Dook Media Group Limited. — Audit Report / Information 2020

Jun 23, 2021

读客文化股份有限公司 审计报告及财务报表 2018年度至 2020年度

$\bar{\nu}$

财务报表审计报告

防 伪 编 码:	31000006202118439K
被审计单位名称:	读客文化股份有限公司
审 计 期 间:	2020
报告文号:	信会师报字[2021]第ZA10653号
签字注册会计师:	杨景欣
注师编号:	130000572247
签字注册会计师:	蒋宗良
注 师 编 号:	110002400407
事务所名称:	立信会计师事务所(特殊普通合伙)
事务所电话:	021-23280000

事务所地址: 南京东路61号4楼

业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出具,业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。
具,业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。

读客文化股份有限公司

审计报告及财务报表

(2018年1月1日至2020年12月31日止)

目录	页次
审计报告	$1 - 4$
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表	$1 - 4$
合并利润表和母公司利润表	$5 - 6$
合并现金流量表和母公司现金流量表	$7 - 8$
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表	$9 - 14$
财务报表附注	$1 - 117$

审计报告

信会师报字[2021]第 ZA10653 号

读客文化股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了读客文化股份有限公司(以下简称读客文化)财务报 表,包括2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31 日的合并及母公司资产负债表,2018年度、2019年度及2020年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有 者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了读客文化 2018年12月31日、2019年12月 31日及2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度、 2019年度及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于读客文化,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们 获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为分别对 2018年度、2019 年度及 2020年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项 单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下,

$3 - 2 - 1 - 4$

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
(一) 图书策划与发行收入确认
读客文化 2018年度-2019年度执行《企业会计	针对图书策划与发行收入确认,我们实施的
准则第14号 -- 收入》(2006), 于2020年1月1	审计程序主要包括:
日起执行修订的《企业会计准则第14号 -- 收入》	(1) 了解了公司图书发行与收款相关内控制
("新收入准则"), 新收入准则为规范与客户之间的	度设计的有效性,并测试了关键控制执行的有效
合同产生的收入建立了新的收入确认五步法模型。	性,进而对公司图书发行业务的收入确认政策合
读客文化选择使用修改的调整追溯法执行新	理性进行了评估;
收入准则并对 2020年1月1日未完成的合同进行	(2) 复核管理层对 2020 年1月1日首次执
分析, 将追溯调整的累积影响确认至 2020 年 1 月 1	行新收入准则累积影响的计算过程和相关披露的
日期初余额的调整。	充分性和完整性;
图书策划与发行业务为公司的核心业务,该业	(3) 复核管理层对新收入准则下收入确认时
务收入的毛利较高,是公司利润的主要来源。2020	点和金额的评估, 检查报表相关披露的充分性和
年、2019年和2018年,公司图书策划与发行收入	完整性:
分别为 331,681,693.44 元、332,008,710.50 元和	(4) 对图书策划与发行业务的毛利率进行测
273,770,815.61 元; 占公司营业收入的比重分别为	试分析,确认该业务毛利率的合理性;
81.29%、83.63%和 85.63%。因此, 我们将图书策	(5) 从图书发行收入全年销售收入记录中抽
划与发行收入的确认作为关键审计事项。	取了样本进行细节测试,检查重要客户的批销单、
参见财务报表附注三(二十二)、附注五(二	结算单等重要支持性文件:
十三)及附注十二。	(6) 针对资产负债表日前后确认的收入执行
	完整性和截止性测试, 以评估收入是否在恰当的
	期间确认;
	(7) 针对重要客户实施了函证程序。
(二) 存货跌价准备计提
截至 2020年12月31日、2019年12月31日	针对存货跌价准备计提,我们执行的主要审
和 2018年12月31日, 公司合并财务报表中存货	计程序如下:
账面余额分别为 129,782,216.37 元、127,553,454.63	(1) 了解、测试公司存货跌价准备相关内部
元和 134,640,451.69 元, 存货跌价准备余额分别为	控制制度设计与执行的有效性;
7,871,843.14 元、9,121,535.98 元和 6,870,045.27 元,	(2) 对公司存货实施监盘, 检查存货的数量、
存货价值较高, 对于财务报表影响较大。	状况, 识别库龄较长的存货;
图书类库存商品和发出商品,结合行业积压图	(3) 复核存货可变现净值的确定方法和计算
书处理的一般情况和公司处理积压图书的实际经 验, 按照库龄对库存商品、发出商品计提存货跌价	过程, 确定是否符合会计准则的规定;
准备。由于存货涉及金额较大且存货减值计提需要	(4) 分析期末存货结构、存货库龄、存货周
管理层作出重要判断,我们将存货跌价准备的计提	转速度等情况,并与同行业数据进行对比,分析
识别为关键审计事项。	存货结构是否合理; 检查以前年度计提的存货跌
参见财务报表附注三(十)及附注五(五)。	价本期的变化情况, 分析存货跌价准备计提是否 充分。

管理层和治理层对财务报表的责任 四、

读客文化管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规 定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内 部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估读客文化的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督读客文化的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据, 就可能导致对读客文化持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致读客文化不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就读客文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计,并对审计意见承扣全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如话用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对 2018年度、 2019年度及2020年度的财务报表审计最为重要,因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律法规禁止公开披露 这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处, 我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师: (项目合伙人) 杨景观

中国注册会计师: 梅家园

二〇二一年五月二十四日

中国。卜海

读客文化股份有限公司 合并资产负债表 ( )
《除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

资产		附注五	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
流动资产:
货币资金		$(-)$	314,299,652.43	235, 657, 833. 37	214,230,926.83
结算备付金	TIE
拆出资金		Ø
交易性金融资产	ΗИ
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款		$(\rightharpoonup)$	77,941,964.56	84,181,891.98	63,043,467.08
应收款项融资
预付款项		$(\equiv)$	86,151,400.76	86,790,478.93	65,680,380.27
应收保费				iż.
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		(四)	3,321,850.82	2,839,364.32	1,157,509.22
买入返售金融资产
存货		(五)	121,910,373.23	118,431,918.65	127,770,406.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		(六)	932,306.87	833,542.55	3,170,949.00
流动资产合计			604,557,548.67	528,735,029.80	475,053,638.82
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		(七)	5,478,487.52	6,718,154.29	2,627,602.32
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		(1)	1,138,629.63	955,449.45	1,212,639.48
开发支出
商誉
长期待摊费用		$(\nexists$	7,907,304.01	10,017,258.19	570,912.02
递延所得税资产		$(+)$	14,879,896.23	11,554,638.94	9,229,591.78
其他非流动资产		$(+-)$	2,938,575.44	3,317,722.00	3,172,939.00
非流动资产合计			32,342,892.83	32,563,222.87	16,813,684.60
资产总计			636,900,441.50	561,298,252.67	491,867,323.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: / 主管会计工作负责人: $\mathcal{Z}$ k $7 - 1$

$\ddagger$

皇宫 会计机构负责人:

读客文化股份有限公司 合并资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益		附注五	2020.12.31	2019.12.31
流动负债:					2018.12.31
短期借款		(十二)	19,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金	115
交易性金融负债		N
以公允价值计量且其变动计入当期损。		۳
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		(十三)	65,983,764.62	61,830,714.31	52,750,053.92
预收款项		(十四)		10,593,399.38	7,181,995.75
合同负债		(十五)	9,081,938.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		(十六)	11,202,415.97	12,819,926.38	9,780,535.82
应交税费		(十七)	17,271,560.47	16,729,238.32	19,910,601.00
其他应付款		$(+/1)$	2,411,718.06	1,313,012.34	1,317,657.59
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 其他流动负债
流动负债合计			124,951,397.31	103,286,290.73
非流动负债:					90,940,844.08
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计			124,951,397.31	103,286,290.73	90,940,844.08
所有者权益:
股本		(十九)	360,000,000.00	360,000,000.00	360,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债 资本公积
减:库存股		$(2+)$	11,547,570.80	11,547,570.80	11,547,570.80
其他综合收益
专项储备
盈余公积		$(2 + -)$	13,355,243.84	8,149,655.85	2,536,818.37
一般风险准备
未分配利润		$(=+1)$	127,046,229.55	78,314,735.29	26,842,090.17
归属于母公司所有者权益合计			511,949,044.19	458,011,961.94	400,926,479.34
少数股东权益
所有者权益合计			511,949,044.19	458,011,961.94	400,926,479.34
负债和所有者权益总计			636,900,441.50	561,298,252.67	491,867,323.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

人主管会计工作负责人

ζ

1.9

报

企业法定代表人: $\overline{D}$ $h₁$ $\epsilon$

会计机构负责)

读客文化股份有限公司 母公司资产负债表 水(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产		附注十四	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
流动资产:
货币资金	FIZ		313,672,487.97	231,797,405.63	208, 121, 853.65
交易性金融资产	$\triangleright$
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款		$(-)$	88,732,022.50	93,426,425.21	71,690,399.88
应收款项融资
预付款项			86,151,400.76	86,790,478.93	65,669,215.22
其他应收款		$(\rightharpoonup)$	9,783,644.82	2,839,364.32	1,157,509.22
存货			121,910,373.23	118,431,918.65	127,770,406.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产					2,599,955.36
流动资产合计			620,249,929.28	533,285,592.74	477,009,339.75
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		$(\equiv)$	2,000,000.00	2,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产			5,464,859.01	6,717,910.30	2,627,358.33
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产			1,138,629.63	955,449.45	1,212,639.48
开发支出
商誉
长期待摊费用			7,907,304.01	10,017,258.19	570,912.02
递延所得税资产			14,879,827.63	11,554,638.94	9,229,573.74
其他非流动资产			2,938,575.44	3,317,722.00	3,172,939.00
非流动资产合计			34, 329, 195.72	34,562,978.88	16,813,422.57
资产总计			654,579,125.00	567,848,571.62	493,822,762.32

书

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: / / / _ _ _ _ _ _ _ _ _ 主管会计 主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

读客文化股份有限公司 母公司资产负债表(续) 大(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益	附注卡四	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
流动负债:
短期借款	₹,	19,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		65,961,797.17	61,830,714.31	52,750,053.92
预收款项			10,593,399.38	6,923,188.47
合同负债		9,081,938.19
应付职工薪酬		10,728,599.39	12,819,926.38	9,780,535.82
应交税费		17,221,480.72	16,292,424.83	19,212,968.91
其他应付款		35,844,189.84	21,626,866.83	16,599,150.08
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		157,838,005.31	123, 163, 331. 73	105,265,897.20
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 所有者权益:		157,838,005.31	123, 163, 331. 73	105,265,897.20
股本
其他权益工具		360,000,000.00	360,000,000.00	360,000,000.00
其中: 优先股
永续债
资本公积		3,188,681.41	3,188,681.41
减: 库存股				3,188,681.41
其他综合收益
专项储备
盈余公积		13,355,243.84	8,149,655.85	2,536,818.37
未分配利润		120, 197, 194.44	73,346,902.63	22,831,365.34
所有者权益合计		496,741,119.69	444,685,239.89	388,556,865.12
负债和所有者权益总计		654,579,125.00	567,848,571.62	493,822,762.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: h

主管会计工作负责人:2% D

$\frac{2}{8}$

表3第4页

٦

报

兽鹰 会计机构负责人: 了

读客文化股份有限公司 合并利润表 台 会 台开刊 用衣
《除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

项目	附注五	2020年度
一、营业总收入			2019年度	2018年度
其中: 营业收入		408,024,967.10	397,016,395.32	319,714,092.92
	(二十三)	408,024,967.10	397,016,395.32	319,714,092.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		330,740,142.40	316,899,076.37	241,978,387.82
其中: 营业成本 ≺	$(\pm + \equiv)$	255, 363, 780.84	218,481,779.39	159,224,847.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加
	(二十四)	388,806.60	106,924.89	274, 123.95
销售费用	(二十五)	37,061,351.64	47,693,083.05	39,850,566.35
管理费用	(二十六)	42,287,168.91	53,721,527.17	43,548,814.35
研发费用
财务费用	(二十七)	-4,360,965.59	$-3,104,238.13$	$-919,964.43$
其中: 利息费用	(二十七)	511,817.99
利息收入	(二十七)	4,960,976.47	3,232,386.55	1,043,121.99
加: 其他收益	$(2+\lambda)$	217,925.00		182,246.64
投资收益(损失以"-"号填列)	(二十九)	1,030,630.07	1,324,394.53	3,410,171.94
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)	(三十)	$-230,745.73$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	(三十一)	$-13,955,602.68$	$-910,536.16$
资产处置收益(损失以"-"号填列)			$-13,144,072.17$	$-16,890,599.96$
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
加:营业外收入	(三十二)	64,347,031.36	67,387,105.15	64, 437, 523. 72
减:营业外支出	(三十三)	4,198,343.57	8,424,600.51	4,455,460.98
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		0.89	184,209.64	91,845.33
减: 所得税费用		68,545,374.04	75,627,496.02	68,801,139.37
五、净利润(净亏损以"-"号填列)	(三十四)	16,994,054.26	18,460,827.50	16,990,306.78
(一) 按经营持续性分类		51,551,319.78	57,166,668.52	51,810,832.59
1. 持续经营净利润(净亏损以""号填列) 2. 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)		51,551,319.78	57,166,668.52	51,810,832.59
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列)		51,551,319.78	57,166,668.52	51,810,832.59
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8. 外币财务报表折算差额
9. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		51,551,319.78	57,166,668.52	51,810,832.59
归属于母公司所有者的综合收益总额		51,551,319.78	57,166,668.52	51,810,832.59
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)	(三十五)	0.14	0.16	0.14
(二) 稀释每股收益 (元/股)	(三十五)	0.14	0.16	0.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 1 2 2 1 主管会计工作负责人: 3 30

学生 会计机构负责人: 报表 第5页2

龙共

化十

项目		附注十四	2020年度	2019年度	2018年度
一、营业收入		(四)	399, 161, 455.39	396,011,857.11	316,672,068.50
减:营业成本	$\blacklozenge$	(四)	250,090,492.63	218,481,779.39	159,224,847.60
税金及附加			332,780.95	88,696.21	248,177.39
销售费用	HJ		36,463,817.71	47,693,083.05	39,850,566.05
管理费用			41,355,243.53	53,714,628.84	42,666,529.53
研发费用
财务费用			-4,329,252.83	$-3,075,252.32$	$-848,027.06$
其中: 利息费用			511,817.99
利息收入			4,926,247.26	3,200,169.74	967,033.69
加: 其他收益			217,925.00		181,640.71
投资收益(损失以"-"号填列)		(五)	1,030,630.07	1,324,394.53	1,454,199.58
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)	以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)
资产减值损失(损失以"-"号填列)			$-230,471.31$ $-13,955,602.68$	$-910,608.33$
资产处置收益(损失以"-"号填列)				$-13,144,072.17$	$-16,907,425.35$
二、营业利润(亏损以"-"号填列)			62,310,854.48	66,378,635.97	60,258,389.93
加:营业外收入			4,197,271.07	8,424,600.51	3,885,000.00
减:营业外支出			0.89	183,504.05	91,845.33
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)			66,508,124.66	74,619,732.43	64,051,544.60
减: 所得税费用			16,838,007.33	18,410,171.74	16,087,543.94
四、净利润 (净亏损以"-"号填列)			49,670,117.33	56,209,560.69	47,964,000.66
(一) 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)			49,670,117.33	56,209,560.69	47,964,000.66
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部
分) 8. 外币财务报表折算差额
9. 其他
六、综合收益总额			49,670,117.33	56,209,560.69	47,964,000.66
七、每股收益:
(一) 基本每股收益 (元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 主管会计工作负责人: PP

企业法定代表人: 人

尊 会计机构负责人;

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2. 公合并现金流量表
(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

项目			附注五	2020年度	2019年度	2018年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金				420,708,666.07	382,633,439.07	301,512,847.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额	A.I.	W
向其他金融机构拆入资金净增加额	ρŅ
收到原保险合同保费取得的现金	أنابا
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金			(三十六)	14,858,586.08	15,054,743.41	12,284,103.72
经营活动现金流入小计				435,567,252.15	397,688,182.48	313,796,950.75
购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额				220,330,687.88	213,404,332.29	219,405,706.42
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金				57,326,644.77	60,811,633.76	43,073,639.82
支付的各项税费				24,347,904.40	25,783,534.54	17,697,783.09
支付其他与经营活动有关的现金			(三十六)	72,957,805.49	60,891,946.31	54,990,164.88
经营活动现金流出小计				374,963,042.54	360,891,446.90	335, 167, 294. 21
经营活动产生的现金流量净额				60,604,209.61	36,796,735.58	$-21,370,343.46$
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金				160,000,000.00	190,000,000.00	500,000,000.00
取得投资收益收到的现金				938,904.04	1,324,394.53	3,420,245.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计				160,938,904.04	191,324,394.53	503,420,245.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金				1,481,244.30	16,694,223.57	3,362,719.61
投资支付的现金				180,000,000.00	190,000,000.00	390,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			(三十六)			5.00
投资活动现金流出小计				181,481,244.30	206,694,223.57	393, 362, 724.61
投资活动产生的现金流量净额				$-20,542,340.26$	$-15,369,829.04$	110,057,520.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金				19,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计				19,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润				511,817.99
支付其他与筹资活动有关的现金			(三十六)
筹资活动现金流出小计				200,000.00
筹资活动产生的现金流量净额				711,817.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响				18,288,182.01
五、现金及现金等价物净增加额			(三十七)	58,350,051.36	21,426,906.54
加: 期初现金及现金等价物余额			(三十七)	235,657,833.37	214,230,926.83	88,687,177.12 125,543,749.71
六、期末现金及现金等价物余额			(三十七)	294,007,884.73	235,657,833.37	214,230,926.83

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: / R A 主管会计工作负责人: 3 2

会计机构负责人:了梦想

读客文化股份有限公司
母公司现金流量表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目		附注十四	2020年度	2019年度	2018年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	TE		409,773,375.72	381,234,294.07	295,782,545.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金			28,841,401.66	20,010,867.62	18,754,748.51
经营活动现金流入小计			438,614,777.38	401,245,161.69	314,537,293.93
购买商品、接受劳务支付的现金			220, 220, 375.59	213,404,332.29	217,497,489.77
支付给职工以及为职工支付的现金			56,739,075.31	60,811,633.76	42,793,332.37
支付的各项税费			23, 222, 728. 34	25,150,990.93	16,548,932.95
支付其他与经营活动有关的现金			74,595,125.25	60,832,823.69	54,275,054.83
经营活动现金流出小计			374,777,304.49	360,199,780.67	331,114,809.92
经营活动产生的现金流量净额			63,837,472.89	41,045,381.02	$-16,577,515.99$
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			160,000,000.00	190,000,000.00	500,000,000.00
取得投资收益收到的现金			938,904.04	1,324,394.53	3,420,245.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			160,938,904.04	191,324,394.53	503,420,245.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			1,481,244.30	16,694,223.57	3,362,719.61
投资支付的现金			180,000,000.00	192,000,000.00	390,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计			181,481,244.30	208, 694, 223. 57	393,362,719.61
投资活动产生的现金流量净额			$-20,542,340.26$	$-17,369,829.04$	110,057,525.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金			19,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			19,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			511,817.99
支付其他与筹资活动有关的现金			200,000.00
筹资活动现金流出小计			711,817.99
筹资活动产生的现金流量净额			18,288,182.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额			61,583,314.64	23,675,551.98	93,480,009.59
加: 期初现金及现金等价物余额			231,797,405.63	208, 121, 853.65	114,641,844.06
六、期末现金及现金等价物余额			293,380,720.27	231,797,405.63	208, 121, 853.65

报表 第8页

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 人 ( ) ( ) 主管会计工作负责人: ( ) )

会计机构负责人: 130

			所有者权益合计 少数股东权益 小计 未分配利润	476,503,579.66 476,503,579.66 94,957,191.23	2,385,762.47 2,385,762.47 2,147,186.22	$-18,491,617.72$ $-18,491,617.72$ $-16,642,455.94$			460,397,724.41 460,397,724.41 80,461,921.51	51,551,319.78 51,551,319.78 46,584,308.04	51,551,319.78 51,551,319.78 51,551,319.78					$-4,967,011.74$	$-4,967,011.74$														511,949,044.19 511,949,044.19	2441	会计机构负责人:
	2020年度		一般风险 准备 盈余公积 专项储备	9,998,817.63	238,576.25	$-1,849,161.78$			8,388,232.10	4,967,011.74						4,967,011.74	4,967,011.74														127,046,229.55 13,355,243.84
(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 读客文化股份有限公司 合并所有者权益变动表 R		一、归属于母公司所有者权益	其他综合 收益 减。库存股 资本公积	108 11,547,570		ź			80 11,547,570.																						11,547,570.80		主管会计工作负责人: 80 4	报表/第9页
			其他 其他权益工具 永续债 优先股 股本	360,000,000.00					360,000,000.00																						360,000,000.00
		项目		上年年末余额	加: 会计政策变更	前期差错更正	同一控制下企业合并	其他	二、本年年初余额	三、本期增减变动金额(减少以""号填列) (一) 综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1. 所有者投入的普通股	其他权益工具持有者投入资本 $\overline{2}$	股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{ }$	其他 $\ddot{4}$ .	(三)利润分配 $3 - 2 - 1 - 16$	1. 提取盈余公积	提取一般风险准备 $\ddot{2}$	对所有者(或股东)的分配 3.	其他 4.	(四) 所有者权益内部结转	1. 资本公积转增资本(或股本)	盈余公积转增资本(或股本) 2.	3. 盈余公积弥补亏损	4. 设定受益计划变动额结转留存收益	5. 其他综合收益结转留存收益	(五) 专项储备 其他 $\ddot{\circ}$	1. 本期提取	2. 本期使用	(六)其他	四、本期期末余额	后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:

			所有者权益合计 少数股东权益 小计 未分配利润 股风险 准备	414,706,759.98 414,706,759.98 39,244,342.74	$-81,185.92$ $-81,185.92$ $-73,067.33$	$-13,780,280.64$ $-13,780,280.64$ $-12,402,252.57$			400,845,293.42 400,845,293.42 26,769,022.84	57,166,668.52 57,166,668.52 51,545,712.45	57,166,668.52 57,166,668.52 57,166,668.52						$-5,620,956.07$	$-5,620,956.07$															458,011,961.94 458,011,961.94 78,314,735.29		CE o 会计机构负责人:
金额单位均为人民币元) 读客文化股份有限公司 台并所有者权益变动表(续 (除特别注明外,	2019年度	白属于母公司所有者权益	盈余公积 专项储备 其他综合 收益 减:库存股 积 资本公 其他 其他权益工具 永续债	3,914,846.44 11,547,570.80	$-8,118.59$	$-1,378,028.07$			2,528,699.78 11,547,570.80	5,620,956.07							5,620,956.07	5,620,956.07															8,149,655.85 11,547,570.80			主管会计工作负责人: 200		报表 第10页
		项目	优先股 股本	360,000,000.00 上年年末余额	会计政策变更 加	前期差错更正	同一控制下企业合并	其他	360,000,000.00 二、本年年初余额	三、本期增减变动金额(减少以""号填列)	(一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1. 所有者投入的普通股	其他权益工具持有者投入资本 $\ddot{2}$	3. 股份支付计入所有者权益的金额	4. 其他	(三)利润分配 $3 - 2 - 1$	1. 提取盈余公积 $-1/$	提取一般风险准备 2.	3. 对所有者(或股东)的分配	4. 其他	(四) 所有者权益内部结转	1. 资本公积转增资本(或股本)	盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{2}$	3. 盈余公积弥补亏损	4. 设定受益计划变动额结转留存收益	5. 其他综合收益结转留存收益	其他 6.	(五)专项储备	1. 本期提取	2. 本期使用	(六)其他	360,000,000.00 四、本期期末余额	后附财务报表附注为财务报表的组成部分。	企业法定代表人:

				145147	"儿子"的	月安中 ヨシンマンコーコ
							2018年度
项目						归属于母公司所有者权益
	股本	其他权益工具 优先股	東他 永续债	资本公积	减:库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计	少数股东 权益	所有者权益合计
上年年末余额	2,189,295.00			594.39 224, 109,				15,107,797.74		112,924,072.54	354,330,759.67		354,330,759.67
加: 会计政策变更
前期差错更正								$-521,511.30$		$-4,693,601.62$	$-5,215,112.92$		$-5,215,112.92$
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	2,189,295.00			224, 109, 594.39				14,586,286.44		108,230,470.92	349,115,646.75		349,115,646.75
(减少以"-"号填列) 三、本期增减变动金额	357,810,705.00			$-212,562,023.59$				$-12,049,468.07$		$-81,388,380.75$	51,810,832.59		51,810,832.59
(一)综合收益总额										51,810,832.59	51,810,832.59		51,810,832.59
(二) 所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
其他 4.
(三)利润分配 $3 - 2 - 1$								4,796,400.07		$-4,796,400.07$
1. 提取盈余公积 $-18$								4,796,400.07		$-4,796,400.07$
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转	357,810,705.00			023.59 $-212,562,$				$-16,845,868.14$		$-128,402,813.27$
资本公积转增资本(或股本) $\frac{1}{2}$
盈余公积转增资本(或股本) $\overline{c}$
盈余公积弥补亏损 3.
设定受益计划变动额结转留存收益 4.
其他 5.	357,810,705.00			023.59 $-212,562$				$-16,845,868.14$		$-128,402,813.27$
(五) 专项储备
1. 本期提取
本期使用 $\ddot{2}$
(六) 其他
四、本期期末余额	360,000,000.00			11,547,570.80				2,536,818.37		26,842,090.17	400,926,479.34		400,926,479.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:											会计机构负责人: 一名的
					主管会计工作负责人: 2% 2%
					报表。	第11页

读客文化股份有限公司
合并所有者权益变动表 (续)
(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

IΠ. 抦 $\triangleleft$ ₩ 毆 粧 4 ≾ 音 坒 所有 Ł, ŧ 读客 公 申	咄 ≴ F 茧 蛎
-------------------------------------------------------------------------------------------------	-----------------------

$\hat{\boldsymbol{\theta}}$

							2020年度
项目	股本		其他权益工具
		优先股	水续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额	360,000,000.00				3,188,681.4				9,998,817.63	89,989,358.57	463,176,857.61
加: 会计政策变更									238,576.25	2,147,186.22	2,385,762.47
前期差错更正									$-1,849,161.78$	$-16,642,455.94$	$-18,491,617.72$
其他
本年年初余额 $\mathbf{1}$ $\mathbf{\hat{1}}$	360,000,000.00				3,188,681.41				8,388,232.10	75,494,088.85	447,071,002.36
三、本期増减变动金额(减少以""号填列)									4,967,011.74	44,703,105.59	49,670,117.33
(一)综合收益总额										49,670,117.33
所有者投入和减少资本 $\widehat{\mathbf{u}}$											49,670,117.33
所有者投入的普通股 $\overline{\phantom{a}}$
其他权益工具持有者投入资本 2.
股份支付计入所有者权益的金额 3.
其他 4.
(三)利润分配 3									4,967,011.74	-4,967,011.74
1. 提取盈余公积									4,967,011.74	4,967,011.74
的分配 对所有者 (或股东) $\overline{2}$ -19
其他 3.
(四) 所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{2}$
盈余公积弥补亏损 $\ddot{ }$
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{4}$ .
其他综合收益结转留存收益 5.
其他 6.
专项储备 $(\overline{H})$
1. 本期提取
本期使用 $\overline{2}$ .
(六)其他
四、本期期末余额	360,000,000.00				3,188,681.41				13,355,243.84	120, 197, 194.44	496,741,119.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 UR AF 企业法定代表人:					主管会计工作负责人: 3% 20					会计机构负责人: (它的

主管会计工作负责人: 多 第12页 $\Rightarrow$ 报

$41.14$ į

دد

$\overline{\mathcal{L}}$

						(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
							2019年度
项目	股本	优先股	其他权益工具 永续债	他 #	资本公积	库存股 减:	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额 $\mathbf{1}^{\prime}$	360,000,000.00				3,188,681.41				3,914,846.44	35,233,617.91	402,337,145.76
加: 会计政策变更									$-8,118.59$	$-73,067.33$	$-81,185.92$
前期差错更正				$\overline{a}$					$-1,378,028.07$	$-12,402,252.57$	$-13,780,280.64$
其他
本年年初余额 $\overline{\mathbf{i}}$	360,000,000.00				3,188,681.41				2,528,699.78	22,758,298.01	388,475,679.20
(减少以"。"号填列) 本期增减变动金额 $\hat{\mathbb{H}}$									5,620,956.07	50,588,604.62
一)综合收益总额										56,209,560.69	56,209,560.69
(二) 所有者投入和减少资本											56,209,560.69
所有者投入的普通股 $\vdots$
其他权益工具持有者投入资本 2.
股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{3}$ .
4. 其他
(三)利润分配 3-2-1-20									5,620,956.07	$-5,620,956.07$
1. 提取盈余公积									5,620,956.07
2. 对所有者(或股东)的分配										$-5,620,956.07$
其他 Б.
所有者权益内部结转 (四)
资本公积转增资本(或股本) ≓
(或股本) 盈余公积转增资本 $\ddot{2}$
盈余公积弥补亏损 $\ddot{\mathcal{E}}$
设定受益计划变动额结转留存收益 4.
其他综合收益结转留存收益 5.
6. 其他
(五)专项储备
本期提取 $\frac{1}{2}$
本期使用 $\ddot{c}$
(六)其他
四、本期期末余额	360,000,000.00				3,188,681.41				8,149,655.85	73,346,902.63	444,685,239.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: // / /										会计机构负责人: 一岁代
					主管会计工作负责人: 24
女情					龙卫

读客文化股份有限公司
母公司所有者权益变动表(续)

万芳

表第13页

华福

345,807,977.38 $-5,215,112.92$ 340,592,864.46 47,964,000.66 47,964,000.66 388,556,865.12 所有者权益合计 47,964,000.66 108,066,578.02 $-85,235,212.68$ 112,760,179.64 -4,693,601.62 4,796,400.07 22,831,365.34 -4,796,400.07 $-128,402,813.27$ $-128,402,813.27$ 未分配利润 14,586,286.44 15,107,797.74 $-521,511.30$ $-12,049,468.07$ 4,796,400.07 $-16,845,868.14$ $-16,845,868.14$ 4,796,400.07 2,536,818.37 盈余公积 专项储备 其他综合收益 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2018年度 读客文化股份有限公司 母公司所有者权益变动表(续) 减:库存股 主管会计工作负责人: 200 215,750,705.00 215,750,705.00 $-212,562,023.59$ $-212,562,023.59$ 3,188,681.41 $-212,562,023.59$ 一、资本公积 其他 ë 其他权益工具 优先股、永续债 2,189,295.00 357,810,705.00 2,189,295.00 360,000,000.00 357,810,705.00 357,810,705.00 股本 (减少以"。"号填列) 设定受益计划变动额结转留存收益 股份支付计入所有者权益的金额 其他权益工具持有者投入资本 资本公积转增资本(或股本) 盈余公积转增资本(或股本) 对所有者(或股东)的分配 二)所有者投入和减少资本 所有者投入的普通股 (四) 所有者权益内部结转 盈余公积弥补亏损 项目 本期增减变动金额 会计政策变更 前期差错更正 (一) 综合收益总额 提取盈余公积 本年年初余额 上年年末余额 四、本期期末余额 (三)利润分配 本期使用 专项储备 本期提取 其他 其他 3. 其他 其他 (六)其他 加: $\frac{1}{2}$ 2. $\ddot{3}$ . $\overline{N}$ 4. $\ddot{ }$ $\ddot{3}$ 4. 2. $\ddot{ }$ $\ddot{2}$ " $\widehat{H}$ $\hat{\mathbf{u}}$ $\overline{11}$ $3 - 2 - 1 - 2$

芳芳

$\frac{414}{1}$ $\blacktriangleright$

读客文化股份有限公司 财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

公司基本情况 ۰.

$(-)$ 公司概况

读客文化股份有限公司(以下简称"读客文化"、"公司"或"本公司")成立于2009年 5月27日。本公司前身是上海华又华图书有限公司(以下简称"华又华")。公司设立 时注册资本 200.00 万元, 其中: 上海华与华广告有限公司(以下简称"华与华")以 人民币现金认缴出资 150.00 万元, 占注册资本的 75%; 吴冬爱以人民币现金认缴出 资 50.00 万元, 占注册资本的 25%。

截至 2009年5月21日, 华又华收到首次出资人民币 40.00 万元, 由华与华、吴冬 爱以货币出资: 2009年5月26日, 经上海东方会计师事务所有限公司出具《验资 报告》(上东会验字 (2009) 第924 号) 验证。2009 年 5 月 27 日,上海市工商局金 山分局向华又华核发了《企业法人营业执照》(注册号: 310228001202721)。

本次出资后, 华又华股权结构如下:

股东名称	认缴出资额	实缴出资额	出资比例 (9/6)
华与华	1,500,000.00	300,000.00	75.00
吴冬爱	500,000.00	100,000.00	25.00
合计	2,000,000.00	400,000.00	100.00

截至2009年7月2日,华又华收到第二期出资,增加实收资本人民币160.00万元, 实收资本增加至人民币200.00万元。新增实收资本由华与华、吴冬爱以货币出资缴 纳,出资金额分别为人民币 120.00 万元、40.00 万元:2009 年 7 月 6 日,经由上海 东方会计师事务所有限公司出具《验资报告》(上东会验字(2009)第1000号)验 证。

本次增加实收资本后, 华又华股权结构变更为:

股东名称	认缴出资额	实缴出资额	出资比例(%)
华与华	1,500,000.00	1,500,000.00	75.00
吴冬爱	500,000.00	500,000.00	25.00
合计	2,000,000.00	2,000,000.00	100.00

2010年11月16日,公司名称变更为上海读客图书有限公司(以下简称"读客图书")。 2012年2月7日,公司股东吴冬爱和华楠签订股权转让协议,将其所持有的25%的 股权作价 50.00 万元人民币转让给华楠。

	$\sim$
股东名称	认缴出资额	实缴出资额	出资比例 (%)
华与华	1,500,000.00	1,500,000.00	75.00
华楠	500,000.00	500,000.00	25.00
合计	2,000,000.00	2,000,000.00	100.00

本次股权转让完成后, 读家图书股权结构变更为,

2013 年 2 月 26 日, 公司股东华与华与股东华楠签订股权转让协议, 将其持有的读 客图书 26%的股权作价 52.00 万元转让给华楠; 公司股东华与华与华杉签订股权转 让协议, 将持有的读客图书 41%的股权作价 82.00 万元转让给华杉; 公司股东华与 华与刘迪签订股权转让协议,将持有的读客图书 6%的股权作价 12.00 万元转让给刘 迪;公司股东华与华与朱筱筱签订股权转让协议,将持有的读客图书2%的股权作价 4.00 万元转让给朱筱筱。2013年4月10日, 读客图书完成本次工商变更登记手续。 本次转让完成后, 读客图书股权结构如下:

股东名称	认缴出资额	实缴出资额	出资比例(%)
华楠	1,020,000.00	1,020,000.00	51.00
华杉	820,000.00	820,000.00	41.00
刘迪	120,000.00	120,000.00	6.00
朱筱筱	40,000.00	40,000.00	2.00
合计	2,000,000.00	2,000,000.00	100.00

2016年10月10日,公司股东会做出决议,同意股东华杉向朱筱筱、许姗姗、程峰、 郭晓宇、邢晓英、辛玲玲、付丽、朱亦红转让股权,每 1 元出资额的转让价格 12.50 元。2016年10月20日,公司股东华杉与自然人朱筱筱签订股权转让协议,将其持 有的读客图书 1.2%的股权作价 30.00 万元转让给朱筱筱; 公司股东华杉与自然人许 姗姗签订股权转让协议, 将其持有的读客图书 0.6%的股权作价 15.00 万元转让给许 姗姗: 公司股东华杉与自然人程峰签订股权转让协议, 将其持有的读客图书 0.6%的 股权作价 15.00 万元转让给程峰; 公司股东华杉与自然人郭晓宇签订股权转让协议, 将其持有的读客图书 0.55%的股权作价 13.75 万元转让给郭晓宇; 公司股东华杉与自 然人邢晓英签订股权转让协议,将其持有的读客图书 0.55%的股权作价 13.75 万元转 让给邢晓英: 公司股东华杉与自然人辛玲玲签订股权转让协议, 将其持有的读客图 书 0.5%的股权作价 12.50 万元转让给辛玲玲; 公司股东华杉与自然人付丽签订股权 转让协议, 将其持有的读客图书 0.5%的股权作价 12.50 万元转让给付丽; 公司股东 华杉与自然人朱亦红签订股权转让协议,将其持有的读客图书0.5%的股权作价12.50 万元转让给朱亦红。2016年12月23日,读客图书完成本次工商变更登记手续。

股东名称	认缴出资额	实缴出资额	出资比例(%)
华楠	1,020,000.00	1,020,000.00	51.00
华杉	720,000.00	720,000.00	36.00
刘迪	120,000.00	120,000.00	6.00
朱筱筱	64,000.00	64,000.00	3.20
许姗姗	12,000.00	12,000.00	0.60
程峰	12,000.00	12,000.00	0.60
郭晓宇	11,000.00	11,000.00	0.55
邢晓英	11,000.00	11,000.00	0.55
辛玲玲	10,000.00	10,000.00	0.50
付丽	10,000.00	10,000.00	0.50
朱亦红	10,000.00	10,000.00	0.50
合计	2,000,000.00	2,000,000.00	100.00

本次转让完成后,	读客图书股权结构如下:

2017年1月20日,公司股东会作出决议,同意股东朱筱筱、许姗姗、程峰、郭晓 字、邢晓英、辛玲玲、付丽、朱亦红向宁波梅山保税港区卡塔一响投资管理合伙企 业(有限合伙)(以下简称"卡塔一响")转让股权。2017年1月20日,股东朱筱筱 与卡塔一响签订股权转让协议,将其持有的公司 1.2%的股权作价 30.00 万元转让给 卡塔一响; 股东许姗姗与卡塔一响签订股权转让协议, 将其持有的公司 0.6%的股权 作价 15.00 万元转让给卡塔一响; 股东程峰与卡塔一响签订股权转让协议, 将其持 有的公司 0.6%的股权作价 15.00 万元转让给卡塔一响; 股东郭晓宇与卡塔一响签订 股权转让协议, 将其持有的公司 0.55%的股权作价 13.75 万元转让给卡塔一响: 股东 邢晓英与卡塔一响签订股权转让协议,将其持有的公司 0.55%的股权作价 13.75 万元 转让给卡塔一响;股东辛玲玲与卡塔一响签订股权转让协议,将其持有的公司 0.5% 的股权作价 12.50 万元转让给卡塔一响; 股东付丽与卡塔一响签订股权转让协议, 将其持有的公司 0.5%的股权作价 12.50 万元转让给卡塔一响; 股东朱亦红与卡塔一 响签订股权转让协议,将其持有的公司 0.5%的股权作价 12.50 万元转让给卡塔一响。 2017年2月6日,公司完成本次工商变更登记手续。

2017年4月12日,卡塔一响更名为宁波梅山保税港区读客投资管理合伙企业(有 限合伙)。

股东名称	认缴出资额	实缴出资额	出资比例 (%)
华楠	1,020,000.00	1,020,000.00	51.00
华杉	720,000.00	720,000.00	36.00
刘迪	120,000.00	120,000.00	6.00
朱筱筱	40,000.00	40,000.00	2.00
宁波梅山保税港区读客投资 管理合伙企业(有限合伙)	100,000.00	100,000.00	5.00
合计	2,000,000.00	2,000,000.00	100.00

本次转让完成后, 读客图书股权结构如下:

根据 2017 年 7 月 24 日股东协议及增资协议, 公司新增 3 名股东, 以货币出资 128,000,000.00 元, 其中, 136,752.00 元计入实收资本, 溢价 127,863,248.00 元计入 资本公积金。知合上银(固安)股权投资基金合伙企业(有限合伙)投入实收资本 42,735.00 元; 北京君联亦同股权投资合伙企业(有限合伙) 投入实收资本 85,470.00 元, 宁波梅山保税港区内向悦读投资合伙企业(有限合伙)投入实收资本 8,547.00 元。2017年8月7日,经由立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》 (信会师报字[2017]第 ZA15891号)验证。

2017年8月14日,股东华楠与孚惠映画(天津)企业管理中心(有限合伙)签订 股权转让协议, 将华楠所持有公司 1.068%的股权(相当于注册资本 21.368 元)作价 20,000,000.00 元人民币转让给孚惠映画(天津) 企业管理中心(有限合伙)。

2017年9月21日,公司完成本次工商变更登记手续。

股东名称	认缴出资额	实缴出资额	出资比例(%)
华楠	998,632.00	998,632.00	46.74
华杉	720,000.00	720,000.00	33.70
刘迪	120,000.00	120,000.00	5.62
朱筱筱	40,000.00	40,000.00	1.87
宁波梅山保税港区读客投资管理合伙企业(有限 合伙)	100,000.00	100,000.00	4.67
知合上银(固安)股权投资基金合伙企业(有限 合伙)	42,735.00	42,735.00	2.00
北京君联亦同股权投资合伙企业(有限合伙)	85,470.00	85,470.00	4.00
宁波梅山保税港区内向悦读投资合伙企业(有限 合伙)	8,547.00	8,547.00	0.40
孚惠映画(天津)企业管理中心(有限合伙)	21,368.00	21,368.00	1.00
合计	2,136,752.00	2,136,752.00	100.00

本次增资及转让完成后, 读客图书股权结构如下:

财务报表附注 第4页

根据公司2017年11月7日股东协议及增资协议,4名股东(其中1名为新增股东) 以货币出资 60,000,000.00 元, 其中, 52.543.00 元计入实收资本, 溢价 59.947.457.00 元计入资本公积金。知合上银(固安)股权投资基金合伙企业(有限合伙)投入实 收资本 12,510.00 元; 北京君联亦同股权投资合伙企业(有限合伙) 投入实收资本 25,021.00 元; 孚惠映画 (天津) 企业管理中心 (有限合伙) 投入实收资本 6.255.00 元; 新增股东襄阳市磐石创业投资管理中心(有限合伙)有限合伙投入实收资本 8,757.00 元。2017 年 11 月 21 日, 贵公司完成本次工商变更登记手续。2017 年 12 月1日,经由立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(信会师报字[2017] 第 ZA16504号) 验证。

股东名称	认缴出资额	实缴出资额	出资比例 (%)
华楠	998,632.00	998,632.00	45.61
华杉	720,000.00	720,000.00	32.89
刘迪	120,000.00	120,000.00	5.48
朱筱筱	40,000.00	40,000.00	1.83
宁波梅山保税港区读客投资管理合伙企业(有 限合伙)	100,000.00	100,000.00	4.57
知合上银 (固安) 股权投资基金合伙企业 (有 限合伙)	55,245.00	55,245.00	2.52
北京君联亦同股权投资合伙企业(有限合伙)	110,491.00	110,491.00	5.05
宁波梅山保税港区内向悦读投资合伙企业(有 限合伙)	8,547.00	8,547.00	0.39
孚惠映画(天津)企业管理中心(有限合伙)	27,623.00	27,623.00	1.26
襄阳市磐石创业投资管理中心(有限合伙)有 限合伙企业	8,757.00	8,757.00	0.40
合计	2,189,295.00	2,189,295.00	100.00

本次增资完成后, 读客图书股权结构如下:

2018年2月26日,读客图书股东会做出决议,以2017年11月30日为审计基准日, 确认立信会计师出具的信会师报字[2018]第 ZA10157 号《审计报告》所确认的公司 净资产为 363,188,681.41 元, 根据《公司法》的有关规定, 将其中的 360,000,000.00 元折合股份总数 360,000,000.00 股, 每股面值 1 元, 总股本 360,000,000.00 元, 剩余 净资产 3,188,681.41 元全部计入资本公积。

2018年2月26日,立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》信会字[2018] 第 ZA15336号, 对此次整体变更的出资情况进行了验证。

2018年3月8日,上海读客文化股份有限公司(筹)10名发起人签订《上海读客文 化股份有限公司发起人协议书》, 拟将读客图书变更设立为股份有限公司。

2018年3月21日, 上海读客文化股份有限公司完成本次工商变更登记手续, 并取 得上海市工商行政管理局颁发的《营业执照》。

公司设立时的股权结构如下:

股东名称	认缴出资额(元)	实缴出资额(元)	出资比例(%)
华楠	164,211,547.00	164,211,547.00	45.61
华杉	118,394,278.00	118,394,278.00	32.89
刘迪	19,732,380.00	19,732,380.00	5.48
朱筱筱	6,577,460.00	6,577,460.00	1.83
北京君联亦同股权投资合伙企业 (有限合伙)	18,168,753.00	18,168,753.00	5.05
宁波梅山保税港区读客投资管理合 伙企业(有限合伙)	16,443,650.00	16,443,650.00	4.57
知合上银 (固安) 股权投资基金合 伙企业(有限合伙)	9,084,294.00	9,084,294.00	2.52
孚惠映画(天津)企业管理中心(有 限合伙)	4,542,229.00	4,542,229.00	1.26
襄阳市磐石创业投资管理中心(有 限合伙) 有限合伙企业	1,439,970.00	1,439,970.00	0.40
宁波梅山保税港区内向悦读投资合 伙企业(有限合伙)	1,405,439.00	1,405,439.00	0.39
合计	360,000,000.00	360,000,000.00	100.00

2018年7月2日,公司更名为读客文化。

截至 2020年12月31日, 公司实收资本为 360,000,000.00元, 注册地: 上海市金山 区枫泾镇亭枫公路 6441 号 3 幢底楼,企业性质: 股份有限公司(非上市、自然人投 资或控股)。公司经营范围:图书、报纸、期刊、电子出版物批发、零售,广告设计、 制作、代理、发布, 软件开发, 经营性互联网文化信息服务, 电信业务, 影视策划 与咨询, 电影制片、电影发行、电影放映, 摄影摄像服务(除冲扩), 影视科技领域内 的技术开发、技术服务、技术咨询,纸张,办公文化用品,服装服饰,工艺礼品(象 牙及其制品除外),针纺织品,塑胶制品,电子数码产品,计算机、软件及辅助设备 销售,从事货物进出口及技术进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准 后方可开展经营活动】

本公司的实际控制人为华楠和华杉, 统一社会信用代码: 91310116690106151R。 本财务报表业经公司董事会于 2021年3月15日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围内子公司如下:

		是否纳入合并财务报表范围
子公司名称	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
上海读客数字信息技术有限公司	昰	昰	是
上海读客科技有限公司	是

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和 "七、在其他主体中的权益"。

$\equiv$ . 财务报表的编制基础

$(-)$ 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计 准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

持续经营 $\left(\square\right)$

公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

$\equiv$ . 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注"三、(十)存货"、"三、(二十二)收入"。

遵循企业会计准则的声明 $(-)$

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018 年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况以 及 2018年度、2019年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

会计期间 $\left(\square\right)$

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 本次申报期间为2018年1月1日至2020年12月31日。

财务报表附注 第7页

$3 - 2 - 1 - 28$

$(\equiv)$ 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 $(E)$

同一控制下企业合并: 合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积 中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

非同一控制下企业合并: 合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉; 合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益: 为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

$($ 六 $)$ 合并财务报表的编制方法

合并范围 $1.$

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 合并范围包括本公司及全部子 公司。控制, 是指公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

合并程序 $2\sim$

本公司将整个企业集团视为一个会计主体, 按照统一的会计政策编制合并财 务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关 资产发生减值损失的, 全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务 合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对 合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内, 因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并 财务报表。

(2) 处置子公司

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表: 该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的 剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,

按照上述原则进行会计处理。

$(E)$ 现金及现金等价物的确定标准

现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物, 是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

$U\setminus$ 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑 差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

金融工具 $(L)$

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具的分类 $1.$

自2019年1月1日起的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融 资产于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

一 业务模式是以收取合同现金流量为目标:

一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具):

一 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标:

一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指 定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定 义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配, 本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量日其变动计入其他 综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量日其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量日其变 动计入当期损益的金融负债:

1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合讲行管理和业绩评价,并在企业内 部以此为基础向关键管理人员报告。

3) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)

2019年1月1日前的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量日其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债: 持有至到 期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

$2.$ 金融工具的确认依据和计量方法

自 2019年1月1日起的会计政策

(1) 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认 金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应 收款项融资、其他债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计 入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采 用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综 合收益。

终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出, 计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其 他权益工具投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出, 计入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计 入当期损益。

(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。 终止确认时, 其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6) 以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款, 按公允价值进行初始计量, 相关交 易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前的会计政策

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计 入当期损益。

处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整 公允价值变动损益。

(2) 持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费 用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益。实际 利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3) 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款 等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的, 按其现值进行初始确认。

收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

(4) 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同时, 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出, 计入当期损益。

(5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本讲行后 续计量。

$3₁$ 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时, 本公司终止确认金融资产:

一 收取金融资产现金流量的合同权利终止:

一 金融资产已转移, 且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方:

一 金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于 形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值:

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值讲行分摊. 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值:

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之 和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价 确认为一项金融负债。

金融负债终止确认 $4.$

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一 部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负 债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现 存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金 融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价

(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额, 计入当期损益。

$5₁$ 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时, 本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。洗择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

$6₁$ 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起的会计政策

(1) 概述

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预 期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息,以发生违约的风险为权重, 计算合同应收的现金流量与预期能 收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果 该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融 工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或 转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以 评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日, 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值, 则本公司在单项基础 上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的, 直接减 记该金融资产的账面余额。

(2) 按组合评估预期信用风险并计量预期信用损失的金融工具

		应收账款
组合1	应收一般客户	参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状 况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率, 计算预期信用损失
组合2	应收合并范围内关 联方	参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 况的预测, 率对照表, 计算预期信用损失

其他应收款

组合 1	押金及保证金
组合 2	备用金及借款	参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状
组合3	应收合并范围内关	况的预测, 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
组合 4	联方 其他	续期预期信用损失率, 计算预期信用损失

对于应收一般客户组合,本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄) 进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收 账款坏账准备的计提比例进行估计如下:

账龄	应收账款计提比例(%)
未逾期及逾期1年以内	1.00
逾期1-2年	60.00
逾期 2-3年	100.00
逾期3年以上	100.00

2019年1月1日前的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的, 计提减值准备。

(1) 可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降, 或在综合考虑各种相 关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损 失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失 予以转回, 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2) 应收款项坏账准备:

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:

金额为100万元及以上的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:

单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备, 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项, 按组合计提坏账 准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

	确定组合的依据
组合 1	单独计提减值准备和归入组合2的应收款项之外的应收账款、其他应收款
组合 2	应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项
组合3	公司合并范围内关联方的应收账款、其他应收款
	按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1	账龄分析法
组合 2	个别认定法
组合3	不计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内 (含1年)	1.00	1.00
1-2年 (含2年)	5.00	5.00
2-3年 (含3年)	30.00	30.00
3年以上	100.00	100.00

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单独计提坏账准备的理由

坏账准备的计提方法

(3) 持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

存货 $(+)$

存货的分类和成本 $1.$

存货分类为: 原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。 本公司存货具体分类情况: 原材料为原料纸张。 在产品为尚未策划完成出版的图书。 库存商品为已验收入库的成品书。 发出商品为已发运至客户但尚未满足收入确认条件的成品书。 存货按成本进行初始计量, 存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货 达到目前场所和状态所发生的支出。

发出存货的计价方法 $2₁$

存货取得时采用实际成本计价。原材料、库存商品和发出商品领用或发出采 用加权平均法确定其发出成本。

$3 -$ 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日, 存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于 其可变现净值的, 应当计提存货跌价准备。可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生 产经营过程中, 以该存货的估计售价减夫估计的销售费用和相关税费后的金 额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存 货的可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回,转回的金额计入当期损益。

图书类存货跌价准备的具体计提方法:

图书类库存商品和发出商品,结合行业积压图书处理的一般情况和本公司处 理积压图书的实际经验,于每期期末对库存商品和发出商品进行全面清查, 库龄1年以内的不计提存货跌价准备,库龄1-2年的按图书总定价的10%计提 存货跌价准备,库龄2年以上的按图书总定价的20%计提存货跌价准备。

存货的盘存制度 $4.$

采用永续盘存制。

$5₁$ 低值易耗品和包装物的摊销方法

• (1) 低值易耗品采用一次转销法:
• (2) 包装物采用一次转销法。

(十一) 合同资产

自 2020年1月1日起的会计政策

$1.$ 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间 流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

$2 -$ 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注"(九)6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法"中新金融工具准则下有关应收账 款的会计处理。

(十二) 持有待售

主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的, 划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售:

(2) 出售极可能发生, 即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺, 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的,已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成 的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当 期损益, 同时计提持有待售资产减值准备。

(十三) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $1.$

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的, 被投 资单位为本公司的合营企业。

重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的, 被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定 $2₁$

(1) 企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账 面价值之间的差额, 调整资本公积中的股本溢价; 资本公积中的股本溢价不 足冲减时, 调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资, 按照购买日 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

后续计量及损益确认方法 $3₁$

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的 条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 当期投资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期 股权投资的初始投资成本: 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成 本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额。 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值, 按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动(简称"其他所有者权益变动"), 调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份 额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础, 并按照公 司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等讲行调 整后确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资 的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的, 公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

(3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资, 剩余股权仍采用权益法核算的, 原权 益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础讲行会计处理。其他 所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务 报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益 法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取 得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础按比例结转, 因采用权益法核算确认的其他所有者 权益变动按比例结转入当期损益; 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益, 对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综 合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易 的, 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理; 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资 账面价值之间的差额, 在个别财务报表中, 先确认为其他综合收益, 到丧失 控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的, 对每一 项交易分别进行会计处理。

(十四) 固定资产

$1,$ 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出, 在与其有关的经济利益很可能流入日其成本能 够可靠计量时, 计入固定资产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价 值; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

折旧方法 $2\sim$

固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间 按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产 各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益, 则选择不 同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别	折旧方法	折旧年限 (年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
运输设备	年限平均法		5.00	19.00
电子设备	年限平均法		5.00	31.67
其他设备(器具、工	年限平均法		5.00	19.00
具、家具等)

固定资产处置 $3₁$

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五) 借款费用

$1⁵$ 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关资产成本:其他借款费用,在发生时根据其发生 额确认为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用资本化期间 $2 -$

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出:

(2) 借款费用已经发生:

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化。

暂停资本化期间 $3₁$

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化; 该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

$4₁$ 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款 当期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金 额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内, 外币专门借款本金及利息的汇兑差额, 予以资本化, 计入 符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及 其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六) 无形资产

无形资产的计价方法 $1.$

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量: 外购无形资产的成本, 包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内摊销; 无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产. 不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 $2\sqrt{ }$

项目	预计使 命
TIME APP		服 711 L

$3 -$ 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。

$4₁$ 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条 件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其 有用性:

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并 有能力使用或出售该无形资产:

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期 损益。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了讲行减值测试。

本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合讲行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金 额, 如可收回金额低于账面价值的, 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

摊销方法 $1.$

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

$2\sqrt{ }$ 摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出, 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期限平均摊销。其他长期待摊费用摊销年限按合同约定为 准。

(十九) 合同负债

自 2020年1月1日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十) 职工薪酬

$1.$ 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为 负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费, 在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本, 其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

离职后福利的会计处理方法 $2.$

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险, 在职工 为本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 设定受益计划

本公司申报期内无设定受益计划。

辞退福利的会计处理方法 $3₁$

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债,并计入当期损益: 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时; 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时。

其他长期职工福利的会计处理方法 $4.$

本公司申报期内无其他长期职工福利。

(二十一) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的, 以授予职工权益工具的公允价值计量。 对于授予后立即可行权的股份支付交易, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相 关成本或费用, 相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的股份支付交易, 在等待期内每个资产负债表日, 本公司根据对可 行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关 成本或费用, 相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款, 至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的 变更,均确认取得服务的增加。

在等待期内, 如果取消了授予的权益工具, 则本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本 公积。但是, 如果授予新的权益工具, 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益 工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同 的方式, 对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十二) 收入

自 2020年1月1日起的会计政策

收入确认和计量所采用的会计政策 $1.$

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用 并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的, 本公司在合同开始日, 按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履 约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额, 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同 条款, 结合其以往的习惯做法确定交易价格, 并在确定交易价格时, 考虑可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分 的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格, 并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对 价之间的差额。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一 时占履行履约义务:

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,日本公司在整个合同 $\bullet$ 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质, 采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时, 已经发生 的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直 到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下 列迹象:

本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定 所有权。

• $\bullet$ 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。

收入确认和计量的具体原则与方法 $2₁$

根据合同判断, 公司纸质图书、数字内容、版权运营及推广服务合同对应的 履约义务, 均不满足属于在某一时段内履行履约义务的三个条件, 因此, 所 有收入合同对应的履约义务,均属于在某一时点履行履约义务。

(1) 纸质图书收入

采用代销方式销售图书的, 在收到代销清单时确认销售收入; 不能提供代销 清单的, 以收到受托方提供的结算清单时确认商品销售收入。

采取买断方式销售图书的, 以图书发出并验收后确认销售收入的实现。

(2) 数字内容收入

公司数字内容销售收入通过与提供数字内容服务的平台进行合作, 授权平台 使用公司制作的数字内容产品, 由平台提供下载阅读服务并收取费用, 并根 据合同约定的比例与公司进行收益分成。公司在取得合作方平台提供的结算 单并经双方对账无误后确认收入。

(3) 版权运营收入

版权销售收入依据版权许可合同的约定, 在给予对方许可, 且收取许可使用 费或取得收取许可使用费的权利后确认收入。

(4) 推广服务收入

推广服务收入包括新媒体运营收入和其他推广服务收入。

新媒体运营收入是公司通过经营微信公众号等各大社交网络平台账号, 获得 推广服务收入。公司承接业务后, 按照客户要求选择社交平台投放推广内容, 经与客户确认投放计划, 在推广内容见诸社交平台后确认收入。

其他推广服务收入是公司通过图书的线上、线下销售渠道以及其他推广平台 投放推广内容取得的收入, 在公司履行合同约定的推广服务相关义务后确认 收入。

2020年1月1日前的会计政策

销售商品收入确认的一般原则: $1.$

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方: 公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制; 收入的 金额能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能流入企业; 相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现。

纸质图书销售的收入确定具体原则:

采用代销方式销售图书的, 在收到代销清单时确认销售收入; 不能提供代销 清单的,以收到受托方提供的结算清单时确认商品销售收入。

采取买断方式销售图书的, 以图书发出并验收后确认销售收入的实现。

数字内容销售的收入确定具体原则:

公司数字内容销售收入通过与提供数字内容服务的平台进行合作, 授权平台 使用公司制作的数字内容产品, 由平台提供下载阅读服务并收取费用, 并根 据合同约定的比例与公司进行收益分成。公司在取得合作方平台提供的结算 单并经双方对账无误后确认收入。

版权运营的收入确定具体原则:

版权销售收入依据版权许可合同的约定, 在给予对方许可, 且收取许可使用 费或取得收取许可使用费的权利后确认收入。

$2 -$ 提供劳务收入

在提供劳务收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 交易的完工程度能够可靠地确定, 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地 计量时,确认提供劳务收入的实现。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费 用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入。

$3₁$ 确认让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时。分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定:

(2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

推广服务收入 $4.$

推广服务收入包括新媒体运营收入和其他推广服务收入。 新媒体运营收入是公司通过经营微信公众号等各大社交网络平台账号, 获得 推广服务收入。公司承接业务后, 按照客户要求选择社交平台投放推广内容. 经与客户确认投放计划, 在推广内容见诸社交平台后确认收入。 其他推广服务收入是公司通过图书的线上、线下销售渠道以及其他推广平台 投放推广内容取得的收入, 在公司履行合同约定的推广服务相关义务后确认 收入。

(二十三) 合同成本

自 2020年1月1日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

• 本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的, 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础讲行摊 销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计 提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述差额高于该资产账面价值的, 本公司 转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四) 政府补助

$1.$ 类型

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

确认时点 $2₁$

①企业能够满足政府补助所附条件; ②企业能够收到政府补助。

$3₁$ 会计处理

与资产相关的政府补助, 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入):

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与 本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营 业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的, 直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收 益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损 失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息, 区分以下两种情况, 分别讲行会计处理:

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。 除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

• 商誉的初始确认:

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税 负债, 除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时讲行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示:

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

(二十六) 租赁

经营租赁会计处理

(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免和期的整个和赁期内, 按直线法讲 行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费 用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金 总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免和期的整个和赁期内, 按直线法讲 行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入 当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十七) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分能够在日常 活动中产生收入、发生费用; (2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成 果,以决定向其配置资源、评价其业绩; (3) 本公司能够取得该组成部分的财务状 况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特 征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

(二十八) 预付版税

$1₁$ 预付版税的初始确认

公司与著作权人或版权代理机构签订著作权许可使用合同后, 公司会根据合

同约定预先向著作权人或版权代理机构支付一笔版税, 用于未来作品完成印 刷或销售后进行版税结算时抵扣。公司在该预付版税款实际支付之日按支付 的全部价款计入预付账款讲行核算。

预付版税的成本结转 $2₁$

由于公司图书版权在其销售期内各个年度受到公司营销推广、供应链情况、 上市时机等因素的影响销量存在一定的波动, 因此公司根据合同约定的版税 结算方式对公司的预付版税进行结转。即印制版税(根据该版权对应图书的 印刷数量进行计算) 在图书入库时计入图书成本, 在图书销售时结转至营业 成本: 销售版税(根据该版权对应图书的实际销售数量进行计算)在图书销 售时结转至营业成本,具体如下:

(1) 纸质图书版税

对于销售版税, 公司会在约定的版税结算日与版权方确认当期应付版税金额, 计入主营业务成本, 销售版税金额根据该版权对应图书的实际销售数量讲行 计算, 计算方式为图书销售数量*定价*合同约定的版税率; 对于印制版税, 公司会在约定的版税结算日与版权方确认应结算版税金额, 计入库存商品成 本,印制版税金额根据该版权对应图书的印刷数量进行计算,计算方式为图 书印刷数量*定价*合同约定的版税率。如累计应付版税小于预付版税, 则冲 减预付版税: 如超出预付版税, 则须向版权方支付超出预付版税部分的新增 版税金额。版权合同到期后仍存在尚未抵扣完毕的预付版税的,若公司与版 权方进行续约, 则预付版税留待以后年度继续抵扣; 若公司不再与版权方进 行续约, 公司将该预付版税全额计提减值后核销。

(2) 数字内容版税

若不存在保底条款, 公司根据电子书销售平台提供的收入结算明细, 按照合 同约定的版税分成比例计算应结算版税后, 计提主营业务成本。如累计应付 版税小于预付版税, 则冲减预付版税; 如超出预付版税, 则须向版权方支付 超出预付版税部分的新增版税金额。

若存在保底条款,公司根据电子书销售平台提供的收入结算明细,按照合同 约定的版税分成比例计算应结算版税金额。如应结算版税金额小于保底金额, 则按照合同约定保底金额确定版税成本, 同时冲减预付账款或确认应付账款: 如应结算版税金额大于保底金额, 按照应结算版税金额确定版税成本, 同时 冲减预付账款或确认应付账款。

版权合同到期后仍存在尚未抵扣完毕的预付版税的, 若公司与版权方进行续 约, 则预付版税留待以后年度继续抵扣; 若公司不再与版权方进行续约, 公 司将该预付版税全额计提减值后核销。

预付版税减值 $3₁$

在每个资产负债表日, 公司将所有预付版权项目按照未出版且未取得初稿、 未出版但已取得初稿、已出版但未超过 12 个月和已出版超过 12 个月项目分 别进行减值测试。

(1) 对于尚未出版且未取得初稿的项目, 按照预付版税账龄计提减值, 具体 如下:

账龄	预付版税计提比例(%)
1年以内	10
1-2年 (含1年)
2年以上	100

此外对于存在以下情况的项目,全额计提减值准备:

A、超过合同约定或与公司协商约定的交稿期限仍未能交稿的项目;

B、已经存在明显迹象表明该项目无法正常出版或出版后无法正常销售的。

(2) 对于尚未出版但已取得初稿的项目, 按照预付版税账龄计提减值, 具体 如下:

账龄	预付版税计提比例(%)
1年以内
1-2年 (含1年)	30
2-3年 (含2年)	50
3年以上	100

对于已经存在明显迹象表明, 预付版权项目对应图书无法正常出版或出版后 无法正常销售的,全额计提减值准备。

(3) 对于已出版但上市未超过12个月的项目, 按照预付版税账龄计提减值, 具体如下:

账龄	预付版税计提比例(%)
1年以内
1-2年 (含1年)	30
2-3年 (含2年)	50
3年以上	100

对于已经存在明显迹象表明,预付版权项目对应图书无法正常出版或出版后 无法正常销售的, 全额计提减值准备。

(4) 对于已出版且上市超过12个月的项目,减值方法和计算过程如下:

公司对所有预付版税余额超过10万元的主要预付版权项目逐项进行减值测试。

公司根据整体版权历史销量衰减趋势, 按销量衰减后预计未来可结算版税金 额与预付版税账面余额的差额, 计提减值准备。预计未来可结算版税金额计 算过程如下:

预计未来可结算版税金额=已实现未结算版税+推算剩余版权期内总销售码洋 或收入*版税率:

推算剩余版权期内总销售码洋或收入=近两年月均销售码洋或收入*剩余版权 期限(月)*销量衰减系数,近两年月均销售码洋或收入=最近两年销售码洋 或收入/24, 如版权实际销售期间少于两年, 近两年月均销售码洋=实际销售码 洋或收入/实际销售月数。

(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更

重要会计政策变更 $1₁$

(1) 执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第23号 -- 金融资产转移》、《企业会计准则第24号 -- 套期会计》和《企 业会计准则第37号——金融工具列报》(2017年修订)(以下合称"新金融工 具准则")

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套 期会计》和《企业会计准则第37号 -- 金融工具列报》。修订后的准则规定, 对于首次执行日尚未终止确认的金融工具, 之前的确认和计量与修订后的准 则要求不一致的, 应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准

则要求不一致的,无需调整。

本公司自 2019年1月1日起执行新金融工具准则,因追溯调整产生的累积影 响数调整 2019年年初留存收益和其他综合收益, 2018年度的财务报表未做调 整。执行新金融工具准则的主要影响如下:

会计政策变更			2019年1月1日
的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目	合并	母公司
(1) 对"以摊余成本计量		盈余公积	2,528,699.78	2,528,699.78
的金融资产"和"以公允价		未分配利润	26,769,022.84	22,758,298.01
值计量且其变动计入其他	董事会审	应收账款	62,369,441.73	71,016,374.53
综合收益的金融资产(债务	批	其他应收款	1,723,286.68	1,723,286.68
工具)"计提预期信用损失
准备。		递延所得税资产	9,256,653.75	9,256,635.71

以按照财会 (2019) 6号和财会 (2019) 16号的规定调整后的 2018年12月 31 日余额为基础, 各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量 准则的规定进行分类和计量结果对比如下:

	原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
应收账款	摊余成本	63,043,467.08	应收账款	摊余成本	62,369,441.73
其他应收款	摊余成本	1,157,509.22	其他应收款	摊余成本	1,723,286.68

合并

L	,

	原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
应收账款	摊余成本	71,690,399.88	应收账款	摊余成本	71,016,374.53
其他应收款	摊余成本	1,157,509.22	其他应收款	摊余成本	1,723,286.68

(2) 执行《企业会计准则第 14 号 -- 收入》(2017年修订)(以下简称"新 收入准则")

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号 -- 收入》。修订后的准则 规定, 首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报 表其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。

本公司自 2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额, 2019年度及 2018年度的财务报表不做调整。执行 该准则的主要影响如下:

会计政策变更		受影响的报表项	2020年1月1日
的内容和原因	审批程序	目	合并	母公司
将与合同相关的预收款项		合同负债	9,279,967.58	9,279,967.58
重分类至合同负债。	董事会审批
根据新收入准则重新计量		预收款项
合同负债。
己向客户转让商品或提供		应收账款	85, 862, 472. 17	95,107,005.40
服务而有权收取对价的权		合同资产	187,004.64	187,004.64
利(且该权利取决于时间		递延所得税资产	11,559,355.06	11,559,355.06
流逝之外的其他因素) 列	董事会审批	应交税费	17,529,208.60	17,092,395.11
示为合同资产。		盈余公积	8,388,232.10	8,388,232.10
根据新收入准则重新计量
应收账款。		未分配利润	80,461,921.51	75,494,088.85

与原收入准则相比, 执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下(增加/(减少)):

	对 2020年12月31日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目	合并	母公司
应收账款	2,250,522.47	2,250,522.47
递延所得税资产	$-5,683.14$	$-5,683.14$
合同负债	9,081,938.19	9,081,938.19
预收款项	$-8,418,554.24$	$-8,418,554.24$
应交税费	396,784.63	396,784.63
盈余公积	118,467.08	118,467.08
未分配利润	1,066,203.68	1,066,203.68

	对 2020年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目	合并	母公司
营业收入	$-1,635,475.16$	$-1,635,475.16$
营业成本	25,377,878.44	25,377,878.44
销售费用	$-25,377,878.44$	$-25,377,878.44$
信用减值损失	22,732.55	22,732.55
所得税费用	$-403, 185.65$	$-403, 185.65$
净利润	$-1,209,556.96$	$-1.209.556.96$

首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关 $2₁$ 项目情况

(1) 2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整 2019年年初财务报表相 关项目情况

合并资产负债表

	2018年12月31	2019年1月1		调整数
项目	日余额	日余额	重分类	重新计量	合计
应收账款	63,043,467.08	62, 369, 441. 73		$-674,025.35$	$-674,025.35$
其他应收款	1,157,509.22	1,723,286.68		565,777.46	565,777.46
递延所得税资产	9,229,591.78	9,256,653.75		27,061.97	27,061.97
盈余公积	2,536,818.37	2,528,699.78		$-8,118.59$	$-8,118.59$
未分配利润	26,842,090.17	26,769,022.84		$-73,067.33$	$-73,067.33$

母公司资产负债表

	2018年12月31	2019年1月1		调整数
项目	日余额	日余额	重分类	重新计量	合计
应收账款	71,690,399.88	71,016,374.53		$-674,025.35$	$-674,025.35$
其他应收款	1,157,509.22	1,723,286.68		565,777.46	565,777.46
递延所得税资产	9,229,573.74	9,256,635.71		27,061.97	27,061.97
盈余公积	2,536,818.37	2,528,699.78		$-8,118.59$	$-8,118.59$
未分配利润	22,831,365.34	22,758,298.01		$-73,067.33$	$-73,067.33$

(2) 2020年1月1日首次执行新收入准则调整 2020年年初财务报表相关项 目情况

项目	2019年12月31	2020年1月1		调整数
	日余额	日余额	重分类	重新计量	合计
应收账款	84, 181, 891. 98	85,862,472.17		1,680,580.19	1,680,580.19
合同资产	不适用	187,004.64		187,004.64	187,004.64
递延所得税 资产	11,554,638.94	11,559,355.06		4,716.12	4,716.12
预收款项	10,593,399.38		$-10,593,399.38$		$-10,593,399.38$
合同负债	不适用	9,279,967.58	10,593,399.38	$-1,313,431.80$	9,279,967.58
应交税费	16,729,238.32	17,529,208.60		799,970.28	799,970.28
盈余公积	8,149,655.85	8,388,232.10		238,576.25	238,576.25
未分配利润	78,314,735.29	80,461,921.51		2,147,186.22	2,147,186.22

合并资产负债表

$\frac{1}{20}$

母公司资产负债表

	2019年12月31日	2020年1月1日		调整数
项目	余额	余额	重分类	重新计量	合计
应收账款	93,426,425.21	95,107,005.40		1,680,580.19	1,680,580.19
合同资产	不适用	187,004.64		187,004.64	187,004.64
递延所得税资产	11,554,638.94	11,559,355.06		4,716.12	4,716.12
预收款项	10,593,399.38		$-10,593,399.38$		$-10,593,399.38$
合同负债	不适用	9,279,967.58	10,593,399.38	$-1,313,431.80$	9,279,967.58
应交税费	16,292,424.83	17,092,395.11		799,970.28	799,970.28
盈余公积	8,149,655.85	8,388,232.10		238,576.25	238,576.25
未分配利润	73,346,902.63	75,494,088.85		2,147,186.22	2,147,186.22

其他重要会计政策和会计估计变更情况 $3₁$

(1) 2018年度重要会计政策变更

财政部于 2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发 2018年度一般企业 财务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进 行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
资产负债表中"应收票据"和"应 收账款"合并列示为"应收票据及 应收账款";"应付票据"和"应付 账款"合并列示为"应付票据及应 付账款":"应收利息"、"应收股利" 和"其他应收款"合并列示为"其 他应收款";"应付利息"、"应付股 利"和"其他应付款"合并列示为 "其他应付款"; 比较数据相应调	董事会决议	"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票 据及应收账款", 2018 年金额 63,043,467.08 元, 2017年金额 42,237,992.13元; "应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票 据及应付账款", 2018 年金额 52,750,053.92 元, 2017年金额 44,509,950.02元; "应收利息"、"应收股利"和"其他应收款" 合并列示为"其他应收款", 2018 年金额 1,157,509.22 元, 2017年金额 1,336,386.30元; "应付利息"、"应付股利"和"其他应付款"
整。		合并列示为"其他应付款", 2018 年金额 1,317,657.59 元, 2017 年金额 1,360,000.00 元。

(2) 2019年度重要会计政策变更

执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关 于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》

财政部分别于 2019年4月30日和 2019年9月19日发布了《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订 印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般企 业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
(1) 资产负债表中"应收票据及应收账款" 拆分为"应收票据"和"应收账款"列示;"应 付票据及应付账款"拆分为"应付票据"和 "应付账款"列示; 比较数据相应调整。	董事会审批	"应付账款"2019 年 12 月 31 日金额 61,830,714.31 元, 2018 年 12 月 31 日 金额 52,750,053.92 元。
(2) 利润表中增加"信用减值损失"项目, 反映企业按照《企业会计准则第22号 -- 金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号) 的要求计提的各项金融工具信用减值准备 所确认的信用损失; 比较数据不调整。	董事会审批	"信用减值损失"本期发生额 -910,536.16元。

执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019 修订)

财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交 换》(2019 修订)(财会 (2019) 8号), 修订后的准则自 2019 年 6月 10 日起 施行, 对 2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换, 应 根据本准则进行调整。对 2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不 需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。

执行《企业会计准则第12号 ----债务重组》(2019 修订)

财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019 修订)(财会 (2019) 9号), 修订后的准则自 2019年6月 17 日起施行, 对 2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调 整。对 2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。本公司执行上述准则, 因减免客户应收账款, 确认信用减值损失 153,969.80 元。

执行《企业会计准则解释第13号》

财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》(财会(2019) 21号, 以下简称"解释第13号"), 自2020年1月1日起施行, 不要求追溯 调整。

①关联方的认定

解释第13号明确了以下情形构成关联方: 企业与其所属企业集团的其他成员 单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业:企业的合营企业与企 业的其他合营企业或联营企业。此外,解释第13号也明确了仅仅同受一方重 大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括 联营企业及其子公司, 合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第13号完善了业务构成的三个要素, 细化了构成业务的判断条件, 同时 引入"集中度测试"选择, 以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否 构成业务的判断等问题。

本公司自 2020年1月1日起执行解释第13号, 2019年度及 2018年度的财务 报表不做调整, 执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影 响。

• 四、 税项
• 主要税种和税率 $(-)$

		税率
税种	计税依据	2020年度	2019年度	2018年度
按税法规定计算的销售货物和应 税劳务收入为基础计算销项税额, 增值税 在扣除当期允许抵扣的进项税额 后,差额部分为应交增值税		$6\%$ , $9\%$	$6\%$ , $9\%$ , $10\%$	$6\% \cdot 10\%$ 11%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计 缴	1%	1%	1%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	$25\% \cdot 20\%$	$25\% \times 20\%$	25%

增值税说明:

根据国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)的相关规定, 自 2018 年 5 月 1 日起纳税人发生增值税应税销售行为或者讲口货物, 原活用 17% 和11%税率的,税率分别调整为16%、10%。

根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财 政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号)的相关规定,自2019年4月1日 起增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的, 税率调整为13%; 原适用10%税率的, 税率调整为9%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明:

	所得税税率
纳税主体名称	2020年度	2019年度	2018年度
读客文化股份有限公司	25%	25%	25%
上海读客数字信息技术有限公司	20%	20%	25%
上海读客科技有限公司	20%

税收优惠 $\left(\square\right)$

增值税 $1.$

2018年6月5日, 财政部 税务总局发布《关于延续宣传文化增值税优惠政策 的通知》(财税 (2018) 53号) 第二条规定, "自 2018年1月1日起至 2020 年 12 月 31 日, 免征图书批发、零售环节增值税"; 同时规定, "按照本通知 第二条和第三条规定应予免征的增值税,凡在接到本通知以前已经征收入库 的,可抵减纳税人以后月份应缴纳的增值税税款或者办理税款退库。纳税人 如果已向购买方开具了增值税专用发票, 应将专用发票追回后方可申请办理 免税。凡专用发票无法追回的, 一律照章征收增值税。"

企业所得税 $2₁$

2019年1月17日, 财政部、国家税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税 收减免政策的通知》(财税[2019]13号), 对小型微利企业年应纳税所得额不超 过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所 得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50% 计入应纳税所得额, 按 20%的税率缴纳企业所得税。读客数字和读客科技享 受该企业所得税税收优惠。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
库存现金
银行存款	293,172,085.90	235, 657, 833. 37	214,230,926.83
其他货币资金	21,127,566.53
合计	314,299,652.43	235,657,833.37	214,230,926.83
其中: 存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下:

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
质押借款保证金	20,091,726.03
流动资金循环借款保证金	200,041.67
合计	20, 291, 767. 70

其他说明:

2020年3月,公司以人民币20,000,000.00元结构性存款为质押,向上海银行长宁支 行取得短期借款合计人民币 19,000,000.00 元,结构性存款到期后余额转入保证金户; 2020年10月, 公司新购买结构性存款人民币 20,000,000.00 元, 作为质押, 原保证 金户余额转出。截至 2020年12月31日,该结构性存款已到期,本金 20,000,000.00 元及收益 91,726.03 元已转入保证金账户。

2020年11月14日,公司与上海银行长宁支行签订《流动资金循环借款合同》(合 同编号: 21420034901), 合同约定公司循环借款额度为人民币伍仟万元整, 循环借 款额度期限自 2020年11月4日起至 2021年9月 28日止,且不晚于《资产池业务 及最高额质押担保合同》约定的资金池融资授信期限到期日。截至2020年12月31 日, 公司已存入保证金 200,000.00 元, 结息 41.67 元, 取得借款金额 0.00 元。

(二) 应收账款

1.	应收账款按账龄披露
----	-----------

账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	78,613,487.26	84, 567, 406. 98	62,257,873.71
1至2年	231,042.45	1,065,201.05	1,218,351.95
2至3年	842,899.31	580,422.32	358,196.78
3年以上	1,494,354.33	953,932.11	829,471.21
小计	81, 181, 783. 35	87,166,962.46	64, 663, 893. 65
坏账准备 减:	3,239,818.79	2,985,070.48	1,620,426.57
合计	77,941,964.56	84, 181, 891. 98	63,043,467.08

应收账款按坏账计提方法分类披露 $2.$

2020年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (9/0)	金额	计提比例 (9/0)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	81, 181, 783, 35	100.00	3,239,818.79	3.99	77,941,964.56
其中:
组合 1	81, 181, 783. 35	100.00	3,239,818.79	3.99	77,941,964.56
合计	81, 181, 783. 35	100.00	3,239,818.79		77,941,964.56

2019年12月31日

		账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (9/6)	金额	计提比例 (9/0)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	87,166,962.46	100.00	2,985,070.48	3.42	84, 181, 891. 98
其中:
组合 1	87,166,962.46	100.00	2,985,070.48	3.42	84, 181, 891. 98
合计	87,166,962.46	100.00	2,985,070.48		84, 181, 891. 98

按组合计提坏账准备:

组合1计提项目:

		2020.12.31			2019.12.31
名称	应收账款	坏账准备	计提比 例 (%)	应收账款	坏账准备	计提比 例 (9/0)
未逾期及逾 期1年以内	78,651,106.22	786,511.06	1.00	84,625,167.40	846,251.67	1.00
逾期1-2年	193,423.49	116,054.09	60.00	1,007,440.63	604,464.38	60.00
逾期 2-3年	842,899.31	842,899.31	100.00	580,422.32	580,422.32	100.00
逾期3年以 上	1,494,354.33	1,494,354.33	100.00	953,932.11	953,932.11	100.00
合计	81,181,783.35	3,239,818.79		87,166,962.46	2,985,070.48

2018年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例(%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款
组合 1	64, 663, 893. 65	100.00	1,620,426.57	2.51	63,043,467.08
组合小计	64, 663, 893. 65	100.00	1,620,426.57	2.51	63,043,467.08
单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款
合计	64, 663, 893. 65	100.00	1,620,426.57		63,043,467.08

账龄		2018.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	62,257,873.71	622,578.73	1.00
1至2年	1,218,351.95	60,917.60	5.00
2至3年	358,196.78	107,459.03	30.00
3年以上	829,471.21	829,471.21	100.00
合计	64, 663, 893. 65	1,620,426.57

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 $3₁$

		本期变动金额
类别	2017.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2018.12.31
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	1,186,641.85	433,784.72			1,620,426.57
应收账款
单项金额重大并单
独计提坏账准备的	1,980,000.00			1,980,000.00
应收账款
合计	3,166,641.85	433,784.72		1,980,000.00	1,620,426.57

					本期变动金额
类别	2018.12.31	会计政策变 更调整	2019.1.1	计提	收回或	转销或	2019.12.31
					转回	核销
按预期信用
损失计提坏	1,620,426.57	674,025.35	2,294,451.92	690,618.56
账准备的应							2,985,070.48
收账款
合计	1,620,426.57	674,025.35	2,294,451.92	690,618.56			2,985,070.48

					本期变动金额
类别	2019.12.31	会计政策变 更调整	2020.1.1	计提	收回或转	转销或	2020.12.31
					回	核销
按预期信用损 失计提坏账准 备的应收账款	2,985,070.48	16,975.56	3,002,046.04	237,772.75			3,239,818.79
合计	2,985,070.48	16,975.56	3,002,046.04	237,772.75			3,239,818.79

4、 本报告期实际核销的应收账款情况

项目	乍庙	王度	午庄
应收账款 头际核 $J/m +$			000 00

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称	应收账 款性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程 序	款项是否 因关联交 易产生	核销时间
英特嘉华 (北京)	货款		对方无可	董事会		2018年12
电子商务有限公司		1,980,000.00	偿还财产	决议	否	月10日

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 $5 -$

	2020.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
天津当当科文电子商务有限公司	31,825,321.61	39.20	318,253.22
江苏圆周电子商务有限公司	18,743,945.60	23.09	187,439.46
博库数字出版传媒集团有限公司	10,669,174.15	13.14	106,691.74
上海阅文信息技术有限公司	5,316,581.34	6.55	53,165.81
北京世纪卓越信息技术有限公司	4,219,834.99	5.20	42,198.35
合计	70,774,857.69	87.18	707,748.58

	2019.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
天津当当科文电子商务有限公司	34, 159, 748.84	39.19	341,597.49
江苏圆周电子商务有限公司	16,384,134.93	18.80	163,841.35
博库数字出版传媒集团有限公司	9,625,806.78	11.04	96,258.07
北京世纪卓越信息技术有限公司	6,789,673.27	7.79	67,896.73
北京中联华盟文化传媒投资有限 公司	5,481,382.71	6.29	54,813.83
合计	72,440,746.53	83.11	724,407.47

	2018.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
北京当当科文电子商务有限公司	23,660,621.42	36.59	236,606.21
江苏圆周电子商务有限公司	14,677,627.58	22.70	146,776.28
博库网络传媒集团有限公司	8,486,733.88	13.12	84,867.34
北京世纪卓越信息技术有限公司	7,075,734.46	10.94	70,757.34
亚马逊(中国)投资有限公司	2,272,968.85	3.52	22,729.69
合计	56,173,686.19	86.87	561,736.86

(三) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

	2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31
账龄	金额	比例 (%)	金额	比例 $(\%)$	金额	比例 (%)
1年以内	55,252,319.36	41.63	67,105,737.94	56.22	66,682,849.88	72.31
1至2年	48,543,999.67	36.58	41,628,955.60	34.88	19,236,152.50	20.86
2至3年	21,916,760.52	16.51	7,219,309.34	6.05	3,327,066.50	3.61
3年以上	7,001,433.96	5.28	3,395,734.63	2.85	2,964,903.32	3.22
账龄合计	132,714,513.51	100.00	119,349,737.51	100.00	92,210,972.20	100.00
预付账款减 减: 值准备	46, 563, 112. 75		32,559,258.58		26,530,591.93
预付账款净值	86, 151, 400. 76		86,790,478.93		65,680,380.27

$2\cdot$	账龄超过一年的重要预付款项

项目	2020.12.31	未及时结算的原因
Bardon-Chinese Media Agency	12,262,777.48	预付图书版权
Andrew Nurnberg Associates International Limited	11,037,173.57	预付图书版权
Big Apple Agency, Inc	10,724,015.73	预付图书版权
The Grayhawk Agency	10,529,823.86	预付图书版权
刘慈欣	4,772,222.22	预付图书版权
Oxford Publishing Limited Global	1,473,756.11	预付图书版权
上海极渊文化传播工作室	1,288,749.80	预付图书版权
Diogenes Verlag AG	1,255,394.00	预付图书版权
北京爱奇艺科技有限公司	1,150,315.19	预付图书版权
Marc Brown Studios	1,123,870.87	预付图书版权
TUTTLE-MORI AGENCY, INC	1,063,759.52	预付图书版权
平乡县暗星云文化传播有限公司	1,000,000.00	预付图书版权
合计	57,681,858.35

项目	2019.12.31	未及时结算的原因
Andrew Nurnberg Associates International Limited	10,023,479.85	预付图书版权
Bardon-Chinese Media Agency	9,010,951.83	预付图书版权
Big Apple Agency, Inc.	7,871,895.71	预付图书版权
The Grayhawk Agency	3,217,517.75	预付图书版权
常书欣	1,989,742.59	预付图书版权
Diogenes Verlag AG	1,748,915.11	预付图书版权
Penguin Random House	1,429,475.66	预付图书版权
LINKING PUBLISHING CO.,LTD	1,312,816.87	预付图书版权
上海极渊文化传播工作室	1,260,926.30	预付图书版权
平乡县暗星云文化传播有限公司	1,000,000.00	预付图书版权
张兵	1,000,000.00	预付图书版权
合计	39,865,721.67

项目	2018.12.31	未及时结算的原因
Big Apple Agency, Inc.	2,963,026.95	预付图书版权
LINKING PUBLISHING CO., LTD	2,728,778.67	预付图书版权
王洋	2,244,359.46	预付图书版权
Diogenes Verlag AG	2,040,639.05	预付图书版权
The Grayhawk Agency	1,772,192.00	预付图书版权
Bardon-Chinese Media Agency	1,516,753.86	预付图书版权
Andrew Nurnberg Associates International Limited	1,090,357.80	预付图书版权
常书欣	1,000,000.00	预付图书版权
平乡县暗星云文化传播有限公司	1,000,000.00	预付图书版权
合计	16,356,107.79

3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	2020.12.31	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
Bardon-Chinese Media Agency	18,665,229.18	14.06
Andrew Nurnberg Associates International Limited	15,665,588.41	11.80
Big Apple Agency, Inc.	13,779,124.20	10.38
The Grayhawk Agency	12,724,218.30	9.59
刘慈欣	4,772,222.22	3.60
合计	65,606,382.31	49.43

预付对象	2019.12.31	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
Bardon-Chinese Media Agency	18,383,765.95	15.40
Andrew Nurnberg Associates International Limited	15,055,389.26	12.61
The Grayhawk Agency	14,045,828.07	11.77
Big Apple Agency, Inc	13,619,312.87	11.41
刘慈欣	12,277,635.39	10.29
合计	73,381,931.54	61.48

预付对象	2018.12.31	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
Bardon-Chinese Media Agency	15,705,477.87	17.03
Andrew Nurnberg Associates International Limited	12,625,133.02	13.69
Big Apple Agency, Inc.	10,766,330.36	11.68
The Grayhawk Agency	8,337,235.67	9.04
LINKING PUBLISHING CO., LTD	2,796,100.36	3.03
合计	50,230,277.28	54.47

(四) 其他应收款

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	3,321,850.82	2,839,364.32	1,157,509.22
合计	3,321,850.82	2,839,364.32	1,157,509.22

其他应收款项

账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	1,050,870.68	1,645,807.98	912,830.58
1至2年	1,590,732.98	787,449.84	267, 165. 20
2至3年	782,449.84	40,000.00
3年以上	40,000.00	515,336.20	626,572.80
小计	3,464,053.50	2,988,594.02	1,806,568.58
坏账准备 减:	142,202.68	149,229.70	649,059.36
合计	3,321,850.82	2,839,364.32	1,157,509.22

(1) 按账龄披露

(2) 按坏账计提方法分类披露

2020年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,464,053.50	100.00	142,202.68	4.11	3,321,850.82
合计	3,464,053.50	100.00	142,202.68		3,321,850.82

类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,988,594.02	100.00	149,229.70	4.99	2,839,364.32
合计	2,988,594.02	100.00	149,229.70		2,839,364.32

2019年12月31日

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

	2020.12.31			2019.12.31
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例 (9/6)	其他应收款项	坏账准备	计提比例 (9/6)
组合 1	2,689,053.50	134,452.68	5.00	2,983,594.02	149, 179.70	5.00
组合 4	775,000.00	7,750.00	1.00	5,000.00	50.00	1.00
合计	3,464,053.50	142,202.68		2,988,594.02	149,229.70

²⁰¹⁸年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (9/6)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款项
组合 1	1,806,568.58	100.00	649,059.36	35.93	1,157,509.22
组合小计	1,806,568.58	100.00	649,059.36	35.93	1,157,509.22
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项
合计	1,806,568.58	100.00	649,059.36		1,157,509.22

账龄		2018.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	912,830.58	9,128.30	1.00
1至2年	267, 165.20	13,358.26	5.00
2至3年
3年以上	626,572.80	626,572.80	100.00
合计	1,806,568.58	649,059.36

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项:

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)	合计
2019.1.1 余额	83,281.90			83,281.90
2019.1.1 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	65,947.80			65,947.80
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31 余额	149,229.70			149,229.70

(3) 坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段
	未来12个月预	整个存续期预	整个存续期预
		期信用损失(未	期信用损失(已	合计
	期信用损失	发生信用减值)	发生信用减值)
2019.12.31 余额	149,229.70			149,229.70
2019.12.31 余额在本期

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预	整个存续期预
坏账准备	未来12个月预	期信用损失(未	期信用损失(已	合计
	期信用损失	发生信用减值)	发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	$-7,027.02$			$-7,027.02$
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020.12.31 余额	142,202.68			142,202.68

其他应收款项账面余额变动如下:

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预	整个存续期预
账面余额	未来12个月预	期信用损失(未	期信用损失(己	合计
	期信用损失	发生信用减值)	发生信用减值)
2019.1.1 余额	1,806,568.58			1,806,568.58
2019.1.1 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	1,645,807.98			1,645,807.98
本期终止确认	463,782.54			463,782.54
其他变动
2019.12.31 余额	2,988,594.02			2,988,594.02

对 2019年度发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明: 无。

2019 年度坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采 用依据: 通常逾期超过30日, 本公司即认为信用风险已显著增加, 除非有确 凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

因金融工具减值方法变更为"预期信用损失法", 调整实施日 (2019年1月1 日), 故年初其他应收款坏账准备金额与原金额存在差额-565,777.46 元。

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未	整个存续期预 期信用损失(已	合计
		发生信用减值)	发生信用减值)
2019.12.31 余额	2,988,594.02			2,988,594.02
2019.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	1,090,870.68			1,090,870.68
本期终止确认	615,411.20			615,411.20
其他变动
2020.12.31 余额	3,464,053.50			3,464,053.50

对 2020 年度发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明: 无。

2020 年度坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采 用依据: 通常逾期超过30日, 本公司即认为信用风险已显著增加, 除非有确 凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

	2017.12.31
类别		计提	收回或转回	转销或核销	2018.12.31
按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项	197,040.38	452,018.98			649,059.36
单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项
合计	197,040.38	452,018.98			649,059.36

(4) 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

				本期变动金额
类别 2018.12.31	会计政策变更 调整	2019.1.1	计提	收回 或转 回	转销 或核 销	2019.12.31
按预期信用损 失计提坏账准 备的应收账款	649,059.36	$-565,777.46$	83,281.90	65,947.80			149,229.70
合计	649,059.36	$-565,777.46$	83,281.90	65,947.80			149,229.70

			本期变动金额
类别	2019.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2020.12.31
按预期信用损失计提坏账 准备的应收账款	149,229.70	$-7,027.02$			142,202.68
合计	149,229.70	$-7,027.02$			142,202.68

(5) 按款项性质分类情况

款项性质		账面余额
	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
押金及保证金	2,689,053.50	2,983,594.02	1,521,822.64
待退税款及其他	775,000.00	5,000.00	284,745.94
合计	3,464,053.50	2,988,594.02	1,806,568.58

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%)	坏账准备期 末余额
上海禄平投资管理有限 公司	押金	2,251,349.52	1-2年1,500,899.68元, 2-3年750,449.84元	64.99	112,567.48
江苏京东旭科信息技术 有限公司	其他	770,000.00	1年以内	22.23	7,700.00
上海润画数码科技有限 公司	押金	119,000.00	1年以内 7,000.00元, 1-2 年40,000.00元,2-3年 32,000.00 元, 3年以上 40,000.00 元	3.44	5,950.00
浙江天猫技术有限公司	押金	100,000.00	1年以内 80,000.00元, 1-2年20,000.00元	2.89	5,000.00
谦寻(杭州)文化传媒有 限公司	押金	50,000.00	1年以内	1.44	2,500.00
合计		3,290,349.52		94.99	133,717.48

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项 性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%)	坏账准备期 末余额
上海禄平投资管理有限 公司	押金	2,251,349.52	1年以内 1,500,899.68 元, 1-2年750,449.84元	75.33	112,567.48
上海开伦造纸印刷集团 有限公司	押金	515,336.20	3年以上	17.24	25,766.81
上海润画数码科技有限 公司	押金	112,000.00	1年以内 40,000.00元, 1-2年32,000.00元, 2-3 年40,000.00元	3.75	5,600.00
浙江天猫技术有限公司	押金	60,000.00	1年以内	2.01	3,000.00
北京空间变换科技有限 公司	押金	24,075.00	1年以内	0.81	1,203.75
合计		2,962,760.72		99.14	148,138.04

$\mathcal{G}$

$\mathcal{C}$

单位名称	款项 性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款项期 末余额合计数的比 例(%)	坏账准备 期末余额
上海禄平投资管理有限 公司	押金	750,449.84	1年以内	41.54	7,504.50
上海开伦造纸印刷集团 有限公司	押金	606,572.80	3年以上	33.58	606,572.80
上海市金山区税务局	待退税 款	284,745.94	1年以内 57,580.74元, 1-2年227,165.20元	15.76	11,934.07
上海润画数码科技有限 公司	押金	72,000.00	1年以内 32,000.00元, 1-2年40,000.00元	3.99	2,320.00
浙江天猫技术有限公司	押金	60,000.00	1年以内	3.32	600.00
合计		1,773,768.58		98.19	628,931.37

IΙΞ 公 踉 有	щ 年 Σú $\tilde{c}$
份	升
毁 去 忡 拌	仙 4 Σ

(五) 存货

上山
安
右

		2020.12.31			2019.12.31			2018.12.31
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,940,573.95		2,940,573.95	20,760,926.95		20,760,926.95	37,233,931.54		37,233,931.54
在产品	17,486,234.67		17,486,234.67	5,989,137.59		5,989,137.59	7,682,149.22		7,682,149.22
库存商品	44,409,793.65	4,337,703.28	40,072,090.37	39,382,034.31	6,474,274.71	32,907,759.60	28,685,007.81	4,681,654.37	24,003,353.44
发出商品	64,945,614.10	3,534,139.86	61,411,474.24	61,421,355.78	2,647,261.27	58,774,094.51	61,039,363.12	2,188,390.90	58,850,972.22
合计	129,782,216.37		7,871,843.14 121,910,373.23 127,553,454.63				9.121.535.98 18.431.918.65 134.640.451.69 6.870.045.27 127.770.406.42

$\bar{\epsilon}$

		本期增加金额		本期减少金额
项目	2017.12.31	计提	其他	转回或转销	其他	2018.12.31
库存商品	3,470,915.64	1,210,738.73				4,681,654.37
发出商品	1,062,708.47	1,125,682.43				2,188,390.90
合计	4,533,624.11	2,336,421.16				6,870,045.27

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

		本期增加金额		本期减少金额
项目	2018.12.31	计提	其他	转回或转销	其他	2019.12.31
库存商品	4,681,654.37	1,792,620.34				6,474,274.71
发出商品	2,188,390.90	458,870.37				2,647,261.27
合计	6,870,045.27	2,251,490.71				9,121,535.98

		本期增加金额		本期减少金额
项目 2019.12.31		计提	其他	转回或转销	其他	2020.12.31
库存商品	6,474,274.71	$-2,136,571.43$				4,337,703.28
发出商品	2,647,261.27	886,878.59				3,534,139.86
合计	9,121,535.98	$-1,249,692.84$				7,871,843.14

(六) 其他流动资产

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
待认证进项税	858,923.00	833,542.55	570,993.64
待抵扣进项税	73,383.87
多缴增值税			2,599,955.36
合计	932,306.87	833, 542. 55	3,170,949.00

(七) 固定资产

固定资产及固定资产清理 $1₂$

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
固定资产	5,478,487.52	6,718,154.29	2,627,602.32
固定资产清理
合计	5,478,487.52	6,718,154.29	2,627,602.32

2、 固定资产情况

项目	运输工具	电子设备	其它设备	合计
1. 账面原值
$(1)$ 2017.12.31	1,190,150.00	1,349,638.05	636,691.13	3,176,479.18
(2) 本期增加金额	1,171,631.05	859,728.92	143,400.00	2,174,759.97
–购置	1,171,631.05	859,728.92	143,400.00	2,174,759.97
(3) 本期减少金额	114,050.00	87,315.00		201,365.00
处置或报废	114,050.00	87,315.00		201,365.00
$(4)$ 2018.12.31	2,247,731.05	2,122,051.97	780,091.13	5,149,874.15
2. 累计折旧
$(1)$ 2017.12.31	1,011,371.87	742,406.65	220,711.68	1,974,490.20
(2) 本期增加金额	174,911.39	431,034.28	133, 132. 71	739,078.38
一计提	174,911.39	431,034.28	133, 132. 71	739,078.38
(3) 本期减少金额	108,347.50	82,949.25		191,296.75
处置或报废	108,347.50	82,949.25		191,296.75
$(4)$ 2018.12.31	1,077,935.76	1,090,491.68	353,844.39	2,522,271.83
3. 减值准备
$(1)$ 2017.12.31
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
处置或报废
$(4)$ 2018.12.31
4. 账面价值
(1) 2018.12.31 账面 价值	1,169,795.29	1,031,560.29	426,246.74	2,627,602.32
(2) 2017.12.31 账面 价值	178,778.13	607,231.40	415,979.45	1,201,988.98

$\frac{1}{2}$ $\bar{z}$

项目	运输工具	电子设备	其它设备	合计
1. 账面原值
$(1)$ 2018.12.31	2,247,731.05	2,122,051.97	780,091.13	5,149,874.15
(2) 本期增加金额	1,015,115.20	317,153.21	3,983,200.00	5,315,468.41
-购置	1,015,115.20	317,153.21	3,983,200.00	5,315,468.41
(3) 本期减少金额		123,554.70	221,427.87	344,982.57
—处置或报废		123,554.70	221,427.87	344,982.57
$(4)$ 2019.12.31	3,262,846.25	2,315,650.48	4,541,863.26	10,120,359.99
2. 累计折旧
$(1)$ 2018.12.31	1,077,935.76	1,090,491.68	353,844.39	2,522,271.83
(2) 本期增加金额	238,682.56	514,541.75	379,424.68	1,132,648.99
一计提	238,682.56	514,541.75	379,424.68	1,132,648.99
(3) 本期减少金额		115,164.21	137,550.91	252,715.12
处置或报废		115,164.21	137,550.91	252,715.12
$(4)$ 2019.12.31	1,316,618.32	1,489,869.22	595,718.16	3,402,205.70
3. 减值准备
$(1)$ 2018.12.31
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
处置或报废
$(4)$ 2019.12.31
4. 账面价值
(1) 2019.12.31 账面 价值	1,946,227.93	825,781.26	3,946,145.10	6,718,154.29
(2) 2018.12.31 账面 价值	1,169,795.29	1,031,560.29	426,246.74	2,627,602.32

项目	运输工具	电子设备	其它设备	合计
账面原值 1.
$(1)$ 2019.12.31	3,262,846.25	2,315,650.48	4,541,863.26	10,120,359.99
(2) 本期增加金额	428,599.86	72,517.00		501,116.86
购置	428,599.86	72,517.00		501,116.86
(3) 本期减少金额
处置或报废
$(4)$ 2020.12.31	3,691,446.11	2,388,167.48	4,541,863.26	10,621,476.85
2. 累计折旧
$(1)$ 2019.12.31	1,316,618.32	1,489,869.22	595,718.16	3,402,205.70
(2) 本期增加金额	449,412.61	460,434.52	830,936.50	1,740,783.63
—计提	449,412.61	460,434.52	830,936.50	1,740,783.63
(3) 本期减少金额
处置或报废
$(4)$ 2020.12.31	1,766,030.93	1,950,303.74	1,426,654.66	5,142,989.33
3. 减值准备
$(1)$ 2019.12.31
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
—处置或报废
$(4)$ 2020.12.31
4. 账面价值
(1) 2020.12.31 账面 价值	1,925,415.18	437,863.74	3,115,208.60	5,478,487.52
(2) 2019.12.31 账面 价值	1,946,227.93	825,781.26	3,946,145.10	6,718,154.29

(八) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	软件
1. 账面原值
$(1)$ 2017.12.31	1,238,182.91
(2) 本期增加金额	614,758.61
—购置	614,758.61
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2018.12.31	1,852,941.52
2. 累计摊销
$(1)$ 2017.12.31	375,739.59
(2) 本期增加金额	264,562.45
一计提	264,562.45
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2018.12.31	640,302.04
3. 减值准备
$(1)$ 2017.12.31
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2018.12.31
4. 账面价值
(1) 2018.12.31 账面价值	1,212,639.48
(2) 2017.12.31 账面价值	862,443.32

截至 2018年12月31日,无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产 余额的比例 0.00%。

$\tilde{\psi}$

项目	软件
1. 账面原值
$(1)$ 2018.12.31	1,852,941.52
(2) 本期增加金额	134,000.00
—购置	134,000.00
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2019.12.31	1,986,941.52
2. 累计摊销
$(1)$ 2018.12.31	640,302.04
(2) 本期增加金额	391,190.03
一计提	391,190.03
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2019.12.31	1,031,492.07
3. 减值准备
$(1)$ 2018.12.31
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2019.12.31
4. 账面价值
(1) 2019.12.31 账面价值	955,449.45
(2) 2018.12.31 账面价值	1,212,639.48

截至 2019年 12月31日,无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产 余额的比例 0.00%。

项目	软件
1. 账面原值
$(1)$ 2019.12.31	1,986,941.52
(2) 本期增加金额	668,092.04
—购置	668,092.04
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2020.12.31	2,655,033.56
2. 累计摊销
$(1)$ 2019.12.31	1,031,492.07
(2) 本期增加金额	484,911.86
一计提	484,911.86
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2020.12.31	1,516,403.93
3. 减值准备
$(1)$ 2019.12.31
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
$(4)$ 2020.12.31
4. 账面价值
(1) 2020.12.31 账面价值	1,138,629.63
(2) 2019.12.31 账面价值	955,449.45

截至 2020年12月31日,无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产 余额的比例 0.00%。

(九) 长期待摊费用

项目	2017.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2018.12.31
装修	947,971.65	153,000.00	921,695.75		179,275.90
广告牌		42,170.00	5,856.94		36, 313, 06
企业邮箱		35,100.00	3,656.25		31,443.75
Adobe 软件使 用权		342,931.03	19,051.72		323,879.31
合计	947,971.65	573,201.03	950,260.66		570,912.02

项目	2018.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2019.12.31
装修	179,275.90	10,767,764.00	1,321,311.48		9,625,728.42
广告牌	36,313.06		36,313.06
企业邮箱	31,443.75		8,775.00		22,668.75
Adobe 软件使 用权	323,879.31		114,310.34		209,568.97
方正字体使用 权		176,991.16	17,699.11		159,292.05
合计	570,912.02	10,944,755.16	1,498,408.99		10,017,258.19

项目	2019.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2020.12.31
装修	9,625,728.42		1,934,744.98	80,000.00	7,610,983.44
企业邮箱	22,668.75		8,775.00		13,893.75
Adobe 软件 使用权	209,568.97	92,035.40	143,071.38		158,532.99
方正字体使 用权	159,292.05		35,398.22		123,893.83
合计	10,017,258.19	92,035.40	2,121,989.58	80,000.00	7,907,304.01

1负债

	20.12.31	2019.12.31		2018.12.31
	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
$\overline{1}$ Č		46,218,555.74	1.554.638.94	36,918,367.13	9,229,591.78
	97

$\overline{31}$			2019.12.31			2018.12.31
备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
07.56	2,718,575.44	4,421,183.00	,403,461.00	3,017,722.00	4,421,183.00	1,248,244.00	3,172,939.00
	220,000.00	300,000.00		300,000.00
07.56	2,938,575.44	4,721,183.00	1,403,461.00	3,317,722.00	4,421,183.00	1,248,244.00	3,172,939.00

房产已实际建造完毕,但由于开发商装修未达到样板房标准,无法完成后续验收工作,导致延迟交房。

(十二) 短期借款

短期借款分类

项目		2019.12.31	2018.12.31
	0.000,000.00 19 A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REP		_________

短期借款分类的说明:

2020年3月,公司以人民币20,000,000.00元结构性存款为质押,向上海银行长宁支 行取得短期借款合计人民币 19,000,000.00 元。

(十三) 应付账款

应付账款列示 1、
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	65,968,828.27	61, 652, 884. 75	52,317,563.00
1-2年	7,167.04	176,617.16	102,054.28
2-3年	7,670.09	960.80	97,257.73
3年以上	99.22	251.60	233,178.91
合计	65,983,764.62	61,830,714.31	52,750,053.92

2、 账龄超过一年的重要应付账款:无。

(十四) 预收款项

1、 预收款项列示

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
预收购书款		5,036,555.17	3,499,219.36
预收数字内容款		4,524,556.40	3,357,581.58
其他		1,032,287.81	325, 194.81
合计		10,593,399.38	7,181,995.75

2、 账龄超过一年的重要预收款项:无。

(十五) 合同负债

项目	2020.12.31
预收购书款	3,210,029.56
预收数字内容授权合同款	5,871,908.63
合计	9,081,938.19

财务报表附注 第72页

(十六) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
短期薪酬	8,986,938.33	38,493,923.41	37,907,881.98	9,572,979.76
离职后福利-设定提存计划	194,676.30	3,793,645.12	3,780,765.36	207,556.06
合计	9, 181, 614. 63	42,287,568.53	41,688,647.34	9,780,535.82

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	9,572,979.76	58, 132, 856.57	55, 164, 945.65	12,540,890.68
离职后福利-设定提存计划	207,556.06	5,286,173.96	5,214,694.32	279,035.70
合计	9,780,535.82	63,419,030.53	60,379,639.97	12,819,926.38

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
短期薪酬	12,540,890.68	54,722,999.20	56,061,473.91	11,202,415.97
离职后福利-设定提存计划	279,035.70	745,693.98	1,024,729.68
合计	12,819,926.38	55,468,693.18	57,086,203.59	11,202,415.97

2、 短期薪酬列示

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
(1) 工资、奖金、津贴 和补贴	8,834,093.54	33,680,140.96	33, 181, 314.89	9,332,919.61
(2) 职工福利费		1,865,652.27	1,865,652.27
(3) 社会保险费	102,917.29	1,973,952.48	1,890,940.62	185,929.15
其中: 医疗保险费	90,432.07	1,750,883.44	1,675,618.80	165,696.71
工伤保险费	3,035.95	42,217.52	42,462.79	2,790.68
生育保险费	9,449.27	180,851.52	172,859.03	17,441.76
(4) 住房公积金	49,927.50	974,177.70	969,974.20	54,131.00
(5) 工会经费和职工教 育经费
(6) 短期带薪缺勤
(7) 短期利润分享计划
合计	8,986,938.33	38,493,923.41	37,907,881.98	9,572,979.76

财务报表附注 第73页

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
(1) 工资、奖金、津贴 和补贴	9,332,919.61	49,668,710.36	46,805,306.53	12, 196, 323. 44
(2) 职工福利费		3,603,580.10	3,603,580.10
(3) 社会保险费	185,929.15	3,199,985.91	3,108,874.22	277,040.84
其中: 医疗保险费	165,696.71	2,835,016.66	2,755,551.31	245,162.06
工伤保险费	2,790.68	73,149.04	69,093.82	6,845.90
生育保险费	17,441.76	291,820.21	284,229.09	25,032.88
(4) 住房公积金	54,131.00	1,660,580.20	1,647,184.80	67,526.40
(5) 工会经费和职工教
育经费
(6) 短期带薪缺勤
(7) 短期利润分享计划
合计	9,572,979.76	58,132,856.57	55, 164, 945.65	12,540,890.68

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
(1) 工资、奖金、津贴 和补贴	12, 196, 323.44	47,176,929.23	48,576,991.90	10,796,260.77
(2) 职工福利费		2,994,872.53	2,994,872.53
(3) 社会保险费	277,040.84	2,863,238.19	2,863,993.83	276,285.20
医疗保险费 其中:	245,162.06	2,583,856.90	2,579,015.76	250,003.20
工伤保险费	6,845.90	12,086.99	18,932.89
生育保险费	25,032.88	267,294.30	266,045.18	26,282.00
(4) 住房公积金	67,526.40	1,687,959.25	1,625,615.65	129,870.00
(5) 工会经费和职工教
育经费
短期带薪缺勤 (6)
(7) 短期利润分享计划
合计	12,540,890.68	54,722,999.20	56,061,473.91	11,202,415.97

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
基本养老保险	189,840.90	3,699,575.08	3,690,580.80	198,835.18
失业保险费	4,835.40	94,070.04	90,184.56	8,720.88
合计	194,676.30	3,793,645.12	3,780,765.36	207,556.06
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
基本养老保险	198,835.18	5,130,725.19	5,063,885.89	265,674.48
失业保险费	8,720.88	155,448.77	150,808.43	13,361.22
合计	207,556.06	5,286,173.96	5,214,694.32	279,035.70
项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
基本养老保险	265,674.48	721,842.70	987,517.18
失业保险费	13,361.22	23,851.28	37,212.50
合计	279,035.70	745,693.98	1,024,729.68

3、 设定提存计划列示

(十七) 应交税费

税费项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
增值税	2,577,217.93	2,224,285.03
企业所得税	14,373,418.25	13,926,125.12	18,943,110.91
个人所得税	179,475.90	419,917.08	851,910.87
城市维护建设税	15,493.00	8,066.66	11,180.69
教育费附加	77,465.07	40,333.30	45,202.26
印花税	253.23	110,511.13	54,929.55
河道管理费			4,266.72
文化事业建设费	48,237.09
合计	17,271,560.47	16,729,238.32	19,910,601.00

(十八) 其他应付款

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款项	2,411,718.06	1,313,012.34	1,317,657.59
合计	2,411,718.06	1,313,012.34	1,317,657.59

1、 其他应付款项

(1) 按款项性质列示

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
往来及代垫款	1,001,718.06	3,012.34
保证金	1,410,000.00	1,310,000.00	1,317,657.59
合计	2,411,718.06	1,313,012.34	1,317,657.59

(2) 账龄超过一年的重要其他应付款项

项目	2020.12.31	未偿还或结转的原因
福建葫芦文化产业发展有限公司	300,000.00	保证金
项目	2019.12.31	未偿还或结转的原因
福建葫芦文化产业发展有限公司	300,000.00	保证金
项目	2018.12.31	未偿还或结转的原因
福建葫芦文化产业发展有限公司	300,000.00	保证金

(十九) 股本
项目				本期变动增(+)减(-)
	2017.12.31	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	2018.12.31
华楠	998,632.00	164,211,547.00			-998,632.00	163,212,915.00	164,211,547.00
年杉	720,000.00	118,394,278.00			$-720,000.00$	117,674,278.00	118,394,278.00
刘迪	120,000.00	19,732,380.00			$-120,000.00$	19,612,380.00	19,732,380.00
朱筱筱	40,000.00	6,577,460.00			$-40,000.00$	6,537,460.00	6,577,460.00
宁波梅山保税港区读客
投资管理合伙企业(有	100,000.00	16,443,650.00			$-100,000.00$	16,343,650.00	16,443,650.00
限合伙)
知合上银(固安)股权
投资基金合伙企业(有	55,245.00	9,084,294.00			$-55,245.00$	9,029,049.00	9,084,294.00
限合伙)
北京君联亦同股权投资
合伙企业(有限合伙)	110,491.00	68,753.00 18,1			$-110,491.00$	18,058,262.00	18,168,753.00
宁波梅山保税港区内向
悦读投资合伙企业(有	8,547.00	1,405,439.00			$-8,547.00$	1,396,892.00	1,405,439.00
限合伙)
孚惠映画(天津)企业
管理中心(有限合伙)	27,623.00	4,542,229.00			$-27,623.00$	4,514,606.00	4,542,229.00
襄阳市磐石创业投资管
理中心 (有限合伙)有	8,757.00	1,439,970.00			$-8,757.00$	1,431,213.00	1,439,970.00
限合伙企业
股份总额	2,189,295.00	360,000,000.00			$-2,189,295.00$	357,810,705.00	360,000,000.00

财务报表附注 第77页

				本期变动增(+)减(-)
项目	2018.12.31	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	2019.12.31
华楠	164,211,547.00						164,211,547.00
年形	118,394,278.00						118,394,278.00
刘迪	19,732,380.00						19,732,380.00
朱筱筱	6,577,460.00						6,577,460.00
宁波梅山保税港区读客
投资管理合伙企业(有	16,443,650.00						16,443,650.00
限合伙)
知合上银(固安)股权
投资基金合伙企业(有	9,084,294.00						9,084,294.00
限合伙)
北京君联亦同股权投资
合伙企业(有限合伙)	18,168,753.00						18,168,753.00
宁波梅山保税港区内向
悦读投资合伙企业(有	1,405,439.00						1,405,439.00
限合伙)
孚惠映画(天津)企业
管理中心(有限合伙)	4,542,229.00						4,542,229.00
襄阳市磐石创业投资管
理中心(有限合伙)有	1,439,970.00						1,439,970.00
限合伙企业
股份总额	360,000,000.00						360,000,000.00

财务报表附注 第78页

读客文化股份有限公司
2018 年度 至 2020 年度
财务报表附注

小计 其他 公积金转股 送股 发行新股 164,211,547.00 118,394,278.00 19,732,380.00 6,577,460.00 16,443,650.00 9,084,294.00 1,405,439.00 18,168,753.00 4,542,229.00 1,439,970.00 知合上银(固安)股权投资基 孚惠映画 (天津) 企业管理中 心(有限合伙)有限合伙企业 宁波梅山保税港区读客投资 宁波梅山保税港区内向悦读 北京君联亦同股权投资合伙 襄阳市磐石创业投资管理中 管理合伙企业(有限合伙) 投资合伙企业(有限合伙) 金合伙企业(有限合伙) 企业(有限合伙) 心(有限合伙) 朱筱筱 华楠 刘迪 年杉				本期变动增(+)减(-)
	项目	2019.12.31				2020, 12.31
						164,211,547.00
						118,394,278.00
						19,732,380.00
						6,577,460.00
						16,443,650.00
						9,084,294.00
						18,168,753.00
						1,405,439.00
						4,542,229.00
						1,439,970.00
	股份总额	360,000,000.00				360,000,000.00

2018年度 至 2020年度
财务报表附注 读客文化股份有限公司

其他说明:

2018年2月26日,公司股东会做出决议, 以2017年11月30日为审计基准日, 确认立信会计师出具的信会师报字[2018]第 ZA10157号 《审计报告》所确认的公司净资产为 363,188,681.41元,根据《公司法》的有关规定,将其中的 360,000,000.00元折合股份总数 360,000,000.00 股,每股面值1元,总股本360,000,000.00元,剩余净资产3,188,681.41元全部计入资本公积,增加股本357,810,705.00元。 (二十) 资本公积

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
资本溢价(股本溢价)	224, 109, 594. 39	3,188,681.41	215,750,705.00	11,547,570.80
其他资本公积
合计	224, 109, 594. 39	3,188,681.41	215,750,705.00	11,547,570.80

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

2018年2月26日,公司股东会做出决议,以2017年11月30日为审计基准日,确 认立信会计师出具的信会师报字[2018]第 ZA10157 号《审计报告》所确认的公司净 资产为 363,188,681.41 元, 总股本 360,000,000.00 元, 剩余净资产 3,188,681.41 元全 部计入资本公积, 增加资本公积。

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
资本溢价(股本溢价)	11,547,570.80			11,547,570.80
其他资本公积
合计	11,547,570.80			11,547,570.80

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无。

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
资本溢价(股本溢价)	11,547,570.80			11,547,570.80
其他资本公积
合计	11,547,570.80			11,547,570.80

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无。

(二十一) 盈余公积

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
法定盈余公积	14,586,286.44	4,796,400.07	16,845,868.14	2,536,818,37

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

盈余公积本期增加,系根据公司章程,按照实现净利润的10%计提。

2018年2月26日,公司股东会做出决议,以2017年11月30日为审计基准日,确 认立信会计师出具的信会师报字[2018]第 ZA10157 号《审计报告》所确认的公司净 资产为 363,188,681.41 元, 总股本 360,000,000.00, 剩余净资产 3,188,681.41 元全部 计入资本公积。其中, 折股减少盈余公积 16,845,868.14 元。

财务报表附注 第80页

项目	2018.12.31	会计政策 变更调整	2019.1.1	本期增加	本期减少	2019.12.31
法定盈余 公积	2,536,818.37	$-8,118.59$	2,528,699.78	5,620,956.07		8,149,655.85

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

因金融工具减值方法变更为"预期信用损失法",调减实施日(2019年1月1日) 盈余公积余额 8.118.59元。

盈余公积本期增加,系根据公司章程,按照实现净利润的10%计提。

项目	2019.12.31	会计政策 变更调整	2020.1.1	本期增加	本期 减少	2020.12.31
法定盈 余公积	8,149,655.85	238,576.25	8,388,232.10	4,967,011.74		13,355,243.84

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

因自 2020年1月1日起公司适用新收入准则, 调增 2020年1月1日盈余公积余额 238,576.25 元。

盈余公积本期增加,系根据公司章程,按照实现净利润的10%计提。

(二十二) 未分配利润

项目	2020年度	2019年度	2018年度
调整前上年年末未分配利润	94,957,191.23	39,244,342.74	112,924,072.54
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一)	$-14,495,269.72$	$-12,475,319.90$	$-4,693,601.62$
调整后年初未分配利润	80,461,921.51	26,769,022.84	108,230,470.92
本期归属于母公司所有者的净利润 加:	51, 551, 319. 78	57,166,668.52	51,810,832.59
减: 提取法定盈余公积	4,967,011.74	5,620,956.07	4,796,400.07
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
股份公司改制			128,402,813.27
期末未分配利润	127,046,229.55	78, 314, 735. 29	26,842,090.17

财务报表附注 第81页

调整年初未分配利润明细:

	影响年初未分配利润
项目	2020年度	2019年度	2018年度
由于《企业会计准则》及其相关 新规定进行追溯调整	2,147,186.22	$-73,067.33$
重大会计差错更正	$-16,642,455.94$	$-12,402,252.57$	$-4,693,601.62$
合计	$-14,495,269.72$	$-12,475,319.90$	$-4,693,601.62$

未分配利润的其他说明:

2018年2月26日,公司股东会做出决议,以2017年11月30日为审计基准日,确 认立信会计师出具的信会师报字[2018]第 ZA10157 号《审计报告》所确认的公司净 资产为 363,188,681.41 元, 总股本 360,000,000.00 元, 剩余净资产 3,188,681.41 元全 部计入资本公积。其中, 调减未分配利润 128,402,813.27 元。

因金融工具减值方法变更为"预期信用损失法",调减实施日(2019年1月1日) 未分配利润金额 73,067.33元。

因自 2020年1月1日起公司适用新收入准则, 调增 2020年1月1日未分配利润金 额 2,147,186.22 元。

2020年,公司调整预付版税减值政策并对前期报表数字进行追溯调整,2018年1月 1日、2019年1月1日和2020年1月1日未分配利润金额分别调减4.693.601.62元、 12,402,252.57 元和 16,642,455.94 元。

(二十三) 营业收入和营业成本

1.	营业收入和营业成本情况
----	-------------

		2020年度	2019年度		2018年度
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	389,076,948.62	254, 565, 447.51	379, 799, 702.81	217,012,462.72	308,099,753.71	159,224,847.60
其他业务	18,948,018.48	798,333.33	17,216,692.51	1,469,316.67	11,614,339.21
合计	408,024,967.10	255, 363, 780.84	397,016,395.32	218,481,779.39	319,714,092.92	159,224,847.60

营业收入明细:

项目	2020年度	2019 年度	2018年度
主营业务收入	389,076,948.62	379,799,702.81	308,099,753.71
其中: 纸质图书	331,681,693.44	332,008,710.50	273,770,815.61

财务报表附注 第82页

项目	2020年度	2019年度	2018年度
数字运营	46,770,965.16	46,681,466.95	33,916,185.68
版权运营	10,624,290.02	1,109,525.36	412,752.42
其他业务收入	18,948,018.48	17,216,692.51	11,614,339.21
推广服务收入 其中:	18,948,018.48	17,216,692.51	11,614,339.21
合计	408,024,967.10	397,016,395.32	319,714,092.92

(二十四) 税金及附加

项目	2020年度	2019年度	2018年度
城市维护建设税	39,951.74	7,587.11	37, 117, 24
教育费附加	199,604.67	37,935.60	182,077.16
印花税	96,951.10	55,581.58	54,929.55
文化事业建设费	52,299.09	5,820.60
合计	388,806.60	106,924.89	274, 123.95

(二十五) 销售费用

项目	2020年度	2019年度	2018年度
工资薪金	13,480,736.13	14,391,130.47	10,483,327.44
物流费用		18,759,191.56	17,613,939.75
广告宣传费	5,527,682.65	4,932,734.15	5,531,414.37
电商推广服务费	7,042,100.06	711,340.42
电商运营费用	3,300,169.36	1,127,323.35
其他费用	7,710,663.44	7,771,363.10	6,221,884.79
合计	37,061,351.64	47,693,083.05	39,850,566.35

(二十六) 管理费用

项目	2020年度	2019年度	2018年度
工资薪金	21,367,802.20	27,969,660.04	19,502,367.27
咨询服务费	2,964,393.94	2,813,754.37	7,585,966.94
租金及物业费用	8,892,925.56	14, 117, 526, 25	8,149,393.93
折旧摊销	4,347,685.07	3,022,248.01	1,953,901.49
办公费用	740,766.74	1,330,686.77	1,182,777.02
其他费用	3,973,595.40	4,467,651.73	5,174,407.70
合计	42,287,168.91	53,721,527.17	43,548,814.35

(二十七) 财务费用

项目	2020年度	2019年度	2018年度
利息费用	511,817.99
减: 利息收入	4,960,976.47	3,232,386.55	1,043,121.99
汇兑损益
其他费用	88,192.89	128,148.42	123, 157.56
合计	-4,360,965.59	$-3,104,238.13$	$-919,964.43$

(二十八) 其他收益

项目	2020年度	2019年度	2018年度
政府补助	217,925.00
代扣个人所得税手续费			182,246.64
合计	217,925.00		182,246.64

计入其他收益的政府补助

补助项目	2020年度	2019年度	2018年度	与资产相关/与收益相关
稳岗补贴	217,925.00			与收益相关

(二十九) 投资收益

项目	2020年度	2019年度	2018年度
处置长期股权投资产生的投资收益			$-10,073.25$
理财产品到期取得的投资收益	1,030,630.07	1,324,394.53	3,420,245.19
合计	1,030,630.07	1,324,394.53	3,410,171.94

(三十) 信用减值损失

项目	2020年度	2019年度
应收账款坏账损失	$-237,772.75$	$-844,588.36$
其他应收款坏账损失	7,027.02	$-65,947.80$
合计	$-230,745.73$	$-910,536.16$

(三十一) 资产减值损失

项目	2020年度	2019年度	2018年度
坏账损失			$-885, 803.70$
存货跌价损失及合同履约成 本减值损失	1,249,692.84	$-2,251,490.71$	$-2,336,421.16$
合同资产减值损失	1,888.94
预付购房款减值损失	$-299, 146.56$	$-155,217.00$	$-1,248,244.00$
预付版税减值损失	$-14,908,037,90$	$-10,737,364.46$	$-12,420,131.10$
合计	$-13,955,602.68$	$-13,144,072.17$	$-16.890.599.96$

$\infty$

(三十二) 营业外收入

		发生额			计入当期非经常性损益的金额
项目	2020年度	2019年度	2018年度	2020年度	2019年度	2018年度
政府 补助	30,000.00	2,250,000.00		30,000.00	2,250,000.00
其他	4, 168, 343. 57	6,174,600.51	4,455,460.98	4, 168, 343. 57	6,174,600.51	4,455,460.98
合计	4, 198, 343. 57	8,424,600.51	4,455,460.98	4, 198, 343. 57	8,424,600.51	4,455,460.98

其中,无正式文件的园区招商补贴款:

补助项目	2020 年度	2019年度	2018年度	与资产相关/与收益相关
政府招商补贴	4,060,266.25	6,104,000.00	4,391,000.00	与收益相关

(三十三) 营业外支出

		发生额			计入当期非经常性损益的金额
项目	2020年度	2019年度	2018年度	2020年度	2019年度	2018年度
对外捐赠			20,000.00			20,000.00
非流动资产毁 损报废损失		92,267.45			92,267.45
其他	0.89	91,942.19	71,845.33	0.89	91,942.19	71,845.33
合计	0.89	184,209.64	91,845.33	0.89	184,209.64	91,845.33

(三十四) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	2020年度	2019年度	2018年度
当期所得税费用	20,314,595.43	20,758,812.69	20, 225, 376.38
递延所得税费用	$-3,320,541.17$	$-2,297,985.19$	$-3,235,069.60$
合计	16,994,054.26	18,460,827.50	16,990,306.78

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2020年度	2019年度	2018年度
利润总额	68, 545, 374.04	75,627,496.02	68,801,139.37
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	17,136,343.52	18,906,874.00	17,200,284.84
子公司适用不同税率的影响	$-354,446.99$	$-201, 215.82$

财务报表附注 第86页

项目	2020年度	2019年度	2018年度
调整以前期间所得税的影响		$-970, 119.50$
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	212, 157.73	725,288.82	74,657.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂			204,357.24
时性差异或可抵扣亏损的影响
其他			-488,993.09
所得税费用	16,994,054.26	18,460,827.50	16,990,306.78

(三十五) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算:

项目	2020年度	2019年度	2018年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润	51, 551, 319. 78	57,166,668.52	51,810,832.59
本公司发行在外普通股的加权平均数	360,000,000.00	360,000,000.00	360,000,000.00
基本每股收益	0.14	0.16	0.14
持续经营基本每股收益 其中:	0.14	0.16	0.14
终止经营基本每股收益

$2_{\sim}$ 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发 行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:

项目	2020年度	2019年度	2018年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 (稀释)	51, 551, 319. 78	57,166,668.52	51,810,832.59
本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释)	360,000,000.00	360,000,000.00	360,000,000.00
稀释每股收益	0.14	0.16	0.14
持续经营稀释每股收益 其中:	0.14	0.16	0.14
终止经营稀释每股收益

(三十六) 现金流量表项目

$1\cdot$	收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2020年度	2019年度	2018年度
利息收入	4,960,934.80	3,232,386.55	1,043,121.99
收到往来款项	5,481,382.71	3,397,756.35	6,667,735.09
政府补助等	4,416,268.57	8,424,600.51	4,573,246.64
合计	14,858,586.08	15,054,743.41	12,284,103.72

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2020年度	2019年度	2018年度
费用性支出	65,023,920.19	56,215,577.08	51,297,969.64
支付往来款项等	7,933,885.30	4,676,369.23	3,692,195.24
合计	72,957,805.49	60,891,946.31	54,990,164.88

3、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2020年度	2019年度	18 年度
处置子公司减少的现金			50 c

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2020年度	2019年度	2018年度
支付借款保证金	200,000.00

(三十七) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	2020年度	2019年度	2018年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	51,551,319.78	57,166,668.52	51,810,832.59
信用减值损失 加:	230,745.73	910,536.16
资产减值准备	13,955,602.68	13,144,072.17	16,890,599.96
固定资产折旧	1,740,783.63	1,132,648.99	739,078.38
无形资产摊销	484,911.86	391,190.03	264,562.45
长期待摊费用摊销	2,121,989.58	1,498,408.99	950,260.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资

财务报表附注 第88页

补充资料	2020年度	2019年度	2018年度
产的损失(收益以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填 列)		92,267.45
公允价值变动损失(收益以"一"号填 列)
财务费用(收益以"一"号填列)	511,776.32
投资损失(收益以"一"号填列)	$-1,030,630.07$	$-1,324,394.53$	$-3,410,171.94$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填 列)	$-3,320,541.17$	$-2,297,985.19$	$-3,235,069.59$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填 列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-2,228,761.74$	7,086,997.06	$-34,642,220.13$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号 填列)	$-18,890,023.93$	-51,724,917.32	-47,367,863.69
经营性应付项目的增加(减少以"一"号 填列)	15,477,036.94	10,721,243.25	$-3,370,352.15$
其他
经营活动产生的现金流量净额	60,604,209.61	36,796,735.58	$-21,370,343.46$
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	294,007,884.73	235, 657, 833. 37	214,230,926.83
减: 现金的期初余额	235, 657, 833. 37	214,230,926.83	125,543,749.71
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	58,350,051.36	21,426,906.54	88,687,177.12

本报告期收到的处置子公司的现金净额 $2\lambda$

	2020年度	2019年度	2018年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等 价物
其中: 北京读客图书有限公司
减: 丧失控制权日子公司持有的现金及现金等 价物			5.00
其中: 北京读客图书有限公司			5.00
加: 以前期间处置子公司于本期收到的现金或 现金等价物
其中: 北京读客图书有限公司
处置子公司收到的现金净额			$-5.00$

现金和现金等价物的构成 $3₁$

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
-、现金	294,007,884.73	235,657,833.37	214,230,926.83
其中: 库存现金
可随时用于支付的银行存款	293,172,085.90	235,657,833.37	214,230,926.83
可随时用于支付的其他货币资金	835,798.83
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	294,007,884.73	235,657,833.37	214,230,926.83
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物

(三十八) 所有权或使用权受到限制的资产

		账面价值
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31	受限原因
货币资金	20,091,726.03			质押借款保证 金
货币资金	200,041.67			流动资金循环 借款保证金
合计	20, 291, 767. 70

其他说明:

质押借款保证金、流动资金循环借款保证金情况详见附注"五、(一)货币资金"。

(三十九) 政府补助

与收益相关的政府补助

种类	金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金 额		计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目
		2020年度	2019年度	2018年度
代扣个人 所得税手 续费				182,246.64	其他收益
中小企业 发展专项 资金	30,000.00	30,000.00	250,000.00		营业外收入
上市补贴			2,000,000.00		营业外收入
稳岗补贴	217,925.00	217,925.00			其他收益

2018年度 至 2020年度 读客文化股份有限公司 财务报表附注

• 合并范围的变更 六
• 处置子公司 $\hat{L}$
• 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 $\overline{1}$

2018年度

											丧失控制
						处置价款与处						与原子公司
										按照公允价	权之日剩
						冒投资对应的	丧失控制	丧失控制	丧失控制权			股权投资相
		股权处			丧失控制权					值重新计量	余股权公
	股权处置价		股权处置	丧失控制		合并财务报表	权之日剩	权之日剩	之日剩余股			关的其他综
子公司名称		置比例			时点的确定					剩余股权产	允价值的
	款		方式	权的时点		层面享有该子	余股权的	余股权的	权的公允价			合收益转入
		(9/6)			依据					生的利得或	确定方法
						公司净资产份	比例	账面价值	直			投资损益的
										损失	及主要假
						额的差额						金额
											设
北京读客图书有限公司			100.00 协议转让 2018/10/31		见其他说明	$-10,073.25$

其他说明:

根据本公司与北京安泰久盛环保科技有限公司2018年9月7日签订的转让协议,本公司将持有的北京读客图书有限公司100.00%的 股权,转让给北京安泰久盛环保科技有限公司。截至2018年10月24日,北京读客图书有限公司完成工商变更手续。2018年10月 31日,本公司和北京安泰久盛环保科技有限公司完成资产交接手续。转让完成后,本公司不再持有北京读客图书有限公司的股份。

$\left(\square\right)$ 其他原因的合并范围变动

2020年6月29日,子公司上海读客数字信息技术有限公司出资设立全资子公司上 海读客科技有限公司, 注册资本 500 万元人民币。截至 2020 年 12 月 31 日, 子公司 上海读客数字信息技术有限公司持股比例 100.00%, 尚未实际出资。

在其他主体中的权益 $\frac{1}{2}$

在子公司中的权益 $\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$

$\frac{1}{2}$	Ē
E

					2020.12.31	2019.12.31		2018.12.31
名称 子公司:	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	(9/6)	持股比例	(9/0)	持股比例	(9/0)	取得方式
				直接	间接	直接	间接	直接	间接
上海读客数字信息技术有
厄 限公	上海	上海金山区	数字信息	100.00		100.00		100.00		新设
海读客科技有限公司 Ì $\overline{1}$	上海	上海普陀区	技术开发		100.00					新设

• 重要的非全资子公司:无。 $2₁$
• 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:无。 $3.$
• 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持: 无。 $4.$
• 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易: 无。 $\left(\square\right)$
• $(\equiv)$ 在合营安排或联营企业中的权益:无。
• (四) 重要的共同经营: 无。
• 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益: 无。 $(E)$

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险: 信用风险、流动性风险和市场风险(包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述:

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最 终责任,但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策 得以有效执行的程序。董事会通过财务总监递交的定期报告来审查已执行程序的有 效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的 政策和程序, 并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下, 制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

信用风险 $(-)$

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户 的信用风险进行评估。同时,本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用近 路不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保 本公司的整体信用风险在可控范围内。

$\left(\square\right)$ 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。

$(\equiv)$ 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险, 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

利率风险 $1$

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于理财产品的利率波动风险。公 司的政策是购买利率稳定的理财产品。尽管该政策不能使本公司完全避免利 率风险, 但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

$2 -$ 汇率风险

本公司无以外汇计量的金融工具, 故不存在汇率风险。

$3₁$ 其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资,故不存在此类风险。

九、 关联方及关联交易

$(-)$ 本公司的母公司情况

本公司控股股东和最终控制方是: 华楠和华杉兄弟持有本公司 78.50%的股份, 从而控制本公司。

$\left(\square\right)$ 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益"。

$(\equiv)$ 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注"七、在其他主体中的权益"。

财务报表附注 第 96 页

$3 - 2 - 1 - 117$

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
华楠	本公司控股股东
华杉	本公司控股股东
上海华与华营销咨询有限公司	本公司控股股东控制的公司

$(E)$ 关联交易情况

购销商品、提供和接受劳务的关联交易 $1$

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2020年度	2019年度	2018年度
华楠	图书版税	59,464.58	92,003.83	19,544.27
华杉	图书版税	587,669.05	537,909.38	294,768.23
上海华与华营销咨询
有限公司	咨询服务费			1,749,056.60

关键管理人员薪酬 $2₂$

项目	2020年度	2019年度	2018年度
关键管理人员薪酬	7,892,757.86	7,787,789.86	7,648,385.68

$3₁$ 其他关联交易

2018年9月3日,上海华与华营销咨询有限公司与公司签署《商标转让协议》, 约定将其持有的商标注册号为7571591的商标转让给公司,转让对价为0元, 该商标的转让登记已于 2019年4月完成。

2019年3月28日, 华楠与公司签署《外观设计专利转让协议》, 约定将其持 有的专利号为 2018301823791、 2018301826959、 2018301826944、 2018301827468、2018301823912、201830182693X、2018301823927共计7项 外观设计专利转让给公司,转让对价为 0元,上述专利的转让登记已于 2019 年4月至2019年5月陆续完成。

$(75)$ 关联方应收应付款项

应收项目 $1.$

项目名称		2020.12.31			2019.12.31		2018.12.31
	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付款项
	华杉	111,921.21

2、 应付项目

项目名称	关联方	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应付账款
	华杉		229,661.26	54,938.26
	华楠	29,507.61	52,297.83	3,561.50

$+$ 承诺及或有事项

$(-)$ 重要承诺事项

经营租赁承诺

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本公司于资产负债表日后应支付的最低 租赁付款额如下:

剩余租赁期	最低租赁付款额
1年以内	7,886,256.00
1至2年	8,986,752.00
2至3年	8,986,752.00
3年以上	8,986,722.12
合计	34,846,482.12

(二) 或有事项

本公司无需披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项

本公司无需披露的资产负债表日后事项。

十二、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

1、 追溯重述法

2020年, 公司调整预付版税减值政策并对前期报表数字进行追溯调整, 主要影响如 下:

2018年

会计差错更正的内容	处理程序	受影响的各个比较期 间报表项目名称	累积影响数
		预付账款	$-18,373,707.52$
		递延所得税资产	4,593,426.88
		盈余公积	$-1,378,028.07$
预付版税减值金额更 īΕ	董事会审批	未分配利润	$-12,402,252.57$
		营业成本	$-1,970,424.59$
		资产减值损失	$-13,390,648.22$
		所得税费用	$-2,855,055.91$

2019年

会计差错更正的内容	处理程序	受影响的各个比较期 间报表项目名称	累积影响数
		预付账款	$-24,655,490.30$
		递延所得税资产	6,163,872.58
		盈余公积	$-1,849,161.78$
预付版税减值金额更 正	董事会审批	未分配利润	$-16,642,455.94$
		营业成本	$-1,666,453.94$
		资产减值损失	$-7,948,236.72$
		所得税费用	$-1,570,445,70$

分部信息 $\left(\square\right)$

$1.$ 报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定报告分部, 分别 为: 纸质图书、数字内容、版权运营和新媒体运营。本公司的各个报告分部 分别提供不同的产品或服务, 或在不同地区从事经营活动。本公司以产品或

财务报表附注 第 99页

$3 - 2 - 1 - 120$

服务内容确定报告分部,但因相关业务混合经营,故资产总额、负债总额和 期间费用未进行分配。

报告分部的财务信息 $2₁$

2020年12月31日/2020年度

项目	纸质图书	数字内容	版权运营	推广服务	合计
营业收入	331,681,693.44	46,770,965.16	10,624,290.02	18,948,018.48	408,024,967.10
营业成本	228,745,665.09	20, 255, 812, 84	5,563,969.58	798,333.33	255, 363, 780.84

2019年12月31日/2019年度

项目	纸质图书	数字内容	版权运营	推广服务	合计
营业收入	332,008,710.50	46,681,466.95	1,109,525.36	17,216,692.51	397,016,395.32
营业成本	198,644,558.66	18,285,691.60	82,212.46	1,469,316.67	218,481,779.39

2018年12月31日/2018年度

项目	纸质图书	数字内容	版权运营	推广服务	合计
营业收入	273,770,815.61	33,916,185.68	412,752.42	11.614.339.21	319,714,092.92
营业成本	146,862,630.51	12,328,445.13	33,771.96		159,224,847.60

十三、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	89,403,270.78	85,157,862.17	70,904,734.34
1至2年	231,042.45	9,719,279.09	1,218,351.95
2至3年	842,899.31	580,422.32	358,196.78
3年以上	1,494,354.33	953,932.11	829,471.21
小计	91,971,566.87	96,411,495.69	73,310,754.28
坏账准备 减:	3,239,544.37	2,985,070.48	1,620,354.40
合计	88,732,022.50	93,426,425.21	71,690,399.88

应收账款按坏账计提方法分类披露 $2 -$

2020年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (9/0)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	91,971,566.87	100.00	3,239,544.37	3.52	88,732,022.50
其中:
组合 1	81,154,341.00	88.24	3,239,544.37	3.99	77,914,796.63
组合 2	10,817,225.87	11.76			10,817,225.87
合计	91,971,566.87	100.00	3,239,544.37		88,732,022.50

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 $($ %)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	96,411,495.69	100.00	2,985,070.48	3.10	93,426,425.21
其中:
组合 1	87,166,962.46	90.41	2,985,070.48	3.42	84,181,891.98
组合2	9,244,533.23	9.59			9,244,533.23
合计	96,411,495.69	100.00	2,985,070.48		93,426,425.21

2019年12月31日

按组合计提坏账准备:

组合1计提项目:
----------	--	--	--	--	--	--	--

	2020.12.31			2019.12.31
名称 应收账款		坏账准备	计提比 例 (%)	应收账款	坏账准备	计提比 例 (%)
未逾期及逾期 1年以内	78,623,663.87	786,236.64	1.00	84,625,167.40	846,251.67	1.00
逾期1-2年	193,423.49	116,054.09	60.00	1,007,440.63	604, 464, 38	60.00
逾期 2-3年	842,899.31	842,899.31	100.00	580,422.32	580,422.32	100.00
逾期3年以上	1,494,354.33	1,494,354.33	100.00	953,932.11	953,932.11	100.00
合计	81,154,341.00	3,239,544.37		87,166,962.46	2,985,070.48

2018年12月31日

	账面余额			坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
组合 1	64,656,676.24	88.20	1,620,354.40	2.51	63,036,321.84
组合3	8,654,078.04	11.80			8,654,078.04
组合小计	73,310,754.28	100.00	1,620,354.40	2.21	71,690,399.88
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计	73,310,754.28	100.00	1,620,354.40		71,690,399.88

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄		2018.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	62,250,656.30	622,506.56	1.00
1至2年	1,218,351.95	60,917.60	5.00
2至3年	358,196.78	107,459.03	30.00
3年以上	829,471.21	829,471.21	100.00
合计	64,656,676.24	1,620,354.40

本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 $3₁$

			本期变动金额
类别	2017.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2018.12.31
按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款	1,169,847.32	450,507.08			1,620,354.40
单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款	1,980,000.00			1,980,000.00
合计	3,149,847.32	450,507.08		1,980,000.00	1,620,354.40

财务报表附注 第102页

					本期变动金额
类别	2018.12.31	会计政策变 2019.1.1 更调整		计提	收回或转 回	转销或 核销	2019.12.31
按预期信 用损失计 提坏账准 备的应收 账款	1,620,354.40	674,025.35	2,294,379.75	690,690.73			2,985,070.48
合计	1,620,354.40	674,025.35	2,294,379.75	690,690.73			2.985.070.48

			会计政策		本期变动金额
类别 2019.12.31	2020.1.1 变更调整	计提	收回或 转回	转销或核 销	2020.12.31
按预期信用 损失计提坏 账准备的应 收账款	2,985,070.48	16,975.56	3,002,046.04	237,498.33			3,239,544.37
合计	2,985,070.48	16,975.56	3,002,046.04	237,498.33			3,239,544.37

4、 本报告期实际核销的应收账款情况

项目	2020年度	2019年度	2018年度
实际核销的应收账款			1,980,000.00

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称	应收账 款性质	核销金额	核销原因	履行的核 销程序	款项是否 因关联交 易产生	核销时间
英特嘉华 (北京)	货款	1,980,000.00	对方无可	董事会决	否	2018年12
电子商务有限公司			偿还财产	议		月10日

	2020.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
天津当当科文电子商务有限公司	31,825,321.61	34.60	318,253.22
江苏圆周电子商务有限公司	18,743,945.60	20.38	187,439.46
上海读客数字信息技术有限公司	10,817,225.87	11.76
博库数字出版传媒集团有限公司	10,669,174.15	11.60	106,691.74
上海阅文信息技术有限公司	5,316,581.34	5.78	53,165.81
合计	77, 372, 248.57	84.12	665,550.23

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 $5₁$

		2019.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
天津当当科文电子商务有限公司	34, 159, 748.84	35.43	341,597.49
江苏圆周电子商务有限公司	16,384,134.93	16.99	163,841.35
博库数字出版传媒集团有限公司	9,625,806.78	9.98	96,258.07
上海读客数字信息技术有限公司	9,244,533.23	9.59
北京世纪卓越信息技术有限公司	6,789,673.27	7.04	67,896.73
合计	76,203,897.05	79.03	669,593.64

	2018.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
北京当当科文电子商务有限公司	23,660,621.42	32.27	236,606.21
江苏圆周电子商务有限公司	14,677,627.58	20.02	146,776.28
上海读客数字信息技术有限公司	8,654,078.04	11.80
博库网络传媒集团有限公司	8,486,733.88	11.58	84,867.34
北京世纪卓越信息技术有限公司	7,075,734.46	9.65	70,757.34
合计	62,554,795.38	85.32	539,007.17

财务报表附注 第104页

(二) 其他应收款

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	9,783,644.82	2,839,364.32	1,157,509.22
合计	9,783,644.82	2,839,364.32	1.157.509.22

1、 其他应收款项

按账龄披露 (1)
账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	7,512,664.68	1,645,807.98	912,830.58
1至2年	1,590,732.98	787,449.84	267, 165.20
2至3年	782,449.84	40,000.00
3年以上	40,000.00	515,336.20	626,572.80
小计	9,925,847.50	2,988,594.02	1,806,568.58
坏账准备 减:	142,202.68	149,229.70	649,059.36
合计	9,783,644.82	2,839,364.32	1,157,509.22

(2) 按坏账计提方法分类披露

2020年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	9,925,847.50	100.00	142,202.68	1.43	9,783,644.82
合计	9,925,847.50	100.00	142,202.68		9,783,644.82

2019年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例(%)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,988,594.02	100.00	149,229.70	4.99	2,839,364.32
合计	2,988,594.02	100.00	149,229.70		2,839,364.32

财务报表附注 第105页

$3 - 2 - 1 - 126$

按组合计提坏账准备:

	组合计提项目:

2020.12.31			2019.12.31
名称	其他应收款 项	坏账准备	计提比例 (9/6)	其他应收款 项	坏账准备	计提比例 (9/6)
组合 1	2,689,053.50	134,452.68	5.00	2,983,594.02	149,179.70	5.00
组合3	6,461,794.00
组合 4	775,000.00	7,750.00	1.00	5,000.00	50.00	1.00
合计	9,925,847.50	142,202.68		2,988,594.02	149,229.70

²⁰¹⁸年12月31日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (9/6)	金额	计提比 例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项
组合 1	1,806,568.58	100.00	649,059.36	35.93	1,157,509.22
组合3
组合小计	1,806,568.58	100.00	649,059.36	35.93	1,157,509.22
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
项
合计	1,806,568.58	100.00	649,059.36		1,157,509.22

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项:

账龄	2018.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	912,830.58	9,128.30	1.00
1至2年	267, 165.20	13,358.26	5.00
2至3年
3年以上	626,572.80	626,572.80	100.00
合计	1,806,568.58	649,059.36

财务报表附注 第106页

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预	整个存续期预	整个存续期预
	期信用损失	期信用损失(未	期信用损失(己	合计
		发生信用减值)	发生信用减值)
2019.1.1 余额	83,281.90			83,281.90
2019.1.1 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	65,947.80			65,947.80
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31 余额	149,229.70			149,229.70

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)	合计
2019.12.31 余额	149,229.70			149,229.70
2019.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	$-7,027.02$			$-7,027.02$
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020.12.31 余额	142,202.68			142,202.68

财务报表附注 第107页

	$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)	合计
2019.1.1 余额	1,806,568.58			1,806,568.58
2019.1.1 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	1,645,807.98			1,645,807.98
本期终止确认	463,782.54			463,782.54
其他变动
2019.12.31 余额	2,988,594.02			2,988,594.02

其他应收款项账面余额变动如下:

对 2019年度发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明: 无。

2019 年度坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采 用依据: 通常逾期超过30日, 本公司即认为信用风险已显著增加, 除非有确 凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

因金融工具减值方法变更为"预期信用损失法", 调减实施日 (2019年1月1 日)其他应收款坏账准备金额 565,777.46元。

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合计
2019.12.31 余额	2,988,594.02			2,988,594.02
2019.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段

财务报表附注 第108页

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合计
--转回第一阶段
本期新增	7,552,664.68			7,552,664.68
本期终止确认	615,411.20			615,411.20
其他变动
2020.12.31 余额	9,925,847.50			9,925,847.50

对 2020年度发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明: 无。

2020 年度坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采 用依据: 通常逾期超过30日, 本公司即认为信用风险已显著增加, 除非有确 凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

类别	2017.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2018.12.31
按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款项	196,937.35	452,122.01			649,059.36
单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款项
合计	196,937.35	452,122.01			649,059.36

(4) 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

				本期变动金额
类别 2018.12.31 更调整	会计政策变	2019.1.1	计提	收回或 转回	转销或 核销	2019.12.31
按预期信用损 失计提坏账准 备的应收账款	649,059.36	$-565,777.46$	83,281.90	65,947.80
合计	649,059.36	$-565,777.46$	83,281.90	65,947.80

类别 2019.12.31		计提	收回或转回	转销或核销	2020.12.31
按预期信用损
失计提坏账准	149,229.70	$-7,027.02$			142,202.68
备的应收账款
合计	149,229.70	$-7,027.02$			142,202.68

(5) 按款项性质分类情况

	账面余额
款项性质	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
押金及保证金	2,689,053.50	2,983,594.02	1,521,822.64
应收合并范围内关联方	6,461,794.00
待退税款及其他	775,000.00	5,000.00	284,745.94
合计	9,925,847.50	2,988,594.02	1,806,568.58

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项期 末余额合计数的比 例(%)	坏账准备 期末余额
上海禄平投资管理有限公司	押金	2,251,349.52	1-2年1,500,899.68 元, 2-3年 750,449.84 元	22.68	112,567.48
上海读客数字信息技术有限 公司	关联方	6,461,794.00	1年以内	65.10
江苏京东旭科信息技术有限	其他	770,000.00	1年以内	7.76	7,700.00

财务报表附注 第 110 页

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项期 末余额合计数的比 例(%)	坏账准备 期末余额
公司
上海润画数码科技有限公司	押金	119,000.00	1年以内 7,000.00 元, 1-2年40,000.00 元, 2-3年32,000.00 元, 3年以上 40,000.00 元	1.20	5,950.00
浙江天猫技术有限公司	押金	100,000.00	1年以内 80,000.00 元, 1-2年20,000.00 元	1.01	5,000.00
合计		9,702,143.52		97.75	131,217.48

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%)	坏账准备期 末余额
上海禄平投资管理有限公司	押金	2,251,349.52	1年以内 1,500,899.68 元, 1-2 年750,449.84元	75.33	112,567.48
上海开伦造纸印刷集团有限 公司	押金	515,336.20	3年以上	17.24	25,766.81
上海润画数码科技有限公司	押金	112,000.00	1年以内 40,000.00 元, 1-2年32,000.00 元, 2-3年40,000.00 元	3.75	5,600.00
浙江天猫技术有限公司	押金	60,000.00	1年以内	2.01	3,000.00
北京空间变换科技有限公司	押金	24,075.00	1年以内	0.81	1,203.75
合计		2,962,760.72		99.14	148,138.04

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款项期 末余额合计数的比	坏账准备 期末余额
				例(%)

财务报表附注 第111页

读客文化股份有限公司 2018年度 至 2020年度 财务报表附注

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款项期 末余额合计数的比 例(%)	坏账准备 期末余额
上海禄平投资管理有限 公司	押金	750,449.84	1年以内	41.54	7,504.50
上海开伦造纸印刷集团 有限公司	押金	606,572.80	3年以上	33.58	606,572.80
上海市金山区税务局	待退税款	284,745.94	1年以内 57,580.74 元, 1-2 年 227,165.20 元	15.76	11,934.07
上海润画数码科技有限 公司	押金	72,000.00	1年以内 32,000.00 元, 1-2 年40,000.00元	3.99	2,320.00
浙江天猫技术有限公司	押金及保证金	60,000.00	1年以内	w 3.32	600.00
合计		1,773,768.58		98.19	628,931.37

厄 巜 眼 r	祌 年 2020
\$ 竖	全
子 袮 ₩	₩ 17	₹

妱
殶
坆
股
羈
长
L

		2020.12.31			2019.12.31			2018.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,000,000.00		2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00
合营企业投资 对联营、
合计	2,000,000.00		2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00

对子公司投资 本期计 减值准 被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 提减值 2019.12.31 备期末 准备 余额 上海读客数字信 2,000,000.00 2,000,000.00 息技术有限公司

被投资单位	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	本期计 提减值 准备	减值准备 期末余额
上海读客数字信息 技术有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00

(四) 营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况 $1.$

		2020年度		2019年度		2018年度
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	378,774,757.67	249, 103, 480.06	378,795,164.60	217,012,462.72	305,057,729.29	159,224,847.60
其他业务	20,386,697.72	987,012.57	17,216,692.51	1,469,316.67	11,614,339.21
合计	399, 161, 455.39	250,090,492.63	396,011,857.11	218,481,779.39	316,672,068.50	159,224,847.60

营业收入明细:

项目	2020年度	2019年度	2018年度
主营业务收入	378,774,757.67	378, 795, 164.60	305,057,729.29
其中: 纸质图书	331,681,693.44	332,008,710.50	273,770,815.61
数字运营	46,700,937.53	45,119,895.54	29,661,856.67
版权运营	392,126.70	1,666,558.56	1,625,057.01
其他业务收入	20,386,697.72	17,216,692.51	11,614,339.21
推广服务收入 其中:	20,386,697.72	17,216,692.51	11,614,339.21
合计	399, 161, 455. 39	396,011,857.11	316,672,068.50

投资收益 (五)

项目	2020年度	2019年度	2018年度
理财产品到期取得的投资收益	1,030,630.07	1,324,394.53	1,454,199.58

财务报表附注 第 114 页

十四、补充资料

$\lambda$

(一) 非经常性损益明细表

项目	2020年度	2019年度	2018年度	说明
非流动资产处置损益			$-10,073.25$
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务
密切相关, 按照国家统一标准定额或定	247,925.00	2,250,000.00	182,246.64
量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益			1,154,782.02
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外, 持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益, 以	1,030,630.07	1,324,394.53	3,420,245.19
及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益

财务报表附注 第115页

$\mathcal{L}_{\mathcal{R}}$

项目	2020年度	2019年度	2018年度	说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出	4,168,342.68	5,990,390.87	4,363,615.65
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
小计	5,446,897.75	9,564,785.40	9,110,816.25
所得税影响额	$-1,361,563.56$	$-2,391,337.47$	$-1,788,710.97$
少数股东权益影响额(税后)
合计	4,085,334.19	7,173,447.93	7,322,105.28

对非经常性损益项目的其他说明:

项目	2020年度	2019年度	2018年度
归属于公司普通股股东
的净利润	51, 551, 319. 78	57,166,668.52	51,810,832.59
非经常性损益	4,085,334.19	7,173,447.93	7,322,105.28
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的	47,465,985.59	49,993,220.59	44, 488, 727. 31
净利润

财务报表附注 第116页

(二) 净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产		每股收益(元)
2020年度	收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.60	0.14	0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通	9.76
股股东的净利润		0.13	0.13

2019年度	加权平均净资产 收益率 (9/0)	每股收益 $(\bar{\pi})$
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.31	0.16	0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通	11.64	0.14	0.14
股股东的净利润

2018年度	加权平均净资产 收益率 (%)	每股收益 $(\bar{\pi})$
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.82	0.14	0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	11.86	0.12	0.12

财务报表附注 第117页

$3 - 2 - 1 - 139$

angan masa
A Calaba
Anggali $\begin{array}{l} \frac{1}{2} \left[ \frac{1}{2} \mathbf{E}^2 \mathbf{V}^2 \right] \ \frac{1}{2} \left[ \frac{1}{2} \mathbf{E} \mathbf{V}^2 \right] \ \frac{1}{2} \left[ \frac{1}{2} \mathbf{E} \mathbf{V}^2 \right] \end{array}$ iry Im₁ ļt. ím Second $\left{\begin{array}{c} \overline{11}, \overline{13}, \overline{14}, \overline{15}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16}, \overline{16},$ $\frac{d\mu}{d\tau} \frac{d\sigma}{d\tau}$ $\frac{1}{2}$ J. $\frac{1}{\sum_{i=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^$ W 計論機 地震 $\tilde{\mathbb{R}}^d$ re in de la partie de la partie de la partie de la partie de la partie de la partie de la partie de la partie 《会计师事务所执业证书》是证明特有人经财政 准予执行注册会计师法定业务的 会讨师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 证书序号:0001247 叵 中华人民共和国财富劳苦制 山 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 涂改 《会计师事务所执业证书》 《会计师事务所执业证书》不得伪造 维 $N-0$ 应当向财政部门申请换发。 转让。 部门依法审批。 欧部门交回 山信 凭证 再 $\mathcal{L}{\mathcal{A}}$ $\mathbb{R}$ i. UB) I. $\frac{1}{2}$ 中財会 〔2000〕 26号 (转制批文 炉财会[2000后) 2010年12月31 《精制日期 高 R UNTANT 所 情区前京族 参 事务所 计师事务] 特殊普通合议 沈准执业目期: 2000年6月 13日 加工 i i 讀 THE REA 時殊普通合伙 卜 立信会上师 31,00006 E বাঁব 第1章 N $\frac{4}{\rho \sum\limits{i=1}^{n}$ $\mathbb{Z}$ J_es $\mathbb{R}$ 原 领 大业证书编号: 监测,业务是 43 這 $\frac{1}{\sqrt{2\lambda}}$ 5 灣 都 《 颧 氯 值 鬓 緬 料 道 端 里 $\frac{1}{n}$ , $\frac{1}{n}$ $\frac{1}{2} \frac{1}{\ln \ln \frac{1}{\ln \ln \ln \ln \ln \ln \ln \ln \ln \ln \ln \ln \ln \ln \ln \ln \ln \ln \ln \$ 讀 $\left{ \begin{array}{c} 1 \ 0 \ 0 \ 0 \end{array} \right}$ ter
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Selection fronts 結准注意协会:河北省注册会计师协会 $\begin{array}{ll} \mathcal{B}_n \, \, \textrm{d} \mathbb{R} \, \, \otimes \, \, \mathcal{B}_n^{\alpha} \, ; \ \textrm{Data of } \textrm{Isaunmax} \, . \end{array}$ 月而 2001 %5 FOB 日は $\overline{B}$ $\frac{1}{2}$ 4 市注册会计师协会 S 020年08月31日 ø $\frac{1}{2\pi\epsilon}$

年度检验登记
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本証 书 经 检 验 合 格 、 继 臻 ( )
This cortificate is valid for another years after
this renewal.

$\frac{3}{2}$

110002400407

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	Ambonated Institute of CPAs 2011	上海市注册会计师协会

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