DONGGUAN DEVELOPMENT (HOLDINGS) CO., LTD — Audit Report / Information 2018

Nov 30, 2018

审计报告 AUDIT REPORT

东莞信托有限公司 2017年度财务报表审计

F

中国 · 武汉 WUHAN . CHINA

且录

1. 审计报告 ………………………………………………………………………………………………
2. 资产负债表………………………………………………………………………………………………
3. 利润表………………………………………………………………………………………………
4. 现金流量表………………………………………………………………………………………………
5. 所有者权益变动表………………………………………………………………………………………………
6. 财务报表附注………………………………………………………………………………………………

MAZARS 中审众环

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 武汉市武昌区东湖路169号中审众环大厦 邮政编码: 430077

Mazars Certified Public Accountants LLP Zhongshen Zhonghuan Building
No. 169 Donghu Road, Wuchang District
Wahan, 430077

电话Tel - 027-86791215 传真Fax: 027-85424329

审计报告

众环审字 (2018) 050107 号

东莞信托有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了东莞信托有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2017 年12月31日的资产负债表,2017年度的利润表、现金流量表、所有者权益变 动表,以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司 2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和 现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于贵公司, 并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计 意见提供了基础。

三、 管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允 反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续 经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、 终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报

表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业 怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和 实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的 审计证据, 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露: 如果 披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项 进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中国·武汉

中国注册会计师: 王兵

中国注册会计师: 李佰和

師 柯 伯 110002104726

2018年3月26日

资产负债表(资产)

编制单位: 东莞信托有限公司

$\mathbb{I}$

单位: 人民币元

		2016年12月31日
(六) 1	200, 365, 325. 23	337, 671, 571.38
以公允价值计量且其变动计入当期
(六) 2	$\overline{\phantom{0}}$	149,901,873.75
(六) 3	56,639,867.68	44,116,577.74
(六) 4	$\overline{\phantom{a}}$	66,455.67
(六) 5	18,572,541.70	22,642,040.07
(六) 6	3,863,067,843.55	3,367,975,428.26
(六) 7	62,407,741.98	62,106,743.83
(六) 8	6,156,203.04	6,710,760.60
(六) 9	6,037,544.96	7,001,106.62
(六) 10	42,930,508.13	50,836,979.79
(六) 11	31,196,267.01	12,897,893.46
(六) 12	38,106,225.28	37,309,881.06
		4,099,237,312.23
		F, 宙 会计报 裘 中建众环会计师事务所(特殊普通合伙) 4,325,480,068.56

资产负债表(负债和所有者权益)

编制单位: 东莞信托有限公司

单位: 人民币元

负债和所有者权益	附注	2017年12月31日	2016年12月31日
负债:
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付账款
应付职工薪酬	(六) 13	182,029,512.04	123,472,845.69
应交税费	(六) 14	56,623,191.36	57,519,141.88
应付股利
其他应付款	(六) 15	808,149.19	2,577,278.50
预计负债
递延所得税负债	(六) 11	94,237,898.90	105,154,492.66
其他负债
负债合计		333,698,751.49	288, 723, 758. 73
	۳Ŧ,	宙 会计报 求
所有者权益:		中审众杯会计师事务所(特殊普通企伙)
实收资本	(六) 16	1,200,000,000.00	1,200,000,000.00
资本公积	(六) 17	699,165,834.23	700,000,000.00
其他综合收益	(六) 18	282,662,841.38	315,306,592.29
盈余公积	(六) 19	334,227,756.92	294,753,188.89
·般风险准备	(六) 20	63,054,442.69	59,812,717.01
信托赔偿准备	(六) 21	162,576,228.91	142,838,944.90
未分配利润	(六) 22	1,250,094,212.94	1,097,802,110.41
所有者权益合计		3,991,781,317.07	3,810,513,553.50

利润表

编制单位: 东莞信托有限公司

单位: 人民币元

项 目	附注	2017年度	2016年度
一、营业收入		757,800,142.26	780,571,483.32
利息净收入	(六) 23、1	4,027,575.11	28.832.136.14
手续费及佣金净收入	(六) 23、2	699.057.991.82	615, 343, 338.82
投资收益(损失以"-"号填列)	(六) 23、3	54,714,575.33	136,716,769.20
其中: 对联营企业合营企业的投资收益		6,309,133.58	7,541,735.08
公允价值变动损益(损失以"-"号填列)	(六) 23、4	$\equiv$	$-320,760.84$
汇兑损益(损失以"-"填列)
其他业务收入		宙 会计 撰 表
资产处置收益(损失以"-"号填列)		中宙众环会计師專条所(特殊喜通会伙)
其他收益
二、营业支出		243,822,546.98	250, 221, 439.67
税金及附加	(六) 24、1	4,866,857.41	16,077,644.76
业务及管理费	(六) 24、2	238,955,689.57	234, 143, 794. 91
资产减值损失
其他业务成本
三、营业利润		513,977,595.28	530,350,043.65
加: 营业外收入	(六) 25	1,270,753.38	797,042.45
营业外支出 减。	(六) 26	1.988.003.74	1,572,990.36
四、利润总额(亏损以"-"号填列)		513,260,344.92	529,574,095.74
所得税费用 减:	(六) 27	118,514,664.67	131,566,093.49
五、净利润(亏损以"-"号填列)		394,745,680.25	398,008,002.25
(一) 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		394,745,680.25	398,008,002.25
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
六、其他综合收益的税后净额	(六) 28	-32,643,750.91	-93,675,256.92
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益	(六) 28	$-32.643.750.91$	-93,675,256.92
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额	(六) 28	106,030.34	$-314,275.70$
2.可供出售金融资产公允价值变动损益	(六) 28	$-32,749,781.25$	-93,360,981.22
七、综合收益总额		362,101,929.34	304, 332, 745.33

主管会计工作的负责人: 张凌

会计机构负责人: 张凌

现金流量表

编制单位, 东莞信托有限公司

AN INTELLET AN ARTIFICATION OF LA			$1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1$
101 Ħ	附注	2017年度	2016年度
一、经营活动产生的现金流量:
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金		729,095,036.57	668, 398, 024, 17
收到其他与经营活动有关的现金	(六) 29、1	3,234,633.14	624,982.51
经营活动现金流入小计		732,329,669.71	669,023,006.68
客户贷款及垫款净增加额			$-365,000,000.00$
存放中央银行及同业款项净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		126,729,901.20	135,558,040.60
支付的各项税费		182, 742, 408.12	193,691,148.58
支付其他与经营活动有关的现金	(六) 29、2	42,730,280.20	55,502,182.42
经营活动现金流出小计		352,202,589.52	19,751,371.60
经营活动产生的现金流量净额	(六) 29.3	380, 127, 080, 19	649,271,635.08
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		2,548,513,429.56	3,073,717,118.82
取得投资收益收到的现金		57,186,678.47	130,575,995.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		$-2.616.04$
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		2,605,697,491.99	3,204,293,113.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		6,232,692.08	6,878,305.86
投资支付的现金		3,086,800,000.00	3,389,587,800.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		3,093,032,692.08	3,396,466,105.86
投资活动产生的现金流量净额		-487,335,200.09	-192,172,992.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		审会 A $-1.272$ ベー
取得借款收到的现金	中宙介目	会计师事务所(特殊普通合伙)
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		180,000,000,00	180,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		180,000,000.00	180,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		$-180,000,000,00$	$-180,000,000.00$
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额	$(75)$ 29, 4	-287,208,119.90	277,098,643.08
期初现金及现金等价物余额 加。	(六) 29, 4	487, 573, 445, 13	210,474,802.05
六、期末现金及现金等价物余额	$(7)$ 29, 4	200, 365, 325.23	487, 573, 445. 13

主管会计工作的贝页人【张 凌】

会计机构负责人: 【张凌】

编制单位:东湾信托有限公司									人民币元 单位:
					2017年内
Ξ 寰	实收资本	资本公积	减工库存股	其他综合收益	過余公积	做风险准备	信托赔偿准备	未分配利润	所有者权益合計
一、上年年末余额	1,200,000,000.00	700,000,000.00	$\,$	315,306,592.29	294,753,188.89	59,812,717.01	142,838,944.90	1,097,802,110.41	3,810,513,553.50
会计政策变更 š
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,200,000,000.00	700,000,000.007		315,306,592.29	294,753,188.89	59,812,717.01	142,838,944.90	1,097,802,110.41	3,810,513,553.50
(减少以"一号填列 本年增减变动金额 'nÎ		$-834,165.77$		$-32,643,750.91$	39,474,568.03	3,241,725.68	19,737,284.01	152,292,102.53	181,267,763.57
-) 综合收益总额				$-32.643.750.91$				394,745,680.25	362.101,929.34
二)所有者投入和减少货本
1. 所有者投入股本
其他权益工具持有者投入资本 ei
3. 股份支付计入股东权益的金额
其他 ÷
(三)利润分配					39,474,568.03	3.241.725.68	19,737,284.01	$-242,453,577,72$	$-180,000,000,00$
1.提取置余公积					39,474,568.03			-39,474,568.03	$\alpha$
2.提取一般风险准备						3,241,725.68		$-3.241.725.68$	$\lambda$
3.对所有者(或股东)的分配								$-180,000,000,00$	$-180,000,000.00$
4. 其他							19,737,284.01	$-19.737.284.01$	$\,$
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增资本
2. 结余公积转增资本
3. 蓝余公积弥补亏损				빠	靑 谯	꼆
4. 未分配利润转增资本
5. 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 R				神宮	师事务所(特殊普通合伙
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 北他		$-834.165.77$
四、本年	1,200,900,900,00	699,165.834.23		282,662,841.38	334,227,756.92	63,054,442.69	162,576,228.91	1,250,094,212.94	3,991,781,317.07
撫 联系			第7页 共62页 ETT 211-110.8人: 继凌				会计机构负责人: 保

所有者权益变动表

编制单位:东莞信托有限公司					2016年12				人民币元 他位
篮 콩	实业发行本	资本公积	库存股 虔	其他综合收益	流余公积	放风险准备	信托贴偿准备	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额 ŕ	1,200,000,000.00	700,000,000.00	$\boldsymbol{\epsilon}$	408,981,849.21	254,952,388.66	57,943,552.20	122,938,544.78	941,364,473.32	3.686,180,808.17
会计政策变更 ă
前期差错更正
主
本年年初余额 Ť	1,200,000,000.00	700,000,000,00	ł.	408,981,849.21	254,952,388.66	57,943,552.20	122.938.544.78	941,364,473.32	3,686,180,808.17
(减少以"一号填列) 三、本年增减变动金额			$\,$	$-93,675,256.92$	39,800,800.23	1,869,164.81	19,900,400.12	156,437,637.09	124,332,745.33
·)综合收益总额				-93,675,256.92				398.008.002.25	304,332,745.33
半 ()所有者投入和减少资 w
所有者投入股本 ÷,
: 2. 其他权益工具持有者投入资
3. 股份支付计入股东权范的会额
4. 其他
三) 利润分配 Ψ					39,800,800,23	1,869,164.81	19,900,400.12	$-241.570.365.16$	$-180,000,000,00$
提取盈余公积 ÷					39,800,800.23			$-39,800,800.23$	$\bar{\Gamma}$
是取一般风险准备 еi						1,869,164.81		$-1.869.164.81$	$\bar{t}$
3.对所有者(或取东)的分配								$-180,000,000.00$	$-180,000,000,00$
4. JUM							19.900.400.12	$-19,900,400.12$
(四)股东板盐内部结转
1. 资本公积极增资本
2. 值余公积极增资本
3. 值余公积弥补亏损
4. 未分配利润转增资本				祁 ₩	₩ 忎
5. 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产内的变 $\overrightarrow{Q}$			iji F	沙水沙	即事务所(特殊音	通合伙)
6. 几他
(注) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本年年末余额	1,200,000,000.00	700,000,000,00		315,306,592.29	294,753,188,89	59,812,717.01	142,838,944.90	1,097,802,110.41	3,810,513,553,50
BECK CONNECT 啾		HERAILING A.L. 长凌	第8页 共62页				公计机构负责人: 接法

所有者权益变动表(续)

东莞信托有限公司

2017年度财务报表附注

(除特别注明外, 计量单位为人民币元)

(一) 公司基本情况

东莞信托有限公司(以下简称"本公司")前身为东莞市财务发展公司,成立于 1987年3月13日, 1990年10月20日经中国人民银行银复(1990)352号文批准 本公司属保留的金融性公司之一,并更名为"东莞市信托投资公司"。公司企业法人 营业执照统一社会信用代码为 91441900198065976Q, 金融许可证号码为 K0050H244190001。

截至 2017年12月31日, 本公司注册资本为人民币 1.200.000.000.00元, 实收 资本为人民币 1.200,000,000.00 元, 实收资本情况详见附注(六) 16。

1、 本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式: 有限责任公司

本公司注册地址: 东莞松山湖高新技术产业开发区创新科技园 2 号楼

本公司总部办公地址: 东莞松山湖高新技术产业开发区创新科技园 2 号楼

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司主要经营范围: 资金信托: 动产信托: 不动产信托: 有价证券信托: 其 他财产或财产权信托:作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务: 经营企业资产的重组、并购及项目融资、公司理财、财务顾问等业务; 受托经营国 务院有关部门批准的证券承销业务: 办理居间、咨询、资信调查等业务; 代保管及 保管箱业务; 以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产; 以固 有财产为他人提供担保; 从事同业拆借; 法律法规规定或中国银监会批准的其他业 务。(凭有效许可证经营)。

3、 母公司以及集团最终母公司的名称

本公司母公司为东莞金融控股集团有限公司, 东莞金融控股集团有限公司的控 股股东为东莞市人民政府国有资产监督管理委员会。

4、财务报告的批准报出者

本财务报表业经公司董事会批准报出。

(二) 财务报表的编制基础

本财务报表以持续经营为基础编制, 根据实际发生的交易和事项, 按照《企业 会计准则 -- 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量, 在此基础上 编制财务报表。

(三) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

(四) 公司采用的主要会计政策、会计估计

1、会计年度

本公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

2、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在将符合确认条件的会 计要素(即: 资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润)登记入账并列报于财 务报表时, 按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历 史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。在对会计要素进行计量时, 一 般采用历史成本, 当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时, 采用公允价值、 重置成本、可变现净值或现值。

3、营业周期

本公司以一年作为正常营业周期。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、现金等价物的确定标准

现金, 是指库存现金以及可以随时用于支付的存款, 包括库存现金、存放同业 款项。现金等价物, 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资, 包括原合同在三个月内到期的存放同业款项、债券投资 和买入返售证券等。

6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

(1) 合营安排的分类

合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合 营安排分为共同经营和合营企业。共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承

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担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权 利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营。单独主体, 是指具有单独 可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可 的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明 满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营: 合 营安排的法律形式表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务: 合营安排的合同条款约定, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务: 其他相关事实和情况表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分 别享有权利和承担义务, 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出, 并且该安 排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担 保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的, 不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营 安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本公司对合营安排的分类进行重新评 估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本公司分别确定 各项合营安排的分类。

(2) 共同经营的会计处理方法

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理: 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资 产: 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债; 确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入: 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入: 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等 (该资产构成业务的除外), 在该资产等由 共同经营出售给第三方之前, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等 规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等(该 资产构成业务的除外), 在将该资产等出售给第三方之前, 仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按其承担的份额确认该部分损

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失。

本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的, 如果享有该共同经营相关 资产且承担该共同经营相关负债的, 按照上述原则进行会计处理; 否则, 按照本公 司制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。

7、金融工具的确认和计量

(1) 金融工具的确认

本公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债。

(2) 金融资产的分类和计量

①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金 融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: 取得该金融资产的目的是 为了在短期内出售: 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观 证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一, 金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融资产: 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基 础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并 向关键管理人员报告: 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进 行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

B、持有至到期投资

持有至到期投资, 是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且本公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

C、贷款和应收款项

贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。

D、可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以 及除上述金融资产类别以外的金融资产。

本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产:其他类金融资产也不能重分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产, 相关交易费用计入初始确认金额。

(3)金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 采用公允价值进行后 续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 计入当期损益。

B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本讲行后续计量,终止确认、 减值以及摊销形成的利得或损失, 计入当期损益。

C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、 减值以及摊销形成的利得或损失, 计入当期损益。

D、可供出售金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入其他 综合收益, 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益。可 供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利, 计入当期损益。在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。

4余融资产的减值准备

A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 确认减值

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损失, 计提减值准备。

B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:

a) 发行方或债务人发生严重财务困难;

b) 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

c) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出 让步:

d) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组:

e) 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易;

f) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量, 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化, 或债务人所在 国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等:

g) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使 权益工具投资人可能无法收回投资成本:

h) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌:

i) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

C、金融资产减值损失的计量

a) 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值 准备, 按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提, 计入当期 损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 对单项金额不重大的金 融资产, 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 独测试未发生减值的金融资产, 无论单项金额重大与否, 仍将包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

资产负债表日, 公司对单项金额重大(1000万元以上)的贷款单独进行减值测 试, 经测试发生了减值的, 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值 损失, 计提贷款损失准备: 对单项测试未减值的贷款和对单项金额非重大的贷款按

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$\mathbf{r}$

五级分类结果作为风险特征划分资产组合, 正常类贷款不计提: 关注类贷款按期末 余额的2%计提:次级类贷款按期末余额的25%计提:可疑类贷款按期末余额的50% 计提: 损失类贷款按期末余额的100%计提。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后, 如有客观证据表明 该金融资产价值已经恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减 值损失予以转回, 计入当期损益。

b) 可供出售金融资产

本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日, 判断可 供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌: 如果单项可供出售金融资产 的公允价值跌幅超过成本的 20%以上, 或者持续下跌时间达一年以上, 则认定该可 供出售金融资产已发生减值, 按成本与公允价值的差额计提减值准备, 确认减值损 失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按 加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时, 即使该金融资产没有终止 确认, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 亦予以转出, 计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本 公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失, 计入当期损 益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复, 且客观上与确认损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市 场中没有报价日其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。

(3) 金融负债的分类和计量

①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债: 承担该金融负债的目的是 为了在近期内回购, 属于讲行集中管理的可辩认金融工具组合的一部分, 且有客观 证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理: 属于衍生工具, 但是, 被 指定日为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价日其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一, 金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融负债: 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基 础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况: 风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并 向关键管理人员报告: 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工 具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混 合工具中分拆: 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其讲行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债后,不能重分类为其他类金融负债:其他类金融负债也不能重分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他金融负债, 相关 交易费用计入初始确认金额。

3 金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 采用公允价值进行后 续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 计入当期损益。

B、其他金融负债, 采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量。

(4) 金融资产转移确认依据和计量

本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对

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该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差 额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值:

②因转移而收到的对价, 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账 面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分 摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

①终止确认部分的账面价值:

②终止确认部分的对价, 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额, 按照 金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值。对该累计额进行分摊后 确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认所转移金融资产整体, 并将所 收到的对价确认为一项金融资产。

对于继续涉入条件下的金融资产转移, 本公司根据继续涉入所转移金融资产的 程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

(5) 金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其 一部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不相互抵销。但同时满足下列 条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 本公司具有抵销已确认金额的 法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的; 本公司计划以净额结算, 或同时变现

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东莞信托有限公司

该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得 将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

8、应收款项坏账准备的确认和计提

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判 断依据或金额标准	单项金额在500万元以上的款项。
单项金额重大并单 计提方法	本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 如有客观证据表明 项计提坏账准备的 其已发生减值, 确认减值损失, 计提坏账准备。单独测试未发生减值的应 收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
	$-1$ , $-1$ , $-1$ , $-1$ , $-1$ , $-1$ , $-1$ , $-1$ , $-1$ , $-1$ , $-1$ , $-1$ , $-1$ , $-1$ , $-1$

(2) 按组合计提坏账准备的应收款项:

确定组合的依据

- 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外, 公司根据对资产的五级
页 产风险特征组合 一分类结果作为风险特征划分资产组合。

按组合计提坏账准备的计提方法

	根据对资产的五级分类结果作为风险特征划分资产组合, 正常类不计提:
资产风险特征组合	关注类按期末余额的 2%计提: 次级类按期末余额的 25%计提: 可疑类按
	期末余额的50%计提;损失类按期末余额的100%计提。

资产风险分类五类资产的定义分别为:

正常: 交易对手能够履行合同或协议, 没有足够理由怀疑债务本金及收益不能 按时足额偿还。

关注: 尽管交易对手目前有能力偿还, 但存在一些可能对偿还产生不利影响的 因素。

次级: 交易对手的偿还能力出现明显问题, 完全依靠其正常经营收入无法足额 偿还债务本金及收益, 即使执行担保, 也可能会造成一定损失。

可疑: 交易对手无法足额偿还债务本金及收益, 即使执行担保, 也肯定要造成 较大损失。

损失: 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后, 资产及收益仍然无 法收回, 或只能收回极少部分。

			单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
--	--	--	-------------------------

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收 款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法	结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

9、买入返售金融资产

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买入返售交易按照合同或协议的约定, 以一定的价格向交易对手买入相关资产 (包括债券及票据),合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返 售交易按买入返售相关资产时实际支付的款项入账,在资产负债表"买入返售金融 资产"列示。

10、持有待售类别的确认标准和会计处理方法

(1) 持有待售类别的确认标准

本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别。非 流动资产或处置组划分为持有待售类别, 同时满足下列条件:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售:

②出售极可能发生, 即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺, 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门 批准后方可出售的, 应当已经获得批准。确定的购买承诺, 是指本公司与其他方签 订的具有法律约束力的购买协议, 该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款, 使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组, 在取得日满足"预计出售将在 一年内完成"的规定条件, 且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的 其他划分条件的, 在取得日将其划分为持有待售类别。

处置组, 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产, 以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组 组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的, 该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

(2) 持有待售类别的会计处理方法

本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组,以账面价值与公允 价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用 后的净额低于原账面价值的, 其差额确认为资产减值损失计入当期损益, 同时计提 持有待售资产减值准备: 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额, 先抵减 处置组中商誉的账面价值, 再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流 动资产账面价值所占比重, 按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的

非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并 在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回, 转回金额计入当期损益。 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的, 以前减记的金额予以恢复, 并在 划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回, 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值, 以及话用持有待 售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转 回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外 适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重, 按比例增加其账 面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销, 持有 待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金 融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、 从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法,而是根据相关准则 或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法 的非流动资产的, 持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计 量适用相关会计准则。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持 有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时, 按照以下两者孰低计量: 1划分为持有待售类别前的账面价值, 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额: ②可收回金额。

11、长期股权投资

长期股权投资, 是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资, 以及对其合营企业的权益性投资。

(1) 控制、重大影响及合营企业的定义

控制是指拥有对被投资单位的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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合营企业是本公司与其他投资人对净资产享有权利的合营安排, 根据长期股权 投资中有关合营企业的原则进行核算。

(2) 长期股权投资的初始计量

企业合并形成的长期股权投资, 按下列规定确定其初始成本:

A、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂 时性的,为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在 合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 应当在合并日按被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额, 应当调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

B、非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的企业合并,为 非同一控制下的企业合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的 负债在购买日的公允价值。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,记入当期损 益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配, 确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值。当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公 允价值份额时, 其差额确认为商誉; 当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 资产公允价值份额时, 其差额计入当期损益。

(3) 除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资, 按照下 列方法确定初始投资成本:

A、支付现金取得的, 以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关

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的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本:

B、发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本: 投资者投入的, 以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合同或协议约 定价值不公允的除外。

C、通过非货币性资产交换取得的, 按照《企业会计准则第7号一非货币性资产 交换》确定初始投资成本:

D、通过债务重组取得的, 按照《企业会计准则第12号一债务重组》确定初始 投资成本。

(4) 长期股权投资的后续计量

A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采用成本法核算。

采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 按享有被投资单位宣 告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益, 并同时根据有关资产减值政策考 虑长期投资是否减值。

B、本公司对被投资单位具有重大影响及合营企业的长期股权投资, 采用权益法 核算。

采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本: 长期股权投资的 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额 计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他综合收益, 同时调整长 期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。对被投资单位除净损益、其他综合收益 和利润分配以外所有者权益的其他变动, 应当调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位 各项可辨认净资产的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及会计期间, 对被投 资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司 不一致的, 按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并

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据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生净亏损, 应以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 投资方负有承担额外损失 义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司按其收益可分享额弥补未确认 的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

(5) 长期股权投资的处置

A、部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权时, 应当将处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

B、部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的, 对于处置的股权, 应 结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值, 出售所得价款与处置长期股权 投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其 账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公 司实施重大影响的, 应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

C、处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款之间的差额, 应计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。

(6) 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日, 若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股 权投资存在减值迹象时, 根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长 期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金 额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时, 按其差额计提资产减值准备。所 计提的长期股权投资减值准备在以后年度不再转回。

12、固定资产

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。

固定资产计价: 外购固定资产的始初计量: 企业外购固定资产的成本, 句括,

购买价款,相关税费(不含可抵扣的增值税进项税额),使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员的服务费 等: 以其他方式取得的固定资产, 应当按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合 同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换、债务重组、企业合并等 方式取得固定资产,其成本分别按准则第7、12、20号规定确定。但是其后续计量 和披露应当执行固定资产准则的规定。盘盈的固定资产, 作为前期差错处理, 在按 管理权限报经批准前,先通过"以前年度损益调整"科目核算。

固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式 为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得和售资产所 有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧: 无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。

类别	预计使用年限(年)	预计净残值率 (%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	20		4.75
运输设备	$5 - 6$		19-15.83
电子设备	$3 - 5$		$31.6 - 19$
其他设备	$3 - 5$		31.6-19

各类固定资产的预计可使用年限及残值率分别为:

存在减值迹象的, 公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的, 按 差额计提资产减值准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

13、无形资产

公司取得无形资产时按成本进行初始计量。

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销: 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销。

对于使用寿命确定的无形资产, 如有明显减值迹象的, 期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产, 每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的, 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产 的可收回金额进行估计的, 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可 收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的, 将无形资产的账面价值减记至可 收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的 无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价 值(扣除预计净残值)。

无形资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。

14、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出, 受益期限在一年以上(不含一年)的各项 费用。长期待摊费用按照合同受益期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改 良支出, 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

15、职工薪酬

职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1) 短期薪酬

短期薪酬指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全 部予以支付的职工薪酬, 因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体 包括: 职工工资、奖金、津贴和补贴, 职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生 育保险费等社会保险费, 住房公积金, 工会经费和职工教育经费, 短期带薪缺勤, 短期利润分享计划, 非货币性福利以及其他短期薪酬。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量。

(2) 离职后福利

离职后福利是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或企业解除劳动关系 后, 提供的各种形式的报酬和福利, 短期薪酬和辞退福利除外。

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险, 在职工为 本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3) 辞退福利

辞退福利是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓 励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早), 确认辞退福利 产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

16、预计负债

(1) 预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的, 确认为预计负债,

①该义务是企业承担的现时义务:

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业:

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支 出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 最佳估计数按照 该范围内的中间值确定。在其他情况下, 最佳估计数分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的, 按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的, 按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间

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价值等因素。货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额只有 在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的 账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账 面价值不能真实反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。

(3) 信托业务准备金

根据本公司制定的《信托业务准备金计提制度》规定: 每年末, 以公司存续信 托项目资产余额为基数按照《信托资产质量评级管理办法》进行五级分类, 分别为 正常、关注、次级、可疑、损失类。

对正常、关注类的信托资产, 按照中国银监会《信托公司净资本管理办法》的 要求, 折算风险资本, 并按以下标准计提信托业务准备金:

风险资本类别	信托业务准备金计提比例 (%)
正常类单一指定用途信托资产
正常类非指定用途信托资产	10
关注类信托资产	20

对次级、可疑、损失类的信托资产, 逐项分析, 个别认定: 若无法单项认定则 按风险资本 100%计提信托业务准备金。

17、收入

本公司的收入包括手续费及佣金收入、利息收入、投资收益等。

(1) 手续费及佣金收入确认和计量原则

本公司的手续费收入主要为信托业务手续费收入和财务顾问业务手续费收入等, 其中信托业务手续费收入按合同约定的计提方式、合同约定的收益分配报告或清算 报告确认手续费收入的实现: 财务顾问业务按合同约定义务的履行情况和进度确认 手续费收入的实现。

(2) 利息收入确认和计量原则

利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。实 际利率与名义利率差别很小时, 可按名义利率计算利息收入。

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实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入折 现至其金融资产账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并 且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本, 但不包括未来贷款损 失。当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值,利息收入将按原实际利率和 减值后的账面价值计算。

(3) 投资收益确认和计量原则

公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等, 计入当期损益:

处置金融资产时, 按取得的价款与账面价值之间的差额, 计入当期损益, 同时, 调整公允价值变动损益或将计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分 的金额转出, 计入投资损益:

采用成本法核算长期股权投资的, 按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中 属于公司的部分确认当期损益:

采用权益法核算长期股权投资的, 按被投资单位实现的净利润或经调整的净利 润计算应享有的份额确认当期损益。

18、政府补助

本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资 产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 如果政府补助文件未明确确定补助对象, 以取得该补助必须具备的基本条件为基础 进行判断, 以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 助, 除此之外的划分为与收益相关的政府补助。

(1) 政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件时,予以确认:

①能够满足政府补助所附条件:

②能够收到政府补助。

(2) 政府补助的计量:

1 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助, 取得时确认为递延收益, 自相关资产达到预定可使

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用状态时, 在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在 使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的, 取得时 确认为递延收益, 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益; 用于补偿已发 生的相关成本费用或损失的, 取得时直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助, 计入其他收益: 与日常活动无关的政府补助, 计 入营业外收支。

3 取得政策性优惠贷款贴息, 区分以下两种取得方式进行会计处理:

A、财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公司 提供贷款的, 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费 用, 实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款 存续期内采用实际利率法摊销, 冲减相关借款费用。

B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 将对应的贴息冲减相关借款费用。

4 已确认的政府补助需要返还的, 分别下列情况处理:

A、存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损 益。

B、属于其他情况的, 直接计入当期损益。

19、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

(1) 递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的, 以未来期间 很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率, 计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税 资产。

②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税

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资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

(2) 递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的, 按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债。

20、经营租赁

本公司作为承租人, 对于经营租赁的租金, 在租赁期内各个期间按照直线法计 入相关资产成本或当期损益; 发生的初始直接费用, 计入当期损益: 或有和金在实 际发生时计入当期损益。

本公司作为出租人, 按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中 的相关项目内: 对于经营租赁的租金, 在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益:发生的初始直接费用,计入当期损益:对于经营租赁资产中的固定资产,采 用类似资产的折旧政策计提折旧: 对于其他经营租赁资产, 采用系统合理的方法讲 行摊销: 或有租金在实际发生时计入当期损益。

21、公允价值计量

公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,考 虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易, 是在当前市场条件下的有序交易: 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资 产或负债的主要市场进行; 不存在主要市场的, 假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益 最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等, 判断初始确认时的公允价值 是否与其交易价格相等: 交易价格与公允价值不相等的, 将相关利得或损失计入当 期损益,但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术, 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中, 优 先使用相关可观察输入值, 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下,才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次, 并首先使用第一层次输 入值, 其次使用第二层次输入值, 最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在 计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价: 第二层次输入值 是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值; 第三层次输入 值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产 生经济利益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参 与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以 公允价值计量自身权益工具, 假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与 者, 而且该自身权益工具在转移后继续存在, 并由作为受让方的市场参与者取得与 该工具相关的权利、承担相应的义务。

22、终止经营

终止经营, 是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分, 且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别:

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区:

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处 置的一项相关联计划的一部分:

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定 义的持有待售的非流动资产或处置组, 其减值损失和转回金额及处置损益作为持续 经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经 营损益列报。

对于当期列报的终止经营, 在当期财务报表中, 将原来作为持续经营损益列报 的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组 满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报。 因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经 营定义的, 在合并利润表中列报相关终止经营损益。

23、信托业务核算方法

根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定,"信托财产与属 于受托人所有的财产(以下简称"固有财产")相区别,不得归入受托人的固有财产 或者成为固有财产的一部分"公司将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。公 司管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定,单独或者集合管理、运用、处 分信托财产的基本单位, 以每个信托项目作为独立的会计核算主体, 独立核算信托 财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账,单独核算,并编制财务报表。 其资产、负债及损益不列入本财务报表。

24、信托赔偿准备金

根据中国银行业监督管理委员会颁布的《信托公司管理办法》有关规定, 公司 按当年税后净利润的 5%计提信托赔偿准备金。

25、一般风险准备

财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金【2012】20号),为了防范经营 风险, 增强金融企业抵御风险能力, 金融企业应提取一般风险准备作为利润分配处 理,并作为股东权益的组成部分。一般风险准备的计提比例由金融企业综合考虑所 面临的风险状况等因素确定, 原则上一般风险准备余额不低于风险资产期末余额的 $1.5\%$

26、信托业保障基金

根据中国银行业监督管理委员会、财政部于 2014年 12月 10月颁布的"银监发 【2014】50号"《信托业保障基金管理办法》的相关规定,信托业保障基金认购执行 下列统一标准:(一)信托公司按净资产余额的1%认购,每年4月底前以上年度末 的净资产余额为基数动态调整:(二)资金信托按新发行金额的 1%认购, 其中: 属 于购买标准化产品的投资性资金信托的,由信托公司认购;属于融资性资金信托的, 由融资者认购。在每个资金信托产品发行结束时, 缴入信托公司基金专户, 由信托 公司按季向保障基金公司集中划缴:(三)新设立的财产信托按信托公司收取报酬的 5%计算, 由信托公司认购。

27、主要会计政策和会计估计的变更

(1) 会计政策变更

本公司在报告期内无会计政策变更事项。

(2) 会计估计变更

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本公司在报告期内无会计估计变更事项。

(五) 税项

主要税种及税率:

1、增值税销项税率为6%, 按扣除进项税后的余额缴纳。

2、城市维护建设费为应纳流转税额的7%。

3、教育费附加为应纳流转税额的3%。

4、地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。

5、企业所得税税率为25%。

(六) 会计报表项目附注

(以下附注未经特别注明, 期末余额指2017年12月31日账面余额, 年初余额指 2016年12月31日账面余额, 金额单位为人民币元)

1、货币资金

项目	期末余额	年初余额
库存现金	7,141.00	2,155.40
银行存款	200, 307, 658.59	287, 543, 293. 33
其他货币资金	50,525.64	50,126,122.65
合计	200, 365, 325. 23	337, 671, 571.38

2、买入返售金融资产

(1) 按金融资产种类列示

标的物类别	期末余额	年初余额
债券	$\sim$	149,901,873.75
其中:国债	$\sim$	149,901,873.75
减:减值准备	$\qquad \qquad$
账面价值	$\sim$	149,901,873.75

(2) 按业务类别列示

项目	期末余额	年初余额
国债逆回购	$\overline{\phantom{a}}$	149,901,873.75
合计	$\sim$	149,901,873.75

注: 期末买入返售金融资产较年初余额减少, 主要是本期公司减少对国债逆回 购的投资导致。

3、应收账款

(1) 应收账款分类披露:

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款	$\overline{a}$
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	$\overline{\phantom{a}}$		$\equiv$	$\qquad \qquad =\qquad$
资产风险特征组合	56,639,867.68	100.00		$\overline{a}$	56,639,867.68
组合小计	56,639,867.68	100.00	۰	$\equiv$	56,639,867.68
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款	$\sim$		-	$\,$
合计	56,639,867.68	100.00	۰	$\overline{\phantom{a}}$	56,639,867.68

(续表)

			年初余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	$\sim$	$\sim$	$\sim$
资产风险特征组合	44,116,577.74	100.00	$\scriptstyle\rm II$		44,116,577.74
组合小计	44,116,577.74	100.00	$\overline{\phantom{0}}$	$\sim$	44,116,577.74
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
合计	44,116,577.74	100.00	$\overline{\phantom{a}}$		44,116,577.74

组合中,采用资产风险特征组合计提坏账准备的应收账款:

分类		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
正常类	56,639,867.68	-
关注类	$\sim$	$\qquad \qquad \blacksquare$
次级类	$\,$	$\qquad \qquad =\qquad$
可疑类	۰	$\equiv$
损失类	٠	$\sim$
合计	56,639,867.68	۰

66,455.67

分类		年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
正常类	44,116,577.74	$\sim$
关注类	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
次级类	$\sim$	$\,$
可疑类	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$
损失类	$\sim$	۰
合计	44,116,577.74	$\sim$

确定上述组合的依据详见附注(四)8。

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元; 本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3) 本报告期实际核销的应收账款情况

本报告期没有发生核销应收账款的情况。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例(%)	计提的坏账准备 期末余额
东莞信托 · 鼎信-珑洲 1 号集合资金 信托计划	8,826,791.79	15.58
东莞信托 · 宏信-黄河集团单一资金 信托计划	4,045,890.40	7.14
东莞信托 · 恒信-天祥集团集合资金 信托计划	2,449,315.07	4.32
东莞信托 •鼎信一东恒结构化集合资 金信托计划	2,252,164.39	3.98
东莞信托·宏信-东成石材 2 号集合 资金信托计划	1,775,342.47	3.13
合计	19,349,504.12	34.16
应收利息 4.
项目		期末余额	年初余额
买入返售金融资产利息			66,455.67

注:本期末应收利息较年初余额减少,主要是本期买入返售金融资产到期导致。

5、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露:

合计

			期末余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款		$\sim$
资产风险特征组合	18,572,541.70	100.00	$\sim$		18,572,541.70
组合小计	18,572,541.70	100.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	18,572,541.70
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款			$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$
合计	18,572,541.70	100.00		$\,$	18,572,541.70

(续表)

	年初余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例 (° 0 )	金额	比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款				State
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款		$\sim$
资产风险特征组合	22,642,040.07	100.00	$\,$	$\qquad \qquad$	22,642,040.07
组合小计	22,642,040.07	100.00	$\sim$	$\sim$	22,642,040.07
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款		$\sim$	$\equiv$	$\sim$
合计	22,642,040.07	100.00		$\equiv$	22,642,040.07

组合中,采用资产风险特征组合计提坏账准备的其他应收款:

分类		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
正常类	18,572,541.70	$\sim$
关注类	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
次级类	$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$	$\sim$
可疑类	$\sim$	$\sim$
损失类	$\sim$	$\sim$
合计	18,572,541.70	۰

分类		年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
正常类	22,642,040.07
关注类	$\sim$	$\sim$
次级类	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
可疑类	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$
损失类	$\sim$	-
合计	22,642,040.07	$\qquad \qquad =\qquad$

确定上述组合的依据详见附注(四)8。

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元; 本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其他应收款按款项性质分类情况	(3)
----------------	-----	--	--	--	--	--

款项性质	期末余额	年初余额
保证金	961,273.00	996,516.80
对非关联公司的应收款项	5,170,864.92	6,727,598.21
代信托计划及客户垫付款项	12,318,010.61	14,624,591.73
其他	122,393.17	293,333.33
合计	18,572,541.70	22,642,040.07

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准 备期末 余额
东莞信托 · 鼎信-君心盈泰 互联网健康产业投资基金 3 号事务管理集合资金信 托计划	代信托计划 垫付款项	4,665,000.00	1-2年	25.12
东莞信托 • 鼎信-津都大厦 集合资金信托计划	代信托计划 垫付款项	3,203,000.00	1年以内	17.25
恒生电子股份有限公司	预付软件系 统款	2,869,935.89	1年以内: $1-2$ 年: 2-3年	15.45
东莞信托・恒信ー润万嘉 置业集合资金信托计划	代信托计划 垫付款项	2,112,552.01	1年以内; $1-2$ 年: 2-3年	11.37
东莞信托·宏威单一资金 信托计划	代信托计划 垫付款项	1,660,000.00	1年以内: 2-3年	8.94

单位名称	款项性质	期末余额		账龄		占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准 备期末 余额
合计	$\sim$	14,510,487.90		$\overline{a}$		78.13
可供出售金融资产 6,
可供出售金融资产分类 (1)
		期末余额
项目		账面余额		减值准备			账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具		3,863,317,843.55	250,000.00			3,863,067,843.55
其中: 按公允价值计量的权益工具		3,712,740,694.79	250,000.00			3,712,490,694.79
按成本计量的权益工具		150,577,148.76				150,577,148.76
合计		3,863,317,843.55 250,000.00			3,863,067,843.55
(续表)
项目				年初余额
		账面余额		减值准备			账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具		3,368,225,428.26			250,000.00	3,367,975,428.26
其中: 按公允价值计量的权益工具		3,220,045,582.55			250,000.00		3,219,795,582.55
按成本计量的权益工具		148, 179, 845. 71					148, 179, 845.71
合计		3,368,225,428.26			250,000.00		3,367,975,428.26
期末按公允价值计量的可供出售金融资产 (2)
可供出售金融资产分类		可供出售权益工具		可供出售债务工具		合计
权益工具的成本/债务工具的 摊余成本		3,335,789,099.17			3,335,789,099.17
公允价值		3,712,490,694.79					3,712,490,694.79
累计计入其他综合收益的公 允价值变动金额		376,951,595.62					376,951,595.62
已计提减值金额		250,000.00					250,000.00

(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产

本公司对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本 计量。截至报告期末,以成本计量的权益工具情况如下:

第38页共62页

			在被投资
被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	单位持股 比例(%)
东莞市倍增优选 股权投资合伙企 业(有限合伙)		12,000,000.00		12,000,000.00	9.836
宁波雄牛新动力 股权投资合伙企 业(有限合伙)		12,000,000.00		12,000,000.00	3.870
南方德茂资本管 理有限公司	2,500,000.00			2,500,000.00	5.000
东莞市广汇科技 小额贷款股份有 限公司	20,000,000.00		20,000,000.00
国投创新投资管 理有限公司	1,500,000.00	÷		1,500,000.00	2.670
广发银行股份有 限公司	26,789,869.76			26,789,869.76	0.060
深圳前海莞信投 资基金管理有限 公司	10,000,000.00		$\frac{1}{2}$	10,000,000.00	20.000
国投创新(北京) 投资基金有限公 司	48,585,175.95	$\bar{a}$	1,602,696.95	46,982,479.00	4.540
重庆开县泰业村 镇银行股份有限 公司	5,000,000.00			5,000,000.00	10.000
上海弘信晨晟创 业投资中心(有 限合伙)	12,804,800.00	$\equiv$		12,804,800.00	15.000
北京百朋汇信投 资管理中心(有 限合伙)	21,000,000.00	$\sim$ a.	$\frac{1}{2}$	21,000,000.00	20.000
合计	148,179,845.71	24,000,000.00	21,602,696.95	150,577,148.76

被投资单位名称			减值准备		本期现金红
	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	利
东莞市倍增优选
股权投资合伙企	$\sim$		$\sim$	$\sim$
业(有限合伙)

			减值准备		本期现金红
被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	利
宁波雄牛新动力
股权投资合伙企
业(有限合伙)
南方德茂资本管	$\overline{a}$				50,000.00
理有限公司
东莞市广汇科技
小额贷款股份有
限公司
国投创新投资管				-	1,188,681.90
理有限公司
广发银行股份有	$\overline{a}$			$\overline{a}$
限公司
深圳前海莞信投
资基金管理有限
公司
国投创新(北京)
投资基金有限公					7,675,917.84
$\overline{\Box}$ 重庆开县泰业村
镇银行股份有限
公司
上海弘信晨晟创
业投资中心(有
限合伙)
北京百朋汇信投
资管理中心(有
限合伙)
合计	$\frac{1}{2}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\,$	8,914,599.74

(4) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

报告期内本公司可供出售金融资产减值未存在变动。

东莞信托有限公司

7、长期股权投资

(1) 按类别列示

被投资单位			期末余额					年初余额
	账面会额		减值准备		账面价值	美国余额		减血准备		账面价值
合营企业 ŕ		ı	ï				I)		ı
二、联营企业	62,407,74	1.98	ı		62,407,741.98	62,106,743.83			ı	62,106,743.83
华联期货有限公司		62,407,741.98			62,407,741.98		62,106,743.83			62,106,743.83
小计	62,407,741	1.98			62,407,741.98	62,106,743.83				62,106,743.83
右右		62,407,741.98	ı		62,407,741.98	62,106,743.83				62,106,743.83
(续表)
					本期增减变动
被投资单位	追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益		其他综合收 益调整	其他权益变 ā	宣告发放现金 股利或利润		计提减值 准备	其他
合营企业	ł		ï	ı		ı		ı	ı
联营企业 $\mathbf{1}$			6,309,133.58		106,030.34	$-834, 165.77$	5,280,000.00
华联期货有限公司			6,309,133.58		106,030.34	$-834,165.77$	5,280,000.00

第41页共62页

ï

$\bar{1}$

5,280,000.00

$-834,165.77$

106,030.34

6,309,133.58

ï

$\bar{1}$

小计

合计

ï

$\bar{1}$

5,280,000.00

$-834,165.77$

106,030.34

6,309,133.58

ī

ï

项目	房屋建筑物	电子设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
年初余额 1.	8,837,585.55	8,007,956.76	660,224.36	1,878,266.29	19,384,032.96
2. 本年增加金额		1,051,060.68	-	648,033.44	1,699,094.12
(1) 购置	$\overline{a}$	1,051,060.68	$\frac{1}{2}$	648,033.44	1,699,094.12
(2)在建工程转 л
(3)企业合并增 加			$\sim$
3. 本年减少金额	$\overline{a}$	162,240.00	$\scriptstyle\rm m$	$\frac{1}{2}$	162,240.00
(1)处置或报废	$\frac{1}{2}$	162,240.00	$\overline{\phantom{0}}$	-	162,240.00
4. 期末余额	8,837,585.55	8,896,777.44	660,224.36	2,526,299.73	20,920,887.08
累计折旧
1. 年初余额	6,156,851.28	5,271,355.97	219,946.15	1,025,118.96	12,673,272.36
2. 本年增加金额	419,785.32	1,428,642.14	96,421.29	300,690.93	2,245,539.68
(1) 计提	419,785.32	1,428,642.14	96,421.29	300,690.93	2,245,539.68
3. 本年减少金额				154,128.00	154,128.00
(1)处置或报废	$\scriptstyle\rm m$	×		154,128.00	154,128.00
4. 期末余额	6,576,636.60	6,699,998.11	316,367.44	1,171,681.89	14,764,684.04
减值准备 Ξ,
年初余额 1.	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$	$\overline{a}$
2. 本年增加金额	$\blacksquare$	$\equiv$		$\overline{\phantom{a}}$
(1) 计提	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	$\overline{a}$	$\overline{a}$
3. 本年减少金额
(1)处置或报废		٠		$\overline{\phantom{a}}$
期末余额 4.	$\sim$	$\equiv$
四、账面价值
1. 期末账面价值	2,260,948.95	2,196,779.33	343,856.92	1,354,617.84	6,156,203.04
2. 年初账面价值	2,680,734.27	2,736,600.79	440,278.21	853,147.33	6,710,760.60

8、固定资产

注: 本年度的固定资产中无在建工程转入、出售、融资租赁租入、经营租赁租 出、置换、抵押、担保或封存等情况。

9、无形资产

项目	软件	合计
一、账面原值
1. 年初余额	16,140,278.44	16,140,278.44
2. 本年增加金额	4,468,849.48	4,468,849.48
(1) 外购	4,468,849.48	4,468,849.48
(2) 内部研发
(3) 企业合并增加	$\frac{1}{2}$
3. 本年减少金额	$\overline{\phantom{0}}$
(1) 处置
(2) 其他减少
4. 期末余额	20,609,127.92	20,609,127.92
二、累计摊销
1. 年初余额	9,139,171.82	9,139,171.82
2. 木年增加金额	5,432,411.14	5,432,411.14
(1) 摊销	5,432,411.14	5,432,411.14
3. 本年减少金额
(1) 处置
4. 期末余额	14,571,582.96	14,571,582.96
三、减值准备	$\qquad \qquad \blacksquare$
1. 年初余额	$\overline{a}$
2. 本年增加金额	$\overline{\phantom{m}}$
(1) 计提
3. 本年减少金额	$\equiv$
(1) 处置	$\overline{\phantom{a}}$
4. 期末余额	$\equiv$
四、账面价值
期末账面价值 1.	6,037,544.96	6,037,544.96
年初账面价值 2.	7,001,106.62	7,001,106.62

10、长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减 少額	期末余额	其他减少 的原因
装修工程	7.595.922.87	$\sim$	7,346,552.09	378.45	248,992.33	进项税额
信息化工 程款项	175,975.29	$\sim$	47,722.68	$\,$	128,252.61

项目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减 少额	期末余额	其他减少 的原因
松山湖 2 号楼租金	43,065,081.63	2,468,887.35	3,057,875.64		42,476,093.34
电子设备 运转费	$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$	86,603.77	9,433.92		77,169.85
合计	50,836,979.79	2,555,491.12	10,461,584.33	378.45	42,930,508.13

11、 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产

		期末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产
资产减值准备	250,000.00	62,500.00	250,000.00	62,500.00
应付职工薪酬	124,535,068.03	31,133,767.01	51, 341, 573.83	12,835,393.46
合计	124,785,068.03	31,196,267.01	51,591,573.83	12,897,893.46

(2) 已确认的递延所得税负债

		期末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性差 异	递延所得税负债	应纳税暂时性差 异	递延所得税负债
可供出售金融资 产公允价值变动	376,951,595.62	94,237,898.90	420,617,970.63	105, 154, 492.66
合计	376,951,595.62	94,237,898.90	420,617,970.63	105, 154, 492.66

12、其他资产

项目	期末余额	年初余额
信托保障基金	38, 105, 135.54	36,857,282.09
待抵扣进项税	1,089.74	452,598.97
合计	38, 106, 225. 28	37,309,881.06

13、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	123,472,845.69	181,738,655.06	123, 181, 988. 71	182,029,512.04
设定提存计划	$\sim$	4,052,519.01	4,052,519.01
三、设定受益计划	$\sim$	$\sim$		$\sim$
四、辞退福利	$\sim$	$\qquad \qquad \blacksquare$
五、以现金结算的	$\sim$	$\sim$	-

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股份支付
六、其他长期福利		$\,$
合计	123,472,845.69	185,791,174.07	127, 234, 507. 72	182,029,512.04

注: 本期变动较大是以前期间高管工资递延支付及本年度年终奖未支付引起。

(2) 短期薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、 津贴和补贴	123,368,061.90	171,194,662.40	112,698,681.60	181,864,042.70
职工福利费	$\qquad \qquad =\qquad$	4,267,962.97	4,267,962.97
三、社会保险费	$\scriptstyle\rm m$	1,115,834.79	1,115,834.79
其中: 医疗保险费	$\overline{\phantom{a}}$	993,999.19	993,999.19
工伤保险费	$\sim$	61,565.50	61,565.50
生育保险费	$\,$	60,270.10	60,270.10
四、住房公积金	$\qquad \qquad =$	2,329,065.12	2,329,065.12
五、工会经费和职 工教育经费	104,783.79	2,831,129.78	2,770,444.23	165,469.34
六、短期带薪缺勤	$\scriptstyle\rm m$	$\blacksquare$	$\sim$
七、短期利润分享 计划	$\blacksquare$	$\sim$	$\sim$
合计	123,472,845.69	181,738,655.06	123, 181, 988. 71	182,029,512.04
(3)	设定提存计划列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、基本养老保险	$\sim$	2,413,099.26	2,413,099.26
二、失业保险费	$\sim$	87,658.49	87,658.49
三、企业年金缴费	$\overline{\phantom{a}}$	1,551,761.26	1,551,761.26	$\sim$
合计	$\sim$	4,052,519.01	4,052,519.01

14、应交税费

项目	期末余额	年初余额
增值税	4,718,384.74	6,498,199.78
城建税	330,286.96	454,873.98
教育费附加	141,551.56	194,945.99
地方教育费附加	94,367.72	129,964.00
个人所得税	2,023,917.82	1,513,995.30

项目	期末余额	年初余额
企业所得税	49,275,040.10	48,649,542.31
其他	39.642.46	77,620.52
合计	56,623,191.36	57,519,141.88

15、 其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	年初余额
信托项目代扣代缴税费	3,281.71	1,791,051.90
资金往来	754,720.48	620,763.60
项目保证金	50,000.00	160,000.00
代垫住房公积金	147.00	5,463.00
合计	808,149.19	2,577,278.50

(2) 账龄超过1年的重要其他应付款

截止至报告期末, 本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

16、实收资本

(1) 股东情况:

投资者名称	期末余额		年初余额
	金额	持股比例	金额	持股比例
东莞发展控股股份有 限公司	72,000,000.00	$6.00\%$	72,000,000.00	6.00%
东莞市东资经济贸易 有限公司(注)	72,000,000.00	$6.00\%$	72,000,000.00	$6.00\%$
东莞市糖酒集团有限 公司	72,000,000.00	6.00%	72,000,000.00	$6.00\%$
广东福地科技总公司	72,000,000.00	$6.00\%$	72,000,000.00	$6.00\%$
东莞市东糖集团有限 公司	30,000,000.00	2.50%	30,000,000.00	2.50%
东莞金融控股集团有 限公司	882,000,000.00	73.50%	882,000,000.00	73.50%
合计	1,200,000,000.00	100.00%	1,200,000,000.00	100.00%

注:公司股东东莞市经济贸易总公司在 2017年12月25日更名为东莞市东资经 济贸易有限公司。

17、资本公积

Où E	Ave. A. Acri- et all	本期增加	和法认八	F 2501

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价	700,000,000.00	$\,$	$\sim$	700,000,000.00
其他资本公积	$\sim$	$\sim$	834, 165.77	$-834, 165.77$
合计	700,000,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	834,165.77	699, 165, 834. 23

注: 本期资本公积-其他资本公积减少是由于被投资单位华联期货有限公司增资 引起的除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动引起。

n

18、其他综合收益

				本期发生额
原	年初余额	本期所得税前 发生额	其他综合收益 当期转入损益 减:前期计入	减:所得税费用	税后归属于母 公司	税后归属于少 数股东	期末余额
一、以后不能重分类进损益的 其他综合收益	r	ı	$\mathbbm{1}$	ï	ï	ı
其中: 重新计算设定受益计划 净负债和净资产的变动	$\,$	ı	I.	f,	ı	ī.
权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中 享有的份额	ı	$\sf I$	ı	ı	I.	$\sf I$	ł
二、以后将重分类进损益的其 他综合收益	315,306,592.29	$-19,216,539.93$	24,343,804.73	$-10,916,593.75$	$-32,643,750.91$	ı	282,662,841.38
其中: 权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额	$-156,885.68$	06,030.34	ŧ	I	106,030.34	$\,$	$-50,855.34$
可供出售金融资产公允价值变 动损益	315,463,477.97	$-19,322,570.27$	24,343,804.73	$-10,916,593.75$	$-32,749,781.25$	ï	282,713,696.72
持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益		$\begin{array}{c} \phantom{-} \end{array}$	ı	ı	r	$\,$
现金流量套期损益的有效部分	$\mathbf{I}$	ı	$\sf I$	$\mathbbm{R}$	$\,$	×	t
外币财务报表折算差额	ı	ï	ı	ŧ	ŧ	ł
其他综合收益合计	315,306,592.29	$-19,216,539.93$	24,343,804.73	$-10,916,593.75$	$-32,643,750.91$	ı	282,662,841.38

第48页 共62页

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
盈余公积	294,753,188.89	39,474,568.03		334,227,756.92
合计	294, 753, 188.89	39,474,568.03	$\overline{\phantom{a}}$	334,227,756.92

19、盈余公积

20、一般风险准备

项目	年初余额	本期増加	本期减少	期末余额
一般风险准备	59,812,717.01	3, 241, 725.68	۰	63,054,442.69
合计	59.812.717.01	3, 241, 725.68	$\qquad \qquad \blacksquare$	63,054,442.69

注: 一般风险准备增加的依据详见附注(四)25。

21、 信托赔偿准备

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
信托赔偿准备	142,838,944.90	19,737,284.01	$\qquad \qquad$	162,576,228.91
合计	142,838,944.90	19,737,284.01	$\sim$	162,576,228.91

注: 信托赔偿准备增加的依据详见附注(四)24。

22、未分配利润

项目	金额	提取或分配比例
调整前年初未分配利润	1,097,802,110.41
加:年初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)		$\sim$
调整后年初未分配利润	1,097,802,110.41
加: 本年归属于母公司所有者的净利润	394,745,680.25
盈余公积补亏	$\sim$
减: 提取法定盈余公积	39,474,568.03	10.00%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备	3,241,725.68
提取信托赔偿准备	19,737,284.01	5.00%
对所有者的分配	180,000,000.00
期末未分配利润	1,250,094,212.94

23、营业收入

(1) 利息净收入

功士	本期发生额	上期发生额
利息收入	4,027,575.11	28,832,136.14
其中: 存放同业利息收入	3,890,315.73	4,148,419.88

项目	本期发生额	上期发生额
其他货币资金利息收入	50,525.64	0.70
贷款利息收入	$\sim$	24,589,264.19
买入返售金融资产利息收入	86,733.74	94,451.37
利息支出	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
利息净收入	4,027,575.11	28,832,136.14

注:本期利息净收入较上期减少 24,804,561.03 元,主要是本期公司无对外贷款, 贷款利息收入减少导致。

(2) 手续费及佣金净收入

项目	本期发生额	上期发生额
手续费及佣金收入:
其中: 信托管理费收入	687,903,246.53	606,242,027.08
顾问和咨询费收入	3,323,939.24
代理业务手续费收入	4,899,261.80	1,773,622.65
超额报酬	1,403,004.93	5,495,077.50
其他收入	1,528,539.32	1,832,611.59
合计	699,057,991.82	615, 343, 338.82
手续费及佣金支出:
其中: 结算手续费支出
合计
手续费及佣金净收入	699,057,991.82	615, 343, 338.82
(3) 投资收益
产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	6,309,133.58	7,541,735.08
处置长期股权投资损益(损失"-")
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的投资收益	5,380,505.32	1,666,199.94
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	14,378,097.84	45,749,598.87
处置可供出售金融资产取得的投资收益	28,087,836.48	81,228,376.48

第50页共62页

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
其他	559,002.11	530,858.83
合计	54,714,575.33	136,716,769.20
公允价值变动损益 (4)
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产		$-320,760.84$
合计	$\overline{\phantom{a}}$	$-320,760.84$
营业支出 24.
税金及附加 (1)
项目	本期发生额	上期发生额
营业税		11,582,218.24
城建税	2,775,964.78	2,570,747.87
教育费附加及地方教育费附加	1,982,832.01	1,836,248.52
房产税	68,943.72	68,943.72
土地使用税	7,380.00	7,380.00
印花税	29,876.90	10,906.41
车船使用税	1,860.00	1,200.00
合计	4,866,857.41	16,077,644.76

注: 本期税金及附加较上期减少 11,210,787.35 元, 主要是受国家"营改增"政 策影响, 自2016年5月起停征营业税所致。

(2) 业务及管理费

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	185,791,174.07	190,166,983.73
折旧与摊销	18,139,535.15	14,235,657.90
税金	$\sim$	157,526.00
中介服务费	1,553,198.32	1,037,794.65
水电费	712,206.27	673,016.22
物业管理费	4,672,452.97	4,380,002.39
绿化费	346,743.71	368,931.60
租赁费	3,203,245.55	2,561,414.75
修理费	378,622.14	774,737.74
会议费	372,631.00	297,744.46

项目	本期发生额	上期发生额
差旅费	1,956,637.05	1,789,773.76
办公费	4,639,982.48	4,010,871.93
交通费	3,649,609.73	4,073,180.35
业务接待费	4,458,684.32	3,907,705.72
财产保险费	1,425,574.26	871,863.54
广告宣传费	7,589,877.99	4,729,842.60
设计费	65,514.56	106,747.57
合计	238,955,689.57	234, 143, 794. 91

25、营业外收入

(1) 营业外收入分类情况

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助		238,400.00
税局返还代扣个人所得税手续费	410.242.85	558,642.45	410,242.85
非流动资产毁损报废利得	2,783.02	$\,$	2,783.02
其他	857,727.51	$\sim$	857,727.51
合计	1,270,753.38	797,042.45	1,270,753.38

(2) 计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
金融创新奖	$\sim$	200,000.00	与收益相关
科技局特装费用补助		38,400.00	与收益相关
合计	$\qquad \qquad \blacksquare$	238,400.00

26、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产毁损报废损失	8,112.00	9,166.86
捐赠支出	1,773,719.69	570,137.00
罚款支出	200,000.00
滞纳金	95.05	980,191.50
其他	6,077.00	13,495.00
合计	1,988,003.74	1,572,990.36

27、所得税费用

(1) 所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	136,813,038.22	144,401,486.95
加: 递延所得税费用(收益以"-"列示)	-18,298,373.55	$-12,835,393.46$
所得税费用	118,514,664.67	131,566,093.49

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	513,260,344.92	529,574,095.74
按法定税率计算的所得税费用	128,315,086.23	132,393,523.94
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	163,290.81	2,300,853.64
非应税收入的影响	$-5,151,059.66$	-3,848,936.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	574,313.14	720,652.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响	$-5,359,769.09$
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响
其他	$-27,196.76$
所得税费用	118,514,664.67	131,566,093.49

28、其他综合收益的税后净额

详见附注(六)18。

29、现金流量表附注

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
营业外收入	1,289,801.91	624,982.51
往来款	1,944,831.23	$\overline{\phantom{a}}$
合计	3,234,633.14	624,982.51

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付的各项费用	37,493,724.41	30,715,760.50
往来款	3,264,776.05	23, 222, 598. 42
营业外支出	1,971,779.74	1,563,823.50
合计	42,730,280.20	55,502,182.42

(3) 现金流量表补充资料

项目	行 次	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:	1
净利润	2	394,745,680.25	398,008,002.25
加: 资产减值准备	3
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	$\overline{4}$	2,245,539.68	2,421,238.55
无形资产摊销	5	5,432,411.14	2,094,404.98
长期待摊费用摊销	6	10,461,584.33	9,720,014.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列)	7	5,328.98	9,166.86
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	8
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	9		320,760.84
财务费用(收益以"一"号填列)	10	$\sim$
投资损失(收益以"一"号填列)	11	$-54,714,575.33$	$-136,716,769.20$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	12	$-18,298,373.55$	$-12,835,393.46$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	13
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	4	$-14,219,296.18$	343,808,719.21
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	15	54,468,780.87	42,441,490.68
其他	16
经营活动产生的现金流量净额	17	380,127,080.19	649,271,635.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:	18
债务转为资本	19
在内到期的可转换公司债券	20
融资租入固定资产	21
3.现金及现金等价物净变动情况:	22
现金的年末余额	23	200, 365, 325. 23	487, 573, 445. 13
减:现金的年初余额	24	487,573,445.13	210,474,802.05
加: 现金等价物的年末余额	25
减: 现金等价物的年初余额	26
现金及现金等价物净增加额	27	-287,208,119.90	277,098,643.08

(4) 现金和现金等价物的构成

	本期发生额	上期发生额
一、现金	200, 365, 325. 23	337,671,571.38

项目	本期发生额	上期发生额
其中: 库存现金	7,141.00	2,155.40
可随时用于支付的其他货币资金	50,525.64	50,126,122.65
存放同业款项	200, 307, 658.59	287, 543, 293. 33
现金等价物		149,901,873.75
其中: 买入返售金融资产		149,901,873.75
三、期末现金及现金等价物余额	200, 365, 325. 23	487, 573, 445. 13
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物	$\sim$

(七) 在其他主体中的权益

1、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要联营企业的基础信息

被投资单位名称	主要经 注册地	业务性质	持股比例 (%)		会计处
	营地			百老	间接	理方法
华联期货有限公司	东莞	东莞	期货业务	25.02	$\sim$	权益法

(2) 重要的联营企业的主要财务信息

项目		华联期货有限公司
	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
流动资产	1,313,915,167.45	1,282,048,695.09
其中: 现金和现金等价物	1,119,630,082.19	1,269,746,863.21
非流动资产	30,253.249.46	31,241,809.71
资产合计	1,344,168,416.91	1,313,290,504.80
流动负债	1,105,482,631.96	1,178,249,174.70
非流动负债
负债合计	1,105,482,631.96	1,178,249,174.70
少数股东权益
归属于母公司所有者的股东权益	238,685,784.95	135,041,330.10
按持股比例计算的净资产份额	59,719,183.40	59,418,185.24
调整事项:
其中: 购买产生的商誉	2,688,558.58	2,688,558.58
对联营企业权益投资的账面价值	62,407,741.98	62,106,743.82

项目		华联期货有限公司
	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
营业收入	105,535,010.53	78,123,202.38
所得税费用	8,374,260.35	3,593,951.27
净利润	25,208,945.69	17,140,306.99
其中: 终止经营的净利润
其他综合收益	441,192.40	$-714,262.95$
综合收益总额	25,650,138.09	16,426,044.04
本期收到的来自联营企业的股利	5,280,000.00	4,400,000.00

2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

(1) 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

2017年12月31日,与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结 构化主体主要为信托计划,共计184个计划。该类结构化主体 2017年12月31日的 资产净值为456.92亿元。

(2) 与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

项目	资产负债表列示项目	账面价值	最大损失敞口
		2017年12月31日	2017年12月31日
信托计划	可供出售金融资产	3,684,611,694.79	3,684,611,694.79

(3) 本公司作为结构化主体发起人的认定依据

公司在发起设立结构化主体的过程中, 作为产品设计人、主要推广机构, 发挥 了重要作用, 且在结构化主体设立后, 公司担任该主体管理人。

		2017年从结构化主体获得的收益			当期向结构
结构化主体 类型	信托管理业务 净收入	向结构化主体 出售资产的利 得(损失)	红利分配	合计	化主体转移 资产账面价 值
信托计划	689, 306, 251.46		29,031,812.08	718,338,063.54

(4) 从结构化主体取得的收益及收益类型

(八) 金融工具及其风险

本公司的主要金融工具,包括货币资金、应收利息、贷款和应收款项、买入返 售金融资产、可供出售金融资产、因经营产生的其他金融负债(如应付款项)等, 这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营提供资金。

本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。

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1、信用风险

信用风险是债务人或交易对手违约的风险。对信用风险, 公司不断完善业务的 决策流程及操作流程, 优化业务结构。公司采用业务和风控部门双线进行实地调查, 设置项目准入条件,认真筛选项目,强化项目事前、事中、事后的监测、检查、评 价,建立风险预警机制,及时化解风险:公司内部评审机构认直按照审贷分离的原 则分别对贷款项目进行评审: 公司于 2015年成立法律合规部, 负责出账前提条件审 核, 监督落实风险控制措施; 公司于 2015年调整贷后管理模式, 通过细化贷后管理 加强信用风险排查, 密切跟进项目进度和资金流向, 定期对资产五级分类进行风险 的事中控制, 通过稽核日常检查进行事后控制, 通过提取损失准备金来提高抵御风 险的能力。

2、流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期 债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求, 以确保维持充裕的现金 储备: 同时持续监控是否符合借款协议的规定, 从主要金融机构获得提供足够备用 资金的承诺, 以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

市场风险主要指在开展资产管理业务过程中, 投资于有公开市场价值的金融产 品或者其他产品时, 金融产品或者其他产品的价格发生波动导致资产遭受损失的可 能性。同时, 市场风险还具有很强的传导效应, 某些信用风险根源可能也来自于交 易对手的市场风险。公司密切关注各类市场风险, 及时调整投资战略。报告期内公 司市场风险可控,未发生因市场风险造成的损失。公司在自营证券业务方面,通过 各种形式(基金专户、有限合伙、信托计划等)寻找优秀的投资管理人和合作伙伴, 不断优化固有资产配置组合, 确保自营证券获得稳定投资收益。在信托证券业务方 面, 逐步转变为资产管理者角色, 主要通过择优选择具备市场业绩、口碑优良的行 业精英及背景强大的合作伙伴,着力发展资产配置类业务,设计符合客户风险、收 益偏好的产品。

(九) 公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定:

具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参 照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定:

其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现 法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认。

	期末公允价值
项目	第一层次公	第二层次公允价	第三层次公	合计
	允价值计量	值计量	允价值计量
一、持续以公允价值计 量的金融资产
(一) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融资产
1、为交易目的而持有的 金融资产
(1) 股票
2、指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损 益的金融资产
(二) 可供出售金融资 产	$\frac{1}{2}$	3,712,490,694.79		3,712,490,694.79
1、股票	i.		$\sim$
2、基金			$\overline{a}$
3、信托计划	$\blacksquare$	3,712,490,694.79	$\overline{a}$	3,712,490,694.79
(三)衍生金融资产	i.
持续以公允价值计量的 资产总额		3,712,490,694.79		3,712,490,694.79
二、持续以公允价值计 量的金融负债
(一) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融负债
(二) 衍生金融负债			-
持续以公允价值计量的 负债总额

2、第一层次公允价值计量信息

本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收 盘价。

3、第二层次公允价值计量信息

项目	期末公允价值	估值技术	重要可观察输入值
信托投资计划		3,712,490,694.79 投资标的市价组合法 投资标的市价

4、公允价值计量各层次之间的转换

报告期内未发生公允价值计量各层次之间的转换。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司认为, 财务报表期末余额中不以公允价值计量的金融资产及金融负债的 账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

(十) 关联方关系及其交易

1、本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对本 企业的表决 权比例 (%)
东莞金融控股集团 有限公司	东莞	股权投资	122,767.7183 万元	73.50	73.50

2、本公司的合营企业和联营企业

本公司的合营和联营企业情况详见本附注(七)1。

3、其他主要关联方

其他关联方名称	关系性质	法定代表人	注册地址	注册资本	主营业务
东莞市金信发展 有限公司	母公司的 子公司	李肇平	东莞市	25,000 万元	物业投资、商业投资、股权投 资、投资信息咨询
深圳前海莞信投 资基金管理有限 公司	母公司的 子公司	江帆	深圳市	10,000 万元	股权投资基金管理: 受托资产 管理、投资管理; 创业投资业 务: 受托管理创业投资企业等 机构或个人的创业投资业务: 创业投资咨询业务; 为创业企 业提供创业管理服务业务: 参 与设立创业投资企业与创业投 资管理顾问; 投资兴办实业; 投资咨询; 投资顾问; 股权投 资: 物业租赁
东莞市莞邑投资 有限公司	母公司的 子公司	黄建光	东莞市	5,000 万元	企业资产重组:企业并购、收 购和资产转让; 企业投资及财 务顾问: 物业管理
东莞市中鹏贸易 母公司的 有限公司	孙公司	廖思娜	东莞市	55 万元	销售办公设备

其他关联方名称	关系性质	法定代表人	注册地址	注册资本	主营业务
东莞市兆业贸易 有限公司	母公司的 孙公司	李汉恒	东莞市	60 万元	销售服装、五金、家用电器、 日用杂品、民用建材
东莞市银达贸易 母公司的 有限公司	孙公司	邓伟才	东莞市	50 万元	销售五金、家用电器、建筑材 料、建筑陶瓷、汽车零配件、 农副产品(除国家专营)
东莞民间金融街 实业发展有限公 司	母公司的 孙公司	刘润明	东莞市	5,000 万元	实业投资: 物业出租、物业管 理; 场地租赁; 房地产中介服 务; 办公服务; 商务信息咨询 服务等
东莞证券股份有 限公司	母公司的 联营企业	陈照星	东莞市		证券经纪: 证券投资咨询: 与 证券交易、证券投资活动有关 的财务顾问: 证券承销与保荐: 150,000 万元 证券自营: 证券资产管理: 证 券投资基金代销: 为期货公司 提供中间介绍业务: 融资融券: 代销金融产品
东莞资产管理有母公司的 限公司	联营企业	苏胜傍	东莞市	100,000 万元	投资管理; 资产管理, 受托资 产管理; 企业资产的重组、并 购; 股权投资、项目投资、物 业投资等
东莞市红土创新 创业产业母基金母公司的 投资管理有限公 联营企业 $\overrightarrow{\Pi}$		李守宇	东莞市	1,000 万元	基金管理、高新产业项目投资、 创业投资、为创业企业提供创 业管理服务业务、实业投资
东莞市桥泰实业 有限公司	母公司的 子公司的 合营企业	莫锦洪	东莞市	100 万元	实业投资开发等
广东福地科技总 本公司股 公司	东	周杰峰	东莞市	39,800 万元	实业投资, 物业租赁, 国内贸 易等
东莞市东资经济 本公司股 贸易有限公司	东	胡德新	东莞市	12,200 万元	零售: 工业生产资料、百货等; 批发: 其他家庭用品等
东莞市交通投资 集团有限公司	本公司股 东的母公 司	尹锦容	东莞市	363,000 万元	交通基础设施投资、建设、经 营、管理与养护等
东莞市三联热电 有限公司	本公司股 东的子公 $\overrightarrow{\Pi}$	肖可见	东莞市		61,800 万元 产销热力、电力

4、关联方交易

(1) 关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策等(单位: 元)

	关联交易方数量	关联交易金额	定价政策
合计		1,927,000,000.00	公允价格

(2) 固有财产与信托财产之间的交易金额期初汇总数、本期发生额汇总数、期 末汇总数(单位:元)

Andreas Andreas (1989), compositor de la propincia de la propincia de la propincia de la propincia de la propi

期初数	本期发生额	期末数
3,238,989,448.25	647, 641, 572. 70	3,886,631,020.95
		固有财产与信托财产相互交易

(3) 信托与关联方(单位:元)

		信托与关联方关联交易
	期初数	借方发生额	贷方发生额	期末数
贷款	586,500,000.00	$\sim$	379,500,000.00	207,000,000.00
投资		$\,$	$\overline{\phantom{a}}$
和赁	$\sim$	$\sim$	$\sim$
担保	$\overline{\phantom{a}}$	$\;$	$\,$	$\,$
应收账款	$\sim$	$\sim$	$\sim$
其他	760,000,000.00	960,000,000.00	$\qquad \qquad \blacksquare$	1,720,000,000.00
合计	1,346,500,000.00	960,000,000.00	379,500,000.00	1,927,000,000.00

信托与关联方重大关联交易如下:

关联方名 称	交易方 式及内 容	定价 政策	年初数	本年增加	本年减少	期末数
东莞市交 通投资集 团有限公 司	收益权	公允 价格	760,000,000.00		$\overline{\phantom{a}}$	760,000,000.00
东莞市交 通投资集 团有限公 司	贷款	公允 价格	358,000,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	358,000,000.00
东莞金融 控股集团 有限公司	收益权	公允 价格	$\sim$	150,000,000.00	$\sim$	150,000,000.00
东莞市兆 业贸易有 限公司 (注)	收益权	公允 价格		400,000,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	400,000,000.00

关联方名 称	交易方 式及内 容	定价 政策	年初数	本年増加	本年减少	期末数
东莞市中 鹏贸易有 限公司 (注)	收益权	公允 价格	$\sim$	240,000,000.00		240,000,000.00
东莞市银 达贸易有 限公司 (注)	收益权	公允 价格	$\sim$	170,000,000.00	$\sim$	170,000,000.00

注: 东莞市兆业贸易有限公司、东莞市中鹏贸易有限公司、东莞市银达贸易有 限公司于2017年12月31日纳入东莞金融控股集团有限公司合并范围, 新增为本公 司关联方。

(4)信托项目之间的交易金额期初汇总数、本期发生额汇总数、期末汇总数(单 位:元)

	信托项目相互交易
期初数 本期发生额 期末数
合计	6,618,166,461.74	7,561,098,479.23	14, 179, 264, 940. 97

(十一) 承诺及或有事项

截至 2017年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。

(十二) 资产负债表日后事项

截至本报告日, 本公司无需要披露的资产负债表日后重大事项。

(十三) 其他重要事项

截至 2017年12月31日,本公司无需要披露的其他需要说明的重要事项。

主管会计工作负责人: [张 凌] 会计机构负责人: [张 凌]