Doright Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 23, 2024

青岛德固特节能装备股份有限公司

2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

青岛德固特节能装备股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2023 年度年报审 计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师 事务所管理办法》，公司对信永中和 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经 评估，公司认为信永中和资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公 允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2012 年 3 月 2 日（京财会许可【2011】0056 号）

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层

首席合伙人：谭小青先生

截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，注册会计师 1656 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。

信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审计业务收入为 29.34 亿元，证券业务收入为 8.89 亿元。2022 年度，信永中和上市公司年报审计项目 366 家，收费总额 4.62 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信 息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业， 批发和零售业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。公司同行业 上市公司审计客户家数为 237 家。

二、执业记录

1．基本信息

签字项目合伙人：毕强先生，1997 年获得中国注册会计师资质，1992 年开 始从事上市公司审计，2009 年开始在信永中和执业，2022 年开始为本公司提供 审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 10 家。

担任独立复核合伙人：崔艳秋女士，2001 年获得中国注册会计师资质，2009 年开始从事上市公司审计，2012 年开始在信永中和执业，2022 年开始为本公司 提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 5 家。

签字注册会计师：唐守东先生，2007 年获得中国注册会计师资质，2006 年 开始从事上市公司审计，2009 年开始在信永中和执业，2021 年开始为本公司提 供审计服务，近三年签署上市公司 3 家。

2．诚信记录

项目合伙人、项目质量控制复核人近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到 证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交 易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

签字注册会计师唐守东 2021 年 7 月因部分审计程序执行不到位被财政部给 予警告的行政处罚，已整改完毕，不影响执业。除此之外，近三年无执业行为受 到刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理 措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等 情况。

3．独立性

信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核 人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。 三、质量管理水平

1．项目咨询

2023 年年度审计过程中，信永中和就公司重大会计审计事项与公司财务部 门及相关业务部门及时沟通，按时解决公司重点难点审计问题。

2．意见分歧解决

信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复 核人、公司财务部门之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询公司专业技术 部门，专业意见分歧的解决记录于咨询备忘录。审计业务复核与批准汇总表中需 记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解 决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，信永中和就公司的所有重大会 计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3．项目质量复核

2023 年年度审计过程中，信永中和实施了完善的项目质量复核程序，主要 包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内 部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员 执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、 财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4．项目质量检查

信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。信永 中和质量管理体系的管理活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体 系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性 测试等。2023 年年度审计过程中，信永中和没有在项目质量检查方面发现重大 问题。

5．质量管理缺陷识别与整改

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事 务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务 的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素 方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了信永中和完整、 全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，信永中和在 2023 年年度审计过程 中没有质量管理缺陷。

综上，在 2023 年年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的各项措 施得到了有效执行。

四、工作方案

2023 年年度审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及被审计单位的实 际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计 单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确 认、金融工具、合并报表等。2023 年年度审计过程中，信永中和全面配合公司 审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。信永中和就预审、终审等阶 段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计 经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务合伙人担 任。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

六、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理中的责任义务。信永 中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制 度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息 的检查、处理、脱敏和归档管理并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

信永中和具有良好的投资者保护能力，职业保险累计赔偿限额和职业风险基 金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合财政部关于《会计师 事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

青岛德固特节能装备股份有限公司

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