Doright Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021

Feb 4, 2021

索引	页码
审计报告
公司财务报告
合并资产负债表 $\overline{\phantom{0}}$	$1 - 2$
母公司资产负债表 $\overline{\phantom{0}}$	$3 - 4$
合并利润表	5
母公司利润表	6
合并现金流量表	7
母公司现金流量表	8
合并股东权益变动表	$9 - 12$
母公司股东权益变动表	$13 - 16$
财务报表附注	$17 - 152$

报告标题:	年度审计报告	青岛德国特节能装备股份有限公司2020 年1-6月、2019年度、2018年度、2017	r
报告文号:		XYZII/2020JNA40135	Š
客户名称:		青岛德固特节能装备股份冇限公司
报告时间:	$2020 - 09 - 12$
签字注册会计师:		郝先经 (CPA: 370100340001)	011
		姜晓东 (CPA: 370300140041)	报告

事务所名称:	信永中和会计师事务所(特殊普通合 伙)
事务所电话:	010-65542288
传真:	010-65547190
通讯地址:	北京市东城区朝阳门北大街8号富华大 厦A座8层
电子邮件:	wangna_jn@shinewing.com

收入确认
关键审计事项	审计中的应对
德固特收入确认政策及具体金额请详	我们执行的主要审计程序如下:
见财务报表附注四、29 及附注六、29 所述。	(1) 对与收入确认相关的内部控制的设
	计及运行有效性进行了解、评估及测试:
2017年度、2018年度、2019年度、2020	(2) 结合公司所处行业特点, 检查公司
年 1-6 月, 公司销售商品确认的营业收入分	不同销售方式下收入确认的方法是否符
别为 217, 977, 486. 65 元、235, 738, 463. 24	合企业会计准则的规定, 前后期是否一
元、264, 027, 132. 81 元、95, 990, 258. 00 元,	致:
由于收入是公司的关键业绩指标之一,销售	(3) 获取销售台账, 抽样检查销售合同、
收入的发生和完整,对公司的经营成果影响	销售发票、出库单、物流单据、产品检验
很大, 从而存在管理层为了达到特定目标或	资料、出口报关单及会计记录等是否相互
期望而操纵收入确认的固有风险, 因此我们	印证一致:
将收入确认确定为关键审计事项。	(4) 对主要客户执行函证程序, 确认报
	告期销售金额和期末应收账款余额; 对未
	回函的客户执行替代程序:
	(5) 对应收账款期后回款进行检查:
	(6) 对主要客户进行实地走访:
	(7) 对收入执行截止测试, 确认收入是
	否记录在正确的会计期间。

		合并资产负债表

三牛山首 (六)	+ 22 76 50 FM

Multi-later in the latest in District in Pulsary.					$+1$ $+$ $+$ $+$ $+$ $+$ $+$ $+$ $+$ $+$ $+$
地球 Ħ	附注	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
流动资产:
货币资金	六、1	109, 418, 734. 21	118, 096, 093.95	124, 666, 280. 18	107, 117, 584. 75
交易性金融资产	六、2	40, 850, 000. 00	32, 347, 867. 12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、3	26, 154, 930. 74	59, 141, 578. 52	61, 211, 658.92	51, 870, 819.36
应收账款	六、4	52, 608, 165. 20	90, 173, 378.99	102, 092, 414, 40	78, 237, 838.94
应收款项融资
预付款项	六、5	3, 771, 682.04	3, 596, 554. 22	4, 369, 206. 17	4, 297, 949.84
其他应收款	六、6	1, 620, 355.49	1, 239, 686.84	131,608.00	457, 599.77
存货	六、7	114, 078, 149.97	95, 085, 183. 24	102, 778, 397.65	70, 796, 426.77
合同资产	六、8	19, 655, 194. 65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、9	4, 645, 174.60	4, 342, 416. 37	819, 479.39	1, 262, 486.01
流动资产合计		372, 802, 386.90	404, 022, 759. 25	396, 069, 044. 71	314, 040, 705. 44
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	六、10	106, 246, 171.85	108, 247, 524. 34	99, 283, 010. 10	77, 724, 089.01
在建工程	六、11	13, 051, 052.67	13, 312, 283. 13	14, 561, 297. 63	30, 881, 732. 92
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、12	31, 416, 226.87	31, 873, 556.67	35, 168, 156. 35	36, 102, 495. 28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	六、13	5, 220, 631.52	4, 980, 072. 51	4, 819, 727. 21	4, 505, 832. 13
其他非流动资产
非流动资产合计		155, 934, 082.91	158, 413, 436.65	153, 832, 191.29	149, 214, 149. 34
资产总计		528, 736, 469.81	562, 436, 195.90	549, 901, 236.00	463, 254, 854. 78

编制单位: 青岛德国特世能装备股份有限公司					单位: 人民币元
	附注	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
流动负债:
短期借款	六、14		10,000,000.00	10,000,000.00	21, 500, 000. 00
1003 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、15	60, 921, 817. 18	64, 482, 625.00	75, 712, 483.05	33, 467, 780.86
应付账款	六、16	20, 880, 904. 98	26, 223, 237.77	41, 973, 597. 63	38, 112, 822. 26
预收款项	六、17	67, 643.08	88, 249, 971.94	56, 598, 856. 89	39, 158, 061.04
合同负债	六、18	96, 669, 918. 66
应付职工薪酬	六、19	3, 287, 956. 59	4, 757, 811. 11	4, 073, 780. 07	3, 375, 734. 49
应交税费	六、20	6, 802, 556. 44	4, 444, 922. 13	9, 824, 526. 49	10, 564, 794. 58
其他应付款	六、21	89, 454.91	230, 934.66	439, 625.72	1, 013, 803. 73
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债			$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{a}$
流动负债合计		188, 720, 251.84	198, 389, 502.61	198, 622, 869. 85	147, 192, 996. 96
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
专项应付款
预计负债	六、22	924, 635.57	924, 635.57
递延收益	六、23	12, 688, 250. 91	13, 307, 375.07	14, 545, 623. 39	15, 642, 621. 70
递延所得税负债	六、13	2, 163, 405. 28	2, 327, 626.02
其他非流动负债
非流动负债合计		15, 776, 291.76	16, 559, 636. 66	14, 545, 623. 39	15, 642, 621.70
负债合计		204, 496, 543. 60	214, 949, 139.27	213, 168, 493. 24	162, 835, 618.66
股东权益: 股本	六、24	75,000,000.00	75,000,000.00	75,000,000.00	75,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	六、25	79, 180, 040. 04	79, 180, 040. 04	79, 242, 079. 72	79, 180, 040. 04
减:库存股
其他综合收益
专项储备 $\epsilon = 17000$ and	六、26	9, 506, 214. 68	8, 908, 338, 26	7, 997, 332.95	6, 859, 027. 45
盈余公积	六、27	29, 253, 267.81	27, 137, 768. 50	21, 273, 653. 43	16, 130, 225. 03
未分配利润	六、28	131, 300, 403. 68	157, 260, 909. 83	146, 340, 811.59	122, 929, 341.36
归属于母公司股东权益合计		324, 239, 926. 21	347, 487, 056.63	329, 853, 877.69	300, 098, 633.88
少数股东权益		$\overline{\phantom{a}}$	$\rightarrow$	6, 878, 865.07	320, 602. 24
股东权益合计		324, 239, 926. 21	347, 487, 056.63	336, 732, 742. 76	300, 419, 236. 12
负债和股东权益总计		528, 736, 469.81	562, 436, 195.90	549, 901, 236.00	463, 254, 854.78

紫瓷		母公司资产负债表
编制单位:青岛德国 卫能表面					单位: 人民币元
E	附注	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
流动资产:
0,0.2 货币资金		109, 418, 734. 21	118, 096, 093.95	121, 560, 115.91	106, 606, 986. 04
交易性金融资产		40, 850, 000. 00	32, 347, 867. 12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		26, 154, 930.74	59, 141, 578. 52	61, 211, 658.92	51, 870, 819.36
应收账款	十五、1	52, 608, 165. 20	90, 173, 378.99	97, 532, 414.40	78, 237, 838. 94
应收款项融资
预付款项		3, 771, 682.04	3, 596, 554. 22	4, 366, 601. 17	3, 894, 782. 46
其他应收款	$+L.2$	1, 620, 355.49	1, 239, 686. 84	131, 500.00	3, 434, 286. 87
存货		114, 078, 149.97	95, 085, 183. 24	101, 709, 216.69	67, 611, 906. 40
合同资产	$+E$ , $3$	19, 655, 194. 65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		4, 645, 174. 60	4, 342, 416. 37	28, 582. 32	109, 697. 55
流动资产合计 非流动资产:		372, 802, 386. 90	404, 022, 759. 25	386, 540, 089. 41	311, 766, 317.62
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十五、4	$\overline{\phantom{0}}$	$\qquad \qquad -$	10, 240, 658.00	10, 240, 658, 00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		106, 246, 171.85	108, 247, 524. 34	96, 702, 002. 45	74, 840, 596. 76
在建工程		13, 051, 052.67	13, 312, 283. 13	14, 561, 297. 63	30, 881, 732. 92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 油气资产
使用权资产
无形资产		31, 416, 226.87	31, 873, 556.67	32, 613, 842.07	33, 399, 386.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		5, 220, 631, 52	4, 980, 072. 51	4, 819, 727. 21	4, 505, 832. 13
其他非流动资产
非流动资产合计		155, 934, 082. 91	158, 413, 436. 65	158, 937, 527.36	153, 868, 205. 85
产总计 资		528, 736, 469.81	562, 436, 195. 90	545, 477, 616.77	465, 634, 523. 47

编制单位: 青岛德国将节能装备股份有限公司					单位: 人民币元
目	附注	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
流动负债:
短期借款		$\overline{\phantom{0}}$	10,000,000.00	10,000,000.00	21, 500, 000. 00
100 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		60, 921, 817. 18	64, 482, 625.00	75, 712, 483.05	33, 467, 780.86
应付账款		20, 880, 904. 98	26, 223, 237.77	41, 417, 918.91	38, 112, 522. 26
预收款项		67, 643.08	88, 249, 971.94	56, 598, 856. 89	39, 158, 061.04
合同负债		96, 669, 918.66
应付职工薪酬		3, 287, 956. 59	4, 757, 811.11	4, 002, 810.44	3, 314, 506.74
应交税费		6, 802, 556. 44	4, 444, 922. 13	9, 825, 397.75	10, 563, 914.88
其他应付款		89, 454.91	230, 934.66	439, 625.72	1, 012, 804.85
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		188, 720, 251.84	198, 389, 502.61	197, 997, 092.76	147, 129, 590. 63
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
专项应付款
预计负债		924, 635. 57	924, 635. 57	$\overline{\phantom{0}}$
递延收益		12, 688, 250. 91	13, 307, 375.07	14, 545, 623. 39	15, 642, 621.70
递延所得税负债		2, 163, 405. 28	2, 327, 626. 02
其他非流动负债
非流动负债合计		15, 776, 291.76	16, 559, 636. 66	14, 545, 623. 39	15, 642, 621. 70
负债合计 股东权益:		204, 496, 543. 60	214, 949, 139. 27	212, 542, 716. 15	162, 772, 212. 33
股本		75,000,000.00	75,000,000.00	75,000,000.00	75,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		79, 180, 040. 04	79, 180, 040. 04	79, 180, 040. 04	79, 180, 040. 04
减: 库存股
其他综合收益
专项储备		9, 506, 214.68	8, 908, 338. 26	7, 997, 332.95	6, 859, 027.45
盈余公积		29, 253, 267.81	27, 137, 768. 50	21, 273, 653. 43	16, 130, 225. 03
未分配利润		131, 300, 403.68	157, 260, 909. 83	149, 483, 874. 20	125, 693, 018.62
股东权益合计		324, 239, 926. 21	347, 487, 056.63	332, 934, 900. 62	302, 862, 311.14
负债和股东权益总计		528, 736, 469.81	562, 436, 195.90	545, 477, 616.77	465, 634, 523. 47

$\overline{\phantom{a}}$ 编制单位: 青岛德国每节能装备股份有限公司					单位: 人民币元
千旬る 三字 项目	附注	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
$\mathcal{L}^{\prime}$ 一、营业总收入、三三		95, 990, 258.00	264, 027, 132.81	235, 738, 463. 24	217, 977, 486. 65
其中:营业收入分	六、29	95, 990, 258.00	264, 027, 132.81	235, 738, 463. 24	217, 977, 486.65
二、营业总成本 Le x s,		72, 500, 863.07	196, 734, 246.05	177, 061, 465. 10	173, 803, 712. 48
2810030 其中: 营业成本	六、29	53, 623, 362.44	150, 271, 258.30	137, 410, 959. 49	129, 588, 728. 42
税金及附加	六、30	1, 562, 443. 43	4, 436, 913. 31	3, 757, 627. 52	4, 263, 949. 07
销售费用	六、31	2, 582, 868. 30	10, 426, 423. 52	11, 643, 242. 51	8, 040, 480. 06
管理费用	六、32	9, 566, 181. 43	22, 628, 675.78	18, 502, 105. 53	15, 800, 822. 50
研发费用	六、33	5, 080, 772.66	9, 965, 213, 59	9, 329, 086.41	9, 772, 873. 24
财务费用	六、34	85, 234.81	$-994, 238.45$	$-3, 581, 556, 36$	6, 336, 859. 19
其中: 利息费用		215, 083.32	469, 316.66	611, 011.85	1,020,026.67
利息收入		467, 140.29	1, 234, 754. 68	1, 314, 760. 84	989, 839.20
加:其他收益	六、35	2, 686, 043. 70	2, 440, 665. 33	4, 343, 728. 31	2, 784, 918. 59
投资收益(损失以"一"号填列)	六、36	866, 523.85	3, 186, 410.27	31, 583. 51	6, 673.98
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	六、37		347, 867. 12
信用减值损失(损失以"-"号填列)	六、38	$-1,034,169.80$	741, 170, 64
资产减值损失(损失以"-"号填列)	六、39	$-695, 610.26$	$-1, 275, 201.42$	$-3, 265, 089, 48$	$-2, 207, 598.42$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	六、40	56.17	16, 610.46	33, 399.90	45, 617.04
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		25, 312, 238. 59	72, 750, 409. 16	59, 820, 620. 38	44, 803, 385. 36
加: 营业外收入	六、41		247, 509.94	15, 500.00	229, 942. 17
减:营业外支出	六、42	40, 909. 38	1, 509, 981.05	450, 000. 00	360, 000. 00
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		25, 271, 329. 21	71, 487, 938.05	59, 386, 120. 38	44, 673, 327. 53
减: 所得税费用 五、净利润(净亏损以"一"号填列)	六、43	3, 464, 432. 98	9, 692, 104. 31	8, 695, 729. 24	7, 149, 128. 38
(一) 按经营持续性分类:		21, 806, 896. 23	61, 795, 833.74	50, 690, 391.14	37, 524, 199. 15
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		21, 806, 896. 23	61, 795, 833.74	50, 690, 391. 14	37, 524, 199. 15
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类:
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列)		21, 806, 896. 23	61, 977, 068.35	51, 054, 898. 63	38, 838, 466. 24
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)			$-181, 234.61$	$-364, 507.49$	$-1, 314, 267.09$
六、其他综合收益的税后净额
(一) 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额			$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 不能重分类进损益的其他综合收益		$\rightarrow$	$\equiv$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$
(1) 重新计量设定受益计划变动额
(2) 权益法下不能转损益的其他综合收益
(3) 其他权益工具投资公允价值变动
(4) 企业自身信用风险公允价值变动
2. 将重分类进损益的其他综合收益		$\overline{\phantom{a}}$	i.	u.
(1) 权益法下可转损益的其他综合收益
(2) 其他债权投资公允价值变动
(3) 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4) 其他债权投资信用减值准备
(5) 现金流量套期储备
(6) 外币财务报表折算差额				長 一 耳	$\alpha=0.1$ and
(二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		21, 806, 896. 23	61, 795, 833.74	50, 690, 391.14	37, 524, 199. 15
(一) 归属于母公司所有者的综合收益总额		21, 806, 896. 23	61, 977, 068.35	51, 054, 898. 63	38, 838, 466. 24
(二) 归属于少数股东的综合收益总额			$-181, 234.61$	$-364, 507.49$	$-1, 314, 267.09$
八、每股收益:
(一) 基本每股收益		0.29	0.83	0.68	0.52
(二) 稀释每股收益		0.29	0.83	0.68	0.52

编制单位: 青岛德国特国地装备股价有限公司工					单位: 人民币元
地区 六百二 项目	附注	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
لتزاحيل 一、营业收入	$+E$ , $5$	95, 990, 258.00	264, 027, 132.81	230, 749, 788. 05	218, 661, 247. 33
神区 减:营业成本	$+E$ , $5$	53, 623, 362. 44	150, 271, 258.30	132, 651, 444.02	130, 272, 489. 10
2028100309 税金及附加		1, 562, 443. 43	4, 427, 135. 21	3, 752, 878. 62	4, 263, 919. 07
销售费用		2, 582, 868. 30	10, 422, 529. 52	11, 566, 820. 27	7, 855, 126. 22
管理费用		9, 566, 181. 43	22, 073, 575. 70	17, 906, 039. 56	15, 205, 358.48
研发费用		5, 080, 772. 66	9, 965, 213. 59	8,762,015.45	7,891,937.00
财务费用		85, 234.81	$-988, 139.17$	$-3, 571, 515.85$	6, 317, 692. 55
其中: 利息费用		215, 083.32	469, 316, 66	611, 011.85	1,020,026.67
利息收入		467, 140.29	1, 227, 046.81	1, 308, 837. 76	987, 581.53
加: 其他收益		2, 686, 043. 70	2, 440, 665. 33	3, 843, 728. 31	2,784,918.59
投资收益(损失以"一"号填列)	十五、6	866, 523.85	$-120, 480, 37$	31, 583. 51	6, 673.98
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)			347, 867. 12
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-1,034,169.80$	604, 161.70
资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-695, 610.26$	$-1, 275, 201.42$	$-3,026,304.48$	$-2, 206, 371.42$
资产处置收益(损失以"-"号填列)		56.17	16, 610, 46	33, 399. 90	45, 617.04
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		25, 312, 238. 59	69, 869, 182. 48	60, 564, 513. 22	47, 485, 563. 10
加: 营业外收入			247, 509.94	15,500.00	229, 942. 17
减:营业外支出		40, 909. 38	1,509,981.05	450,000.00	360, 000.00
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		25, 271, 329. 21	68, 606, 711. 37	60, 130, 013. 22	47, 355, 505. 27
减: 所得税费用		3, 464, 432. 98	9, 692, 104. 31	8, 695, 729. 24	7, 149, 128.38
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		21, 806, 896. 23	58, 914, 607.06	51, 434, 283. 98	40, 206, 376.89
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) (二) 终止经营净利润 (净亏损以"-"号填列)		21, 806, 896. 23	58, 914, 607. 06	51, 434, 283. 98	40, 206, 376.89
五、其他综合收益的税后净额		$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益					$\overline{a}$
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		÷.		$\equiv$
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债券投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		21, 806, 896. 23	58, 914, 607.06	51, 434, 283.98	40, 206, 376.89
七、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益

		合并现金流量表
备股份有限 编制单位: 青岛德固特黄能					单位: 人民币元
聖皇	附注	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
一、经营活动产生的现金流量。
销售商品、提供分务收到的现金		159, 103, 141. 20	333, 758, 554. 75	197, 188, 752. 42	162, 349, 822.72
0281003 收到的税费返还		3, 374, 114.85	1, 633, 020. 12	3, 996, 706. 60	2, 537, 171.17
收到其他与经营活动有关的现金	六、44	28, 147, 476, 55	51, 280, 541, 05	24, 776, 531, 72	34, 592, 544, 57
经营活动现金流入小计		190, 624, 732. 60	386, 672, 115.92	225, 961, 990, 74	199, 479, 538. 46
购买商品、接受劳务支付的现金		76, 955, 501.13	166, 085, 453, 07	107, 503, 737, 57	92, 353, 837. 13
为交易目的而持有的金融资产净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金		16, 661, 103.95	34, 554, 352, 85	31, 078, 432.34	27, 095, 225, 63
支付的各项税费		5, 408, 374. 72	24, 949, 065. 25	17, 653, 208. 65	19, 754, 946. 31
支付其他与经营活动有关的现金	六、44	37, 438, 389. 11	77, 900, 138.79	56, 557, 774. 53	32, 856, 589. 59
经营活动现金流出小计		136, 463, 368. 91	303, 489, 009. 96	212, 793, 153, 09	172, 060, 598, 66
经营活动产生的现金流量净额		54, 161, 363, 69	83, 183, 105. 96	13, 168, 837, 65	27, 418, 939, 80
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		284, 600, 000. 00	99, 600, 000. 00	23, 500, 000, 00	3,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1, 214, 390, 97	675, 975, 03	31, 583. 51	6, 673.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 新		2,000.00	24,000.00	68, 500.00	65,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			9, 437, 219.80
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		285, 816, 390. 97	109, 737, 194, 83	23, 600, 083. 51	3,071,673.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1, 511, 609. 46	7, 351, 632. 41	6, 865, 398, 05	9, 649, 925. 29
投资支付的现金		293, 450, 000. 00	137, 240, 000. 00	23, 500, 000. 00	3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	六、44				948, 000.00
投资活动现金流出小计		294, 961, 609. 46	144, 591, 632. 41	30, 365, 398. 05	13, 597, 925. 29
投资活动产生的现金流量净额		$-9, 145, 218.49$	$-34, 854, 437, 58$	$-6, 765, 314, 54$	$-10, 526, 251, 31$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金				6, 984, 810, 00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金				6, 984, 810, 00
取得借款收到的现金			10,000,000.00	11,000,000.00	23,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			10,000,000.00	17, 984, 810, 00	23,000,000.00
偿还债务支付的现金		10,000,000.00	10,000,000.00	22, 500, 000, 00	24, 500, 000, 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		45, 228, 374.99	45, 471, 974. 99	23, 125, 167, 48	3, 031, 284, 37
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 $\label{eq:12} \begin{array}{lllllllllllllllllll} \mathbb{E}^{\mathbb{E}} & \mathbb{E}^{\mathbb{E}} & \mathbb{E}^{\mathbb{E}} & \mathbb{E}^{\mathbb{E}} & \mathbb{E}^{\mathbb{E}} & \mathbb{E}^{\mathbb{E}} \end{array} \begin{array}{lllllllllllll} \mathbb{E}^{\mathbb{E}} & \mathbb{E}^{\mathbb{E}} & \mathbb{E}^{\mathbb{E}} & \mathbb{E}^{\mathbb{E}} & \mathbb{E}^{\mathbb{E}} & \mathbb{E}^{\mathbb{E}} & \mathbb{E}^{\mathbb{$	六、44	1,589,000.00	2, 557, 000.00	$\label{eq:4} \begin{array}{ll} \left( \begin{array}{cc} \text{1} & \text{1} & \text{1} & \text{1} & \text{1} \ \text{1} & \text{1} & \text{1} & \text{1} & \text{1} \ \text{1} & \text{1} & \text{1} & \text{1} & \text{1} \ \text{1} & \text{1} & \text{1} & \text{1} & \text{1} \ \text{1} & \text{1} & \text{1} & \text{1} & \text{1} \ \text{1} & \text{1} & \text{1} & \text{1} & \text{1} \ \text{1} & \text{1} & \text{1$
筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额		56, 817, 374, 99 $-56, 817, 374.99$	58, 028, 974, 99 $-48,028,974.99$	45, 625, 167, 48 $-27,640,357,48$	27, 531, 284, 37 $-4, 531, 284, 37$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-369, 162, 16$	828, 934, 80	1, 887, 765, 73	$-4,928,726.56$
五、现金及现金等价物净增加额		$-12, 170, 391, 95$	1, 128, 628. 19	$-19, 349, 068, 64$	7, 132, 677. 56
加: 期初现金及现金等价物余额		79, 718, 890, 21	78, 590, 262, 02	97, 939, 330, 66	90, 506, 653, 10
六、期末现金及现金等价物余额		67, 548, 498, 26	79, 718, 890, 21	78, 590, 262, 02	97, 939, 330, 66

编制单位: 青岛德州母选修装备股舱有限公司五十					单位: 人民币元
土豆麻 三美川	附注	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		159, 103, 141. 20	330, 528, 554.75	196, 508, 752. 42	163, 149, 822. 72
810030 收到的税费返还		3, 374, 114.85	1, 633, 020. 12	3, 996, 706. 60	2, 537, 171. 17
收到其他与经营活动有关的现金		28, 147, 476, 55	51, 170, 833, 18	27, 746, 188. 74	37, 587, 055, 80
经营活动现金流入小计		190, 624, 732. 60	383, 332, 408. 05	228, 251, 647.76	203, 274, 049. 69
购买商品、接受劳务支付的现金		76, 955, 501.13	165, 803, 785.07	105, 610, 925. 55	89, 773, 296. 25
支付给职工以及为职工支付的现金		16, 661, 103.95	34, 281, 132.30	30, 589, 276. 23	26, 701, 477. 16
支付的各项税费		5, 408, 374. 72	24, 851, 196. 24	17, 621, 432.72	19, 753, 085. 51
支付其他与经营活动有关的现金		37, 438, 389. 11	77, 754, 007.01	56, 871, 931. 26	36, 512, 520. 99
经营活动现金流出小计		136, 463, 368. 91	302, 690, 120. 62	210, 693, 565.76	172, 740, 379.91
经营活动产生的现金流量净额		54, 161, 363. 69	80, 642, 287. 43	17, 558, 082.00	30, 533, 669.78
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		284, 600, 000. 00	108, 850, 000. 00	23, 500, 000. 00	3,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1, 214, 390.97	620, 177.63	31, 583, 51	6, 673.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 衙		2,000.00	24,000.00	68, 500.00	65,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		285, 816, 390.97	109, 494, 177.63	23, 600, 083. 51	3, 071, 673.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		1, 511, 609. 46	7, 351, 632. 41	6, 865, 398. 05	9, 539, 925. 29
投资支付的现金		293, 450, 000. 00	131, 350, 000.00	23, 500, 000. 00	3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金					948, 000.00
投资活动现金流出小计		294, 961, 609. 46	138, 701, 632. 41	30, 365, 398. 05	13, 487, 925. 29
投资活动产生的现金流量净额		$-9, 145, 218.49$	$-29, 207, 454.78$	$-6, 765, 314.54$	$-10, 416, 251.31$
$\boldsymbol{\delta}$ 三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金			10,000,000.00	11,000,000.00	23,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			10,000,000.00	11,000,000.00	23, 000, 000. 00
偿还债务支付的现金		10,000,000.00	10,000,000.00	22, 500, 000, 00	24, 500, 000, 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		45, 228, 374. 99	45, 471, 974, 99	23, 125, 167, 48	3, 031, 284, 37
支付其他与筹资活动有关的现金		1,589,000.00	2, 557, 000, 00
第资活动现金流出小计 112 3 79 Bo Pe		56, 817, 374, 99	58, 028, 974, 99	45,625,167.48	27, 531, 284, 37
筹资活动产生的现金流量净额		$-56, 817, 374, 99$	$-48,028,974.99$	$-34,625,167.48$	$-4, 531, 284, 37$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-369, 162.16$	828, 934.80	1, 887, 765. 82	$-4, 923, 155, 15$
五、现金及现金等价物净增加额		$-12, 170, 391, 95$	4, 234, 792. 46	$-21, 944, 634, 20$	10, 662, 978, 95
加: 期初现金及现金等价物余额		79, 718, 890, 21	75, 484, 097. 75	97, 428, 731, 95	86, 765, 753, 00
六、期末现金及现金等价物余额		67, 548, 498, 26	79, 718, 890, 21	75, 484, 097, 75	97, 428, 731, 95

社夜 隆 各							合并股东权益变动表
编制单位: 青岛德国特 THE 金股份有限 公司	$\overline{ab}$												单位: 人民币元
HEIR	天津							2020年1-6月
石屋		归属于母公司股东权益
项 HATTLE	股本		其他权益工具		资本公积		减:库存股 其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计	少数股东权益	所有者 权益合计
			优先股 永续债	其他
8100 、上年年末余额	75,000,000.00			$\sim$	79, 180, 040, 04	$\overline{\phantom{a}}$		8, 908, 338, 26	27, 137, 768, 50	157, 260, 909, 83	347, 487, 056, 63	$\sim$	347, 487, 056, 63
加: 会计政策变更									$-65, 190, 31$	$-586, 712.76$	$-651, 903, 07$		$-651, 903, 07$
前期差错更正											$\sim$
同一控制下企业合并											$\overline{\phantom{a}}$
具他											$\sim$
二、本年年初余额	75, 000, 000, 00	$\sim$		×.	79, 180, 040, 04	$\sim$		8, 908, 338, 26	27, 072, 578, 19	156, 674, 197, 07	346, 835, 153, 56		346, 835, 153, 56
三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列)		$\sim$		$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{1}{2}$	$\rightarrow$	$\sim$	597, 876, 42	2, 180, 689, 62	$-25, 311, 753, 71$	$-22, 533, 187, 67$	$\sim$	$-22, 533, 187, 67$
(一)综合收益总额										21, 806, 896, 23	21, 806, 896, 23	$\rightarrow$	21, 806, 896, 23
二) 所有者投入和减少资本				$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
1. Fi有者投入的普通股											$\overline{\phantom{m}}$		$\sim$
2. 或他权益工具持有者投入资本											$\overline{\phantom{a}}$
3. 股份支付计入所有者权益的金额											$\sim$
4. 其他											$\sim$
(三) 利润分配	٠	$\approx$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	2, 180, 689, 62	$-47,180,689.62$	$-45,000,000,00$	$\sim$	$-45,000,000,00$
1. 提取盈余公积									2, 180, 689, 62	$-2,180,689.62$	$\overline{\phantom{a}}$
2. 对股东的分配										$-45,000,000,00$	$-45,000,000,00$		-45, 000, 000, 00
3. 其他											$\overline{\phantom{m}}$		$\overline{\phantom{a}}$
(四) 所有者权益内部结转	$\sim$	$\sim$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$		$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{m}}$ $\sim$	$\sim$	$\sim$	$\Delta\Delta$	$\sim$
1. 资本公积转增股本											$\Delta\beta$		×.
2. 盈余公积转增股本											$\sim$		$\sim$
3. 盈余公积弥补亏损											$\rightarrow$ .		$\sim$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益											$\sim$
5. 其他综合收益结转留存收益											$\mathcal{M}^{\mathcal{N}}$
6. 其他											$\overline{\phantom{a}}$
(五) 专项储备	$\frac{1}{2}$	×.		$\sim$	$\rightarrow$	$\sim$	$\sim$	597, 876, 42	$\sim$	$\sim$	597, 876, 42	$\sim$	597, 876. 42
· 本期提取								714, 027.12			714, 027.12		714, 027, 12
2. 不期使用								$-116, 150.70$			$-116, 150.70$		$-116, 150, 70$
(六)其他										62, 039.68	62, 039, 68		62, 039, 68
四、本期期末余额	75, 000, 000, 00 ■ 日本線を 伊治 つけかん (の)	$\sim$	$\sim$	$\sim$	79, 180, 040, 04	$\sim$	$\sim$	9, 506, 214, 68	29, 253, 267.81 $\checkmark$	131, 362, 443, 36	324, 301, 965, 89	$\sim$	324, 301, 965, 89

鞋 z							合并股东权益变动表
编制单位: 吉岛德固特 在在在 2011年限 公 司	$\mathbb{R}^+$												单位: 人民市
地理	ŞH							2019年度
石目	$\tilde{\mathbb{Z}}$						归属于母公司股东权益
项 XXIII			其他权益工具									少数股东权益	所有者 权益合计
	股本		优先股 永续债	其他	资本公积		减:库存股 其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
· 上年年来余额	75, 000, 000, 00				79, 242, 079, 72			7, 997, 332, 95	21, 273, 653, 43	146, 340, 811, 59	329, 853, 877, 69	6, 878, 865, 07	336, 732, 742, 7
加: 会计政策变更									$-27, 345, 64$	$-227,549,08$	$-254,894,72$	17, 833, 74	$-237,060,9$
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	75, 000, 000, 00	$\sim$		$\sim$	79, 242, 079.72	$\sim$	$\sim$	7, 997, 332, 95	21, 246, 307, 79	146, 113, 262, 51	329, 598, 982, 97	6, 896, 698, 81	336, 495, 681.7
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)		$\sim$	$\sim$	$\sim$	$-62,039.68$	$\rightarrow$	$\sim$	911,005.31	5, 891, 460, 71	11, 147, 647, 32	17, 888, 073, 66	-6, 896, 698, 81	10, 991, 374.8
(一)综合收益总额										61, 977, 068, 35	61, 977, 068, 35	$-181, 234, 61$	61, 795, 833, 7
(二) 所有者投入和减少资本	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\equiv$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\omega$
1. 所有者投入的普通股											$\sim$
2. 其他权益工具持有者投入资本											$\sim$
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配		$\leq$		$\sim$			$\sim$	$\sim$	5, 891, 460, 71	$-50,891,460.71$	$-45,000,000,00$		-45, 000, 000, 0
1. 提取盈余公积									5, 891, 460.71	$-5,891,460.71$	$\sim$
2. 对股东的分配										$-45,000,000,00$	$-45,000,000,00$		$-45,000,000,0$
3. 其他											$\sim$
(四) 所有者权益内部结转		$\sim$						$\sim$	$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$		$\sim$
1. 资本公积转增股本											$\sim$
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损											$\sim$
4. 计定受益计划变动额结转留存收益											$\sim$ .
5. 其他综合收益结转留存收益											$\sim$
6. 其他											$\sim$
(五) 专项储备		$\sim$		$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	911, 005, 31	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	911, 005, 31	$\sim$	911,005.3
1. 本年提取								1,360,473.96			1,360,473.96		1,360, 473.9
2. 本年使用								$-449,468,65$			$-449,468,65$		$-149, 468, 6$
(六) 其他					$-62,039.68$					62, 039, 68		$-6, 715, 464, 20$	$-6, 715, 464, 2$
大石には本種 1351	$25$ twin twin twin				70 tun naty its				V UNV 224 22 127 127 729 50		157.9891.000.99.0001.007.052.09		NAME AND DESCRIPTION

ANNAHA

THE REAL PROPERTY OF STREET													ART VIGHT
世界	弄豆							2018年度
FB 琐	$D_{\nu}$						归属于母公司股东权益
XXIII	股本		其他权益工具		资本公积		减: 库存股 其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计	少数股东权益	所有者 权益合计
			优先股 水线员	其他
028100 上年年末余额	75, 000, 000, 00	÷			79, 180, 040, 041	$\hat{\phantom{a}}$		6, 859, 027, 45	16, 130, 225, 03	122, 929, 341, 36	300, 098, 633, 88	320, 602, 24	300, 119, 236, 12
加: 会计政策变更
前期差错更正											$\sim$
同一控制下企业合并											$\sim$
其他											$\sim$
二、本年年初余额	75, 000, 000, 00	÷	1Q)	$\omega$	79, 180, 040, 04	$\sim$	÷	6, 859, 027, 45	16, 130, 225, 03	122, 929, 341, 36	300, 098, 633, 88	320, 602.24	300, 419, 236, 12-
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)		$\sim$			62, 039, 68	$\sim$		1, 138, 305, 50	5, 143, 428, 40	23, 411, 470, 23	29, 755, 243, 81	6, 558, 262, 83	36, 313, 506, 64
(一) 综合收益总额										51, 054, 898, 63	51, 054, 898, 63	$-364, 507, 49$	50, 690, 391, 14
(二) 所有者投入和减少资本					62, 039. 68						62, 039, 68	6, 922, 770, 32	6, 984, 810, 00
1. 所有者投入的普通股											$\sim$	6, 984, 810, 00	6, 984, 810, 00
2. 具他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额											$\omega$
4. 其他					62, 039, 68						62, 039, 68	-62, 039, 68
(二) 利润分配		æ		$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	S.		$\overline{\phantom{a}}$	5, 143, 428, 40	$-27, 643, 428, 40$	$-22,500,000,00$		$-22,500,000,00$
1. 提取盈余公积									5, 143, 428, 40	$-5, 143, 428, 40$	÷,
2. 对股东的分配										$-22,500,000,00$	$-22,500,000,00$		-22, 500, 000, 00
3. 其他
(四) 所有者权益内部结转		$\sim$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\star$ $\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\sim$
1. 资本公积转增股本											$\sim$
2. 盈余公积转增股本											-20
3. 盈余公积弥补亏损											91
1. 设定受益计划变动额结转留存收益											$\sim$
5. 其他综合收益结转留存收益											$\overline{\phantom{a}}$
6. 其他
(五) 与項储备				$\sim$				1, 138, 305, 50			1, 138, 305, 50		1, 138, 305, 50
1. 本年提取								1, 337, 322, 48			1, 337, 322, 48		1,337,322,48
2. 本年使用								$-199,016.98$			$-199,016,98$		-199, 016, 98
(六) 其他
四、本年年末余额	75, 000, 000, 00	$\sim$		$\overline{\phantom{a}}$	79, 242, 079, 72			7, 997, 332, 95	21, 273, 653, 43	146, 340, 811, 59	329, 853, 877. 69	6, 878, 865, 07	336, 732, 742, 76

BULLAST HARRISTAN TRESPAND TIME 坦望	$\overline{a}$ 美田							2017年度					LEWIS MARINE
石目	$\tilde{\mathbb{Z}}$					归属于母公司股东权益
项 HAME			其他权益工具									少数股东权益	所有者 权益合计
	股本		优先股 永续债 其他		资本公积		减:库存股 其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
一、上年年末余额	75,000,000.00		$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	79, 180, 040, 04	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	5, 849, 666. 15	12, 109, 587, 34	88, 111, 512.81	260, 250, 806, 34	1, 634, 869, 33	261, 885, 675, 67
加: 会计政策变更											$\rightarrow$
前期差错更正											$\sim$		$\sim$
同一控制下企业合并
具他											$\sim$
二、本年年初余额	75, 000, 000, 00		$\overline{\phantom{a}}$		79, 180, 040, 04	$\sim$		5, 849, 666, 15	12, 109, 587, 34	88, 111, 512, 81	260, 250, 806, 34	1, 634, 869, 33	261, 885, 675, 67
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	1,009,361.30	4,020,637.69	34, 817, 828, 55	39, 847, 827, 54	$-1, 314, 267, 09$	38, 533, 560, 45
(一) 综合收益总额										38, 838, 466, 24	38, 838, 466, 24	$-1, 314, 267, 09$	37, 521, 199, 15
(二) 所有者投入和减少资本	Contract		÷	s	$\omega$	÷.	$\omega$	$\mathcal{L}$	$\sim$	$\sim$	$\rightarrow$
1. 所有者投入的普通股											$\sim$
2. 其他权益工具持有者投入资本											$\sim$		$\sim$
, 股份支付计入所有者权益的金额											$\sim$		$\sim$
毛虫他											$\sim$		$\overline{\phantom{a}}$
(三) 利润分配				$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$		4,020,637.69	$-4,020,637,69$	$\rightarrow$		$\rightarrow$
1. 提取盈余公积									4,020,637.69	$-4,020,637,69$	$\overline{\phantom{a}}$		$\sim$
2. 对股东的分配											$\rightarrow$
3. 其他											$\sim$		$\sim$
(四) 所有者权益内部结转		÷		÷	$\sim$	$\sim$	ä,		$\sim$	$\sim$			$\equiv$
1. 资本公积转增股本											$\sim$		$\sim$
2. 盈余公积转增股本											$\sim$
3. 盈余公积弥补亏损											$\left\langle \psi\right\rangle$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益											$\sim$
5. 其他综合收益结转留存收益											$\overline{\phantom{a}}$
6. 其他											$\sim$
(五) 专项储备				u.	$\sim$			1,009,361.30		$\sim$	1,009,361.30		1,009,361,30
1. 本年提取								1, 227, 623.76			1, 227, 623, 76		1, 227, 623, 76
2. 本年使用								$-218, 262, 46$			$-218, 262, 46$		-218, 262, 46
(六)共他
四、本年年末余额	The FREE TREE TREADY 000, 00		$\sim$	$\sim$	79, 180, 040, 04	$\sim$	$\sim$	6, 859, 027, 45	16, 130, 225, 03	122, 929, 341, 36	300, 098, 633, 88	320, 602. 24	300, 419, 236, 12

Pana 植物							2020年1-6月
巨目	股本		其他权益工具		资本公积		减:库存股 其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
HATTE			优先股 永续债	其他
2028100309 一、上年年末余额	75, 000, 000, 00	$\sim$	in.	$\sim$	79, 180, 040, 04	$\sim$	$\sim$	8, 908, 338, 26	27, 137, 768, 50	157, 260, 909, 83	347, 487, 056, 63
加: 会计政策变史									$-65, 190, 31$	$-586, 712, 76$	$-651, 903, 07$
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	75,000,000,00		2		79, 180, 040, 04	$\overline{\phantom{a}}$		8, 908, 338, 26	27, 072, 578, 19	156, 674, 197, 07	346, 835, 153, 56
三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列)		$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	Section	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	597, 876. 42	2, 180, 689, 62	$-25, 373, 793, 39$	$-22, 595, 227, 35$
(一) 综合收益总额	$\langle \Psi \rangle$									21, 806, 896, 23	21, 806, 896, 23
(二) 股东投入和减少资本		$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\sim$
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配		$\sim$					$\sim$		2, 180, 689, 62	$-47, 180, 689, 62$	$-45,000,000,00$
1. 提取盈余公积									2, 180, 689, 62	$-2,180,689,62$
2. 对股东的分配										$-45,000,000,00$	$-45,000,000,00$
3. 其他
(四)股东权益内部结转	ż	$\overline{\phantom{a}}$	Ġ.	$\sim$			$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$
L. 资本公积转增股本							$\alpha$
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备		$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	597, 876.42	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	597, 876, 42
1. 本期提取								714, 027.12			714, 027, 12
2. 本期使用								$-116, 150, 70$			$-116, 150, 70$
(六)其他
四、本期期末余额	75,000,000.00	$\sim$			79, 180, 040, 04	$\omega$	$\sim$	9, 506, 214, 68	29, 253, 267.81	131, 300, 403, 68	324, 239, 926, 21

三字 地理	2019年度
T. 项 石屋			其他权益工具
WINT $\mathcal{O}$	股本		优先股 水续债	其他	资本公积		减:库存股 其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
02810030919 $\sigma_{\rm p}$ 一、上年年末余额	75, 000, 000, 00				79, 180, 040, 04	$\sim$		7, 997, 332, 95	21, 273, 653. 43	149, 483, 874. 20	332, 934, 900, 62
加: 会计政策变史									$-27, 345, 64$	$-246, 110, 72$	$-273, 456, 36$
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	75, 000, 000, 00	$\sim$	$\sim$	$\sim$	79, 180, 040, 04	$\sim$	$\sim$	7, 997, 332, 95	21, 246, 307, 79	149, 237, 763, 48	332, 661, 444, 26
、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)			٠	÷		$\sim$	$\sim$	911, 005.31	5, 891, 460, 71	8, 023, 146, 35	14, 825, 612, 37
( ·) 综合收益总额										58, 914, 607, 06	58, 914, 607, 06
(二) 股东投入和减少资本	×.	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配		$\sim$	÷	÷	$\tilde{ }$	÷	$\sim$		5, 891, 460, 71	$-50,891,460.71$	$-45,000,000,00$
1. 提取盈余公积									5, 891, 460, 71	$-5,891,460.71$
2. 对股东的分配										$-45,000,000,00$	-45, 000, 000, 00
3. 其他
(四) 股东权益内部结转		$\sim$	u	$\sim$	÷	$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$	$\sim$		$\sim$
1. 资本公积转增股本							$\alpha$
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备					$\sim$	÷		911, 005.31			911,005.31
1. 本年提取								1, 360, 473, 96			1, 360, 473, 96
2. 本年使用								$-449, 468, 65$			$-449, 468, 65$
(六)其他
四、本年年末余额 CARD CARDINAL MANY	75, 000, 000, 00	$\sim$	$\sim$		79, 180, 040, 04	$\sim$	$\sim$	8, 908, 338, 26	27, 137, 768, 50	157, 260, 909, 83	347, 487, 056, 63

ਸਰਤ 地理							2018年度
$\mathcal{D}^{\prime}$ 巨目			其他权益工具				减:库存股 其他综合收益
HATAL	股本		优先股 永续债	其他	资本公积			专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
32028100309 一、上年年末余额	75,000,000,00	$\sim$	$\sim$		79, 180, 040, 04	$\sim$	$\sim$	6, 859, 027, 45	16, 130, 225, 03	125, 693, 018, 62	302, 862, 311, 14
加: 会计政策变史
前期差错更正
其他
、本年年初余额	75,000,000.00	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$		79, 180, 040.04	$\overline{\phantom{a}}$	$\gamma\gamma$	6, 859, 027.45	16, 130, 225, 03	125, 693, 018, 62	302, 862, 311, 14
、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	i.	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	1, 138, 305, 50	5, 143, 428, 40	23, 790, 855, 58	30, 072, 589, 48
( :) 综合收益总额										51, 434, 283, 98	51, 434, 283, 98
(二) 股东投入和减少资本		$\equiv$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2$
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配		$\overline{\phantom{m}}$ .	$\sim$		×	$\omega$	$\sim$	÷	5, 143, 428, 40	$-27,643,428,40$	$-22,500,000,00$
1. 提取盈余公积									5, 143, 428, 40	$-5, 143, 428, 40$
2. 对股东的分配										$-22, 500, 000, 00$	$-22, 500, 000, 00$
3. 其他
(四) 股东权益内部结转		u	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	×	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$
1. 资本公积转增股本							×,
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备				$\sim$	$\sim$	×	$\sim$	1, 138, 305, 50	$\sim$	$\sim$	1, 138, 305, 50
1. 本年提取								1, 337, 322, 48			1, 337, 322, 48
2. 本年使用								$-199, 016, 98$			$-199,016,98$
(六)其他
四、本年年末余额	75, 000, 000, 00	$\sim$	$\sim$	÷	79, 180, 040, 04	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	7, 997, 332. 95		21, 273, 653, 43 149, 483, 874, 20	332, 934, 900, 62

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一 、 公 司 的 基 本 情 况

青岛德固特节能装备股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")成立于 2004 年 4 月 5 日,注册地址及办公地址为:青岛胶州市滨州路 668 号,企业法定代表 人为:魏振文。

本公司属于装备制造行业,经营范围:工业管道 GC2、动力管道 GD2、工业管道 GC3 安装;A1 高压容器(仅限单层)、A2 第三类低、中压容器设计;A 级锅炉制造; A1 高压容器(仅限单层)、A2 第三类低、中压容器制造(特种设备安装改造维修许 可证、特种设备设计许可证(压力容器)、特种设备制造许可证(锅炉)、特种设备 制造许可证(压力容器)有效期以许可证为准);能源回收及再利用装备、高温换热 节能装备、高效传热设备、节能工业炉窑、余热锅炉、环保装备研发、设计、制造 (以上锅炉为低压常温);货物及技术进出口。(依法许经批准的项目,经相关部门 批准后方可开展经营活动)。本公司是一家高科技节能环保装备制造商,公司集设 计、研发、制造、检验、销售、服务于一体,面向化工、能源、冶金、污泥及垃圾焚 烧等领域,提供清洁燃烧与传热节能解决方案。

股东名称	股本	持股比例(%)
魏振文	53,880,000.00	71.84
青岛德沣投资企业(有限合伙)	6,120,000.00	8.16
青岛常春藤创业投资中心(有限合伙)	4,285,714.00	5.71
上海青望投资合伙企业(有限合伙)	3,500,000.00	4.67
青岛清控金奕创业投资中心(有限合伙)	2,750,000.00	3.67
常春藤(昆山)产业投资中心(有限合伙)	2,142,857.00	2.86
青岛静远创业投资有限公司	1,071,429.00	1.43
青岛高创清控股权投资基金企业(有限合伙)	1,000,000.00	1.33
魏锋	250,000.00	0.33
合计	75,000,000.00	100.00

截至 2020 年 6 月 30 日,本公司股本及股权结构情况如下:

本公司设有股东大会、董事会、监事会、总经理办公会。本公司下设人力资源 部、安全健康环境部、财务部、审计部、证券部、国际业务部、炭黑装备部、清洁能 源装备部、化工装备部、客户关系部、设计部、研发部、采购部、仓储部、制造部、 质量部、综合部等职能部门。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

二 、 合 并 财 务 报 表 范 围

本公司 2020 年 6 月 30 日财务报表范围为青岛德固特节能装备股份有限公司, 2019 年、2018 年、2017 年合并财务报表范围包括青岛德固特节能装备股份有限公 司、青岛德固特轨道装备有限公司。

详见本附注"七、合并范围的变化"及本附注"八、在其他主体中的权益"相关 内容。

三 、 财 务 报 表 的 编 制 基 础

(1)编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁 布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计" 所述会计政策和会计估计编制。

(2)持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况。

四 、 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计

具体会计政策和会计估计提示:本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政 策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定 资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被 合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购 日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的 现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业 合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成 本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核 后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额 计入合并当期营业外收入。

6.合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以 抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及 综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少 数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项 目列示。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初 纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调 整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应 在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交 易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视 同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不 早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关 资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较 报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计 算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合 并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制 权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的, 应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次 交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表 时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益 和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务 报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调 整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财 务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制 权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认 为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共 同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和 承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购 买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其 他参与方的部分。

8.现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表 之现金等价物指持有期短(一般不超过 3 个月)、流动性强、易于转换为已知金额现 金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

(1)外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率(或实际情况)将外币金额折算为人民 币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借 款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入 与费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或实际情况)折算。上述折算产生的外币 报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即 期汇率(或实际情况)折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

10.金融资产和金融负债

2019 年 1 月 1 日以后

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产

1)金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产 分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管 理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规 定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以 摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与 到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失, 计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又 以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流 量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价 值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类 金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利 息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之 前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际 利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产, 自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息 收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金 融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易

22

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损 益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转 入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合 收益中转出,计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费 用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资 产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司在改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重 分类。

2)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本公司转移了金融资产所有权上几乎所有 风险和报酬;③金融资产发生转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转 移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在 终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转 移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产 生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊 的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

(2)金融负债

1)金融负债分类、确认依据和计量方法

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参 照金融资产分类依据进行披露)。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的 利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债,(根据实际情况进行披露具体金融负债内容)。采用实际利率 法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成 本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易 性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资 产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上① 情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债 的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2)金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解 除的部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负 债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负 债,并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质 性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为 一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损 益。

(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场 的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为 三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经 调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观 察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用 第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对 公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允 价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该 范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当 估计。

(4)金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满 足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已 确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结 算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本公司不能无条件地 避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的 定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条 件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须 用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益 工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方 扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如 果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可 获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或 义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外 的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同 分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了公司成员 和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而 承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算 的义务,则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损 失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注 销时,本公司作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2019 年 1 月 1 日以前

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产

1)金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下 列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期 内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司 近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套 期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工 具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风 险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌 入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从 相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行 单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括交易性金 融资产。对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值 变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其 公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余 成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损 益。

应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。包括应收账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款 作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。采用实际利率法,按 照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当 期损益。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以 及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价 但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。对 于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成 的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终 止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具 投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权 益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。

2)金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃 对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转 移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在 终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转 移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计 额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值 的,计提减值准备。

金融资产的具体减值方法如下:

(a)可供出售金融资产的减值准备

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损 失,其中:

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发 生严重或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允 价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12月(含12月)的,则 表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20% (含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判 断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述"成本"按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;"公允价值"根据证券交易所期末收盘 价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权 益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公 开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接 计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期 损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对已确认减值损失 的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的 事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供 出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期 损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权 益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得 转回。

(b)持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复, 原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)金融负债

1)金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参 照金融资产分类依据进行披露)。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的 利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

2)金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解 除的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并 同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改 的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新 金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场 的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

11.应收款项

2019年1月1日以后

(1)应收票据及应收账款

应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资 成分的应收款项,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确 认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期

3-2-1-35

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本公司确定金融 工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风 险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得 合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款,本公司在单项工具层面无法以 合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是 否显著增加是可行,所以本公司按照共同风险特征,对应收票据和应收账款进行分组 并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损 失,如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额,本公司 将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失,借记"信用减值损失",贷记"坏账 准备"。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失,认定相关应收票据及应收账款无法收回,经批准予以 核销的,根据批准的核销金额,借记"坏账准备",贷记"应收票据"或"应收账 款"。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记"信用减值损失"。

本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用 损失的会计估计政策为:本公司对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定 预期信用损失率;除了单项确定预期信用损失率的应收票据及应收账款外,本公司采 用以账龄特征为基础的预期信用损失模型,通过应收账款违约风险敞口和预期信用损 失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失 率。

(2)其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著 增加的金融资产,本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信 用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产, 本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

以组合为基础的评估。对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本 获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增 加是可行,所以本公司按照共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考 虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果 该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为其 他应收款减值损失,借记"信用减值损失",贷记"坏账准备"。相反,本公司将差额确 认为减值利得,做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失,认定相关其他应收款无法收回,经批准予以核销的, 根据批准的核销金额,借记"坏账准备",贷记"其他应收款"。若核销金额大于已计提 的损失准备,按期差额借记"信用减值损失"。

本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用 损失的会计估计政策为:本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经 济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计 算预期信用损失。

2019年1月1日以前

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿 付债务等;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提 坏账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司 按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过300万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提
法	坏账准备

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
合并范围内关联方组合	以关联方关系为信用风险特征划分组合
无风险组合	以与交易对象关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法-账龄分析法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
合并范围关联方组合	不计提坏账,除有确凿证据表明无法收回的计提坏账准备
无风险组合	不计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内	5	5
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备

12.应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务 模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司 将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融 资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允 价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出,计入当期损益。

13.存货

本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用全 月一次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准 备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存 货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

14.合同资产

(1)合同资产的确认方法及标准

合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决 于时间流逝之外的其他因素。

(2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法,参照上述 11.应收款项相关内容描述。

会计处理方法,本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期 信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为减值损失, 借记"信用减值损失",贷记"合同资产减值准备"。相反,本公司将差额确认为减 值利得,做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根 据批准的核销金额,借记"合同资产减值准备",贷记"合同资产"。若核销金额大 于已计提的损失准备,按期差额借记"信用减值损失"。

15.合同成本

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本,即本公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范 范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、 明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本公司未来 用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。

合同取得成本,即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同 取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。 增量成本,是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取 得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均 会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行 摊销,计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会 计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本公 司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将 要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回 原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的 投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且 该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表 决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的, 还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单 位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派 出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有 重大影响。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得 的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值 为负数的,长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应 在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。 例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属 于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于一揽子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成 本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的, 应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方 法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合 并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作 为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权 益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金 融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转 入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按 照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资 合同或协议约定的价值作为投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。

青岛德固特节能装备股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的 成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单 位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动 相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益 的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公 司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按 照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采 用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而 计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期 投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置 后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和 处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可 供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入 投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损 益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一 项交易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与 所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧 失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17.固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予 以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他设 备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固 定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预 计净残值率、折旧率如下:

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋及建筑物	20	5	4.75
2	机器设备	5-10	5	9.50-19.00
3	运输设备	5	5	19.00
4	办公设备及其他	3-5	5	19.00-31.67

本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

18.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本 等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再 对固定资产原值差异进行调整。

19.借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用 或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化 条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂 停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确 定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等,按取得时的实际成本计 量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投 资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约 定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥 有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公 允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;软件、非专利技术等按预 计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊 销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资 产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估 计变更处理。

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大 不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期 损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并 有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的 开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列 示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

21.长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹 象时,本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减 值迹象,每年末均进行减值测试。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失, 上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

22.长期待摊费用

本公司的长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在 向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价,在客户实际支付款项时点,按照已 收的金额确认合同负债。

24.职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公 积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出,在职工提供服 务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或 相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义 务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会 计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期 损益或相关资产成本。

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 或确认与涉及及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福 利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

25.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项 相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现 时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计 量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

26.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计 算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相 关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才 可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本 公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计 量,其变动计入当期损益。

本公司在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除 外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权 条件,在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

27.优先股、永续债等其他金融工具

归类为债务工具的优先股、永续债,按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初 始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,其利息支出或股利分配按照借 款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所 有者权益,其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理,回购或注销作为权益变动 处理。

28.专项储备

根据财政部、国家安全生产监督管理总局于 2012 年 2 月 14 日下发的《企业安全 生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 号)的规定,本公司属于机械制造企 业,于 2012 年 2 月份开始计提安全生产费,本公司按照上年度实际营业收入为计提 依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:营业收入不超过 1000 万元 的,按照 2.00%提取;营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分,按照 1.00%提取;营 业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分,按照 0.20%提取;营业收入超过 10 亿元至 50 亿 元的部分,按照 0.10%提取;营业收入超过 50 亿元的部分,按照 0.05%提取。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

上述计提额在成本费用中列支、已计提未使用金额在所有者权益的"专项储备" 项目单独反映。使用安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。

29.收入确认原则和计量方法

2020 年 1 月 1 日之后

(1)收入确认原则

公司于合同开始日,对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确 定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点 履行履约义务:1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利 益;2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务(以下简称"商品");3) 公 司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成 本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品控制权时,公司通常考虑下列迹象: 1) 公司就该商品享有 现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2) 公司已将该商品的法定所有 权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3) 公司已将该商品实物转移给 客户,即客户已实物占有该商品;4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转 移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5) 客户已接受该商 品;6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量方法

1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向 客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退 还给客户的款项。

2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对 价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内 采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间 隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义 务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体政策

本公司销售分为国内销售与国外销售,收入确认具体政策如下:

1)国内销售:

设备销售,不需要安装调试的设备,以设备从公司发出,经对方签收并验收合格 或未验收但超过合同规定的异议期限后确认收入;需要安装调试的设备,以设备安装 调试完工并经对方验收合格后确认收入;

配件销售,在客户收货并取得相关签收凭证后确认收入;

设备维修,经对方验收合格或签收后确认收入。

2)国外销售:

本公司出口销售的主要国际贸易条款为 FOB、C&F、CIF。在 FOB、C&F、CIF 条款 下,本公司在国内港口装船后,已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 同时本公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商 品实施有效控制,因此,在 FOB、C&F、CIF 价格条款下,本公司在报关装船并出口时 确认收入。如另有约定按其约定执行。

2020 年 1 月 1 日之前

(1)收入确认原则:本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入 和让渡资产使用权收入,收入确认原则如下:

销售商品收入:本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效 控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

提供劳务收入:本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经 济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实 现。在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,确认提供劳务收入;提 供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经 发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成 本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿 的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

让渡资产收入:与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠 地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。

(2)收入确认具体政策:

本公司销售分为国内销售与国外销售,收入确认具体政策如下:

1)国内销售:

设备销售,不需要安装调试的设备,以设备从公司发出,经对方签收并验收合格 或未验收但超过合同规定的异议期限后确认收入;需要安装调试的设备,以设备安装 调试完工并经对方验收合格后确认收入;

配件销售,在客户收货并取得相关签收凭证后确认收入;

设备维修,经对方验收合格或签收后确认收入。

2)国外销售:

本公司出口销售的主要国际贸易条款为 FOB、C&F、CIF。在 FOB、C&F、CIF 条款 下,本公司在国内港口装船后,已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 同时本公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商 品实施有效控制,因此,在 FOB、C&F、CIF 价格条款下,本公司在报关装船并出口时 确认收入。如另有约定按其约定执行。

30.政府补助

本公司的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其中,与资 产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果 政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断,难以区分的, 整体归类为与收益相关的政府补助。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准 拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计 能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照 公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内分期计入当期损 益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收 益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补 助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府 补助,计入营业外收支。

31.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得 额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差 异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差 异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税 资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。

32.租赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

本公司作为融资租赁承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价 值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。

本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产 成本或当期损益。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

33.持有待售

本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)根据 类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售 极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在 一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相 关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准 则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负 债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额 确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一 年内完成"的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他 划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分 为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰 低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允 价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本 公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务 报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失 金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价 值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以 前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动 资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价 值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外, 各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继 续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰 低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别 情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。

34.终止经营

终止经营,是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组 成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务 或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单 独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转 售而取得的子公司。

35.所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所 得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股 东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当年所得税 和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项,应纳 给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认 的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差 额。

36.重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》,自 2017 年 5 月 28 日起施行,对于施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》,修订后的准 则自 2017 年 6 月 12 日起施行,对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助,采用未来适

3-2-1-52

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

用法处理;对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助,按照修订后的新准则进 行调整。

财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2017]年 30 号),对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于 2017 年 度及以后期间的财务报表。

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
在利润表中分别列示"持续经营净利润"和 "终止经营净利润",比较数据相应调整。	2017年度列示持续经营净利润为35,359,395.33元。
与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他 收益,不再计入营业外收入,比较数据不调 整。	2017年度计入其他收益2,784,918.59元。
在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部 分原列示为"营业外收入"及"营业外支出" 的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项 目。比较数据相应调整。	2017年度调增资产处置收益45,617.04元,调减营业 外收入45,617.04元。

2018 年 6 月 15 日,财政部颁布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》(财会〔2018〕15 号),对一般企业财务报表格式进行了修订。根据上述 《通知》要求,本公司按照《通知》附件 1《一般企业财务报表格式》(适用于尚未 执行新金融准则和新收入准则的企业)的规定,对会计政策进行相应的变更并编制公 司的财务报表。本次会计政策变更,未对公司 2018 年度及变更前的合并财务报表资 产总额、负债总额、净资产及净利润产生影响。

2017 年 3 月 31 日,财政部以财会[2017]7 号、8 号、9 号修订了《企业会计准则 第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企 业会计准则第 24 号—套期会计》;2017 年 5 月 2 日,财政部修订了《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》(上述准则以下统称"新金融工具准则")。本公司自 2019 年 1 月 1 日起实施,在编制 2019 年度财务报表时,执行了相关会计准则,并按 照有关的衔接规定进行了处理。新金融工具准则以"预期信用损失"模型替代了原金 融工具准则中的"已发生损失"模型。"预期信用损失"模型要求持续评估金融资产 的信用风险,因此在新金融工具准则下,本公司于 2019 年 1 月 1 日,按照新金融工 具准则规定重新计量应收账款和其他应收款的预期信用损失准备,并按新金融工具准 则列示应收票据及应收账款、其他应收款的账面价值。

执行新金融工具准则主要调整情况如下:

合并报表

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

				施行新金融工具准则
报表项目	于2018年12 月31日按原金 融工具准则列 示的账面价值	施行新金融工具 准则的影响合计	重分类:自愿 分类为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的金融 资产转入	重新计量: 预期信用损 失准备	于2019 年1 月 1 日按新金融工 具准则列示的 账面价值
应收票据	61,211,658.92	39,041.20		39,041.20	61,250,700.12
应收账款	102,092,414.40	-332,359.19		-332,359.19	101,760,055.21
其他应收款	131,608.00	8,000.00		8,000.00	139,608.00
递延所得税资 产	4,819,727.21	48,257.01			4,867,984.22
盈余公积	21,273,653.43	-27,345.64			21,246,307.79
未分配利润	146,340,811.59	-227,549.08			146,113,262.51
少数股东权益	6,878,865.07	17,833.74			6,896,698.81

母公司报表

				施行新金融工具准则
报表项目	于2018年12 月31日按原金 融工具准则列 示的账面价值	施行新金融工具 准则的影响合计	重分类:自愿 分类为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的金融 资产转入	重新计量: 预期信用损 失准备	于2019 年1 月 1 日按新金融工 具准则列示的 账面价值
应收票据	61,211,658.92	39,041.20		39,041.20	61,250,700.12
应收账款	97,532,414.40	-368,754.57		-368,754.57	97,163,659.83
其他应收款	131,500.00	8,000.00		8,000.00	139,500.00
递延所得税资 产	4,819,727.21	48,257.01			4,867,984.22
盈余公积	21,273,653.43	-27,345.64			21,246,307.79
未分配利润	149,483,874.20	-246,110.72			149,237,763.48

2019 年 4 月 30 日,财政部颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》(财会〔2019〕6 号),对一般企业财务报表格式进行了修订。根据上述 《通知》要求,本公司按照《通知》附件 2《一般企业财务报表格式》(适用于已执 行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业)的规定,对会计政策进行相应的变 更并编制公司的财务报表。本次会计政策变更,未对公司 2018 年度及变更前的合并

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

财务报表资产总额、负债总额、净资产及净利润产生影响,2018 年和 2017 年比较报 表已重新表述。

财政部于 2019 年度修订了《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》,修订 后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行,对于 2019 年 1 月 1 日前发生的非货币性资产 交换,不追溯调整;对于 2019 年 1 月 1 日至施行日新发生的非货币性资产交换,按 照修订后的新准则进行调整。本会计准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。

财政部于 2019 年度修订了《企业会计准则第 12 号—债务重组》,修订后的准则 自 2019 年 6 月 11 日起施行,对于 2019 年 1 月 1 日前发生的债务重组,不追溯调整; 对于 2019 年 1 月 1 日至施行日新发生的债务重组,按照修订后的新准则进行调整。 本会计准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。

2019 年 9 月 19 日,财政部颁布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019)版 的通知》(财会〔2019〕16 号),对合并财务报表格式进行了修订。根据上述《通 知》要求,本公司按照《通知》附件 1《合并财务报表格式(2019 版)》的规定,对 会计政策进行相应的变更并编制公司的合并财务报表。本次会计政策变更,未对公司 2018 年度及变更前的合并财务报表资产总额、负债总额、净资产及净利润产生影响, 2018 年和 2017 年比较报表已重新表述。

2017 年 7 月 5 日,财政部以财会[2017]22 号修订了《企业会计准则第 14 号—收 入》(以下简称新收入准则)。本公司自 2020 年 1 月 1 日起实施,在编制 2020 年 6 月 30 日财务报表时,执行了相关会计准则,并按照有关的衔接规定进行了处理。

1)根据新收入准则规定,合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价 的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(即仅取决 于时间流逝)向客户收取对价的权利应当作为应收款项单独列示。因此,公司将按合 同约定未到期质保金从应收账款拆分出来出来作为合同资产核算。

2)根据新收入准则规定,合同负债是指企业已收或应收客户对价而应向客户转 让商品的义务。因公司少量废料销售业务在收到预收款时尚未签署合同,因此将其在 财务报表中作为预收款项列示,将其他合同预收款作为合同负债列示。

3)2020 年 1 月 1 日之前公司在期末核算时将同一客户的应收账款与预收账款按 照净额列示,并计提坏账准备。根据新收入准则规定,合同资产和合同负债应当在资 产负债表中单独列示,不同合同下的合同资产和合同负债不能互相抵销。自 2020 年 1 月 1 日起,公司按照新收入准则规定重新计量应收账款和合同资产的预期信用损失准 备,并按新收入准则列示相关报表科目账面价值。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

执行新收入准则主要调整情况如下:

合并报表

报表项目	2019年12月31日账面	施行新收入准则的影响	2020年1月1日账面价
	价值	金额	值
应收票据	59,141,578.52	-450.00	59,141,128.52
应收账款	90,173,378.99	-12,281,003.90	77,892,375.09
合同资产		17,225,709.96	17,225,709.96
递延所得税资产	4,980,072.51	115,041.72	5,095,114.23
预收款项	88,249,971.94	-88,177,424.86	72,547.08
合同负债		93,888,625.71	93,888,625.71
盈余公积	27,137,768.50	-65,190.31	27,072,578.19
未分配利润	157,260,909.83	-586,712.76	156,674,197.07

母公司报表

报表项目	2019年12月31日账面 价值	施行新收入准则的影响 金额	2020年1月1日账面价 值
应收票据	59,141,578.52	-450.00	59,141,128.52
应收账款	90,173,378.99	-12,281,003.90	77,892,375.09
合同资产		17,225,709.96	17,225,709.96
递延所得税资产	4,980,072.51	115,041.72	5,095,114.23
预收款项	88,249,971.94	-88,177,424.86	72,547.08
合同负债		93,888,625.71	93,888,625.71
盈余公积	27,137,768.50	-65,190.31	27,072,578.19
未分配利润	157,260,909.83	-586,712.76	156,674,197.07

(2)重要会计估计变更

无

(3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

1)合并资产负债表

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产:
货币资金	124,666,280.18	124,666,280.18
应收票据	61,211,658.92	61,250,700.12	39,041.20
应收账款	102,092,414.40	101,760,055.21	-332,359.19

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
预付款项	4,369,206.17	4,369,206.17
其他应收款	131,608.00	139,608.00	8,000.00
其中:应收利息
应收股利
存货	102,778,397.65	102,778,397.65
其他流动资产	819,479.39	819,479.39
流动资产合计	396,069,044.71	395,783,726.72	-285,317.99
非流动资产:
固定资产	99,283,010.10	99,283,010.10
在建工程	14,561,297.63	14,561,297.63
无形资产	35,168,156.35	35,168,156.35
递延所得税资产	4,819,727.21	4,867,984.22	48,257.01
非流动资产合计	153,832,191.29	153,880,448.30	48,257.01
资产总计	549,901,236.00	549,664,175.02	-237,060.98
流动负债:
短期借款	10,000,000.00	10,000,000.00
应付票据	75,712,483.05	75,712,483.05
应付账款	41,973,597.63	41,973,597.63
预收款项	56,598,856.89	56,598,856.89
应付职工薪酬	4,073,780.07	4,073,780.07
应交税费	9,824,526.49	9,824,526.49
其他应付款	439,625.72	439,625.72
其中:应付利息
应付股利
流动负债合计	198,622,869.85	198,622,869.85
递延收益	14,545,623.39	14,545,623.39
非流动负债合计	14,545,623.39	14,545,623.39
负债合计	213,168,493.24	213,168,493.24
股东权益:
股本	75,000,000.00	75,000,000.00
资本公积	79,242,079.72	79,242,079.72
专项储备	7,997,332.95	7,997,332.95
盈余公积	21,273,653.43	21,246,307.79	-27,345.64

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
未分配利润	146,340,811.59	146,113,262.51	-227,549.08
归属于母公司股东权益合计	329,853,877.69	329,598,982.97	-254,894.72
少数股东权益	6,878,865.07	6,896,698.81	17,833.74
股东权益合计	336,732,742.76	336,495,681.78	-237,060.98
负债和股东权益总计	549,901,236.00	549,664,175.02	-237,060.98

2)母公司资产负债表

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产:
货币资金	121,560,115.91	121,560,115.91
应收票据	61,211,658.92	61,250,700.12	39,041.20
应收账款	97,532,414.40	97,163,659.83	-368,754.57
预付款项	4,366,601.17	4,366,601.17
其他应收款	131,500.00	139,500.00	8,000.00
其中:应收利息
应收股利
存货	101,709,216.69	101,709,216.69
其他流动资产	28,582.32	28,582.32
流动资产合计	386,540,089.41	386,218,376.04	-321,713.37
非流动资产:
长期股权投资	10,240,658.00	10,240,658.00
固定资产	96,702,002.45	96,702,002.45
在建工程	14,561,297.63	14,561,297.63
无形资产	32,613,842.07	32,613,842.07
递延所得税资产	4,819,727.21	4,867,984.22	48,257.01
非流动资产合计	158,937,527.36	158,985,784.37	48,257.01
资产总计	545,477,616.77	545,204,160.41	-273,456.36
流动负债:
短期借款	10,000,000.00	10,000,000.00
应付票据	75,712,483.05	75,712,483.05
应付账款	41,417,918.91	41,417,918.91
预收款项	56,598,856.89	56,598,856.89
应付职工薪酬	4,002,810.44	4,002,810.44

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
应交税费	9,825,397.75	9,825,397.75
其他应付款	439,625.72	439,625.72
其中:应付利息
应付股利
流动负债合计	197,997,092.76	197,997,092.76
递延收益	14,545,623.39	14,545,623.39
非流动负债合计	14,545,623.39	14,545,623.39
负债合计	212,542,716.15	212,542,716.15
股东权益:
股本	75,000,000.00	75,000,000.00
资本公积	79,180,040.04	79,180,040.04
专项储备	7,997,332.95	7,997,332.95
盈余公积	21,273,653.43	21,246,307.79	-27,345.64
未分配利润	149,483,874.20	149,237,763.48	-246,110.72
股东权益合计	332,934,900.62	332,661,444.26	-273,456.36
负债和股东权益总计	545,477,616.77	545,204,160.41	-273,456.36

(4)首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明

公司首次执行新金融工具准则未追溯调整前期比较数据。

(5)首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产:
货币资金	118,096,093.95	118,096,093.95
交易性金融资产	32,347,867.12	32,347,867.12
应收票据	59,141,578.52	59,141,128.52	-450.00
应收账款	90,173,378.99	77,632,836.13	-12,540,542.86
预付款项	3,596,554.22	3,596,554.22
其他应收款	1,239,686.84	1,239,686.84
其中:应收利息
应收股利
存货	95,085,183.24	95,085,183.24
合同资产		17,485,248.92	17,485,248.92
其他流动资产	4,342,416.37	4,342,416.37
流动资产合计	404,022,759.25	408,967,015.31	4,944,256.06

1)合并资产负债表

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
非流动资产:
固定资产	108,247,524.34	108,247,524.34
在建工程	13,312,283.13	13,312,283.13
无形资产	31,873,556.67	31,873,556.67
递延所得税资产	4,980,072.51	5,095,114.23	115,041.72
非流动资产合计	158,413,436.65	158,528,478.37	115,041.72
资产总计	562,436,195.90	567,495,493.68	5,059,297.78
流动负债:
短期借款	10,000,000.00	10,000,000.00
应付票据	64,482,625.00	64,482,625.00
应付账款	26,223,237.77	26,223,237.77
预收款项	88,249,971.94	72,547.08	-88,177,424.86
合同负债		93,888,625.71	93,888,625.71
应付职工薪酬	4,757,811.11	4,757,811.11
应交税费	4,444,922.13	4,444,922.13
其他应付款	230,934.66	230,934.66
其中:应付利息	13,291.67	13,291.67
应付股利
流动负债合计	198,389,502.61	204,100,703.46	5,711,200.85
预计负债	924,635.57	924,635.57
递延收益	13,307,375.07	13,307,375.07
递延所得税负债	2,327,626.02	2,327,626.02
非流动负债合计	16,559,636.66	16,559,636.66
负债合计	214,949,139.27	220,660,340.12	5,711,200.85
股东权益:
股本	75,000,000.00	75,000,000.00
资本公积	79,180,040.04	79,180,040.04
专项储备	8,908,338.26	8,908,338.26
盈余公积	27,137,768.50	27,072,578.19	-65,190.31
未分配利润	157,260,909.83	156,674,197.07	-586,712.76
归属于母公司股东权益合计	347,487,056.63	346,835,153.56	-651,903.07
少数股东权益
股东权益合计	347,487,056.63	346,835,153.56	-651,903.07
负债和股东权益总计	562,436,195.90	567,495,493.68	5,059,297.78

2)母公司资产负债表

项目	2019年12月31日 2020年1月1日		调整数
流动资产:
货币资金	118,096,093.95	118,096,093.95
交易性金融资产	32,347,867.12	32,347,867.12
应收票据	59,141,578.52	59,141,128.52	-450.00
应收账款	90,173,378.99	77,632,836.13	-12,540,542.86

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
预付款项	3,596,554.22	3,596,554.22
其他应收款	1,239,686.84	1,239,686.84
其中:应收利息
应收股利
存货	95,085,183.24	95,085,183.24
合同资产		17,485,248.92	17,485,248.92
其他流动资产	4,342,416.37	4,342,416.37
流动资产合计	404,022,759.25	408,967,015.31	4,944,256.06
非流动资产:
固定资产	108,247,524.34	108,247,524.34
在建工程	13,312,283.13	13,312,283.13
无形资产	31,873,556.67	31,873,556.67
递延所得税资产	4,980,072.51	5,095,114.23	115,041.72
非流动资产合计	158,413,436.65	158,528,478.37	115,041.72
资产总计	562,436,195.90	567,495,493.68	5,059,297.78
流动负债:
短期借款	10,000,000.00	10,000,000.00
应付票据	64,482,625.00	64,482,625.00
应付账款	26,223,237.77	26,223,237.77
预收款项	88,249,971.94	72,547.08	-88,177,424.86
合同负债		93,888,625.71	93,888,625.71
应付职工薪酬	4,757,811.11	4,757,811.11
应交税费	4,444,922.13	4,444,922.13
其他应付款	230,934.66	230,934.66
其中:应付利息	13,291.67	13,291.67
应付股利
流动负债合计	198,389,502.61	204,100,703.46	5,711,200.85
预计负债	924,635.57	924,635.57
递延收益	13,307,375.07	13,307,375.07
递延所得税负债	2,327,626.02	2,327,626.02
非流动负债合计	16,559,636.66	16,559,636.66
负债合计	214,949,139.27	220,660,340.12	5,711,200.85
股东权益:
股本	75,000,000.00	75,000,000.00
资本公积	79,180,040.04	79,180,040.04
专项储备	8,908,338.26	8,908,338.26
盈余公积	27,137,768.50	27,072,578.19	-65,190.31
未分配利润	157,260,909.83	156,674,197.07	-586,712.76
归属于母公司股东权益合计	347,487,056.63	346,835,153.56	-651,903.07
少数股东权益
股东权益合计	347,487,056.63	346,835,153.56	-651,903.07
负债和股东权益总计	562,436,195.90	567,495,493.68	5,059,297.78

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(6)首次执行新收入准则追溯调整前期比较数据的说明

公司首次执行新收入准则未追溯调整前期比较数据。

五 、 税 项

1.主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	内销销售货物或提供劳务收入	17%、16%、13%、6%、3%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税税额	2%
地方水利基金	实缴流转税税额	1%、0.5%
房产税	房产原值的70%	1.2%
土地使用税	土地使用面积	4-9元/㎡
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

不同企业所得税税率纳税主体说明:

纳税主体名称	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
青岛德固特节能装备股份有限公司	15%	15%	15%	15%
青岛德固特轨道装备有限公司	不适用	25%	25%	25%

2.税收优惠

(1)企业所得税税收优惠

本公司分别于 2014 年 9 月 9 日和 2017 年 9 月 19 日取得青岛市科学技术局、青 岛市财政局、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书, 证书编号分别为 GF201437100023 和 GR201737100059,有效期各 3 年。根据《中华人 民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总 局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)、 国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函 [2017]24 号)规定,本公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度均执行 15%的企业所得 税优惠税率。

上述文件同时规定,企业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前,其 企业所得税暂按 15%的税率预缴,在年底前仍未取得高新技术企业资格的,应按规定 补缴相应期间的税款,所以本公司 2020 年 1-6 月暂执行 15%的企业所得税优惠税率。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2020 年 7 月 2 日公司已取得用于申报高新技术企业认定的专项审计报告(报告编 号为青日月会专审字(2020)第 001 号)。根据 2020 年 8 月 27 日青岛市科学技术 局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局下发的《关于组织开展 2020 年度高 新技术企业认定工作的通知》(青科高字[2020]7 号),2020 年 9 月 10 日前,公司 已通过区市科技主管部门审查、推荐,确定参与第一批高新技术企业评审,截止报告 出具日,专家评审已经开始但尚未出具结果,目前公司高新申请处于形式审查阶段。

(2)土地使用税税收优惠

根据《山东省人民政府关于印发支持实体经济高质量发展的若干政策的通知》 (鲁政发[2018]21 号)、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局、山东省科学技 术厅《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》鲁财税[2019]5 号规定, 自 2019 年 1 月 1 日起按现行标准的 50%计算缴纳城镇土地使用税,根据此规定,本公 司 2019 年度按照现行标准 8 元/平方米的 50%计算缴纳城镇土地使用税。

上述文件同时规定,高新技术企业证书注明的有效期满当年,重新通过高新技术 企业资格认定前,纳税人暂按现行标准缴纳城镇土地使用税。对高新技术企业证书注 明的发证年度,因执行现行标准而多缴纳的税款,纳税人自取得高新技术企业证书后 的首个申报期,按规定申请办理抵缴或退税。根据此规定,2020 年 1-6 月,本公司按 照现行标准 8 元/平方米申报缴纳城镇土地使用税,待 2020 年底前取得高新技术企业 资格后,公司将按规定申请办理抵缴或退税。

2020 年 7 月 2 日公司已取得用于申报高新技术企业认定的专项审计报告(报告编 号为青日月会专审字(2020)第 001 号)。根据 2020 年 8 月 27 日青岛市科学技术 局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局下发的《关于组织开展 2020 年度高 新技术企业认定工作的通知》(青科高字[2020]7 号),2020 年 9 月 10 日前,公司 已通过区市科技主管部门审查、推荐,确定参与第一批高新技术企业评审,截止报告 出具日,专家评审已经开始但尚未出具结果,目前公司高新申请处于形式审查阶段。

(3)研究开发费用税收优惠

根据财政部、国家税务总局、科技部《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策 的通知》(财税发[2015]119 号)规定,企业开展研发活动中实际发生的研发费用, 未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,按照本年度实际发生 额的 50%,从本年度应纳税所得额中扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的 150%在税前摊销。本通知自 2016 年 1 月 1 日起执行。

根据财政部、税务总局、科技部关于《提高研究开发费用税前加计扣除比例的通 知》(财税[2018]99 号)规定,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无

青岛德固特节能装备股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间,再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上 述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。

根据上述规定,本公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月加计扣 除的研究开发费用扣除比例分别为 50%、75%、75%、75%,加计扣除的研究开发费用金 额分别为 3,447,022.78 元、5,262,442.58 元、6,830,317.28 元、3,810,579.50 元, 享受企业所得税税收优惠金额 517,053.42 元、789,366.39 元、1,024,547.59 元、 571,586.93 元。

(4)设备、器具一次性税前扣除税收优惠

根据财政部、税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财 税[2018]54 号)规定,企业在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的设 备、器具,单位价值不超过 500 万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税 所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过 500 万元的,仍按企业所得税法 实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通 知》(财税〔2014〕75 号)、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速 折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106 号)等相关规定执行。

根据上述规定,本公司 2019 年对符合上述条件的固定资产选择一次性加计扣 除,所得税纳税调减 15,169,639.66 元,并针对应纳税暂时性差异确认递延所得税负 债 2,275,445.95 元。

(5)疫情防控期间城镇土地使用税、房产税税收优惠

根据青岛市财政局 国家税务总局青岛市税务局《关于明确疫情防控期间城镇土 地使用税、房产税困难减免税政策的通知》(青财税[2020]5 号)规定,四大类困难 行业纳税人和增值税小规模纳税人以外的纳税人可申请减按 70%的比例缴纳 2020 年第 一季度自有土地、房产的城镇土地使用税、房产税。本公司 2020 年 1-3 月自有土 地、房产的城镇土地使用税、房产税按 70%比例缴纳。

六 、 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释

以下所披露的财务报表数据,除特别注明之外,货币单位为人民币元。

1.货币资金

	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
项目	余额	余额	余额	余额
库存现金	1,391.79	18,858.04	74,236.91	53,426.51
银行存款	69,559,106.47	79,700,032.17	78,516,025.11	97,885,904.15
其他货币资金	39,858,235.95	38,377,203.74	46,076,018.16	9,178,254.09
合计	109,418,734.21	118,096,093.95	124,666,280.18	107,117,584.75
其中:存放在境
外的款项总额	0.00	0.00	0.00	0.00

其中,受限货币资金明细如下:

	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
项目	余额	余额	余额	余额
承兑保证金	27,487,870.08	21,100,000.00	36,187,481.00	6,921,349.00
保函保证金	11,415,033.68	16,323,326.75	8,937,556.00	1,308,811.00
工资保证金	955,332.19	953,876.99	950,981.16	948,094.09
银行存款	2,012,000.00
合计	41,870,235.95	38,377,203.74	46,076,018.16	9,178,254.09

注:2020 年 6 月 30 日受限银行存款为北京新源国能科技集团股份有限公司向本 公司提起反诉,冻结资金 2,012,000.00 元人民币。

2.交易性金融资产

项目	2020年6月30	2019年12月31	2018年12月31	2017年12月31
	日余额	日余额	日余额	日余额
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中:债务工具投资
权益工具投资
其他	40,850,000.00	32,347,867.12

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2020年6月30	2019年12月31	2018年12月31	2017年12月31
	日余额	日余额	日余额	日余额
指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金
融资产
其中:债务工具投资
混合工具投资
其他
合计	40,850,000.00	32,347,867.12

3.应收票据

(1)应收票据分类列示

	2020年6月30日	2019年12月31	2018年12月31	2017年12月31
项目	余额	日余额	日余额	日余额
银行承兑汇票	25,707,280.74	58,658,478.52	56,331,508.92	51,870,819.36
商业承兑汇票	447,650.00	483,100.00	4,880,150.00	0.00
合计	26,154,930.74	59,141,578.52	61,211,658.92	51,870,819.36

(2)2020 年 6 月 30 日已用于质押的票据

项目	2020年6月30日已质押金额
银行承兑汇票	4,000,000.00
合计	4,000,000.00

(3)2020 年 6 月 30 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据

项目	2020年6月30日终止确认金额	2020年6月30日未终止确认金额
银行承兑汇票	3,250,934.83
合计	3,250,934.83

(4)截止 2020 年 6 月 30 日,本公司无出票人未履约而将其转为应收账款的票 据。

(5)按坏账计提方法分类列示

3-2-1-66

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2020年6月30日余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
其中:银行承兑汇票	25,707,280.74	98.09			25,707,280.74
按组合计提坏账准备
其中:商业承兑汇票	500,000.00	1.91	52,350.00	10.47	447,650.00
合计	26,207,280.74	100.00	52,350.00	—	26,154,930.74

续表

	2020年1月1日余额
类别	账面余额			坏账准备
按单项计提坏账准备 其中:银行承兑汇票	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
	58,658,478.52	99.15			58,658,478.52
按组合计提坏账准备
其中:商业承兑汇票	500,000.00	0.85	17,350.00	3.47	482,650.00
合计	59,158,478.52	100.00	17,350.00	—	59,141,128.52

续表

	2019年12月31日余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
其中:银行承兑汇票	58,658,478.52	99.15			58,658,478.52
按组合计提坏账准备
其中:商业承兑汇票	500,000.00	0.85	16,900.00	3.38	483,100.00
合计	59,158,478.52	100.00	16,900.00	—	59,141,578.52

续表

	2019年1月1日余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
其中:银行承兑汇票	56,331,508.92	91.64			56,331,508.92
按组合计提坏账准备
其中:商业承兑汇票	5,137,000.00	8.36	217,808.80	4.24	4,919,191.20
合计	61,468,508.92		100.00 217,808.80	—	61,250,700.12

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

类别		2018年12月31日余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
银行承兑汇票	56,331,508.92	91.64			56,331,508.92
商业承兑汇票	5,137,000.00	8.36	256,850.00	5.00	4,880,150.00
合计	61,468,508.92		100.00 256,850.00	—	61,211,658.92

续表

类别	2017年12月31日余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
银行承兑汇票	51,870,819.36	100.00			51,870,819.36
商业承兑汇票
合计	51,870,819.36	100.00			51,870,819.36

(6)2020 年 1-6 月计提、收回、转回的应收票据坏账准备

	2019年12	新收入准	新收入准则下		2020年1-6月变动金额
类别	月31日余	则变化的	2020年1月		收回或	转销或	2020年6月
	额	影响	1日余额	计提	转回	核销	30日余额
按组合计提	16,900.00		17,350.00				52,350.00
坏账准备		450.00		35,000.00
合计	16,900.00	450.00		17,350.00 35,000.00			52,350.00

2019 年度计提、收回、转回的应收票据坏账准备

	2018年12	新金融工具	新金融工具准		2019年度变动金额		2019年12
类别	月31日余 额	准则变化的 影响	则下2019年1 月1日余额	计提	收回或 转回	转销或 核销	月31日余 额
按组合计提 坏账准备	256,850.00	-39,041.20	217,808.80	-200,908.80			16,900.00
合计		256,850.00 -39,041.20	217,808.80	-200,908.80			16,900.00

2018 年度公司计提应收票据坏账准备 256,850.00 元,无收回或转回的重大坏账 准备。

2017 年度公司计提应收票据坏账准备 0.00 元。

(7)报告期各期公司无实际核销的应收票据。

4.应收账款

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2020年6月30日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	8,784,519.98	11.70	8,784,519.98	100.00	0.00
按组合计提坏账准备	66,328,704.08	88.30	13,720,538.88	20.69	52,608,165.20
合计	75,113,224.06	100.00	22,505,058.86	—	52,608,165.20
续表

(1)应收账款按坏账计提方法分类

	2020年1月1日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	8,700,897.60	8.77	8,700,897.60	100.00	0.00
按组合计提坏账准备	90,517,150.95	91.23	12,884,314.82	14.23	77,632,836.13
合计	99,218,048.55	100.00	21,585,212.42	—	77,632,836.13

	2019年12月31日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	8,700,897.60	7.79	8,700,897.60	100.00	0.00
按组合计提坏账准备	103,042,723.38	92.21	12,869,344.39	12.49	90,173,378.99
合计	111,743,620.98	100.00	21,570,241.99	—	90,173,378.99

续表

续表

	2019年1月1日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准 备	9,144,621.99	7.36	8,980,621.99	98.21	164,000.00
按组合计提坏账准 备	115,123,032.73	92.64	13,526,977.52	11.75	101,596,055.21
合计	124,267,654.72	100.00	22,507,599.51	—	101,760,055.21

	2018年12月31日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	账面价值 金额 计提比例(%)

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		2018年12月31日余额
类别		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	3,525,000.00	2.84	3,525,000.00	100.00	0.00
应收账款
账龄组合	115,123,032.73	92.64	13,194,618.33	11.46	101,928,414.40
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	5,619,621.99	4.52	5,455,621.99	97.08	164,000.00
备的应收账款
合计	124,267,654.72	100.00	22,175,240.32	—	102,092,414.40

类别 2017年12月31日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 3,525,000.00 3.60 3,525,000.00 100.00 0.00 账龄组合 88,799,173.75 90.66 10,561,334.81 11.89 78,237,838.94 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 5,624,004.99 5.74 5,624,004.99 100.00 0.00 合计 97,948,178.74 100.00 19,710,339.80 — 78,237,838.94

1)按单项计提应收账款坏账准备

	2020年6月30日余额
单位名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
				已提起诉讼,对方
中国庆华能源集团有限公司	3,525,000.00	3,525,000.00	100.00	无法执行
( 乌 克 兰 ) stakhanov	2,272,696.49
carbon black plant		2,272,696.49	100.00	乌克兰战乱
				该公司无法正常生
山西黑马炭黑有限公司	390,146.01	390,146.01	100.00	产经营
				该公司无法正常生
新疆天同能源有限公司	700,000.00	700,000.00	100.00	产经营

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		2020年6月30日余额
单位名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
萍乡市飞虎炭黑有限公司	300,000.00	300,000.00	100.00	该公司无法正常生 产经营
太原市宏星炭黑有限公司	657,900.00	657,900.00	100.00	该公司无法正常生 产经营,且抵押物无 法过户
青岛玖琦精细化工有限公司	888,316.98	888,316.98	100.00	该公司无法正常生 产经营
东营大地硅业有限公司	50,460.50	50,460.50	100.00	破产重整
合计	8,784,519.98	8,784,519.98	—	—
续表

单位名称 2019年12月31日余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 中国庆华能源集团有限公司 3,525,000.00 3,525,000.00 100.00 已提起诉讼,对方 无法执行 ( 乌 克 兰 ) stakhanov carbon black plant 2,239,534.61 2,239,534.61 100.00 乌克兰战乱 山西黑马炭黑有限公司 390,146.01 390,146.01 100.00 该公司无法正常生 产经营 新疆天同能源有限公司 700,000.00 700,000.00 100.00 该公司无法正常生 产经营 萍乡市飞虎炭黑有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 该公司无法正常生 产经营 太原市宏星炭黑有限公司 657,900.00 657,900.00 100.00 该公司无法正常生 产经营,且抵押物无 法过户 青岛玖琦精细化工有限公司 888,316.98 888,316.98 100.00 该公司无法正常生 产经营 合计 8,700,897.60 8,700,897.60 —

	2018年12月31日余额
单位名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
中国庆华能源集团有限公司	3,525,000.00	3,525,000.00	100.00	已提起诉讼,对方 无法执行

			2018年12月31日余额
单位名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
( 乌 克 兰 ) stakhanovcarbonblackplant	2,203,259.00	2,203,259.00	100.00	乌克兰战乱
山西黑马炭黑有限公司	390,146.01	390,146.01	100.00	该公司无法正常生 产经营
新疆天同能源有限公司	700,000.00	700,000.00	100.00	该公司无法正常生 产经营
萍乡市飞虎炭黑有限公司	300,000.00	300,000.00	100.00	该公司无法正常生 产经营
太原市宏星炭黑有限公司	657,900.00	657,900.00	100.00	该公司无法正常生 产经营,且抵押物无 法过户
青岛玖琦精细化工有限公司	888,316.98	888,316.98	100.00	该公司无法正常生 产经营
山东海右石化集团有限公司	480,000.00	316,000.00	65.83	破产重整
合计	9,144,621.99	8,980,621.99	—
续表

			2017年12月31日余额
单位名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
中国庆华能源集团有限公司	3,525,000.00	3,525,000.00	100.00	已提起诉讼,对方 无法执行
( 乌 克 兰 ) stakhanovcarbonblackplant	2,097,642.00	2,097,642.00	100.00	乌克兰战乱
山西黑马炭黑有限公司	390,146.01	390,146.01	100.00	该公司无法正常生 产经营
新疆天同能源有限公司	700,000.00	700,000.00	100.00	该公司无法正常生 产经营
青岛玖琦精细化工有限公司	888,316.98	888,316.98	100.00	该公司无法正常生 产经营
太原市宏星炭黑有限公司	657,900.00	657,900.00	100.00	该公司无法正常生 产经营,且抵押物无 法过户
萍乡市飞虎炭黑有限公司	300,000.00	300,000.00	100.00	该公司无法正常生 产经营

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2017年12月31日余额
单位名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
东营市祥龙化工有限责任公
司	590,000.00	590,000.00	100.00	破产清算
合计	9,149,004.99	9,149,004.99	—

2)按账龄组合计提应收账款坏账准备

	2020年6月30日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	29,485,888.77	1,023,160.34	3.47
1-2年	14,226,617.87	1,489,526.89	10.47
2-3年	12,469,240.24	3,315,570.98	26.59
3-4年	4,301,875.85	2,193,526.50	50.99
4-5年	909,429.32	763,102.14	83.91
5年以上	4,935,652.03	4,935,652.03	100.00
合计	66,328,704.08	13,720,538.88	—
续表

	2019年12月31日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	72,778,635.01	2,459,917.86	3.38
1-2年	16,958,381.84	1,695,838.18	10.00
2-3年	2,248,142.43	620,487.31	27.60
3-4年	5,678,449.67	2,921,562.36	51.45
4-5年	1,290,091.68	1,082,515.93	83.91
5年以上	4,089,022.75	4,089,022.75	100.00
合计	103,042,723.38	12,869,344.39	—

	2018年12月31日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	79,314,936.69	3,965,746.83	5.00
1-2年	19,540,506.28	1,954,050.63	10.00
2-3年	9,067,674.10	1,813,534.82	20.00
3-4年	3,028,587.42	1,514,293.71	50.00
4-5年	1,121,679.50	897,343.60	80.00
5年以上	3,049,648.74	3,049,648.74	100.00

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

账龄	2018年12月31日余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
合计	115,123,032.73	13,194,618.33	—

续表

	2017年12月31日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	55,464,502.27	2,773,225.11	5.00
1-2年	19,966,760.28	1,996,676.03	10.00
2-3年	7,538,134.86	1,507,626.97	20.00
3-4年	2,395,473.50	1,197,736.75	50.00
4-5年	1,741,164.47	1,392,931.58	80.00
5年以上	1,693,138.37	1,693,138.37	100.00
合计	88,799,173.75	10,561,334.81	—

(2)应收账款按账龄列示

账龄	2020年6月30日 余额	2019年12月31日 余额	2018年12月31日 余额	2017年12月31日 余额
1年以内	29,551,634.69	72,915,777.11	79,532,110.69	55,489,928.27
1-2年	14,309,474.42	17,175,555.84	19,565,932.28	20,143,034.28
2-3年	12,519,700.74	2,273,568.43	9,243,948.10	7,682,243.86
3-4年	4,301,875.85	5,854,723.67	3,172,696.42	4,748,408.00
4-5年	1,070,904.90	1,434,200.68	3,253,057.00	6,547,164.47
5年以上	13,359,633.46	12,089,795.25	9,499,910.23	3,337,399.86
合计	75,113,224.06	111,743,620.98	124,267,654.72	97,948,178.74

(3)2020 年 1-6 月应收账款坏账准备情况

				计提	2020年1-6月变动金额
类别	2019年12月31 日余额	新收入准则 变化的影响	新收入准则下2020年 1月1日余额		收回或 转回	转销或 核销	其他 转出	2020年6月30 日余额
按单项 计提坏 账准备	8,700,897.60		8,700,897.60	83,622.38				8,784,519.98
按组合 计提坏 账准备	12,869,344.39	14,970.43	12,884,314.82	836,224.06				13,720,538.88

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

				2020年1-6月变动金额
类别	2019年12月31 日余额	新收入准则 变化的影响	新收入准则下2020年 1月1日余额	计提	收回或 转回	转销或 核销	其他 转出	2020年6月30 日余额
合计	21,570,241.99	14,970.43	21,585,212.42	919,846.44				22,505,058.86

2019 年度应收账款坏账准备情况

		新金融工具	新金融工具准			2019年度变动金额
类别	2018年12月 31日余额	准则变化的 影响	则下2019年1 月1日余额	计提	收回 或转 回	转销或核销	其他转出	2019年12月 31日余额
按单项 计提坏 账准备	8,980,621.99		8,980,621.99	36,275.61		316,000.00		8,700,897.60
按组合 计提坏 账准备	13,194,618.33	332,359.19	13,526,977.52	-591,037.45			66,595.68	12,869,344.39
合计	22,175,240.32 332,359.19		22,507,599.51	-554,761.84		316,000.00	66,595.68	21,570,241.99

因 2019 年 7 月处置青岛德固特轨道装备有限公司,转出应收账款坏账准备 66,595.68 元。

2018 年度公司计提应收账款坏账准备 3,007,401.16 元,无收回或转回的重大坏 账准备,核销应收账款坏账准备 542,500.64 元。

2017 年度公司计提应收账款坏账准备金额 2,260,276.01 元,无收回或转回的重 大坏账准备。

(4)2020 年 1-6 月无核销的应收账款

2019 年度实际核销的应收账款

项目	核销金额
实际核销的应收账款	316,000.00

其中重要的应收账款核销情况:

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	应收账款 性质	核销 金额	核销原因 履行的核销程序		款项是否由关联 交易产生
山东海右石化集 团有限公司	货款	316,000.00	破产重整	总经理办公会	否
合计	—	316,000.00	—	—	—

2018 年度实际核销的应收账款

项目	核销金额
实际核销的应收账款	542,500.64

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称	应收账款 性质	核销 金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生
东营市祥龙化工 有限责任公司	货款	542,500.64	破产清算	总经理办公会	否
合计		542,500.64

2017 年度无核销的应收账款。

(5)按欠款方归集的报告期各期末余额前五名的应收账款情况如下:

2020 年 6 月 30 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,736,583.80 元,占应收账款期末余额合计数的比例 24.94%,相应计提的坏账准备 期末余额汇总金额 4,981,160.27 元。

2019 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 35,564,837.51 元,占应收账款期末余额合计数的比例 31.83%,相应计提的坏账准备 期末余额汇总金额 1,345,873.21 元。

2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 37,832,730.11 元,占应收账款期末余额合计数的比例 30.44%,相应计提的坏账准备 期末余额汇总金额 2,318,819.93 元。

2017 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 35,688,832.77 元,占应收账款期末余额合计数的比例 36.44%,相应计提的坏账准备 期末余额汇总金额为 2,229,618.64 元。

5.预付款项

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1)预付款项账龄

	2020年6月30日余额
项目	金额	比例(%)
1年以内	3,763,431.63	99.78
1-2年	7,778.03	0.21
2-3年
3年以上	472.38	0.01
合计	3,771,682.04	100.00

续表

	2019年12月31日余额
项目	金额	比例(%)
1年以内	3,596,081.84	99.99
1-2年
2-3年
3年以上	472.38	0.01
合计	3,596,554.22	100.00

续表

2018年12月31日余额
金额	比例(%)
4,368,733.79	99.99
24.28	0.00
448.10	0.01
4,369,206.17	100.00

续表

	2017年12月31日余额
项目	金额	比例(%)
1年以内	4,197,477.46	97.66
1-2年	24.28	0.00
2-3年
3年以上	100,448.10	2.34
合计	4,297,949.84	100.00

截止 2020 年 6 月 30 日,本公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)按预付对象归集的报告期各期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的 2020 年 6 月 30 日余额前五名预付款项汇总金额 1,976,006.53 元,占预付款项期末余额合计数的比例 52.39%。

按 预 付 对 象 归 集 的 2019 年 12 月 31 日 余 额 前 五 名 预 付 款 项 汇 总 金 额 2,918,699.89 元,占预付款项期末余额合计数的比例 81.15%。

按 预 付 对 象 归 集 的 2018 年 12 月 31 日 余 额 前 五 名 预 付 款 项 汇 总 金 额 1,945,396.14 元,占预付款项期末余额合计数的比例 44.53%。

按 预 付 对 象 归 集 的 2017 年 12 月 31 日 余 额 前 五 名 预 付 款 项 汇 总 金 额 2,309,062.75 元,占预付款项期末余额合计数的比例 53.72%。

6.其他应收款

	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31
项目	余额	余额	余额	日余额
应收利息
应收股利
其他应收款	1,620,355.49	1,239,686.84	131,608.00	457,599.77
合计	1,620,355.49	1,239,686.84	131,608.00	457,599.77

6.1 其他应收款

(1)其他应收款按款项性质分类

	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
款项性质	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额
押金保证金	1,578,639.49	1,279,686.84	165,120.00	465,853.55
单位往来款
个人往来款	41,716.00			24,419.90
合计	1,620,355.49	1,279,686.84	165,120.00	490,273.45

(2)其他应收款坏账准备计提情况

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预期	整个存续期预期
坏账准备	未来12个月预期	信用损失(未发生	信用损失(已发生	合计
	信用损失	信用减值)	信用减值)
2020年1月1日余额		40,000.00		40,000.00
2020 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回		40,000.00		40,000.00
本期转销
本期核销
其他转出
2020年6月30日余额		0.00		0.00

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期	整个存续期预期	合计
	信用损失	信用损失(未发生	信用损失(已发生
		信用减值)	信用减值)
2019年1月1日余额	25,512.00			25,512.00
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本期
--转入第二阶段	-25,000.00	25,000.00		0.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-500.00	15,000.00		14,500.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他转出	12.00			12.00
2019年12月31日余额	0.00	40,000.00		40,000.00

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注:2019 年 7 月因处置青岛德固特轨道装备有限公司,转出其他应收款坏账准备 12.00 元。

2018 年度公司计提其他应收款坏账准备 838.32 元,无收回或转回的重大坏账准 备。

2017 年度公司转回其他应收款坏账准备 52,677.59 元。

账龄	2020年6月30日 余额	2019年12月31日 余额	2018年12月31日 余额	2017年12月31日 余额
1年以内	1,620,355.49	1,229,686.84	60,000.00	427,073.45
1-2年			55,120.00	13,200.00
2-3年				50,000.00
3-4年			50,000.00
4-5年		50,000.00
5年以上
合计	1,620,355.49	1,279,686.84	165,120.00	490,273.45

(3)其他应收款按账龄列示

(4)其他应收款坏账准备情况

	2019年12	新收入准	新收入准则下		2020年1-6月变动金额	2020年6
类别	月31日余	则变化的	2020年1月1		收回或转	转销或核	其他	月30日余
	额	影响	日余额	计提	回	销	转出	额
其他应 收款坏 账准备	40,000.00		40,000.00		40,000.00			0.00
合计	40,000.00		40,000.00		40,000.00			0.00

						2019年度变动金额
类别	2018年12 月31日余 额	新金融工 具准则变 化的影响	新金融工具准 则下2019年1 月1日余额	计提	收回 或转 回	转销或 核销	其他转 出	2019年12 月31日余 额
其他应收 款坏账准 备	33,512.00	-8,000.00	25,512.00	14,500.00			12.00	40,000.00
合计	33,512.00	-8,000.00	25,512.00	14,500.00				12.00 40,000.00

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(5)报告期各期本公司无核销的其他应收款。

(6)按欠款方归集的 2020 年 6 月 30 日余额前五名的其他应收款情况:

单位名称	款项性质	2020年6月30 日余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期 末余额
中华人民共和国黄岛 海关	押金保证金	766,639.49	1年以内	47.31	-
金能化学(青岛)有 限公司	押金保证金	447,000.00	1年以内	27.59	-
景德镇黑猫招标代理 有限责任公司	押金保证金	200,000.00	1年以内	12.34	-
海逸恒安项目管理有 限公司	押金保证金	150,000.00	1年以内	9.26	-
山东耐斯特炭黑有限 公司	押金保证金	15,000.00	1年以内	0.93	-
合计		1,578,639.49		97.43	-

注:青岛金能新材料有限公司 2020 年 3 月更名为金能化学(青岛)有限公司。

按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日余额前三名的其他应收款情况:

单位名称	款项性质	2019年12月 31日余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期 末余额
中华人民共和国黄岛 海关	押金保证金	787,186.84	1年以内	61.51	-
汶瑞机械(山东)有 限公司	押金保证金	50,000.00	4年-5年	3.91	40,000.00
青岛金能新材料有限 公司	押金保证金	442,500.00	1年以内	34.58	-
合计		1,279,686.84		100.00	40,000.00

按欠款方归集的 2018 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况:

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	款项性质	2018年12月 31日余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期 末余额
金能科技股份有限公 司	押金保证金	55,000.00	1-2年	33.31	5,500.00
汶瑞机械(山东)有 限公司	押金保证金	50,000.00	3-4年	30.28	25,000.00
中科合肥煤气化技术 有限公司	押金保证金	50,000.00	1年以内	30.28	2,500.00
云南云维飞虎化工有 限公司	押金保证金	10,000.00	1年以内	6.06	500.00
青岛天之源商贸有限 公司	押金保证金	120.00	1-2年	0.07	12.00
合计		165,120.00		100.00	33,512.00

按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况:

单位名称	款项性质	2017年12月 31日余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期 末余额
中华人民共和国黄岛 海关	押金保证金	227,533.55	1年以内	46.41	11,376.68
金能科技股份有限公 司	押金保证金	55,000.00	1年以内	11.22	2,750.00
嘉峪关大友企业公司	押金保证金	50,000.00	1年以内	10.20	2,500.00
山东兖矿国际焦化有 限公司	押金保证金	50,000.00	1年以内	10.20	2,500.00
汶瑞机械(山东)有 限公司	押金保证金	50,000.00	2-3年	10.20	10,000.00
合计		432,533.55		88.23	29,126.68

7.存货

(1)存货分类

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2020年6月30日余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	17,902,008.85		17,902,008.85
周转材料	30,563.45		30,563.45
在产品	24,312,480.11	3,576,382.40	20,736,097.71
发出商品	62,699,459.97	695,610.26	62,003,849.71
库存商品	13,432,060.70	538,313.35	12,893,747.35
低值易耗品	511,882.90		511,882.90
合计	118,888,455.98	4,810,306.01	114,078,149.97

续表

		2019年12月31日余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	12,540,445.91		12,540,445.91
周转材料	30,563.45		30,563.45
在产品	14,470,527.68	3,576,382.40	10,894,145.28
发出商品	59,485,642.16		59,485,642.16
库存商品	13,016,630.82	1,165,101.47	11,851,529.35
低值易耗品	282,857.09		282,857.09
合计	99,826,667.11	4,741,483.87	95,085,183.24
续表

		2018年12月31日余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	21,898,865.99		21,898,865.99
周转材料	31,226.17		31,226.17
在产品	45,683,822.71	3,466,282.45	42,217,540.26
发出商品	33,138,480.82		33,138,480.82
库存商品	4,874,908.15		4,874,908.15
低值易耗品	617,376.26		617,376.26
合计	106,244,680.10	3,466,282.45	102,778,397.65

	2017年12月31日余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	16,776,735.65		16,776,735.65
周转材料	32,681.70		32,681.70
在产品	27,020,093.71	3,466,282.45	23,553,811.26

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2017年12月31日余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
发出商品	24,492,817.99		24,492,817.99
库存商品	5,440,466.76		5,440,466.76
低值易耗品	499,913.41		499,913.41
合计	74,262,709.22	3,466,282.45	70,796,426.77

(2)存货跌价准备

		本期增加			本期减少
项目	2019年12月 31日余额	计提	其他	转回 或转销	其他 转出	2020年6月 30日余额
在产品	3,576,382.40					3,576,382.40
库存商品	1,165,101.47			626,788.12		538,313.35
发出商品		695,610.26				695,610.26
合计	4,741,483.87	695,610.26		626,788.12		4,810,306.01

续表

		本期增加		本期减少
项目	2018年12月			转回	其他	2019年12月
	31日余额	计提	其他	或转销	转出	31日余额
在产品	3,466,282.45	110,099.95				3,576,382.40
库存商品		1,165,101.47				1,165,101.47
合计	3,466,282.45	1,275,201.42				4,741,483.87

续表

		本期增加		本期减少
项目	2017年12月			转回	其他	2018年12月
	31日余额 计提 其他	或转销	转出	31日余额
在产品	3,466,282.45					3,466,282.45
库存商品
合计	3,466,282.45					3,466,282.45

		本期增加		本期减少
项目	2016年12月 31日余额	计提	其他	转回 或转销	其他转出	2017年12月 31日余额
在产品	3,466,282.45					3,466,282.45
库存商品

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		本期增加		本期减少
项目	2016年12月 31日余额	计提	其他	转回 或转销	其他转出	2017年12月 31日余额
合计	3,466,282.45					3,466,282.45

注:本公司报告期各期末对存货进行了减值测试,对可变现净值低于成本的金额 计提了存货跌价准备。

8.合同资产

(1)合同资产情况

	2020年6月30日
项目	账面余额	减值准备	账面价值
货款	20,526,042.37	870,847.72	19,655,194.65
合计	20,526,042.37	870,847.72	19,655,194.65

续表

	2020年1月1日
项目	账面余额	减值准备	账面价值
货款	18,236,773.28	751,524.36	17,485,248.92
合计	18,236,773.28	751,524.36	17,485,248.92

(2)合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因

项目	变动金额	变动原因
货款	2,169,945.73	本期新增收入相应的质保金转入和本期已到期质保金转出
合计	2,169,945.73	—

(3)本期合同资产计提减值准备情况

项目	2019年12月 31日余额	新收入准则 变化的影响	新收入准则下2020 年1月1日余额	本期计提	本期 转回	本期转销 /核销	2020年6月 30日余额	原因
货款		751,524.36	751,524.36	119,323.36			870,847.72	本期新增收入相 应的质保金转入 和本期已到期质 保金转出
合计		751,524.36		751,524.36 119,323.36			870,847.72

9.其他流动资产

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2020年6月30日余	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
项目	额	余额	余额	余额
待抵扣进项税额			28,582.32	9,607.44
进项税留抵税额		730,152.24	790,897.07	906,365.83
待认证进项税	13.58			346,512.74
预交税金	309,840.30
上市费用	4,335,320.72	3,612,264.13
合计	4,645,174.60	4,342,416.37	819,479.39	1,262,486.01

10.固定资产

(1)固定资产明细表

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及 其他	合计
一、账面原值
1.2019年12月31 日	92,184,650.15	62,134,186.33	4,665,858.08	3,098,869.84	162,083,564.40
2.本期增加金额
(1)购置	9,709.52	342,279.49		10,009.71	361,998.72
(2)在建工程转 入	859,521.18	1,535,776.29	203,539.84	107,975.78	2,706,813.09
(3)企业合并增 加
3.本期减少金额
(1)处置或报废			38,100.00		38,100.00
(2)其他转出
4.2020年6月30日	93,053,880.85	64,012,242.11	4,831,297.92	3,216,855.33	165,114,276.21
二、累计折旧
1.2019年12月31 日	17,814,876.11	30,004,169.63	3,561,955.74	2,455,038.58	53,836,040.06
2.本期增加金额
(1)计提	2,209,979.64	2,625,283.65	136,714.60	96,281.41	5,068,259.30
3.本期减少金额
(1)处置或报废			36,195.00		36,195.00
(2)其他转出

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及 其他	合计
4.2020年6月30日	20,024,855.75	32,629,453.28	3,662,475.34	2,551,319.99	58,868,104.36
三、减值准备
1.2019年12月31
日
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)其他转出
4.2020年6月30日
四、账面价值
1.2020年6月30日	73,029,025.10	31,382,788.83	1,168,822.58	665,535.34	106,246,171.85
2.2019年12月31 日	74,369,774.04	32,130,016.70	1,103,902.34	643,831.26	108,247,524.34
续表

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及 其他	合计
一、账面原值
1.2018年12月31 日	90,061,463.08	47,947,062.44	4,246,360.30	2,652,477.74	144,907,363.56
2.本期增加金额
(1)购置	543,812.86	2,088,794.84	464,697.78	458,390.10	3,555,695.58
(2)在建工程转 入	1,579,374.21	15,456,346.77			17,035,720.98
(3)企业合并增 加
3.本期减少金额
(1)处置或报废		207,345.48	45,200.00		252,545.48
(2)其他转出		3,150,672.24		11,998.00	3,162,670.24
4.2019年12月31 日	92,184,650.15	62,134,186.33	4,665,858.08	3,098,869.84	162,083,564.40
二、累计折旧

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及 其他	合计
1.2018年12月31 日	13,496,967.14	26,390,258.17	3,378,227.90	2,358,900.25	45,624,353.46
2.本期增加金额
(1)计提	4,317,908.97	4,360,616.21	224,299.36	107,540.98	9,010,365.52
3.本期减少金额
(1)处置或报废			40,571.52		40,571.52
(2)其他转出		746,704.75		11,402.65	758,107.40
4.2019年12月31 日	17,814,876.11	30,004,169.63	3,561,955.74	2,455,038.58	53,836,040.06
三、减值准备
1.2018年12月31
日
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)其他转出
4.2019年12月31
日
四、账面价值
1.2019年12月31 日	74,369,774.04	32,130,016.70	1,103,902.34	643,831.26	108,247,524.34
2.2018年12月31 日	76,564,495.94	21,556,804.27	868,132.40	293,577.49	99,283,010.10

续表

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及 其他	合计
一、账面原值
1.2017年12月31 日	63,647,733.33	46,085,323.28	4,360,350.08	2,541,866.92	116,635,273.61
2.本期增加金额
(1)购置	-339,656.03	1,683,149.82	561,410.22	110,610.82	2,015,514.83

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及 其他	合计
(2)在建工程转 入	26,753,385.78	178,589.34			26,931,975.12
(3)企业合并增
加 3.本期减少金额
(1)处置或报废			675,400.00		675,400.00
(2)其他转出
4.2018年12月31 日	90,061,463.08	47,947,062.44	4,246,360.30	2,652,477.74	144,907,363.56
二、累计折旧
1.2017年12月31 日	10,470,745.44	22,376,166.57	3,804,542.67	2,259,729.92	38,911,184.60
2.本期增加金额
(1)计提	3,026,221.70	4,014,091.60	215,315.23	99,170.33	7,354,798.86
3.本期减少金额
(1)处置或报废			641,630.00		641,630.00
(2)其他转出
4.2018年12月31 日	13,496,967.14	26,390,258.17	3,378,227.90	2,358,900.25	45,624,353.46
三、减值准备
1.2017年12月31 日
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)其他转出
4.2018年12月31
日
四、账面价值 1.2018年12月31
日	76,564,495.94	21,556,804.27	868,132.40	293,577.49	99,283,010.10
2.2017年12月31 日	53,176,987.89	23,709,156.71	555,807.41	282,137.00	77,724,089.01

续表
项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及 其他	合计
一、账面原值
1.2016年12月31 日余额	28,300,438.49	37,082,430.51	4,246,312.90	2,500,721.10	72,129,903.00
2.本年增加金额
(1)购置		900,204.42	280,337.18	41,145.82	1,221,687.42
(2)在建工程转 入	35,347,294.84	8,102,688.35			43,449,983.19
(3)企业合并增 加
3.本年减少金额
(1)处置或报废			166,300.00		166,300.00
(2)其他转出
4.2017年12月31 日余额	63,647,733.33	46,085,323.28	4,360,350.08	2,541,866.92	116,635,273.61
二、累计折旧
1.2016年12月31 日余额	7,752,235.58	18,497,828.38	3,743,914.42	2,071,714.20	32,065,692.58
2.本年增加金额
(1)计提	2,718,509.86	3,878,338.19	218,613.25	188,015.72	7,003,477.02
3.本年减少金额
(1)处置或报废			157,985.00		157,985.00
(2)其他转出
4.2017年12月31 日余额	10,470,745.44	22,376,166.57	3,804,542.67	2,259,729.92	38,911,184.60
三、减值准备
1.2016年12月31
日余额
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额
(1)处置或报废
(2)其他转出

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及 其他	合计
4.2017年12月31
日余额
四、账面价值
1.2017年12月31
日余额	53,176,987.89	23,709,156.71	555,807.41	282,137.00	77,724,089.01
2.2016年12月31
日余额	20,548,202.91	18,584,602.13	502,398.48	429,006.90	40,064,210.42

(2)截止 2020 年 6 月 30 日,公司暂时闲置的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋建筑物	57,463,655.60	6,874,725.37		50,588,930.23	产业新区厂房、机
机器设备	12,966,480.40	2,370,382.13		10,596,098.27	器设备
合计	70,430,136.00	9,245,107.50		61,185,028.50

(3)截止 2020 年 6 月 30 日,本公司无通过融资租赁租入的固定资产。

(4)截止 2020 年 6 月 30 日,本公司通过经营租赁租出的固定资产。

项目	账面价值
机器设备	11,286.36
合计	11,286.36

(5)截止 2020 年 6 月 30 日,公司未办妥产权证书的固定资产

项目	2020年6月30日账面价值	未办妥产权证书原因
东厂配电室	16,450.00	不符合办理房产证要求
西厂东厕	41,105.83	不符合办理房产证要求
西厂西厕	17,955.67	不符合办理房产证要求
西厂板房仓库	220,159.68	不符合办理房产证要求
西厂北板房	68,000.00	不符合办理房产证要求
西厂探伤设备存储室	583,488.35	不符合办理房产证要求
西厂警备室	64,946.98	不符合办理房产证要求
产业新区警备室	84,014.81	不符合办理房产证要求
产业新区-1号车间	23,255,118.15	正在办理综合验收
产业新区-2号车间	27,333,812.08	正在办理综合验收

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注:产业新区-1 号车间、2 号车间已于 2020 年 7 月 31 日取得不动产证。

11.在建工程

(1)在建工程明细表

	2020年6月30日余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
产业新区在建项目	13,051,052.67		13,051,052.67
合计	13,051,052.67		13,051,052.67

续表

		2019年12月31日余额
项目	账面余额	账面价值
产业新区在建项目	13,312,283.13		13,312,283.13
合计	13,312,283.13		13,312,283.13

续表

		2018年12月31日余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
产业新区在建项目	14,561,297.63		14,561,297.63
合计	14,561,297.63		14,561,297.63

		2017年12月31日余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
产业新区在建项目	30,881,732.92		30,881,732.92
合计	30,881,732.92		30,881,732.92

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)重大在建工程项目变动情况

						本期减少
工程名称	2019年12月31日余额			本期增加			转入固定资产	其他减少		2020年6月30日余额
产业新区在建项目		13,312,283.13		2,445,582.63			2,706,813.09				13,051,052.67
合计		13,312,283.13		2,445,582.63			2,706,813.09				13,051,052.67
续表
		工程累计投入占预		工程		利息资本化累计	其中:本期利息资		本期利息资本
工程名称	预算数	算比例(%)		进度(%)		金额	本化金额		化率(%)		资金来源
产业新区在建项目	118,603,000.00		86.96	86.96							自有资金及政府补贴
合计	118,603,000.00		—	—
续表
							本期减少
工程名称	2018年12月31日余额			本期增加			转入固定资产		其他减少		2019年12月31日余额
产业新区在建项目		14,561,297.63		15,786,706.48			17,035,720.98				13,312,283.13
合计		14,561,297.63		15,786,706.48			17,035,720.98				13,312,283.13
续表
		工程累计投入占预		工程		利息资本化累计	其中:本期利息资		本期利息资本
工程名称	预算数	算比例(%)		进度(%)		金额	本化金额		化率(%)		资金来源
产业新区在建项目	118,603,000.00		85.32	85.32							自有资金及政府补贴
合计	118,603,000.00		—	—

续表
						本期减少
工程名称	2017年12月31日余额			本期增加		转入固定资产 其他减少			2018年12月31日余额
产业新区在建项目		30,881,732.92		10,611,539.83		26,931,975.12				14,561,297.63
合计		30,881,732.92		10,611,539.83		26,931,975.12				14,561,297.63
续表
		工程累计投入占预		工程	利息资本化累计	其中:本期利息资		本期利息资本
工程名称	预算数	算比例(%)		进度(%)	金额	本化金额		化率(%)		资金来源
产业新区在建项目	118,603,000.00		71.07	71.07						自有资金及政府补贴
合计	118,603,000.00		—	—
续表
						本期减少
工程名称	2016年12月31日余额			本期增加		转入固定资产		其他减少		2017年12月31日余额
产业新区在建项目		57,033,900.75		12,634,604.23		38,786,772.06				30,881,732.92
合计		57,033,900.75		12,634,604.23		38,786,772.06				30,881,732.92
续表
		工程累计投入占		工程	利息资本化累计	其中:本期利息资		本期利息资本
工程名称	预算数	预算比例(%)		进度(%)	金额	本化金额		化率(%)		资金来源
产业新区在建项目	118,603,000.00		62.16	62.16						自有资金及政府补贴
合计	118,603,000.00		—	—

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

12.无形资产

(1)无形资产明细

项目	土地使用权	软件	非专利技术	合计
一、账面原值
1.2019年12月31日余额	36,823,962.04	1,356,771.67		38,180,733.71
2.本期增加金额
(1)购置		44,424.78		44,424.78
(2)内部研发
(3)所有者投入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.2020年6月30日余额	36,823,962.04	1,401,196.45		38,225,158.49
二、累计摊销
1.2019年12月31日余额	5,374,702.58	932,474.46		6,307,177.04
2.本期增加金额
(1)计提	370,767.06	130,987.52		501,754.58
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.2020年6月30日余额	5,745,469.64	1,063,461.98		6,808,931.62
三、减值准备
1.2019年12月31日余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.2020年6月30日余额
四、账面价值
1.2020年6月30日余额	31,078,492.40	337,734.47		31,416,226.87
2.2019年12月31日余额	31,449,259.46	424,297.21		31,873,556.67

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	土地使用权	软件	非专利技术	合计
一、账面原值
1.2018年12月31日余额	36,823,962.04	1,192,620.73	2,975,900.00	40,992,482.77
2.本期增加金额
(1)购置		164,150.94		164,150.94
(2)内部研发
(3)所有者投入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出			2,975,900.00	2,975,900.00
4.2019年12月31日余额	36,823,962.04	1,356,771.67		38,180,733.71
二、累计摊销
1.2018年12月31日余额	4,633,168.44	769,572.26	421,585.72	5,824,326.42
2.本期增加金额
(1)计提	741,534.14	162,902.20	86,797.06	991,233.40
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出			508,382.78	508,382.78
4.2019年12月31日余额	5,374,702.58	932,474.46		6,307,177.04
三、减值准备
1.2018年12月31日余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.2019年12月31日余额 四、账面价值
1.2019年12月31日余额	31,449,259.46	424,297.21		31,873,556.67
2.2018年12月31日余额	32,190,793.60	423,048.47	2,554,314.28	35,168,156.35

续表 项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计 一、账面原值 1.2017年12月31日 36,823,962.04 1,092,591.34 2,975,900.00 40,892,453.38 2.本期增加金额

项目	土地使用权	软件	非专利技术	合计
(1)购置		100,029.39		100,029.39
(2)内部研发
(3)所有者投入
3.本期减少金额
(1)处置
4.2018年12月31日	36,823,962.04	1,192,620.73	2,975,900.00	40,992,482.77
二、累计摊销
1.2017年12月31日	3,891,634.32	625,533.02	272,790.76	4,789,958.10
2.本期增加金额
(1)计提	741,534.12	144,039.24	148,794.96	1,034,368.32
3.本期减少金额
(1)处置
4.2018年12月31日	4,633,168.44	769,572.26	421,585.72	5,824,326.42
三、减值准备
1.2017年12月31日
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.2018年12月31日
四、账面价值
1.2018年12月31日	32,190,793.60	423,048.47	2,554,314.28	35,168,156.35
2.2017年12月31日	32,932,327.72	467,058.32	2,703,109.24	36,102,495.28
续表

项目	土地使用权	软件	非专利技术	合计
一、账面原值
1.2016年12月31日余额	36,823,962.04	1,070,369.12	2,975,900.00	40,870,231.16
2.本年增加金额
(1)购置		22,222.22		22,222.22
(2)内部研发
(3)所有者投入
3.本年减少金额
(1)处置
4.2017年12月31日余额	36,823,962.04	1,092,591.34	2,975,900.00	40,892,453.38

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	土地使用权	软件	非专利技术	合计
二、累计摊销
1.2016年12月31日余额	3,156,519.12	455,888.88	123,995.80	3,736,403.80
2.本年增加金额
(1)计提	735,115.20	169,644.14	148,794.96	1,053,554.30
3.本年减少金额
(1)处置
4.2017年12月31日余额	3,891,634.32	625,533.02	272,790.76	4,789,958.10
三、减值准备
1.2016年12月31日余额
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.2017年12月31日余额
四、账面价值
1.2017年12月31日余额	32,932,327.72	467,058.32	2,703,109.24	36,102,495.28
2.2016年12月31日余额	33,667,442.92	614,480.24	2,851,904.20	37,133,827.36

截至 2020 年 6 月 30 日,本公司无内部研发形成的无形资产。

13.递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目	2020年6月30日余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	28,238,562.59	4,235,784.39
递延收益	5,641,011.96	846,151.79
预计负债	924,635.57	138,695.34
合计	34,804,210.12	5,220,631.52

	2019年12月31日余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	26,368,625.86	3,955,293.88
递延收益	5,907,221.96	886,083.29
预计负债	924,635.57	138,695.34

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2019年12月31日余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
合计	33,200,483.39	4,980,072.51
续表
	2018年12月31日余额
项目

	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	25,691,872.77	3,853,780.92
递延收益	6,439,641.96	965,946.29
合计	32,131,514.73	4,819,727.21

续表

项目	2017年12月31日余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	23,208,068.93	3,481,210.34
递延收益	6,830,811.96	1,024,621.79
合计	30,038,880.89	4,505,832.13

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目	2020年6月30日余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
设备器具一次性扣除	14,422,701.88	2,163,405.28
交易性金融资产公允价值变动
合计	14,422,701.88	2,163,405.28

续表

		2019年12月31日余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
设备器具一次性扣除	15,169,639.66	2,275,445.95
交易性金融资产公允价值变动	347,867.12	52,180.07
合计	15,517,506.78	2,327,626.02

(3)未确认递延所得税资产明细

项目	2020年6月30	2019年12月31	2018年12月31	2017年12月31
	日余额	日余额	日余额	日余额
可抵扣暂时性差异			240,012.00	1,227.00
可抵扣亏损			5,857,085.60	5,366,322.20

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	合计			6,097,097.60	5,367,549.20
--	----	--	--	--------------	--------------

注:2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日未确认递延所得税资产明细为本公 司之子公司青岛德固特轨道装备有限公司的项目。2019 年处置青岛德固特轨道装备有 限公司,期末无未确认递延所得税资产。

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2020年6月30日 余额	2019年12月31 日余额	2018年12月31 日余额	2017年12月31 日余额	备注
2019年
2020年
2021年			563,608.82	563,608.82
2022年			4,802,713.38	4,802,713.38
2023年			490,763.40
2024年
合计			5,857,085.60	5,366,322.20

14.短期借款

(1)短期借款分类

	2020年6月30日	2019年12月31	2018年12月31	2017年12月31
借款类别	余额	日余额	日余额	日余额
抵押借款		10,000,000.00	10,000,000.00	21,500,000.00
信用借款
合计		10,000,000.00	10,000,000.00	21,500,000.00

(2)截止 2020 年 6 月 30 日,本公司无已逾期未偿还的短期借款。

15.应付票据

(1)应付票据分类

票据种类	2020年6月30日 余额	2019年12月31日 余额	2018年12月31日 余额	2017年12月31日 余额
银行承兑汇票	60,921,817.18	64,482,625.00	75,712,483.05	33,467,780.86
商业承兑汇票
合计	60,921,817.18	64,482,625.00	75,712,483.05	33,467,780.86

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)截止 2020 年 6 月 30 日,本公司无已到期未支付的应付票据。

16.应付账款

(1)应付账款

	2020年6月30日	2019年12月31	2018年12月31	2017年12月31
项目	余额	日余额	日余额	日余额
合计	20,880,904.98	26,223,237.77	41,973,597.63	38,112,822.26
其中:1年以上	4,613,730.00	3,803,939.43	4,534,912.26	3,645,333.77

(2)截止 2020 年 6 月 30 日,账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称	2020年6月30日余额	未偿还或结转的原因
青岛春煦商贸有限公司	1,885,542.00	整体项目未验收
合计	1,885,542.00	—

17.预收款项

(1)预收款项

项目	2020年6月30 日余额	2020年1月1 日余额	2019年12月 31日余额	2018年12月 31日余额	2017年12月 31日余额
合计	67,643.08	72,547.08	88,249,971.94	56,598,856.89	39,158,061.04
其中:1 年	67,438.78
以上		67,438.78	6,355,375.39	8,230,071.88	7,229,327.46

(2)截止 2020 年 6 月 30 日,无账龄超过 1 年的重要预收款项

18.合同负债

(1)合同负债情况

项目	2020年6月30日余额	2020年1月1日余额
货款	96,669,918.66	93,888,625.71
合计	96,669,918.66	93,888,625.71

(2)合同负债的账面价值在本期发生的重大变动情情况

项目	变动金额	变动原因

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	变动金额	变动原因
货款	2,781,292.95	本期预收货款转入和本期确认收入转出
合计	2,781,292.95	—

19.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬分类

项目	2019年12月31日余额	本期增加	本期减少	2020年6月30日余额
短期薪酬	4,757,811.11	15,014,591.30	16,484,445.82	3,287,956.59
离职后福利-设定		179,129.64	179,129.64
提存计划
辞退福利
一年内到期的其他
福利
合计	4,757,811.11	15,193,720.94	16,663,575.46	3,287,956.59

项目	2018年12月31日余额	本期增加	本期减少	2019年12月31日余额
短期薪酬	4,073,780.07	32,940,218.55	32,256,187.51	4,757,811.11
离职后福利-设定		2,229,466.33	2,229,466.33
提存计划
辞退福利
一年内到期的其他
福利
合计	4,073,780.07	35,169,684.88	34,485,653.84	4,757,811.11
续表

项目	2017年12月31日余额	本期增加	本期减少	2018年12月31日余额
短期薪酬	3,375,734.49	29,345,369.43	28,647,323.85	4,073,780.07
离职后福利-设定		2,145,474.04	2,145,474.04
提存计划
辞退福利
一年内到期的其他
福利
合计	3,375,734.49	31,490,843.47	30,792,797.89	4,073,780.07
续表
项目	2016年12月31日余额	本期增加	本期减少	2017年12月31日余额

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2016年12月31日余额	本期增加	本期减少	2017年12月31日余额
短期薪酬	2,635,986.48	25,995,355.97	25,255,607.96	3,375,734.49
离职后福利-设定		1,924,706.25	1,924,706.25
提存计划
辞退福利
一年内到期的其他
福利
合计	2,635,986.48	27,920,062.22	27,180,314.21	3,375,734.49

(2)短期薪酬

项目	2019年12月31日余额	本期增加	本期减少	2020年6月30日余额
工资、奖金、津贴	3,773,244.21	12,733,083.00	14,389,306.50	2,117,020.71
和补贴
职工福利费		984,549.65	984,549.65
社会保险费		449,198.07	449,198.07
其中:医疗保险费		446,195.65	446,195.65
工伤保险费		3,002.42	3,002.42
生育保险费
住房公积金		340,055.00	340,055.00
工会经费和职工教	984,566.90	442,322.58	255,953.60
育经费				1,170,935.88
其他		65,383.00	65,383.00
合计	4,757,811.11	15,014,591.30	16,484,445.82	3,287,956.59

项目	2018年12月31日余额	本期增加	本期减少	2019年12月31日余额
工资、奖金、津贴	3,350,185.37	28,047,807.28	27,624,748.44	3,773,244.21
和补贴
职工福利费		1,910,522.13	1,910,522.13
社会保险费		1,370,597.67	1,370,597.67
其中:医疗保险费		1,131,134.03	1,131,134.03
工伤保险费		46,647.40	46,647.40
生育保险费		192,816.24	192,816.24
住房公积金		640,743.00	640,743.00
工会经费和职工教	723,594.70	970,548.47	709,576.27	984,566.90
育经费

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018年12月31日余额	本期增加	本期减少	2019年12月31日余额
其他
合计	4,073,780.07	32,940,218.55	32,256,187.51	4,757,811.11
续表
项目	2017年12月31日余额	本期增加	本期减少	2018年12月31日余额
工资、奖金、津贴	2,915,484.56	25,551,167.91	25,116,467.10	3,350,185.37
和补贴
职工福利费		1,151,400.42	1,151,400.42
社会保险费		1,243,486.52	1,243,486.52
其中:医疗保险费		1,009,649.69	1,009,649.69
工伤保险费		61,731.73	61,731.73
生育保险费		172,105.10	172,105.10
住房公积金		571,301.00	571,301.00
工会经费和职工教	460,249.93	828,013.58	564,668.81	723,594.70
育经费
其他
合计	3,375,734.49	29,345,369.43	28,647,323.85	4,073,780.07
续表
项目	2016年12月31日余额	本期增加	本期减少	2017年12月31日余额
工资、奖金、津贴	2,366,652.19	22,523,393.37	21,974,561.00	2,915,484.56
和补贴
职工福利费		1,074,115.45	1,074,115.45
社会保险费		1,123,766.72	1,123,766.72
其中:医疗保险费		926,355.09	926,355.09
工伤保险费		94,493.69	94,493.69
生育保险费		102,917.94	102,917.94
住房公积金		535,496.00	535,496.00
工会经费和职工教	269,334.29	738,584.43	547,668.79	460,249.93
育经费
其他

(3)设定提存计划

项目	2019年12月31日余额	本期增加	本期减少	2020年6月30日余额
基本养老保险		171,622.08	171,622.08

合计 2,635,986.48 25,995,355.97 25,255,607.96 3,375,734.49

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2019年12月31日余额	本期增加	本期减少	2020年6月30日余额
失业保险费		7,507.56	7,507.56
合计		179,129.64	179,129.64

续表

项目	2018年12月31日余额	本期增加	本期减少	2019年12月31日余额
基本养老保险		2,139,504.60	2,139,504.60
失业保险费		89,961.73	89,961.73
合计		2,229,466.33	2,229,466.33

续表

项目	2017年12月31日余额	本期增加	本期减少	2018年12月31日余额
基本养老保险		2,065,149.54	2,065,149.54
失业保险费		80,324.50	80,324.50
合计		2,145,474.04	2,145,474.04

续表

项目	2016年12月31日余额	本期增加	本期减少	2017年12月31日余额
基本养老保险		1,852,710.19	1,852,710.19
失业保险费		71,996.06	71,996.06
合计		1,924,706.25	1,924,706.25

20.应交税费

	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
项目	余额	余额	余额	余额
增值税	2,154,907.98	113,553.07	1,356,772.13	3,571,883.72
企业所得税	3,754,171.01	3,811,659.33	7,541,755.84	5,680,139.95
个人所得税	15,451.90	22,858.13	27,027.15	65,994.75
印花税	19,336.60	16,699.60	8,670.70	17,326.80
城市维护建设税	149,912.19	41,431.46	183,044.25	373,211.62
房产税	226,470.62	223,908.25	153,353.19	153,353.18
土地使用税	364,518.00	182,259.00	410,082.75	410,082.75
教育费附加	64,248.08	17,756.34	78,447.53	159,947.84
地方教育费附加	42,832.05	11,837.56	52,298.36	106,631.89
地方水利基金	10,708.01	2,959.39	13,074.59	26,222.08
合计	6,802,556.44	4,444,922.13	9,824,526.49	10,564,794.58

21.其他应付款

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
	余额	余额	余额	余额
应付利息		13,291.67	15,950.00	30,105.63
应付股利
其他应付款	89,454.91	217,642.99	423,675.72	983,698.10
合计	89,454.91	230,934.66	439,625.72	1,013,803.73

21.1 应付利息

(1)应付利息分类

项目	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
	余额	余额	余额	余额
短期借款利息		13,291.67	15,950.00	30,105.63
合计		13,291.67	15,950.00	30,105.63

截止 2020 年 6 月 30 日,本公司无已逾期未支付的利息。

21.2 其他应付款

(1)其他应付款按款项性质分类

	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
款项性质	余额	余额	余额	余额
押金保证金	85,000.00	205,000.00	420,000.00	970,000.00
单位往来款	1,415.90	1,395.24	2,853.72	5,333.14
个人往来款	3,039.01	11,247.75	822.00	8,364.96
合计	89,454.91	217,642.99	423,675.72	983,698.10

(2)截至 2020 年 6 月 30 日,本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

22.预计负债

项目	2020年6月30日 余额	2019年12月31日 余额	2018年12月31日 余额	2017年12月31日 余额	形成原因
预计违约 金支出	924,635.57	924,635.57			未按合同约定 工期完工
合计	924,635.57	924,635.57			—

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注:本公司 2020 年 3 月就山东寿光鲁清石化有限公司(以下简称"鲁清石 化")拖欠于 2017 年 12 月 12 日签订合同编号为 LQ201712125002 的《设备采购合 同》剩余 40%货款事项,向法院提起诉讼。本公司与鲁清石化对双方在履约过程中是 否出现违约(延期交货或者施工期限拖延)存在争议。该诉讼已于 2020 年 8 月 10 日 开庭,尚未判决。根据获取的最新证据和本公司聘请的独立第三方律师出具的法律意 见书,本公司根据合同约定计提了预计负债。

23.递延收益

项目	2019年12月31日余额	本期增加	本期减少	2020年6月30日余额
政府补助	13,307,375.07		619,124.16	12,688,250.91
合计	13,307,375.07		619,124.16	12,688,250.91
续表
项目	2018年12月31日余额	本期增加	本期减少	2019年12月31日余额
政府补助	14,545,623.39		1,238,248.32	13,307,375.07
合计	14,545,623.39		1,238,248.32	13,307,375.07
续表
项目	2017年12月31日余额	本期增加	本期减少	2018年12月31日余额
政府补助	15,642,621.70		1,096,998.31	14,545,623.39
合计	15,642,621.70		1,096,998.31	14,545,623.39
续表
项目	2016年12月31日余额	本期增加	本期减少	2017年12月31日余额
政府补助	16,598,440.29		955,818.59	15,642,621.70
合计	16,598,440.29		955,818.59	15,642,621.70

(1)递延收益分类

(2)政府补助项目

政府补助项目	2019年12月 31日余额	本期新 增补助 金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入其他 收益金额	2020年6月30 日余额	与资产 相关/ 与收益 相关
污泥焚烧火管余 热锅炉技改项目	798,680.29			124,960.00	673,720.29	与资产 相关
胶州产业新区基 础建设补贴款	5,108,541.67			141,250.00	4,967,291.67	与资产 相关

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

高效节能超高温 列管换热器产业 化项目 2014 年 中央预算内投资	7,400,153.11		352,914.16	7,047,238.95	与资产 相关
合计	13,307,375.07			619,124.16 12,688,250.91	—

政府补助项目	2018年12月 31日余额	本期新 增补助 金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入其他 收益金额	2019年12月 31日余额	与资产 相关/ 与收益 相关
污泥焚烧火管余	1,048,600.29			249,920.00	798,680.29	与资产
热锅炉技改项目						相关
胶州产业新区基					5,108,541.67	与资产
础建设补贴款	5,391,041.67			282,500.00		相关
高效节能超高温 列管换热器产业 化项目 2014 年 中央预算内投资	8,105,981.43			705,828.32	7,400,153.11	与资产 相关
合计	14,545,623.39				1,238,248.32 13,307,375.07	—

政府补助项目	2017年12月 31日余额	本期新 增补助 金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入其他 收益金额	2018年12月 31日余额	与资产 相关/ 与收益 相关
污泥焚烧火管余 热锅炉技改项目	1,298,520.29			249,920.00	1,048,600.29	与资产 相关
胶州产业新区基 础建设补贴款	5,532,291.67			141,250.00	5,391,041.67	与资产 相关
高效节能超高温 列管换热器产业 化项目 2014 年 中央预算内投资	8,811,809.74			705,828.31	8,105,981.43	与资产 相关
合计	15,642,621.70				1,096,998.31 14,545,623.39	—

续表

续表

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

政府补助项目	2016年12月 31日余额	本期新 增补助 金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入其他 收益金额	2017年12月 31日余额	与资产 相关/ 与收益 相关
污泥焚烧火管余 热锅炉技改项目	1,548,440.29			249,920.00	1,298,520.29	与资产 相关
胶州产业新区基 础建设补贴款	5,650,000.00			117,708.33	5,532,291.67	与资产 相关
高效节能超高温 列管换热器产业 化项目 2014 年 中央预算内投资	9,400,000.00			588,190.26	8,811,809.74	与资产 相关
合计	16,598,440.29				955,818.59 15,642,621.70

24.股本

投资者名称	2019年12月31 日投资金额	本期增加	本期减少	2020年6月30 日投资金额
魏振文	53,880,000.00			53,880,000.00
青岛德沣投资企业(有限合 伙)	6,120,000.00			6,120,000.00
青岛常春藤创业投资中心 (有限合伙)	4,285,714.00			4,285,714.00
常春藤(昆山)产业投资中 心(有限合伙)	2,142,857.00			2,142,857.00
青岛静远创业投资有限公司	1,071,429.00			1,071,429.00
上海青望投资合伙企业(有 限合伙)	3,500,000.00			3,500,000.00
魏锋	250,000.00			250,000.00
青岛高创清控股权投资基金 企业(有限合伙)	1,000,000.00			1,000,000.00
青岛清控金奕创业投资中心 (有限合伙)	2,750,000.00			2,750,000.00
合计	75,000,000.00			75,000,000.00

投资者名称	2018年12月31 日投资金额	本期增加	本期减少	2019年12月31 日投资金额
魏振文	53,880,000.00			53,880,000.00
青岛德沣投资企业(有限合 伙)	6,120,000.00			6,120,000.00
青岛常春藤创业投资中心 (有限合伙)	4,285,714.00			4,285,714.00
常春藤(昆山)产业投资中 心(有限合伙)	2,142,857.00			2,142,857.00
青岛静远创业投资有限公司	1,071,429.00			1,071,429.00
上海青望投资合伙企业(有 限合伙)	3,500,000.00			3,500,000.00
魏锋	250,000.00			250,000.00
青岛高创清控股权投资基金 企业(有限合伙)	1,000,000.00			1,000,000.00
青岛清控金奕创业投资中心 (有限合伙)	2,750,000.00			2,750,000.00
合计	75,000,000.00			75,000,000.00
续表

投资者名称	2017年12月31 日投资金额	本期增加	本期减少	2018年12月31 日投资金额
魏振文	53,880,000.00			53,880,000.00
青岛德沣投资企业(有限合 伙)	6,120,000.00			6,120,000.00
青岛常春藤创业投资中心 (有限合伙)	4,285,714.00			4,285,714.00
常春藤(昆山)产业投资中 心(有限合伙)	2,142,857.00			2,142,857.00
青岛静远创业投资有限公司	1,071,429.00			1,071,429.00
上海青望投资合伙企业(有 限合伙)	3,500,000.00			3,500,000.00
魏锋	250,000.00			250,000.00
青岛高创清控股权投资基金 企业(有限合伙)	1,000,000.00			1,000,000.00
青岛清控金奕创业投资中心 (有限合伙)	2,750,000.00			2,750,000.00

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

投资者名称	2017年12月31 日投资金额	本期增加	本期减少	2018年12月31 日投资金额
合计	75,000,000.00			75,000,000.00
续表
投资者名称	2016年12月31 日投资金额	本期增加	本期减少	2017年12月31 日投资金额
魏振文	53,880,000.00			53,880,000.00
青岛德沣投资企业(有限合 伙)	6,120,000.00			6,120,000.00
青岛常春藤创业投资中心 (有限合伙)	4,285,714.00			4,285,714.00
常春藤(昆山)产业投资中 心(有限合伙)	2,142,857.00			2,142,857.00
青岛静远创业投资有限公司	1,071,429.00			1,071,429.00
上海青望投资合伙企业(有 限合伙)		3,500,000.00		3,500,000.00
魏锋		250,000.00		250,000.00
青岛高创清控股权投资基金 企业(有限合伙)		1,000,000.00		1,000,000.00
青岛清控金奕创业投资中心 (有限合伙)		2,750,000.00		2,750,000.00
北京正达信益投资发展中心 (有限合伙)	3,750,000.00		3,750,000.00
新疆合赢成长权投资有限合 伙企业	3,750,000.00		3,750,000.00
合计	75,000,000.00	7,500,000.00	7,500,000.00	75,000,000.00

25.资本公积

项目	2019年12月31日余额	本期增加	本期减少	2020年6月30日余额
股本溢价	79,180,040.04			79,180,040.04
其他资本公积
合计	79,180,040.04			79,180,040.04
续表
项目	2018年12月31日余额	本期增加	本期减少	2019年12月31日余额
股本溢价	79,180,040.04			79,180,040.04

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018年12月31日余额	本期增加	本期减少	2019年12月31日余额
其他资本公积	62,039.68		62,039.68
合计	79,242,079.72		62,039.68	79,180,040.04

本期资本公积变动,系 2019 年 7 月处置青岛德固特轨道装备有限公司,转出因 其少数股东出资时点汇率与本公司出资时点汇率不一致产生的资本公积所致。

续表

项目	2017年12月31日余额	本期增加	本期减少	2018年12月31日余额
股本溢价	79,180,040.04			79,180,040.04
其他资本公积		62,039.68		62,039.68
合计	79,180,040.04	62,039.68		79,242,079.72

本期资本公积变动,系本公司之子公司青岛德固特轨道装备有限公司为中外合资 企业,注册资本 300 万美元,少数股东和本公司均以出资时点对应的美元汇率折合人 民币出资,而少数股东出资时点汇率与本公司出资时点汇率不一致,导致本期本公司 在青岛德固特轨道装备有限公司权益被动增加构成权益性交易所致。

续表

项目	2016年12月31日余额	本期增加	本期减少	2017年12月31日余额
股本溢价	79,180,040.04			79,180,040.04
其他资本公积
合计	79,180,040.04			79,180,040.04

26.专项储备

项目	2019年12月31日余额	本期增加	本期减少	2020年6月30日余额
安全生产费	8,908,338.26	714,027.12	116,150.70	9,506,214.68
合计	8,908,338.26	714,027.12	116,150.70	9,506,214.68
续表
项目	2018年12月31日余额	本期增加	本期减少	2019年12月31日余额
安全生产费	7,997,332.95	1,360,473.96	449,468.65	8,908,338.26
合计	7,997,332.95	1,360,473.96	449,468.65	8,908,338.26
续表
项目	2017年12月31日余额	本期增加	本期减少	2018年12月31日余额
安全生产费	6,859,027.45	1,337,322.48	199,016.98	7,997,332.95
合计	6,859,027.45	1,337,322.48	199,016.98	7,997,332.95

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

续表
项目	2016年12月31日余额	本期增加	本期减少	2017年12月31日余额
安全生产费	5,849,666.15	1,227,623.76	218,262.46	6,859,027.45
合计	5,849,666.15	1,227,623.76	218,262.46	6,859,027.45

27.盈余公积

项目	2020年1月1日余额	本期增加	本期减少	2020年6月31日余额
法定盈余公积	27,072,578.19	2,180,689.62		29,253,267.81
合计	27,072,578.19	2,180,689.62		29,253,267.81
续表
项目	2019年12月31日余额	因实施新收入准 则调整增加	因实施新收入准 则调整减少	2020年1月1日余额
法定盈余公积	27,137,768.50		65,190.31	27,072,578.19
合计	27,137,768.50		65,190.31	27,072,578.19
续表
项目	2019年1月1日余额	本期增加	本期减少	2019年12月31日余额
法定盈余公积	21,246,307.79	5,891,460.71		27,137,768.50
合计	21,246,307.79	5,891,460.71		27,137,768.50
续表
项目	2018年12月31日余额	因实施新金融工 具准则调整增加	因实施新金融工 具准则调整减少	2019年1月1日余额
法定盈余公积	21,273,653.43		27,345.64	21,246,307.79
合计	21,273,653.43		27,345.64	21,246,307.79
续表
项目	2017年12月31日余额	本期增加	本期减少	2018年12月31日余额
法定盈余公积	16,130,225.03	5,143,428.40		21,273,653.43
合计	16,130,225.03	5,143,428.40		21,273,653.43
续表
项目	2016年12月31日余额	本期增加	本期减少	2017年12月31日余额
法定盈余公积	12,109,587.34	4,020,637.69		16,130,225.03
合计	12,109,587.34	4,020,637.69		16,130,225.03

28.未分配利润

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2020年6月31日 余额	2019年12月31日 余额	2018年12月31日 余额	2017年12月31日 余额
上期期末余额	157,260,909.83	146,340,811.59	122,929,341.36	88,111,512.81
加:期初未分配利润调
整数
其中:《企业会计准
则》新规定追溯调整
会计政策变更	-586,712.76	-227,549.08
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期期初余额	156,674,197.07	146,113,262.51	122,929,341.36	88,111,512.81
加:本期归属于母公司
所有者的净利润	21,806,896.23	61,977,068.35	51,054,898.63	38,838,466.24
减:提取法定盈余公积	2,180,689.62	5,891,460.71	5,143,428.40	4,020,637.69
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	45,000,000.00	45,000,000.00	22,500,000.00
转作股本的普通
股股利
其他		-62,039.68
本期期末余额	131,300,403.68	157,260,909.83	146,340,811.59	122,929,341.36

29.营业收入、营业成本

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
主营业务收入	93,331,204.70	258,730,023.92	231,734,115.96	213,970,838.87
其他业务收入	2,659,053.30	5,297,108.89	4,004,347.28	4,006,647.78
合计	95,990,258.00	264,027,132.81	235,738,463.24	217,977,486.65
主营业务成本	53,154,606.20	149,536,134.69	136,723,013.63	129,422,500.87
其他业务成本	468,756.24	735,123.61	687,945.86	166,227.55
合计	53,623,362.44	150,271,258.30	137,410,959.49	129,588,728.42

30.税金及附加

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
城市维护建设税	463,105.03	1,515,329.55	795,122.98	1,148,331.68

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

教育费附加	198,473.58	649,426.95	340,766.99	492,142.16
地方教育费附加	132,315.72	432,951.30	227,178.00	328,094.77
房产税	385,000.06	907,832.97	613,412.73	466,800.97
土地使用税	309,840.30	729,036.00	1,640,331.00	1,640,331.00
印花税	30,965.70	82,546.40	71,026.80	65,526.90
车船税	9,664.12	10,084.12	12,108.17	14,370.01
地方水利基金	33,078.92	109,706.02	57,680.85	108,351.58
合计	1,562,443.43	4,436,913.31	3,757,627.52	4,263,949.07

31.销售费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	563,093.87	1,438,759.05	1,622,729.24	1,539,596.00
差旅费	148,046.97	1,331,736.26	1,280,159.68	1,033,948.85
运输费	984,763.69	4,102,136.01	5,439,232.10	3,285,632.87
出口费用	66,971.14	525,605.34	425,261.53	415,643.01
出口佣金	248,747.92	1,914,028.13	1,679,973.66	306,491.89
业务宣传费	34,513.35	54,178.55	34,892.16	57,169.71
售后服务费	411,895.28	606,392.38	591,227.72	1,052,333.50
投标费用	20,019.80	18,425.01	402,230.37	48,517.93
其他	104,816.28	435,162.79	167,536.05	301,146.30
合计	2,582,868.30	10,426,423.52	11,643,242.51	8,040,480.06

32.管理费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	3,278,649.48	8,464,164.09	7,194,457.31	6,081,534.04
业务招待费	1,209,365.34	2,743,358.31	2,125,625.52	2,045,742.46
车耗费	201,192.48	452,736.35	613,982.02	466,626.63
聘请中介机构费用		799,999.96	1,099,999.98	338,867.92
折旧及摊销	3,082,366.80	5,940,792.10	4,329,506.12	4,052,652.11
修理费	503,999.41	1,262,716.11	762,605.28	583,103.47
办公费	99,383.42	262,822.01	195,819.92	196,657.08
通讯费	54,389.00	117,696.33	128,975.12	120,009.31
差旅费	82,377.99	453,430.04	135,092.73	231,474.81
董事会费用	90,000.00	180,000.00	175,645.16	180,000.00
其他	964,457.51	1,950,960.48	1,740,396.37	1,504,154.67

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
合计	9,566,181.43	22,628,675.78	18,502,105.53	15,800,822.50

33.研发费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
材料费	3,308,979.56	5,841,150.90	5,208,167.29	4,812,053.31
职工薪酬	1,587,428.56	3,332,553.53	3,074,184.46	2,735,581.55
折旧	154,942.92	316,802.71	603,774.60	579,834.63
技术服务费			156,000.74	1,502,967.73
其他	29,421.62	474,706.45	286,959.32	142,436.02
合计	5,080,772.66	9,965,213.59	9,329,086.41	9,772,873.24

34.财务费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利息支出	215,083.32	469,316.66	611,011.85	1,020,026.67
减:利息收入	467,140.29	1,234,754.68	1,314,760.84	989,839.20
加:汇兑损益	79,725.13	-501,721.70	-3,155,561.11	6,065,884.28
加:其他支出	257,566.65	272,921.27	277,753.74	240,787.44
合计	85,234.81	-994,238.45	-3,581,556.36	6,336,859.19

35.其他收益

(1)其他收益明细

产生其他收益的来源	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
政府补助	2,551,238.53	2,339,611.40	4,343,728.31	2,784,918.59
代扣个税手续费	134,805.17	101,053.93
合计	2,686,043.70	2,440,665.33	4,343,728.31	2,784,918.59

(2)政府补助明细

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	来源和依据	与资产 相关/与 收益相 关
----	-----------	--------	--------	--------	-------	-------------------------

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	来源和依据	与资产 相关/与 收益相 关
高效节能超 高温列管换 热器产业化 项目补贴	352,914.16	705,828.32	705,828.31	588,190.26	青财建指[2014]143 号	与资产 相关
污泥焚烧火 管余热锅炉 技改项目补 贴	124,960.00	249,920.00	249,920.00	249,920.00	青经信批字 [2011]41号	与资产 相关
胶州产业新 区基础建设 补贴款	141,250.00	282,500.00	141,250.00	117,708.33	《关于建设德固特 高端节能装备项目 合作合同》及其 《补充协议》、 《终止协议》	与资产 相关
先进制造业 发展专项资 金奖励	1,040,000.00				青财企[2020]2号	与收益 相关
青岛市互联 网工业三个 五奖励资金	250,000.00				青政发[2017]4号	与收益 相关
青岛市专家 工作站奖励 资金	500,000.00				《关于拨付2019年 青岛市专家工作站 奖励资金的通知》	与收益 相关
国际科技合 作补助			500,000.00	500,000.00	青财教指[2017]116 号、胶科工信字 [2018]13号	与收益 相关
首台套奖励 资金			1,000,000.00	800,000.00	青财企指[2016]61 号、青政发[2017]4 号、胶财办发 [2016]109号、青 财企指[2018]29 号、胶发[2017]20 号	与收益 相关

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	来源和依据	与资产 相关/与 收益相 关
专精特新产 品(技术) 奖励资金			50,000.00	50,000.00	青经信字[2016]59 号、胶发[2017]20 号	与收益 相关
专利创造资 助款		14,400.00	15,000.00	61,200.00	青知管[2017]9 号、胶政发 [2012]95号、青知 管[2018]20号、青 知管[2019]4号	与收益 相关
企业研发费 用奖励	88,800.00	345,000.00	163,730.00	267,900.00	青财教指[2017]74 号、青财教指 [2018]93号、青财 教指[2019]9号、 《关于公示2019年 度企业研发投入奖 励资金拟补助企业 名单的通知》	与收益 相关
高新技术企 业补助		300,000.00			青财教指[2019]15 号	与收益 相关
专精特新示 范企业奖励 资金				100,000.00	胶发[2014]22号	与收益 相关
节能奖励资 金				50,000.00	青财建指[2017]11 号	与收益 相关
隐形冠军奖 励			600,000.00		青财企指[2018]23 号、胶发[2017]20 号	与收益 相关
小微企业创 新转型奖励			390,000.00		青财企指[2018]22 号	与收益 相关
工业设计中 心奖励			300,000.00		胶发[2017]20号	与收益 相关

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	来源和依据	与资产 相关/与 收益相 关
著名(驰 名)商标、 名牌产品奖 励资金		300,000.00	228,000.00		胶发[2017]20号、 青政发[2017]4号	与收益 相关
管理创新样 板企业奖励		50,000.00			胶发〔2017〕20号	与收益 相关
社保补贴		11,150.20			青人社规[2018]8 号	与收益 相关
稳岗返还补 贴	53,314.37	48,412.88			鲁人社字[2019]85 号、青人社发 〔2020〕4号	与收益 相关
岗位技能培 训补贴		32,400.00			青人社规[2018]18 号	与收益 相关
合计	2,551,238.53	2,339,611.40	4,343,728.31	2,784,918.59	—	—

36.投资收益

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
理财收益	866,523.85	675,975.03	31,583.51	6,673.98
处置子公司收益		2,510,435.24
合计	866,523.85	3,186,410.27	31,583.51	6,673.98

37.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
交易性金融资产		347,867.12
其中:衍生金融工具产生的公
允价值变动收益
合计		347,867.12

38.信用减值损失

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
应收账款信用减值损失	-919,846.44	554,761.84
合同资产信用减值损失	-119,323.36
其他应收款信用减值损失	40,000.00	-14,500.00
应收票据信用减值损失	-35,000.00	200,908.80
合计	-1,034,169.80	741,170.64

39.资产减值损失

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
坏账损失			-3,265,089.48	-2,207,598.42
存货跌价损失	-695,610.26	-1,275,201.42
合计	-695,610.26	-1,275,201.42	-3,265,089.48	-2,207,598.42

40.资产处置收益

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
固定资产处置收益	56.17	16,610.46	33,399.90	45,617.04
合计	56.17	16,610.46	33,399.90	45,617.04

41.营业外收入

(1)营业外收入明细

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
接受代缴行政罚款				100,000.00
其他		247,509.94	15,500.00	129,942.17
合计		247,509.94	15,500.00	229,942.17

续表

	其中:计入当期非经常性损益的金额
项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
接受代缴行政罚款				100,000.00
其他		247,509.94	15,500.00	129,942.17
合计		247,509.94	15,500.00	229,942.17

42.营业外支出

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
对外捐赠及赞助支出	40,909.38	375,000.00	300,000.00	260,000.00
行政罚款支出				100,000.00
预计违约金支出		924,635.57
其他		210,345.48	150,000.00
合计	40,909.38	1,509,981.05	450,000.00	360,000.00

续表

			其中:计入当期非经常性损益的金额
项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
对外捐赠及赞助支出	40,909.38	375,000.00	300,000.00	260,000.00
行政罚款支出				100,000.00
预计违约金支出		924,635.57
其他		210,345.48	150,000.00
合计	40,909.38	1,509,981.05	450,000.00	360,000.00

43.所得税费用

(1)所得税费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
当年所得税费用	3,754,171.01	7,476,566.58	9,009,624.32	7,453,079.37
递延所得税费用	-289,738.03	2,215,537.73	-313,895.08	-303,950.99
合计	3,464,432.98	9,692,104.31	8,695,729.24	7,149,128.38

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
本期合并利润总额	25,271,329.21	71,487,938.05	59,386,120.38	44,673,327.53
按法定/适用税率计算的所得	3,790,699.38	10,723,190.72	8,907,918.05	6,700,999.13
税费用
子公司适用不同税率的影响		-36,986.66	-74,389.28	-268,217.77
调整以前期间所得税的影响
研发费加计扣除的影响	-571,586.93	-1,024,547.59	-789,366.39	-517,053.42
非应税收入的影响	-52,937.12	-105,874.25	-105,874.25	-88,228.54
不可抵扣的成本、费用和损失 的影响	298,257.65	491,666.19	575,155.01	661,844.84

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
使用前期未确认递延所得税资
产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏		132,319.89	182,286.10	659,784.14
损的影响
处置子公司个别报表与合并报		-487,663.99
表利润总额差异的影响
所得税费用	3,464,432.98	9,692,104.31	8,695,729.24	7,149,128.38

44.现金流量表项目

(1)收到与支付的其他与经营、投资、筹资活动有关的现金

1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利息收入	467,140.29	1,234,754.68	1,314,760.84	989,839.20
收到的政府补助	1,932,114.37	1,101,363.08	3,246,730.00	1,829,100.00
往来款项及保证金	25,748,221.89	48,944,423.29	20,215,040.88	31,773,605.37
合计	28,147,476.55	51,280,541.05	24,776,531.72	34,592,544.57

2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
手续费支出	257,566.65	272,921.27	277,753.74	240,787.44
营业外支出中的现金支出	30,000.00	375,000.00	450,000.00	260,000.00
销售费用、管理费用、研
发费用中的现金支出	5,169,964.80	19,579,458.50	16,419,100.31	12,925,868.35
往来款项及保证金	31,980,857.66	57,672,759.02	39,410,920.48	19,429,933.80
合计	37,438,389.11	77,900,138.79	56,557,774.53	32,856,589.59

3)支付其他与投资活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
工程工资保证金				948,000.00
合计				948,000.00

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

4)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
上市费用	1,589,000.00	2,557,000.00
合计	1,589,000.00	2,557,000.00

(2)现金流量表补充资料

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
1.将净利润调节为经营活动
现金流量:
净利润	21,806,896.23	61,795,833.74	50,690,391.14	37,524,199.15
加:资产减值准备	1,729,780.06	534,030.78	3,265,089.48	2,207,598.42
固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧	5,068,259.30	9,010,365.52	7,354,798.86	7,003,477.02
无形资产摊销	501,754.58	991,233.40	1,034,368.32	1,053,554.30
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(收益 以"-"填列)	-56.17	-16,610.46	-33,399.90	-45,617.04
固定资产报废损失(收益以 "-"填列)		207,345.48
公允价值变动损益(收益以 "-"填列)		-347,867.12
财务费用(收益以"-"填 列)	584,245.48	-356,959.81	-1,276,753.88	5,948,753.23
投资损失(收益以"-"填 列)	-866,523.85	-3,186,410.27	-31,583.51	-6,673.98
递延所得税资产的减少(增 加以"-"填列)	-240,559.01	-160,345.30	-313,895.08	-303,950.99
递延所得税负债的增加(减 少以"-"填列)	-164,220.74	2,327,626.02
存货的减少(增加以"-"填 列)	-19,061,788.87	5,341,691.03	-31,981,970.88	- 14,619,696.45
经营性应收项目的减少(增 加以"-"填列)	37,139,387.66	11,453,812.10	-81,283,787.51	- 23,071,794.06

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
经营性应付项目的增加(减 少以"-"填列)	7,066,312.60	-5,321,644.46	64,607,275.11	10,719,728.90
其他	597,876.42	911,005.31	1,138,305.50	1,009,361.30
经营活动产生的现金流量净 额	54,161,363.69	83,183,105.96	13,168,837.65	27,418,939.80
2.不涉及现金收支的重大投
资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动
情况:
现金的期末余额	67,548,498.26	79,718,890.21	78,590,262.02	97,939,330.66
减:现金的期初余额	79,718,890.21	78,590,262.02	97,939,330.66	90,506,653.10
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-12,170,391.95	1,128,628.19	-19,349,068.64	7,432,677.56

(3)现金和现金等价物

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
现金	67,548,498.26	79,718,890.21	78,590,262.02	97,939,330.66
其中:库存现金	1,391.79	18,858.04	74,236.91	53,426.51
可随时用于支付的银行存款	67,547,106.47	79,700,032.17	78,516,025.11	97,885,904.15
可随时用于支付的其他货币
资金
现金等价物
其中:三个月内到期的债
券投资
期末现金和现金等价物余额	67,548,498.26	79,718,890.21	78,590,262.02	97,939,330.66
其中:母公司或公司内子
公司使用受限制的现金和现
金等价物

45.所有权或使用权受到限制的资产

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2020年6月30日账面价值	受限原因
货币资金	41,870,235.95	保证金、冻结
应收票据	4,000,000.00	质押
固定资产	14,469,201.74	授信抵押
无形资产	9,003,578.17	授信抵押

46.外币货币性项目

项目	2020年6月30日外币余额	折算汇率	2020年6月30日折算人民币余额
货币资金
其中:美元	4,295,840.06	7.0795	30,412,399.70
应收账款
其中:美元	1,877,071.80	7.0795	13,288,729.84
合同资产
其中:美元	860,125.05	7.0795	6,089,255.28
应付账款
其中:美元	34,946.24	7.0795	247,401.91
其他应付款
其中:美元	200.00	7.0795	1,415.90

续表
项目	2019年12月31日外币余额	折算汇率	2019年12月31日折算人民币余额
货币资金
其中:美元	564,457.67	6.9762	3,937,769.60
应收账款
其中:美元	6,689,598.00	6.9762	46,667,973.55
应付账款
其中:美元	326,219.11	6.9762	2,275,769.76
其他应付款
其中:美元	200.00	6.9762	1,395.24

续表

项目	2018年12月31日外币余额	折算汇率	2018年12月31日折算人民币余额
货币资金
其中:美元	12,200,181.56	6.8632	83,732,287.00
应收账款
其中:美元	8,083,700.30	6.8632	55,480,053.45
应付账款

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其中:美元	196,494.54	6.8632	1,348,578.43
其他应付款
其中:美元	415.80	6.8632	2,853.72
续表
项目	2017年12月31日外币余额	折算汇率	2017年12月31日折算人民币余额
货币资金
其中:美元	15,132,114.84	6.5342	98,876,263.68
应收账款
其中:美元	2,501,355.03	6.5342	16,344,356.66
应付账款
其中:美元	41,666.35	6.5342	272,256.00

47.政府补助

(1)政府补助基本情况

2020 年 1-6 月收到的政府补助

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
先进制造业发展专项资金奖励	1,040,000.00	其他收益	1,040,000.00
企业研发费用奖励	88,800.00	其他收益	88,800.00
稳岗返还补贴	53,314.37	其他收益	53,314.37
青岛市互联网工业三个五奖励资金	250,000.00	其他收益	250,000.00
青岛市专家工作站奖励资金	500,000.00	其他收益	500,000.00
合计	1,932,114.37		1,932,114.37

2019 年收到的政府补助

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
2018年度千帆企业研发投入奖励	345,000.00	其他收益	345,000.00
高新技术企业补助	300,000.00	其他收益	300,000.00
专利创造资助资金	14,400.00	其他收益	14,400.00
胶州市工业和信息化局创新样板企业奖励款	50,000.00	其他收益	50,000.00
社保补贴	11,150.20	其他收益	11,150.20
青岛名牌青岛级奖励资金、山东名牌奖励	300,000.00	其他收益	300,000.00
稳岗返还第五批款	48,412.88	其他收益	48,412.88
岗位技能培训款	32,400.00	其他收益	32,400.00

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

合计	1,101,363.08 1,101,363.08
----	------------------------------

2018 年收到的政府补助

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
国际科技合作补助	500,000.00	其他收益	500,000.00
首台套奖励资金	1,000,000.00	其他收益	1,000,000.00
中小企业专精特新产品(技术)奖励资金	50,000.00	其他收益	50,000.00
专利补助	15,000.00	其他收益	15,000.00
千帆创业研发投入奖励	163,730.00	其他收益	163,730.00
2018年隐形冠军奖励款	600,000.00	其他收益	600,000.00
小微企业创新转型项目款	390,000.00	其他收益	390,000.00
青岛市级工业设计中心奖励资金	300,000.00	其他收益	300,000.00
著名(驰名)商标、名牌产品奖励资金	228,000.00	其他收益	228,000.00
合计	3,246,730.00		3,246,730.00

2017 年收到的政府补助

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
国际科技合作补助	500,000.00	其他收益	500,000.00
首台套奖励资金	800,000.00	其他收益	800,000.00
中小企业专精特新产品(技术)奖励资金	50,000.00	其他收益	50,000.00
专利补助	61,200.00	其他收益	61,200.00
千帆创业研发投入奖励	267,900.00	其他收益	267,900.00
青岛市专精特新示范企业奖励资金	100,000.00	其他收益	100,000.00
节能奖励资金款	50,000.00	其他收益	50,000.00
合计	1,829,100.00		1,829,100.00

七 、 合 并 范 围 的 变 化

1.报告期内不存在非同一控制下企业合并

2.报告期内不存在同一控制下企业合并

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3.处置子公司

子公司名称	股权处置价款	股权处 置比例 (%)	股权 处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权 时点的确定 依据	处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额	丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例	丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值	丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值	按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失	丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设	与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额
青岛德固特轨道装备有限公 司	9,500,000.00	51.00	股权 转让	2019年7 月30日	办理完毕资 产交割手续	2,510,435.24	0.00

青岛德固特节能装备股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2016 年本公司投资成立青岛德固特轨道装备有限公司。2019 年 6 月 9 日本公司 与青岛正金工程技术有限公司签订股权转让协议,约定将本公司之子公司青岛德固特 轨道装备有限公司 51%的股权转让给青岛正金工程技术有限公司,青岛德固特轨道装 备有限公司的股东全部权益价值已经中铭国际资产评估(北京)有限责任公司评估, 双方约定转让价格为人民币 950 万元,转让后本公司不再持有任何股权,股权转让款 和资产交割手续在 2019 年 7 月办理完毕。

八 、 在 其 他 主 体 中 的 权 益

1.在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

	主要经营	注册		持股比例(%)
子公司名称	地	地	业务性质	直接	间接	取得方式
青岛德固特轨道装备有限公司	青岛	青岛	生产制造	51.00		投资成立

(2)重要的非全资子公司

2016 年本公司投资成立青岛德固特轨道装备有限公司,2019 年 6 月 9 日本公司 与青岛正金工程技术有限公司签订股权转让协议,约定将本公司之子公司青岛德固特 轨道装备有限公司 51%的股权转让给青岛正金工程技术有限公司,股权转让款和资产 交割手续在 2019 年 7 月办理完毕。自 2019 年 7 月后,本公司无重要的非全资子公 司。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

	2019年12月31日余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
青岛德固特轨道装备有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
续表
				2018年12月31日余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
青岛德固特轨道装备有限公司	9,528,955.30	5,135,321.93	14,664,277.23	625,777.09		625,777.09
续表
	2017年12月31日余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
青岛德固特轨道装备有限公司	5,274,387.82	5,586,601.49	10,860,989.31	3,063,406.33		3,063,406.33
续表
			2019年1-7月发生额(纳入合并范围期间)
子公司名称	营业收入		净利润	综合收益总额		经营活动现金流量
青岛德固特轨道装备有限公司			-369,866.56		-369,866.56	2,540,818.53
续表
				2018年度发生额
子公司名称	营业收入		净利润	综合收益总额		经营活动现金流量
青岛德固特轨道装备有限公司		5,264,537.26	-743,892.84		-743,892.84	-4,389,244.35

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2017年度发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
青岛德固特轨道装备有限公司		-2,682,177.74	-2,682,177.74	-3,114,729.98

125

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

九 、 与 金 融 工 具 相 关 风 险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情 况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建 立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控 制在限定的范围之内。

1.市场风险

1)汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元有关,除本公司国外销售业务和少量采购业务采用 美元结算外,本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于报告期各期末,除下表 所述资产及负债的美元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的 资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目	2020年6月30日 余额	2019年12月31日 余额	2018年12月31日 余额	2017年12月31日 余额
货币资金-美元	4,295,840.06	564,457.67	12,200,181.56	15,132,114.84
应收账款-美元	1,877,071.80	6,689,598.00	8,083,700.30	2,501,355.03
合同资产-美元	860,125.05
预付账款-美元	100,617.54	4,072.00	2,600.00	14,772.64
应付账款-美元	34,946.24	326,219.11	196,494.54	41,666.35
预收账款-美元		801,820.00	1,233,865.00	1,052,776.00
合同负债-美元	3,827,870.40
其他应付款-美元	200.00	200.00	415.80

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究,随着国际市场占有份额的不断提 升,若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时,本公司将通过调整销售政策降低由 此带来的风险。

2)利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据 当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年6月30日,本公司 无带息债务。

3)价格风险

本公司以市场价格销售商品,因此受到价格波动的影响。

2.信用风险

于2020年6月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险,本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本 公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除单项计提坏 账准备的应收账款外,本公司无其他重大信用集中风险。

单项计提坏账准备的应收账款金额合计:8,784,519.98元。

3.流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企 业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本公司管理 层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋 商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司将银行借款作为主要资金来源。于2020年6月30日,本公司可用于借款的银行 授信额度余额为14,580.00万元。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

项目	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
金融资产
货币资金	109,418,734.21				109,418,734.21
交易性金融资产	40,850,000.00				40,850,000.00
应收票据	26,207,280.74				26,207,280.74
应收账款	75,113,224.06				75,113,224.06
其他应收款	1,620,355.49				1,620,355.49
合同资产	17,200,368.34	3,325,674.03			20,526,042.37
金融负债
短期借款
应付票据	60,921,817.18				60,921,817.18
应付账款	20,581,034.98	299,870.00			20,880,904.98
应付职工薪酬	3,287,956.59				3,287,956.59
其他应付款	89,454.91				89,454.91

2020年6月30日金额:

本公司管理层认为本公司所承担的流动性风险较低,对本公司的经营和财务报表不 构成重大影响。

十 、 关 联 方 及 关 联 交 易

(一)关联方关系

1.控股股东及最终控制方

(1)控股股东及最终控制方

本公司控股股东及最终控制方为魏振文先生。

(2)控股股东的所持股份或权益及其变化

		2020年6月30日余额	2019年12月31日余额
控股股东	出资金额	出资比例(%)	出资金额	出资比例(%)
魏振文	53,880,000.00	71.84	53,880,000.00	71.84

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

续表
		2018年12月31日余额	2017年12月31日余额
控股股东	出资金额	出资比例(%)	出资金额	出资比例(%)
魏振文	53,880,000.00	71.84	53,880,000.00	71.84

注:魏振文先生直接持有公司53,880,000.00股股权,占公司总股本的71.84%,通过 青岛德沣投资企业(有限合伙)持有公司2.12%股权,合计持有公司73.96%股权。

2.子公司

子公司情况详见本附注"八、1.(1)企业集团的构成"相关内容。

3.其他关联方

其他关联方名称	与本公司关系
青岛德沣投资企业(有限合伙)	本公司的主要投资者
青岛常春藤创业投资中心(有限合伙)	本公司的主要投资者
常春藤(昆山)产业投资中心(有限合伙)	本公司的主要投资者
青岛清控金奕创业投资中心(有限合伙)	本公司的主要投资者
青岛高创清控股权投资基金企业(有限合伙)	本公司的主要投资者
青岛玖琦精细化工有限责任公司	其他关联方
山东康元律师事务所	其他关联方

(二)关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务

关联方	关联交易内容	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
山东康元律师事务所	接受劳务	5,000.00	25,000.00	54,000.00	30,000.00
合计	—	5,000.00	25,000.00	54,000.00	30,000.00

注:上述关联交易金额为含税金额。

2.本公司报告期内无关联租赁情况

3.本公司报告期内无关联担保情况

4.本公司报告期内无关联方资金拆借

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

5.本公司报告期内无关联方资产转让、债务重组情况

6.关键管理人员薪酬

项目名称	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
薪酬合计	1,014,164.00	2,737,186.82	2,186,760.40	1,989,407.80

(三)关联方往来余额

1.应收项目

	项目名称 关联方		2020年6月30日余额	2019年12月31日余额
			坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	青岛玖琦精细化工有限	888,316.98	888,316.98	888,316.98	888,316.98
	责任公司
续表
			2018年12月31日余额		2017年12月31日余额
项目名称 关联方		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

888,316.98 888,316.98 888,316.98 888,316.98

十 一 、 或 有 事 项

应收账款 青岛玖琦精细化工有限 责任公司

1、截至 2020 年 6 月 30 日,本公司未到期保函反担保明细如下:

担保类		担保到期		担保金额
型	质权人	日	美元	卢布	人民币
保函反 担保	中国银行股份有限公司 胶州支行	2020-9-10		748,473.00
保函反 担保	中国建设银行股份有限 公司胶州支行	2020-10-2	17,100.00
保函反 担保	中国农业银行股份有限 公司胶州支行	2020-9-30	1,337,392.20
保函反 担保	中国农业银行股份有限 公司胶州支行	2020-9-30	445,797.40
保函反 担保	中国农业银行股份有限 公司胶州支行	2020-9-30	20,160.00
保函反 担保	中国农业银行股份有限 公司胶州支行	2020-9-30	6,720.00
保函反 担保	中国农业银行股份有限 公司胶州支行	2020-9-30	375,427.20

担保类		担保到期		担保金额
型	质权人	日	美元	卢布	人民币
保函反 担保	中国农业银行股份有限 公司胶州支行	2020-9-30	125,142.40
保函反 担保	中国农业银行股份有限 公司胶州支行	2020-9-30	175,014.00
保函反 担保	中国农业银行股份有限 公司胶州支行	2020-9-30	58,338.00
保函反 担保	中国农业银行股份有限 公司胶州支行	2020-9-30	634,275.00
保函反 担保	中国农业银行股份有限 公司胶州支行	2020-9-30	211,425.00
保函反 担保	中国农业银行股份有限 公司胶州支行	2020-9-30	224,113.50
保函反 担保	中国农业银行股份有限 公司胶州支行	2020-9-30	74,704.50
保函反 担保	中国建设银行股份有限 公司胶州支行	2020-10- 27	60,000.00
保函反 担保	中国建设银行股份有限 公司胶州支行	2020-11- 30	9,531.50
保函反 担保	中国建设银行股份有限 公司胶州支行	2020-11- 30	13,830.00
保函反 担保	中国建设银行股份有限 公司胶州支行	2020-12- 21	33,365.60
保函反 担保	中国建设银行股份有限 公司胶州支行	2021-2-20	101,895.00
保函反 担保	中国建设银行股份有限 公司胶州支行	2020-12- 28	27,105.00
保函反 担保	中国建设银行股份有限 公司胶州支行	2020-7-15			2,091,000.00
保函反 担保	中国建设银行股份有限 公司胶州支行	2022-12-2	58,788.00
保函反	中国农业银行股份有限	2020-11-
担保 保函反	公司胶州支行 中国农业银行股份有限	12 2020-11-	2,600.00
担保	公司胶州支行	12	6,858.00
保函反 担保	中国农业银行股份有限 公司胶州支行	2021-1-25	12,195.00
保函反	中国农业银行股份有限	2020-11-
担保	公司胶州支行	15	9,845.00
保函反	中国农业银行股份有限	2020-12-
担保	公司胶州支行	27	5,200.00
保函反 担保	中国农业银行股份有限 公司胶州支行	2021-10-1	61,940.00

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

担保类	质权人	担保到期		担保金额
型		日	美元	卢布	人民币
保函反	中国农业银行股份有限	2021-10-1
担保	公司胶州支行		3,700.00

2、本公司于 2019 年 10 月 10 日,就北京新源国能科技集团股份有限公司(以下简 称新源国能)拖欠于 2016 年 7 月 21 日签订的 2 份《新疆广汇煤炭清洁炼化污水项目非 标设备采购合同》的质保金事项,向北京市海淀区人民法院提起诉讼,请求依法判令新 源国能向本公司支付合同余款 154.30 万元及利息约 20.77 万元,并由被告承担案件诉讼 费、保全费。2020 年 01 月 20 日新源国能向北京市海淀区人民法院提起反诉,请求依法 判令本公司支付因设备质量问题而给新源国能造成的损失及其他损失合计 201.20 万元, 并由本公司承担案件诉讼费、保全费等费用。

根据本公司已获取证据,并结合公司聘请的独立第三方律师根据相关证据得出的法 律意见,本公司预计上述事项很可能不会导致经济利益的流出,并依法收回已到期质保 金,上述事项不会对公司 2020 年 1-6 月的财务状况、经营成果产生重大影响。截止 2020 年 6 月 30 日,因北京新源国能反诉,法院冻结公司农行 9494 账户 201.2 万元,且 该诉讼已于 2020 年 9 月 9 日开庭,尚未判决

十 二 、 承 诺 事 项

截至 2020 年 6 月 30 日,本公司无重大承诺事项。

十 三 、 资 产 负 债 表 日 后 事 项

截至财务报告批准报出日,本公司无重大资产负债表日后事项。

十 四 、 其 他 重 要 事 项

截至 2020 年 6 月 30 日,本公司无其他重要事项。

十 五 、 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释

1.应收账款

(1)应收账款按坏账计提方法分类列示

	2020年6月30日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	8,784,519.98	11.70	8,784,519.98	100.00	0.00
按组合计提坏账准备	66,328,704.08	88.30	13,720,538.88	20.69	52,608,165.20
合计	75,113,224.06	100.00	22,505,058.86	—	52,608,165.20

续表

	2020年1月1日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	8,700,897.60	8.77	8,700,897.60	100.00	0.00
按组合计提坏账准备	90,517,150.95	91.23	12,884,314.82	14.23	77,632,836.13
合计	99,218,048.55	100.00	21,585,212.42	—	77,632,836.13

续表

	2019年12月31日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	8,700,897.60	7.79	8,700,897.60	100.00	0.00
按组合计提坏账准备	103,042,723.38	92.21	12,869,344.39	12.49	90,173,378.99
合计	111,743,620.98	100.00	21,570,241.99	—	90,173,378.99

续表

		2019年1月1日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	9,144,621.99	7.65	8,980,621.99	98.21	164,000.00
按组合计提坏账准备	110,323,032.73	92.35	13,323,372.90	12.08	96,999,659.83
合计	119,467,654.72	100.00	22,303,994.89	—	97,163,659.83

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2018年12月31日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款	3,525,000.00	2.95	3,525,000.00	100.00	0.00
账龄组合	110,323,032.73	92.35	12,954,618.33	11.74	97,368,414.40
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	5,619,621.99	4.70	5,455,621.99	97.08	164,000.00
账款
合计	119,467,654.72	100.00	21,935,240.32	—	97,532,414.40

续表

	2017年12月31日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款	3,525,000.00	3.60	3,525,000.00	100.00	0.00
账龄组合	88,799,173.75	90.66	10,561,334.81	11.89	78,237,838.94
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	5,624,004.99	5.74	5,624,004.99	100.00	0.00
账款
合计	97,948,178.74	100.00	19,710,339.80	—	78,237,838.94

1)按单项计提应收账款坏账准备

单位名称	2020年6月30日余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
中国庆华能源集团有限公司	3,525,000.00	3,525,000.00	100.00	已提起诉讼,对方 无法执行
(乌克兰)stakhanov carbon black plant	2,272,696.49	2,272,696.49	100.00	乌克兰战乱
山西黑马炭黑有限公司	390,146.01	390,146.01	100.00	该公司无法正常生 产经营
新疆天同能源有限公司	700,000.00	700,000.00	100.00	该公司无法正常生 产经营

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

萍乡市飞虎炭黑有限公司	300,000.00	300,000.00	100.00	该公司无法正常生 产经营
太原市宏星炭黑有限公司	657,900.00	657,900.00	100.00	该公司无法正常生 产经营,且抵押物无 法过户
青岛玖琦精细化工有限公司	888,316.98	888,316.98	100.00	该公司无法正常生 产经营
东营大地硅业有限公司	50,460.50	50,460.50	100.00	破产重整
合计	8,784,519.98	8,784,519.98	—

			2019年12月31日余额
单位名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
中国庆华能源集团有限公司	3,525,000.00	3,525,000.00	100.00	已提起诉讼,对方 无法执行
(乌克兰)stakhanov carbon black plant	2,239,534.61	2,239,534.61	100.00	乌克兰战乱
山西黑马炭黑有限公司	390,146.01	390,146.01	100.00	该公司无法正常生 产经营
新疆天同能源有限公司	700,000.00	700,000.00	100.00	该公司无法正常生 产经营
萍乡市飞虎炭黑有限公司	300,000.00	300,000.00	100.00	该公司无法正常生 产经营
太原市宏星炭黑有限公司	657,900.00	657,900.00	100.00	该公司无法正常生 产经营,且抵押物无 法过户
青岛玖琦精细化工有限公司	888,316.98	888,316.98	100.00	该公司无法正常生 产经营
合计	8,700,897.60	8,700,897.60	—
续表

	2018年12月31日余额
单位名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
中国庆华能源集团有限公司	3,525,000.00	3,525,000.00	100.00	已提起诉讼,对方 无法执行
(乌克兰)stakhanov carbon black plant	2,203,259.00	2,203,259.00	100.00	乌克兰战乱
山西黑马炭黑有限公司	390,146.01	390,146.01	100.00	该公司无法正常生 产经营

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

新疆天同能源有限公司	700,000.00	700,000.00	100.00	该公司无法正常生 产经营
萍乡市飞虎炭黑有限公司	300,000.00	300,000.00	100.00	该公司无法正常生 产经营
太原市宏星炭黑有限公司	657,900.00	657,900.00	100.00	该公司无法正常生 产经营,且抵押物无 法过户
青岛玖琦精细化工有限公司	888,316.98	888,316.98	100.00	该公司无法正常生 产经营
山东海右石化集团有限公司	480,000.00	316,000.00	65.83	破产重整
合计	9,144,621.99	8,980,621.99	—

续表

			2017年12月31日余额
单位名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
中国庆华能源集团有限公司	3,525,000.00	3,525,000.00	100.00	已提起诉讼,对方 无法执行
(乌克兰)stakhanov carbon black plant	2,097,642.00	2,097,642.00	100.00	乌克兰战乱
山西黑马炭黑有限公司	390,146.01	390,146.01	100.00	该公司无法正常生 产经营
新疆天同能源有限公司	700,000.00	700,000.00	100.00	该公司无法正常生 产经营
萍乡市飞虎炭黑有限公司	300,000.00	300,000.00	100.00	该公司无法正常生 产经营
太原市宏星炭黑有限公司	657,900.00	657,900.00	100.00	该公司无法正常生 产经营,且抵押物无 法过户
青岛玖琦精细化工有限公司	888,316.98	888,316.98	100.00	该公司无法正常生 产经营
东营市祥龙化工有限责任公司	590,000.00	590,000.00	100.00	破产清算
合计	9,149,004.99	9,149,004.99	—

2)按账龄组合计提应收账款坏账准备

		2020年6月30日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	29,485,888.77	1,023,160.34	3.47
1-2年	14,226,617.87	1,489,526.89	10.47
2-3年	12,469,240.24	3,315,570.98	26.59
3-4年	4,301,875.85	2,193,526.50	50.99
4-5年	909,429.32	763,102.14	83.91

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

账龄		2020年6月30日余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
5年以上	4,935,652.03	4,935,652.03	100.00
合计	66,328,704.08	13,720,538.88	—

续表

账龄	2019年12月31日余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	72,778,635.01	2,459,917.86	3.38
1-2年	16,958,381.84	1,695,838.18	10.00
2-3年	2,248,142.43	620,487.31	27.60
3-4年	5,678,449.67	2,921,562.36	51.45
4-5年	1,290,091.68	1,082,515.93	83.91
5年以上	4,089,022.75	4,089,022.75	100.00
合计	103,042,723.38	12,869,344.39	—

续表

		2018年12月31日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	74,514,936.69	3,725,746.83	5.00
1-2年	19,540,506.28	1,954,050.63	10.00
2-3年	9,067,674.10	1,813,534.82	20.00
3-4年	3,028,587.42	1,514,293.71	50.00
4-5年	1,121,679.50	897,343.60	80.00
5年以上	3,049,648.74	3,049,648.74	100.00
合计	110,323,032.73	12,954,618.33	—

		2017年12月31日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	55,464,502.27	2,773,225.11	5.00
1-2年	19,966,760.28	1,996,676.03	10.00
2-3年	7,538,134.86	1,507,626.97	20.00
3-4年	2,395,473.50	1,197,736.75	50.00
4-5年	1,741,164.47	1,392,931.58	80.00
5年以上	1,693,138.37	1,693,138.37	100.00
合计	88,799,173.75	10,561,334.81	—

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2020年6月30日余	2019年12月31日余	2018年12月31日余	2017年12月31日余
账龄	额	额	额	额
1年以内	29,551,634.69	72,915,777.11	74,732,110.69	55,489,928.27
1-2年	14,309,474.42	17,175,555.84	19,565,932.28	20,143,034.28
2-3年	12,519,700.74	2,273,568.43	9,243,948.10	7,682,243.86
3-4年	4,301,875.85	5,854,723.67	3,172,696.42	4,748,408.00
4-5年	1,070,904.90	1,434,200.68	3,253,057.00	6,547,164.47
5年以上	13,359,633.46	12,089,795.25	9,499,910.23	3,337,399.86
合计	75,113,224.06	111,743,620.98	119,467,654.72	97,948,178.74

		(2)应收账款按账龄列示
--	--	--------------

(3)2020 年 1-6 月应收账款坏账准备情况

			新收入准则下		2020年1-6月变动金额
类别	2019年12月 31日余额	新收入准则 变化的影响	2020年1月1	计提	收回或	转销或	2020年6月30 日余额
			日余额		转回	核销
按单项计提	8,700,897.60		8,700,897.60	83,622.38			8,784,519.98
坏账准备
按组合计提
坏账准备	12,869,344.39	14,970.43	12,884,314.82	836,224.06			13,720,538.88
合计	21,570,241.99	14,970.43	21,585,212.42 919,846.44				22,505,058.86

2019 年度应收账款坏账准备情况

		新金融工具	新金融工具准		2019年度变动金额
类别	2018年12月31	准则变化的	则下2019年1		收回或		2019年12月
	日余额	影响	月1日余额	计提	转回	转销或核销	31日余额
按单项
计提坏	8,980,621.99		8,980,621.99	36,275.61		316,000.00	8,700,897.60
账准备
按组合
计提坏	12,954,618.33	368,754.57	13,323,372.90	-454,028.51			12,869,344.39
账准备
合计	21,935,240.32 368,754.57		22,303,994.89	-417,752.90		316,000.00	21,570,241.99

2018 年度公司计提应收账款坏账准备 2,767,401.16 元,无收回或转回的重大坏账 准备,核销应收账款坏账准备 542,500.64 元。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2017 年度公司计提应收账款坏账准备金额 2,260,276.01 元,无收回或转回的重大 坏账准备。

(4)2020 年 1-6 月无核销的应收账款。

2019 年度实际核销的应收账款

项目	核销金额
山东海右石化集团有限公司	316,000.00

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称	应收账款 性质	核销 金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生
山东海右石化集	货款	316,000.00	破产重整	总经理办公会	否
团有限公司
合计	—	316,000.00	—	—	—

2018 年度实际核销的应收账款

项目	核销金额
实际核销的应收账款	542,500.64

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称	应收账款 性质	核销 金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生
东营市祥龙化工 有限责任公司	货款	542,500.64	破产清算	总经理办公会	否
合计		542,500.64

2017 年度无核销的应收账款。

(5)按欠款方归集的各期末余额前五名的应收账款情况

2020 年 6 月 30 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,736,583.80 元,占应收账款期末余额合计数的比例 24.94%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,981,160.27 元。

青岛德固特节能装备股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2019 年 12 月 31 日 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 35,564,837.51 元,占应收账款期末余额合计数的比例 31.83%,相应计提的坏账准备期 末余额汇总金额 1,345,873.21 元。

2018 年 12 月 31 日 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 37,832,730.11 元,占应收账款期末余额合计数的比例 31.67%,相应计提的坏账准备期 末余额汇总金额 2,318,819.93 元。

2017 年 12 月 31 日 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 35,688,832.77 元,占应收账款期末余额合计数的比例 36.44%,相应计提的坏账准备期 末余额汇总金额 2,229,618.64 元。

2.其他应收款

项目	2020年6月30日	2019年12月31	2018年12月31	2017年12月31
	余额	日余额	日余额	日余额
应收利息
应收股利
其他应收款	1,620,355.49	1,239,686.84	131,500.00	3,434,286.87
合计	1,620,355.49	1,239,686.84	131,500.00	3,434,286.87

2.1 其他应收款

(1)其他应收款按款项性质分类

	2020年6月30日	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31
款项性质	账面余额	账面余额	账面余额	日余额
押金保证金	1,578,639.49	1,279,686.84	165,000.00	465,733.55
单位往来款				3,000,000.00
个人往来款	41,716.00
合计	1,620,355.49	1,279,686.84	165,000.00	3,465,733.55

(2)其他应收款坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)	合计

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

坏账准备	第一阶段 未来12个月预 期信用损失	第二阶段 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	第三阶段 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)	合计
2020年1月1日余额		40,000.00		40,000.00
2020 年1 月1 日其他应收款
账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回		40,000.00		40,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额		0.00		0.00

坏账准备	第一阶段 未来12个月预 期信用损失	第二阶段 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	第三阶段 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)	合计
2019年1月1日余额	25,500.00			25,500.00
2019 年1 月1 日其他应收款
账面余额在本期
--转入第二阶段	-25,000.00	25,000.00		0.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-500.00	15,000.00		14,500.00
本期转回
本期转销
本期核销

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他变动
2019年12月31日余额	0.00	40,000.00	40,000.00

2018 年度公司计提其他应收款坏账准备 2,053.32 元,无收回或转回的重大坏账准 备。

2017 年度公司转回其他应收款坏账准备 53,904.59 元。

账龄	2020年6月30日余 额	2019年12月31日余 额	2018年12月31日余 额	2017年12月31日余 额
1年以内	1,620,355.49	1,229,686.84	60,000.00	3,402,533.55
1-2年			55,000.00	13,200.00
2-3年				50,000.00
3-4年			50,000.00
4-5年		50,000.00
5年以上
合计	1,620,355.49	1,279,686.84	165,000.00	3,465,733.55

(3)其他应收款按账龄列示

(4)其他应收款坏账准备情况

类别	2019年12 月31日余	新收入准 则变化的	新收入准则下 2020年1月1		2020年1-6月变动金额 收回或转	转销	其他	2020年6 月30日
	额	影响	日余额	计提	回	或核 销	转出	余额
其他应收 款坏账准 备	40,000.00				40,000.00			0.00
合计	40,000.00				40,000.00			0.00

					2019年度变动金额
类别	2018年12 月31日余 额	新金融工 具准则变 化的影响	新金融工具准 则下2019年1 月1日余额	计提	收回 或转 回	转销 或核 销	其他 转出	2019年12 月31日余 额

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其 他 应 收 款 坏 账准备	33,500.00	-8,000.00	25,500.00	14,500.00		40,000.00
合计	33,500.00	-8,000.00	25,500.00	14,500.00		40,000.00

(5)报告期各期本公司无核销的其他应收款。

(6)按欠款方归集的 2020 年 6 月 30 日余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2020年6月 30日余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
中华人民共和国黄岛海关	押金保证金	766,639.49	1年以内	47.31	-
金能化学(青岛)有限公 司	押金保证金	447,000.00	1年以内	27.59	-
景德镇黑猫招标代理有限 责任公司	押金保证金	200,000.00	1年以内	12.34	-
海逸恒安项目管理有限公 司	押金保证金	150,000.00	1年以内	9.26	-
山东耐斯特炭黑有限公司	押金保证金	15,000.00	1年以内	0.93	-
合计		1,578,639.49		97.43	-

按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日余额前三名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2019年12月 31日余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
中华人民共和国黄岛海关	押金保证金	787,186.84	1年以内	61.51	-
汶瑞机械(山东)有限公 司	押金保证金	50,000.00	4年-5年	3.91	40,000.00
青岛金能新材料有限公司	押金保证金	442,500.00	1年以内	34.58	-
合计		1,279,686.84		100.00	40,000.00

按欠款方归集的 2018 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质	2018年12月 账龄 31日余额	占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
--------------	-------------------------	-----------------------------	--------------

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	款项性质	2018年12月 31日余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
金能科技股份有限公司	押金保证金	55,000.00	1-2年	33.34	5,500.00
汶瑞机械(山东)有限公 司	押金保证金	50,000.00	3-4年	30.30	25,000.00
中科合肥煤气化技术有限 公司	押金保证金	50,000.00	1年以内	30.30	2,500.00
云南云维飞虎化工有限公 司	押金保证金	10,000.00	1年以内	6.06	500.00
合计		165,000.00		100.00	33,500.00

按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日余额前六名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2017年12月 31日余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
青岛德固特轨道装备有限 公司	单位往来款	3,000,000.00	1年以内	86.56	0.00
中华人民共和国黄岛海关	押金保证金	227,533.55	1年以内	6.57	11,376.68
金能科技股份有限公司	押金保证金	55,000.00	1年以内	1.59	2,750.00
嘉峪关大友企业公司	押金保证金	50,000.00	1年以内	1.44	2,500.00
山东兖矿国际焦化有限公 司	押金保证金	50,000.00	1年以内	1.44	2,500.00
汶瑞机械(山东)有限公 司	押金保证金	50,000.00	2-3年	1.44	10,000.00
合计		3,432,533.55		99.04	29,126.68

3.合同资产

(1)合同资产情况

项目	2020年6月30日
	账面余额	减值准备	账面价值
货款	20,526,042.37	870,847.72	19,655,194.65
合计	20,526,042.37	870,847.72	19,655,194.65

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2020年1月1日
	账面余额	减值准备	账面价值
货款	18,236,773.28	751,524.36	17,485,248.92
合计	18,236,773.28	751,524.36	17,485,248.92

(2)合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因

项目	变动金额	变动原因
货款	2,169,945.73	本期新增收入相应的质保金转入和本期已到期质保金转出
合计	2,169,945.73	—

(3)本期合同资产计提减值准备情况

项目	2019年 12月31 日余额	新收入准则 变化的影响	新收入准则 下2020年1 月1日余额	本期计提	本 期 转 回	本期 转销/ 核销	2020年6月 30日余额	原因
货款		751,524.36	751,524.36	119,323.36			870,847.72	本期新增收入相应 的质保金转入和本 期已到期质保金转 出
合计				751,524.36 751,524.36 119,323.36			870,847.72

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

4.长期股权投资

(1)长期股权投资分类

	2020年6月30日余额			2019年12月31日余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资
合计
续表
	2018年12月31日余额			2017年12月31日余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	10,240,658.00		10,240,658.00	10,240,658.00		10,240,658.00
合计	10,240,658.00		10,240,658.00	10,240,658.00		10,240,658.00

(2)对子公司投资

被投资单位	2019年12月31日余额	本期增加	本期减少	2020年6月30日余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
青岛德固特轨道装备有限公司
合计
续表
					本期计提减	减值准备期
被投资单位	2018年12月31日余额	本期增加	本期减少	2019年12月31日余额	值准备	末余额

被投资单位	2018年12月31日余额	本期增加	本期减少	2019年12月31日余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
青岛德固特轨道装备有限公司	10,240,658.00		10,240,658.00
合计	10,240,658.00		10,240,658.00
续表
被投资单位	2017年12月31日余额	本期增加	本期减少	2018年12月31日余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
青岛德固特轨道装备有限公司	10,240,658.00			10,240,658.00
合计	10,240,658.00			10,240,658.00
续表
被投资单位	2016年12月31日余额	本期增加	本期减少	2017年12月31日余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
青岛德固特轨道装备有限公司	10,240,658.00			10,240,658.00
合计	10,240,658.00			10,240,658.00

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

5.营业收入、营业成本

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
主营业务收入	93,331,204.70	258,730,023.92	226,745,440.77	214,654,599.55
其他业务收入	2,659,053.30	5,297,108.89	4,004,347.28	4,006,647.78
合计	95,990,258.00	264,027,132.81	230,749,788.05	218,661,247.33
主营业务成本	53,154,606.20	149,536,134.69	131,963,498.16	130,106,261.55
其他业务成本	468,756.24	735,123.61	687,945.86	166,227.55
合计	53,623,362.44	150,271,258.30	132,651,444.02	130,272,489.10

6.投资收益

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
理财收益	866,523.85	620,177.63	31,583.51	6,673.98
处置长期股权投资		-740,658.00
合计	866,523.85	-120,480.37	31,583.51	6,673.98

十 六 、 财 务 报 告 批 准

本财务报告于 2020 年 9 月 12 日由本公司董事会批准报出。

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

财 务 报 表 补 充 资 料

1.非经常性损益明细表

(1)按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司非经常性损益如下:

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	说明
非流动资产处置损益	56.17	-190,735.02	33,399.90	45,617.04
越权审批或无正式批准文件或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助	2,551,238.53	2,339,611.40	4,343,728.31	2,784,918.59
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素,如遭受自然 灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或		-924,635.57
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益,	866,523.85	1,023,842.15	31,583.51	6,673.98
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项			211,499.36
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益

2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	说明
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外	-40,909.38	-130,490.06	-434,500.00	-130,057.83
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的	708,033.91	2,611,489.17
损益项目
小计	4,084,943.08	4,729,082.07	4,185,711.08	2,707,151.78
所得税影响额	532,893.56	340,177.41	558,856.66	421,072.77
少数股东权益影响额(税后)		27,340.73	245,000.00
合计	3,552,049.52	4,361,563.93	3,381,854.42	2,286,079.01

注:2019 年度"其他符合非经常性损益定义的损益项目"为处置青岛德固特轨道装 备有限公司收益 2,510,435.24 元,代扣个税手续费 101,053.93 元。2020 年 1 至 6 月 "其他符合非经常性损益定义的损益项目"包括:疫情期间,当地政府减免 2020 年 2 月 到 6 月公司承担的养老保险、工伤保险、失业保险 450,609.85 元;疫情期间,公司申请 减按 70%的比例缴纳 2020 年第一季度自有土地、房产的城镇土地使用税、房产税 54,677.70 元和 67,941.19 元;代扣个税手续费 134,805.17 元。

2.净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》的规定,本公司加权平均净资 产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

			每股收益
报告期利润	加权平均 报告期 净资产收益率(%) 2020年1-6月 6.21 0.29 2019年度 18.29 0.83 2018年度 16.21 0.68 2017年度 13.86 0.52	基本每股收益	稀释每股收 益
				0.29
归属于母公司股东的净				0.83
利润				0.68
				0.52
扣除非经常性损益后归	2020年1-6月	5.20	0.24	0.24
属于母公司股东的净利	2019年度	17.01	0.77	0.77

			每股收益
报告期利润	加权平均 报告期 净资产收益率(%)		基本每股收益	稀释每股收 益
润	2018年度	15.14	0.64	0.64
	2017年度	13.05	0.49	0.49

青岛德固特节能装备股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(本页无正文,仅为本附注签章页)

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