DONGGUAN DEVELOPMENT (HOLDINGS) CO., LTD — Audit Report / Information 2023

Apr 27, 2023

股票代码：000828 股票简称：东莞控股 公告编号：2023-016

东莞发展控股股份有限公司

2022 年度内部控制自我评价报告

（公司第八届董事会第十七次会议、第八届监事会第十二次会议审议通过）

东莞发展控股股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称，企业内部控制规范体系），结合东莞控股 （以下简称，本公司、公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制 日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2022 年 12 月 31 日（内 部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

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内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，董事 会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有 重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺 陷。

自 2022 年 12 月 31 日至内部控制评价报告发出日之间未发生影 响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。

• 1.纳入评价范围的主要单位包括：本公司及纳入公司合并会计报

• 表范围的子公司。

2.纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额 的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100% （以 2022 年度公司财务报告数据为基准）。

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括：高速公路收费业务、融 资租赁业务、商业保理业务、新能源汽车充电业务、城市轨道交通建 设业务等。

• 4.重点关注的高风险领域主要包括：人力资源管理、财务报告、

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预算管理、资金管理、投资管理、税务管理、资产管理、关联交易、 采购管理、合同管理、工程管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制基本规范体系及公司《内部控制管理制 度》、《内部控制评价管理细则》组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（按

照孰低原则）：

缺陷类型	类型描述
重大缺陷	 资产负债表潜在错报金额大于或等于最近一个会计年度公司合并报 表资产总额的1%；  利润表潜在错报金额大于或等于最近一个会计年度公司合并报表利 润总额的5%。
重要缺陷	 资产负债表、利润表潜在错报金额介于一般缺陷和重大缺陷之间。
一般缺陷	 资产负债表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司合并报表资产 总额的0.5%；  利润表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司合并报表利润总额 的3%。

以上定量标准主要根据缺陷可能造成公司财务报表潜在错报金

额的大小确定。潜在错报金额是指公司或公司员工的行为发生了下文

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所述财务报告内部控制缺陷定性标准的事项而形成的错报金额。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷类型	类型描述
重大缺陷	 对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导致的错 报的纠正；  外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现；  控制环境无效；  公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；  已经发现并报告给管理层的重大缺陷在管理层要求的合理时间内 未加以改正；  合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性 产生重大影响。
重要缺陷	 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；  未建立重要的制衡制度和控制措施；  财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定 标准，但影响到财务报告的真实、准确目标；  对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没 有实施且没有相应的补偿性控制。
一般缺陷	 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷影响	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
直接财产损失占资产总额 的百分比	≥1%	0.5%≤百分比＜1%	＜0.5%

以上定量标准主要根据缺陷可能造成公司直接财产损失金额的 大小确定。直接财产损失是指公司或公司员工的行为发生了下文所述 非财务报告内部控制缺陷定性标准的事项而形成的财产损失。

• （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷类型	重大负面影响
重大缺陷	 缺乏“三重一大”等重大集体决策程序；  公司决策程序不科学导致重大决策失误；

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	 公司严重违反法律法规；  重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；  公司内部控制重大缺陷在管理层要求的合理时间内未得到整改；  其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷	 公司决策程序不完善导致出现一般失误；  公司重要业务制度或系统存在缺陷；  公司内部控制重要缺陷在管理层要求的合理时间内未得到整改；  其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷	 公司一般业务制度或系统存在缺陷；  公司内部控制一般缺陷在管理层要求的合理时间内未得到整改。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、 评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信 息。

东莞发展控股股份有限公司董事会

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