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DOUZONE BIZON CO.,LTD — AGM Information 2020
Mar 10, 2020
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AGM Information
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주주총회소집공고 2.8 (주)더존비즈온 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2020년 03월 10일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | (주)더존비즈온 | |
| 대 표 이 사 : | 김 용 우 | |
| 본 점 소 재 지 : | 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 | |
| (전 화) 02-6233-3000 | ||
| (홈페이지)http://www.douzone.com | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)상무이사 | (성 명)윤재구 |
| (전 화) 02-6233-4320 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제43기 정기)
1. 일시 : 2020년 03월 25일(수) 오전 10시
2. 장소 : 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130 더존ICT그룹 강촌캠퍼스 1층 대강당
3. 회의 목적사항
가. 보고사항
■ 감사보고 및 영업보고
■ 내부회계관리제도 운영실태보고
나. 의결사항
■ 제1호 의안 : 제43기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
* 배당금 총액(현금배당) : 15,349,096,050원
- 보통주 배당금 : 13,654,712,600원(1주당 470원)
- 우선주 배당금 : 1,694,383,450원
■ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
■ 제3호 의안 : 이사 선임의 건
■ 제4호 의안 : 감사 선임의 건
■ 제5호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건
■ 제6호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건
4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치하였으며 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.&cr
5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 정기주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템&cr인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」
모바일 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr/m」
나. 전자투표 행사·전자위임장 수여 기간 : 2020년 03월 15일 ~ 2020년 03월 24일
- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
- 주주확인용 공인인증서 : 증권거래적용 공인인증서, 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서
라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
&cr 6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
2019년 09월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 하나은행의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유중인 실물증권을 하나은행 증권대행부에 방문하여 전자등록주식으로 전환하시기 바랍니다.
7. 주주총회 직접 참석 및 의결권 행사
■ 직접 행사 : 주총참석장, 신분증
■ 대리 행사 : 주총참석장, 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인, 신분증
■ 위 사항을 충족하지 못할 경우에는 주주총회 입장이 불가하오니, 유의하시기 바랍니다.
8. 기타 - 금기 주주총회에서는 기념품을 제공하지 않습니다.
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
&cr
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 추현승&cr(출석률: 80%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019-01-29 | 1.연결재무제표 확정의 건_주석사항제외/ 2. 결산재무제표 확정의 건 | 찬성 |
| 2 | 2019-01-31 | 타법인 주식 취득에 관한 건 (더존이엔에이치) | 찬성 |
| 3 | 2019-02-20 | 법인예금 담보제공의 건 | 찬성 |
| 4 | 2019-02-26 | 제 42 기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 |
| 5 | 2019-03-26 | 내부회계관리제도 운영실태의 건 | 찬성 |
| 6 | 2019-03-26 | 감사의 내부회계관리제도 운영실태의 건 | 찬성 |
| 7 | 2019-03-27 | 제42기 정기주주총회 의장 선임의 건 | - |
| 8 | 2019-04-25 | 대여금지급의 건(조세일보_5억원) | 찬성 |
| 9 | 2019-04-26 | 법인예금 담보제공의 건 | 찬성 |
| 10 | 2019-05-07 | 정보통신공사업 등록 신청을 위한 자본금 예치의 건 | - |
| 11 | 2019-05-17 | 후생복지동 증축공사의 건 | 찬성 |
| 12 | 2019-05-31 | 1.타법인주식 취득의 건_아이택스넷 | 찬성 |
| 13 | 2019-08-13 | 제1의안: 유형자산(토지 및 건물) 취득 결정의 건&cr제2의안: 기명식 누적적 비참가적 상환전환우선주 발행의 건 | 찬성 |
| 14 | 2019-08-21 | 매매계약 관련 대출약정 등 체결의 건 | 찬성 |
| 15 | 2019-09-03 | 지점 설치의 건(을지로 지점) | - |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
주) 당사는 제출일 현재 이사회내에 별도의 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr&cr
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 1 | 40억원 | 18,000,000 | 18,000,000 | - |
주) 상기 주총승인금액은 사외이사를 포함한 등기이사 보수한도 승인 금액입니다.&cr
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
&cr
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
주) 42기말('18.12.31) 연결기준 자산총액(2,787억원) 또는 매출액(2,269억원)의 10%이상 재산상의 거래&cr&cr
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
주) 42기말('18.12.31) 연결기준 자산총액(2,787억원) 또는 매출액(2,269억원)의 5%이상 재산상의 거래&cr
III. 경영참고사항
&cr
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성&crIT 시장분석 및 컨설팅 기관인 한국 IDC에서 최근 발표한 '국내 상용 소프트웨어 시장 전망 , 2018-2022 ' 연구 보고서에서 2017년 국내 상용 소프트웨어 시장이 4조 2,850억원 규모를 형성하며 전년대비 4.7% 가량 성장한 것으로 조사되었다고 발표하였습니다. 이는 금융권을 중심으로 한 차세대 프로젝트 구축 수요와 제조 부문의 스마트팩토리 증설 등이 국내 소프트웨어 수요 증가에 긍정적인 영향을 주었기 때문이라고 합니다. 은행, 보험 차세대 구축 프로젝트 등 금융권에서 진행된 대형 시스템 구축 수요가 시스템 개발에 필요한 데이터베이스, 애플리케이션 플랫폼(WAS) 등 개발 소프트웨어 시장의 성장에 기여했다는 것입니다.&cr장기적으로 국내 상용 소프트웨어 시장은 2022년 약 5조 2,105억 원 규모를 형성하며, 연평균 성장률 (CAGR)은 4.0%를 기록할 것으로 보인다고 전망했습니다. 세부 시장의 연평균 성장률을 상세하게 살펴보면 개발 소프트웨어 시장은 3.9%, 기업용 애플리케이션시장은5.2%, 시스템 인프라 소프트웨어 부문은 2.2%의 연평균 성장을기록할 것으로 예상됩니다.
전체 국내 상용 소프트웨어 시장 중 SaaS, PaaS를 포함하는 국내 퍼블릭 클라우드 소프트웨어 시장은 2017년 약 4,300억원 규모로 전체 국내 소프트웨어 시장에서 약 10%를 차지하는 것으로 조사되었습니다. 국내에서 클라우드 기반의 ERP, CRM, HCM(Human Capital Management) 등의 기업용 애플리케이션 시장과 클라우드 기반의 데이터 서비스 시장의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다. 국내 클라우드 소프트웨어 시장은 2022년까지 연평균 성장률 약 15%로 성장하여 약 8,700억원 규모가 될 것으로 예상되며 장기적인 관점에서 특히 클라우드 소프트웨어 시장이 국내 상용 소프트웨어 시장의 성장을 견인할 것이라고 발표했습니다. 국내 클라우드 소프트웨어 시장은 2022년에는 국내 상용 소프트웨어 시장 전체의 약 20%를 차지할 것으로 전망했습니다. [출처 : 한국 IDC '국내 상용 소프트웨어 시장 전망, 2018-2022' 연구 보고서]
&cr(2) 산업의 성장성&cr소프트웨어는 제조, 금융, 서비스 등 모든 산업에서 도입 및 활용이 가능하며, 소프트웨어 도입을 통해 서비스의 경쟁력의 강화가 가능합니다. 소프트웨어가 자동차와 접목을 통해 자율주행자동차가, 금융과의 접목을 통해 O2O 및 핀테크 서비스를, 통신과의 접목으로 클라우드와 IoT 서비스의 시현이 가능해졌고, 관련 산업의 활성화 및 보급에 따라 소프트웨어 산업은 빠르게 성장하고 있습니다. 국내 기업들 또한 소프트웨어를 결합한 산업의 변화에 대응하기 위한 발빠른 움직임을 보이고 있습니다. IoT, 핀테크, 모바일페이, 클라우드 서비스 등은 모두 소프트웨어의 역량이 중요한 사업들로, 기업들이 관련 분야에 투자를 확대하고, 관련 서비스를 지속적으로 출시하고 있는 것은 향후 국내 소프트웨어 기반 산업의 성장에 긍정적인 촉매제로 작용할 것으로 판단하고 있습니다. 정부는 소프트웨어 산업의 부가가치율과 취업유발 및 고용유발 효과에 주목하고, 경제성장의 새로운 동력으로서 소프트웨어 산업을 육성하기 위한 정책적인 지원을 지속하고 있습니다. 기존의 전통적인 소프트웨어 시장은 패키지 소프트웨어, IT 서비스 등으로 구분되었습니다. 하지만 최근에는 클라우드 시장, IoT시장, 빅데이터, 지능형 소프트웨어 등이 고부가가치를 창출하는 새로운 소프트웨어 산업으로 성장을 거듭하고 있습니다. 이는 기존의 소프트웨어 산업보다 높은 성장률을 보이며, 소프트웨어 산업의 성장을 주도할 것으로 예상하고 있습니다. 소프트웨어 산업은 성장의 정체시기가 아니라 여전히 고성장이 가능한 시장으로 글로벌 소프트웨어 시장 및 국내 소프트웨어 시장의 성장도 지속될 것이라 판단하고 있습니다.&cr&cr(3) 경기변동의 특성&cr소프트웨어 산업은 일반적으로 경기변동과 밀접한 관계를 갖는 편이었으나 최근의 추세는 소프트웨어 등 IT기술기반의 확보가 경기변동에 대한 대안으로 자리잡아 오히려 훨씬 덜 민감한 산업으로 자리잡아 가고 있습니다. 즉, 예년의 경우 경기하락 시, 상대적으로 중요도가 떨어진 정보화 부문에 대한 투자가 우선순위에서 밀리는 경향을 보였으나 최근에는 오히려 기업의 경쟁력 강화와 산업구조의 지식산업화에 따른 개편 필요성 등에 의해 정보화에 대한 투자가 대안으로 자리잡고 있습니다. 특히 인터넷 인구의 증가는 전 산업에 커다란 영향을 끼치고 있으며, 새로운 세기의 새로운 패러다임으로 자리매김하는 등 경기변동과 관계없이 급격한 신장세를 나타낼 것으로 예상되고 있습니다.&cr최근에는 사용자들의 소프트웨어에 대한 접근방식이 과거에는 직접 개발 혹은 소유였지만, 이제는 '서비스로서의 사용' 개념이 본격적으로 확대될 것으로 판단합니다. 이런 현상은 클라우드 기반의 SaaS(Software as a Service) 시장 본격화와 개방형 오픈소스 소프트웨어의 확대로인해 더욱 빠르게 확산될 것입니다.
조사기관에 의하면, 전세계 SaaS 시장규모는 2018년 1,310억 달러에서 2020년 1,660억달러로 연평균 24% 성장할 것으로 전망했습니다. SaaS는 서비스로서의 소프트웨어를 의미하는데, 소프트웨어에 대한 사용료를 지불하고 일정 기간 구독하는 서비스로서 소프트웨어 과금모델이자 배포방식입니다. 과거 소프트웨어를 이용하려면 PC나 서버 같은 물리적인 하드웨어가 반드시 필요했지만 SaaS는 설치형소프트웨어와 달리 서비스를 이용하기 위한 하드웨어가 필요없습니다. 인터넷에만 접속할 수 있으면 인터넷을 통해 클라우드에 설치되어있는 소프트웨어를 불러와 언제 어디서나 이용할 수 있다는 것이다.
즉, SaaS는 인터넷 덕분에 하드웨어로부터 자유로워진 소프트웨어에 해당하며, 소프트웨어를 자체 컴퓨터에 저장하지않고 원격의 호스트에 접속해 원할 때마다 '서비스'로 이용하는 것을 의미합니다.
&cr(4) 경쟁요소&crS/W 산업은 지식 집약적이며 두뇌 의존적인 특성을 지닌 S/W산업에서의 경쟁은 인적자원의 질과 양이 매우 중요한 경쟁요소로 작용하고 있으며, 어느 정도의 기술력만갖추면 언제든지 진입 할 수가 있습니다. 결국에는 점차 기술의 격차가 줄어들어 광범위한 정보의 공유 등의 사유로 확산되어 비교적 낮은 진입 장벽을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. 그러나, 이미 대부분의 시장이 IT산업을 주도하는 미국 등 선진국의 해외유수업체가 선점하고 있는 상황에서 단순히 기술력과 아이디어를 갖추는 것 이외에도 경쟁업체를 앞서나가는 지속적인 제품 개발능력과 고객을 만족시키기 위한 마케팅 활동 등에서 차별적 경쟁우위를 확보하는 것이 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 당사는 이러한 경쟁 구도를 극복할 대안으로 클라우드 시스템을 착안, 이에 대한 투자 및 기술개발을 꾸준히 진행하고 있습니다. 특히 미국 등 선진국의 클라우드 업체들의 실적개선 추세가 꾸준히 이어지면서 다수의 업체들이 경영활동에서 효율성과원가절감 효과를 누리고 있습니다. &cr조사 기관에 따라 수치 차이가 있지만 국내 클라우드 시장이 주변국에 비해 열악한 실정입니다. 이런 넓은 시장을 두고 많은 기업체들이 공공, 사설 클라우드 시장에 뛰어들 것으로 보입니다. 당사는 이에 대한 사전 준비작업등을 충실히 이행하고 있으며아직 기술적인 발전이 더 진행이 되어야 하는 상황이지만 국내 IT기업들은 고객의 입맛에 맞는 다양한 마케팅 활동과 플랫폼개발을 통해 차별적 우위를 확보하려 할 것이고 당분간 이런 경쟁은 지속될 것입니다. &cr향후 4~5년에 걸쳐 클라우드 관련 서비스 개발자 커뮤니티가 3배로 증가하고 새로운 클라우드 기반 솔루션 수도 10배 가량 증가할 것으로 예상하면서 이러한 솔루션 중 상당수가 전통적인 IT보다 훨씬 전략적일 것이며, 동시에 클라우드 공급업체간 전례 없는 경쟁과 통합이 예상됩니다. (IDC_Korea,Worldwide and Regional Public Cloud IT Services)
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는 회계프로그램 뿐만 아니라 ERP, IFRS솔루션, 그룹웨어, 정보보호, 전자세금계산서 등 기업 정보화 소프트웨어 분야에서 필요한 각종 Solution과 Service를 제공하며 고객의 경쟁력 강화에 기여하는 대한민국 대표 ICT기업입니다.&cr2011년 더존ICT그룹 강촌캠퍼스로 본사를 이전하며 클라우드 사업을 위한 핵심 거점 'D-클라우드 센터'를 구축, 클라우드와 연계된 클라우드 플랫폼, 모바일 오피스, 전자금융, 전자문서(공인전자문서센터, 공인전자문서중계자), IDC(인터넷 데이터센터) 등 첨단기술이 융합된 다양한 미래형 서비스 모델을 선보이고 있습니다.&cr주요사업은 크게 기업정보화솔루션, 클라우드 서비스, 그룹웨어, 정보보안, 모바일솔루션, 전자금융서비스/전자세금계산서, 전자팩스 부문으로 나눌 수 있으며 세부적으로는 1) 기업 정보화 솔루션의 자체 개발과 마케팅 및 서비스 회계프로그램 및 ERP, IFRS, 그룹웨어, 정보보안 2) 기업용 솔루션 개발, 판매, 컨설팅, 구축, 유지보수 3) 전자세금계산서, 바로수금서비스, U-billing 등 청구, 고지, 결제(P/G) 관련 전자금융서비스 4) Bizbox mobile, Smart UC, Smart SFA 등 모바일 오피스 개발, 판매 5) D-클라우드 센터 기반 퍼블릭 클라우드 사업 전개/ 프라이빗 클라우드 사업 전개 6) 그린팩스, 클라우드팩스, Smart Works등의 전자팩스 사업 7) 공인전자문서센터, 공인전자화문서작업장, 공인전자문서중계자 등의 사업분야를 영위하고 있습니다.&cr클라우드 데이터센터를 비롯해 R&D센터, 국가에서 지정한 공인전자문서센터 등 최신 기술 개발과 트렌드 연구를 위한 최첨단 IT인프라가 집적된 더존 강촌캠퍼스와 서울의 중심인 중구에 더존을지타워를 비롯한 전국 15개 IT코디센터를 구축하여 모든 더존 제품과 서비스에 대한 구매상담 및 구축, 프로그램사용자 교육, 프로그램 업그레이드, 방문AS서비스까지 확실한 사후관리 서비스를 제공하고있습니다. &cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
한국표준산업분류 : 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (J58222)
| 대분류 | 중분류 | 소분류 | 세분류 | 세세분류 |
|---|---|---|---|---|
| J&cr정보통신업 | 58&cr출판업 | 582&cr소프트웨어 &cr개발 및 공급업 | 5822&cr시스템·응용 소프트웨어 개발 및 공급업 | 58222&cr응용 소프트웨어개발 및 공급업 |
&cr(2) 시장점유율
당사의 주요 제품인 Lite ERP 제품은 400만 중소기업 중 약 11만개 업체와 전국 약 1만2천여개 세무회계사무소에 공급하고 있습니다. 또한, Standard/Extended ERP 제품은 4만9천여개의 중소기업(종업원 수 50명 이상 법인) 중 약 2만여개 업체에 공급하고 있습니다. (통계청 전국사업체조사 : 2017년말 기준, 2019년 발표) &cr
(3) 시장의 특성
기업정보화 소프트웨어산업은 중소기업을 위한 패키지소프트웨어를 공급하는 사업과 시스템통합, 아웃소싱, 컨설팅 등 기업의 업무 Logic을 구현하여 공급하는 IT 서비스 사업으로 크게 나뉠수 있으며, 기업규모에 따라 대기업 및 정부, 공공시장 등은 IT서비스를, 대부분의 중소기업은 패키지소프트웨어를 채용하는 특징을 갖고 있습니다. 당사는 패키지소프트웨어 분야에서 두각을 나타내며 상당한 시장 점유를 차지하고 있으며, 중견, 대기업을 대상으로 IT서비스 및 맞춤형 소프트웨어를 공급하며 시장에 진입하고 있습니다. 또한 최근에는 클라우드 기술을 접목시켜 고객이 패키지 형태와 클라우드 형태 등을 선택할 수 있도록 다양한 솔루션을 제공하고 있습니다.
IT기술의 발달로 기업 업무 처리의 영역이 회사 밖으로 번져나감에 따라 이를 지원하는 모바일 기술들이 더욱 발전하고 있습니다. 영업 및 현장 근무자들이 사무실 밖에서도 업무를 수행할 수 있는 정보 아키텍처를 기업에서 구축해 줄 것을 요구하고 있고, 이런 영업부분 솔루션을 효과적으로 사용하는 것이 회사 수익에 직접적인 영향을 미치고 있기 때문에, 당사의 클라우드 환경에 최적화된 통합경영관리 SW나 보안능력을 강화한 다양한 모바일 솔루션은 스마트워킹 시대에 중요한 서비스로 자리잡았습니다.&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사의 클라우드 서비스는 강촌캠퍼스 D-클라우드 센터의 지리적 이점과 최신 설비,완벽한 비즈니스 모델 및 고객 인프라를 기반으로 Iaas, Paas, Saas를 국내 기업에 제공하는 B2B 클라우드 서비스입니다.&cr자체 보유한 D-클라우드 센터의 IT 자원과 인력을 활용하여 전문적인 서비스를 제공하는 Public Cloud Service와 기업 내부에 클라우드 방식의 업무 환경을 맞춤형으로 구축하여 서비스를 제공하는 Private Cloud Service를 통해 기업의 전산환경을 혁신적으로 개선할 수 있습니다. 또한 통합된 업무환경에서 모든 구성원이 실시간으로 소통하고 공유할 수 있는 그룹웨어도 제공하고 있습니다. 그리고 클라우드 센터(공간) 및 회선, 서버 임대와 보안서비스(방화벽+실시간 관제) 데이터 백업 서비스를 제공하고 있으며, 항온항습의 설비와 자가발전 및 무중단 전원공급망, 24시간 보안관제시스템이 조성된 최첨단 기반 시설을 구비하고, 데이터센터가 일반적으로 제공하는 기본 서비스 외에 공인전자문서보관소 사업과 이에 따른 전자화문서작업장 등 기반 서비스 간 연동으로 시너지 효과를 기대하고 있습니다. (공인전자문서보관소 국가공인 제9호사업자와 국가인증 신뢰스캔 사업자로 선정)&cr현재 글로벌 표준을 지향하는 차세대 경영정보 통합 Platform인 D-ERP는 단일 Platform 기반의 그룹 경영관리 실현 및 Enterprise 시장을 선도할 미래형 ERP 시스템을 서비스 중에 있습니다. &cr올해는 시장의 큰 기대를 받고 있는 기업 비즈니스 플랫폼 WEHAGO가 3년여의 준비를 마치고 서비스하고 있습니다. 기존에는 회계 등 일부 ERP 모듈만 클라우드로 사용할 수 있어서 클라우드 이용 고객 확대에 일정 부분 한계가 있었으나 WEHAGO는 이메일, 메신저, 화상회의 솔루션 등의 커뮤니케이션 Tool과 워드프로세서 등의 오피스 Tool 및 기존 제공되던 ERP Big Data를 기반으로 A.I가 학습하고 분석, 예측하여 경영분석 Report를 제공하는 등 4차산업혁명 지원시스템의 역할을 수행하는 기능이 대폭 개선되었습니다. 향후 서비스 진행에 따라서 신규 고객들의 클라우드 채택과 기존 고객들의 클라우드 전환이 획기적으로 증가할 것으로 예상되고, 다양한 유료 클라우드 서비스가 부가되어 있어 기존 사용방식보다 클라우드 방식의 사용료가 3~4배 높은 만큼 매출액과 수익성이 크게 개선될 것으로 전망됩니다.&cr특히 그동안 세무회계사무소를 통해서 간접적으로만 사용하던 200여 만개 중소기업의 WEHAGO 직접 고객화가 가능할 것으로 예상됩니다.&cr&cr안정성과 수익성을 겸비한 기존 사업분야에 기업 비즈니스 플랫폼 WEHAGO와 차세대 ERP인 D_ERP가 가세하면서 제품 포트폴리오 다변화로 성장에 필요한 핵심 솔루션으로 자리잡을 것으로 기대합니다.&cr&cr(5) 조직도
20191231_더존비즈온 조직도.jpg 20191231_더존비즈온 조직도
&cr
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
&cr 1호 의안) 제43기(2019.1.1-2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
&cr 1. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
- 상기 "나. 회사의 현황. (1) 영업개황 및 사업부문의 구분. (가) 영업개황" 참조
2. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(나. 별도재무제표/주석 19-5참조)
※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서 및 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr※ 해당 재무제표 등은 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 외부감사인의 회계감사과정 및 주주총회 결의내용에 따라 변경될 수 있습니다.
&cr 가. 연결재무제표&cr
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 43 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 42 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 더존비즈온과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 43 기 | 제 42 기 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 102,028,657,923 | 149,280,605,972 | |
| 현금및현금성자산 | 29,31 | 33,690,201,225 | 44,151,630,313 |
| 기타금융자산 | 4,12,24,29,31 | 13,557,840,879 | 63,733,387,012 |
| 매출채권및기타유동채권 | 5,20,23,24,28,29,31 | 48,593,448,329 | 37,952,903,243 |
| 기타유동자산 | 6,23,24 | 4,696,430,135 | 1,882,655,342 |
| 재고자산 | 7,24,25 | 1,490,737,355 | 1,560,030,062 |
| 비유동자산 | 624,984,122,710 | 129,420,833,714 | |
| 유형자산 | 8,24,25,27 | 341,975,040,427 | 83,632,630,820 |
| 사용권자산 | 9 | 3,641,855,103 | |
| 투자부동산 | 10,24 | 234,655,850,696 | 4,307,703,777 |
| 무형자산 | 11,24,25 | 30,971,279,214 | 27,980,325,277 |
| 기타비유동금융자산 | 4,11,24,27,29,31 | 7,594,199,243 | 7,812,905,275 |
| 이연법인세자산 | 21 | 6,145,898,027 | 5,687,268,565 |
| 자산총계 | 727,012,780,633 | 278,701,439,686 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 95,090,806,246 | 89,109,909,862 | |
| 매입채무및기타유동채무 | 13,23,24,28,29,31 | 23,517,486,049 | 22,426,993,813 |
| 단기차입금 | 15,24,28,28,29,31 | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 |
| 유동성리스부채 | 9,16,24,28,29,31 | 2,388,963,845 | 276,446,887 |
| 기타금융부채 | 17,28,29,31 | 1,122,417,899 | 2,102,247,726 |
| 기타유동부채 | 14 | 41,085,816,645 | 38,546,485,290 |
| 당기법인세부채 | 8,976,121,808 | 7,757,736,146 | |
| 비유동부채 | 268,916,960,621 | 7,431,048,484 | |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 12,28,29,31 | 550,318,895 | 459,772,962 |
| 장기차입금 | 15,24,27,28,29,31 | 250,000,000,000 | |
| 확정급여부채 | 16 | 6,222,318,054 | 6,329,097,908 |
| 비유동리스부채 | 9,16,24,28,29,31 | 1,303,253,172 | 334,087,414 |
| 기타비유동금융부채 | 17,23,28,29,31 | 10,841,070,500 | 308,090,200 |
| 부채총계 | 364,007,766,867 | 96,540,958,346 | |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 18 | 359,686,654,760 | 179,407,421,129 |
| 자본금 | 18 | 15,738,996,500 | 14,836,350,000 |
| 자본잉여금 | 18 | 195,621,128,051 | 52,027,619,130 |
| 기타자본 | 18 | (32,361,245,166) | (32,361,245,166) |
| 기타포괄손익누계액 | 18 | (180,955,438) | (208,706,155) |
| 이익잉여금 | 18 | 180,868,730,813 | 145,113,403,320 |
| 비지배지분 | 18 | 3,318,359,006 | 2,753,060,211 |
| 자본총계 | 363,005,013,766 | 182,160,481,340 | |
| 부채와자본총계 | 727,012,780,633 | 278,701,439,686 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 43 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 42 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 더존비즈온과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 43 기 | 제 42 기 |
| 매출액 | 19,20,23,32 | 262,663,608,429 | 226,933,182,357 |
| 매출원가 | 19,23,32 | 113,379,968,588 | 99,851,647,901 |
| 매출총이익 | 149,283,639,841 | 127,081,534,456 | |
| 판매비와관리비 | 9,19,23,31,32 | 82,487,491,348 | 73,078,557,227 |
| 영업이익 | 32 | 66,796,148,493 | 54,002,977,229 |
| 기타수익 | 9,19,23,30 | 1,855,672,244 | 3,753,697,610 |
| 기타비용 | 19,23,30 | 1,701,177,807 | 2,072,640,107 |
| 금융수익 | 9,20,30 | 2,846,697,476 | 1,692,880,701 |
| 금융원가 | 9,20,30 | 3,385,221,714 | 1,307,337,830 |
| 법인세비용차감전순이익 | 66,412,118,692 | 56,069,577,603 | |
| 법인세비용 | 21 | 15,386,557,342 | 13,554,982,583 |
| 당기순이익 | 51,025,561,350 | 42,514,595,020 | |
| 기타포괄손익 | (1,767,854,580) | (2,595,111,024) | |
| 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 | |||
| 해외사업환산손익 | 29,490,666 | (24,038,609) | |
| 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 | |||
| 확정급여제도의재측정요소 | 16 | (1,797,345,246) | (2,571,072,415) |
| 총포괄이익 | 49,257,706,770 | 39,919,483,996 | |
| 당기순이익의귀속 | |||
| 지배기업의소유지분 | 50,626,789,498 | 42,089,887,598 | |
| 비지배지분 | 398,771,852 | 424,707,422 | |
| 총포괄손익의귀속 | |||
| 지배기업의소유지분 | 48,856,739,210 | 39,558,130,859 | |
| 비지배지분 | 400,967,560 | 361,353,137 | |
| 주당이익 | |||
| 지배기업소유주지분에대한주당이익 | 22 | 1,684 | 1,441 |
| 희석주당이익 | 22 | 1,684 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 43 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 42 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 더존비즈온과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 자본 | |||||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 &cr귀속되는 자본 합계 | |||
| 2018.01.01(전기초) | 14,836,350,000 | 47,388,700,753 | (226,090,306) | (194,608,687) | 119,150,206,993 | 180,954,558,753 | 1,460,636,844 | 182,415,195,597 |
| K-IFRS1109호최초적용에따른조정 | 4,097,355 | (4,097,355) | ||||||
| 당기순이익 | 42,089,887,598 | 42,089,887,598 | 424,707,422 | 42,514,595,020 | ||||
| 자본잉여금 | 4,638,918,377 | (1,740,000,000) | 2,898,918,377 | 931,070,230 | 3,829,988,607 | |||
| 기타포괄손익: | ||||||||
| 해외사업환산손익 | (18,194,823) | (18,194,823) | (5,843,786) | (24,038,609) | ||||
| 확정급여제도의재측정요소 | (2,513,561,916) | (2,513,561,916) | (57,510,499) | (2,571,072,415) | ||||
| 총포괄이익 | (18,194,823) | 39,576,325,682 | 39,558,130,859 | 361,353,137 | 39,919,483,996 | |||
| 자기주식취득 | (32,135,154,860) | (32,135,154,860) | (32,135,154,860) | |||||
| 배당금지급 | (11,869,032,000) | (11,869,032,000) | (11,869,032,000) | |||||
| 2018.12.31(전기말) | 14,836,350,000 | 52,027,619,130 | (32,361,245,166) | (208,706,155) | 145,113,403,320 | 179,407,421,129 | 2,753,060,211 | 182,160,481,340 |
| 2019.01.01(당기초) | 14,836,350,000 | 52,027,619,130 | (32,361,245,166) | (208,706,155) | 145,113,403,320 | 179,407,421,129 | 2,753,060,211 | 182,160,481,340 |
| 우선주발행분 | 902,646,500 | 147,581,006,897 | 148,483,653,397 | 148,483,653,397 | ||||
| 당기순이익 | 50,626,789,498 | 50,626,789,498 | 398,771,852 | 51,025,561,350 | ||||
| 자본잉여금 | (3,987,497,976) | (3,987,497,976) | 164,331,235 | (3,823,166,741) | ||||
| 기타포괄손익: | ||||||||
| 해외사업환산손익 | 27,750,717 | 27,750,717 | 1,739,949 | 29,490,666 | ||||
| 확정급여제도의재측정요소 | (1,797,801,005) | (1,797,801,005) | 455,759 | (1,797,345,246) | ||||
| 총포괄손익 | 27,750,717 | 48,828,988,493 | 48,856,739,210 | 400,967,560 | 49,257,706,770 | |||
| 배당금지급 | (13,073,661,000) | (13,073,661,000) | (13,073,661,000) | |||||
| 2019.12.31(당기말) | 15,738,996,500 | 195,621,128,051 | (32,361,245,166) | (180,955,438) | 180,868,730,813 | 359,686,654,760 | 3,318,359,006 | 363,005,013,766 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 43 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 42 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 더존비즈온과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 제 43 기 | 제 42 기 |
| 영업활동현금흐름 | 63,123,286,879 | 62,134,906,464 |
| 당기순이익 | 51,025,561,350 | 42,514,595,020 |
| 비현금 조정 | 45,261,548,477 | 32,597,121,783 |
| 감가상각비 | 17,917,248,683 | 11,708,345,013 |
| 무형자산상각비 | 3,928,359,775 | 4,620,099,373 |
| 퇴직급여 | 6,442,085,864 | 5,380,441,472 |
| 대손상각비 | 845,230,781 | 427,302,667 |
| 외화환산손실 | 19,828,706 | 60,054,415 |
| 외화환산이익 | (6,853,858) | (76,043,427) |
| 기타의 대손충당금환입 | (390,236,156) | (879,195,082) |
| 영업권손상차손 | 69,344,083 | 500,000,000 |
| 무형자산손상차손환입 | (74,581,710) | (59,547,470) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (347,365,970) | (533,641,669) |
| 장기금융상품평가손실 | 286,438 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (562,400,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 560,340,962 | 506,300,000 |
| 유형자산처분이익 | (10,157,522) | (2,636,656,428) |
| 유형자산처분손실 | 23,397,804 | |
| 배당금수익 | (43,448,732) | (56,776,345) |
| 이자수익 | (1,231,190,566) | (665,330,491) |
| 이자비용 | 2,757,709,302 | 723,102,930 |
| 법인세비용 | 15,387,634,835 | 13,554,982,583 |
| 운전자본조정 | (18,738,162,931) | (1,158,585,115) |
| 매출채권의 감소(증가) | (10,649,341,039) | (4,501,325,753) |
| 기타채권의 감소(증가) | (728,360,889) | (774,785,802) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (2,651,026,734) | 1,500,142,054 |
| 재고자산의 감소(증가) | 83,381,400 | (458,068,419) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | (25,814,000) | 377,117,720 |
| 매입채무의 증가(감소) | 610,320,554 | 1,003,717,383 |
| 기타채무의 증가(감소) | 1,882,332,543 | (170,356,270) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 2,693,626,355 | 6,537,782,348 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (967,351,184) | 1,733,675,383 |
| 사외적립자산불입액 | (9,255,730,552) | (5,789,131,244) |
| 퇴직금순지급액 | 269,800,615 | (617,352,515) |
| 법인세납부 | (13,781,747,786) | (11,720,512,003) |
| 이자의 수취 | 1,426,348,279 | 587,213,637 |
| 이자의 지급 | (2,113,709,242) | (741,703,203) |
| 배당금 수취 | 43,448,732 | 56,776,345 |
| 투자활동현금흐름 | (456,316,668,559) | (20,044,401,369) |
| 기타금융자산의 감소 | 56,253,519,239 | 4,035,535,744 |
| 기타금융자산의 증가 | (2,630,603,533) | (43,739,327,895) |
| 기타금융부채의 감소 | (58,824,000) | |
| 기타금융부채의 증가 | 10,582,198,300 | 83,540,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (500,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 461,364,000 | 2,940,933,321 |
| 유형자산의 취득 | (505,366,878,298) | (18,282,812,388) |
| 유형자산의 처분 | 52,744,545 | 39,295,144,794 |
| 무형자산의 취득 | (7,247,808,812) | (5,077,414,945) |
| 무형자산의 처분 | 1,200,000,000 | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (8,362,380,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 382,733,315,504 | (50,586,986,063) |
| 단기차입금의 차입 | 18,000,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (3,000,000,000) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (25,000,000,000) | |
| 장기차입금의 차입 | 250,000,000,000 | |
| 국고보조금의 수령 | 1,140,195,447 | |
| 유상증자 | 148,483,653,397 | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (65,226,480) | |
| 자기주식 취득 | (32,135,154,860) | |
| 배당금 지급 | (13,073,661,000) | (11,869,032,000) |
| 리스부채의 감소 | (3,751,645,860) | (263,453,085) |
| 기타금융부채의 감소 | 3,680,653,882 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,362,912) | 9,723,250 |
| 현금및현금성자산의 감소 | (10,461,429,088) | (8,486,757,718) |
| 기초 현금및현금성자산 | 44,151,630,313 | 52,638,388,031 |
| 기말 현금및현금성자산 | 33,690,201,225 | 44,151,630,313 |
&cr이익잉여금처분계산서_별도기준
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2020년 03월 25일 | 처분확정일 : 2019년 03월 28일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 174,346,180,988 | 140,999,278,012 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 126,618,250,912 | 100,409,400,139 | ||
| 2.당기순이익 | 49,544,213,138 | 42,961,830,331 | ||
| 3.회계정책변경에 따른 누적효과 | (4,097,355) | |||
| 4.순확정급여부채의 재측정요소 | (1,816,283,062) | (2,367,855,103) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (16,884,005,655) | (14,381,027,100) | ||
| 1. 이익준비금 | 1,534,909,605 | 1,307,366,100 | ||
| 2. 배당금 &cr (주당배당금(률)) &cr 보통주: 당기 470원(94%) 전기 450원(90%) &cr 우선주: 우선배당율 3.1%(주석19 참조) | 15,349,096,050 | 13,073,661,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 157,462,175,333 | 126,618,250,912 |
주석
| 제 43 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 42 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 더존비즈온과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr
1-1. 지배기업 현황
주식회사 더존비즈온(이하 '지배기업')은 1977년 8월 20일 대동프라스틱공업(주)로 설립되었으며, 1988년 10월 28일에 유가증권시장에 등록하였습니다. 지배기업은 2006년 6월20일자 임시주주총회의 결의에 의거 지배기업의 상호를 (주)더존비즈온으로 변경하였으며 목적사업을 정밀금형제작과 전자기품용 플라스틱 부품 제조 및 판매에서 소프트웨어판매 및 서비스로 변경하였습니다.&cr
당기말 현재 지배기업의 자본금은 우선주 자본금 902,647천원을 포함하여 15,738,997천원이며, 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 지분율 | 보통주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김용우 | 1,800,000 | 6.07% | 1,780,000 | 6.00% |
| (주)더존홀딩스[주1] | 8,951,145 | 30.17% | 8,951,145 | 30.17% |
| 자기주식 | 620,120 | 2.09% | 620,120 | 2.09% |
| 기타 | 18,301,435 | 61.67% | 18,321,435 | 61.74% |
| 합 계 | 29,672,700 | 100.00% | 29,672,700 | 100.00% |
[주1] 당기 중 (주)더존다스의 사명이 (주)더존홀딩스로 변경되었습니다.&cr [주2] 우선주는 신한더존위하고제일차 및 신한더존위하고제이차가 각각 40% 및 &cr60%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr
1-2. 종속기업의 현황
보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업 종 | 지배관계 근거 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키컴 | 71.70% | 71.70% | 대한민국 | 12월 | 소프트웨어의&cr개발 및 판매 | 의결권의 과반수 보유 |
| (주)더존이엔에이치[주1] | 94.10% | 75.69% | 대한민국 | 12월 | 교육서비스업 | |
| Duzon enh in Philippines[주2] | 94.10% | 75.69% | 필리핀 | 12월 | 교육서비스업 | |
| (주)더존테크핀 | 96.45% | - | 대한민국 | 12월 | 정보서비스업 |
[주1] 지배기업은 당기 중 특수관계자인 (주)더존홀딩스와 (주)더존넥스트로부터 종속회사인 (주)더존이엔에이치 주식 5,827,760주를 65,226천원에 추가 취득하였습니다.
[주2] (주)더존이엔에이치의 100% 종속기업입니다.&cr
1-3. 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)키컴 | 11,024,294 | 1,983,104 | 9,041,190 | 6,465,718 | 1,417,824 | 1,416,949 |
| (주)더존이엔에이치 | 12,903 | - | 12,903 | - | (341,262) | (341,262) |
| Duzon enh in Philippines | 464,266 | 6,199,339 | (5,735,073) | 1,348,371 | 10,558 | 40,048 |
| (주)더존테크핀 | 5,294,517 | 177,984 | 5,116,533 | 905,087 | 479,977 | 499,790 |
| 합 계 | 16,795,980 | 8,360,427 | 8,435,553 | 8,719,176 | 1,567,097 | 1,615,525 |
&cr 1-4. 사업결합&cr1) 지배기업은 2019년 5월 31일자에 최상위지배기업인 (주)더존홀딩스로부터 (주)더존테크핀의 의결권 있는 주식(취득주식수: 16,081,500주, 취득가액: 8,362,380천원) 96.45%를 인수하였습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 (주)더존테크핀의 재무성과를 포함하고 있습니다. 한편, (주)아이택스넷은 사명을 (주)더존테크핀으로 변경하였습니다.&cr
2) 식별가능한 자산과 부채
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 자산 : | |
| 유동자산 | 4,351,905 |
| 비유동자산 | 489,681 |
| 자산 총계 | 4,841,586 |
| 부채 : | |
| 유동부채 | 72,558 |
| 비유동부채 | 152,284 |
| 부채 총계 | 224,842 |
| 식별가능한 순자산 공정가치(a) | 4,616,744 |
| 비지배지분(b) | 163,894 |
| 총 이전대가(c) | 8,362,380 |
| 자본잉여금[(b)+(c)-(a)] | 3,909,530 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다&cr&cr 2-1. 재무제표 작성기준&cr 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. &cr
2-2. 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. &crㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) &crㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &crㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &crㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 &crㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 &crㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 &cr &cr연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.&cr&cr당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. &cr &cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. &crㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 &crㆍ비지배지분의 장부금액 제거 &crㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 &crㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 &crㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 &crㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 &crㆍ종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으 로 재분류
&cr 2-3. 사업결합 및 영업권&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. &cr&cr단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr취득자가 피취득자에 게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. &cr&cr영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.&cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위내에존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.&cr&cr동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.&cr &cr 2-4. 회계정책과 공시의 변경&cr&cr가.회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr&cr연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. &cr&cr비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 9 에서 설명하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거 되지는 않은 경우, 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr관계기업이나 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 연차개선 2015-2017&cr&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동 영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.&cr &cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정 &cr- 사업의 정의(기업회계기준서 제 1103호 '사업결합’개정) &cr- 중요성의 정의(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시’및 1008호 '회계정책, &cr'회계추정의 변경 및 오류’의 개정) &cr- 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약’ &cr
2-5. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
2-5-1. 수익인식모형
연결기업은 고객을 위해 기업용 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업은 고객과의 계약이 개시되는 단계에서 부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결기업은 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 기업용 소프트웨어 구축계약에서 (1)소프트웨어 설치 용역 (2)소프트웨어 업데이트 등 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 연결기업은 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 각 수행의무의 개별판매가격을 적절하게 추정하기 위하여 총거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 '잔여접근법'을 사용하고 있습니다.&cr
연결기업은 제품 판매와 무상유지보수 및 하자보증 용역의 계약대가 재배분을 수행하였으며, 이는 제품 판매 및 구축에 배분되는 금액을 감소시켰습니다. 따라서 연결기업은 이연수익과 함께 그에 따른 이익잉여금을 감소시켰습니다. 뿐만 아니라, 아직 수행되지 않은 유지보수용역에 대한 이연수익을 계약부채로 재분류하였습니다.
⑤ 수익인식
연결기업은 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결기업이 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결기업이 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결기업 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
연결기업은 회계시스템이 단기간에 구축이 완료되는 경우 한 시점에 수행의무가 이행되는 것으로 보아 수익을 인식하며, 6개월 이상의 일정 기간이 소요되는 프로젝트의 경우 구축기간 동안 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 구축을 위해 소요되는 기간 이후 계약에 의해 무상으로 제공되는 유지보수 및 하자보증 기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2-5- 2. 본인과 대리인의 구분
연결기업은 대리인의 역할로 수행하여 관련 수수료만 수익으로 인식하는 거래가 없으며 모든 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
2-5- 3. 환불부채와 반환자산&cr연결기업은 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분이 거의 존재하지 않아 환불부채를 측정하지 않습니다.
2-5- 4. 계약체결 증분원가와 계약이행원가
연결기업은 종업원의 IT통합 공급 계약 체결 실적에 따라 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결기업은 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 이로 인해 계약체결 증분원가로 인한 연결기업의 재무적 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다.&cr
2-6. 현금및현금성자산 &cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내 인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.&cr
2-7. 금융자산&cr&cr가. 분류&cr연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr - 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr나. 측정&cr연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr1) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다&cr
2) 지분상품&cr연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다&cr&cr다. 후속측정 및 재분류&cr금융자산은 연결기업이 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류 되지않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류 됩니다.&cr&cr라. 손상&cr연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 반영하여 적용합니다.&cr&cr마. 금융상품의 제거&cr연결기업은 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결기업이 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결기업이 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
사. 금융상품의 상계&cr연결기업이 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr2-8. 공정가치 측정&cr 연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 주석 31 에 설명되어 있습니다 .&cr &cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr1) 자산이나 부채의 주된 시장 &cr2) 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.&cr &cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장 참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr &cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용 하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화 하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr &cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. &cr1) 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &cr2) 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr3) 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr &cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr &cr공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
&cr2-9. 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취 할 금액 입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr
2-10. 재고자산&cr연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr
2-11. 유형자산&cr유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체 될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식 요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생 시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 5 ~ 40년 |
| 구 축 물 | 15년 |
| 기 계 장 치 | 4년~5년 |
| 차량운반구 | 4년~5년 |
| 비 품 | 4년~5년 |
| 시 설 장 치 | 4년~5년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각 방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr
2-12. 차입원가&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. &cr
2-13. 투자부동산&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 승계하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에 대하여 5 ~ 40년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr2-14. 무형자산
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생 시점에 비용 항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도 말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr○ 연구개발비&cr연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. &cr&cr한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. &cr
연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 | 내부창출 또는 취득 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 정액법 | 5 ~ 10년 | 취득 |
| 개발비 | 정액법 | 5년 | 내부창출 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 | 취득 |
| 고객관계 | 정액법 | 6년 | 취득 |
| 특허기술 | 정액법 | 5년 | 취득 |
| 회원권 | 상각대상 아님 | 비한정 | 취득 |
| 영업권 | 상각대상 아님 | 비한정 | 취득 |
&cr2-15. 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간말에 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. &cr
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. &cr
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr
○ 영업권&cr연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. &cr&cr○ 무형자산&cr연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr2-16. 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산 관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-17. 매각예정비유동자산&cr매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료 요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. &cr
2-18. 금융부채&cr&cr가. 분류 및 측정&cr모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&crㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는 주석 2-6. 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.&crㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&crㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&crㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr
나. 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2-19. 매입채무&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. &cr&cr2-20. 차입금&cr차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다&cr&cr2-21. 충당부채&cr연결기업은 과거사건의 결과로 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
2-22. 종업원급여&cr연결기업의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정된 금액을 기여금으로 매년 납부하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-23. 법인세&cr2-23-1. 당기법인세&cr연결기업의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr2-23-2. 이연법인세&cr연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. &cr 1) 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr 2) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr
3) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr 1) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 &cr
2) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
2-24. 리스&cr연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.&cr&cr연결기업은 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 연결기업은 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. &cr&cr① 연결기업이 리스이용자인 경우&cr연결기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 연결기업이 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구 하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 연결기업이 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. &cr&cr사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권 자산의 내용연수의 추정은 연결기업의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 연결기업은 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상 평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다. &cr
리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재 이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 연결기업의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr
리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.
- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)&cr - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 연결기업이 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스&cr 기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해&cr 연결기업이 부담할 금액&cr - 잔존가치보증&cr&cr리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 연결기업이 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 연결기업의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 연결기업의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.&cr&cr일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. &cr&cr한편, 연결기업은 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. &cr&cr② 연결기업이 리스제공자인 경우&cr연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr
연결기업이 중간리스제공자인 경우, 연결기업은 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리 합니다. 연결기업은 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.
연결기업은 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.&cr
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
2-25. 자기주식&cr연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr 2-26. 유동성/비유동성 분류
연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
1) 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
3) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
4) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
1) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
3) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
4) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr&cr1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 16 : 종업원급여&cr- 주석 5,6 : 장ㆍ단기충당부채&cr- 주석 11 : 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상&cr- 주석 21 : 법인세비용&cr- 주석 27 : 우발채무와 약정사항&cr
2) 공정가치의 측정&cr연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.
&cr공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 10 : 투자부동산&cr- 주석 31 : 금융상품의 공정가치 및 손상
4. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | (주)KEB하나은행 | 92,122 | 88,963 | 거래이행관련 질권설정 |
| (주)신한은행 | 5,420,000 | - | 임직원 대출 관련 예금질권설정 | |
| 기타비유동금융자산 | ㈜농협은행 | 30,000 | 30,000 | 예금질권설정 |
| 합 계 | 5,542,122 | 118,963 |
5. 매출채권및기타채권&cr5-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 53,936,511 | 43,353,576 |
| 대손충당금 | (8,111,286) | (7,637,775) |
| 단기대여금 | 530,352 | 957,900 |
| 대손충당금 | (396,470) | (942,210) |
| 미수금 | 3,749,678 | 3,021,099 |
| 대손충당금 | (1,256,890) | (1,229,879) |
| 미수수익 | 368,487 | 657,505 |
| 대손충당금 | (226,934) | (227,313) |
| 합 계 | 48,593,448 | 37,952,903 |
매출채권과 미수금은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30~ 90일입니다.&cr
5-2. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 총장부금액의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 만기미도래 금액 | 39,420,448 | 33,285,880 | |
| 만기경과 | 30일 미만 | 4,029,232 | 1,504,359 |
| 30 ~ 60일 | 1,383,923 | 1,562,424 | |
| 60 ~ 90일 | 229,720 | 1,008,311 | |
| 90 ~ 120일 | 3,387,822 | 1,306,351 | |
| 120일 초과 | 10,133,883 | 9,322,755 | |
| 합 계 | 58,585,028 | 47,990,080 |
5-3. 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 기대손실모형에 따라 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 개별적손상 | 집합적손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 5,900,500 | 4,824,730 | 10,725,230 |
| 설 정 | - | 634,794 | 634,794 |
| 제 각 | (220,238) | - | (220,238) |
| 환 입 | (972,651) | - | (972,651) |
| 대체[주1] | (8,476) | (121,482) | (129,958) |
| 전기말 | 4,699,135 | 5,338,042 | 10,037,177 |
| 설 정 | 641,784 | 203,445 | 845,229 |
| 제 각 | (452,414) | - | (452,414) |
| 환 입 | (504,857) | - | (504,857) |
| 대체[주2] | 66,445 | - | 66,445 |
| 당기말 | 4,450,093 | 5,541,487 | 9,991,580 |
[주1] 전기 중 연결기업의 (주)더존에듀캠 사업양수도가 동일지배하의 사업결합에 해당하여, 관련 대손충당금 129,958천원을 자본잉여금으로 대체하였습니다 . (주석&cr 18 참조)&cr [주2] (주)더존테크핀 지분취득으로 연결범위가 변동되었습니다.
6. 기타유동자산&cr6-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,357,132 | 633,272 |
| 대손충당금 | (516,953) | (372,456) |
| 선급비용 | 2,840,225 | 1,607,097 |
| 부가세대급금 | 16,026 | 14,742 |
| 합 계 | 4,696,430 | 1,882,655 |
&cr6-2. 연결기업은 기타유동자산에 대하여 기대손실모형에 따라 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 개별적손상 | 집합적손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 1,578,677 | 30,330 | 1,609,007 |
| 설 정 | 20,000 | - | 20,000 |
| 환 입 | - | (12,552) | (12,552) |
| 제 각 | - | - | - |
| 대체[주1] | (1,244,000) | - | (1,244,000) |
| 전기말 | 354,677 | 17,778 | 372,455 |
| 설 정 | - | 90,283 | 90,283 |
| 환 입 | - | - | - |
| 제 각 | - | - | - |
| 대체[주2] | 54,215 | - | 54,215 |
| 당기말 | 354,677 | 162,276 | 516,953 |
[주1] 전기에 발생한 사업양수도는 동일지배하의 사업결합에 해당하여, 대손충당금 &cr1,244,000천원을 자본잉여금으로 대체 하였습니다.&cr[주2] ㈜더존테크핀 지분취득으로 연결범위가 변동되었습니다.&cr
7. 재고자산&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 958,468 | (14,645) | 943,823 | 1,285,167 | (14,645) | 1,270,522 |
| 제 품 | 7,818 | - | 7,818 | - | - | - |
| 저장품 | 363,558 | - | 363,558 | 103,876 | - | 103,876 |
| 원재료 | 175,538 | - | 175,538 | 185,632 | - | 185,632 |
| 합 계 | 1,505,382 | (14,645) | 1,490,737 | 1,574,675 | (14,645) | 1,560,030 |
8. 유형자산&cr연결기업의 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득[주8,11] | 처분 및 폐기 | 대체&cr[주6,7,9,11,12] | 감가상각비 | 기타[주13] | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 토지[주9,11,12] | 6,652,295 | 411,745,500 | - | (199,366,380) | - | - | 219,031,415 |
| 건물[주9,11,12] | 69,410,120 | 63,311,865 | - | (32,248,836) | - | - | 100,473,149 |
| 구축물 | 3,218,430 | - | - | - | - | - | 3,218,430 |
| 기계장치 | 5,234,331 | 73,500 | (97,550) | - | - | - | 5,210,281 |
| 차량운반구 | 1,722,444 | 100,105 | (45,706) | - | - | 296,482 | 2,073,325 |
| 비품[주6,7] | 62,698,613 | 11,147,901 | (101,940) | (1,206,097) | - | 110,562 | 72,649,039 |
| 시설장치[주6] | 16,402,082 | 4,254,026 | - | - | - | 35,138 | 20,691,246 |
| 임대중인자산 | 2,191 | - | - | - | - | - | 2,191 |
| 건설중인자산[주6] | 7,596,780 | 17,596,367 | - | (3,638,500) | - | - | 21,554,647 |
| 소 계 | 172,937,286 | 508,229,264 | (245,196) | (236,459,813) | - | 442,182 | 444,903,723 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 건물[주10] | (23,342,820) | - | - | 72,534 | (2,766,979) | - | (26,037,265) |
| 구축물 | (511,820) | - | - | - | (134,607) | - | (646,427) |
| 기계장치 | (5,169,007) | - | 82,464 | - | (32,752) | - | (5,119,295) |
| 차량운반구 | (1,156,179) | - | 45,705 | - | (266,136) | (181,792) | (1,558,402) |
| 비품[주7] | (45,620,729) | - | 101,856 | 715,194 | (7,851,049) | (102,932) | (52,757,660) |
| 시설장치 | (11,903,077) | - | - | - | (2,226,251) | (34,933) | (14,164,261) |
| 임대중인자산 | (2,191) | - | - | - | - | - | (2,191) |
| 소 계 | (87,705,823) | - | 230,025 | 787,728 | (13,277,774) | (319,657) | (100,285,501) |
| <국고보조금> | |||||||
| 토지[주1,2] | (1,221,098) | - | 23,325 | - | - | - | (1,197,773) |
| 건물[주3] | (331,135) | - | - | - | 9,692 | - | (321,443) |
| 비품[주4,5] | (46,599) | (1,140,196) | - | - | 62,830 | - | (1,123,965) |
| 소 계 | (1,598,832) | (1,140,196) | 23,325 | - | 72,522 | - | (2,643,181) |
| <장부금액> | |||||||
| 토지 | 5,431,197 | 411,745,500 | 23,325 | (199,366,380) | - | - | 217,833,642 |
| 건물 | 45,736,165 | 63,311,865 | - | (32,176,302) | (2,757,288) | - | 74,114,440 |
| 구축물 | 2,706,610 | 0 | - | - | (134,607) | - | 2,572,003 |
| 기계장치 | 65,324 | 73,500 | (15,086) | - | (32,752) | - | 90,986 |
| 차량운반구 | 566,265 | 100,105 | (1) | - | (266,136) | 114,690 | 514,923 |
| 비품 | 17,031,285 | 10,007,706 | (84) | (490,903) | (7,788,219) | 7,630 | 18,767,415 |
| 시설장치 | 4,499,005 | 4,254,025 | - | - | (2,226,251) | 206 | 6,526,985 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 7,596,780 | 17,596,366 | - | (3,638,500) | - | - | 21,554,646 |
| 83,632,631 | 507,089,067 | 8,154 | (235,672,085) | (13,205,253) | 122,526 | 341,975,040 |
[주1] 토지에 대한 정부보조금은 지방이전 기업에 대한 지원사업 등과 관련하여 춘천시로부터 수령한 것입니다.&cr[주2] 당기 중 토지에 대한 정부보조금 지원사업 종료에 따라 보조금 일부 23,325천원을 춘천시에 환수하였습니다.&cr[주3] 건물에 대한 정부보조금은 사내보육시설과 관련하여 근로복지공단으로부터 수령한 것입니다.&cr[주4] 비품에 대한 정부보조금은 '전자문서 비즈니스모델 시범사업' 등과 관련하여 정보통신산업진흥원 등으로부터 수령한 것입니다. &cr[주5] 당기 중 비품에 대한 정부보조금은 '차세대 통합 클라우드 플랫폼 및 비즈니스서비스 개발' 관련 208,108천원, '빅데이터 플랫폼' 관련 932,086천원을 수령한 것입니다.&cr [주6] 건설중인자산에서 시설장치 1,621,138천원, 비품 1,989,862천원, 지급수수료 27,500천원이 대체되었습니다.&cr[주7] 금융리스로 취득한 비품 1,206,097천원, 감가상각누계액 715,194천원을 사용권자산으로 대체하였습니다.(주석 9참조)&cr [주8] 유형자산연불구입으로 인한 1,276,610천원이 당기 유형자산 취득금액에 포함되어 있습니다.(주석 24참조)&cr [주9] 임대비율 조정에 따라 투자부동산 235,293천원이 토지 2,043천원과 건물 233,250천원으로 대체되었습니다.&cr[주10] 임대비율 조정에 따라 건물 감가상각누계액 72,534천원이 투자부동산 감가상각누계액으로 대체되었습니다.&cr[주11] 당기 중 취득한 토지 및 건물 중 임대면적 비율에 따라 유형자산 중 토지 198,904,378천원과 건물 30,529,915천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr[주12] 지배기업과 종속기업간 임대차 계약 해지로 인해 토지 464,045천원과 건물 1,952,171천원을 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr [주13] 환율변동효과로 구성된 것입니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기 | 대 체[주4] | 감가상각비 | 기타[주9] | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 토지 [주5,6,8] | 9,781,097 | 956 | (3,787,548) | 657,790 | - | - | 6,652,295 |
| 건물 [주6] | 68,212,481 | - | - | 1,197,639 | - | - | 69,410,120 |
| 구축물 [주6] | 2,190,334 | 88,667 | - | 939,429 | - | - | 3,218,430 |
| 기계장치 | 5,227,331 | 13,000 | (6,000) | - | - | - | 5,234,331 |
| 차량운반구 | 1,629,651 | 363,465 | (270,587) | - | - | (85) | 1,722,444 |
| 비품 [주4,6] | 53,413,570 | 9,538,551 | (331,908) | 78,400 | - | - | 62,698,613 |
| 시설장치 [주4,6] | 13,540,396 | 1,296,175 | (78,035) | 1,646,378 | - | (2,832) | 16,402,082 |
| 임대중인자산 | 2,191 | - | - | - | - | - | 2,191 |
| 건설중인자산 &cr[주4,6,7,8] | 27,681,648 | 9,723,685 | (32,788,459) | 2,979,906 | - | - | 7,596,780 |
| 소 계 | 181,678,699 | 21,024,499 | (37,262,537) | 7,499,542 | - | (2,917) | 172,937,286 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 건물 | (20,161,548) | - | - | - | (3,181,272) | - | (23,342,820) |
| 구축물 | (387,773) | - | - | - | (124,047) | - | (511,820) |
| 기계장치 | (5,137,879) | - | 4,000 | - | (35,128) | - | (5,169,007) |
| 차량운반구 | (1,034,725) | - | 157,164 | - | (278,703) | 85 | (1,156,179) |
| 비품 | (39,309,143) | - | 308,355 | - | (6,622,191) | 2,250 | (45,620,729) |
| 시설장치 | (10,534,414) | - | 78,022 | - | (1,449,673) | 2,988 | (11,903,077) |
| 임대중인자산 | (2,191) | - | - | - | - | - | (2,191) |
| 소 계 | (76,567,673) | - | 547,541 | - | (11,691,014) | 5,323 | (87,705,823) |
| <국고보조금> | |||||||
| 토지 [주1] | (1,221,098) | - | - | - | - | - | (1,221,098) |
| 건물 [주2] | (340,826) | - | - | - | 9,691 | - | (331,135) |
| 비품 [주3] | (17,537) | (45,000) | - | - | 15,938 | - | (46,599) |
| 소 계 | (1,579,461) | (45,000) | - | - | 25,629 | - | (1,598,832) |
| <장부금액> | |||||||
| 토지 | 8,559,999 | 956 | (3,787,548) | 657,790 | - | - | 5,431,197 |
| 건물 | 47,710,107 | - | - | 1,197,639 | (3,171,581) | - | 45,736,165 |
| 구축물 | 1,802,561 | 88,667 | - | 939,429 | (124,047) | - | 2,706,610 |
| 기계장치 | 89,452 | 13,000 | (2,000) | - | (35,128) | - | 65,324 |
| 차량운반구 | 594,926 | 363,465 | (113,423) | - | (278,703) | - | 566,265 |
| 비품 | 14,086,890 | 9,493,551 | (23,553) | 78,400 | (6,606,253) | 2,250 | 17,031,285 |
| 시설장치 | 3,005,982 | 1,296,175 | (13) | 1,646,378 | (1,449,673) | 156 | 4,499,005 |
| 건설중인자산 | 27,681,648 | 9,723,685 | (32,788,459) | 2,979,906 | - | - | 7,596,780 |
| 합 계 | 103,531,565 | 20,979,499 | (36,714,996) | 7,499,542 | (11,665,385) | 2,406 | 83,632,631 |
[주1] 토지에 대한 정부보조금은 지방이전 기업에 대한 지원사업 등과 관련하여 춘천시로부터 수령한 것입니다.&cr[주2] 건물에 대한 정부보조금은 사내보육시설과 관련하여 근로복지공단으로부터 수령한 것입니다.&cr[주3] 비품에 대한 정부보조금은 '전자문서 비즈니스모델 시범사업' 등과 관련하여 정보통신산업진흥원 등으로부터 수령한 것입니다. &cr [주4] 유형자산연불구입으로 인한 2,741,687천원이 당기 유형자산 취득액에 포함되 어 있습니다.(주석 24참조)&cr [주5] 임대비율 조정에 따라 유형자산 중 토지 458천원이 투자부동산으로 대체 되었습니다.&cr [주6] 건설중인자산에서 토지 658,248천원, 건물 1,197,640천원, 구축물 939,429천원, 시설장치 1,646,378천원 비품 78,400천원이 대체 되었습니다. &cr [주7] 성수동 웨딩홀 건축물 구매와 관련하여 선급금(양희준) 7,500,000천원이 건설중인자산으로 대체 되었으며, 유형자산양수결정으로 건설중인자산 29,468,724천원을 매각하였습니다.&cr[주8] 당기 중에 건설중이었던 토지 3,787,548천원 및 건설중인자산 3,319,736천원을 연결기업의 대표이사에게 매각하였습니다.&cr[주9] 환율변동효과로 구성된 것입니다.&cr
- 리스&cr&cr9-1. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr 주석 2-4에서 설명한 바와 같이 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 20 19년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 경과 규정에 따라 전기연결재무제표를 재작성하지않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.&cr
연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
또한, 연결기업은 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr&cr9-2. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다 . 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.13%입니다.&cr &cr연결기업은 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. &cr
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| | 유형자산: 490,903천원 감소 |
| | 사용권자산: 5,109,110천원 증가 |
| | 기타비유동금융자산: 105,354천원 감소 |
| | 리스부채: 4,512,853천원 증가 |
9-3. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기초[주1] |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 3,259,945 | 4,519,744 |
| 차량운반구 | 192,532 | 98,463 |
| 비품[주2] | 189,378 | 490,903 |
| 합 계 | 3,641,855 | 5,109,110 |
[주1] 새로운 리스기준에 따른 재분류 및 조정은 2019년 1월 1일 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.&cr[주2] 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 전기말 금융리스자산으로 계상된 비품 490,903천원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.&cr&cr당기 중 증가된 사용권자산은 1,680,871천원입니다.&cr
9-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기초 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 리스부채[주] | |||
| 유동 | 2,388,964 | 3,252,177 | 276,447 |
| 비유동 | 1,303,253 | 1,871,211 | 334,087 |
| 합 계 | 3,692,217 | 5,123,388 | 610,534 |
[주] 연결기업은 전기말에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스부채만을 인식하였으며, 당기에 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 사용권자산에 대한 리스부채를 추가 인식하였습니다.&cr
9-5. 당기말 현재 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 최소리스료 | 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,610,481 | 2,532,084 |
| 1년 초과 5년 미만 | 1,208,572 | 1,160,133 |
| 최소리스료 합계 | 3,819,053 | 3,692,217 |
| (차감)이자비용 부분 | (126,836) | - |
| 최소리스료의 현재가치 | 3,692,217 | 3,692,217 |
9-6. 당기말 현재 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 3,308,416 | - |
| 차량운반구 | 52,119 | - |
| 비품 | 301,524 | - |
| 합 계 | 3,662,059 | - |
| 임차보증금에 대 한 이자수익 | 75,092 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 120,281 | 36,387 |
| 단기리스료 | 502,698 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 231,056 | - |
단기리스나 소액자산리스와 관련된 리스료는 계약에 따라 당기손익으로 인식하며, 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스, 소액리스자산은 소액의 사무용가구 및 비품류로 구성되어 있습니다. 한편, 당기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 4,605,681천원입니다.&cr
10. 투자부동산
10-1. 연결기업의 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분 및 폐기 | 대 체[주1,2,3,4] | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | ||||||
| 토지 | 1,178,689 | - | - | 199,366,380 | - | 200,545,069 |
| 건물 | 3,679,585 | - | - | 32,248,836 | - | 35,928,421 |
| 소 계 | 4,858,274 | - | - | 231,615,216 | - | 236,473,490 |
| <감가상각누계액> | ||||||
| 건물 | (550,570) | - | - | (72,534) | (1,194,535) | (1,817,639) |
| <장부금액> | ||||||
| 토지 | 1,178,689 | - | - | 199,366,380 | - | 200,545,069 |
| 건물 | 3,129,015 | - | - | 32,176,302 | (1,194,535) | 34,110,782 |
| 합 계 | 4,307,704 | - | - | 231,542,682 | (1,194,535) | 234,655,851 |
[주1] 임대비율 조정에 따라 투자 부동산에서 235,293천원이 토지 2,043천원과 건물 233,250천원으로 대체되었습니다. &cr[주2] 임대비율 조정에 따라 건물 감가상각누계액 72,534천원이 투자부동산 감가상각누계액으로 대체되었습니다.&cr[주3] 당기 중 취득한 유형자산 중 임대면적 비율에 따라 토지 198,904,378천원과 건물 30,529,915천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.
[주4] 지배기업과 종속기업간 임대차 계약 해지로 인해 토지 464,045천원과 건물 1,952,171천원을 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처분및폐기 | 대체[주] | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | ||||||
| 토지 | 1,178,231 | - | - | 458 | - | 1,178,689 |
| 건물 | 3,679,585 | - | - | - | - | 3,679,585 |
| 소 계 | 4,857,816 | - | - | 458 | - | 4,858,274 |
| <감가상각누계액> | ||||||
| 건물 | (507,608) | - | - | - | (42,962) | (550,570) |
| <장부금액> | ||||||
| 토지 | 1,178,231 | - | - | 458 | - | 1,178,689 |
| 건물 | 3,171,977 | - | - | - | (42,962) | 3,129,015 |
| 합 계 | 4,350,208 | - | - | 458 | (42,962) | 4,307,704 |
[주] 임대비율 조정에 따라 유형자산 중 토지 458천원이 투자부동산으로 대체 되었습니다.&cr
10-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. &cr
11. 무형자산
11-1. 연결기업의 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 | 대체 | 손상차손 | 무형자산&cr상각비 | 기타[주2] | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 163,807 | 26,948 | - | - | - | (43,730) | - | 147,025 |
| 회원권 | 4,427,779 | 2,419,558 | - | 16,208 | 74,582 | - | - | 6,938,127 |
| 개발비 | 7,653,867 | 4,172,195 | - | - | - | (2,005,419) | 142 | 9,820,785 |
| 소프트웨어 | 2,715,346 | 422,398 | - | - | - | (1,036,284) | 4,835 | 2,106,295 |
| 영업권 | 11,459,385 | - | - | - | (69,344) | - | - | 11,390,041 |
| 고객관계 | 1,224,247 | - | - | - | - | (639,033) | - | 585,214 |
| 기타의 무형자산[주1] | 335,894 | - | (132,000) | (16,208) | - | (203,894) | - | (16,208) |
| 소 계 | 27,980,325 | 7,041,099 | (132,000) | - | 5,238 | (3,928,360) | 4,977 | 30,971,279 |
[주1] 당기 중 골프회원권 이용권 반환으로 132,000천원을 회수하였습니다.
[주2] 환율변동효과로 구성된 것입니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체 | 손상차손 | 무형자산&cr상각비 | 기타[주] | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 199,025 | 10,818 | - | (2) | - | (46,034) | - | 163,807 |
| 회원권 | 4,866,326 | 685,698 | (1,200,000) | 16,208 | 59,547 | - | - | 4,427,779 |
| 개발비 | 6,047,682 | 3,893,278 | - | - | - | (2,286,516) | (577) | 7,653,867 |
| 소프트웨어 | 3,451,002 | 720,911 | - | (62,434) | - | (1,393,270) | (863) | 2,715,346 |
| 영업권 | 11,959,385 | - | - | - | (500,000) | - | - | 11,459,385 |
| 고객관계 | 1,863,280 | - | - | - | - | (639,033) | - | 1,224,247 |
| 무형자산 | 195,141 | - | - | - | - | (123,247) | - | 71,894 |
| 기타의 무형자산 | 396,000 | - | - | - | - | (132,000) | - | 264,000 |
| 소 계 | 28,977,841 | 5,310,705 | (1,200,000) | (46,228) | (440,453) | (4,620,100) | (1,440) | 27,980,325 |
[주] 환율변동효과로 구성된 것입니다.&cr&cr11-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr11-2-1. 회원권의 손상검사&cr연결기업은 비한정 내용연수를 가지는 무형자산인 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 중 74,582천원, 전기 중 59,547천원을 손상차손환입으로 인식하였습니다. &cr
11-2-2. 영업권의 손상검사&cr사업결합으로 취득한 영업권은 현금창출단위(ERP사업부, 보안사업부, 모바일사업부, 그룹웨어사업부, 교육사업 및 기타부문)에 배분되었습니다. 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 손상 전 장부금액과 손상인식금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 현금창출단위집단[주] | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ERP사업부문 | 3,754,598 | 3,754,598 |
| 보안사업부문 | 3,937,781 | 3,937,781 |
| 모바일사업부문 | - | 69,344 |
| 그룹웨어사업부문 | 3,697,662 | 3,697,662 |
| 합 계 | 11,390,041 | 11,459,385 |
[주] 연결기업은 영업권에 대하여 매년 1회 및 손상징후가 발생했을 때 손상검사를수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 연결기업은 당기 중 69,344천원, 전기 중 500,000천원을 손상차손으로 인식했습니다.&cr&cr한편, 현금흐름창출단위의 회수가능액 산정에 사용된 가정과 연결기업이 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 다음과 같습니다.
| [ERP사업부문] | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세후할인율 | 9.21% | 10.00% |
| 사업부문의 주요 매출의 향후 2년간 연평균 성장률 | 6.39% | 13.98% |
| 사업부문의 주요 매출의 향후 3 ~ 5년 사이의 연평균 성장률 | 2.57% | 1.90% |
| 영구성장률 | 0.00% | 0.00% |
| 영업권에 대하여 인식한 손상차손 | - | - |
| [보안사업부문] | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세후할인율 | 10.90% | 10.00% |
| 사업부문의 주요 매출의 향후 2년간 연평균 성장률 | 6.37% | 3.00% |
| 사업부문의 주요 매출의 향후 3 ~ 5년 사이의 연평균 성장률 | 3.00% | 3.00% |
| 영구성장률 | 0.00% | 0.00% |
| 영업권에 대하여 인식한 손상차손 | - | - |
| [모바일사업부문] | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세후할인율 | - | - |
| 사업부문의 주요 매출의 향후 2년간 연평균 성장률 | - | - |
| 사업부문의 주요 매출의 향후 3 ~ 5년 사이의 연평균 성장률 | - | - |
| 영구성장률 | - | - |
| 영업권에 대하여 인식한 손상차손[주] | 69,344 | - |
| [그룹웨어사업부문] | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세후할인율 | 12.20% | 13.29% |
| 사업부문의 주요 매출의 향후 2년간 연평균 성장률 | 2.95% | -16.05% |
| 사업부문의 주요 매출의 향후 3 ~ 5년 사이의 연평균 성장률 | 3.00% | 3.00% |
| 영구성장률 | 0.00% | 0.00% |
| 영업권에 대하여 인식한 손상차손 | - | 500,000 |
&cr12. 기타금융자산&cr12-1. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산은 당기손익-공정가치금융자산과 상각후원가측정금융자산으로 구성되며 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| I. 기타금융자산 | ||||
| 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 900,002 | 40,900 | 1,431,680 |
| 2. 상각후원가 측정 금융자산 | 13,557,841 | 6,694,197 | 63,692,487 | 6,381,225 |
| 소계 | 13,557,841 | 7,594,199 | 63,733,387 | 7,812,905 |
12-2. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 취득 | 매각 | 평가손익 | 대체 | 당기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 &cr지분증권 | 유동&cr금융자산 | ㈜파트론 | 5,000주 | - | 57,500 | 40,900 | - | (40,900) | - | - | - |
| ㈜코데즈컴바인[주5] | 1,320주 | - | 4,620 | - | 4,620 | (4,620) | - | - | - | ||
| 시장성 없는&cr지분증권 | 비유동&cr금융자산 | ㈜더존홀딩스[주2] | 26주 | 0.22% | 31,678 | 31,678 | - | (31,678) | - | - | - |
| ㈜모자이크넷[주1] | 8,000주 | 20.00% | 80,000 | - | - | - | - | - | - | ||
| ㈜더존아이티네트워크[주3] | 399,500주 | 19.98% | 199,750 | - | - | - | - | - | - | ||
| 월스트리트인스티튜트코리아㈜[주1] | 1,600,000주 | 12.07% | 800,000 | - | - | - | - | - | - | ||
| ㈜제이티비씨[주1] | 1,000,000주 | 0.91% | 5,000,000 | - | - | - | - | - | - | ||
| 이든티앤에스(보통주) | 133,333주 | 10.84% | 100,000 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | ||
| 이든티앤에스(상환우선주) | 229,490주 | 18.67% | 800,002 | 800,002 | - | - | - | - | 800,002 | ||
| 진영전선㈜ | 100,000주 | 19.61% | 500,000 | 500,000 | - | - | (500,000) | - | - | ||
| ㈜타임즈코어 외[주6] | - | - | 60,341 | - | 60,341 | - | (60,341) | - | - | ||
| 채무증권 | ㈜조세일보[주4] | - | - | 500,000 | - | - | - | 500,000 | (500,000) | - | |
| 합 계 | 8,133,891 | 1,472,580 | 64,961 | (201,842) | (60,341) | (500,000) | 900,002 |
[주1] 취득원가와 장부가액의 차액은 전기이전에 공정가치로 측정된 금액입니다.&cr [주2] 당기 중 지배기업의 대표이사에게 전량 매각하였습니다.(주석23참조)&cr [주3] 당기 중 특수관계자인 ㈜더존홀딩스에게 전량 매각하였습니다.
[주4] 당기 중 전액 장기대여금으로 대체 되었습니다.(주석24참조)&cr[주5] 당기 중 (주)코데즈컴바인 채권 4,620천원이 회생계획안에 따라 출자전환되었으며, 해당 주식을 전액 매각하였습니다.&cr[주6] 당기 중 ㈜타임즈코어 외 15개 채권 60,341천원이 회생계획안에 따라 출자전환되었으며, 해당 주식에 대해 전액 평가손실로 인식하였습니다.&cr
12-3. 상각후원가 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 13,557,841 | 1,066,696 | 63,692,487 | 1,337,384 |
| 장기대여금 | - | 2,431,439 | - | 2,052,200 |
| 대손충당금 | - | (2,067,138) | - | (2,042,800) |
| 장기미수금 | - | 30,306 | - | 30,306 |
| 대손충당금 | - | (30,306) | - | (30,306) |
| 임차보증금 | - | 3,677,405 | - | 3,438,303 |
| 기타보증금 | - | 1,585,795 | - | 1,596,138 |
| 합계 | 13,557,841 | 6,694,197 | 63,692,487 | 6,381,225 |
12-4. 기타금융자산에 대한 대손충당금은 기대손실모형에 따라 모두 개별평가를 진행하였으며, 당기와 전기 중 장기대여금과 장기미수금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,073,106 | 2,080,723 |
| 설 정 | 24,338 | - |
| 환 입 | - | (7,617) |
| 기 말 | 2,097,444 | 2,073,106 |
&cr13. 매입채무및기타채무&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 23,517,486 | 22,426,994 | ||
| 매입채무 | 3,561,331 | 2,938,054 | ||
| 미지급금 | 14,862,193 | 15,591,330 | ||
| 미지급비용 | 5,093,962 | 3,897,610 | ||
| 장기매입채무및기타채무 | 550,319 | 459,773 | ||
| 장기미지급금 | 550,319 | 459,773 | ||
| 합 계 | 24,067,805 | 22,886,767 |
상기 매입채무및기타채무는 무이자조건이며, 통상적인 지급기일은 60일입니다.&cr
14. 기타유동부채&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수수익 | 37,314,659 | 34,155,135 |
| 계약부채[주1] | 2,587,304 | 3,272,637 |
| 선수금[주2] | 1,183,854 | 1,118,713 |
| 합 계 | 41,085,817 | 38,546,485 |
[주1] 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 이연매출 금액을 계약부채로 표기하였습니다.&cr[주2] 연결기업은 특정비용을 보전할 목적으로 지급되는 국고보조금의 미사용잔액 (당기말: 341,766천원, 전기말: 34,336천원)을 선수금으로 계상하고 있습니다.&cr
15. 차입금
15-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 차입금종류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | (주)국민은행 | 운전자금대출 | 2.48% | 18,000,000 | 18,000,000 |
15-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 차입금종류 | 연이자율 | 상환방법 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 마에스트로비즈온(주) | 시설자금대출 | 2.65% | 3년거치&cr만기일시상환 | 2022-08-23 | 250,000,000 | - |
16. 확정급여부채&cr16-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 40,444,521 | 32,976,300 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (34,221,304) | (26,646,304) |
| 국민연금전환금 | (898) | (898) |
| 순확정급여부채 | 6,222,319 | 6,329,098 |
&cr16-2. 연결기업의 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 6,248,425 | 5,377,254 |
| 퇴직급여부채의 순이자 | 193,661 | 3,187 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 6,442,086 | 5,380,441 |
&cr16-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 32,976,300 | 26,510,033 |
| 연결범위변동 | 217,110 | - |
| 당기근무원가 | 6,248,425 | 5,377,254 |
| 이자원가 | 1,035,022 | 832,953 |
| 퇴직급여 지급액 | (2,083,037) | (2,280,492) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| - 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 &cr 보험수리적손익 | 2,577 | - |
| - 재무적 가정의 변동에서 발생하는 &cr 보험수리적손익 | 976,606 | 1,400,988 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 988,116 | 1,440,605 |
| 관계사전출입 | 83,402 | (305,041) |
| 소 계 | ||
| 기말금액 | 40,444,521 | 32,976,300 |
&cr16-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 26,646,304 | 22,447,408 |
| 연결범위변동 | 311,367 | - |
| 이자수익 | 849,792 | 849,294 |
| 기여금 납입액 | 9,247,300 | 5,789,131 |
| 퇴직급여 지급액 | (2,490,429) | (1,909,455) |
| 관계사전출입 | 55,993 | - |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (399,023) | (530,074) |
| 기말금액 | 34,221,304 | 26,646,304 |
&cr16-5. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.05%~3.07% | 2.36%~3.43% |
| 임금상승률 | 3.00%~6.20% | 3.00%~6.20% |
&cr16-6. 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여부채와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 6,222,319 | 6,329,098 | 4,061,727 |
| 확정급여부채와 관련된 당초 추정치와실제치의 차이조정 | 2,366,322 | 3,371,667 | (432,481) |
16-7. 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율변화에 따른 &cr확정급여채무의 변동 | (2,635,183) | 3,006,804 |
| 기대임금상승율 변화에 따른 &cr확정급여채무의 변동 | 2,891,790 | (2,591,114) |
&cr16-8. 보고기간종료일 현재 연결기업의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 18,766,032 | 16,654,047 |
| 이율보증형보험 | 5,287,696 | 3,587,071 |
| 원리금보장형 상품 | 7,547,490 | 5,150,011 |
| 퇴직보험/신탁 | 2,411,880 | - |
| 수익증권(실적배당형 상품) | - | 1,255,175 |
| 기 타 | 208,206 | - |
| 합 계 | 34,221,304 | 26,646,304 |
&cr17. 기타금융부채&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | - | 10,826,678 | - | 293,698 |
| 예수보증금 | - | 14,392 | - | 14,392 |
| 예수금 | 1,122,418 | - | 2,102,248 | - |
| 합 계 | 1,122,418 | 10,841,070 | 2,102,248 | 308,090 |
18. 자본&cr
18-1. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주[주] | 합계 | 보통주 | 우선주 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 | ||||
| 주당금액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | - | 500원 |
| 발행한주식수 | 29,672,700주 | 1,805,293주 | 31,477,993주 | 29,672,700주 | - | 29,672,700주 |
| 자본금 | 14,836,350,000원 | 902,646,500원 | 15,738,996,500원 | 14,836,350,000원 | - | 14,836,350,000원 |
[주] 연결기업은 2019년 8월 13일 이사회결의를 통해 2019년 8월 21일에 상환전환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 내역 |
| 발행주식종류 | 누적적 비참가적 우선주 |
| 발행시 주식총수 | 1,805,293주 |
| 주당 발행가액 | 83,089원 |
| 의결권 | 의결권 없음 (다만, 본건 우선주식에 대하여 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다) |
| 배당권 | ① 2021년까지 발행가액 기준 3.1%&cr② 2022년 이후 상환권 미이행시 발행가액 기준 3% + MAX( ⓐ, ⓑ )&cr ⓐ 우선배당율 3.1%&cr ⓑ 3년 만기 A-등급 무보증 사모 회사채의 민평평균 수익률 |
| 상환권 | ① 발행일로부터 3년 경과 ~ 10년 사이에 일부(100억원 이상) 혹은 전부 상환 가능함&cr② 상환가액 : 주당 발행가액 83,089원 + 미지급 누적 배당금&cr③ 상환재원 : 배당가능이익의 총액 한도 |
| 전환권 | ① 전환권 : 우선주주는 우선주의 전부 또는 일부를 전환할 수 있음&cr② 전환기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 20년&cr③ 전환비율 : 우선주 1주를 보통주 1주로 전환 |
&cr상기 상환전환우선주는 현금 등으로 상환할 수 있는 권리가 발행자, 즉 지배기업에게 있으며 발행자가 주식의 보유자에게 금융자산을 이전 해야할 계약상의 의무가 없습니다. 또한 전환조건 상 리픽싱 조항이 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.&cr
18-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 194,969,708 | 47,388,701 |
| 기타자본잉여금[주1,2,3] | 651,420 | 4,638,918 |
| 합 계 | 195,621,128 | 52,027,619 |
[주1] 연결기업은 당기에 종속회사인 (주)더존이엔에이치 주식에 대한 종속기업 투 자주식손상차손 65,226천원을 기타자본잉여금으로 처리하였습니다.&cr [주2] 연결기업은 당기 중 연결기업의 지배기업인 (주)더존홀딩스로부터 (주)더존테크핀 주식을 양수하였으며, 이는 동일지배하 사업결합에 해당하여 순자산가액을 초과한 3,909,530천원은 기타자본잉여금으로 처리하였습니다.
[주3] 연결기업은 전기에 특수관계자인 (주)더존에듀캠과 교육사업부문 중 일부사업부문에 대한 사업양수도 계약을 체결하고 2018년 12월 1일에 동 사업부문을 양도가액 500,000천원으로 매각하였으며, 이로 인하여 발생한 처분이익 3,829,988천원을 기타자본잉여금으로 처리하였습니다. 한편, 교육사업 중 일부사업 양도시 연결기업이 보유 중인 대여금 1,740,000천원은 양수법인인 (주)더존에듀캠에 이관되었으며, 동 대여금이 전기 중 회수됨에 따라 발생한 충당금 환입액은 동일지배하 사업결합에 해당하여 기타자본잉여금으로 처리하였습니다.
18-3. 보고기간종료일 현재 기타자본의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (32,136,189) | (32,136,189) |
| 자기주식처분손실 | (225,056) | (225,056) |
| 합 계 | (32,361,245) | (32,361,245) |
18-4. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 5,557,577 | 4,250,211 |
| 임의적립금 | 26,954 | 26,954 |
| 미처분이익잉여금 | 175,284,200 | 140,836,238 |
| 합 계 | 180,868,731 | 145,113,403 |
19. 영업이익, 기타수익 및 기타비용
19-1. 연결기업의 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 12,485,477 | 11,184,299 |
| 제품매출액 | 140,300,922 | 119,228,690 |
| 유지보수매출액 | 66,536,692 | 62,239,984 |
| 수출매출액 | 1,196,961 | 113,947 |
| 기타매출액 | 42,143,556 | 34,166,262 |
| 합 계 | 262,663,608 | 226,933,182 |
&cr19-2. 연결기업의 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 9,380,555 | 8,271,261 |
| 제품매출원가 | 71,964,327 | 62,791,896 |
| 유지보수매출원가 | 9,223,756 | 10,843,644 |
| 수출 및 기타매출원가 | 22,811,331 | 17,944,847 |
| 합 계 | 113,379,969 | 99,851,648 |
19-3. 연결기업의 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 판매 | 9,919,666 | 8,713,722 |
| 종업원급여 | 83,402,405 | 74,496,821 |
| 지급수수료 | 33,857,683 | 28,294,002 |
| 유ㆍ무형자산 상각비 | 21,845,608 | 16,328,444 |
| 판매수수료 | 88,936 | 161,379 |
| 외주용역비 | 22,195,837 | 19,515,968 |
| 기 타 | 24,557,325 | 25,419,869 |
| 합 계 | 195,867,460 | 172,930,205 |
19-4. 연결기업의 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 64,717,114 | 58,278,892 |
| 퇴직급여 | 6,442,086 | 5,380,441 |
| 복리후생비 | 12,243,205 | 10,837,488 |
| 합 계 | 83,402,405 | 74,496,821 |
19-5. 연결기업의 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감가상각비[주] | 17,917,249 | 11,708,345 |
| 무형자산상각비 | 3,928,359 | 4,620,099 |
| 합 계 | 21,845,608 | 16,328,444 |
[주] 유형자산과 투자부동산에 대한 감가상각비입니다.&cr
19-6. 연결기업의 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 33,613,265 | 30,320,769 |
| 퇴직급여 | 3,169,493 | 2,802,212 |
| 복리후생비 | 6,386,636 | 5,780,380 |
| 여비교통비 | 1,081,364 | 973,221 |
| 접대비 | 2,506,278 | 2,288,040 |
| 통신비 | 1,355,930 | 1,223,050 |
| 수도광열비 | 292,709 | 148,460 |
| 세금과공과금 | 575,143 | 727,700 |
| 감가상각비 | 7,462,457 | 3,818,274 |
| 지급임차료 | 540,822 | 1,685,577 |
| 수선비 | 8,840 | 77,441 |
| 보험료 | 1,074,208 | 860,601 |
| 차량유지비 | 2,045,163 | 2,031,481 |
| 운반비 | 28,220 | 20,228 |
| 교육훈련비 | 412,735 | 300,667 |
| 도서인쇄비 | 663,634 | 409,686 |
| 사무용품비 | 11,243 | 18,402 |
| 소모품비 | 509,028 | 438,454 |
| 지급수수료 | 13,880,788 | 12,404,236 |
| 광고선전비 | 3,979,469 | 3,251,491 |
| 판매촉진비 | 36,437 | 33,229 |
| 대손상각비 | 845,231 | 548,785 |
| 건물관리비 | 442,084 | 1,091,632 |
| 판매수수료 | 88,936 | 139,167 |
| 무형고정자산상각 | 1,339,411 | 1,548,523 |
| 협회비 | 128,918 | 112,003 |
| 리스료 | 9,049 | 24,848 |
| 합 계 | 82,487,491 | 73,078,557 |
19-7. 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대손충당금환입 | 390,236 | 879,195 |
| 유형자산처분이익 | 10,158 | 2,636,656 |
| 무형자산손상차손환입 | 74,582 | 59,547 |
| 잡이익 | 1,380,696 | 178,299 |
| 합 계 | 1,855,672 | 3,753,697 |
19-8. 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 1,604,600 | 1,440,825 |
| 영업권손상차손 | 69,344 | 500,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 23,398 |
| 잡손실 | 27,234 | 108,417 |
| 합 계 | 1,701,178 | 2,072,640 |
20. 금융수익 및 금융원가&cr20-1. 연결기업의 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,204,631 | 665,330 |
| 배당금수익 | 43,449 | 56,776 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산처분이익 | 409,766 | 533,642 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가이익 | 500,000 | - |
| 외환차익 | 681,998 | 361,089 |
| 외화환산이익 | 6,853 | 76,043 |
| 합 계 | 2,846,697 | 1,692,880 |
20-2. 연결기업의 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생원천 금융자산 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 174,046 | 48,448 |
| 단기금융상품 | 907,669 | 595,812 |
| 대여금 | 47,824 | 6,070 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | - | 15,000 |
| 임차보증금 | 75,092 | - |
| 합 계 | 1,204,631 | 665,330 |
&cr20-3. 연결기업의 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,756,436 | 723,103 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr금융자산 평가손실 | 560,341 | 506,300 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산처분손실 | 1,042 | - |
| 외환차손 | 47,574 | 17,880 |
| 외화환산손실 | 19,829 | 60,054 |
| 합 계 | 3,385,222 | 1,307,337 |
&cr20-4. 연결기업의 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생원천 금융부채 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융기관차입금 | 2,631,650 | 658,046 |
| 리스부채 | 120,281 | 36,387 |
| 기타 | 4,505 | 28,670 |
| 합 계 | 2,756,436 | 723,103 |
21. 법인세
21-1. 연결기업의 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세부담액 | 14,627,620 | 12,430,859 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 383,665 | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 568,977 | 836,668 |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (193,705) | 287,456 |
| 당기순이익에 반영된 법인세비용 | 15,386,557 | 13,554,983 |
&cr21-2. 연결기업의 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 568,977 | 836,668 |
21-3. 연결기업의 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 66,412,119 | 56,069,578 |
| 적용세율에 따른 법인세 (당기: 23.50%, 전기: 24.76% ) | 15,609,731 | 13,883,476 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 (당기 : 3,522,956천원, 전기: 3,064,830천원) | 814,286 | 851,890 |
| - 세액공제 등 | (1,690,615) | (1,145,951) |
| - 기타 | 652,374 | (34,432) |
| 소 계 | (223,955) | (328,493) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 781 | - |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 15,386,557 | 13,554,983 |
| 유효세율 | 23.17% | 24.18% |
21-4. 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 기 초 | 변동액 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (154,000) | 68,870 | (85,130) |
| 대손충당금 | 2,103,454 | 100,099 | 2,203,553 |
| 퇴직급여충당금 | 1,102,081 | (139,262) | 962,819 |
| 의제배당 | 5,913 | 60 | 5,973 |
| 정부보조금 | 497,743 | 351,569 | 849,312 |
| 압축기장충당금 | (290,402) | 2,649 | (287,753) |
| 재고자산평가손실 | 3,222 | - | 3,222 |
| 감가상각누계액 | 69,229 | 34,502 | 103,731 |
| 외화환산이익 | (2,120) | (22) | (2,142) |
| 미지급비용 | 553,200 | 148,732 | 701,932 |
| 무형자산손상차손 | 185,290 | (16,032) | 169,258 |
| 매도가능증권 | 1,449,587 | (1,449,587) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 118,910 | 1,428,318 | 1,547,228 |
| 계약부채 | 351,522 | (333,989) | 17,533 |
| 리스 1116호 | - | (4,398) | (4,398) |
| 업무용승용차 | - | 10,690 | 10,690 |
| 이월결손금 | - | 90,662 | 90,662 |
| 무형자산 | (306,360) | 165,768 | (140,592) |
| 이연법인세자산 합계 | 5,687,269 | 458,629 | 6,145,898 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 기 초 | 변동액 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (136,012) | (17,988) | (154,000) |
| 대손충당금 | 2,721,982 | (618,528) | 2,103,454 |
| 퇴직급여충당금 | 412,922 | 689,159 | 1,102,081 |
| 의제배당 | 5,803 | 110 | 5,913 |
| 정부보조금 | 475,542 | 22,201 | 497,743 |
| 압축기장충당금 | (285,029) | (5,373) | (290,402) |
| 재고자산평가손실 | 3,222 | - | 3,222 |
| 감가상각누계액 | 51,526 | 17,703 | 69,229 |
| 외화환산이익 | (2,081) | (39) | (2,120) |
| 미지급비용 | 587,786 | (34,586) | 553,200 |
| 무형자산손상차손 | 201,924 | (16,634) | 185,290 |
| 매도가능증권 | 1,532,973 | (83,386) | 1,449,587 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 118,910 | 118,910 |
| 계약부채 | 872,399 | (520,877) | 351,522 |
| 장기금융상품평가손실 | 1,942 | (1,942) | - |
| 이월결손금 | 10,301 | (10,301) | - |
| 무형자산 | (480,476) | 174,116 | (306,360) |
| 이연법인세자산 합계 | 5,974,724 | (287,455) | 5,687,269 |
연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr
연결기업의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 높은 것으로 판단하고 있습니다.
21-5. 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액&cr종속기업의 차감할 일시적차이와 이월결손금 및 이월세액공제는 차기 이후 예상 과세소득이 불확실하여 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 종속기업이 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| (주)더존이엔에이치 | 차감할 일시적차이 | 6,424,708 | 6,843,256 |
22. 주당이익
22-1. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주지분순이익 | 50,626,789,498 | 42,089,887,598 |
| 차감 : 상환전환우선주 귀속 당기순이익 | (1,694,383,450) | - |
| 보통주 소유주지분순이익 | 48,932,406,048 | - |
| 가중평균 유통보통주식수 | 29,052,580 | 29,211,161.000 |
| 기본주당이익 | 1,684 | 1,441 |
22-2. 가중평균 유통보통주식수의 계산
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행보통주식의 적수 | 10,830,535,500 | 10,830,535,500 |
| 자기주식의 적수 | (226,343,800) | (168,461,809) |
| 차감계 | 10,604,191,700 | 10,662,073,691 |
| 가중치 | 365 | 365 |
| 가중평균유통보통주식수 | 29,052,580 | 29,211,161 |
&cr22-3. 희석주당이익
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 소유주지분순이익 | 48,932,406,048 | - |
| 가산 : 상환전환우선주 귀속 당기순이익 | 1,694,383,450 | - |
| 보통주 희석화당기순이익 | 50,626,789,498 | - |
| 가중평균 유통보통주식수 | 29,710,399 | - |
| 희석주당이익[주] | 1,684 | - |
[주] 당기 중 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.&cr
22-4. 가중평균유통 및 잠재적보통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 29,052,580 | 29,211,161 |
| 희석성잠재적보통주식수(상환전환우선주) | 657,819 | - |
| 가중평균유통 및 잠재적보통주식수 | 29,710,399 | 29,211,161 |
23. 특수관계자공시&cr23-1. 당기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배ㆍ 종속기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지배기업 | 연결기업과의 관계 |
|---|---|---|
| (주)더존홀딩스 | - | 연결법인에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| (주)더존넥스트 | (주)더존다스 | 기타의 특수관계자 |
| (주)비즈니스워치 | 〃 | 〃 |
| 글로벌인스타비즈 | 〃 | 〃 |
| 더존재팬[주] | 〃 | 〃 |
| 북경득진망디지털기술유한공사 | 〃 | 〃 |
| (주)미건 | 〃 | 〃 |
| (주)더존에듀캠 | 〃 | 〃 |
| (사)동물과사람 | 〃 | 〃 |
[주] 당기중 글로벌인스타비즈는 더존재팬으로 합병되었습니다. 또한 기타의 특수관계자로 분류되었던 (주)더존아이티네트워크가 2019년 8월 13일자로 청산되어, 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr&cr23-2. 연결기업의 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니 다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 기업명 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타거래 | 매입 | 기타거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연결기업의 지배기업 | (주)더존홀딩스 | 104,325 | - | - | 8,622,299 |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 | - | 124,644 | - | - |
| (주)더존테크핀 | 32,436 | - | - | 61,505 | |
| (주)더존넥스트 | 30,499 | - | 10,900 | 636,678 | |
| (주)미건 | 74,391 | - | - | 2,773,325 | |
| 더존재팬 | 4,592 | - | - | 16,500 | |
| (주)비즈니스워치 | 28,506 | - | - | 494,860 | |
| (주)더존에듀캠 | 197,550 | - | - | 839,617 | |
| (사)동물과사람 | - | - | - | 260,000 | |
| 합 계 | 472,299 | 124,644 | 10,900 | 13,704,784 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 기업명 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타거래 | 매입 | 기타거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연결기업의 지배기업 | (주)더존홀딩스 | 111,893 | - | - | 7,898,867 |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 | - | 7,219,736 | - | - |
| (주)더존넥스트 | 32,505 | - | 26,100 | 611,866 | |
| (주)미건 | 74,441 | 31,982,000 | - | 2,310,224 | |
| (주)더존테크핀 | 73,019 | - | - | 125,248 | |
| 더존재팬 | 19,597 | - | - | 102,371 | |
| (주)비즈니스워치 | 27,498 | - | - | 481,512 | |
| (주)더존에듀캠 | 16,587 | - | - | 13,115 | |
| (사)동물과사람 | - | - | - | 165,000 | |
| 합 계 | 355,540 | 39,201,736 | 26,100 | 11,708,203 |
&cr23-3. 보고기간종료일 현재 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 기업명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결기업의 지배기업 | (주)더존홀딩스 | 매출채권 | 253 | 114,758 | 114,758 | 253 |
| 기타채권 | 31,678 | 18,390,610 | 18,422,288 | - | ||
| 기타부채 | 478,867 | 10,598,281 | 11,011,445 | 65,703 | ||
| 기타의 &cr특수관계자 | 대표이사 | 기타부채 | - | 273,311 | 268,964 | 4,347 |
| (주)더존넥스트 | 매출채권 | - | 33,546 | 33,546 | - | |
| 기타채권 | - | 697,871 | 697,871 | - | ||
| 기타부채 | 179,400 | 861,840 | 844,085 | 197,155 | ||
| (주)미건 | 매출채권 | 506 | 6,072 | 6,072 | 506 | |
| 기타채권 | 93,192 | 3,938,300 | 4,031,492 | - | ||
| 기타부채 | 58,096 | 3,509,350 | 3,520,430 | 47,016 | ||
| 더존재팬 | 매출채권 | 117,010 | 4,592 | 117,349 | 4,253 | |
| 북경득진망디지털기술&cr유한공사 | 매출채권 | 723,346 | - | - | 723,346 | |
| (주)비즈니스워치 | 매출채권 | 2,144 | 31,357 | 31,357 | 2,144 | |
| 기타부채 | 44,000 | 542,860 | 538,000 | 48,860 | ||
| (주)더존에듀캠 | 매출채권 | 506 | 184,078 | 184,078 | 506 | |
| 기타채권 | - | 656,550 | 656,550 | - | ||
| 기타부채 | 215,647 | 2,605,627 | 2,553,014 | 268,260 | ||
| (사)동물과사람 | 기타채권 | - | 52,867 | 52,867 | - | |
| 기타부채 | - | 73 | 73 | - | ||
| 합 계 | 매출채권 | 843,765 | 374,403 | 487,160 | 731,008 | |
| 기타채권 | 124,870 | 23,736,198 | 23,861,068 | - | ||
| 기타부채 | 976,010 | 18,391,342 | 18,736,011 | 631,341 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 기업명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결기업의 지배기업 | (주)더존홀딩스 | 매출채권 | - | 119,323 | 119,070 | 253 |
| 기타채권 | - | 9,537,357 | 9,505,679 | 31,678 | ||
| 기타부채 | 218,193 | 8,879,598 | 8,618,924 | 478,867 | ||
| 기타의 &cr특수관계자 | 대표이사 | 기타부채 | - | 7,551,709 | 7,551,709 | - |
| (주)더존넥스트 | 매출채권 | - | 35,550 | 35,550 | - | |
| 기타채권 | - | 521,965 | 521,965 | - | ||
| 기타부채 | 284,856 | 673,640 | 779,096 | 179,400 | ||
| (주)미건 | 매출채권 | 1,572 | 11,282 | 12,348 | 506 | |
| 기타채권 | 239,925 | 3,193,042 | 3,339,775 | 93,192 | ||
| 기타부채 | 57,916 | 34,736,628 | 34,736,448 | 58,096 | ||
| (주)더존테크핀 | 매출채권 | - | 86,594 | 86,594 | - | |
| 기타채권 | - | 34,830 | 34,830 | - | ||
| 기타부채 | 43,680 | 146,953 | 154,837 | 35,796 | ||
| 더존재팬 | 매출채권 | 91,147 | 25,863 | - | 117,010 | |
| 기타채권 | - | 84,077 | 84,077 | - | ||
| 북경득진망디지털기술&cr유한공사 | 매출채권 | 723,346 | - | - | 723,346 | |
| (주)비즈니스워치 | 매출채권 | 2,144 | 30,248 | 30,248 | 2,144 | |
| 기타부채 | 44,000 | 542,712 | 542,712 | 44,000 | ||
| (주)더존에듀캠 | 매출채권 | - | 48,752 | 48,246 | 506 | |
| 기타채권 | - | 1,875,525 | 1,875,525 | - | ||
| 기타부채 | - | 526,653 | 311,006 | 215,647 | ||
| 합 계 | 매출채권 | 818,209 | 357,612 | 332,056 | 843,765 | |
| 기타채권 | 239,925 | 15,246,796 | 15,361,851 | 124,870 | ||
| 기타부채 | 648,645 | 45,506,184 | 45,143,023 | 1,011,806 |
&cr23-4. 연결기업의 당기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소[주] | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | (주)더존아이티네트워크 | 단기대여금 | 545,740 | - | 545,740 | - |
| 대손충당금 | (545,740) | - | (545,740) | - |
[주] 당기 중 단기대여금 531,490천원을 회수하였으며, (주)더존아이티네트워크의 청산으로 14,250천원은 제각처리하였습니다. &cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의&cr특수관계자 | (주)더존아이티네트워크 | 단기대여금 | 545,740 | - | - | 545,740 |
| 대손충당금 | (545,740) | - | - | (545,740) | ||
| (주)더존에듀캠[주] | 단기대여금 | - | 1,740,000 | 1,740,000 | - | |
| 대손충당금 | - | (1,740,000) | (1,740,000) | - | ||
| 합 계 | - | - | - | - |
[주] 전기 중 연결기업은 특수관계자인 (주)더존에듀캠에게 교육사업부문 중 일부사업부문에대한 사업을 양수도함에 따라 장기대여금 1,740,000천원(대손충당금 설정액 포함)이 이관되었으며, (주)더존에듀캠으로부터 대여금 전액을 회수하였습니다.&cr
23-5. 주요 경영진에 대한 보상&cr연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 대상으로 작성하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,124,060 | 2,060,744 |
| 퇴직급여 | 514,548 | 170,922 |
| 합 계 | 2,638,608 | 2,231,666 |
주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다.
24. 현금흐름표&cr24-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr24-2. 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산 연불구입 | -1,317,440 | 2,741,687 |
| 무형자산 연불구입 | -226,160 | 233,289 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 229,434,294 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 235,293 | 458 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 4,968,550 | 29,512,142 |
| 매출채권및기타채권의 제각 | - | 220,238 |
| 기타유동자산의 건설중인자산 대체 | - | 7,500,000 |
| 장기금융상품의 당기손익-공정가치측정금융 자산 대체 | - | 57,150 |
| 선급금의 유형자산 대체 | 33,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 &cr장기대여금으로 대체 | 500,000 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 499,975 |
24-3. 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 대체 | 기타 | ||||
| 장기차입금 | - | 250,000,000 | - | - | 250,000,000 |
| 단기차입금 | 18,000,000 | - | - | - | 18,000,000 |
| 비유동리스부채 | 334,087 | - | (5,904,394) | 6,873,560 | 1,303,253 |
| 유동성리스부채 | 276,447 | (3,751,646) | 5,904,394 | (40,231) | 2,388,964 |
| 합계 | 18,610,534 | 246,248,354 | - | 6,833,329 | 271,692,217 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 대체 | 기타 | ||||
| 유동성장기부채 | 25,000,000 | (25,000,000) | - | - | - |
| 단기차입금 | 3,000,000 | 15,000,000 | - | - | 18,000,000 |
| 금융리스부채 | 610,534 | - | (276,447) | - | 334,087 |
| 유동성금융리스부채 | 263,453 | (263,453) | 276,447 | - | 276,447 |
| 합계 | 28,873,987 | (10,263,453) | - | - | 18,610,534 |
25. 보험가입자산&cr당기말 현재 연결기업의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 상품명 | 부보자산 | 보험사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 임직원 단체상해보험 | 인적자산 | (주)KB손해보험 | 158,200,000 |
| 주택화재보험 | 물적자산 | 9,162,400 | |
| 컴퓨터서비스&개발자배상책임보험 | 무형자산(S/W, DATA) | 2,000,000 | |
| 재산종합보험 | 인적/물적자산 | 한화손해보험 | 205,449,532 |
| 주택화재보험 | 물적자산 | 2,196,119 | |
| 가스사고 배상책임보험 | 인적자산 | 2,400,000 | |
| 승강기사고배상책임보험 | 인적/물적자산 | 6,400,000 | |
| 합 계 | 385,808,051 |
연결기업은 상기 보험 외에 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.&cr
26. 지급보증&cr당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 28,475,158 | 계약이행보증 |
| 소프트웨어공제조합 | 2,872,838 | 계약이행보증 |
| 합계 | 31,347,996 |
27. 우발채무와 주요 약정사항
27-1. 계류중인 소송사건
당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 549,580천원이며, 원고로 계류중인 소송사건은 총 3건이며 대금청구 소송 2건 소송가액 492,004천원, 부정경쟁행위금지 등 소송 1건 소송가액 300,000천원입니다. &cr &cr 당기말 현재 동 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr
27-2. 담보제공자산
당기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 저당권자 | 담보제공자산 | 차입일/담보제공일 | 채권최고액 | 내 역 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합 | 출자증권 | 2010.04.26 | 200,033 | 계약이행보증 |
| 국민은행 | 토지 및 건물 | 2018.10.31 | 24,542,160 | 운영/시설자금대출관련 |
| 합 계 | 24,742,193 |
또한, 연결기업의 토지 및 건물에는 지방이전 기업에 대한 지원사업과 관련하여 춘천시에대한 담보(채권최고액: 1,221,000천원 )가 설정되어 있고, 투자부동산 토지 및 건물에 대하여는 임차보증금에 대한 전세권(채권최고액: 9,305,771천원)이 설정되어 있습니다.&cr
27-3. 장기차입금&cr연결기업은 당기 중 토지 및 건물 취득을 위해 마에스트로비즈온 주식회사와 대출약정을 체결하였으며, 2019년 8월 23일에 2,500억원을 차입한 바 있습니다
해당 대출약정과 관련하여 마에스트로비즈온 주식회사가 신한은행에 대해 부담하는 피담보채무의 이행을 담보하기 위해 연결기업은 아시아신탁 주식회사와 부동산담보신탁계약을 체결하여 해당 신탁의 제1순위 우선수익자로 신한은행을 지정하여 수익권증서(한도액 3,000억원)를 교부하였습니다
또한 연결기업은 해당 토지 및 건물에 대한 종합보험과 관련된 부보금액에 대해 신한은행을 제1순위 근질권자로 하는 보험근질권설정계약서를 체결하였습니다.
&cr27-4. 당기말 현재 연결기업의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융기관명 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 운전자금 및 시설자금대출 | (주)국민은행 | 18,000,000 |
| 합 계 | 18,000,000 |
28. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr&cr연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr&cr28-1. 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. &cr
28-1-1. 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험 을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr당기말 현재 연결기업의 차입금은 전액 고정이자율을 적용받고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금의 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr
28-1-2. 환율변동위험&cr 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출 등의 영업활동으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어있으며, 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 USD 758,776.35 , CAD 12.37 (장부금액: 878,522천원)입니다.&cr &cr 한편, 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 43,926천원입니다.&cr
28-1-3. 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결기업에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
28-2. 신용위험 &cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. &cr
28-2-1. 매출채권및기타채권&cr연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 53,936,511 | 43,353,576 |
| 대손충당금 | (8,111,286) | (7,637,775) |
| 단기대여금 | 530,352 | 957,900 |
| 대손충당금 | (396,470) | (942,210) |
| 미수금 | 3,749,678 | 3,021,099 |
| 대손충당금 | (1,256,890) | (1,229,879) |
| 미수수익 | 368,487 | 657,505 |
| 대손충당금 | (226,934) | (227,313) |
| 합 계 | 48,593,448 | 37,952,903 |
연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr28-2-2. 기타의 자산&cr현금, 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업은의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등 의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
28-3. 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.&cr
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 23,517,486 | - | - | 23,517,486 |
| 단기차입금 | - | 18,000,000 | - | 18,000,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 550,319 | 550,319 |
| 장기차입금 | - | - | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 금융리스부채 | 1,067,907 | 1,344,982 | 820,517 | 3,233,406 |
| 기타금융부채 | 1,122,418 | - | 10,841,071 | 11,963,489 |
| 합 계 | 25,707,811 | 19,344,982 | 262,211,907 | 307,264,700 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 22,426,994 | - | - | 22,426,994 |
| 단기차입금 | - | 18,000,000 | - | 18,000,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 459,773 | 459,773 |
| 금융리스부채 | 74,960 | 224,880 | 345,893 | 645,733 |
| 기타금융부채 | 2,102,248 | - | 308,090 | 2,410,338 |
| 합 계 | 24,604,202 | 18,224,880 | 1,113,756 | 43,942,838 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
28-4. 자본관리
자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 사항이 변경되지 않았습니다.&cr
연결기업은 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액 | 364,007,767 | 96,540,958 |
| 자기자본 | 363,005,014 | 182,160,481 |
| 부채비율 | 100.28% | 53.00% |
29. 금융상품의 범주별 구분&cr29-1. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치&cr측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 33,690,201 | - | 33,690,201 |
| 기타금융자산 | - | 13,557,841 | - | 13,557,841 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 48,593,448 | - | 48,593,448 |
| 기타비유동금융자산 | 900,002 | 6,694,197 | - | 7,594,199 |
| 합 계 | 900,002 | 102,535,687 | - | 103,435,689 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치&cr측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 44,151,630 | - | 44,151,630 |
| 기타금융자산 | 40,900 | 63,692,487 | - | 63,733,387 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 37,952,903 | - | 37,952,903 |
| 기타비유동금융자산 | 1,431,680 | 6,381,225 | - | 7,812,905 |
| 합 계 | 1,472,580 | 152,178,245 | - | 153,650,825 |
&cr29-2. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | - | 23,517,486 | 23,517,486 |
| 단기차입금 | - | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 유동성리스부채 | - | 2,388,964 | 2,388,964 |
| 기타금융부채 | - | 1,122,418 | 1,122,418 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 550,319 | 550,319 |
| 장기차입금 | - | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 비유동리스부채 | - | 1,303,253 | 1,303,253 |
| 기타비유동금융부채 | - | 10,841,070 | 10,841,070 |
| 합 계 | - | 307,723,510 | 307,723,510 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | - | 22,426,994 | 22,426,994 |
| 단기차입금 | - | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 유동성리스부채 | - | 276,447 | 276,447 |
| 기타금융부채 | - | 2,102,248 | 2,102,248 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 459,773 | 459,773 |
| 비유동리스부채 | - | 334,087 | 334,087 |
| 기타비유동금융부채 | - | 308,090 | 308,090 |
| 합 계 | - | 43,907,639 | 43,907,639 |
30. 금융상품 범주별 손익&cr당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 1,204,631 | - | - | - | 1,204,631 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (2,756,436) | (2,756,436) |
| 배당금수익 | - | 43,449 | - | - | - | 43,449 |
| 외환차익 | - | 681,998 | - | - | - | 681,998 |
| 외화환산이익 | - | 6,853 | - | - | - | 6,853 |
| 외환차손 | - | (47,574) | - | - | - | (47,574) |
| 외화환산손실 | - | (19,829) | - | - | - | (19,829) |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산처분이익 | 409,766 | - | - | - | - | 409,766 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산처분손실 | (1,042) | - | - | - | - | (1,042) |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | 500,000 | - | - | - | - | 500,000 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손실 | (560,341) | - | - | - | - | (560,341) |
| 대손상각비 | - | (845,231) | - | - | - | (845,231) |
| 기타의대손충당금환입 | - | 390,236 | - | - | - | 390,236 |
| 합 계 | 348,383 | 1,414,533 | - | - | (2,756,436) | (993,520) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 15,000 | 650,330 | - | - | - | 665,330 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (723,103) | (723,103) |
| 배당금수익 | - | 56,776 | - | - | - | 56,776 |
| 외환차익 | - | 361,089 | - | - | - | 361,089 |
| 외화환산이익 | - | 76,043 | - | - | - | 76,043 |
| 외환차손 | - | (17,880) | - | - | - | (17,880) |
| 외화환산손실 | - | (60,054) | - | - | - | (60,054) |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산처분이익 | 533,642 | - | - | - | - | 533,642 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손실 | (506,300) | - | - | - | - | (506,300) |
| 대손상각비 | - | (548,785) | - | - | - | (548,785) |
| 기타의대손충당금환입 | - | 879,195 | - | - | - | 879,195 |
| 합 계 | 42,342 | 1,396,714 | - | - | (723,103) | 715,953 |
&cr31. 공정가치&cr31-1. 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 33,690,201 | 33,690,201 | 44,151,630 | 44,151,630 |
| 기타금융자산 | 13,557,841 | 13,557,841 | 63,733,387 | 63,733,387 |
| 매출채권및기타유동채권 | 48,593,448 | 48,593,448 | 37,952,903 | 37,952,903 |
| 기타비유동금융자산 | 7,594,199 | 7,594,199 | 7,812,905 | 7,812,905 |
| 금융자산합계 | 103,435,689 | 103,435,689 | 153,650,825 | 153,650,825 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 23,517,486 | 23,517,486 | 22,426,994 | 22,426,994 |
| 단기차입금 | 18,000,000 | 18,000,000 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 유동성리스부채 | 2,388,964 | 2,388,964 | 276,447 | 276,447 |
| 기타금융부채 | 1,122,418 | 1,122,418 | 2,102,248 | 2,102,248 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 550,319 | 550,319 | 459,773 | 459,773 |
| 장기차입금 | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| 비유동리스부채 | 1,303,253 | 1,303,253 | 334,087 | 334,087 |
| 기타비유동금융부채 | 10,841,070 | 10,841,070 | 308,090 | 308,090 |
| 금융부채 합계 | 307,723,510 | 307,723,510 | 43,907,639 | 43,907,639 |
31-2. 공정가치 서열체계&cr연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.
31-3. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | - | 900,002 | - | 900,002 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 40,900 | 1,431,680 | - | 1,472,580 |
&cr32. 영업부문&cr32-1. 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 부 문 | 영업의 성격 |
|---|---|
| ERP사업부문 | 기업용 소프트웨어의 개발 및 판매 |
| 보안사업부문 | 기업용 정보 보안 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 |
| 그룹웨어사업부문 | 기업용 그룹웨어 소프트웨어의 개발, 판매 및 유지보수 |
| 투자부동산부문 | 부동산 입대사업 |
| 교육사업 및 기타부문 | 교육사업 및 기타 |
연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 연결재무제표의 영업손익과는 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. &cr&cr한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다. &cr&cr32-2. 연결기업의 영업부문별 당기말 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ERP&cr사업부문 | 보안&cr사업부문 | 그룹웨어&cr사업부문 | 투자부동산&cr부문 | 교육사업 및 기타부문 | 부문 계 | 조정 및 제거 |
기업전체 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | ||||||||
| 외부거래 | 220,340,505 | 12,278,856 | 24,312,177 | 3,478,612 | 2,253,458 | 262,663,608 | - | 262,663,608 |
| 내부거래 | 5,347,368 | - | - | - | - | 5,347,368 | (5,347,368) | - |
| 총수익 | 225,687,873 | 12,278,856 | 24,312,177 | 3,478,612 | 2,253,458 | 268,010,976 | (5,347,368) | 262,663,608 |
| 성과 | ||||||||
| 원가 | 93,917,748 | 7,152,931 | 14,099,161 | 2,023,275 | 1,232,820 | 118,425,935 | (5,045,966) | 113,379,969 |
| 판매비와관리비 | 72,010,229 | 3,811,718 | 6,175,308 | 99,363 | 443,281 | 82,539,899 | (52,408) | 82,487,491 |
| 총비용 | 165,927,977 | 10,964,649 | 20,274,469 | 2,122,638 | 1,676,101 | 200,965,834 | (5,098,374) | 195,867,460 |
| 부문영업이익 | 59,759,896 | 1,314,207 | 4,037,708 | 1,355,974 | 577,357 | 67,045,142 | (248,994) | 66,796,148 |
| 영업자산 | 483,792,669 | 8,694,937 | 12,028,720 | 234,134,428 | 5,771,687 | 744,422,441 | (17,409,660) | 727,012,781 |
| 영업부채 | 226,113,987 | 5,380,988 | 4,482,729 | 132,826,598 | 6,377,322 | 375,181,624 | (11,173,857) | 364,007,767 |
&cr32-3. 지역 정보&cr지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 261,466,647 | 226,819,235 |
| 국 외 | 1,196,961 | 113,947 |
| 합 계 | 262,663,608 | 226,933,182 |
외부고객으로부터 수익은 대부분 국내이며, 매출액 10%이상을 차지하는 중요한 거래처는 없습니다.
나. 별도재무제표&cr
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 43 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 42 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 더존비즈온 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 43 기 | 제 42 기 |
| 자산 | ||
| 유동자산 | 93,128,849,166 | 145,265,257,835 |
| 현금및현금성자산 | 31,578,556,715 | 42,661,989,338 |
| 기타금융자산 | 8,292,121,514 | 61,733,387,012 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 47,511,433,047 | 37,664,019,452 |
| 기타유동자산 | 4,439,355,893 | 1,831,464,468 |
| 재고자산 | 1,307,381,997 | 1,374,397,565 |
| 비유동자산 | 634,497,611,664 | 130,805,358,383 |
| 매도가능금융자산 | ||
| 종속기업투자 | 16,362,381,300 | 8,000,001,300 |
| 유형자산 | 341,329,833,830 | 81,345,454,567 |
| 사용권자산 | 3,038,674,724 | |
| 투자부동산 | 233,206,173,830 | 4,576,518,491 |
| 무형자산 | 26,897,924,456 | 23,664,265,905 |
| 기타비유동금융자산 | 7,725,852,991 | 7,566,687,657 |
| 이연법인세자산 | 5,936,770,533 | 5,652,430,463 |
| 자산총계 | 727,626,460,830 | 276,070,616,218 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 98,680,087,581 | 91,164,247,618 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 27,575,357,038 | 24,772,532,584 |
| 단기차입금 | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 |
| 유동성장기부채 | ||
| 유동성금융리스부채 | 2,341,338,320 | 276,446,887 |
| 기타금융부채 | 1,076,549,239 | 2,063,492,586 |
| 기타유동부채 | 41,082,257,145 | 38,543,173,290 |
| 당기법인세부채 | 8,604,585,839 | 7,508,602,271 |
| 비유동부채 | 268,141,111,106 | 7,239,028,930 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 550,318,895 | 459,772,962 |
| 장기차입금 | 250,000,000,000 | |
| 확정급여부채 | 5,970,343,520 | 6,092,078,354 |
| 비유동금융리스부채 | 743,984,191 | 334,087,414 |
| 기타비유동금융부채 | 10,876,464,500 | 353,090,200 |
| 부채총계 | 366,821,198,687 | 98,403,276,548 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 15,738,996,500 | 14,836,350,000 |
| 자본잉여금 | 197,302,421,585 | 49,721,414,688 |
| 기타자본 | (32,136,189,260) | (32,136,189,260) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 이익잉여금 | 179,900,033,318 | 145,245,764,242 |
| 자본총계 | 360,805,262,143 | 177,667,339,670 |
| 부채와자본총계 | 727,626,460,830 | 276,070,616,218 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 43 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 42 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 더존비즈온 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 43 기 | 제 42 기 |
| 매출액 | 259,291,799,913 | 223,090,876,658 |
| 매출원가 | 114,403,056,302 | 99,743,874,670 |
| 매출총이익 | 144,888,743,611 | 123,347,001,988 |
| 판매비와관리비 | 80,336,946,849 | 70,521,724,513 |
| 영업이익 | 64,551,796,762 | 52,825,277,475 |
| 기타수익 | 1,856,974,412 | 5,483,941,155 |
| 기타비용 | 1,699,590,386 | 2,214,085,477 |
| 금융수익 | 2,701,749,805 | 1,189,847,802 |
| 금융원가 | 3,458,957,716 | 1,307,337,830 |
| 법인세비용차감전순이익 | 63,951,972,877 | 55,977,643,125 |
| 법인세비용 | 14,407,759,739 | 13,015,812,794 |
| 당기순이익 | 49,544,213,138 | 42,961,830,331 |
| 법인세차감후 기타포괄손익 | (1,816,283,062) | (2,367,855,103) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,816,283,062) | (2,367,855,103) |
| 당기총포괄이익 | 47,727,930,076 | 40,593,975,228 |
| 주당이익 | ||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 1,647 | 1,471 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 1,647 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 43 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 42 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 더존비즈온 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본 | |||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 2018.01.01 (전기초) | 14,836,350,000 | 49,721,414,688 | (1,034,400) | (4,097,355) | 116,524,918,369 | 181,077,551,302 |
| K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정 | 4,097,355 | (4,097,355) | ||||
| 당기순이익 | 42,961,830,331 | 42,961,830,331 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,367,855,103) | (2,367,855,103) | ||||
| 자기주식취득 | (32,135,154,860) | (32,135,154,860) | ||||
| 배당금지급 | (11,869,032,000) | (11,869,032,000) | ||||
| 2018.12.31 (전기말) | 14,836,350,000 | 49,721,414,688 | (32,136,189,260) | 145,245,764,242 | 177,667,339,670 | |
| 2019.01.01 (당기초) | 14,836,350,000 | 49,721,414,688 | (32,136,189,260) | 145,245,764,242 | 177,667,339,670 | |
| 우선주발행 | 902,646,500 | 147,581,006,897 | 148,483,653,397 | |||
| 당기순이익 | 49,544,213,138 | 49,544,213,138 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,816,283,062) | (1,816,283,062) | ||||
| 배당금지급 | (13,073,661,000) | (13,073,661,000) | ||||
| 2019.12.31 (당기말) | 15,738,996,500 | 197,302,421,585 | (32,136,189,260) | 179,900,033,318 | 360,805,262,143 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 43 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 42 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 더존비즈온 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 43 기 | 제 42 기 |
| 영업활동현금흐름 | 60,262,850,031 | 61,714,297,039 |
| 당기순이익 | 49,544,213,138 | 42,961,830,331 |
| 비현금 조정 | 44,049,447,515 | 30,227,868,262 |
| 감가상각비 | 17,928,994,696 | 11,555,753,641 |
| 무형자산상각비 | 3,672,705,391 | 4,326,178,340 |
| 퇴직급여 | 6,212,577,708 | 5,133,202,500 |
| 대손상각비 | 838,337,066 | 519,371,642 |
| 외화환산손실 | 19,828,706 | 60,054,415 |
| 외화환산이익 | (6,853,858) | (76,043,427) |
| 기타의 대손상각비 | ||
| 기타의 대손충당금환입 | (390,236,156) | (2,619,195,082) |
| 매도가능금융자산손상차손 | ||
| 무형자산손상차손 | ||
| 영업권손상차손 | 69,344,083 | 500,000,000 |
| 무형자산손상차손환입 | (74,581,710) | (59,547,470) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 65,226,480 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (347,365,970) | (39,412,915) |
| 장기금융상품평가손실 | 286,438 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (500,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 560,340,962 | 506,300,000 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | ||
| 유형자산처분이익 | (6,043,522) | (2,627,090,657) |
| 유형자산처분손실 | 22,397,804 | |
| 배당금수익 | (43,448,732) | (56,776,345) |
| 이자수익 | (1,122,083,068) | (656,526,346) |
| 이자비용 | 2,764,945,700 | 723,102,930 |
| 법인세비용 | 14,407,759,739 | 13,015,812,794 |
| 운전자본조정 | (19,680,099,560) | 292,294,974 |
| 매출채권의 증가 | (10,217,841,655) | (4,703,849,051) |
| 기타채권의 감소(증가) | (730,774,504) | 383,090,128 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (2,650,415,747) | 275,639,932 |
| 재고자산의 감소(증가) | 67,015,568 | (505,628,166) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | 377,117,720 | |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,095,250,908 | 568,654,916 |
| 기타채무의 증가(감소) | (224,856,036) | 541,262,799 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 2,693,378,855 | 7,025,108,003 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (986,943,347) | 1,742,424,688 |
| 사외적립자산불입액 | (9,000,000,000) | (5,311,000,000) |
| 퇴직금순지급액 | 275,086,398 | (100,525,995) |
| 법인세납부액 | (13,021,798,243) | (11,669,655,963) |
| 이자의 수취 | 1,384,402,233 | 586,886,293 |
| 이자의 지급 | (2,056,763,784) | (741,703,203) |
| 배당금 수취 | 43,448,732 | 56,776,345 |
| 투자활동현금흐름 | (454,090,342,222) | (17,313,899,797) |
| 기타금융자산의 감소 | 54,288,683,734 | 3,653,514,162 |
| 기타금융자산의 증가 | (767,840,047) | (39,842,130,225) |
| 기타금융부채의 감소 | (58,824,000) | |
| 기타금융부채의 증가 | 10,582,198,300 | 83,540,000 |
| 종속기업투자주식의 취득 | (8,362,380,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (500,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 398,964,000 | 2,031,883,321 |
| 매도가능금융자산의 취득 | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | ||
| 매각예정분류자산의 처분 | ||
| 유형자산의 취득 | (503,194,853,339) | (18,184,885,685) |
| 유형자산의 처분 | 33,544,545 | 39,257,644,595 |
| 무형자산의 취득 | (7,009,835,415) | (5,013,465,965) |
| 무형자산의 처분 | 1,200,000,000 | |
| 재무활동현금흐름 | 382,744,059,568 | (54,267,639,945) |
| 장기차입금의 차입 | 250,000,000,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 18,000,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (3,000,000,000) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (25,000,000,000) | |
| 유상증자 | 148,483,653,397 | |
| 종속기업투자주식 취득 | (65,226,480) | |
| 국고보조금 수령 | 1,140,195,447 | |
| 자기주식 취득 | (32,135,154,860) | |
| 배당금 지급 | (13,073,661,000) | (11,869,032,000) |
| 금융리스부채의 감소 | (3,740,901,796) | (263,453,085) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 9,723,250 | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (11,083,432,623) | (9,857,519,453) |
| 기초 현금및현금성자산 | 42,661,989,338 | 52,519,508,791 |
| 기말 현금및현금성자산 | 31,578,556,715 | 42,661,989,338 |
주석
| 제 43 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 42 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 더존비즈온 |
1. 일반사항
주식회사 더존비즈온(이하 '당사')은 1977년 8월 20일 대동프라스틱공업(주)로 설립되었으며, 1988년 10월 28일에 유가증권시장에 등록하였습니다. 당사는 2006년 6월20일자 임시주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 (주)더존비즈온으로 변경하였으며 목적사업을 정밀금형제작과 전자기품용 플라스틱 부품 제조 및 판매에서 소프트웨어판매 및 서비스로 변경하였습니다.&cr
당기말 현재 당사의 자본금은 우선주 자본금 902,647천원을 포함하여 &cr15,738,997천원이며, 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 지분율 | 보통주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김용우 | 1,800,000 | 6.07% | 1,780,000 | 6.00% |
| (주)더존홀딩스[주1] | 8,951,145 | 30.17% | 8,951,145 | 30.17% |
| 자기주식 | 620,120 | 2.09% | 620,120 | 2.09% |
| 기타 | 18,301,435 | 61.67% | 18,321,435 | 61.74% |
| 합 계 | 29,672,700 | 100.00% | 29,672,700 | 100.00% |
[주1] 당기 중 (주)더존다스의 사명이 (주)더존홀딩스로 변경되었습니다.&cr [주2] 우선주는 신한더존위하고제일차 및 신한더존위하고제이차가 각각 40% 및 &cr60%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다&cr&cr 2-1. 재무제표 작성기준&cr 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.
&cr2-2. 종속기업투자 &cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다.종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 2-3. 회계정책과 공시의 변경&cr&cr가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. &cr&cr비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 9에서 설명하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거 되지는 않은 경우, 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr관계기업이나 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 연차개선 2015-2017&cr&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동 영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr 나. 회사가 적용하지 않은 제 * 개정 기준서&cr 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.&cr &cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정 &cr- 사업의 정의(기업회계기준서 제 1103호 '사업결합’개정) &cr- 중요성의 정의(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시’및 1008호 '회계정책, &cr'회계추정의 변경 및 오류’의 개정) &cr- 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약’ &cr
2-4. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
2-4-1. 수익인식모형
당사는 고객을 위해 기업용 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서 부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 기업용 소프트웨어 구축계약에서 (1)소프트웨어 설치 용역 (2)소프트웨어 업데이트 등 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 당사는 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 각 수행의무의 개별판매가격을 적절하게 추정하기 위하여 총거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 '잔여접근법'을 사용하고 있습니다.&cr
당사는 제품 판매와 무상유지보수 및 하자보증 용역의 계약대가 재배분을 수행하였으며, 이는 제품 판매 및 구축에 배분되는 금액을 감소시켰습니다. 따라서 당사는 이연수익과 함께 그에 따른 이익잉여금을 감소시켰습니다. 뿐만 아니라, 아직 수행되지 않은 유지보수용역에 대한 이연수익을 계약부채로 재분류하였습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
당사는 회계시스템이 단기간에 구축이 완료되는 경우 한 시점에 수행의무가 이행되는 것으로 보아 수익을 인식하며, 6개월 이상의 일정 기간이 소요되는 프로젝트의 경우 구축기간 동안 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 구축을 위해 소요되는 기간 이후 계약에 의해 무상으로 제공되는 유지보수 및 하자보증 기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2-4- 2. 본인과 대리인의 구분
당사는 대리인의 역할로 수행하여 관련 수수료만 수익으로 인식하는 거래가 없으며 모든 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
2-4- 3. 환불부채와 반환자산
당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분이 거의 존재하지 않아 환불부채를 측정하지 않습니다.
2-4- 4. 계약체결 증분원가와 계약이행원가
당사는 종업원의 IT통합 공급 계약 체결 실적에 따라 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 이로 인해 계약체결 증분원가로 인한 당사의 재무적 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다.&cr
2-5. 현금및현금성자산 &cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내 인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.&cr
2-6. 금융자산&cr가. 분류&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr - 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr나. 측정&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr1) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다&cr
2) 지분상품&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다&cr&cr다. 후속측정 및 재분류&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류 되지않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류 됩니다.&cr&cr라. 손상&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 반영하여 적용합니다.&cr&cr마. 금융상품의 제거&cr당사는 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
사. 금융상품의 상계&cr당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr2-7. 공정가치 측정&cr 당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거 나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 주석 32 에 설명되어 있습니다 .&cr &cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr1) 자산이나 부채의 주된 시장 &cr2) 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.&cr &cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장 참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr &cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용 하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr&cr 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화 하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr &cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. &cr1) 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &cr2) 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr3) 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr &cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr &cr공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
&cr2-8. 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취 할 금액 입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr
2-9. 재고자산&cr당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr
2-10. 유형자산&cr유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체 될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식 요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생 시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr&cr당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 5 ~ 40년 |
| 구 축 물 | 15년 |
| 기 계 장 치 | 4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 비 품 | 4년 |
| 시 설 장 치 | 4년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각 방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr
2-11. 차입원가&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. &cr
2-12. 투자부동산&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 승계하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에 대하여 5 ~ 40년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr2-13. 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생 시점에 비용 항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도 말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr&cr당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr○ 연구개발비&cr당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. &cr&cr한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. &cr&cr당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. &cr
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 | 내부창출 또는 취득 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 정액법 | 5 ~ 10년 | 취득 |
| 개발비 | 정액법 | 5년 | 내부창출 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 | 취득 |
| 고객관계 | 정액법 | 6년 | 취득 |
| 회원권 | 상각대상 아님 | 비한정 | 취득 |
| 영업권 | 상각대상 아님 | 비한정 | 취득 |
&cr2-14. 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. &cr
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. &cr
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr
○ 영업권&cr당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. &cr&cr○ 무형자산&cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr2-15. 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산 관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-16. 매각예정비유동자산&cr매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료 요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. &cr
2-17. 금융부채&cr가. 분류 및 측정&cr모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&crㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는 주석 2-6. 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.&crㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&crㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&crㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr
나. 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2-18. 매입채무&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. &cr&cr2-19. 차입금&cr차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다&cr&cr2-20. 충당부채&cr당사는 과거사건의 결과로 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
2-21. 종업원급여&cr당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정된 금액을 기여금으로 매년 납부하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-22. 법인세&cr2-22-1. 당기법인세&cr회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr2-22-2. 이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. &cr 1) 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr 2) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr
3) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr 1) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 &cr
2) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
2-23. 리스&cr당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.&cr&cr당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. &cr&cr① 당사가 리스이용자인 경우&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 당사가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구 하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 당사가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. &cr&cr사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권 자산의 내용연수의 추정은 당사의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 당사는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상 평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다. &cr
리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재 이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr
리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.
- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)&cr - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 당사가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 당사가 부담 할 금액&cr - 잔존가치보증&cr&cr리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 당사의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 당사의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.&cr&cr일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. &cr&cr한편, 당사는 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. &cr② 당사가 리스제공자인 경우&cr당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr
당사가 중간리스제공자인 경우, 당사는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리 합니다. 당사는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.
당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.&cr
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
2-24. 자기주식&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr한편, 종속기업이 가지고 있는 당사의 주식은 기타자본으로 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 2-25. 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
1) 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
3) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
4) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
1) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
3) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
4) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr&cr1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 17 : 종업원급여&cr- 주석 5,6 : 장ㆍ단기충당부채&cr- 주석 11 : 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상&cr- 주석 22 : 법인세비용&cr- 주석 28 : 우발채무와 약정사항&cr
2) 공정가치의 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.
공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 10 : 투자부동산&cr- 주석 32 : 금융상품의 공정가치 및 손상
4. 사용이 제한된 금융상품
&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | (주)KEB하나은행 | 92,122 | 88,963 | 거래이행관련 질권설정 |
| 기타비유동금융자산 | (주)농협은행 | 30,000 | 30,000 | PG서비스 예금질권설정 |
| 기타금융자산 | (주)신한은행 | 5,200,000 | - | 임직원 대출 관련 예금질권설정 |
| 합 계 | 5,322,122 | 118,963 |
5. 매출채권및기타유동채권&cr&cr5-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 52,478,406 | 42,708,711 |
| 대손충당금 | (7,674,209) | (7,274,037) |
| 단기대여금 | 526,365 | 956,828 |
| 대손충당금 | (396,470) | (942,210) |
| 미수금 | 3,750,361 | 3,019,586 |
| 대손충당금 | (1,256,890) | (1,229,879) |
| 미수수익 | 310,804 | 652,333 |
| 대손충당금 | (226,934) | (227,313) |
| 합 계 | 47,511,433 | 37,664,019 |
매출채권과 미수금은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30~ 90일입니다.&cr
5-2. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권 총장부금액의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 만기미도래 금액 | 38,347,229 | 33,005,791 | |
| 만기경과 | 30일 미만 | 4,029,232 | 1,504,359 |
| 30 ~ 60일 | 1,383,923 | 1,562,424 | |
| 60 ~ 90일 | 229,720 | 1,008,311 | |
| 90 ~ 120일 | 3,387,822 | 1,306,351 | |
| 120일 초과 | 9,688,010 | 8,950,222 | |
| 합 계 | 57,065,936 | 47,337,458 |
5-3. 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 개별적손상 | 집합적손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 8,059,925 | 2,201,023 | 10,260,948 |
| 설 정 | - | 605,381 | 605,381 |
| 제 각 | (220,238) | - | (220,238) |
| 환 입 | (972,653) | - | (972,653) |
| 전기말 | 6,867,034 | 2,806,404 | 9,673,438 |
| 설 정 | 634,890 | 203,447 | 838,337 |
| 제 각 | (452,414) | - | (452,414) |
| 환 입 | (504,858) | - | (504,858) |
| 당기말 | 6,544,652 | 3,009,851 | 9,554,503 |
6. 기타유동자산&cr6-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,065,185 | 597,901 |
| 대손충당금 | (462,739) | (372,456) |
| 선급비용 | 2,836,910 | 1,606,019 |
| 합 계 | 4,439,356 | 1,831,464 |
6-2. 당사는 기타유동자산에 대하여 기대손실모형에 따라 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 개별적손상 | 집합적손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 334,677 | 30,330 | 365,007 |
| 설 정 | 20,000 | - | 20,000 |
| 환 입 | - | (12,551) | (12,551) |
| 제 각 | - | - | - |
| 전기말 | 354,677 | 17,779 | 372,456 |
| 설 정 | - | 90,283 | 90,283 |
| 환 입 | - | - | - |
| 제 각 | - | - | - |
| 당기말 | 354,677 | 108,062 | 462,739 |
&cr7. 재고자산&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 943,824 | - | 943,824 | 1,270,522 | - | 1,270,522 |
| 저장품 | 363,558 | - | 363,558 | 103,876 | - | 103,876 |
| 합 계 | 1,307,382 | - | 1,307,382 | 1,374,398 | - | 1,374,398 |
8. 유형자산&cr당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득[주8,11] | 처분 및 폐기 | 대체&cr[주6,7,9,11] | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | ||||||
| 토지[주9,11] | 6,184,431 | 411,745,500 | - | (198,902,335) | - | 219,027,596 |
| 건물[주9,11] | 67,021,945 | 63,311,864 | - | (30,296,665) | - | 100,037,144 |
| 구축물 | 3,218,430 | - | - | - | - | 3,218,430 |
| 기계장치 | 5,057,631 | - | - | - | - | 5,057,631 |
| 차량운반구 | 1,708,605 | 100,105 | (45,706) | - | - | 1,763,004 |
| 비품[주6,7] | 61,341,772 | 9,117,969 | (101,940) | 783,765 | - | 71,141,566 |
| 시설장치[주6] | 15,400,793 | 2,630,660 | - | 1,621,138 | - | 19,652,591 |
| 임대중인자산 | 2,191 | - | - | - | - | 2,191 |
| 건설중인자산[주6] | 7,596,783 | 17,596,363 | - | (3,638,500) | - | 21,554,646 |
| 소 계 | 167,532,581 | 504,502,461 | (147,646) | (230,432,597) | - | 441,454,799 |
| <감가상각누계액> | ||||||
| 건물[주10] | (22,500,752) | - | - | 72,534 | (3,415,899) | (25,844,117) |
| 구축물 | (511,819) | - | - | - | (134,607) | (646,426) |
| 기계장치 | (5,057,608) | - | - | - | - | (5,057,608) |
| 차량운반구 | (1,142,340) | - | 45,705 | - | (245,680) | (1,342,315) |
| 비품[주7] | (44,434,920) | - | 101,857 | 715,194 | (7,816,651) | (51,434,520) |
| 시설장치 | (10,938,664) | - | - | - | (2,215,945) | (13,154,609) |
| 임대중인자산 | (2,191) | - | - | - | - | (2,191) |
| 소 계 | (84,588,294) | - | 147,562 | 787,728 | (13,828,782) | (97,481,786) |
| <정부보조금> | ||||||
| 토지[주1,2] | (1,221,098) | - | 23,325 | - | - | (1,197,773) |
| 건물[주3] | (331,134) | - | - | - | 9,692 | (321,442) |
| 비품[주4,5] | (46,600) | (1,140,194) | - | - | 62,830 | (1,123,964) |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | (1,598,832) | (1,140,194) | 23,325 | - | 72,522 | (2,643,179) |
| <장부금액> | ||||||
| 토지 | 4,963,333 | 411,745,500 | 23,325 | (198,902,335) | - | 217,829,823 |
| 건물 | 44,190,059 | 63,311,864 | - | (30,224,131) | (3,406,207) | 73,871,585 |
| 구축물 | 2,706,611 | - | - | - | (134,607) | 2,572,004 |
| 기계장치 | 23 | - | - | - | - | 23 |
| 차량운반구 | 566,265 | 100,105 | (1) | - | (245,680) | 420,689 |
| 비품 | 16,860,252 | 7,977,775 | (83) | 1,498,959 | (7,753,821) | 18,583,082 |
| 시설장치 | 4,462,129 | 2,630,660 | - | 1,621,138 | (2,215,945) | 6,497,982 |
| 임대중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 7,596,783 | 17,596,363 | - | (3,638,500) | - | 21,554,646 |
| 합 계 | 81,345,455 | 503,362,267 | 23,241 | (229,644,869) | (13,756,260) | 341,329,834 |
[주1] 토지에 대한 정부보조금은 지방이전 기업에 대한 지원사업 등과 관련하여 춘천시로부터 수령한 것입니다.&cr[주2] 당기 중 토지에 대한 정부보조금 지원사업 종료에 따라 보조금 일부 23,325천원을 춘천시에 환수하였습니다.&cr[주3] 건물에 대한 정부보조금은 사내보육시설과 관련하여 근로복지공단으로부터 수령한 것입니다.&cr[주4] 비품에 대한 정부보조금은 '전자문서 비즈니스모델 시범사업' 등과 관련하여 정보통신산업진흥원 등으로부터 수령한 것입니다. &cr[주5] 당기 중 비품에 대한 정부보조금은 '차세대 통합 클라우드 플랫폼 및 비즈니스서비스 개발' 관련 208,108천원, '빅데이터 플랫폼' 관련 932,086천원을 수령한 것입니다.&cr[주6] 건설중인자산에서 시설장치 1,621,138천원, 비품 1,989,862천원, 지급수수료 27,500천원이 대체되었습니다.&cr[주7] 금융리스로 취득한 비품 1,206,097천원, 감가상각누계액 715,194천원을 사용권자산으로 대체하였습니다.(주석 9참조)&cr [주8] 유형자산연불구입으로 인한 1,274,610천원이 당기 유형자산 취득 및 대체금액에 포함되어 있습니다.(주석 25참조)&cr [주9] 임대비율 조정에 따라 투자부동산 235,293천원이 토지 2,043천원과 건물 233,250천원으로 대체되었습니다.&cr[주10] 임대비율 조정에 따라 건물 감가상각누계액 72,534천원이 투자부동산 감가상각누계액으로 대체되었습니다.&cr[주11] 당기 중 취득한 토지 및 건물 중 임대면적 비율에 따라 유형자산 중 토지 198,904,378천원과 건물 30,529,915천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득[주5] | 처분 및 폐기 | 대 체[주4] | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | ||||||
| 토지[주4,6] | 9,313,375 | 955 | (3,787,548) | 657,649 | - | 6,184,431 |
| 건물[주4] | 65,824,306 | - | - | 1,197,639 | - | 67,021,945 |
| 구축물[주4] | 2,190,334 | 88,667 | - | 939,429 | - | 3,218,430 |
| 기계장치 | 5,057,631 | - | - | - | - | 5,057,631 |
| 차량운반구 | 1,580,581 | 356,606 | (228,582) | - | - | 1,708,605 |
| 비품[주4] | 51,794,099 | 9,469,273 | - | 78,400 | - | 61,341,772 |
| 시설장치[주4] | 12,461,539 | 1,292,876 | - | 1,646,378 | - | 15,400,793 |
| 임대중인자산 | 2,191 | - | - | - | - | 2,191 |
| 건설중인자산[주4,6] | 27,681,648 | 9,723,689 | (32,788,460) | 2,979,906 | - | 7,596,783 |
| 소 계 | 175,905,704 | 20,932,066 | (36,804,590) | 7,499,401 | - | 167,532,581 |
| <감가상각누계액> | ||||||
| 건물 | (19,390,423) | - | - | - | (3,110,329) | (22,500,752) |
| 구축물 | (387,773) | - | - | - | (124,046) | (511,819) |
| 기계장치 | (5,057,608) | - | - | - | - | (5,057,608) |
| 차량운반구 | (1,019,081) | - | 151,638 | - | (274,897) | (1,142,340) |
| 비품 | (37,848,542) | - | - | - | (6,586,378) | (44,434,920) |
| 시설장치 | (9,518,032) | - | - | - | (1,420,632) | (10,938,664) |
| 임대중인자산 | (2,191) | - | - | - | - | (2,191) |
| 소 계 | (73,223,650) | - | 151,638 | - | (11,516,282) | (84,588,294) |
| <국고보조금> | ||||||
| 토지[주1] | (1,221,098) | - | - | - | - | (1,221,098) |
| 건물[주2] | (340,826) | - | - | - | 9,692 | (331,134) |
| 비품[주3] | (17,537) | (45,000) | - | - | 15,937 | (46,600) |
| 소 계 | (1,579,461) | (45,000) | - | - | 25,629 | (1,598,832) |
| <장부금액> | ||||||
| 토지 | 8,092,277 | 955 | (3,787,548) | 657,649 | - | 4,963,333 |
| 건물 | 46,093,057 | - | - | 1,197,639 | (3,100,637) | 44,190,059 |
| 구축물 | 1,802,561 | 88,667 | - | 939,429 | (124,046) | 2,706,611 |
| 기계장치 | 23 | - | - | - | - | 23 |
| 차량운반구 | 561,500 | 356,606 | (76,944) | - | (274,897) | 566,265 |
| 비품 | 13,928,020 | 9,424,273 | - | 78,400 | (6,570,441) | 16,860,252 |
| 시설장치 | 2,943,507 | 1,292,876 | - | 1,646,378 | (1,420,632) | 4,462,129 |
| 임대중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 27,681,648 | 9,723,689 | (32,788,460) | 2,979,906 | - | 7,596,783 |
| 합 계 | 101,102,593 | 20,797,066 | (36,652,952) | 7,499,401 | (11,490,653) | 81,345,455 |
[주1] 토지에 대한 정부보조금은 지방이전 기업에 대한 지원사업 등과 관련하여 춘천시로부터 수령한 것입니다.&cr[주2] 건물에 대한 정부보조금은 사내보육시설과 관련하여 근로복지공단으로부터 수령한 것입니다.&cr[주3] 비품에 대한 정부보조금은 '전자문서 비즈니스모델 시범사업' 등과 관련하여 정보통신산업진흥원 등으로부터 수령한 것입니다. &cr [주4] 임대비율 조정에 따라 유형자산 중 토지 599천원이 투자부동산으로 대체 되었으며, 건설중인자산에서 토지 658,248천원, 건물 1,197,639천원, 구축물 939,429천원, 시설장치 1,646,378천원 , 비품 78,400천원이 대체 되었습니다.&cr[주5] 유형자산연불구입으로 인한 2,747,179 천원이 당기 유형자산 취득액에 포함되어 있습니다.(주석 25참조)&cr[주6] 당기 중에 건설중이었던 토지 3,787,548천원 및 건설중인자산 3,319,736천원을 당사의 대표이사에게 매각하였습니다.&cr&cr 9. 리스&cr9-1. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr 주석 2-3에서 설명한 바와 같이 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 경과 규정에 따라 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류 및 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
&cr또한, 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr
9-2. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로, 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. &cr해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.27%입니다.&cr
당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식 하였습니다. &cr
회계정책의 변경으로 인하여 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| | 유형자산: 490,903천원 감소 |
| | 사용권자산: 5,751,384천원 증가 |
| | 기타비유동금융자산: 122,138천원 감소 |
| | 리스부채: 5,138,344천원 증가 |
&cr9-3. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기초[주1] |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 2,751,008 | 5,215,327 |
| 차량운반구 | 98,289 | 45,154 |
| 비품[주2] | 189,378 | 490,903 |
| 합 계 | 3,038,675 | 5,751,384 |
[주1] 새로운 리스 기준에 따른 재분류 및 조정은 2019년 1월 1일 개시재무상태표에 인식되었습니다.
[주2] 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 전기말 금융리스자산으로 계상된 비품490,903천원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.&cr
당기 중 증가한 사용권자산은 1,625,087천원입니다.
9-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기초 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 리스부채[주] | |||
| 유동 | 2,341,338 | 3,404,994 | 276,447 |
| 비유동 | 743,984 | 2,343,884 | 334,087 |
| 합 계 | 3,085,322 | 5,748,878 | 610,534 |
[주] 당사는 전기에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스부채만을 인식하였으며, 당기에 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 사용권자산에 대한 리스부채를 추가 인식하였습니다.&cr&cr9-5. 당기말 현재 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 최소리스료 | 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,397,508 | 2,341,338 |
| 1년 초과 5년 미만 | 772,547 | 743,984 |
| 최소리스료 합계 | 3,170,055 | 3,085,322 |
| (차감)이자비용 부분 | (84,733) | - |
| 최소리스료의 현재가치 | 3,085,322 | 3,085,322 |
9-6. 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기[주3] | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 3,337,131 | - |
| 차량운반구 | 37,269 | - |
| 비품 | 301,524 | - |
| 합 계 | 3,675,924 | - |
| 임차보증금에 대한 이자수익 | 79,209 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 128,791 | 36,387 |
| 리스해지이익[주1] | 6,403 | - |
| 단기리스료[주2] | 494,884 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료[주2] | 230,660 | - |
[주1] 당기 중 부동산 리스임차 해지로 인한 리스해지이익 6,403천원이 발생하였습니다.&cr[주2] 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 계약에 따라 당기손익으로 인식하며, 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스, 소액리스자산은 소액의 비품류로 구성되어 있습니다. &cr[주3] 당기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 4,595,237천원입니다.
&cr10. 투자부동산&cr10-1. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분 및 폐기 | 대 체[주1,2,3] | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | ||||||
| 토지 | 1,182,509 | - | - | 198,902,335 | - | 200,084,844 |
| 건물 | 4,115,591 | - | - | 30,296,665 | - | 34,412,256 |
| 소 계 | 5,298,100 | - | - | 229,199,000 | - | 234,497,100 |
| <감가상각누계액> | ||||||
| 건물 | (721,581) | - | - | (72,534) | (496,811) | (1,290,926) |
| <장부금액> | ||||||
| 토지 | 1,182,509 | - | - | 198,902,335 | - | 200,084,844 |
| 건물 | 3,394,010 | - | - | 30,224,131 | (496,811) | 33,121,330 |
| 합 계 | 4,576,519 | - | - | 229,126,466 | (496,811) | 233,206,174 |
[주1] 임대비율 조정에 따라 투자 부동산에서 235,293천원이 토지 2,043천원과 건물 233,250천원으로 대체되었습니다. &cr[주2] 임대비율 조정에 따라 건물 감가상각누계액 72,534천원이 투자부동산 감가상각누계액으로 대체되었습니다.&cr[주3] 당기 중 취득한 유형자산 중 임대면적 비율에 따라 토지 198,904,378천원과 건물 30,529,915천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분 및 폐기 | 대 체[주] | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | ||||||
| 토지 | 1,181,910 | - | - | 599 | - | 1,182,509 |
| 건물 | 4,115,591 | - | - | - | - | 4,115,591 |
| 소 계 | 5,297,501 | - | - | 599 | - | 5,298,100 |
| <감가상각누계액> | ||||||
| 건물 | (656,479) | - | - | - | (65,102) | (721,581) |
| <장부금액> | ||||||
| 토지 | 1,181,910 | - | - | 599 | - | 1,182,509 |
| 건물 | 3,459,112 | - | - | - | (65,102) | 3,394,010 |
| 합 계 | 4,641,022 | - | - | 599 | (65,102) | 4,576,519 |
[주] 임대비율 조정에 따라 유형자산 중 토지 599천원이 투자부동산으로 대체 되었습 니다.&cr&cr10-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
&cr11. 무형자산
11-1. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 | 손상차손 | 무형자산상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 159,011 | 26,147 | - | - | (41,609) | 143,549 |
| 회원권 | 4,411,571 | 2,419,558 | - | 74,582 | - | 6,905,711 |
| 개발비 | 7,651,417 | 4,172,195 | - | - | (2,002,827) | 9,820,785 |
| 소프트웨어 | 2,629,072 | 415,226 | - | - | (1,011,208) | 2,033,090 |
| 영업권 | 7,704,787 | - | - | (69,344) | - | 7,635,443 |
| 고객관계 | 772,513 | - | - | - | (413,167) | 359,346 |
| 기타의 무형자산[주] | 335,895 | - | (132,000) | - | (203,895) | - |
| 소 계 | 23,664,266 | 7,033,126 | (132,000) | 5,238 | (3,672,706) | 26,897,924 |
[주] 당기 중 골프회원권 입회금 반환으로 132,000천원을 회수하였습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 | 손상차손 | 무형자산상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 191,374 | 10,818 | - | - | (43,181) | 159,011 |
| 회원권 | 4,866,326 | 685,698 | (1,200,000) | 59,547 | - | 4,411,571 |
| 개발비 | 6,022,501 | 3,893,278 | - | - | (2,264,362) | 7,651,417 |
| 소프트웨어 | 3,325,621 | 653,673 | - | - | (1,350,222) | 2,629,072 |
| 영업권 | 8,204,787 | - | - | (500,000) | - | 7,704,787 |
| 고객관계 | 1,185,680 | - | - | - | (413,167) | 772,513 |
| 기타의 무형자산 | 591,141 | - | - | - | (255,246) | 335,895 |
| 소 계 | 24,387,430 | 5,243,467 | (1,200,000) | (440,453) | (4,326,178) | 23,664,266 |
11-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr11-2-1. 회원권의 손상검사&cr당사는 비한정 내용연수를 가지는 무형자산인 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 중 74,582천원, 전기 중 59,547천원을 손상차손환입으로 인식하였습니다.
11-2-2. 영업권의 손상검사&cr사업결합으로 취득한 영업권은 현금창출단위(보안사업부, 모바일사업부 및 그룹웨어사업부)에 배분되었습니다. 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 현금창출단위집단 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보안사업부문[주] | 3,937,781 | 3,937,781 |
| 모바일사업부문[주] | - | 69,344 |
| 그룹웨어사업부문[주] | 3,697,662 | 3,697,662 |
| 합 계 | 7,635,443 | 7,704,787 |
[주] 당사는 영업권에 대하여 매년 1회 및 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 당사는 당기 중 69,344천원, 전기 중 500,000천원을 손상차손으로 인식했습니다.&cr
12. 종속기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 지분율 | 주식수 | 취득원가 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)키컴 | 71.70% | 4,288,049주 | 8,000,001 | 8,000,001 | 8,000,001 | 8,000,001 |
| (주)더존이엔에이치[주1] | 94.10% | 29,777,960주 | 12,040,326 | 11,975,100 | - | - |
| (주)더존테크핀 [주2,3] | 96.45% | 16,081,500주 | 8,362,380 | - | 8,362,380 | - |
| 합 계 | 28,402,707 | 19,975,101 | 16,362,381 | 8,000,001 |
[주1] 당사는 당기 중 특수관계자인 (주)더존홀딩스와 (주)더존넥스트로부터 당사의 종속회사인 (주)더존이엔에이치 주식 5,827,760주를 65,226천원에 추가 취득하였으며, 당기 중 전액 평가손실 인식하였습니다.&cr[주2] 당사는 2019년 5월 31일자로 특수관계자인 (주)더존홀딩스로부터 (주)더존테크핀 주식 16,081,500주를 8,362,380천원에 신규 취득하였습니다.&cr[주3] (주)아이택스넷은 사명을 ㈜더존테크핀으로 변경하였습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)키컴 | 11,024,294 | 1,983,104 | 6,465,718 | 1,417,824 |
| (주)더존이엔에이치 | 12,903 | - | - | (341,262) |
| (주)더존테크핀 | 5,294,517 | 177,984 | 905,087 | 479,977 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)키컴 | 8,913,543 | 1,289,302 | 6,198,137 | 1,712,297 |
| (주)더존이엔에이치 | 500,317 | 146,152 | 4,586,905 | (257,098) |
13. 기타금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산과 상각후원가측정금융자산으로 구성되며 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 900,002 | 40,900 | 1,431,680 |
| 상각후원가측정금융자산 | 8,292,122 | 6,825,851 | 61,692,487 | 6,135,007 |
| 합 계 | 8,292,122 | 7,725,853 | 61,733,387 | 7,566,687 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 취득 | 매각 | 평가손익 | 대체 | 당기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 &cr지분증권 | 유동&cr금융자산 | ㈜파트론 | 5,000주 | - | 57,500 | 40,900 | - | (40,900) | - | - | - |
| ㈜코데즈컴바인[주5] | 1,320주 | - | 4,620 | - | - | (4,620) | - | 4,620 | - | ||
| 시장성 없는&cr지분증권 | 비유동&cr금융자산 | ㈜더존홀딩스[주2] | 26주 | 0.22% | 31,678 | 31,678 | - | (31,678) | - | - | - |
| ㈜모자이크넷[주1] | 8,000주 | 20.00% | 80,000 | - | - | - | - | - | - | ||
| ㈜더존아이티네트워크[주3] | 399,500주 | 19.98% | 199,750 | - | - | (124,644) | 124,644 | - | - | ||
| 월스트리트인스티튜트코리아㈜[주1] | 1,600,000주 | 12.07% | 800,000 | - | - | - | - | - | - | ||
| ㈜제이티비씨[주1] | 1,000,000주 | 0.91% | 5,000,000 | - | - | - | - | - | - | ||
| 이든티앤에스(보통주) | 133,333주 | 10.84% | 100,000 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | ||
| 이든티앤에스(상환우선주) | 229,490주 | 18.67% | 800,002 | 800,002 | - | - | - | - | 800,002 | ||
| 진영전선㈜ | 100,000주 | 19.61% | 500,000 | 500,000 | - | - | (500,000) | - | - | ||
| ㈜타임즈코어 외[주6] | - | - | 60,341 | - | - | - | (60,341) | 60,341 | - | ||
| 채무증권 | ㈜조세일보[주4] | - | - | 500,000 | - | - | - | 500,000 | (500,000) | - | |
| 합 계 | 8,133,891 | 1,472,580 | - | (201,842) | 64,303 | (435,039) | 900,002 |
[주1] 취득원가와 장부가액의 차액은 전기이전에 공정가치로 측정된 금액입니다.&cr [주2] 당기 중 당사의 대표이사에게 전량 매각하였습니다.&cr[주3] 당기 중 특수관계자인 ㈜더존홀딩스에게 전량 매각하였습니다.
[주4] 당기 중 전액 장기대여금으로 대체 되었습니다.(주석25참조)&cr[주5] 당기 중 (주)코데즈컴바인 채권 4,620천원이 회생계획안에 따라 출자전환되었으며, 해당 주식을 전액 매각하였습니다.&cr[주6] 당기 중 ㈜타임즈코어 외 15개 채권 60,341천원이 회생계획안에 따라 출자전환되었으며, 해당 주식에 대해 전액 평가손실로 인식하였습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다..
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 8,292,122 | 1,066,695 | 61,692,487 | 957,403 |
| 장기대여금 | - | 2,431,439 | - | 2,052,200 |
| 대손충당금 | - | (2,067,138) | - | (2,042,800) |
| 장기미수금 | - | 30,306 | - | 30,306 |
| 대손충당금 | - | (30,306) | - | (30,306) |
| 임차보증금 | - | 3,819,777 | - | 3,582,504 |
| 기타보증금 | - | 1,575,078 | - | 1,585,700 |
| 합 계 | 8,292,122 | 6,825,851 | 61,692,487 | 6,135,007 |
&cr(4) 기타금융자산에 대한 대손충당금은 기대손실모형에 따라 모두 개별평가를 진행하였으며, 당기와 전기 중 장기대여금과 장기미수금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,073,106 | 3,813,106 |
| 설 정 | 24,338 | - |
| 제 각 | - | - |
| 환 입 | - | (1,740,000) |
| 기 말 | 2,097,444 | 2,073,106 |
14. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 27,575,357 | 24,772,533 | ||
| 매입채무 | 4,980,724 | 3,885,474 | ||
| 미지급금 | 17,717,864 | 17,208,109 | ||
| 미지급비용 | 4,876,769 | 3,678,950 | ||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 550,319 | 459,773 | ||
| 장기미지급금 | 550,319 | 459,773 | ||
| 합 계 | 28,125,676 | 25,232,306 |
상기 매입채무및기타채무는 무이자조건이며, 통상적인 지급기일은 60일입니다.&cr
15. 기타유동부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수수익 | 37,314,659 | 34,155,135 |
| 계약부채[주1] | 2,587,304 | 3,272,637 |
| 선수금[주2] | 1,180,294 | 1,115,401 |
| 합 계 | 41,082,257 | 38,543,173 |
[주1] 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익' 적용에 따른 이연매출 금액을 계약부채로 표기하였습니다.&cr[주2] 당사는 특정비용을 보전할 목적으로 지급되는 국고보조금의 미사용잔액(당기말: 341,766천원, 전기말: 34,336천원)을 선수금으로 계상하고 있습니다.
16. 차입금&cr
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 차입금종류 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 국민은행 | 운전자금대출 | 2.48% | 18,000,000 | 18,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 차입금종류 | 연이자율 | 상환방법 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 신한은행 | 시설자금대출 | 2.65% | 3년거치&cr만기일시상환 | 2022-08-23 | 250,000,000 | - |
17. 확정급여부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 38,950,313 | 31,610,556 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (32,979,072) | (25,517,580) |
| 국민연금전환금 | (898) | (898) |
| 순확정급여부채 | 5,970,343 | 6,092,078 |
&cr(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 6,017,371 | 5,151,572 |
| 퇴직급여부채의 순이자 | 195,206 | (18,369) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 6,212,577 | 5,133,203 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 31,610,556 | 25,116,417 |
| 당기근무원가 | 6,017,371 | 5,151,572 |
| 이자원가 | 1,012,727 | 808,865 |
| 퇴직급여 지급액 | (2,041,171) | (2,349,091) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| - 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 &cr 보험수리적손익 | 2,577 | - |
| - 재무적 가정의 변동에서 발생하는 &cr 보험수리적손익 | 976,606 | 1,151,123 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,026,952 | 1,440,605 |
| 관계사전출입 | 344,695 | 291,065 |
| 기말금액 | 38,950,313 | 31,610,556 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 25,517,580 | 21,777,996 |
| 이자수익 | 817,521 | 827,233 |
| 기여금 납입액 | 9,000,000 | 5,311,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (2,227,571) | (1,883,690) |
| 관계사전출입 | 256,008 | - |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (384,466) | (514,959) |
| 기말금액 | 32,979,072 | 25,517,580 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 사용된 주요한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.07% | 3.43% |
| 임금상승률 | 6.20% | 6.20% |
(6) 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여부채와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 5,970,344 | 6,092,078 | 3,337,523 |
| 확정급여부채와 관련된 당초 추정치와실제치의 차이조정 | 2,390,601 | 3,106,687 | (263,303) |
(7) 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율변화에 따른 &cr확정급여채무의 변동 | (2,547,178) | 2,894,883 |
| 기대임금상승율 변화에 따른 &cr확정급여채무의 변동 | 2,782,243 | (2,503,245) |
&cr(8) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 17,629,381 | 15,525,323 |
| 이율보증형보험 | 5,287,696 | 3,587,071 |
| 원리금보장형 상품 | 7,441,908 | 5,150,011 |
| 퇴직보험/신탁 | 2,411,880 | - |
| 수익증권(실적배당형 상품) | - | 1,255,175 |
| 기 타 | 208,207 | - |
| 합 계 | 32,979,072 | 25,517,580 |
18. 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | - | 10,862,072 | - | 338,698 |
| 예수보증금 | - | 14,393 | - | 14,392 |
| 예수금 | 1,076,549 | 2,063,493 | - | |
| 합 계 | 1,076,549 | 10,876,465 | 2,063,493 | 353,090 |
19. 자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주[주] | 합계 | 보통주 | 우선주 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 | ||||
| 주당금액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | - | 500원 |
| 발행한주식수 | 29,672,700주 | 1,805,293주 | 31,477,993주 | 29,672,700주 | - | 29,672,700주 |
| 자본금 | 14,836,350,000원 | 902,646,500원 | 15,738,996,500원 | 14,836,350,000원 | - | 14,836,350,000원 |
[주] 당사는 2019년 8월 13일 이사회결의를 통해 2019년 8월 21일에 상환전환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 발행주식종류 | 누적적 비참가적 우선주 |
| 발행시 주식총수 | 1,805,293주 |
| 주당 발행가액 | 83,089원 |
| 의결권 | 의결권 없음 (다만, 본건 우선주식에 대하여 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다) |
| 배당권 | ① 2021년까지 발행가액 기준 3.1%&cr② 2022년 이후 상환권 미이행시 발행가액 기준 3% + MAX( ⓐ, ⓑ )&cr ⓐ 우선배당율 3.1%&cr ⓑ 3년 만기 A-등급 무보증 사모 회사채의 민평평균 수익률 |
| 상환권 | ① 발행일로부터 3년 경과 ~ 10년 사이에 일부(100억원 이상) 혹은 전부 상환 가능함&cr② 상환가액 : 주당 발행가액 83,089원 + 미지급 누적 배당금&cr③ 상환재원 : 배당가능이익의 총액 한도 |
| 전환권 | ① 전환권 : 우선주주는 우선주의 전부 또는 일부를 전환할 수 있음&cr② 전환기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 20년&cr③ 전환비율 : 우선주 1주를 보통주 1주로 전환 |
&cr상기 상환전환우선주는 현금 등으로 상환할 수 있는 권리가 발행자, 즉 당사에게 있으며 발행자가 주식의 보유자에게 금융자산을 이전 해야할 계약상의 의무가 없습니다. 또한 전환조건 상 리픽싱 조항이 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 193,399,966 | 45,818,959 |
| 자기주식처분이익 | 3,902,456 | 3,902,456 |
| 합 계 | 197,302,422 | 49,721,415 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (32,136,189) | (32,136,189) |
(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금[주1] | 5,553,852 | 4,246,486 |
| 미처분이익잉여금 | 174,346,181 | 140,999,278 |
| 합 계 | 179,900,033 | 145,245,764 |
[주1] 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr&cr(5) 이익잉여금처분계산서&cr당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2020년 03월 25일 | 처분확정일 : 2019년 03월 28일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 174,346,180,988 | 140,999,278,012 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 126,618,250,912 | 100,409,400,139 | ||
| 2.당기순이익 | 49,544,213,138 | 42,961,830,331 | ||
| 3.회계정책변경에 따른 누적효과 | (4,097,355) | |||
| 4.순확정급여부채의 재측정요소 | (1,816,283,062) | (2,367,855,103) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (16,884,005,655) | (14,381,027,100) | ||
| 1. 이익준비금 | 1,534,909,605 | 1,307,366,100 | ||
| 2. 배당금 &cr (주당배당금(률)) &cr 보통주: 당기 470원(94%) 전기 450원(90%) &cr 우선주: 우선배당율 3.1%(주석19 참조) | 15,349,096,050 | 13,073,661,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 157,462,175,333 | 126,618,250,912 |
20. 영업이익, 기타수익 및 기타비용
&cr(1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 12,485,342 | 11,187,283 |
| 제품매출액 | 139,053,058 | 118,460,037 |
| 유지보수매출액 | 66,517,307 | 62,239,985 |
| 수출매출액 | 1,196,961 | 113,947 |
| 기타매출액 | 40,039,132 | 31,089,625 |
| 합 계 | 259,291,800 | 223,090,877 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 10,847,990 | 9,871,333 |
| 제품매출원가 | 69,772,415 | 61,018,823 |
| 유지보수매출원가 | 12,196,675 | 10,843,644 |
| 수출 및 기타매출원가 | 21,585,976 | 18,010,075 |
| 합 계 | 114,403,056 | 99,743,875 |
(3) 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 판매 | 10,847,990 | 9,871,333 |
| 종업원급여 | 79,332,708 | 69,879,999 |
| 지급수수료 | 37,096,848 | 31,095,532 |
| 유ㆍ무형자산 상각비[주] | 21,601,700 | 15,881,930 |
| 외주용역비 | 22,195,837 | 18,884,459 |
| 기 타 | 23,664,920 | 24,652,346 |
| 합 계 | 194,740,003 | 170,265,599 |
[주] 유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산에 대한 감가상각비입니다.
(4) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 61,314,318 | 54,439,644 |
| 퇴직급여 | 6,212,578 | 5,133,203 |
| 복리후생비 | 11,805,812 | 10,307,152 |
| 합 계 | 79,332,708 | 69,879,999 |
(5) 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비[주] | 17,928,995 | 11,555,752 |
| 무형자산상각비 | 3,672,705 | 4,326,178 |
| 합 계 | 21,601,700 | 15,881,930 |
[주] 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산에 대한 감가상각비입니다.&cr
(6) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 32,293,422 | 28,699,644 |
| 퇴직급여 | 3,073,787 | 2,695,630 |
| 복리후생비 | 6,279,000 | 5,562,280 |
| 여비교통비 | 1,067,322 | 958,027 |
| 접대비 | 2,502,344 | 2,270,906 |
| 통신비 | 1,339,393 | 1,204,656 |
| 수도광열비 | 281,500 | 130,103 |
| 세금과공과금 | 526,690 | 640,034 |
| 감가상각비 | 7,544,009 | 3,780,726 |
| 지급임차료 | 614,370 | 2,019,177 |
| 수선비 | 7,255 | 76,700 |
| 보험료 | 1,063,676 | 849,535 |
| 차량유지비 | 2,029,783 | 2,001,354 |
| 운반비 | 27,725 | 19,764 |
| 교육훈련비 | 410,521 | 558,329 |
| 도서인쇄비 | 658,435 | 404,542 |
| 사무용품비 | 11,215 | 18,402 |
| 소모품비 | 501,470 | 422,067 |
| 지급수수료 | 13,602,100 | 11,927,280 |
| 광고선전비 | 3,988,439 | 3,246,248 |
| 판매촉진비 | 31,049 | 29,648 |
| 대손상각비 | 838,337 | 519,372 |
| 건물관리비 | 415,791 | 1,065,706 |
| 무형고정자산상각 | 1,105,397 | 1,314,592 |
| 협회비 | 123,917 | 107,003 |
| 합 계 | 80,336,947 | 70,521,725 |
(7) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손충당금환입 | 390,236 | 2,619,195 |
| 유형자산처분이익 | 6,044 | 2,627,091 |
| 무형자산손상차손환입 | 74,582 | 59,547 |
| 리스해지이익 | 6,403 | - |
| 잡이익 | 1,379,709 | 178,108 |
| 합 계 | 1,856,974 | 5,483,941 |
(8) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 1,604,600 | 1,586,467 |
| 유형자산처분손실 | - | 22,398 |
| 영업권손상차손 | 69,344 | 500,000 |
| 잡손실 | 25,646 | 105,220 |
| 합 계 | 1,699,590 | 2,214,085 |
21. 금융수익 및 금융원가&cr&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,122,083 | 656,527 |
| 배당금수익 | 43,449 | 56,776 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산처분이익 | 347,366 | 39,413 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가이익 | 500,000 | - |
| 외환차익 | 681,998 | 361,089 |
| 외화환산이익 | 6,853 | 76,043 |
| 합 계 | 2,701,749 | 1,189,848 |
(2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생원천 금융자산 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 173,499 | 42,948 |
| 단기금융상품 | 821,551 | 595,813 |
| 대여금 | 47,824 | 2,766 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | - | 15,000 |
| 임차보증금 | 79,209 | - |
| 합 계 | 1,122,083 | 656,527 |
(3) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,764,946 | 723,103 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손실 | 560,341 | 506,300 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산처분손실 | 1,042 | - |
| 종속기업투자주식평가손실 | 65,226 | - |
| 외환차손 | 47,574 | 17,880 |
| 외화환산손실 | 19,829 | 60,054 |
| 합 계 | 3,458,958 | 1,307,337 |
&cr(4) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생원천 금융부채 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 | 2,631,650 | 658,046 |
| 리스부채 | 128,791 | 36,387 |
| 기타 | 4,505 | 28,670 |
| 합 계 | 2,764,946 | 723,103 |
22. 법인세
&cr22-1. 당사의 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세부담액 | 14,117,001 | 12,062,541 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 781 | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 574,318 | 738,833 |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (284,340) | 214,439 |
| 당기순이익에 반영된 법인세비용 | 14,407,760 | 13,015,813 |
&cr22-2. 당사의 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 574,318 | 738,833 |
22-3. 당사의 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 63,951,973 | 55,977,643 |
| 적용세율에 따른 법인세 (당기: 23.48%, 전기: 23.37% ) | 15,014,377 | 13,084,590 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 (당기 : 3,268,972천원, 전기: 3,064,830천원) | 767,476 | 716,394 |
| - 세액공제 등 | (1,690,616) | (1,145,951) |
| - 기타 | 315,742 | 360,780 |
| 소 계 | (607,398) | (68,777) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 781 | - |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 14,407,760 | 13,015,813 |
| 유효세율 | 22.53% | 23.25% |
22-4. 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 기 초 | 변동액 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (155,138) | 80,470 | (74,668) |
| 대손충당금 | 2,031,059 | 78,024 | 2,109,083 |
| 퇴직급여충당금 | 1,053,500 | (146,116) | 907,384 |
| 의제배당 | 5,913 | 60 | 5,973 |
| 정부보조금 | 497,743 | 351,569 | 849,312 |
| 압축기장충당금 | (290,402) | 2,649 | (287,753) |
| 감가상각누계액 | 69,229 | 32,615 | 101,844 |
| 외화환산이익 | (2,120) | (22) | (2,142) |
| 미지급비용 | 538,155 | 147,890 | 686,045 |
| 무형자산손상차손 | 185,290 | (16,032) | 169,258 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,568,496 | (21,268) | 1,547,228 |
| 계약부채 | 351,522 | (333,989) | 17,533 |
| 장기금융상품평가손실 | - | (5,999) | (5,999) |
| 무형자산 | (200,817) | 114,489 | (86,328) |
| 이연법인세자산 합계 | 5,652,430 | 284,340 | 5,936,770 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 기 초 | 변동액 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (136,012) | (19,126) | (155,138) |
| 대손충당금 | 2,658,201 | (627,142) | 2,031,059 |
| 퇴직급여충당금 | 350,347 | 703,153 | 1,053,500 |
| 의제배당 | 5,803 | 110 | 5,913 |
| 정부보조금 | 475,542 | 22,201 | 497,743 |
| 압축기장충당금 | (285,029) | (5,373) | (290,402) |
| 감가상각누계액 | 51,525 | 17,704 | 69,229 |
| 외화환산이익 | (2,081) | (39) | (2,120) |
| 미지급비용 | 573,228 | (35,073) | 538,155 |
| 무형자산손상차손 | 201,924 | (16,634) | 185,290 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,421,390 | 147,106 | 1,568,496 |
| 계약부채 | 872,399 | (520,877) | 351,522 |
| 장기금융상품평가손실 | 1,942 | (1,942) | - |
| 무형자산 | (322,311) | 121,494 | (200,817) |
| 이연법인세자산 합계 | 5,866,868 | (214,438) | 5,652,430 |
당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr&cr당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 높은 것으로 판단하고 있습니다.
23. 주당이익
&cr(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 49,544,213,138 | 42,961,830,331 |
| 차감 : 상환전환우선주 귀속 당기순이익 | (1,694,383,450) | - |
| 보통주 당기순이익 | 47,849,829,688 | - |
| 가중평균 유통보통주식수 | 29,052,580 | 29,211,161 |
| 기본주당이익 | 1,647 | 1,471 |
(2) 가중평균 유통보통주식수의 계산
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행보통주식의 적수 | 10,830,535,500 | 10,830,535,500 |
| 자기주식의 적수 | (226,343,800) | (168,461,809) |
| 차감계 | 10,604,191,700 | 10,662,073,691 |
| 가중치 | 365 | 365 |
| 가중평균유통보통주식수 | 29,052,580 | 29,211,161 |
(3) 희석주당이익
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 47,849,829,688 | - |
| 가산 : 상환전환우선주 귀속 당기순이익 | 1,694,383,450 | - |
| 보통주희석화당기순이익 | 49,544,213,138 | - |
| 가중평균 유통보통주식수 | 29,710,399 | - |
| 희석주당이익[주] | 1,647 | - |
[주] 당기 중 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.&cr
(4) 가중평균유통 및 잠재적보통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 29,052,580 | 29,211,161 |
| 희석성잠재적보통주(상환전환우선주) | 657,819 | |
| 가중평균유통 및 잠재적보통주식수 | 29,710,399 | 29,211,161 |
24. 특수관계자공시&cr&cr(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ 종속기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지배기업 | 당사와의 관계 |
|---|---|---|
| (주)더존홀딩스 | - | 당사의 지배기업 |
| (주)키컴 | 당사 | 종속기업 |
| (주)더존테크핀 | 당사 | 〃 |
| (주)더존이엔에이치 | 당사 | 〃 |
| Duzon enh in Philippines | (주)더존이엔에이치 | 〃 |
| (주)더존넥스트 | (주)더존홀딩스 | 기타의 특수관계자 |
| (주)비즈니스워치 | 〃 | 〃 |
| 글로벌인스타비즈 | 〃 | 〃 |
| 더존재팬 | 〃 | 〃 |
| 북경득진망디지털기술유한공사 | 〃 | 〃 |
| (주)미건 | 〃 | 〃 |
| (주)더존에듀캠 | 〃 | 〃 |
| (사)동물과사람 | 〃 | 〃 |
또한 기타의 특수관계자로 분류되었던 (주)더존아이티네트워크가 2019년 8월 13일자로 청산되어, 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 기업명 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타거래 | 매입 | 기타거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사의 지배기업 | (주)더존홀딩스 | 101,565 | - | - | 8,570,099 |
| 종속기업 | (주)키컴 | 144,826 | - | 1,467,555 | 3,704,376 |
| (주)더존테크핀 | 39,816 | - | - | 61,505 | |
| 기타의 특수관계자 | (주)더존넥스트 | 30,499 | - | 10,900 | 636,678 |
| (주)미건 | 68,871 | - | - | 2,748,378 | |
| 더존재팬 | 4,592 | - | - | 16,500 | |
| (주)비즈니스워치 | 28,506 | - | - | 494,860 | |
| (주)더존에듀캠 | 192,030 | - | - | 821,775 | |
| (사)동물과사람 | - | - | - | 255,000 | |
| 합 계 | 610,705 | - | 1,478,455 | 17,309,171 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 기업명 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타거래 | 매입 | 기타거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사의 지배기업 | (주)더존홀딩스 | 93,955 | - | - | 7,850,747 |
| 종속기업 | (주)키컴 | 142,940 | - | 1,601,916 | 3,778,094 |
| (주)더존이엔에이치 | 196,680 | - | - | 699,916 | |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 | - | 7,219,736 | - | - |
| (주)더존넥스트 | 30,501 | - | 26,100 | 611,866 | |
| (주)미건 | 63,711 | 31,982,000 | - | 2,276,880 | |
| (주)더존테크핀 | 70,824 | - | - | 125,248 | |
| 더존재팬 | 19,597 | - | - | 102,371 | |
| (주)비즈니스워치 | 27,498 | - | - | 481,512 | |
| (주)더존에듀캠 | 16,127 | - | - | 13,115 | |
| (사)동물과사람 | - | - | - | 155,000 | |
| 합 계 | 661,833 | 39,201,736 | 1,628,016 | 16,094,749 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 기업명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사의 지배기업 | (주)더존홀딩스 | 매출채권 | - | 111,722 | 111,722 | - |
| 기타채권 | 31,678 | 18,390,610 | 18,422,288 | - | ||
| 기타부채 | 473,982 | 10,540,861 | 10,954,024 | 60,819 | ||
| 종속기업 | (주)키컴 | 매출채권 | - | 159,268 | 159,268 | - |
| 기타채권 | 170,000 | 1,955,856 | 1,955,856 | 170,000 | ||
| 매입채무 | 1,095,370 | 1,614,311 | 1,167,329 | 1,542,352 | ||
| 기타부채 | 2,044,508 | 4,076,159 | 2,820,411 | 3,300,256 | ||
| (주)더존테크핀 | 매출채권 | - | 43,798 | 41,092 | 2,706 | |
| 기타채권 | - | 16,315 | 15,558 | 757 | ||
| 기타부채 | 35,797 | 67,582 | 95,635 | 7,744 | ||
| 기타의 &cr특수관계자 | 대표이사 | 기타부채 | - | 273,311 | 268,964 | 4,347 |
| (주)더존넥스트 | 매출채권 | - | 33,546 | 33,546 | - | |
| 기타채권 | - | 697,871 | 697,871 | - | ||
| 기타부채 | 179,400 | 861,840 | 844,084 | 197,156 | ||
| (주)미건 | 기타채권 | 93,191 | 3,938,301 | 4,031,492 | - | |
| 기타부채 | 55,000 | 3,481,797 | 3,492,422 | 44,375 | ||
| 더존재팬 | 매출채권 | 117,010 | 4,592 | 117,349 | 4,253 | |
| 북경득진망디지털기술&cr 유한공사 | 매출채권 | 723,346 | - | - | 723,346 | |
| (주)비즈니스워치 | 매출채권 | 2,143 | 31,357 | 31,357 | 2,143 | |
| 기타부채 | 44,000 | 542,860 | 538,000 | 48,860 | ||
| (주)더존에듀캠 | 매출채권 | - | 178,006 | 178,006 | - | |
| 기타채권 | - | 656,550 | 656,550 | - | ||
| 기타부채 | 204,283 | 2,587,785 | 2,523,818 | 268,250 | ||
| (주)더존아이티네트워크 | 기타채권 | - | 124,644 | 124,644 | - | |
| (사)동물과사람 | 기타채권 | - | 52,867 | 52,867 | - | |
| 기타부채 | - | 73 | 73 | - | ||
| 합 계 | 매출채권 | 842,499 | 562,289 | 672,340 | 732,448 | |
| 기타채권 | 294,869 | 26,251,499 | 26,010,826 | 535,542 | ||
| 매입채무 | 1,095,370 | 1,614,311 | 1,167,329 | 1,542,352 | ||
| 기타부채 | 3,036,970 | 22,432,268 | 21,537,431 | 3,931,807 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 기업명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사의 지배기업 | (주)더존홀딩스 | 매출채권 | - | 100,942 | 100,942 | - |
| 기타채권 | - | 9,537,253 | 9,505,575 | 31,678 | ||
| 기타부채 | 129,950 | 8,826,361 | 8,482,329 | 473,982 | ||
| 종속기업 | (주)키컴 | 매출채권 | - | 168,118 | 168,118 | - |
| 기타채권 | 170,000 | 74,555 | 74,555 | 170,000 | ||
| 매입채무 | 1,783,303 | 1,760,189 | 2,448,122 | 1,095,370 | ||
| 기타부채 | 2,270,807 | 4,177,328 | 4,403,627 | 2,044,508 | ||
| (주)더존이엔에이치 | 매출채권 | - | 258,442 | 258,442 | - | |
| 기타채권 | 78,800 | 864,205 | 943,005 | - | ||
| 기타부채 | 181,831 | 1,383,640 | 1,565,471 | - | ||
| 기타의 &cr특수관계자 | 대표이사 | 기타부채 | - | 7,551,709 | 7,551,709 | - |
| (주)더존넥스트 | 매출채권 | - | 33,546 | 33,546 | - | |
| 기타채권 | - | 521,955 | 521,955 | - | ||
| 기타부채 | 60,323 | 673,640 | 554,563 | 179,400 | ||
| (주)미건 | 기타채권 | 239,925 | 3,432,933 | 3,579,667 | 93,191 | |
| 기타부채 | 55,000 | 34,691,540 | 34,691,540 | 55,000 | ||
| (주)더존테크핀 | 매출채권 | - | 84,399 | 84,399 | - | |
| 기타채권 | - | 34,822 | 34,822 | - | ||
| 기타부채 | 43,680 | 146,953 | 154,836 | 35,797 | ||
| 더존재팬 | 매출채권 | 91,147 | 25,863 | - | 117,010 | |
| 기타채권 | - | 84,077 | 84,077 | - | ||
| 북경득진망디지털기술&cr 유한공사 | 매출채권 | 723,346 | - | - | 723,346 | |
| (주)비즈니스워치 | 매출채권 | 2,144 | 30,248 | 30,249 | 2,143 | |
| 기타부채 | 44,000 | 542,712 | 542,712 | 44,000 | ||
| (주)더존에듀캠 | 매출채권 | - | 47,740 | 47,740 | - | |
| 기타채권 | - | 1,875,525 | 1,875,525 | - | ||
| 기타부채 | - | 515,289 | 311,006 | 204,283 | ||
| 합 계 | 매출채권 | 816,637 | 749,298 | 723,436 | 842,499 | |
| 기타채권 | 488,725 | 16,425,325 | 16,619,181 | 294,869 | ||
| 매입채무 | 1,783,303 | 1,760,189 | 2,448,122 | 1,095,370 | ||
| 기타부채 | 2,785,591 | 58,509,172 | 58,257,793 | 3,036,970 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 대 체 | 감 소[주] | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의&cr특수관계자 | (주)더존아이티네트워크 | 단기대여금 | 545,740 | - | 545,740 | - |
| 대손충당금 | (545,740) | - | (545,740) | - |
[주] 당기 중 단기대여금 531,490천원을 회수하였으며, (주)더존아이티네트워크의 청산으로 14,250천원은 제각처리하였습니다. &cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 대체[주] | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)더존이엔에이치 | 장기대여금 | 1,740,000 | (1,740,000) | - | - |
| 대손충당금 | (1,740,000) | 1,740,000 | - | - | ||
| 기타의&cr특수관계자 | (주)더존아이티네트워크 | 단기대여금 | 545,740 | - | - | 545,740 |
| 대손충당금 | (545,740) | - | - | (545,740) | ||
| (주)더존에듀캠 | 단기대여금 | - | 1,740,000 | 1,740,000 | - | |
| 대손충당금 | - | (1,740,000) | (1,740,000) | - | ||
| 합 계 | - | - | - | - |
[주] 전기 중 당사의 종속기업인 (주)더존이엔에이치가 특수관계자인 (주)더존에듀캠에게 교육사업부문 중 일부사업부문에 대한 사업을 양수도함에 따라 장기대여금 1,740,000천원(대손충당금 설정액 포함)이 이관되었으며, (주)더존에듀캠으로부터 대여금 전액을 회수하였습니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,128,000 | 1,047,538 |
| 퇴직급여 | 434,574 | 120,954 |
| 합 계 | 1,562,574 | 1,168,492 |
주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다.
25. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 연불구입 | 1,274,610 | 2,747,179 |
| 무형자산 연불구입 | 3,840 | 230,000 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 235,293 | 599 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 229,434,294 | - |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 3,611,000 | 29,512,142 |
| 매출채권 및 기타채권의 제각 | 458,665 | 220,238 |
| 기타유동자산의 건설중인자산 대체 | - | 7,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 &cr장기대여금으로 대체 | 500,000 | - |
| 장기금융상품의&cr당기손익-공정가치측정금융자산 대체 | - | 57,150 |
| 선급금의 유형자산 대체 | 33,000 | - |
| 선급금의 무형자산 대체 | 19,451 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 대체 | 기타 | ||||
| 장기차입금 | - | 250,000,000 | - | - | 250,000,000 |
| 단기차입금 | 18,000,000 | - | - | - | 18,000,000 |
| 비유동리스부채 | 334,087 | - | (5,805,793) | 6,215,690 | 743,984 |
| 유동성리스부채 | 276,447 | (3,740,902) | 5,805,793 | - | 2,341,338 |
| 합 계 | 18,610,534 | 246,259,098 | - | 6,215,690 | 271,085,322 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 대체 | 기타 | ||||
| 유동성장기부채 | 25,000,000 | (25,000,000) | - | - | - |
| 단기차입금 | 3,000,000 | 15,000,000 | - | - | 18,000,000 |
| 비유동리스부채 | 610,534 | - | (276,447) | - | 334,087 |
| 유동성리스부채 | 263,453 | (263,453) | 276,447 | - | 276,447 |
| 합 계 | 28,873,987 | (10,263,453) | - | - | 18,610,534 |
&cr26. 보험가입자산&cr당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 상품명 | 부보자산 | 보험사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 임직원 단체상해보험 | 인적자산 | (주)KB손해보험 | 154,500,000 |
| 주택화재보험 | 물적자산 | 6,150,000 | |
| 컴퓨터서비스&개발자배상책임보험 | 무형자산(S/W, DATA) | 2,000,000 | |
| 재산종합보험 | 인적/물적자산 | 한화손해보험 | 205,449,532 |
| 주택화재보험 | 물적자산 | 2,196,119 | |
| 가스사고 배상책임보험 | 인적자산 | 2,400,000 | |
| 승강기사고배상책임보험 | 인적/물적자산 | 6,400,000 | |
| 합 계 | 379,095,651 |
당사는 상기 보험 외에 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.&cr
27. 지급보증&cr&cr당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 28,470,158 | 계약이행보증 |
| 소프트웨어공제조합 | 2,872,838 | 계약이행보증 |
| 합계 | 31,342,996 |
28. 우발채무와 주요 약정사항
&cr(1) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 549,580천원이며, 원고로 계류중인 소송사건은 총 3건이며 대금청구 소송 2건 소송가액 492,004천원, 부정경쟁행위금지 등 소송 1건 소송가액 300,000천원입니다. &cr &cr 당기말 현재 동 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr
(2) 담보제공자산
당기말 현재 당사의 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 저당권자 | 담보제공자산 | 차입일/담보제공일 | 채권최고액 | 내 역 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합 | 출자증권 | 2010.04.26 | 200,033 | 계약이행보증 |
| (주)국민은행 | 토지 및 건물 | 2018.10.31 | 21,600,000 | 운영자금대출 |
| 아시아신탁(주) | 토지 및 건물 | 2019.08.21 | 300,000,000 | 시설자금대출 |
| 합 계 | 321,800,033 |
또한, 당사의 토지 및 건물에는 지방이전 기업에 대한 지원사업과 관련하여 춘천시에대한 담보(채권최고액: 1,221,000천원 )가 설정되어 있고, 투자부동산 토지 및 건물에대하여는 임차보증금에 대한 전세권(채권최고액: 9,305,771천원)이 설정되어 있습니다.&cr
(3) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융기관명 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 운전자금 및 시설자금 대출 | (주)국민은행 | 21,600,000 |
| 시설자금대출 | (주)신한은행 | 300,000,000 |
| 합 계 | 321,600,000 |
29. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr&cr당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr&cr29-1. 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.&cr&cr29-1-1. 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험 을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr당기말 현재 당사의 차입금은 전액 고정이자율을 적용받고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금의 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr
29-1-2. 환율변동위험&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 등의 영업활동으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 USD 758,776.35 , CAD 12.37 (장부금액: 878,522천원)입니다.&cr&cr한편, 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 43,926천원입니다.&cr&cr29-1-3. 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr&cr29-2. 신용위험 &cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr29-2-1. 매출채권및기타채권&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 52,478,406 | 42,708,711 |
| 대손충당금 | (7,674,209) | (7,274,037) |
| 단기대여금 | 526,365 | 956,828 |
| 대손충당금 | (396,470) | (942,210) |
| 미수금 | 3,750,361 | 3,019,586 |
| 대손충당금 | (1,256,890) | (1,229,879) |
| 미수수익 | 310,804 | 652,333 |
| 대손충당금 | (226,934) | (227,313) |
| 합 계 | 47,511,433 | 37,664,019 |
당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr
29-2-2. 기타의 자산&cr현금, 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등 의 금융 기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
29-3. 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.&cr
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 27,575,357 | - | - | 27,575,357 |
| 단기차입금 | - | 18,000,000 | - | 18,000,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 550,319 | 550,319 |
| 금융리스부채 | 1,063,955 | 1,333,125 | 784,781 | 3,181,861 |
| 기타금융부채 | 1,076,549 | - | 10,876,465 | 11,953,014 |
| 합 계 | 29,715,861 | 19,333,125 | 12,211,565 | 61,260,551 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 24,772,533 | - | - | 24,772,533 |
| 단기차입금 | - | 18,000,000 | - | 18,000,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 459,773 | 459,773 |
| 금융리스부채 | 74,960 | 224,880 | 345,893 | 645,733 |
| 기타금융부채 | 2,063,493 | - | 353,090 | 2,416,583 |
| 합 계 | 26,910,986 | 18,224,880 | 1,158,756 | 46,294,622 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
29-4. 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 사항이 변경되지 않았습니다.&cr
당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액 | 366,821,199 | 98,403,277 |
| 자기자본 | 360,805,262 | 177,667,340 |
| 부채비율 | 101.67% | 55.39% |
30. 금융상품의 범주별 구분&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 31,578,557 | 31,578,557 |
| 기타금융자산 | - | 8,292,122 | 8,292,122 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 47,511,433 | 47,511,433 |
| 종속기업투자주식 | - | 16,362,381 | 16,362,381 |
| 기타비유동금융자산 | 900,002 | 6,825,851 | 7,725,853 |
| 합 계 | 900,002 | 110,570,344 | 111,470,346 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 42,661,989 | 42,661,989 |
| 기타금융자산 | 40,900 | 61,692,487 | 61,733,387 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 37,664,019 | 37,664,019 |
| 기타비유동금융자산 | 1,431,680 | 6,135,007 | 7,566,688 |
| 합 계 | 1,472,580 | 148,153,502 | 149,626,082 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | - | 27,575,357 | 27,575,357 |
| 단기차입금 | - | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 유동성리스부채 | - | 2,341,338 | 2,341,338 |
| 기타금융부채 | - | 1,076,549 | 1,076,549 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 550,319 | 550,319 |
| 장기차입금 | - | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 비유동리스부채 | - | 743,984 | 743,984 |
| 기타비유동금융부채 | - | 10,876,465 | 10,876,465 |
| 합 계 | - | 311,164,012 | 311,164,012 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | - | 24,772,533 | 24,772,533 |
| 단기차입금 | - | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 유동성리스부채 | - | 276,447 | 276,447 |
| 기타금융부채 | - | 2,063,493 | 2,063,493 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 459,773 | 459,773 |
| 비유동리스부채 | - | 334,087 | 334,087 |
| 기타비유동금융부채 | - | 353,090 | 353,090 |
| 합 계 | - | 46,259,423 | 46,259,423 |
31. 금융상품 범주별 손익&cr&cr당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 1,122,083 | - | - | - | 1,122,083 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (2,764,946) | (2,764,946) |
| 배당금수익 | - | 43,449 | - | - | - | 43,449 |
| 외환차익 | - | 681,998 | - | - | - | 681,998 |
| 외화환산이익 | - | 6,854 | - | - | - | 6,854 |
| 외환차손 | - | (47,574) | - | - | - | (47,574) |
| 외화환산손실 | - | (19,829) | - | - | - | (19,829) |
| 종속기업투자주식평가손실 | - | (65,226) | - | - | - | (65,226) |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산처분이익 | 347,366 | - | - | - | - | 347,366 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손실 | (1,042) | - | - | - | - | (1,042) |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 평가이익 | 500,000 | - | - | - | - | 500,000 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 평가손실 | (560,341) | - | - | - | - | (560,341) |
| 대손상각비 | - | (838,337) | - | - | - | (838,337) |
| 대손충당금환입 | - | 390,236 | - | - | - | 390,236 |
| 합 계 | 285,983 | 1,273,654 | - | - | (2,764,946) | (1,205,309) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 15,000 | 641,526 | - | - | - | 656,526 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (723,103) | (723,103) |
| 배당금수익 | - | 56,776 | - | - | - | 56,776 |
| 외환차익 | - | 361,089 | - | - | - | 361,089 |
| 외화환산이익 | - | 76,043 | - | - | - | 76,043 |
| 외환차손 | - | (17,880) | - | - | - | (17,880) |
| 외화환산손실 | - | (60,054) | - | - | - | (60,054) |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 처분이익 | 39,413 | - | - | - | - | 39,413 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 평가손실 | (506,300) | - | - | - | - | (506,300) |
| 대손상각비 | - | (519,372) | - | - | - | (519,372) |
| 기타의대손충당금환입 | - | 2,619,195 | - | - | - | 2,619,195 |
| 합 계 | (451,887) | 3,157,323 | - | - | (723,103) | 1,982,333 |
&cr32. 공정가치&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 31,578,557 | 31,578,557 | 42,661,989 | 42,661,989 |
| 기타금융자산 | 8,292,122 | 8,292,122 | 61,733,387 | 61,733,387 |
| 매출채권및기타유동채권 | 47,511,433 | 47,511,433 | 37,664,019 | 37,664,019 |
| 종속기업투자주식 | 16,362,381 | 16,362,381 | 8,000,001 | 8,000,001 |
| 기타비유동금융자산 | 7,725,853 | 7,725,853 | 7,566,688 | 7,566,688 |
| 금융자산합계 | 111,470,346 | 111,470,346 | 157,626,084 | 157,626,084 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 27,575,357 | 27,575,357 | 24,772,533 | 24,772,533 |
| 단기차입금 | 18,000,000 | 18,000,000 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 유동성리스부채 | 2,341,338 | 2,341,338 | 276,447 | 276,447 |
| 기타금융부채 | 1,076,549 | 1,076,549 | 2,063,493 | 2,063,493 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 550,319 | 550,319 | 459,773 | 459,773 |
| 장기차입금 | 250,000,000 | 250,000,000 | - | - |
| 비유동리스부채 | 743,984 | 743,984 | 334,087 | 334,087 |
| 기타비유동금융부채 | 10,876,465 | 10,876,465 | 353,090 | 353,090 |
| 금융부채 합계 | 311,164,012 | 311,164,012 | 46,259,423 | 46,259,423 |
(2) 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.
&cr(3) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | - | 900,002 | - | 900,002 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 40,900 | 1,431,680 | - | 1,472,580 |
33. 영업부문&cr&cr(1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무 정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 부 문 | 영업의 성격 |
|---|---|
| ERP사업부문 | 기업용 소프트웨어의 개발, 판매 및 유지보수 |
| 보안사업부문 | 기업용 정보 보안 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 |
| 그룹웨어사업부문 | 기업용 그룹웨어 소프트웨어의 개발, 판매 및 유지보수 |
| 투자부동산부문 | 부동산 입대사업 |
당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있습니다. 부문 성과는 재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업 손익에 기초하여 평가됩니다.
한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다. &cr
(2) 당사의 영업부문별 당기말 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ERP사업부문 | 보안사업부문 | 그룹웨어&cr사업무문 | 투자부동산&cr부문 | 기업전체 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | |||||
| 외부거래 | 219,222,155 | 12,278,856 | 24,312,177 | 3,478,612 | 259,291,800 |
| 총수익 | 219,222,155 | 12,278,856 | 24,312,177 | 3,478,612 | 259,291,800 |
| 성과 | |||||
| 원가 | 91,127,689 | 7,152,931 | 14,099,161 | 2,023,275 | 114,403,056 |
| 판매비와관리비 | 70,250,558 | 3,811,718 | 6,175,308 | 99,363 | 80,336,947 |
| 총비용 | 161,378,247 | 10,964,649 | 20,274,469 | 2,122,638 | 194,740,003 |
| 부문영업이익 | 57,843,908 | 1,314,207 | 4,037,708 | 1,355,974 | 64,551,797 |
| 영업자산 | 472,768,375 | 8,694,937 | 12,028,720 | 234,134,428 | 727,626,460 |
| 영업부채 | 224,130,884 | 5,380,988 | 4,482,729 | 132,826,598 | 366,821,199 |
&cr(3) 지역 정보&cr지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 258,094,839 | 222,976,930 |
| 국 외 | 1,196,961 | 113,947 |
| 합 계 | 259,291,800 | 223,090,877 |
외부고객으로부터 수익은 대부분 국내이며, 매출액 10%이상을 차지하는 중요한 거래처는 없습니다.&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 구 분 | 제42 (전)기 | 제41 (전전)기 |
|---|---|---|
| 주당액면가액 (원) | 500 | 500 |
| (연결)당기순이익 (백만원) | 42,515 | 39,151 |
| 주당순이익 (원) | 1,471 | 1,350 |
| 주당현금배당금 (원) | 450 | 400 |
| 현금배당금총액 (백만원) | 13,074 | 11,869 |
| 시가배당율 (%) | 1.4 | 1.2 |
주1) 제43기 배당은 1주당 현금 470원을 예정하고 있습니다.
주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS 제1115호, '고객과의 계약에서 생기는 수익')이 2018년 01월 01일부터 시행됨에 따라 2017년도 재무제표를 소급 적용되어 제41기 당기순이익(연결, 별도)에 반영되었습니다.&cr
02_정관의변경 □ 정관의 변경
&cr 제2호 의안) 정관 일부 변경의 건&cr&cr 가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
- 해당사항없음
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. (중략) 51) 위 각호에 부대되는 사업&cr |
제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. (중략) 51) 상품권의 발행, 관리 및 유통 판매업 52) 위 각호에 부대되는 사업 |
사업목적 추가 |
| 부칙 (신설) |
부칙 제 16 조(시행일)본 정관은 2020년 03월 25일부터 시행한다. |
- |
※ 기타 참고사항
- 해당사항없음
03_이사의선임 □ 이사의 선임
&cr 제3호 의안) 이사 선임의 건&cr
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 지용구 | 1969.04.10 | 사내이사 | 없음 | 이사회 |
| 추현승 | 1965.09.13 | 사외이사 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지용구 | 더존비즈온 &cr솔루션사업부문 대표 | 1998년~2004년 | (주)선우정보시스템 대표이사 | 없음 |
| 2014년~2019년 | (주)더존비즈온 EBP사업본부 본부장 | |||
| 2004년~현재 | (주)더존넥스트 대표이사 | |||
| 2018년~현재 | (주)더존홀딩스 미래성장전략실 전무(겸) | |||
| 2020년~현재 | (주)더존비즈온 솔루션사업부문 대표 | |||
| 추현승 | 성균관대학교 교수&cr 산학협력단장 | 2010년~현재 | 교육부 컨버젼스연구소 연구소장 | 없음 |
| 2013년~현재 | 과기정통부 다부처공동기술협력 특위위원 | |||
| 2015년~현재 | 과기정통부 G-ICT센터사업 지능형 ICT융합연구센터 센터장 | |||
| 2019년~현재 | 성균관대학교 산업협력단장&cr지능형 ICT융합연구센터장 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 지용구 | 해당 사항 없음 | ||
| 추현승 | 해당 사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
●추현승(사외이사) &cr1. 전문성 : 본 후보자는 정보통신 및 소프트웨어와 관련한 다수의 경력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사가 목표로 하는 바를 실현하는데 기여하고자 함. &cr2. 독립성 : 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 경쟁력 제고에 기여하며 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행 가능성을 보유.&cr3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr당사의 향후 비전과 미션을 접목하여 아래 가치 제고에 노력한다.&cr- 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고&cr- 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고&cr- 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고&cr- 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고&cr4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수&cr- 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 업무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상업상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 해당 기업이 강조하고 있는 경영원칙을 함께 숙지하고 준수할 것임.
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
●지용구(사내이사) &cr- 이 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도&cr- 다양한 주요 보직을 거치며 리스크 관리 역량과 탁월한 경영역량과 리더십을 발휘&cr- 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더십 발휘 가능&cr- 산업에서 당해 회사의 정확한 포지셔닝 전략 수립 가능&cr- 이사회와 사업조직간의 가교 역할을 훌륭하게 수행할 수 있는 최적임자&cr&cr●추현승(사외이사) &cr- 경력 및 업적을 활용하여 해당 기업의 의사결정 과정에서 전문적 의견을 제시&cr- 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 경쟁력 제고에 기여
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 20200227_확인서명_지용구.jpg 20200227_확인서명_지용구 20200226_확인서명_추현승.jpg 20200226_확인서명_추현승
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
&cr
05_감사의선임 □ 감사의 선임
&cr 제4호 의안) 감사 선임의 건&cr
<감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 김경도 | 1967.10.29 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김경도 | 더존비즈온&cr상근 감사 | 2003년~2004년 | ㈜블루코드테크놀로지 법무팀장 | 없음 |
| 2003년~2004년 | ㈜바로닷컴 RM팀장 | |||
| 2004년~2007년 | ㈜한국디지틀애드컴 대표이사 역임 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김경도 | 해당 사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
- 법률에서의 실무경험이나 전문지식 보유, 그에 대한 업적 및 평판, 재무정보에 대한 기본적인 이해력.&cr- 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 과거의 감사재직 경험에 따른 독립성과 책임감(이사회 참석율 93%, 2019년 더존비즈온 이사회 기준), 윤리의식 등 고려.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 20200228_확인서명_김경도.jpg 20200228_확인서명_김경도
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<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>
| 선임 예정 감사의 수 | -(명) |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
&cr 제5호 의안) 이사의 보수한도 승인의 건&cr
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명(1명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 40억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명(1명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 10억원 |
| 최고한도액 | 40억원 |
※ 기타 참고사항
- 기존 김종일 사내이사가 사의를 표함에 따라 신규로 지용구 사내이사를 선임 예정.
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
&cr 제6호 의안) 감사의 보수한도 승인의 건&cr
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2억원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 1억원 |
| 최고한도액 | 2억원 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
※ 참고사항
□ 전자투표에 관한 사항&cr&cr주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 &cr더존비즈온은 이번 주주총회부터 전자투표제도(상법 제368조의 4)를 도입하였습니다. 주주님들께서는 아래의 방법에 따라 전자투표를 활용하실 수 있습니다. &cr&cr 가. 전자투표시스템&cr 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr&cr 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m&cr&cr 나. 전자투표 행사기간 : 2020년 3월 15일 ~ 2020년 3월 24일&cr - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능&cr (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)&cr&cr 다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사&cr - 주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 공인인증서, &cr 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서&cr&cr 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가&cr 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 &cr&cr&cr □ 주총 집중일 주총 개최 사유&cr - 해당 사항 없음