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Dook Media Group Limited. Audit Report / Information 2020
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Audit Report / Information
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读客文化股份有限公司
非经常性损益及净资产收益率和 每股收益的专项审核报告
2018年度至2020年度
$\mathcal{A}$ .
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$\omega$
专项审计报告
| 防伪编码: | 31000006202119656E |
|---|---|
| 被审计单位名称: | 读客文化股份有限公司 |
| 审计内容: | 非经常性损益鉴证 |
| 报告文号: | 信会师报字[2021]第ZA10615号 |
| 签字注册会计师: | 杨景欣 |
| 注 师 编 号: | 130000572247 |
| 签字注册会计师: | 蒋宗良 |
| 注师编号: | 110002400407 |
| 事务所名称: | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 事务所电话: | 021-23280000 |
| 事务所地址: | 南京东路61号4楼 |
业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出 具, 业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。 报告防伪信息查询网址: https://zxfw.shcpa.org.cn/codeSearch
关于读客文化股份有限公司 非经常性损益及净资产收益率和每股收益的 专项宙核报告
信会师报字[2021]第 ZA10615 号
读客文化股份有限公司全体股东:
我们在审计了读客文化股份有限公司(以下简称贵公司)2018年 度、2019年度和 2020年度的财务报表以及财务报表附注的基础上, 对后附贵公司编制的:《读客文化股份有限公司非经常性损益表》及 附注、《读客文化股份有限公司净资产收益率和每股收益表》(以下 简称两张报表)实施了专项审核。
一、管理层对两张报表的责任
管理层负责按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》 及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率与 每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定编制和公允列报两张 报表,并负责设计、实施和维护必要的内部控制,以使两张报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行专项审核工作的基础上对两张报表发表专 项审核意见。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则, 计划和实施审核工作以对两张报表是否不存在重大错报获取 合理保证。
审核工作涉及实施审核程序,以获取有关两张报表金额和披露的 审核证据。选择的审核程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞 弊或错误导致的两张报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与两张报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计 恰当的审核程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审核工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价两张报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审核证据是充分、适当的,为发表专项审 核意见提供了基础。
三、宙核意见
我们认为,
(一) 贵公司编制的《读客文化股份有限公司非经常性损益表》 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,公允 反映了股份有限公司 2018年度、2019年度和 2020年度的非经常性 损益情况:
(二)贵公司编制的《读客文化股份有限公司净资产收益率和每 股收益表》在所有重大方面符合企业会计准则和中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率 与每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定,公允反映了读客 文化股份有限公司 2018年度、2019年度和 2020年度的净资产收益 率与每股收益情况。
四、其他说明
本专项报告仅供贵公司为本次申请向境内社会公众公开发行人 民币普通股股票之用,并不适用于其他目的,且不得用作任何其他用 涂。
中国注册会计师:
杨景观
中国注册会计师:
中国·上海
二〇二一年五月二十四日
专项审核报告 第3页
读客文化股份有限公司 非经常性损益表及附注
| 非经常性损益表 | |||
|---|---|---|---|
| 编制单位: 读客文化股份有限公司 | 单位: 人民币元 | ||
| 明细项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| (一) 非流动性资产处置损益, 包括己计提资产 | |||
| 减值准备的冲销部分; | $-10,073.25$ | ||
| (二)越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性 | |||
| 的税收返还、减免: | |||
| (三)计入当期损益的政府补助,但与公司正常 | |||
| 经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一 | 247,925.00 | 2,250,000.00 | 182,246.64 |
| 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外; | |||
| (四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金 | |||
| 占用费; | |||
| (五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的 | |||
| 投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 | |||
| 辨认净资产公允价值产生的收益; | |||
| (六) 非货币性资产交换损益; | 1,154,782.02 | ||
| (七)委托他人投资或管理资产的损益; | |||
| (八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提 | |||
| 的各项资产减值准备; | |||
| (九) 债务重组损益: | |||
| (十)企业重组费用,如安置职工的支出、整合 | |||
| 费用等: | |||
| (十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公 | |||
| 允价值部分的损益; | |||
| (十二)同一控制下企业合并产生的子公司期初 | |||
| 至合并日的当期净损益: | |||
| (十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产 | |||
| 生的损益; | |||
| (十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期 | |||
| 保值业务外, 持有交易性金融资产、交易性金融 | |||
| 负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性 | 1,030,630.07 | 1,324,394.53 | 3,420,245.19 |
| 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 | |||
| 取得的投资收益; |
报表及附注 第1页
| 明细项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| (十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回; |
|||
| (十六) 对外委托贷款取得的损益: | |||
| (十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益: |
|||
| (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的影响; |
|||
| (十九) 受托经营取得的托管费收入: | |||
| (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支 出: |
4,168,342.68 | 5,990,390.87 | 4,363,615.65 |
| (二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项 目; |
|||
| (二十二) 少数股东损益的影响数: | |||
| (二十三) 所得税的影响数; | $-1,361,563.56$ | $-2,391,337.47$ | $-1,788,710.97$ |
| 숌 计 |
4,085,334.19 | 7,173,447.93 | 7,322,105.28 |
| 企业法定代表人: 主管会计工作负责人。 |
会计机构负责人: | ||
报表及附注 第2页
二、 附注 重大非经常性损益项目说明: 无
报表及附注 第3页
| 净资产收益率和每股收益表 填表人: 读客文化股份有限公司 |
读客文化股份有限公司 | ||
|---|---|---|---|
| 2020年度 | 加权平均净资产 | 每股收益(元/股) | |
| 收益率(%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.60 | 0.14 | 0.14 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 | 9.76 | 0.13 | 0.13 |
| 加权平均净资产 | 每股收益 (元/股) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2019年度 | 收益率(%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.31 | 0.16 | 0.16 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 | 11.64 | 0.14 | 0.14 |
| 加权平均净资产 | 每股收益(元/股) | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018年度 | 收益率(%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.82 | 0.14 | 0.14 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 | 11.86 | 0.12 | 0.12 |
单位负责人:45本行工管会计工作负责人:35 2 会计机构负责人:500 化棚 龙平
报表及附注 第4页
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应当向财政部门申请换发 | 班 高集 《会计师事务所执业证书》不得伪造 装运 山信山 福 $c_{\nabla}$ |
应当向政 会计师事务所终止或执业许可注销的 |
《平阳斗家事等称册后十余》 政部门交回 |
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$\mathbb{R}^{n+1}$ $\frac{m+1}{2}$ 等限管理会议 |
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$\frac{1}{2}$ $\overline{\mathbb{H}}$ 2010年12月31 最 【精制 2000年6月13日 沙隆数业日報 |
$\begin{bmatrix} \mathbf{b}1 & \mathbf{c}_2 \ \mathbf{c}_1 & \mathbf{c}_2 \ \mathbf{c}_2 & \mathbf{c}_3 \ \mathbf{c}_3 & \mathbf{c}_4 \end{bmatrix}$ fine $\begin{aligned} \frac{\partial \mathcal{L}{\text{infinite}}}{\partial \mathcal{L}{\text{in}}^2} \mathcal{L}{\text{in}}^2 \end{aligned}$ |
$\label{eq:4.1} \gamma_{\mu\nu}^{\mu\nu} = -\gamma_{\mu}^{\mu} \omega^{-1} \gamma_{\mu}^{\mu} + \gamma_{\mu}^{\mu} \omega^{-1} \gamma_{\mu}^{\mu} \gamma_{\nu}^{\mu} \gamma_{\nu}^{\nu}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac$
$\mathcal{F}$ .
:
$\label{eq:1} \mathcal{F}$
$3 - 2 - 5 - 11$
$\mathcal{P}=\left{\mathcal{P}^{\text{in}}\left(\mathcal{P}^{\text{in}}\right): \mathcal{P}^{\text{in}}\left(\mathcal{P}^{\text{in}}\right): \mathcal{P}^{\text{in}}\left(\mathcal{P}^{\text{in}}\right): \mathcal{P}^{\text{in}}\left(\mathcal{P}^{\text{in}}\right): \mathcal{P}^{\text{in}}\left(\mathcal{P}^{\text{in}}\right): \mathcal{P}^{\text{in}}\left(\mathcal{P}^{\text{in}}\right): \mathcal{P}^{\text{in}}\left(\mathcal{P}^{\text{in}}\right): \mathcal{P}^{\$
RIBLIC ACCOUNTANTS
CHIREDE INTERNATIONAL STATE
OZf CERTIE
$\label{eq:2.1} \begin{array}{ll} \mathcal{S}\mu \circ \mathcal{I}\nu \circ \mathcal{I}\nu \ \Omega{\rm SM} \circ \mathcal{E}(\mathcal{S}_{\rm NCGM}) \end{array}$
2001
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上海市注册会计师协会
2020年08月31日 $75$ is 25 $\frac{J}{m}$
$\delta$
$\tilde{\mathbf{r}}^c$
年度检验登记 Annual Benewal Registration
$\begin{array}{l} \text{for all } \exists k \text{ if } {x \in k \text{ if } x \neq 0} \text{ for all } m = n \ \text{This certificate is really for support your other.} \end{array}$
$\mathcal{S}$
$\overline{\mathcal{A}}$
110002400407
$\begin{array}{ll} \mathbb{E} & \left( \mathbf{1}_n - \mathbb{E} \right) \ & \mathbb{E} & \left( \mathbf{1}_n + \mathbf{1}_n \right) \mathbb{E} \ & \mathbb{E} & \left( \mathbf{1}_n + \mathbf{1}_n \right) \mathbb{E} \end{array}$ L)
Final and Collaboration of the 2011 上海市注册会计师协会 $(12)$ $\Omega \vec{B}$ $\sim$ $\sim$
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$\frac{3}{2} \frac{12}{10} \frac{1}{\alpha} \frac{1}{10} \frac{1}{10}$ $\frac{1}{2}$