delle aste, consistente nella capillare pubblicizzazione presso il mercato delle opportunità di acquisto in asta degli immobili posti a garanzia dei crediti gestiti da doBank e sull'avvio della fase esecutiva del servizio di vendita assistita, effettuato di concerto con la rete di gestione di doBank.
Allo scopo di migliorare il posizionamento della società nel mercato e conseguentemente di incrementare l'attenzione verso gli immobili in asta, è stato ampliato il ventaglio di servizi aggiuntivi messi a disposizione dei potenziali acquirenti tramite specifiche partnership con specialisti di settore.
E' stato dunque affiancato al servizio di consulenza immobiliare e legale per la partecipazione all'asta (accompagnamento in asta), il servizio di ristrutturazione di immobili acquistati in asta - attraverso la pubblicizzazione e l'eventuale realizzazione dei possibili interventi tramite una società partner specializzata - e sviluppato un accordo con un broker assicurativo al fine di fornire alla clientela la possibilità di beneficiare di una copertura assicurativa dei rischi legali non noti connessi alla proprietà dell'immobile acquistato in asta.
Per facilitare inoltre la ricerca di opportunità di investimento, è stato aggiornato il sito web della società, con l'introduzione di una funzionalità che consente alla clientela interessata di ottenere un servizio di ricerca dedicata degli immobili di interesse.
La società ha pertanto messo a punto una proposta commerciale completa (e sinergica con il prodotto "mutuo in asta" di doBank), che è stata associata ad uno specifico ed esclusivo brand, "Asta p€r Te!", creato allo scopo di identificare nel mercato l'offerta distintiva di doBank.
Il servizio di vendita assistita è stato oggetto di un'azione di informazione e promozione presso le filiali di doBank, che ha consentito di avviare l'acquisizione di mandati a vendere gli immobili da parte dei debitori proprietari dei beni a garanzia, secondo un'innovativa modalità di gestione delle operazioni basata sulla valutazione preliminare degli immobili. Considerato che il servizio ha potuto essere avviato soltanto dal secondo trimestre 2015, la raccolta delle operazioni da parte della rete di doBank non ha raggiunto il pieno regime e il pieno sfruttamento delle potenzialità del prodotto.
Inoltre, nell'ambito dei servizi di advisory a beneficio della Controllante, la società ha acquisito i primi incarichi per la valutazione degli immobili oggetto di richiesta di mutuo in asta a doBank.
Con riferimento infine alle iniziative di eventuale repossess, è stato condotto uno studio di possibilità di intervento in asta con finalità di housing sociale da parte della società stessa o di Enti no.profit, interessati a fornire soluzioni abitative a categorie sociali disagiate, con il coinvolgimento di CDP Investimenti SGR S.p.A., Fondazione Cariverona e Comune di Torino.
Nel 2015 la società ha proseguito la gestione dei 34 immobili di proprietà acquisiti a partire dall'esercizio 2009 e comunque collegati alle attività di business svolte di concerto con la controllante doBank.
Sono proseguite le attività per la regolarizzazione dei 34 immobili di proprietà, pervenendo alla sanatoria per 5 cespiti; per 19 si è in attesa di rilascio atto di regolarizzazione; per 2 l'attività è sospesa rispettivamente per occupazione abusiva e lavori di ristrutturazione in corso; per 4 - a seguito della presentazione dei progetti in sanatoria - si è in attesa della definizione degli oneri da pagare da parte dell'Ente competente; per i restanti altri 4, l'attività è in corso, poiché saranno necessarie delle opere edili di ripristino o di adeguamento urbanistico.
A seguito della stipulazione di un contratto con la società GAE Engineering S.r.l. per la gestione di tutte le attività finalizzate alla sicurezza del patrimonio immobiliare di proprietà di doRealEstate, sono stati sottoposti a nuovo sopralluogo 24 immobili al fine di verificare eventuali necessità d'intervento per la messa a norma degli stessi; 20 non hanno rilevato alcuna criticità di natura strutturale o di bonifica di materiali contenenti amianto, mentre per 4 si è in attesa delle risultanze.
Nel corso del periodo di riferimento, in base alle criticità emerse, sono stati effettuati due interventi di urgenza. In relazione ai 2 immobili ove è stata rilevata la presenza di materiale contenente amianto, si rileva che su quello di Castel San Giovanni le attività di bonifica sono state sospese a causa dello stato di occupazione abusiva, mentre per l'immobile di Viarigi sono in corso le attività di progettazione finalizzate alla bonifica e alla messa in sicurezza di impianti e di strutture al fine di migliorarne la commerciabilità.
Considerando l'attività svolta dalla Società, si ritiene che la stessa non sia soggetta a esposizione del rischio di prezzo relativo alle possibili fluttuazioni del valore degli strumenti finanziari a seguito delle variazioni dei prezzi di mercato.
La Società non presenta particolari rischi di credito in quanto le principali controparti dei crediti commerciali iscritti in bilancio sono rappresentate da doBank S.p.A..
La Società, inoltre, ritiene di avere disponibilità liquide sufficienti a far fronte ai propri impegni finanziari e quindi di non avere esposizioni significative a rischio di liquidità. A tale riguardo si sottolinea che la liquidità è garantita dai finanziamenti in essere con UniCredit S.p.A., che la Società utilizza per strutturare la propria posizione economico-finanziaria e per realizzare efficacemente la sua attività.
La Società ritiene di non essere esposta a significativi rischi di variazione dei flussi finanziari.
Infine, la Società in base alla tipologia del business evidenzia un rischio di mercato dovuto, come meglio specificato nella prevedibile evoluzione della gestione, da un trend di stagnazione del settore immobiliare con dinamiche e tempi di realizzo di difficile prevedibilità.
Il perdurare delle incertezze dell'attuale situazione macroeconomica generale e il risultato negativo evidenziato nell'esercizio appena chiuso, non impattano sulle valutazioni ai fini della sostenibilità dell'attuale modello societario.
Nella fase di predisposizione della presente Relazione, è stata effettuata una valutazione della capacità dell'entità di continuare ad operare come un'entità in funzionamento. Nel determinare se tale presupposto sia applicabile, si è tenuto conto delle risultanze del piano industriale 2016 - 2020 approvato dagli Amministratori e sottoposto all'attenzione della controllante doBank S.p.A., e pertanto, nonostante la situazione patrimoniale e finanziaria della Società emergente dal presente bilancio, non si ravvisano dubbi circa il presupposto della continuità aziendale cui si ispira la redazione del presente Bilancio.
Il Bilancio di esercizio evidenzia un risultato negativo pari a Euro 1.188.060,20 che, ai sensi e per effetto dell'art. 16, comma 8, lettera A, del D. Lgs. 213/98, è esposto in bilancio arrotondato all'unità di Euro.
Si propone di rinviare a nuovo la perdita di Euro 1.188.060.
Verona, 02 marzo 2016
IL CONSIGLIO DI ÁMMINISTRAZIONE
| Nota | ATTIVITA' (importi in Euro) | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|---|
| ATTIVITA' NON CORRENTI | |||
| 1 | Immobilizzazioni immateriali | 6.047 | 14.225 |
| 2 | Ilmmobilizzazioni materiali | 250 | 315 |
| 3 | Attività fiscali per imposte differite | 754.792 | 292.218 |
| Totale attività non correnti | 761.089 | 306.758 | |
| ATTIVITA' CORRENTI | |||
| 4 | Rimanenze | 1.415.246 | 2.477.832 |
| 5 | lCrediti commerciali | 577.708 | 902.232 |
| 6 | Crediti tributari | 358.380 | 496.479 |
| 7 | lAltri crediti | 78.176 | 944.675 |
| 8 | Disponibilità liquide | 337.762 | 28.114 |
| Totale attività correnti | 2.767.272 | 4.849.332 | |
| ATTIVITA' NON CORRENTI E GRUPPI DI ATTIVITA' IN VIA DI | |||
| 9 | Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione | 8.949.225 | |
| Totale attività correnti in via di dismissione | 8.949.225 | ||
| Totale attività | 3.528.361 | 14.105.315 |
| Nota | PATRIMONIO NETTO (importi in Euro) | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|---|
| Capitale sociale Altre riserve e Utili (perdite) portati a nuovo IRisultato del periodo |
150.000 945.551 (1.188.060) |
1.000.000 8.087.616 (821.927) |
|
| 10 | Totale patrimonio netto | (92.509) | 8.265.689 |
| Nota | PASSIVITA' (importi in Euro) | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|---|
| PASSIVITA' NON CORRENTI | |||
| 11 | Passività finanziarie (non correnti) | 2.953.398 | 3.076.883 |
| 12 | Fondi rischi ed oneri | 180.405 | 106.824 |
| Totale passività non correnti | 3.133.803 | 3.183.707 | |
| PASSIVITA' CORRENTI | |||
| 13 | Debiti commerciali | 304.984 | 556.697 |
| 14 | Debiti tributari | 1.242 | 15.649 |
| 15 | Altri debiti | 180.841 | 304.485 |
| Totale passività correnti | 487.067 | 876.831 | |
| PASSIVITA' ASSOCIATE AD ATTIVITA' IN VIA DI | |||
| DISMISSIONE | |||
| 16 | Passività associate ad attività in via di dismissione | 1.779.088 | |
| Totale passività associate ad attività in via di dismissione | 1.779.088 | ||
| Totale passività | 3.620.870 | 5.839.626 | |
| Totale passività e patrimonio netto | 3.528.361 | 14.105.315 |
| Nota | CONTO ECONOMICO (importi in Euro) | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|---|
| 17 | Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 1.638.889 | 777.383 |
| 18 | Altri ricavi e proventi | 82.713 | 2.472.248 |
| Totale ricavi | 1.721.602 | 3.249.631 | |
| 19 | Materie prime e materiali di consumo utilizzati | (1.637) | (114.533) |
| 20 | Costi per servizi | (2.000.754) | (2.434.990) |
| 21 | Per il personale | (4.802) | (173.873) |
| 22 | Ammortamenti | (11.595) | (34.909) |
| 23 | Var. delle rimanenze di prodotti finiti | (1.062.585) | (906.640) |
| 24 | Accantonamenti per rischi e oneri | (142.339) | (311.561) |
| 25 | Oneri diversi di gestione | (50.206) | (197.905) |
| Totale costi della produzione | (3.273.918) | (4.174.411) | |
| Risultato operativo | (1.552.316) | (924.780) | |
| 26 | Proventi finanziari | ||
| 27 | Oneri finanziari | (80.304) | (178.419) |
| Totale proventi e oneri finanziari | (80.297) | (178.412) | |
| 28 | Proventi straordinari | 4.579 | |
| Totale proventi e oneri straordinari | 4.579 | ||
| 29 | Imposte sul reddito dell'esercizio | 444.553 | 276.686 |
| Utile (perdita) dell'esercizio | (1.188.060) | (821.927) |
| CONTO ECONOMICO (importi in Euro) | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Utile (perdita) dell'esercizio | (1.188.060) | (821.927) |
| Altre componenti reddituali al netto delle imposte | ||
| senza rigiro a conto economico | ||
| Piani a benefici definiti | (887). | |
| Utile Complessivo | (1.188.060) | (822.814) |
Redatto con il metodo indiretto
.......................................
| RENDICONTO FINANZIARIO (importi in Euro) | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| FLUSSI FINANZIARI DELLA GESTIONE OPERATIVA | ||
| - Utile (perdita) d'esercizio | (1.188.060) | (821.927) |
| - Ammortamenti (+) | 11.595 | 34.909 |
| - Accantonamento a fondo TFR $(+)$ | 6.409 | |
| - Svalutazione delle Rimanenze (+) | 1.109.801 | 871.165 |
| - Riprese di valore delle Rimanenze (-) | (47.216) | |
| - Variazione delle Rimanenze (+/-) | 35.475 | |
| - Variazione dei Crediti commerciali (+/-) | 324.524 | 1.510.764 |
| - Variazione dei Debiti commerciali (+/-) | (251.713) | (29.809) |
| - Aumento dei Crediti tributari (-) | (324.475) | (373.860) |
| - Variazione dei Debiti tributari (+/-) | (14.407) | (48.515) |
| - Variazione degli Altri Debiti (+/-) | (123.644) | 17.717 |
| - Variazione del Fondo Rischi ed oneri | 73.581 | 324.358 |
| - Altre Variazioni | 866.499 | 188.768 |
| Liquidità generata/(assorbita) dalla gestione operativa | 436.484 | 1.715.454 |
| FLUSSI FINANZIARI DELLA GESTIONE DI INVESTIMENTO | ||
| - Acquisto/vendita attività immateriali (-/+) | (3.352) | |
| Liquidità generata/(assorbita) dalla attività di investimento | (3.352) | |
| FLUSSI FINANZIARI DELLA GESTIONE FINANZIARIA | ||
| - Erogazione finanziamenti | 70.757 | 4.238.390 |
| - Rimborsi finanziamenti | (194.241) | (5.951.430) |
| Liquidità generata/(assorbita) dalla attività di finanziamento | (123.484) | (1.713.040) |
| LIQUIDITA' NETTA GENERATA/(ASSORBITA) NEL PERIODO | 309.648 | 2.414 |
| DISPONIBILITA' LIQUIDE ALL'INIZIO DEL PERIODO (+) | 28.114 | 25.700 |
| DISPONIBILITA' LIQUIDE A FINE PERIODO | 337.762 | 28.114 |
| Capitale Sociale |
Riserva Legale |
Riserve statutarie |
Altre Riserve | Riserve da valutazione |
Utili/Perdite portati a nuovo |
Risultato dell'es |
Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo al 31/12/2013 | 1.000.000 | 200,000 | 288.115 | 5771.154 | 887 | 1.250.702 | 578,679 | 9.089.537 |
| Destinazione-copertura risultato esercizi precedenti. | ||||||||
| - dividendi erogati - riporto a "nuovo" - Riserva da rivalutazione fondo Tfr Altre variazioni in diminuzione Destinazione ad Altre riserve Arrotondamenti |
(1.034) | (1.921) 1.034 |
578.679 | (578679) | (1921) | |||
| Risultato al 31/12/2014 | (821.927) | (821927) | ||||||
| Saldo al 31/12/2014 a mate |
$1,000,000$ $1$ | 200,000 | 288 115 | 5.720.120 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | 1.00221 | 19210221 | 0.25500 |
| Capitale Sociale |
Riserva Legale |
Riserve statutarie |
Riserva a [ Altre Riserve future perdite esercizio |
Utili/Perdite portati a nuovo |
Risultato dell'es. |
Totale | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo al 31/12/2014 | 1,000.000 | 200,000 1 | 288.115 | 5.770.120 | j. | 1.829.381 | (821.927) | 8.265.689 |
| Destinazione-copertura risultato esercizi precedenti: | ||||||||
| - dividendi erogatı | ||||||||
| - riporto a "nuovo" - Riserva da rivalutazione fondo Tfr |
(821.927) | 821.927 | ||||||
| Altre variazioni in diminuzione - scissione vs UCI | ||||||||
| Destinazione ad Altre riserve | (850.000) | (288.115) | (5.771.154) | (1.110.868) | (7170137) | |||
| Arrotondamenti | (200.000) | 1.034 | 945.551 | 103.415 | 050 000 | |||
| Risultato al 31/12/2015 | (1.188.060) | (1.188.060) | ||||||
| Saldo al 31/12/2015 | 150,000 | 0.45.551 | $11.189$ cont | COLOR |
Le presenti Note Esplicative sono suddivise nelle seguenti parti: Parte A - Principi contabili e criteri di valutazione di riferimento Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale Parte C - Informazioni sul Conto Economico Parte D - Altre Informazioni
1 - Dichiarazione di conformità ai principi contabili internazionali
La Società, a far data dal 1º gennaio 2010, ha ritenuto opportuno, anche in accordo con le competenti funzioni contabili dell'ex Capogruppo UniCredit S.p.A., in considerazione dello start up della nuova attività di Repossess, procedere alla transizione volontaria ai Principi Contabili Internazionali International Accounting Standards (IAS) o International Financial Reporting Standards (IFRS) quale società controllata (in via indiretta) di società quotata.
Il presente Bilancio è redatto pertanto in conformità dei Principi Contabili Internazionali (IAS/IFRS) emanati dall'International Accounting Standard Board (IASB) e le interpretazioni emanate dall'International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) e dallo Standing Interpretation Committee (SIC), omologati dalla Commissione Europea, secondo quanto previsto dal D. Lgs 38/2005, fino al 31 dicembre 2015.
Il Bilancio d'esercizio è costituito, in conformità a quanto previsto dallo IAS 1, dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto della Redditività Complessiva, dal Prospetto delle variazioni del patrimonio netto, dal Rendiconto finanziario e dalle presenti Note Esplicative, ed è redatto in Euro.
Il Bilancio della Società è sottoposto a revisione contabile da parte della società Deloitte & Touche S.p.A. ai sensi del D. Lgs. n. 39/2010.
Di seguito sono descritti i principi contabili che sono stati adottati per la redazione del Bilancio d'esercizio al 2015 con riferimento alle voci patrimoniali ed economiche presenti negli schemi.
La redazione del bilancio è avvenuta, come detto sopra, in base ai principi contabili internazionali omologati dalla Commissione Europea. A livello interpretativo e di supporto nell'applicazione, sono stati utilizzati i seguenti documenti, seppure non tutti omologati dalla Commissione Europea:
Come rilevato nel Bilancio al 31 dicembre 2014, alla fine di tale esercizio, con efficacia economica 1.1.2015, è stato stipulato un atto di scissione parziale di poste dell'attivo e del passivo a favore di UniCredit S.p.A..
Si ricorda infatti, in considerazione del fatto che tale operazione di scissione è giuridicamente avvenuta il 23 dicembre 2014 (posticipandone l'efficacia al 1.1.2015), negli schemi di bilancio e nelle note esplicative del fascicolo al 31 dicembre 2014, conformemente a quanto disposto dal principio contabile internazionale IFRS5 - "Attività non correnti possedute per la vendita e attività operative cessate", l'insieme delle attività e passività che hanno costituito il ramo d'azienda oggetto di scissione, confluite in UniCredit S.p.A., è stato qualificato per doRealEstate come "Gruppo di attività in via di dismissione" e in quanto tale è stato rappresentato. Tale configurazione ha previsto l'aggregazione di tutte le attività e passività relative al perimetro definitivo di scissione nelle due voci di bilancio relative a "Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione" e "Passività associate ad attività in via di dismissione", dimensionando quindi tutte le consuete voci dell'attivo e del passivo in base alla situazione post scissione in UniCredit, come risultante al 1.1.2015.
Il bilancio è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto della redditività complessiva, dal Prospetto delle Variazioni del Patrimonio Netto, dal Rendiconto finanziario (elaborato applicando il "metodo indiretto") e dalle Note Esplicative - redatti in unità di Euro - ed è corredato della Relazione degli Amministratori sull'andamento della gestione.
Come ricordato nella Relazione sulla gestione, i criteri di valutazione sono adottati nel presupposto della continuità dell'attività aziendale in conformità a quanto previsto dal principio contabile IAS 1, non sussistendo incertezze circa la capacità dell'impresa di proseguire la propria attività.
I criteri di valutazione adottati sono pertanto coerenti con tale presupposto e rispondono ai principi di competenza, di rilevanza e significatività dell'informazione contabile e di prevalenza della sostanza economica sulla forma giuridica. Tali criteri non hanno subito modifiche rispetto all'esercizio precedente ad eccezione di quanto evidenziato nella successiva parte A.2 "Parte relativa alle principali voci di bilancio", con riferimento all'entrata in vigore di nuovi principi ed interpretazioni.
Dopo la data di chiusura dell'esercizio non si sono verificati eventi che inducano a rettificare le risultanze esposte nel bilancio al 31 dicembre 2015. Per una descrizione dei fatti di rilievo più significativi avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio si rimanda allo specifico paragrafo della Relazione sulla gestione.
Nel corso del 2015 sono entrati in vigore i seguenti principi emendamenti e interpretazioni contabili, applicabili dai bilanci relativi ai periodi che decorrono dal 1° gennaio 2015:
la cui adozione ha determinato l'utilizzo dell'interpretazione IFRIC 21 ai fini della definizione del trattamento contabile degli oneri connessi agli schemi di contribuzione relativi a Deposit Guarantee Schemes (DGS) e Single Resolution Fund (SRF), introdotti dalle direttive Europee n. 49 e 59 del 2014 a partire dal 2015.
Le modifiche introdotte a partire dal 1° gennaio 2015 non trovano applicazione nel presente Bilancio in quanto non attinenti.
La Commissione Europea ha omologato i seguenti principi contabili non ancora obbligatoriamente applicabili nella redazione del Bilancio al 31 dicembre 2015 e non applicati in via anticipata dalla Società:
Al 31 dicembre 2015, infine, lo IASB risulta aver emanato i seguenti principi e interpretazioni contabili o revisioni degli stessi, la cui applicazione è tuttavia subordinata al completamento del processo di omologazione da parte degli organi competenti dell'Unione Europea non ancora conclusosi:
IFRS 9 - Strumenti finanziari (luglio 2014); $\bullet$
Nel mese di luglio 2014, lo IASB ha emanato il nuovo principio contabile IFRS 9 Strumenti finanziari. da applicare obbligatoriamente a partire dal 1º gennaio 2018 in sostituzione dello IAS 39 Strumenti finanziari: rilevazione e valutazione. L'omologazione da parte delle autorità europee è attesa entro la data di prima adozione.
Il presente bilancio è sottoposto a revisione contabile da parte della Società di revisione Deloitte & Touche S.p.A. ai sensi del D. Lgs. 27 gennaio 2010 n. 39.
In conformità a quanto previsto dallo IAS 38, le attività immateriali sono attività non monetarie, identificabili pur se prive di consistenza fisica, controllate dalla Società e dalle quali è probabile che affluiranno benefici economici futuri.
Tali attività sono iscritte nell'attivo al costo di acquisto, comprensivo di qualunque costo diretto sostenuto per predisporre l'attività all'utilizzo, quando è probabile che l'uso dell'attività generi benefici economici futuri e quando il costo dell'attività possa essere determinato in modo attendibile.
Le attività immateriali a vita utile definita dopo la rilevazione iniziale sono valutate al costo, al netto del fondo ammortamento e di eventuali perdite di valore accumulate.
L'ammortamento è calcolato a quote costanti in base alla vita utile stimata, che è riesaminata con periodicità annuale. L'ammortamento ha inizio quando l'attività immateriale è disponibile all'uso.
L'aliquota di ammortamento che rispecchia la vita utile attribuita alle attività immateriali a vita utile definita è la seguente:
| Immobilizzazione immateriale a vita utile definita | Aliquota |
|---|---|
| Software | Quota costante in 3 esercizi |
| Marchi | 5.56% |
Le attività immateriali a vita utile definita, oltre ad essere sottoposte al sistematico processo di ammortamento, basato sulla durata della loro vita utile, sono altresì sottoposte a verifica di riduzione di valore (c.d. impairment test) nel caso esistano indicatori di riduzioni durevoli di valore.
La Società non dispone di attività immateriali a vita utile indefinita.
In conformità a quanto previsto dallo IAS 16, le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo, comprensivo di tutti gli oneri direttamente imputabili alla "messa in funzione" del bene (costi di transazione, onorari professionali, costi diretti di trasporto del bene nella località assegnata, costi di installazione, costi di smantellamento).
Le immobilizzazioni materiali sono esposte al netto dei relativi fondi di ammortamento e delle eventuali perdite durevoli di valore cumulate.
Le spese sostenute successivamente sono aggiunte al valore contabile del bene o rilevate come attività separate se è probabile che si godano benefici economici futuri eccedenti quelli inizialmente stimati ed il costo possa essere attendibilmente rilevato.
Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione.
L'aliquota di ammortamento che rispecchia la vita utile attribuita alle attività materiali è la seguente:
| Immobilizzazione materiali | Aliquota |
|---|---|
| Mobili _________ |
12% |
Le aliquote di ammortamento sono riesaminate con periodicità annuale.
Le immobilizzazioni materiali, oltre ad essere sottoposte al sistematico processo di ammortamento, basato sulla durata della loro vita utile, sono altresì sottoposte a verifica di riduzione di valore (c.d. impairment test) nel caso esistano indicatori di riduzioni durevoli di valore.
Al momento della vendita o quando non sussistono benefici economici futuri attesi dal loro uso o dismissione, le immobilizzazioni materiali vengono eliminate dal bilancio, ed eventuali perdite o utili (calcolati come differenza tra i proventi netti della vendita e il valore contabile) sono immediatamente imputati a conto economico.
In conformità a quanto previsto dallo IAS 12, le imposte sul reddito, calcolate nel rispetto delle legislazioni fiscali nazionali, hanno la stessa competenza economica delle componenti di reddito che le hanno originate.
Per tutte le differenze temporanee deducibili è rilevata un'attività fiscale anticipata se si ritiene probabile che in futuro si realizzerà un reddito imponibile. L'attività fiscale anticipata non viene rilevata qualora derivi dalla contabilizzazione iniziale di un'attività o di una passività in un'operazione che:
Per tutte le differenze temporanee imponibili, è rilevata una passività fiscale differita.
In conformità a quanto previsto dallo IAS 2, le rimanenze sono costituite principalmente da immobili da ristrutturare e/o in ristrutturazione e immobili di trading.
Gli immobili in corso di ristrutturazione sono valutati al minore tra il costo, aumentato delle spese incrementative del loro valore e degli oneri finanziari capitalizzabili, ed il corrispondente presunto valore di realizzo al netto dei costi diretti di vendita.
Gli immobili di trading sono valutati al minore tra il costo e il valore di presunto realizzo che di norma è rappresentato dal valore di mercato, desunto da transazioni immobiliari similari per zona e tipologia. Il presunto valore di realizzo e il valore di mercato sono determinati sulla base di perizie indipendenti ovvero di valori inferiori cui la Direzione aziendale è disposta a vendere in forza di situazioni urbanistico/catastali non corrispondenti allo stato effettivo dei luoghi e problematiche di natura legale (quali l'occupazione abusiva dei beni).
Le eventuali svalutazioni, derivanti dalla valutazione sopra descritta, sono imputate alla relativa voce di conto economico.
Se vengono meno le ragioni che hanno comportato la svalutazione delle rimanenze, le svalutazioni iscritte in periodi precedenti sono ripristinate attraverso accredito al conto economico fino a concorrenza del minore tra il costo e il valore di presunto realizzo.
In conformità a quanto previsto dai principi contabili di riferimento, i crediti sono inizialmente iscritti al loro fair value, rappresentato normalmente dal corrispettivo pattuito ovvero dal valore attuale dell'ammontare che sarà incassato.
Le perdite di valore dei crediti sono calcolate sulla base del rischio di inadempienza della controparte, determinato considerando le informazioni disponibili sulla solvibilità della controparte ed i dati storici, e imputate a conto economico.
Le singole posizioni significative, per le quali si rileva un'oggettiva condizione di inesigibilità parziale o totale, sono oggetto di svalutazione individuale. L'ammontare della svalutazione tiene conto di una stima dei flussi futuri recuperabili e della relativa data di incasso, degli oneri e spese di recupero e dell'eventuale fair value delle garanzie.
Se vengono meno le ragioni che hanno comportato la svalutazione dei crediti, le perdite di valore iscritte in periodi precedenti sono ripristinate attraverso accredito al conto economico fino a concorrenza del costo ammortizzato che risulterebbe se non fosse stata rilevata la perdita di valore.
I crediti sono cancellati allorché è estinto il diritto a ricevere i flussi di cassa, quando sono stati trasferiti in maniera sostanziale.
Le disponibilità liquide formate da depositi bancari sono esposte al loro valore nominale.
Rientrano in tali categorie le singole attività (materiali, immateriali e finanziarie) non correnti o gruppi di attività in via di dismissione, con le relative passività associate, come disciplinati dall'IFRS 5 e derivanti dall'operazione di scissione parziale in UniCredit S.p.A., finalizzata a dicembre 2014.
Le singole attività (o i gruppi di attività in via di dismissione), sono iscritte rispettivamente alle voci 9 "Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione" e 18. "Passività associate ad attività in via di dismissione" al minore tra il valore contabile ed il fair value al netto dei costi di cessione.
Nel caso di specie, poiché l'operazione di scissione è avvenuta ai valori di libro, essa non ha generato alcun impatto a Conto Economico.
L'operazione è avvenuta con efficacia economica 01/01/2015, pertanto, al 31/12/2015, non ci sono attività e passività che debbano essere classificate come "possedute per la vendita".
In conformità a quanto previsto dallo IAS 37, i Fondi per rischi ed oneri sono costituiti da passività rilevate quando:
Se queste condizioni non sono soddisfatte, non viene rilevata alcuna passività.
Gli importi accantonati sono determinati in modo che rappresentino la migliore stima della spesa richiesta per adempiere alle obbligazioni. Nel determinare tale stima si considerano i rischi e le incertezze che attengono ai fatti e alle circostanze in esame.
In particolare, laddove l'effetto del differimento temporale nel sostenimento dell'onere sia significativo (di regola quando si prevede che l'esborso si verificherà oltre 18 mesi dalla data di rilevazione), l'ammontare dell'accantonamento è determinato come il valore attuale della miglior stima del costo che si suppone sarà necessario per estinguere l'obbligazione. Viene in tal caso utilizzato un tasso di attualizzazione tale da riflettere le valutazioni correnti di mercato.
I fondi accantonati sono periodicamente riesaminati ed eventualmente rettificati per riflettere la migliore stima corrente.
Un accantonamento è utilizzato solo a fronte degli oneri per i quali è stato originariamente iscritto. Quando, a seguito del riesame, il sostenimento dell'onere diviene improbabile, l'accantonamento viene stornato.
In conformità a quanto previsto dallo IAS 32 e dallo IAS 39, le Passività Finanziarie sono rappresentate dai debiti verso banche per finanziamenti concessi e sono indicate tra le passività in base al loro valore nominale che corrisponde a quello di estinzione.
In conformità a quanto previsto dallo IAS 32 e dallo IAS 39, i debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale che corrisponde a quello di estinzione.
In conformità a quanto previsto dai principi contabili di riferimento, i debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale che corrisponde a quello di estinzione.
I valori sono esposti in base al criterio della competenza.
I ricavi sono rilevati secondo quanto disciplinato dallo IAS 18 che contiene le regole di contabilizzazione dei ricavi derivanti, tra l'altro, dalle vendite di beni. In particolare il paragrafo 14 del principio in questione dispone che i ricavi dalla vendita di merci devono essere rilevati quando sono soddisfatte tutte le seguenti condizioni:
e
e) i costi sostenuti, o da sostenere, riguardo all'operazione possono essere attendibilmente determinati.
I proventi finanziari e gli interessi ed oneri finanziari sono relativi alle disponibilità liquide e alle passività finanziarie correnti e non correnti.
In conformità a quanto previsto dallo IAS 12, le imposte sul reddito sono contabilizzate per competenza sulla base di una realistica previsione degli oneri di imposta da assolvere in applicazione della vigente normativa fiscale.
In ottemperanza al criterio di competenza economica, viene preso in considerazione l'effetto contabile delle differenze temporanee rivenienti dalla fiscalità anticipata e/o differita, originate dalla diversità delle norme civilistiche, che presiedono alla redazione del bilancio d'esercizio, da quelle che
25
determinano il reddito imponibile. Si procede, pertanto, all'iscrizione di attività a fronte di imposte anticipate/passività per imposte differite; in particolare le attività per imposte anticipate, nel rispetto del principio generale della prudenza, vengono iscritte in quanto sussiste la ragionevole certezza del loro recupero sulla base delle previsioni circa l'andamento dei futuri redditi imponibili della società. Tale valutazione viene effettuata alla fine di ogni esercizio per verificare la permanenza delle condizioni di recuperabilità.
La voce Immobilizzazioni immateriali ammonta al 31/12/2015 a Euro 6.047 e risulta così composta:
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| lImmobilizzazioni immateriali | Costo Storico |
Fondo Amm.to |
Valore Netto |
Costo Storico |
Fondo Amm.to |
Valore Netto |
| Software | 150.200 | (145.359) | 4.841 | 148.100 | (133.875) | 14.225 |
| I Marchi | 1.252 | (46) | 1.206 | |||
| Totale valore di bilancio | 150.200 | (145.405) | 6.047 | 148.100 | (133.875) | 14.225 |
Di seguito la movimentazione della voce Immobilizzazioni immateriali nel corso del 2015:
| Immobilizzazioni immateriali | Saldo Iniziale | Acauisti | Amm.to | Saldo Finale |
|---|---|---|---|---|
| Software | 14.225 | 2.101 | (11.484) | 4.842 |
| Marchi | $\bullet$ | 1.251 | (46) | 1.205 |
| Totale valore di bilancio | 14.225 | 3.352 | (11.530) | 6.047 |
La voce immobilizzazioni immateriali ha subito variazioni rispetto al periodo precedente per effetto degli ammortamenti calcolati e degli acquisti effettuati nell'esercizio, riferiti al software ed alla creazione del marchio "Asta p€r Te", che contraddistingue i servizi di "Vivacizzazione aste" e "Ti accompagno all'Asta", effettuati da doRealEstate nell'ambito delle aste giudiziarie e volti a favorire la partecipazione alle aste con conseguente aumento delle aggiudicazioni, dei realizzi e dei tempi di chiusura delle procedure.
Alla data di redazione della Bilancio d'esercizio, la Società non ha rilevato elementi o fattori che possano indicare riduzioni durevoli di valore.
La voce Immobilizzazioni materiali ammonta al 31/12/2015 a Euro 250 e risulta così composta:
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ilmmobilizzazioni materiali | Costo Storico |
Fondo Amm.to |
Valore Netto |
Costo Storico |
Fondo Amm.to |
Valore Netto |
| IMobili | 1.224 | (974) | 250 | 1.224 | (909) | 315 |
| Totale valore di bilancio | 1.224 | (974) | 250/ | 1.224 | (909) | 315 |
Di seguito la movimentazione della voce Immobilizzazioni materiali nel corso del 2015:
| Immobilizzazioni materiali | Saldo Iniziale | Acauisti | Amm.to | Saldo Finale |
|---|---|---|---|---|
| Mobili ____ |
65 ا | 25C | ||
| Totale valore di bilancio | 315 | - | 65 | 250 |
La voce Immobilizzazioni materiali ha subito una variazione rispetto al periodo precedente per effetto degli ammortamenti calcolati.
Alla data di redazione del Bilancio, la Società non ha rilevato elementi o fattori che possano indicare riduzioni durevoli di valore.
La voce Attività fiscali per imposte differite ammonta al 31/12/2015 a Euro 754.792 e risulta così composta:
| Attività fiscali per imposte differite | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Imposte su differenze temporanee: | |||
| Svalutazione Rimanenze | 432.635 | 88.733 | 343.902 |
| Fondo Rischi e Oneri | 58.307 | 34.525 | 23.782 |
| Cambio Aliquote | 4.585 | (4.585) | |
| Perdita Fiscale | 263.850 | 164.335 | 99.515 |
| Totale valore di bilancio | 754.792 | 292.178 | 462.614 |
La fiscalità differita attiva è stata rilevata a fronte delle differenze temporanee generatesi nel periodo, dettagliate nella tabella di cui sopra e riferite, in particolare, alle svalutazioni effettuate sugli immobili, agli accantonamenti al Fondo rischi e oneri ed alla perdita fiscale.
Nella determinazione delle attività per imposte anticipate iscritte è stata applicata l'aliquota del 27,50% per l'IRES e del 4,82% per l'IRAP. Le Attività fiscali per imposte differite ammontano a Euro 754.792, di cui Euro 681.576 per IRES e Euro 73.216 per IRAP.
Di seguito la movimentazione della voce Attività Fiscali per imposte differite nel corso degli esercizi 2015 e 2014:
| Movimentazione | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Saldo iniziale | 292.219 | 424.364 |
| Aumenti | ||
| Imposte anticipate sorte nell'esercizio | 495.890 | 440.178 |
| Diminuzioni | ||
| Imposte anticipate annullate nell'esercizio | (33.317) | (84.033) |
| Imposte anticipate riclassificate nella voce "Attività non | ||
| correnti e gruppi di attività in via di dismissione" | (488.290) | |
| Saldo finale | 754.792 | 292.219 |
27
RealEstate
Nella voce Diminuzioni al 31/12/2014, è stata esposta la componente di imposte anticipate connessa, o comunque riferibile, agli immobili scissi, riclassificata all'interno della voce Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione: al 31/12/2015 la voce risulta completamente azzerata a seguito del perfezionamento dell'operazione di scissione parziale verso UniCredit S.p.A..
Alla data di redazione del Bilancio, le attività fiscali differite sono valutate sulla base delle aliquote fiscali (e della normativa fiscale) stabilite da provvedimenti in vigore o sostanzialmente in vigore alla data di riferimento del bilancio.
La Società, alla data di redazione del Bilancio, ha rivisto il valore contabile dell'attività e a tale riguardo la Società ritiene che sia realizzabile un reddito imponibile sufficiente per consentire l'utilizzo del beneficio dell'attività stessa.
Capitalizzazione costi su immobili a rimanenza
Rivalutazioni immobili
Svalutazioni immobili
Diminuzioni
Vendite
La voce Rimanenze accoglie il valore del patrimonio immobiliare di doRealEstate, che al 31/12/2015 è pari a Euro 1.415.246:
| Rimanenze | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Immobili di trading | 1.415.246 | 2.477.832 | (1.062.586) |
| Totale valore di bilancio | 1.415.246 | 2.477.832 | (1.062.586) |
| DI SERUILO IA MOVIMENTAZIONE UENA VOCE NIMANENZE NEI COI SO UERN ESERVIZI ZOI J E ZOI4. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Movimentazione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | ||
| Saldo iniziale | 2.477.832 | 11.845.407 | ||
| Aumenti | ||||
| Acauisti | $\ddot{}$ | 112.000 |
$\overline{D}$ i sequito la movimentazione della voce Rimanenze nel corso degli esercizi 2015 e 2014.
| attività in via di dismissione" | (8.460.935) | |
|---|---|---|
| Saldo finale | 1.415.246 | 2.477.832 |
è dovuto alla contabilizzazione delle rettifiche da valutazione, effettuate sugli immobili sulla base delle perizie fornite da una società di valutazione indipendente esterna.
Di seguito si riporta la composizione degli immobili per area territoriale e per categoria merceologica:
15.988
$(163.463)$
$(871.165)$
47.216
$(1.109.802)$
| Regione | N. Immobili | Valore al 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Emilia Romagna | 40.701 | |
| Lazio | 19 | 559.545 |
| Lombardia | 8 | 401.000 |
| Piemonte | 1 | 100.000 |
| Sardegna | 3 | 161.000 |
| Veneto | 2 | 153.000 |
| Totale | 34 | 1.415.246 |
| Categoria merceologica | N. Immobili | Valore al 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Residenziale | 29 | 1.180.545 |
| Commerciale | 38,000 | |
| Altro | 196.701 | |
| Totale | 34 | 1.415.246 |
La voce Crediti commerciali ammonta al 31/12/2015 a Euro 577.708 e risulta così composta:
| Crediti commerciali | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Crediti verso clienti terzi | 2.917 | (2.917) | |
| Crediti verso controllanti | 577.708 | 206.876 | 370.832 |
| Crediti verso Società del Gruppo UniCredit | 692.439 | (692.439) | |
| Totale valore di bilancio | 577.708 | 902.232 | (324.524) |
La voce Crediti verso imprese controllanti accoglie le fatture emesse e lo stanziamento a fatture da emettere verso la controllante diretta doBank S.p.A., a fronte dei servizi di "Gestione delle valutazioni immobiliari" relative ad immobili costituiti a garanzia di crediti non performing gestiti o di proprietà della controllante, di "Gestione dei dati immobiliari", di "Vivacizzazione delle aste", di "Mandato a vendere" e di "Mutuo in asta", disciplinati dall'Accordo di Advisory sottoscritto il 19 settembre 2013 con UniCredit Credit Management Bank S.p.A., ora doBank S.p.A. e dai successivi Addenda del 5 novembre 2013 e del 24 giugno 2014, che sono parte integrante dell'Accordo. Al 31/12/2014 la voce accoglieva anche lo stanziamento a fatture da emettere verso l'ex Capogruppo UniCredit S.p.A., pari a Euro 625.000, a fronte del riaddebito dei costi diretti e indiretti sostenuti per la gestione del patrimonio immobiliare ex Capitalia (ceduto nell'operazione di scissione). A seguito della fuoriuscita dal Gruppo UniCredit, i dati del 2014 sono stati riesposti e i crediti verso UniCredit S.p.A., sono stai ricollocati all'interno della voce Crediti verso Società del Gruppo UniCredit.
La diminuzione della voce è dovuta principalmente all'effetto combinato di minori crediti verso UniCredit S.p.A., a seguito dell'incasso della fattura in essere a dicembre 2014 e dei maggiori crediti per fatture da incassare verso la controllante diretta doBank S.p.A..
Alla data di redazione del Bilancio, la Società non ha rilevato elementi o fattori che possano indicare rischi di inadempienza delle controparti commerciali.
La voce Crediti tributari ammonta al 31/12/2015 a Euro 358.380 e risulta così composta:
| Crediti tributari | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Acconto Irap | 61.045 | 21.073 | 39.972 |
| Iva a credito in Compensazione | 10.215 | 123.822 | (113.607) |
| Crediti diversi | 3.380 | (3.380) | |
| Crediti per ritenute su interessi attivi | |||
| Credito IRES | 270.892 | 270.892 | |
| Credito IRAP | 16.226 | 77.310 | (61.084) |
| Totale valore di bilancio | 358.380 | 496.479 | (138.099) |
La voce Crediti tributari è composta dagli acconti IRAP versati nel corso del 2015, dal credito IVA in maturazione e dai crediti rivenienti dalla dichiarazione fiscale.
La voce Altri crediti ammonta al 31/12/2015 a Euro 78.176 e risulta così composta:
| Altri crediti | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Anticipi su immobili non aggiudicati | 18.119 | 198.119 | (180.000) |
| Crediti diversi | 51.339 | 51.339 | |
| Risconti attivi | 14.848 | (14.848) | |
| Altri crediti | 8.718 | 680.369 | (671.651) |
| Totale valore di bilancio | 78.176 | 944.675 | (866.499) |
La diminuzione della voce Altri crediti è imputabile principalmente al perfezionamento dell'operazione di scissione: la voce infatti, al 31/12/2014, accoglieva i crediti di scissione regolati nel 2015.
La voce Disponibilità liquide ammonta al 31/12/2015 ad Euro 337.762 e risulta così composta:
| Disponibiltà liquide | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Conti correnti | 337.762 | 28.114 | 309.648 |
| Totale valore di bilancio | 337.762 | 28.114 | 309.648 |
La voce Disponibilità liquide è composta dal saldo dei conti correnti accesi presso UniCredit S.p.A..
Al 31/12/2015 la voce "Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione" risulta completamente azzerata a seguito del perfezionamento dell'operazione di scissione parziale verso UniCredit S.p.A.. Al 31/12/2014 la voce accoglieva le attività di bilancio cedute nel perimetro di scissione, in quanto ritenute non più strategiche per la Società.
Si riporta di seguito la tabella di confronto con il 31/12/2014:
| Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione |
31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Rimanenze | 8.460.935 | (8.460.935) | |
| Attività fiscali per imposte differite | 488.290 | (488.290) | |
| Totale valore di bilancio | 8.949.225 | (8.949.225) |
Il Patrimonio Netto della Società alla fine dell'esercizio 2015 è negativo e ammonta complessivamente a Euro 92.509. Il patrimonio risulta così composto:
| Patrimonio Netto | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Capitale sociale | 150.000 | 1.000.000 | (850.000) |
| Altre riserve e Utili (perdite) portati a nuovo: | 945.551 | 8.087.616 | (7.142.065) |
| a) Riserva Legale | $\overline{\phantom{0}}$ | 200.000 | (200.000) |
| b) Riserve statutarie | $\ddot{}$ | 288.115 | |
| c) Altre Riserve | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 5.770.120 | |
| d) Utili/(perdite) a nuovo | 1.829.381 | (1.829.381) | |
| e) Riserve a copertura future perdite d'esercizio | 945.551 | 945.551 | |
| Utile (Perdita) dell'esercizio | (1.188.060) | (821.927) | (366.133) |
| Totale valore di bilancio | (92.509) | 8.265.689 | (8.358.198) |
La variazione rispetto al 31/12/2014 è dovuta all'operazione di scissione che ha ridotto il patrimonio netto di un importo pari ad Euro 7.170.137 e alla perdita dell'esercizio 2015. Rispetto al 31/12/2014 si rileva la riduzione del capitale sociale, in quanto in data 30/09/2015 l'Assemblea straordinaria dei Soci ha deliberato la copertura della perdita maturata al 30.06.15 pari a Euro 559.203, che, al netto dell'utilizzo delle Riserve per Euro 95.551, ha impattato sul Capitale in misura superiore al terzo del Capitale stesso. La perdita è stata coperta mediante l'utilizzo totale della riserva esistente per Euro 95.551 e, per la parte residuale, mediante la riduzione del capitale sociale della Società da Euro 1.000.000 ad Euro 150.000, allocando la differenza eccedente residua e pari ad Euro 386.348 a "Riserva a copertura future perdite d'esercizio": la riduzione del Capitale sociale da Euro 1.000.000 ad Euro 150.000 è avvenuta tramite la riduzione del valore nominale da Euro 1,00 a Euro 0,15 di ciascuna delle n. 1.000.000 di azioni, con la conseguente modifica del comma 1 dell'art. 5 dello Statuto Sociale.
La voce Passività Finanziarie al 31/12/2015 risulta così composta:
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza | |
|---|---|---|---|
| Passività Finanziarie | Non correnti | Non correnti | Non correnti |
| Fin.to Repossess | 2.183.618 | 2.303.676 | (120.058) |
| Fin.to Friendly Repossess | 769.780 | 773.207 | (3.427) |
| Totale valore di bilancio | 2.953.398 | 3.076.883 | (123.485) |
La voce Passività Finanziarie è composta dal debito verso banche per l'utilizzo della linea di credito concessa per il finanziamento dell'attività tipica della Società. Le Passività sono classificate tra non
correnti e correnti in relazione principalmente alla data prevista di estinzione (entro o oltre i dodici mesi).
Le Passività Finanziarie non correnti, in particolare, sono rappresentate dall'utilizzo della linea di credito per complessivi Euro 7 milioni, specificatamente dedicata all'attività di Repossess e di Friendly Repossess. La linea di credito era stata concessa dalla controllante diretta doBank ma, a seguito dell'operazione di scissione parziale che ha interessato anche doBank, è stata oggetto di scissione e quindi sostituita da un fido concesso da UniCredit S.p.A..
Di seguito la movimentazione della voce Passività Finanziarie non correnti nel corso dell'esercizio 2014 e 2015:
| Movimentazione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|
| Saldo iniziale | 3.076.883 | 3.059.684 | |
| Aumenti | |||
| Utilizzo Fin.to Repossess | 59.941 | 61.764 | |
| Utilizzo Fin.to Friendly Repossess | 10.815 | 3.223 | |
| Diminuzioni | |||
| Rimborsi | (194.241) | (47.788) | |
| Saldo finale | 2.953.398 | 3.076.883 |
La voce Fondo rischi e oneri ammonta al 31/12/2015 a Euro 180.405 e risulta così composta:
| Fondo rischi e oneri | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| FRO - Immobili | 145.213 | 106.824 | 38.389 |
| FRO - Personale | 35.192 | $\overline{\phantom{0}}$ | 35.192 |
| Totale valore di bilancio | 180.405 | 106.824 | 73.581 |
Al 31/12/2015 sono stati effettuati ulteriori accantonamenti a copertura dei costi da sostenere per le attività finalizzate alla regolarizzazioni urbanistica e catastale degli immobili e degli oneri del personale riferiti al sistema incentivante (MBO).
Di seguito la movimentazione del Fondo intervenuta nel corso dell'esercizio 2014 e 2015:
| Movimentazione | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Saldo iniziale | 106.824 | |
| Aumenti | ||
| Accantonamento dell'esercizio FRO - Immobili | 107.147 | 311.561 |
| Accantonamento dell'esercizio FRO - Personale dipendente | 12.798 | |
| Accantonamento dell'esercizio FRO - Personale distaccato | 35.192 | |
| Diminuzioni | ||
| Utilizzi | (60.815) | |
| Rilascio eccedenze | (7.943) | |
| Altre Variazioni: | ||
| - riclassificazione nella Voce "Passività associate ad attività in via | ||
| di dismissione" | (217.535) | |
| Saldo finale | 180.405 | 106.824 |
La voce Debiti commerciali si riferisce principalmente alle fatture emesse a carico della società e non ancora liquidate e a fatture da ricevere di competenza del periodo. Si espone di seguito la tabella che
| Debiti commerciali | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Debiti verso terzi: | |||
| Fee per gestione amministrativa immobili | 139.030 | 139.030 | |
| Altri debiti | 107.084 | 161.467 | (54.383) |
| Debiti verso doBank S.p.A. | |||
| Servizio di Global servicing | 37.362 | 149.450 | (112.088) |
| Servicing Amministrativo | 21.350 | 85.400 | (64.050) |
| Outsourcing Consulenza legale | 21.350 | (21.350) | |
| Altri debiti | 158 | 158 | |
| Totale valore di bilancio | 304.984 | 556.697 | (251.713) |
evidenzia la composizione della voce Debiti commerciali al fine di comparare i valori rispetto all'esercizio precedente.
L'importo riferito alle Fee per gestione amministrativa immobili attiene in particolare alla posizione debitoria residua della Società nei confronti di Pirelli RE Srl (oggi Prelios S.p.A.), successiva alla disdetta al contratto avente ad oggetto l'esecuzione di servizi immobiliari avvenuta nello corso del 2011.
La voce Debiti verso società del Gruppo si riferisce in particolare ai compensi per contratti di servicing stipulati con la controllante doBank e in particolare al contratto di Global Servicing, di Servicing Amministrativo. Al 31/12/2015 la voce rileva una diminuzione dovuta al pagamento delle fatture nei confronti dei fornitori terzi e delle società appartenenti al Gruppo UniCredit nonché ai minori compensi stabiliti per i contratti di Global Servicing e di Servicing Amministrativo stipulati con la controllante doBank: l'operazione di scissione parziale di doRealEstate ha infatti comportato la necessità di rivedere il complessivo sistema dei compensi corrisposti da doRealEstate a doBank e tale attività di verifica ha portato alla decisione di risolvere il contratto di Global Legal Advisory e rimodulare proporzionalmente i compensi dovuti per gli altri 2 contratti di servicing con decorrenza dal 01 gennaio 2015.
La voce Debiti tributari al 31/12/2015 comprende le ritenute da versare su redditi da lavoro subordinato e autonomo riferito al mese di dicembre 2015.
Si riporta di seguito la tabella di confronto con l'esercizio precedente:
| Debiti tributari | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Erario ritenute lavoro subordinato | 742. | 8.068 | (7.326) |
| Erario ritenute lavoro autonomo | 500 | 7.581 | (7.081) |
| Totale valore di bilancio | 1.242 | 15.649 | 14.407 |
La voce Altri debiti al 31/12/2015 ammonta a Euro 180.481. Si espone di seguito la tabella che evidenzia la composizione della voce e il confronto con i dati al 31/12/2014:
| Altri debiti | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Acconti da clienti | 16.652 | (16.652) | |
| Debito verso UCCMB per pers. distaccato | 164.751 | 260.247 | (95.496) |
| Affitti Anticipati | 7.754 | 12.029 | (4.275) |
| Debiti verso Istituti di previdenza | 11.353 | (11.353) | |
| Altri debiti - altri | 8.336 | 4.174 | 4.162 |
| Debiti verso il personale | 30 | (30) | |
| Totale valore di bilancio | 180.841 | 304.485 | (123.644) |
La voce Altri debiti è formata dagli acconti e caparre confirmatorie versate dai clienti per l'acquisto degli immobili e dai debiti verso la controllante doBank S.p.A. e verso UniCredit S.p.A. a fronte del riaddebito dei costi per il personale distaccato.
Il decremento della voce è dovuto principalmente alla riduzione del debito riferito al personale distaccato del quarto trimestre 2015 rispetto allo stesso periodo dell'esercizio precedente.
La voce Passività associate ad attività in via di dismissione al 31/12/2015 risulta completamente azzerata, a seguito del perfezionamento dell'operazione di scissione parziale verso UniCredit S.p.A.. Al 31/12/2014, la voce, pari a Euro 1.779.088, accoglieva le passività di bilancio ricomprese nel perimetro di scissione.
Si riporta di seguito la tabella di confronto con il 31/12/2014:
| Passività associate ad attività in via di dismissione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Fondo rischi e oneri | 217.535 | (217.535) | |
| Passività finanziarie (correnti) | 689.692 | (689.692) | |
| Debiti commerciali | 36.595 | (36.595) | |
| Altri debiti: | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| - Acconti da clienti | ٠ | 170.500 | (170.500) |
| - Debiti verso il personale | $\ddot{\phantom{0}}$ | 2.280 | (2.280) |
| Sbilancio di scissione | 662.486 | (662.486) | |
| Totale valore di bilancio | 1.779.088 | (1.779.088) |
La voce Ricavi delle vendite e delle prestazioni, che comprende i ricavi per la vendita degli immobili e i ricavi per attività di advisory, ammonta al 31/12/2015, a Euro 1.638.889 e risulta così composta:
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Ricavi vendita immobili | 258.935 | (258.935) | |
| Ricavi per attività advisory: | 1.638.889 | 518.448 | 1.120.441 |
| - Ricavi da servizi di valutazione immobiliare ed Advisory | 166.420 | 59.538 | 106.882 |
| - Ricavi da servizi gestione dati immobiliari | 300.000 | 300.000 | |
| - Ricavi da attività vivacizzazione aste | 1.122.159 | 158.910 | 963.249 |
| - Ricavi da servizio di mandato a vendere | 46.410 | 46.410 | |
| - Ricavi da servizio valutazioni immobili Mutuo in asta | 3.900 | 3.900 | |
| Totale valore di bilancio | 1.638.889 | 777.383 | 861.506 |
Nel corso del 2015 non ci sono state vendite di immobili e i ricavi, pari a Euro 1.638.889, si riferiscono ai corrispettivi ricevuti per i servizi disciplinati dall'Accordo di Advisory sottoscritto il 19 settembre 2013 con UniCredit Credit Management Bank S.p.A., ora doBank, e dai successivi Addenda del 5 novembre 2013 e del 24 giugno 2014, che sono parte integrante dell'Accordo.
La voce Altri ricavi e proventi al 31/12/2015 ammonta a Euro 82.713 e risulta così composta:
| Altri ricavi e proventi | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Ricavi per addebito costi di business | 2.376.000 | (2.376.000) | |
| Proventi per canoni di locazione | 13.112 | 40.966 | (27.854) |
| Rilascio fondo rischi ed oneri | 7.943 | 7943 | |
| Altri ricavi | 61.658 | 55.282 | 6.376 |
| Totale valore di bilancio | 82.713 | 2.472.248 | (2.389.535) |
La diminuzione della voce Altri ricavi e proventi, rispetto al 2014 è dovuta principalmente al mancato riaddebito a UniCredit S.p.A. dei costi diretti e indiretti sostenuti per la gestione del patrimonio immobiliare, ceduto in data 01/01/2015 nell'ambito dell'operazione di scissione parziale in favore di UniCredit S.p.A..
Nella voce sono inoltre compresi i proventi delle locazioni di n. 3 immobili rivenienti dalle operazioni di Friendly Repossess e, negli altri ricavi, i proventi rivenienti dal recupero dalle Società Salone, del 50% del costo annuale del canone dell'applicativo Ref Building di proprietà di doRealEstate, concesso in uso ad UBIS per la gestione degli immobili delle Società Salone.
La voce Materie prime e materiali di consumo utilizzati al 31/12/2015 ammonta a Euro 1.637 e risulta così composta:
| Materie prime e mat consumo | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Prezzo di aggiudicazione immobili | 112.000 | (112.000) | |
| Altri costi | 1.637 | 2.533 | (896) |
| Totale valore di bilancio | 1.637 | 114.533 | (112.896) |
La voce Materie prime e materiali di consumo utilizzati comprende principalmente il valore di aggiudicazione all'asta giudiziale degli immobili, nel caso di operazioni di Repossess, piuttosto che il prezzo pattuito con la controparte, nel caso di operazioni di Friendly Repossess o dell'acquisto degli immobili. Il decremento della voce è imputabile al fatto che non ci sono stati nuovi acquisti di immobili nel corso del 2015.
La voce Costi per servizi al 31/12/2015 ammonta a Euro 2.000.754 e risulta così composta:
| Costi per servizi | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Personale distaccato | 990.775 | 822.842 | 167.933 |
| Servizi e consulenze tecniche | 538.548 | 718.804 | (180.256) |
| Spese per Global Servicing | 122.500 | 245.000 | (122.500) |
| Spese per software | 91.070 | 111.626 | (20.556) |
| Spese di manutenzione e riparazione | 13.115 | 61.717 | (48.602) |
| Spese per Servicing Amministrativo | 70.140 | 140.353 | (70.213) |
| Compensi e spese organi sociali | 104.455 | 129.081 | (24.626) |
| Oneri condominiali | 7.811 | 59.252 | (51.441) |
| Spese di viaggio e trasferta | 1.175 | 6.854 | (5.679) |
| Outsourcing consulenza legale | 35.000 | (35.000) | |
| Polizza D & O | 13.685 | 36.630 | (22.945) |
| Assicurazioni | 2.594 | 13.504 | (10.910) |
| Compensi società di revisione | 13.724 | 14.728 | (1.004) |
| Spese bancarie | 7.273 | 5.126 | 2.147 |
| Spese telefoniche | 2.432 | 2.926 | (494) |
| Spese di rappresentanza | 1.907 | 2.331 | (424) |
| Altri | 19.550 | 28.796 | (9.246) |
| Totale valore di bilancio | 2.000.754 | 2.434.990 | (434.236) |
La voce Costi per servizi è principalmente composta dai costi sostenuti dalla Società per la gestione e la commercializzazione del patrimonio immobiliare, comprese le spese per il software dedicato alla gestione amministrativa degli immobili.
Il decremento della voce rispetto all'esercizio è riferibile principalmente al venir meno dei costi per consulenze tecniche, per manutenzioni e per oneri condominiali connessi alla gestione del parco immobiliare scisso in UniCredit S.p.A., nonché alla risoluzione del contratto di Global Legal Advisory ed alla riduzione dei costi sostenuti per i contratti di Global Servicing e di Servicing Amministrativo, parzialmente compensati dall'aumento degli oneri per personale distaccato e dei costi per l'attività di vivacizzazione aste ricompresi nella voce consulenze tecniche.
La voce Costi per il personale al 31/12/2015 ammonta a Euro 4.802 e risulta così composta:
| Costi per il personale | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Salari e stipendi | 3.317 | 126.543 | (123.226) |
| Oneri sociali | 1.485 | 40.922 | (39.437) |
| Trattamento di fine rapporto | 6.408 | (6.408) | |
| Totale valore di bilancio | 4.802 | 173.873 | (169.071) |
La voce, che comprende il costo maturato nell'esercizio nei confronti dei lavoratori dipendenti in forza, rileva un decremento dovuto alla cessione dei due dipendenti della Società, avvenuta in data 01/01/2015, a seguito dell'operazione di scissione parziale verso UniCredit S.p.A..
Di seguito si riportano le informazioni concernenti il numero di dipendenti per categoria:
| Descrizione | Numero dipendenti | Assunzioni nell'esercizio |
Dimiss./licenz./ cessioni nell'esercizio |
Numero dipendenti finali |
|---|---|---|---|---|
| Quadri | ||||
| Impiegati | ||||
| Totali |
La voce Ammortamenti al 31/12/2015 ammonta a Euro 11.595 e risulta così composta:
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|
| 11.530 | 34.844 | (23.314) |
| 65 | ||
| 11.595 | 34.909 | (23.314) |
Nella voce Ammortamenti sono compresi gli ammortamenti effettuati su attività immateriali e materiali.
Gli ammortamenti sono commisurati alla vita utile residua dell'immobile, stimata secondo quanto illustrato nella Parte A delle presenti Note Esplicative.
La voce Variazione delle rimanenze al 31/12/2015 ammonta a Euro 1.062.585 e registra un aumento di Euro 155.945, rispetto al periodo precedente, per effetto delle maggiori svalutazioni effettuate sul patrimonio immobiliare e della diminuzione di compravendite di immobili effettuate nell'esercizio.
La voce, che ammonta a Euro 142.339, accoglie gli accantonamenti relativi alla copertura degli oneri da sostenere per la regolarizzazione e la messa in sicurezza degli immobili e agli oneri del personale accantonati per il sistema incentivante (MBO).
37
| Accantonamento Fondo rischi e oneri | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Accantonamentl FRO - immobili | 107.147 | 311.561 | (204.414) |
| Accantonamentl FRO - personale | 35.192 | 35.192 | |
| Totale valore di bilancio | 142.339 | 311.561 | (169.222) |
La voce Oneri diversi di gestione al 31/12/2015 ammonta a Euro 50.206 e risulta così composta:
| Oneri diversi di gestione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| ICI/IMU/TASI/TARSU | 24.222 | 140.329 | (116.107) |
| Abbonamenti, riviste, giornali | 4.065 | 3.678 | 387 |
| IVA prorata indeducubile | 74 | 21.708 | (21.634) |
| Multe/oblazioni | 734 | 3.532 | (2.798) |
| Godimento beni di terzi | 1.843 | 12.543 | (10.700) |
| Altri oneri di gestione | 19.268 | 16.115 | 3.153 |
| Totale valore di bilancio | 50.206 | 197.905 | (147.699) |
Il decremento della voce è imputabile, principalmente, alle minori imposte versate sugli immobili, ridotti di numero a seguito dell'operazione di scissione parziale verso UniCredit S.p.A., ai minori costi di noleggio per macchine per ufficio ed alla minore incidenza dei costi di pro rata.
La voce Proventi finanziari al 31/12/2015 ammonta a Euro 7 e comprende gli interessi attivi su conti correnti bancari.
La voce Oneri finanziari al 31/12/2015 ammonta a Euro 80.304 e risulta così composta:
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|
| 103.906 | (91.657) | |
| 61.727 | (4.071) | |
| 9.354 | 1.045 | |
| 3.432 | (3.432) | |
| 80.304 | 178.419 | (98.115) |
| 12.249 57.656 10.399 |
La voce Oneri finanziari accoglie gli interessi passivi su c/c bancari, riconducibili allo scoperto di conto corrente e a quelli calcolati sull'utilizzo della linea di credito concessa da UniCredit S.p.A., specificatamente dedicata all'attività di Repossess e di Friendly Repossess
Il decremento della voce, rispetto al 31/12/2014, è imputabile ai minori interessi passivi applicati sullo scoperto di c/c concesso da UniCredit S.p.A., per effetto di un minor utilizzo nel periodo. Al 31/12/2014 la voce comprendeva anche gli interessi passivi sul finanziamento concesso nel giugno 2013 dalla controllante diretta doBank S.p.A, a copertura dell'acquisto degli immobili delle società Salone, rimborsato nel corso dell'esercizio 2014.
Nel corso dell'esercizio 2015 non sono stati contabilizzati proventi straordinari.
La voce Imposte sul reddito dell'esercizio al 31/12/2015 ammonta a Euro 444.553 e risulta così composta:
| Imposte sul reddito dell'esercizio | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Imposte correnti | 18.020 | 79.459 | (61.439) |
| Imposte differite attive | (462.573) | (356.145) | (106.428) |
| Totale valore di bilancio | (444.553) | (276.686) | (167.867) |
Di seguito si presenta la riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancio, utilizzando l'aliquota IRES pari al 27,5%:
| Imposte sul reddito registrate a Conto Economico | 444.553 | 276.686 |
|---|---|---|
| 3. Altre differenze | 25.826 | 69.833 |
| $ 2.$ IRAP | 2.098 | (28.239) |
| 2. Ricavi non tassati -differenze permanenti | 70 | |
| 1. Costi fiscalmente non deducibili - differenze permanenti | (32.340) | (67.096) |
| Imposte teoriche | 448.969 | 302.119 |
| Tasso teorico applicabile | 27.5% | 27,5% |
| Utile (perdita) dell'operatività corrente al lordo delle imposte | (1.632.613) | (1.098.613) |
| 31/12/2015 | 31/12/2014 |
Di seguito si riportano le informazioni concernenti i compensi erogati agli Amministratori ed i Sindaci:
| Compensi agli organi sociali | 31/12/2015 |
|---|---|
| IAmministratori | 36.093 |
| Collegio Sindacale | 50.162 |
Di seguito si riportano i corrispettivi di competenza dell'esercizio a fronte dei servizi di revisione legale forniti dal network Deloitte & Touche:
| Pubblicità del corrispettivi - Società do RealEstate S.p.A. competenza esercizio 2015 - Network Deloitte & Touche SpA |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Servizi di revisione | Soggetto che fornisce il servizio | Soggetto che riceve il servizio | Descrizione dei lavori | data di avvio | Data di conclusione |
Onorari in € o cotrovalore in £ (IVA e spese) |
| Denominazione | Denominazione | (MMYY) | (MMYY) | escluse) | ||
| Revisore | Deloitte & Touche SpA | doRealEstate S.p.A. | Revisione legale del Bilancio | 01/01/2015 | 31/12/2015 | 12.298 |
| Revisore | Deloitte & Touche SpA | doRealEstate S.p.A. | Verifiche per sottoscrizione dichiarazioni fiscali |
01/01/2015 | 31/12/2015 | 1.426 |
| Totale servizi di Revisione |
13.724 | |||||
| Totale generale | 13.724 |
Le passività finanziarie della Società sono rappresentate dai debiti verso banche per finanziamenti.
Le attività finanziarie della Società sono rappresentate dai crediti e dalle disponibilità liquide generate anch'esse dall'attività operativa.
Non si ritiene che la Società sia esposta al rischio di prezzo, al rischio di credito, al rischio di liquidità e al rischio di variazione dei flussi finanziari.
Per maggiori dettagli a riguardo, si rimanda al relativo paragrafo della Relazione sulla Gestione a corredo del presente Bilancio.
La Società è assoggettata all'attività di direzione e coordinamento della holding doBank S.p.A., con sede in Verona Piazzetta Monte n. 1 Registro Imprese di Verona e Codice Fiscale 00390840239.
Di seguito si riportano i dati essenziali del bilancio al 31 dicembre 2014 di doBank S.p.A., che esercita l'attività di direzione e coordinamento.
$\overline{a}$
| doBank S.p.A. (ex UniCredit Credit Management Bank S.p.A.) | ||||
|---|---|---|---|---|
| STATO PATRIMONIALE al 31.12.2014 | ||||
| a masa na mga mata | ||||
| Attivo | ||||
| 10 CASSA E DISPONIBILITA LIQUIDE | 1.578 | |||
| 40 ATTIVITA FINANZIARIE DISPONIBILI PER LA VENDITA | 1.923.027 | |||
| 60 CREDITI VERSO BANCHE | 407.573.291 | |||
| 70 CREDITI VERSO CLI ENTELA | 481.369.205 | |||
| 100 PARTECIPAZIONI | 664.592 | |||
| 110 ATTIVITA MATERIALI | 7.899 | |||
| 120 ATTIVITA IMMATERIALI | 57.922 | |||
| 130 ATTIVITA FISCALI | 125.785.756 | |||
| a)correnti | 20.118.110 | |||
| b)anticipate | 105.667.646 | |||
| di cui alla L.214/2011 | 98.206.439 | |||
| 140 ATTIVITA NON CORRENTI E GRUPPI DI ATTIVITA IN VIA DI DISMISSIONE | 1.897.557.836 | |||
| 150 ALTRE ATTIVITA | 42.241.582 | |||
| TOTALE DELL'ATTIVO | 2.957.182.688 | |||
| Passivo e patrimonio netto | ||||
| 20 DEBITI VERSO CLI ENTELA | 6.620.723 | |||
| 80 PASSIVITA FISCALI | 10.436.398 | |||
| a)correnti | ||||
| b)differite | 10.436.398 | |||
| 90 PASSIVITA ASSOCIATE AD ATTIVITA IN VIA DI DISMISSIONE | 127.209.014 | |||
| 100 ALTRE PASSIVITA | 32.554.077 | |||
| 110 TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DEL PERSONALE | 7.614.149 | |||
| 120 FONDI RISCHI E ONERI | 26.189.886 | |||
| b) altri fondi | 26.189.886 | |||
| 130 RISERVE DA VALUTAZIONE | 539.250 | |||
| 160 RISERVE | 2.734.442.869 | |||
| 180 CAPITALE | 41.280.000 | |||
| 190 AZIONI PROPRIE (-) | $-277.165$ | |||
| 200 UTILE (PERDITA) D ESERCIZIO (+/-) | $-29.426.513$ | |||
| TOTALE DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO | 2.957.182.688 |
| CONTO ECONOMICO - Esercizio 2014 | |
|---|---|
| 10 INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI | 8.592.186 |
| 20 INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI | $-117.348$ |
| 30 MARGINE DI INTERESSE | 8.474.838 |
| 40 COMMISSIONI ATTIVE | 73.341.747 |
| 50 COMMISSIONI PASSIVE | $-11.414.722$ |
| 60 COMMISSIONI NETTE | 61.927.025 |
| 100 UTILI (PERDITE) DA CESSIONE O RIACQUISTO DI: | $-1.093.583$ |
| a) CREDITI | $-1.093.583$ |
| 120 MARGINE DI INTERMEDIAZIONE | 69.308.280 |
| 130 RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE PER DETERIORAMENTO DI: | $-123.860.103$ |
| a) CREDITI | $-123.829.906$ |
| d) ALTRE OPERAZIONI FINANZIARIE | $-30$ |
| 140 RISULTATO NETTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA | $-54.551.823$ |
| 150 SPESE AMMI NISTRATIVE: | $-106.012.629$ |
| a)SPESE PER IL PERSONALE | $-48.510.442$ |
| b)ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE | $-57.502.187$ |
| 160 ACCANTONAMENTI NETTI AI FONDI PER RISCHI E ONERI | $-789.179$ |
| 170 RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' MATERIALI | $-8.097$ |
| 180 RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' IMMATERIALI | $-65.498$ |
| 190 ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE | 124.299.122 |
| 200 COSTI OPERATIVI | 17.423.719 |
| 210 UTILI (PERDITE) DELLE PARTECIPAZIONI | $-5.291.441$ |
| 250 UTILE (PERDITA) DELLA OPERATIVITA' CORRENTE AL LORDO DELLE | -42.419.545 |
| IMPOSTE | |
| 260 IMPOSTE SUL REDDITO DELL' ESERCIZIO DELL' OPERATIVITA' CORRENTE | 12.993.032 |
| 270 UTILE (PERDITA) DELLA OPERATIVITA' CORRENTE AL NETTO DELLE | $-29.426.513$ |
| IMPOSTE | |
| 290 UTILE (PERDITA) D' ESERCIZIO | $-29.426.513$ |
Deloitte & Touche S.p.A. Via Tortona, 25 20144 Milano Italia
Tel: +39.02.83322111 Fax: +39 02 83322112 www.deloitte.it
All'Azionista unico di doRealeEstate S.p.A.
Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio d'esercizio di doRealEstate S.p.A., costituito dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2015, dal conto economico, dal prospetto della redditività complessiva, dal prospetto delle variazioni del patrimonio netto, dal rendiconto finanziario di flussi di disponibilità liquide per l'esercizio chiuso a tale data e dalle note esplicative.
Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d'esercizio che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta in conformità agli International Financial Reporting Standards adottati dall'Unione Europea.
E' nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sul bilancio d'esercizio sulla base della revisione contabile. Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) elaborati ai sensi dell'art. 11, comma 3, del D. Lgs. 39/10. Tali principi richiedono il rispetto di principi etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento della revisione contabile al fine di acquisire una ragionevole sicurezza che il bilancio d'esercizio non contenga errori significativi.
La revisione contabile comporta lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probativi a supporto degli importi e delle informazioni contenuti nel bilancio d'esercizio. Le procedure scelte dipendono dal giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei rischi di errori significativi nel bilancio d'esercizio dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali. Nell'effettuare tali valutazioni del rischio, il revisore considera il controllo interno relativo alla redazione del bilancio d'esercizio dell'impresa che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta al fine di definire procedure di revisione appropriate alle circostanze, e non per esprimere un giudizio sull'efficacia del controllo interno dell'impresa. La revisione contabile comprende altresì la valutazione dell'appropriatezza dei principi contabili adottati, della ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli amministratori, nonché la valutazione della presentazione del bilancio d'esercizio nel suo complesso.
Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.
Ancona Bari Bergamo Bologna Brescia Cagliari Firenze Genova Milano Napoli Padova Palermo Parma Roma Torino Treviso Verona
Sede Legale: Via Tortona, 25 - 20144 Milano - Capitale Sociale: Euro 10.328.220,00 i.v. odice Fiscale/Registro delle Imprese Milano n. 03049560166 - R.E.A. Milano n. 1720239 Partita IVA: IT 03049560166
A nostro giudizio, il bilancio d'esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria di doRealEstate S.p.A. al 31 dicembre 2015, del risultato economico e dei flussi di cassa per l'esercizio chiuso a tale data in conformità agli International Financial Reporting Standards adottati dall'Unione Europea.
Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n. 720B al fine di esprimere, come richiesto dalle norme di legge, un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione, la cui responsabilità compete agli amministratori di doRealEstate S.p.A., con il bilancio d'esercizio di doRealEstate S.p.A. al 31 dicembre 2015. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d'esercizio di doRealEstate S.p.A. al 31 dicembre 2015.
M INVII
Maurizio Ferrero Socio
Milano, 11 marzo 2016
DOREALESTATE S.P.A.
Società con socio unico Sede legale in Verona - Piazzetta Monte, 1 Capitale Sociale: EURO 150.000,00 interamente versato Codice Fiscale e numero di iscrizione al Registro delle Imprese di Verona n. 01738860350
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RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO DI ESERCIZIO 31 DICEMBRE 2015 AI SENSI DELL'ART. 2429, COMMA 2, C.C.
All' Azionista Unico della Società DoRealEstate S.p.A.
Il Collegio Sindacale con la presente relazione ottempera all'obbligo di riferire all'assemblea degli azionisti sui risultati dell'esercizio sociale e sull'attività svolta. Va evidenziato come lo scrivente collegio sindacale è stato nominato in data 30 ottobre 2015, svolgendo da tale data appieno le proprie funzioni. Va ulteriormente precisato come, la nostra nomina è coincisa con un'operazione straordinaria che ha portato DoRealEstate S.p.A. (già Unicredit Credit Management Immobiliare S.p.A.) fuori dall'orbita del gruppo Unicredit S.p.A. Così come avvenuto per la controllante DoBank S.p.A. (già Unicredit Credit Management Bank S.p.A.) questo passaggio ha comportato la necessità da parte della società, di rivedere e riorganizzare la propria governance e le proprie procedure gestionali.
Ne consegue che la presente relazione si baserà sulle attività svolte direttamente nel periodo novembre – dicembre 2015, nonché sulla lettura degli atti aziendali e dei verbali redatti dal precedente Collegio e riferiti alle attività svolte dallo stesso nel
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periodo gennaio – ottobre. L'attività del Collegio è stata ispirata alle disposizioni di legge e alle Norme di comportamento del Collegio Sindacale emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili.
Il Collegio:
ed informazioni rilevanti che debbano essere evidenziati nella presente relazione. Le valutazioni sul portafoglio immobiliare e le relative svalutazioni nonché la predisposizione di un piano industriale quinquennale, sono state ampiamente condivise dalla società e dal Collegio Sindacale.
Diamo atto che non sono pervenute denunzie ex art. 2408 del Codice Civile.
Nel corso dell'attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi altri fatti significativi tali da richiederne la menzione nella presente relazione.
Abbiamo esaminato il progetto di bilancio d'esercizio chiuso al 31 dicembre 2015, che è stato messo a nostra disposizione nei termini di cui all'art 2429 c.c., in merito al quale riferiamo quanto segue.
Non essendo a noi demandato la revisione legale del bilancio, abbiamo vigilato sull'impostazione generale data allo stesso, sulla sua generale conformità alla legge
3
per quel che riguarda la sua formazione e struttura e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire.
Abbiamo verificato l'osservanza delle norme di legge inerenti alla predisposizione della relazione sulla gestione e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire.
Per quanto a nostra conoscenza, gli amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di legge ai sensi dell'art. 2423, comma quattro, c.c.
La società ha correttamente rilevato di essere soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte della società DoBank S.p.A. i cui dati di bilancio sono stati riportati in Nota Integrativa così come richiesto dalla normativa di riferimento.
Il Collegio Sindacale prende atto del risultato di esercizio fortemente negativo pari ad $\epsilon$ /000 1.188. Tale perdita ha determinato un Patrimonio Netto negativo pari ad $\epsilon$ /000 - 92,5, configurando pertanto le condizioni individuate dall'art. 2447 del c.c.. In ottemperanza a quanto previsto dal citato articolo, il Consiglio di Amministrazione del 2 marzo 2016 ha deliberato il completo utilizzo delle riserve patrimoniali e del Capitale Sociale a parziale copertura delle perdite, richiedendo al socio unico il versamento di $\epsilon$ /000 300 a copertura del patrimonio netto negativo venutosi a determinare ( $\epsilon$ /000 -92,5) ed il contestuale ripristino del Capitale Sociale deliberato e previsto dallo Statuto vigente pari ad $\epsilon$ /000 150 nonché di allocare la parte eccedente, pari ad $\epsilon$ /000 57 a "riserva disponibile".
Con riferimento a quanto sopra, il Collegio presenterà separatamente all'assemblea le proprie osservazioni ex art. 2446 del Codice Civile.
Considerando anche il contenuto della relazione redatta dal revisore legale dei conti Deloitte & Touche S.p.A., il Collegio propone all'Assembla di approvare il
bilancio d'esercizio chiuso il 31 dicembre 2015 di DoRealEstate S.p.A., così come redatto dal Consiglio di Amministrazione concordando con quanto proposto dagli Amministratori in merito alla copertura della perdita di esercizio.
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reur.
Roma 11 marzo 2016
Il Collegio Sindacale
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Dott. Francesco Mariano Bonifacio - Presidente
Dott. Massimo Fulvio Campanelli - Sindaco effettivo
Dott. Nicola Lorito - Sindaco effettivo
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