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Proxy Solicitation & Information Statement • Mar 20, 2025

의결권대리행사권유참고서류 6.0 동방 정 정 신 고 (보고) 2025년 03월 20일 1. 정정대상 공시서류 : 의결권 대리행사 권유 참고서류 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 03월 06일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 III. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인 나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서) 아니오 외부감사인의 회계감사 결과에 따른 재무제표 변경 주1) 참조 주2) 참조 주1) 정정 전 □ 재무제표의 승인 나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) ※ 아래의 연결ㆍ별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 재무제표로 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 승인결과(이사회 승인시 이사회 승인결과)에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사결과가 반영된 재무제표는 2025년 3월 20일 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.dongbang.co.kr)에 공시(게재)예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서 및 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.※ 상기 외부감사인의 감사결과가 반영된 재무제표 공시(게재) 예정일은 2025년 3월 20일이며 변동가능성이 있습니다. ◎ 연결재무제표 - 연결 대차대조표(재무상태표) 연 결 재 무 상 태 표 제60기말 2024년 12월 31일 현재 제59기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 동방과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 60(당) 기말 제 59(전) 기말 자 산 　 Ⅰ. 유동자산 　 228,206,856,820 218,284,872,352 현금및현금성자산 4,38 59,993,368,445 53,106,601,497 기타유동금융자산 4,5,6,12,35 14,700,000 4,818,420,862 매출채권및기타채권 4,5,6,7,35 141,667,082,408 136,301,324,586 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,8 3,373,411,413 23,260,233 기타유동자산 10 11,377,296,446 13,452,798,711 재고자산 11 11,761,225,920 10,282,460,652 당기법인세자산 33 19,772,188 300,005,811 Ⅱ. 비유동자산 　 401,976,919,456 381,034,448,988 기타비유동금융자산 4,5,6,12 1,369,030,971 1,432,484,764 장기매출채권및기타비유동채권 4,5,6,7 4,489,689,427 5,655,301,443 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,8 3,880,346,351 3,470,769,011 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,9 8,401,623,157 9,499,329,548 관계기업투자 13,35,37 28,941,080,010 29,522,188,410 유형자산 14,37 267,842,939,301 230,471,840,765 무형자산 15,37 15,283,918,957 16,733,825,904 사용권자산 16,37 57,735,075,939 65,865,513,037 기타비유동자산 10 6,449,049,126 7,835,850,805 이연법인세자산 33 7,584,166,217 10,547,345,301 자산 총계 　 630,183,776,276 599,319,321,340 부 채 　 Ⅰ. 유동부채 　 270,815,535,620 256,405,223,535 매입채무및기타채무 4,5,6,17,35 90,582,800,360 94,192,827,287 기타유동금융부채 4,5,6,18 5,359,769,686 3,910,093,759 단기차입금 4,5,6,19 59,818,244,888 46,142,909,958 유동성장기차입금 4,5,6,19 48,628,412,344 30,248,095,704 유동성사채 4,5,6,19 15,757,266,670 40,243,570,682 리스부채 4,6,20 13,217,841,030 13,826,187,258 금융보증부채 4,5,6 1,999,261 - 기타유동부채 21 25,816,548,815 23,764,985,440 충당부채 23 9,938,144,038 3,939,412,508 당기법인세부채 33 1,694,508,528 137,140,939 Ⅱ. 비유동부채 　 200,193,717,953 198,815,836,948 기타비유동채무 4,5,6,17 12,689,597,155 13,767,918,522 기타비유동금융부채 4,5,6,18 788,462,600 789,304,657 당기손익-공정가치 측정 금융부채 4,5,6,36 - 1,122,608,471 장기차입금 4,5,6,19 82,422,409,829 78,065,850,594 사채 4,5,6,19 45,937,233,176 33,941,996,306 리스부채 4,6,20 25,248,867,645 31,783,370,043 금융보증부채 4,5,6 - 57,202,710 기타비유동부채 21 21,314,236,407 24,282,526,561 충당부채 23 764,022,941 5,658,155,757 확정급여부채 22 10,973,954,068 9,323,316,994 이연법인세부채 32 54,934,132 23,586,333 부 채 총 계 　 471,009,253,573 455,221,060,483 자 본 　 Ⅰ. 지배지분 156,751,687,089 141,918,577,462 자본금 1,24 52,599,963,000 52,599,963,000 자본잉여금 25 71,471,348,947 71,471,348,947 기타자본 26 (5,012,847,189) (5,012,847,189) 기타포괄손익누계액 27 (20,600,494,574) (20,063,159,047) 이익잉여금 28 58,293,716,905 42,923,271,751 Ⅱ. 비지배지분 　 2,422,835,614 2,179,683,395 자 본 총 계 　 159,174,522,703 144,098,260,857 부채와 자본총계 　 630,183,776,276 599,319,321,340 - 연결 손익계산서(포괄손익계산서) 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방과 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 주석 제 60(당)기 제 59(전)기 Ⅰ. 매출액 35,37 871,649,680,262 767,794,640,132 Ⅱ. 매출원가 30,35 787,346,061,498 692,371,162,808 Ⅲ. 매출총이익 84,303,618,764 75,423,477,324 Ⅳ. 판매비와관리비 29,30 45,265,036,384 40,233,774,656 Ⅴ. 영업이익 39,038,582,380 35,189,702,668 금융수익 31,37 11,951,329,340 6,989,672,317 금융비용 31,37 25,688,840,039 24,182,621,893 기타수익 32 7,651,632,082 2,091,277,204 기타비용 32 5,352,713,791 1,725,163,650 관계기업손익 13 (194,828,380) (2,756,924,385) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 　 27,405,161,592 15,605,942,261 Ⅶ. 법인세비용 33 6,623,148,683 513,742,288 Ⅷ. 당기순이익 20,782,012,909 15,092,199,973 지배기업소유주지분 　 20,501,102,195 14,826,161,332 비지배주주지분 　 280,910,714 266,038,641 Ⅸ. 기타포괄손익 　 (4,749,854,943) (1,274,158,509) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 (5,080,805,172) (1,078,605,504) 확정급여제도의 재측정요소 22 (4,212,519,416) (2,753,715,307) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 9 (868,285,756) 1,675,109,803 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 330,950,229 (195,553,005) 해외사업장환산외환차이 　 330,950,229 (195,553,005) Ⅹ. 총포괄손익 　 16,032,157,966 13,818,041,464 지배기업소유주지분 　 15,789,005,747 13,575,245,501 비지배주주지분 　 243,152,219 242,795,963 ⅩⅠ.주당손익 　 지배기업소유주지분 기본주당이익 34 429원 310원 지배기업소유주지분 희석주당이익 34 429원 310원 - 연결 자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업소유주지분 비지배지분 총 계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합 계 2023.01.01(전기초) 52,599,963,000 71,471,348,947 (5,012,847,189) (21,542,715,845) 30,827,583,048 128,343,331,961 1,936,887,432 130,280,219,393 총포괄손익 : 당기순이익 - - - - 14,826,161,332 14,826,161,332 266,038,641 15,092,199,973 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (2,730,472,629) (2,730,472,629) (23,242,678) (2,753,715,307) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - 1,675,109,803 - 1,675,109,803 - 1,675,109,803 해외사업장환산 외환차이 - - - (195,553,005) - (195,553,005) - (195,553,005) 2023.12.31(전기말) 52,599,963,000 71,471,348,947 (5,012,847,189) (20,063,159,047) 42,923,271,751 141,918,577,462 2,179,683,395 144,098,260,857 2024.01.01(당기초) 52,599,963,000 71,471,348,947 (5,012,847,189) (20,063,159,047) 42,923,271,751 141,918,577,462 2,179,683,395 144,098,260,857 총포괄손익 : 당기순이익 - - - - 20,501,102,195 20,501,102,195 280,910,714 20,782,012,909 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (4,174,760,921) (4,174,760,921) (37,758,495) (4,212,519,416) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - (868,285,756) - (868,285,756) - (868,285,756) 해외사업장환산 외환차이 - - - 330,950,229 - 330,950,229 - 330,950,229 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 : 연차배당 - - - - (955,896,120) (955,896,120) - (955,896,120) 2024.12.31(당기말) 52,599,963,000 71,471,348,947 (5,012,847,189) (20,600,494,574) 58,293,716,905 156,751,687,089 2,422,835,614 159,174,522,703 - 연결 현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제59기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제58기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 60(당) 기 제 59(전) 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 56,877,636,377 47,570,649,379 영업으로부터 창출된 현금흐름 38 70,142,251,403 62,690,321,161 이자의 수취 2,253,451,890 1,876,633,930 이자의 지급 (15,482,071,407) (14,477,930,896) 배당금의 수취 412,562,020 398,428,520 법인세 환급(납부) (448,557,529) (2,916,803,336) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (52,445,307,457) 　 (37,027,131,787) 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 - (1,545,137,000) 　 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 605,601,754 3,163,424,436 　 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,084,774,075) (1,336,000,000) 　 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 - 5,625,897,037 　 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 - (2,092,249) 　 기타유동금융자산의 취득 (50,768,205) (2,706,027,533) 　 기타유동금융자산의 처분 4,855,953,267 - 　 기타비유동금융자산의 취득 (6,487,105) (1,331,603,715) 　 단기대여금의 증가 (992,466,494) (11,815,878) 단기대여금의 감소 983,804,517 - 유형자산의 취득 (57,111,981,183) (37,850,751,301) 유형자산의 처분 1,746,603,986 175,648,945 무형자산의 취득 (1,695,674,543) (2,352,975,556) 무형자산의 처분 437,000,000 753,954,972 건설중인자산의 증가 (11,540,000) - 임차보증금의 증가 (877,927,900) (318,261,780) 임차보증금의 감소 623,300,000 579,511,860 금융리스채권의 감소 134,048,524 129,095,975 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 1,997,960,090 (393,800,719) 단기차입금의 차입 43,382,311,775 72,318,067,636 단기차입금의 상환 (29,810,000,000) (77,210,000,000) 단기사채의 증가 - 12,969,880,000 유동성사채의 감소 (38,500,000,000) - 유동성장기차입금의 상환 (26,355,179,330) (52,638,488,317) 장기차입금의 차입 43,630,000,000 86,087,020,000 장기차입금의 상환 (18,531,630) (18,531,630) 사채의 증가 25,947,720,000 33,913,512,367 사채의 감소 - (59,500,000,000) 임대보증금의 증가 139,052,000 - 임대보증금의 감소 (109,002,000) - 배당금의 지급 (955,896,120) - 리스부채의 감소 (15,352,514,605) (16,315,260,775) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 6,430,289,010 10,149,716,873 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 53,106,601,497 43,152,912,447 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 456,477,938 (196,027,823) Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 59,993,368,445 53,106,601,497 - 연결 재무제표 주석 주석 제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 동방과 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동방(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 개요지배기업은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16(순화동)에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.지배기업의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서거래되고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 지배기업의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재보통주에 대한 지분율은 22.85%입니다. (2) 종속기업 현황1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 회사명 업종 자본금 보유주식수 지분율(%)(1) 소재지 결산일 ㈜동방물류센터 운수업 2,750,000 480,000 87.27 한국 12월 31일 ㈜동방광양물류센터 운수업 500,000 90,000 90.00 한국 12월 31일 동방로지스틱스비나 운수업 2,000,578 - 100.00 베트남 12월 31일 포항영일만항운영㈜ 운수업 3,808,000 761,000 100.00 한국 12월 31일 대산항만운영㈜ 운수업 2,000,000 204,000 51.00 한국 12월 31일 동방에스앤디㈜ 소프트웨어 5,600,000 1,120,000 100.00 한국 12월 31일 일조국제훼리㈜ 운수업 300,000 43,998 100.00 한국 12월 31일 울산항6,7부두운영㈜ 운수업 50,000 6,357 63.57 한국 12월 31일 ㈜동방웅동물류센터 운수업 5,000,000 1,000,000 100.00 한국 12월 31일 <전기말> (단위: 천원) 회사명 업종 자본금 보유주식수 지분율(%)(1) 소재지 결산일 ㈜동방물류센터 운수업 2,750,000 480,000 87.27 한국 12월 31일 ㈜동방광양물류센터 운수업 500,000 90,000 90.00 한국 12월 31일 동방로지스틱스비나 운수업 2,000,578 - 100.00 베트남 12월 31일 포항영일만항운영㈜ 운수업 3,808,000 761,000 100.00 한국 12월 31일 대산항만운영㈜ 운수업 2,000,000 204,000 51.00 한국 12월 31일 동방에스앤디㈜ 소프트웨어 5,600,000 1,120,000 100.00 한국 12월 31일 일조국제훼리㈜ 운수업 300,000 43,998 100.00 한국 12월 31일 울산항6,7부두운영㈜ 운수업 50,000 6,357 63.57 한국 12월 31일 ㈜동방웅동물류센터 운수업 5,000,000 1,000,000 100.00 한국 12월 31일 (1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함). 2) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜동방물류센터 19,514,108 10,716,416 8,797,692 19,916,254 1,849,304 1,754,393 ㈜동방광양물류센터 2,799,649 1,627,980 1,171,669 1,729,490 (30,442) (30,442) 동방로지스틱스비나 6,128,478 2,557,058 3,571,420 8,809,834 773,416 1,104,367 포항영일만항운영㈜ 4,872,600 1,521,346 3,351,254 17,517,481 352,119 368,055 대산항만운영㈜ 11,322,923 8,883,708 2,439,215 10,821,171 124,646 131,929 동방에스앤디㈜ 6,725,245 16,341,608 (9,616,363) 18,185,025 (1,020,491) (1,093,697) 일조국제훼리㈜ 9,063,352 5,321,410 3,741,942 3,441,981 345,610 333,660 울산항6,7부두운영㈜ 4,990,188 4,994,984 (4,796) 11,756,401 (24,529) (101,743) ㈜동방웅동물류센터(1) 27,667,821 22,253,008 5,414,813 7,364,293 629,995 619,009 <전기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜동방물류센터 17,342,978 10,299,679 7,043,299 15,965,808 243,352 182,962 ㈜동방광양물류센터 3,028,507 1,826,397 1,202,110 1,842,585 36,381 36,381 동방로지스틱스비나 4,461,751 1,994,697 2,467,054 6,323,680 351,755 156,202 포항영일만항운영㈜ 6,403,937 3,420,737 2,983,200 24,201,376 149,895 112,161 대산항만운영㈜ 12,635,526 10,328,241 2,307,285 10,478,405 318,089 287,568 동방에스앤디㈜ 8,481,671 17,004,337 (8,522,666) 23,394,591 (21,969) (82,501) 일조국제훼리㈜ 8,423,598 5,015,316 3,408,282 2,890,563 (92,756) (73,925) 울산항6,7부두운영㈜ 950,209 853,262 96,947 10,930,927 44,750 43,100 ㈜동방웅동물류센터(1) 27,116,099 22,320,295 4,795,804 4,733,392 (204,196) (204,196) (1) 전기 중 설립되어 연결실체로 편입되었습니다. 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 퇴직급여부채 등 아래 회계 정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.(2) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 지배기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 지배기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사 간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (3) 중요한 회계정책 1) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2) 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 3) 유동성/비유동성 분류 연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 4) 공정가치 측정 연결회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시 되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 5 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 파생상품과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다. 매 보고기간말에 연결회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다. 연결회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다. 연결회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 연결회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 5) 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. ① 거래와 잔액연결회사의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.② 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을 연결손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.6) 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 25-50년 화물자동차 10년 구축물 20년 경차량 5년 선박 9-15년, 25년 하역기구 10, 15년 중기 15년 기계공구 5년 기계장치 12년 비품 4-5년 시설장치 5년 - - 내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 유형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.7) 리스 연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. - 리스이용자로서의 회사 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산 연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 25-50년 선박 25년 중기 15년 경차량 5년 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. ② 리스부채 리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 20참조).③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. - 리스제공자로서의 회사 연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 8) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.9) 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 25년 ~ 50년 내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 10) 무형자산 연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다- 회원권연결회사는 회원권에 대해서는 반영구적 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 소프트웨어 정액법 5년 시설물이용권 정액법 약정 사용기간 기타의무형자산 정액법 5년 11) 재고자산 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 12) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 한편, 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 13) 현금 및 현금성자산 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 14) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산- 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.- 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 연결회사가 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. - 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.- 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가 합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.② 금융부채- 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.- 대여금 및 차입금이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 19에 언급되어 있습니다. - 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 15) 파생금융상품 최초 인식 및 후속 측정연결회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 연결회사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다. 2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 ‘경제적 관계’가 있습니다.ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘가치 변동의 대부분’을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.연결회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.해외사업장순투자의위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다. 16) 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다. 17) 주주에 대한 현금배당연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 18) 종업원급여 연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.19) 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 20) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 연결회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 연결회사는 본인입니다. - 항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. ① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.② 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. ③ 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다④ 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.14 부분을참조합니다. ⑤ 계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 21) 법인세 ① 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세 연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 22) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 23) 연결재무제표의 확정일지배기업의 연결 재무제표는 2025년 2월 27일자로 이사회에 서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.(4) 회계정책 및 공시사항의 변경 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4), 민감도 분석(주석 5) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (3) 퇴직급여제도 확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 환류세제연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결회사는 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. (6) 리스- 증분차입이자율의 산정 연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다 4. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간 종료일과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다. 1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 79,875,770 62,615,082 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자부차입금 (798,758) 798,758 (626,151) 626,151 2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. (외화단위: USD, 단위: 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 화폐성 외화자산 USD 10,543,053 15,498,288 6,741,666 8,692,704 화폐성 외화부채 USD (28,687,962) (42,171,304) (23,249,947) (29,978,482) 합 계 USD (18,144,908) (26,673,015) (16,508,281) (21,285,778) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,667,302) 2,667,302 (2,128,577) 2,128,577 3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사가 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 753,066 1,524,893 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 75,307 (75,307) 152,489 (152,489) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 금융자산연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 141,667,082 136,301,325 기타비유동채권 4,489,689 5,655,301 기타유동금융자산 14,700 4,818,421 기타비유동금융자산 1,369,031 1,432,485 합 계 147,540,503 148,207,532 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 기타자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금비율은 48.93%(전기말 50.36 %)입니다. 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 109,610,922 84,858,139 194,469,061 사채 15,764,000 46,000,000 61,764,000 매입채무 69,195,834 - 69,195,834 미지급금 23,808,950 15,281,208 39,090,158 예수금 969,180 - 969,180 미지급비용 5,359,770 - 5,359,770 리스부채 13,217,841 25,248,868 38,466,709 임대보증금 - 788,463 788,463 합 계 237,926,497 172,176,677 410,103,174 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 77,399,941 81,982,752 159,382,693 사채 40,264,000 34,000,000 74,264,000 매입채무 73,723,768 - 73,723,768 미지급금 20,512,986 17,304,953 37,817,939 예수금 1,013,317 - 1,013,317 미지급비용 3,910,094 - 3,910,094 리스부채 13,826,187 31,783,370 45,609,557 임대보증금 - 789,305 789,305 파생상품부채 - 1,122,608 1,122,608 합 계 230,650,293 166,982,988 397,633,281 3) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 471,009,254 455,221,060 차감: 현금및현금성자산 (59,993,368) (53,106,601) 순부채 411,015,885 402,114,459 자본총계 159,174,523 144,098,261 부채비율 258.22% 279.06% 5. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 3,373,411 3,373,411 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 753,066 1,524,893 1,524,893 시장성 없는 지분증권 3,571,875 3,571,875 3,899,629 3,899,629 공정가치로 공시되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,036,639 2,036,639 1,662,566 1,662,566 출자금 143,625 143,625 90,480 90,480 저축성보험 - - 23,260 23,260 채무증권 1,700,082 1,700,082 1,717,722 1,717,722 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 4,076,681 4,076,681 4,074,807 4,074,807 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 59,993,368 59,993,368 53,106,601 53,106,601 매출채권및기타채권 141,667,082 141,667,082 136,301,325 136,301,325 기타유동금융자산 14,700 14,700 4,818,421 4,818,421 기타비유동금융자산 1,369,031 1,369,031 1,432,485 1,432,485 기타비유동채권 4,489,689 4,489,689 5,655,301 5,655,301 소 계 215,490,897 215,490,897 208,882,969 208,882,969 금융자산 합계 223,189,249 223,189,249 214,307,491 214,307,491 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 1,122,608 1,122,608 공정가치로 공시되는 금융부채 상각후원가로 측정하는 부채 매입채무 69,195,834 69,195,834 73,723,768 73,723,768 단기차입금 59,818,245 59,818,245 46,142,910 46,142,910 유동성장기차입금 48,628,412 48,628,412 30,248,096 30,248,096 유동성장기사채 15,757,267 15,757,267 40,243,571 40,243,571 기타유동금융부채 5,359,770 5,359,770 3,910,094 3,910,094 기타유동채무 21,386,966 21,386,966 20,469,059 20,469,059 유동금융보증부채 1,999 1,999 - - 장기차입금 82,422,410 82,422,410 78,065,851 78,065,851 사채 45,937,233 45,937,233 33,941,996 33,941,996 기타비유동채무 12,689,597 12,689,597 13,767,919 13,767,919 기타비유동금융부채 788,463 788,463 789,305 789,305 비유동금융보증부채 - - 57,202 57,202 금융부채 합계 361,986,196 361,986,196 342,482,379 342,482,379 () 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - 3,373,411 - 3,373,411 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 - - 753,066 시장성 없는 지분증권 - - 3,571,875 3,571,875 금융부채 공정가치로 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - - - <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 1,524,893 - - 1,524,893 시장성 없는 지분증권 - - 3,899,629 3,899,629 금융부채 공정가치로 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 1,122,608 - 1,122,608 (3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은유의적인 투입변수 투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 평택동방아이포트㈜ 3,571,875 비상장 보통주 및 후배주 배당현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.92% 1% (457,718) 530,038 <전기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은유의적인 투입변수 투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 평택동방아이포트㈜ 3,899,629 비상장 보통주 및 후배주 배당현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.35% 1% (669,292) 435,364 6. 금융자산 및 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권() 143,106,796 138,781,177 대여금 기타특수관계자 40,668 32,093 기타 2,475,000 2,475,000 장단기금융상품 1,383,731 6,250,906 금융리스채권 534,308 668,357 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 753,066 1,524,893 비상장주식 7,648,556 7,974,436 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,036,639 1,662,566 출자금 143,625 90,480 저축성보험 - 23,260 채무증권 1,700,082 1,717,722 파생상품자산 3,373,411 - 합 계 163,195,881 161,200,890 유동성 145,055,194 141,143,006 비유동성 18,140,690 20,057,885 () 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 1,122,608 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 103,272,398 107,960,746 미지급비용 5,359,770 3,910,094 보증금 788,463 789,305 금융보증부채 1,999 57,203 리스부채 38,466,709 45,609,557 비유동차입금 장기차입금 82,422,410 78,065,851 사채 45,937,233 33,941,996 유동차입금 단기차입금 59,818,245 46,142,910 유동성장기차입금 48,628,412 30,248,096 유동성장기사채 15,757,267 40,243,571 합 계 400,452,905 388,091,936 유동성 233,404,892 228,563,685 비유동성 167,048,013 159,528,251 (3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 계상된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원) 구 분 파생상품 계약처 계약일 만기일 매입금액 매도금액 파생상품 자산(부채) 파생상품 평가이익(손실) 당기말 통화이자율스왑 신한은행 2023-03-08 2025-03-07 USD 23,000 30,440,500 3,373,411 4,496,020 전기말 통화이자율스왑 신한은행 2023-03-08 2025-03-07 USD 23,000 30,440,500 (1,122,608) (1,122,608) 7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 143,842,816 137,298,224 손실충당금 (9,771,521) (6,790,898) 소 계 134,071,296 130,507,326 기타채권 단기대여금 41,079 32,417 손실충당금 (411) (324) 미수금 5,002,155 4,591,473 손실충당금 (152,067) (118,468) 미수수익 38,641 33,324 손실충당금 - - 금융리스채권 534,308 134,049 임차보증금 388,726 228,174 유동성보증금 1,769,035 907,980 현재가치할인차금 (25,679) (14,626) 소 계 7,595,787 5,793,999 기타비유동채권 장기대여금 2,500,000 2,500,000 손실충당금 (25,000) (25,000) 장기보증금 2,110,582 2,838,642 현재가치할인차금 (95,893) (192,648) 금융리스채권 - 534,308 소 계 4,489,689 5,655,302 합 계 146,162,765 141,956,627 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 이후 합 계 당기말 기대 손실률 0.92% 14.35% 66.96% 96.70% 100.00% 6.79% 총 장부금액-매출채권 128,985,738 6,266,059 2,729,170 28,932 5,832,917 143,842,816 손실충당금 1,184,017 899,202 1,827,407 27,978 5,832,917 9,771,521 전기말 기대 손실률 1.05% 16.91% 2.17% 5.89% 100.00% 4.95% 총 장부금액-매출채권 113,186,576 7,915,453 7,560,110 4,817,271 3,818,814 137,298,224 손실충당금 1,186,084 1,338,358 163,695 283,947 3,818,814 6,790,898 (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 기타채권 장단기대여금 합 계 3개월이내 2,327,877 1,764,479 4,092,356 3개월초과6개월이내 922,672 - 922,672 6개월초과12개월이내 1,806,026 - 1,806,026 12개월초과 4,786,871 776,600 5,563,471 손상채권 (152,067) (25,411) (177,477) 현재가치할인차금 (121,572) - (121,572) 합 계 9,569,808 2,515,668 12,085,476 <전기말> (단위: 천원) 구 분 기타채권 대여금 합 계 3개월이내 3,521,775 32,417 3,554,192 3개월 초과 6개월 이내 74,933 - 74,933 6개월 초과 12개월 이내 1,217,649 - 1,217,649 12개월 초과 4,453,593 2,500,000 6,953,593 손상채권 (118,468) (25,324) (1,723,140) 현재가치할인차금 (207,275) - (118,459) 합 계 8,942,207 2,507,093 11,449,300 (4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 대여금 매출채권 기타채권 대여금 기초금액 6,790,898 118,468 25,324 3,766,755 155,195 540,605 대손상각비 3,075,632 41,544 1,169 3,482,898 - 118 대손충당금 환입 (22,206) (1,952) (1,082) (7,616) (10,550) - 제각 (72,802) (5,994) - (451,139) (26,177) (515,398) 기말금액 9,771,521 152,067 25,411 6,790,898 118,468 25,325 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 3,373,411 - 시장성 없는 지분증권 2,036,639 1,662,566 출자금 143,625 90,480 저축성보험 - 23,260 채무증권 1,700,082 1,717,722 합 계 7,253,758 3,494,029 유동성 3,373,412 23,260 비유동성 3,880,346 3,470,769 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,494,029 10,439,131 취득 1,084,774 2,881,137 평가손익 2,698,928 (2,755,210) 처분 (23,973) (7,071,029) 기말금액 7,253,758 3,494,029 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 1,524,893 시장성 없는 지분증권 7,648,557 7,974,437 합 계 8,401,623 9,499,330 유동성 - - 비유동성 8,401,623 9,499,330 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,499,330 7,379,526 취득 - - 평가손익(1) (1,097,706) 2,119,804 처분 - - 기말금액 8,401,623 9,499,330 (1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,027,054 - 5,167,200 - 대손충당금 (154,942) - (166,624) - 선급비용 7,505,185 6,449,049 8,452,223 7,835,851 합 계 11,377,296 6,449,049 13,452,799 7,835,851 11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,237,313 (598,365) 2,638,947 3,631,577 (327,185) 3,304,392 저장품 8,977,588 - 8,977,588 6,976,405 - 6,976,405 미착품 144,690 - 144,690 1,664 - 1,664 합 계 12,359,591 (598,365) 11,761,226 10,609,646 (327,185) 10,282,461 12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 14,700 1,369,031 4,818,421 1,340,104 순확정급여자산 - - - 92,381 합 계 14,700 1,369,031 4,818,421 1,432,485 13. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 의결권지분율(%) 취득원가 장부금액 의결권지분율(%) 취득원가 장부금액 유엔씨티㈜ 대한민국 44.43 29,230,685 21,016,154 44.43 29,230,685 21,760,635 인천국제페리부두운영㈜ 대한민국 25.00 911,217 1,300,333 25.00 911,217 1,293,197 평택항만운영㈜() 대한민국 16.60 1,127,768 1,539,441 16.60 1,127,768 1,252,178 인천내항부두운영㈜() 대한민국 6.54 3,720,899 3,739,698 6.54 3,720,899 3,776,594 ㈜S&Dengineering 대한민국 40.00 476,290 509,725 40.00 476,290 591,280 군산항7부두운영㈜ 대한민국 30.00 176,178 172,983 30.00 176,178 176,478 대불부두㈜ 대한민국 33.40 83,178 133,188 33.40 83,178 143,261 마산항5부두운영㈜ 대한민국 50.00 72,026 71,974 50.00 72,026 71,948 목포국제자동차부두㈜ 대한민국 24.90 296,978 297,062 24.90 296,978 294,931 일조해통반윤(유)() 중국 14.38 - - 14.38 - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 대한민국 50.00 163,296 160,522 50.00 163,296 161,686 포항항7부두운영㈜ 대한민국 29.00 - - 29.00 - - 합 계 36,258,515 28,941,080 36,258,515 29,522,188 () 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다. (2) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유엔씨티㈜ 143,277,930 85,001,467 42,685,022 8,639,955 인천국제페리부두운영㈜ 9,552,124 4,350,792 17,296,922 36,577 평택항만운영㈜ 12,970,308 3,696,570 32,084,550 4,257,952 인천내항부두운영㈜ 66,084,427 8,875,539 85,101,588 754,864 ㈜S&Dengineering 1,329,244 54,933 617,554 (211,556) 군산항7부두운영㈜ 9,877,782 9,301,172 20,244,805 357 대불부두㈜ 1,146,804 748,036 997,649 (30,159) 마산항5부두운영㈜ 808,824 664,876 5,536,057 1,650 목포국제자동차부두 1,540,856 347,834 3,705,994 8,558 일조해통반윤(유) 18,618,135 55,718,034 36,988,500 143,122 평택항카훼리화물터미널㈜ 322,643 1,600 361,088 (2,329) 포항항7부두운영㈜ 1,689,265 4,569,050 13,167,083 104,560 <전기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 유엔씨티㈜ 140,490,323 90,853,815 40,746,751 4,032,387 인천국제페리부두운영㈜ 10,513,159 5,340,373 17,059,323 80,137 평택항만운영㈜ 12,100,723 4,557,482 31,665,720 3,242,667 인천내항부두운영㈜ 65,569,088 7,795,788 82,921,859 1,957,258 ㈜S&Dengineering 1,719,756 241,557 1,475,582 316,119 군산항7부두운영㈜ 10,289,210 9,700,948 19,963,376 1,626 대불부두㈜ 1,269,032 840,105 996,313 179,920 마산항5부두운영㈜ 1,024,248 880,352 6,284,597 1,529 목포국제자동차부두 1,719,052 534,589 4,748,239 8,346 일조해통반윤(유) 23,998,584 53,907,967 45,341,891 946,409 평택항카훼리화물터미널㈜ 325,379 2,007 363,295 (3,219) 포항항7부두운영㈜ 1,105,835 4,090,183 11,934,403 (128,629) (3) 당기 및 전기 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법이익 손상차손 배당 기말금액 유엔씨티㈜ 21,760,635 3,838,601 (4,583,082) 21,016,154 인천국제페리부두운영㈜ 1,293,197 7,136 1,300,333 평택항만운영㈜ 1,252,178 587,303 (300,040) 1,539,441 인천내항부두운영㈜ 3,776,594 49,345 (86,240) 3,739,698 ㈜S&Dengineering 591,280 (81,555) - - 509,725 군산항7부두운영㈜ 176,479 (3,496) - - 172,983 대불부두㈜ 143,262 (10,073) - - 133,188 마산항5부두운영㈜ 71,948 26 - - 71,974 목포국제자동차부두㈜ 294,931 2,131 - - 297,062 일조해통반윤(유) - - - - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 161,686 (1,164) - - 160,522 포항항7부두운영㈜ - - - - - 합 계 29,522,190 4,388,254 (4,583,082) (386,280) 28,941,080 <전기> (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법이익 손상차손 배당 기말금액 유엔씨티㈜ 25,625,243 1,791,528 (5,656,136) - 21,760,635 인천국제페리부두운영㈜ 911,217 381,980 - - 1,293,197 평택항만운영㈜ 1,127,768 424,450 - (300,040) 1,252,178 인천내항부두운영㈜ 3,720,899 129,615 - (73,920) 3,776,594 ㈜S&Dengineering 476,290 114,990 - - 591,280 군산항7부두운영㈜ 176,178 300 - - 176,478 대불부두㈜ 83,178 60,083 - - 143,261 마산항5부두운영㈜ 72,026 (78) - - 71,948 목포국제자동차부두㈜ 296,978 (2,047) - - 294,931 일조해통반윤(유) - - - - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 163,296 (1,610) - - 161,686 포항항7부두운영㈜ - - - - - 합 계 32,653,073 2,899,212 (5,656,136) (373,960) 29,522,188 (4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 등 장부금액 유엔씨티㈜ 58,276,463 44.43% 25,891,350 (4,875,196) 21,016,154 인천국제페리부두운영㈜ 5,201,332 25.00% 1,300,333 - 1,300,333 평택항만운영㈜ 9,273,738 16.60% 1,539,441 - 1,539,441 인천내항부두운영㈜ 57,208,888 6.54% 3,739,698 - 3,739,698 ㈜S&Dengineering 1,274,312 40.00% 509,725 - 509,725 군산항7부두운영㈜ 576,610 30.00% 172,983 - 172,983 대불부두㈜ 398,768 33.40% 133,188 - 133,188 마산항5부두운영㈜ 143,948 50.00% 71,974 - 71,974 목포국제자동차부두㈜ 1,193,021 24.90% 297,062 - 297,062 일조해통반윤(유) (37,099,898) 14.38% (5,334,747) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 321,043 50.00% 160,522 - 160,522 포항항7부두운영㈜ (2,879,786) 29.00% (835,138) - - <전기말> (단위: 천원) 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 등 장부금액 유엔씨티㈜ 49,636,508 44.43% 22,052,749 (292,114) 21,760,635 인천국제페리부두운영㈜ 5,172,786 25.00% 1,293,197 - 1,293,197 평택항만운영㈜ 7,543,241 16.60% 1,252,178 - 1,252,178 인천내항부두운영㈜ 57,773,300 6.54% 3,776,594 - 3,776,594 ㈜S&Dengineering 1,478,199 40.00% 591,280 - 591,280 군산항7부두운영㈜ 588,262 30.00% 176,478 - 176,478 대불부두㈜ 428,927 33.40% 143,261 - 143,261 마산항5부두운영㈜ 143,896 50.00% 71,948 - 71,948 목포국제자동차부두㈜ 1,184,464 24.90% 294,931 - 294,931 일조해통반윤(유) (29,909,383) 14.38% (4,300,793) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 323,372 50.00% 161,686 - 161,686 포항항7부두운영㈜ (2,984,348) 29.00% (865,461) - - 14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 54,133,518 54,939,077 건물 76,000,077 75,967,994 감가상각누계액 (23,598,352) (21,499,045) 구축물 22,770,826 21,644,743 감가상각누계액 (13,422,840) (12,540,322) 정부보조금 (32,609) (27,664) 선박 238,904,569 188,271,634 감가상각누계액 (120,302,190) (109,030,534) 중기 16,295,214 14,415,823 감가상각누계액 (8,527,148) (6,884,568) 화물자동차 19,096,975 17,576,299 감가상각누계액 (12,500,809) (12,821,037) 경차량 240,555 260,501 감가상각누계액 (210,827) (224,053) 하역기구 58,411,166 58,359,735 감가상각누계액 (49,358,674) (48,753,227) 기계공구 952,590 968,735 감가상각누계액 (758,366) (716,289) 비품 12,235,174 11,762,393 감가상각누계액 (8,994,367) (8,057,222) 정부보조금 (3,428) (6,919) 시설장치 443,295 443,295 감가상각누계액 (149,975) (61,316) 건설중인자산 6,218,566 6,483,807 합 계 267,842,940 230,471,840 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타() 기말 토지 54,939,077 - (805,560) - - - 54,133,518 건물 54,468,949 604,274 (417,275) (2,256,190) - 1,967 52,401,725 구축물 9,076,757 1,244,403 (65,292) (940,490) - - 9,315,377 선박 79,241,100 5,220,923 - (11,271,656) 45,412,013 - 118,602,380 중기 7,531,255 782,682 (214,822) (951,277) 1,202,950 (582,722) 7,768,066 화물자동차 4,755,262 340,888 (16,498) (433,323) 1,326,583 623,254 6,596,166 경차량 36,449 8,317 (3) (15,035) - - 29,728 하역기구 9,606,508 211,663 (69,332) (696,347) - - 9,052,492 기계공구 252,446 28,870 (6,516) (80,575) - - 194,224 비품 3,698,253 670,027 (31,942) (1,434,128) 335,170 - 3,237,380 시설장치 381,979 - - (88,659) - - 293,320 건설중인자산 6,483,806 48,011,474 - - (48,276,715) - 6,218,565 합 계 230,471,841 57,123,521 (1,627,241) (18,167,680) - 42,498 267,842,939 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타() 기말 토지 54,938,075 1,002 - - - - 54,939,077 건물 34,477,057 22,036,251 - (2,044,061) - (298) 54,468,949 구축물 8,509,277 1,410,126 (83,502) (759,145) - - 9,076,756 선박 84,254,250 4,884,078 - (10,215,588) 318,360 - 79,241,100 중기 5,656,587 2,219,709 (23,795) (816,848) 508,030 (12,428) 7,531,255 화물자동차 4,811,772 648,721 (155,033) (550,198) - - 4,755,262 경차량 34,966 17,996 (4) (16,510) - - 36,448 하역기구 9,622,230 888,771 (67,427) (837,066) - - 9,606,508 기계공구 279,012 86,480 (1) (113,045) - - 252,446 비품 4,342,121 810,853 (36,595) (1,417,940) - (186) 3,698,253 시설장치 - 443,295 - (61,316) - - 381,979 건설중인자산 2,905,801 4,404,396 - - (826,390) - 6,483,807 합 계 209,831,148 37,851,678 (366,357) (16,831,717) - (12,912) 230,471,840 () 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다. 15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권 3,188,532 4,554,794 시설이용권 2,172,933 2,587,568 소프트웨어 1,969,187 2,448,337 회원권 2,000,021 1,417,331 기타무형자산 3,255,713 2,466,263 건설중인자산 2,697,533 3,259,533 합 계 15,283,919 16,733,826 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 기말 영업권 4,554,794 - - - (1,366,262) - 3,188,532 시설이용권 2,587,568 - - (414,635) - - 2,172,933 소프트웨어 2,448,337 113,683 - (882,333) - 289,500 1,969,187 회원권 1,417,331 21,490 (408,800) - - 970,000 2,000,021 기타무형자산 2,466,263 863,002 (29,250) (44,301) - - 3,255,713 건설중인자산 3,259,533 697,500 - - - (1,259,500) 2,697,533 합 계 16,733,826 1,695,675 (438,050) (1,341,269) (1,366,262) - 15,283,919 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 기말 영업권 4,877,028 - - - (322,234) - 4,554,794 시설이용권 3,002,203 - - (414,635) - - 2,587,568 소프트웨어 2,901,878 30,000 - (778,641) - 295,100 2,448,337 회원권 1,415,264 93,284 (91,217) - - - 1,417,331 기타무형자산 2,056,500 492,591 (82,828) - - - 2,466,263 건설중인자산 1,817,533 1,737,100 - - - (295,100) 3,259,533 합 계 16,070,406 2,352,975 (174,045) (1,193,276) (322,234) - 16,733,826 16. 사용권자산(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 107,169,298 104,731,521 감가상각누계액 (49,434,222) (38,866,008) 합 계 57,735,076 65,865,513 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 처분 감가상각비 기말 토지 46,104,268 6,485,781 (168,050) (5,452,135) 46,969,864 건물 2,061,288 1,777,859 (4,642) (1,963,362) 1,871,144 선박 13,801,606 - - (7,787,928) 6,013,678 중기 2,420,065 28,624 (4,191) (656,420) 1,788,078 경차량 1,478,285 262,938 (3,029) (645,882) 1,092,312 합 계 65,865,513 8,555,201 (179,911) (16,505,727) 57,735,076 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 처분 감가상각비 기말 토지 43,495,522 7,788,501 - (5,179,755) 46,104,268 건물 3,718,353 1,972,061 (2,376,616) (1,252,510) 2,061,288 선박 15,085,011 6,751,539 - (8,034,943) 13,801,607 중기 194,462 2,656,186 - (430,583) 2,420,065 경차량 1,301,768 872,131 (49,494) (646,120) 1,478,285 합 계 63,795,116 20,040,418 (2,426,110) (15,543,911) 65,865,513 17. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 69,195,834 - 73,723,768 - 미지급금 21,364,633 15,281,208 20,512,986 17,304,953 현재가치할인차금 (945,424) (2,591,611) (1,057,244) (3,537,035) 예수금 967,756 - 1,013,317 - 합 계 90,582,800 12,689,597 94,192,827 13,767,918 18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 5,359,770 - 3,910,094 - 임대보증금 - 788,463 - 789,305 19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 59,818,245 - 46,142,910 - 장기차입금 49,792,677 84,858,139 31,257,031 81,982,752 현재가치할인차금 (1,164,265) (2,435,729) (1,008,935) (3,916,901) 사채 15,764,000 46,000,000 40,264,000 34,000,000 현재가치할인차금 (6,733) (62,767) (20,429) (58,004) 합 계 124,203,924 128,359,643 116,634,577 112,007,847 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(당기말,%) 당기말 전기말 일반자금대출 신한은행 외 4.43~8.00 56,130,000 41,730,000 한도대출 수협은행외 5.85~6.9 - 990,628 무역금융 신한은행 7.43 1,800,000 1,800,000 기타 특수관계자 4.60 - 1,300,000 USANCE 신한은행 외 5.44~6.45 1,888,245 322,281 합 계 59,818,245 46,142,910 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(당기말,%) 당기말 전기말 일반자금대출 농협은행 외 4.75~6.31 10,140,089 20,074,316 시설자금대출 농협은행 외 3.28~5.64 62,890,865 30,996,180 외화대출(1) 신한은행 5.73 33,810,000 29,656,200 S&LB(BBCHP)(2) GMF DB NO.1 S.A. 5.09 7,687,738 8,916,028 S&LB(BBCHP)(2) GMF DB NO.2 S.A. 5.19 20,122,124 23,597,058 합 계 134,650,816 113,239,782 차감: 현재가치할인차금 (3,599,994) (4,925,836) 차감: 유동성 대체 (48,628,412) (30,248,096) 차감잔액 82,422,410 78,065,850 (1) 외화대출과 관련하여 통화이자율스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 36참조).(2) 판매 후 리스계약을 체결하였으며, 의무재매입 약정 등으로 담보부 차입거래로 판단하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제101회 사모사채 2021-03-29 2024-03-29 - - 25,500,000 제107회 사모사채 2023-06-14 2024-06-14 - - 5,000,000 제108회 사모사채 2023-06-26 2025-06-26 5.24 7,000,000 7,000,000 제109회 사모사채 2023-07-20 2025-07-20 5.15 7,000,000 7,000,000 제110회 사모사채 2023-10-27 2024-10-27 - - 5,000,000 제111회 사모사채 2023-10-30 2026-10-30 5.65 20,000,000 20,000,000 제112회 사모사채 2023-11-30 2024-11-30 - - 3,000,000 제113회 사모사채 2024-03-28 2027-03-28 4.61 26,000,000 - 무보증사모사채 2023-11-07 2025-11-07 6.37 1,764,000 1,764,000 합 계 61,764,000 74,264,000 차감: 사채할인발행차금 (69,500) (78,433) 사채잔액 61,694,500 74,185,567 차감: 유동성 대체 (15,757,267) (40,243,571) 차감잔액 45,937,233 33,941,996 (5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 이후 합계 장기차입금 49,792,677 10,929,881 62,127,741 11,800,516 134,650,816 사채 15,764,000 20,000,000 26,000,000 - 61,764,000 합 계 65,556,677 30,929,881 88,127,741 11,800,516 196,414,816 20. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 리스자산종류 리스부채 구분 당기말 전기말 사용권자산 유동 13,217,841 13,826,187 비유동 25,248,868 31,783,370 합 계 38,466,709 45,609,557 (2) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 16,212,369 13,217,841 16,886,698 13,826,187 1년 초과 49,786,270 25,248,868 56,440,463 31,783,370 최소리스료 합계 65,998,639 38,466,709 73,327,162 45,609,557 차감: 현재가치 조정금액 (27,531,930) (27,717,604) 최소리스료의 현재가치 38,466,709 45,609,557 21. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,966,660 15,104,900 5,698,083 17,336,000 선수수익 17,849,889 6,209,336 18,066,902 6,946,527 소 계 25,816,549 21,314,236 23,764,985 24,282,527 22. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 58,525,712 52,129,840 사외적립자산 (47,453,507) (42,688,821) 국민연금전환금 (98,251) (117,703) 확정급여부채 금액 10,973,954 9,323,316 순확정급여자산() - 92,381 () 종속기업 ㈜동방물류센터, 일조국제훼리㈜ 및 ㈜동방웅동물류센터의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산으로 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 52,129,840 48,266,505 급여비용(당기손익) -당기근무원가 5,259,351 4,558,418 -이자원가 2,033,507 2,152,602 소 계 7,292,858 6,711,020 퇴직급여지급액 (5,750,107) (5,869,990) 확정급여채무의 재측정요소 -재무적가정 변동으로 인한 효과 3,304,766 4,242,266 -인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과 8,953 (199,610) -경험조정으로 인한 효과 1,536,835 (1,020,351) 소 계 4,850,554 3,022,305 기타 2,566 - 기말잔액 58,525,711 52,129,840 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 42,781,202 38,328,058 사외적립자산의 이자수익 1,912,688 1,936,947 재측정요소 (475,007) (459,003) 사용자의 기여금 7,123,416 6,792,399 급여지급액 (3,926,751) (3,800,502) 기타 37,960 (16,697) 기말잔액() 47,453,508 42,781,202 () 종속기업 ㈜동방물류센터, 일조국제훼리㈜ 및 ㈜동방웅동물류센터의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동금융자산에 포함되어 있으며, 전기말 현재 기타비유동금융자산에 포함된 금액인 92,381천원이 포함된 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 117,703 135,740 퇴직금의 지급 (19,452) (18,038) 기말잔액 98,251 117,702 (5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 5,259,351 4,558,418 순확정급여부채의 순이자 120,820 215,655 합 계 5,380,170 4,774,073 (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 3.53%~4.59% 3.95~4.87 미래임금상승율 2.5%~3.4% 2.50~3.13 (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 원금보장형상품 47,453,507 99.79 42,781,202 99.73 국민연금전환금 98,251 0.21 117,703 0.27 합 계 47,551,758 100 42,898,904 100 (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가정의 변동폭 가정 증가로 인한 영향 가정 감소로 인한 영향 할인율 100bp (4,077,397) 4,711,256 기대임금상승률 100bp 4,724,369 (4,161,625) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.73~14.17년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 4,775,729 3,539,379 10,768,156 11,440,792 25,415,848 55,939,904 1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,105,112원 및 113,710천원입니다. (10) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 455,888천원 및 362,493천원 입니다. 23. 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 출자의무 약정(1) 9,610,249 - 3,909,629 4,933,751 온실가스배출권(2) 46,786 - 29,784 - 탄소배출권 거래제도(3) 281,109 - - - 합 계 9,938,144 - 3,939,413 4,933,751 (1) 당사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 당사가약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원입니다. 보고기간말 충당부채 잔액은 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이입 니다.(2) 당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있으며, 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다. (3) 당사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 자동차선 및 벌크선의 연료 배출량에 대해 2025년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 제출 의무가 있는 배출권 확정 수량은 2025년도에 통보받을 예정으로, 유종별로 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 24. 자본금 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 지배기업의 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수 47,971,766 47,971,766 보통주 47,971,766 47,971,766 우선주() - - 자본금 52,599,963,000 52,599,963,000 보통주 47,971,766,000 47,971,766,000 우선주() 4,628,197,000 4,628,197,000 () 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. 25. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 71,460,616 71,460,616 합병차익 27,267 27,267 기타의 자본잉여금 (16,534) (16,534) 합 계 71,471,349 71,471,349 26. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,014,738) (1,014,738) 기타의 자본조정 (3,998,110) (3,998,110) 합 계 (5,012,848) (5,012,848) 27. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (22,118,602) (21,250,316) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (350,283) (350,283) 해외사업환산손익 164,300 (166,650) 지분법자본변동 1,704,090 1,704,090 합 계 (20,600,495) (20,063,159) 28. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,666,000 1,570,000 임의적립금 임의준비금 7,512,218 7,512,218 미처분이익잉여금 49,115,499 33,841,054 합 계 58,293,717 42,923,272 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,478,765) 1,803,649 원재료 및 상품매입액 31,935,617 38,165,040 종업원급여 116,032,049 94,547,404 복리후생비 14,452,627 11,388,148 유무형상각비 및 사용권자산상각비 36,014,677 33,568,904 지급수수료 93,993,248 100,830,492 용선료 및 하역장비임차료 등 394,853,461 337,989,502 기타 146,808,184 114,311,797 합 계 832,611,098 732,604,936 30. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 18,068,049 15,120,476 복리후생비 3,875,913 3,258,860 퇴직급여 1,403,532 1,175,837 감가상각비 981,351 906,837 사용권자산상각비 1,650,542 1,597,010 무형자산상각비 881,739 778,641 대손상각비 3,053,425 3,475,282 여비교통비 671,029 556,551 통신비 384,985 375,845 수도광열비 190,328 195,667 세금과공과 1,321,064 1,225,065 차량유지비 323,199 329,485 영선비 69,846 815,782 지급수수료 7,900,753 6,379,255 임차료 797,903 709,827 광고선전비 21,187 57,888 소모품비 481,822 193,775 도서인쇄비 81,902 91,101 회의비 326,814 312,377 교육훈련비 324,610 240,698 보험료 442,463 428,869 운반비 32,018 33,084 수출비용 1,522 1,456 사무비 14,980 13,039 경상개발비 14,564 11,137 견본비 19,309 11,808 배상금 10,325 19,017 접대비 1,023,826 1,069,533 잡비 896,035 849,573 합 계 45,265,035 40,233,775 31. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 2,465,011 2,011,084 배당금수익 26,282 24,469 외환차익 3,349,998 2,369,823 외화환산이익 406,549 828,347 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 581,628 330,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 15,043 3,550 파생상품평가이익 4,496,020 - 파생상품거래이익 526,812 1,415,496 금융리스해지이익 67,338 6,904 기타 16,647 - 소 계 11,951,329 6,989,673 금융비용 이자비용 18,670,875 16,167,374 외환차손 1,981,853 3,896,823 외화환산손실 4,330,595 138,931 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 689,527 2,758,760 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 27,203 파생상품평가손실 - 1,122,608 금융리스해지손실 - 70,922 기타 15,990 - 소 계 25,688,840 24,182,621 32. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 기타대손충당금환입 13,547 10,457 유형자산처분이익 312,464 53,796 무형자산처분이익 7,750 585,027 잡이익 7,317,871 1,441,997 소 계 7,651,632 2,091,277 기타비용 기타의대손상각비 41,544 8,742 유형자산처분손실 193,101 244,504 무형자산처분손실 8,800 5,118 무형자산손상차손 1,366,262 322,234 기부금 536,823 453,560 충당부채전입액 1,064,981 182,681 잡손실 2,141,202 508,325 소 계 5,352,714 1,725,164 33. 법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 법인세부담액 508,926 1,343,873 톤세 23,259 30,302 비톤세 485,668 1,313,571 법인세추납액 등 1,777,232 206,910 이연법인세 일시적차이의 변동 2,994,527 (1,322,032) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,342,463 284,992 법인세비용 6,623,149 513,743 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세 확정급여제도의 재측정요소 1,113,042 727,594 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익 229,421 (442,602) 합 계 1,342,463 284,992 (3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 27,405,162 15,605,942 톤세 적용대상 소득 25,869,191 20,613,245 조정 후 법인세비용차감전이익(손실)() 1,535,971 (5,007,303) 적용세율에 따른 법인세비용 299,018 (1,068,526) 법인세추납액 등 1,777,232 206,910 비공제비용 213,156 7,444 비과세수익 (22,463) 351,525 톤세납부효과 23,259 30,302 이연법인세자산 미인식 효과 5,611,777 (1,314,017) 기타차이(세율효과 등) (1,278,830) 2,300,104 법인세비용 6,623,149 513,743 () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득과 관련한 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 계정과목 기초금액 손익인식 자본인식 기말금액 일시적차이에 대한 이연법인세(톤세)() 톤세유보 (297,630) 875,603 - 577,973 일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세) 미수수익 (4,985) (756) - (5,741) 사외적립자산 (8,382,326) (1,631,269) 95,812 (9,917,783) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (573,848) 24,945 - (548,902) 대손충당금 1,387,168 861,887 - 2,249,055 확정급여채무 10,586,395 628,249 1,017,231 12,231,874 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,743,820 - 229,421 5,973,240 감가상각비 2,924,597 755,872 - 3,680,469 무형자산상각비 3,311 264 - 3,575 금융리스부채 1,200,029 383,630 - 1,583,658 사용권자산 (1,225,072) (357,915) - (1,582,987) 임차보증금 166 - - 166 기타 2,137,150 621,977 - 2,759,127 소 계 13,796,405 1,286,884 1,342,463 16,425,751 이월결손금 2,588,183 (12,097) - 2,576,086 미인식 이연법인세자산 5,563,198 6,487,380 - 12,050,578 합 계 10,523,759 (4,336,990) 1,342,463 7,529,232 () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. <전기> (단위: 천원) 계정과목 기초금액 톤세최초적용효과() 조정후 기초금액 손익인식 자본인식 기말금액 일시적차이에 대한 이연법인세(톤세)() 톤세유보 - (297,630) (297,630) - - (297,630) 일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세) 미수수익 (7,024) - (7,024) 2,039 - (4,985) 사외적립자산 (7,509,243) 141,645 (7,367,598) (1,102,941) 88,213 (8,382,326) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (989,114) - (989,114) 415,267 - (573,847) 대손충당금 894,476 73,582 968,058 419,110 - 1,387,168 확정급여채무 9,769,610 82,554 9,852,164 94,849 639,381 10,586,394 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,195,344 - 6,195,344 (8,923) (442,602) 5,743,820 감가상각비 2,482,999 (51,998) 2,431,001 493,596 - 2,924,597 무형자산상각비 3,194 (38) 3,156 155 - 3,311 금융리스부채 1,394,142 - 1,394,142 (194,113) - 1,200,029 사용권자산 (1,557,796) - (1,557,796) 332,724 - (1,225,072) 임차보증금 13,875 - 13,875 (13,709) - 166 기타 2,872,201 51,885 2,924,086 (786,936) - 2,137,150 소 계 13,562,664 297,630 13,860,294 (348,882) 284,992 13,796,405 이월결손금 2,516,279 - 2,516,279 71,904 - 2,588,183 미인식 이연법인세자산 6,877,215 - 6,877,215 (1,314,017) - 5,563,199 합 계 9,201,728 - 9,201,728 1,037,040 284,992 10,523,759 () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업 및 관계기업투자 7,985,900 3,514,465 공정가치측정금융자산 1,173,529 33,187 톤세유보 577,973 (297,630) 기타 2,313,177 2,313,177 합 계 12,050,578 5,563,199 34. 주당손익기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위: 원/주) 구 분 기본주당손익 당기 전기 지배기업소유주지분순이익 20,501,102,195 14,826,161,332 가중평균유통보통주식수(1) 47,794,806 47,794,806 기본주당이익 429 310 (1) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 주) 구 분 기간 주식 계산일수 적수 전기이월 2024.01.01~2024.12.31 47,794,806 366 17,492,898,996 합 계 366 17,492,898,996 가중평균유통보통주식수 47,794,806 <전기> (단위: 주) 구 분 기간 주식 계산일수 적수 전기이월 2023.01.01~2023.12.31 47,794,806 365 17,445,104,190 합 계 365 17,445,104,190 가중평균유통보통주식수 47,794,806 (2) 희석주당손익 연결회사의 당기 및 전기에 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 35. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 유엔씨티㈜ 유엔씨티㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 마산항5부두운영㈜ 마산항5부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ S&D Engineering S&D Engineering 일조해통반윤유한공사 일조해통반윤유한공사 (1) 대불부두㈜ 대불부두㈜ 인천국제페리부두운영㈜ 인천국제페리부두운영㈜ 평택항만운영(주) 평택항만운영(주) (1) 인천내항부두운영㈜ 인천내항부두운영㈜ (1) 목포국제자동차부두㈜ 목포국제자동차부두㈜ (1) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 4,170,308 3,431,154 퇴직급여 371,601 281,161 합 계 4,541,910 3,712,315 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 매입 매출 매입 매출 등 지급수수료 등 매출 등 지급수수료 등 관계기업 유엔씨티㈜ 19,862,905 37,217 19,182,546 38,172 평택항카훼리화물터미널㈜ - 163,651 - 164,191 마산항5부두운영㈜ 92,352 3,577,270 96,337 4,086,600 포항항7부두운영㈜ - 3,162,926 - 1,925,170 군산항7부두운영㈜ 2,430,588 3,756,270 3,362,882 2,592,669 S&D Engineering - 86,800 - 280,800 일조해통반윤유한공사 74,822 - 73,327 - 대불부두㈜ 36,893 372,132 - 308,307 인천국제페리부두운영㈜ 1,225,059 3,594,047 1,191,796 3,658,953 인천내항부두운영㈜ - 34,360 - 109,165 평택항만운영㈜ 85,066 575,725 85,375 626,773 목포국제자동차부두㈜ - 150,912 - 148,633 합 계 23,807,686 15,511,312 23,992,263 13,939,433 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 등 미수금 충당금() 매입채무 등 미지급금 관계기업 유엔씨티㈜ 30,863,554 - (697,977) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ - - - 201,891 - 마산항5부두운영㈜ 10,811 - (108) 420,281 - 포항항7부두운영㈜ - - - 370,881 30,603 군산항7부두운영㈜ 248,320 1,444,361 (21,985) - 412,100 S&D Engineering - - - 6,600 - 일조해통반윤유한공사 25,773 - (258) - - 대불부두㈜ 4,719 4,221 (89) 24,225 - 인천국제페리부두운영㈜ 111,297 - (656) 225,436 - 인천내항부두운영㈜ - - - 24,938 - 평택항만운영㈜ 4,070 - - 128,575 - 합 계 31,268,545 1,448,582 (721,073) 1,402,272 442,703 () 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 충당금() 매입채무 등 미지급금 관계기업 유엔씨티㈜ 20,518,279 - (205,183) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ - - - 195,854 - 마산항5부두운영㈜ 13,957 - (140) 535,898 - 포항항7부두운영㈜ - - - 353,839 - 군산항7부두운영㈜ 908,115 1,550,694 (30,194) 205,339 - S&D Engineering - - - 141,834 - 일조해통반윤유한공사 19,006 - (190) - - 대불부두㈜ - 10,992 (110) 22,487 - 인천국제페리부두운영㈜ 108,405 - (1,084) 345,765 - 인천내항부두운영㈜ - - (98) 25,252 - 평택항만운영㈜ 9,810 - - 49,162 100,000 합 계 21,577,572 1,561,686 (236,999) 1,875,430 100,000 () 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액입니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 수령 관계기업 평택항만㈜ 300,040 인천내항부두운영㈜ 86,240 <전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 수령 관계기업 평택항만㈜ 300,040 인천내항부두운영㈜ 73,920 () 상기 내역은 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.(6) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 제공받은회사 보증금액 보증제공처 만기 관계기업 인천국제페리부두운영㈜ 1,200,000 하나은행 2025.02.10 (7) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위: 천원 ) 특수관계자 관련채무 관련채무 장부금액 보증금액 보증 제공처 대주주 및기타특수관계자 차입금 30,916,660 34,952,400 신한은행 외 전자방식외담대 - 7,200,000 신한은행 사채 1,764,000 1,764,000 사채권자 외화지급보증 USD 23,042,082 USD 21,387,301 신한은행 외 지급보증 17,102,900 20,000,000 서울보증보험㈜ 합 계 49,783,560 63,916,400 USD 23,042,082 USD 21,387,301 (8) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항 1) 연결회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다. 2) 연결회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2025년 9월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라당기에 인식한 운영수수료 수익은 19,838,905천원(전기 19,148,546천원)입니다. 36. 우발사항 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (2) 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위: 천원) 구 분 제공내역 금액 보증제공처 서울보증보험㈜ 계약이행 지급보증외 34,978,139 현대중공업 외 한국산업은행 외화지급보증 USD 3,168,350 거래처(Bechtel) 신한은행 외화지급보증 USD 23,000,000 신한은행 싱가폴지점 (3) 담보제공자산당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 및 건물 94,127,397 116,877,000 신한은행 외 선박 71,125,965 98,000,000 KDB산업은행 외 항만하역기구 등 1,324,160 2,134,200 수협 정기예금(단,장기금융상품) 외 1,358,847 1,358,847 한국사료협회 외 포스코주식 629,441 1,209,221 평택동방아이포트㈜ KG모빌리티주식 123,626 872,505 평택동방아이포트㈜ 평택동방아이포트㈜ 주식 3,571,875 29,678,000 KDB산업은행 ㈜동방웅동물류센터 주식() 1,000,000 24,000,000 앤도버 부산신항동방웅동물류센터일반사모투자신탁 제 1호 전문건설공제조합 출자금 122,256 - 전문건설공제조합 합 계 173,383,567 274,129,773 () 종속기업인 ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 지배기업과 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권이 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다. (4) 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 연결회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매수 금액 제공처 제공 목적 당좌수표 3매 백지 평택동방아이포트㈜ 외 계약이행 (5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 비고 연결회사가 피고로 계류 중인 사건 서울고등법원 한국남동발전㈜ 외2개사 당사 외 7개사 입찰 관련 담합 829,470 2심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 7개사 입찰 관련 담합 1,000,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 6개사 입찰 관련 담합 200,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 2개사 입찰 관련 담합 500,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 2개사 입찰 관련 담합 500,000 1심 인천지방법원 이수복 당사 손해배상청구 1,328,762 1심 서울중앙지방법원 이재훈 외 4인 당사 임금청구소송 207,324 1심 서울중앙지방법원 유성TNS 당사 손해배상청구 500,000 1심 서울고등법원 해운조합 당사 외 1개사 구상금청구소송 230,778 2심 인천지방법원 현대해운 당사 운송료 지급 77,900 2심 서울중앙지방법원 한일시멘트 당사 외 3개사 손해배상청구 2,885,870 1심 서울중앙지방법원 김낙곤 당사 퇴직금청구소송 83,024 1심 연결회사가 원고로 계류 중인 사건 서울중앙지방법원 당사 JJ로직스 외 4개사 사채상환금청구 1,999,460 1심 서울중앙지방법원 당사 삼부로직스 손해배상청구 2,885,870 1심 창원지방법원 당사 한국남동발전㈜ 입찰참가자격제한처분 취소 50,000 1심 보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. (6) 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 약정금액 금융기관명 일반자금대출 80,830,000 농협은행외 외화대출 USD 23,000,000 신한은행 당좌대출 9,250,000 신한은행 외 팩토링 14,490,000 신한은행 외 시설자금대출 61,221,500 수협은행 외 한도대출 11,500,000 신한은행 외 구매자금대출 1,000,000 신한은행 마이너스대출 1,800,000 농협은행 단기사채 12,000,000 한국예탁결제원 E-BIZ제휴업체승인 6,000,000 신한은행 S&LB(BBCHP) 9,417,926 GMF DB NO.1 S.A. S&LB(BBCHP) 24,469,549 GMF DB NO.2 S.A. 수입신용장 USD 3,846,000 신한은행 외화지급보증 USD 26,168,350 신한은행 외 합 계 231,978,975 　 USD 53,014,350 (7) 사용제한금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 8,500 8,500 당좌개설보증금 등 108,000 108,000 영업목적 담보 1,242,347 1,217,980 영업목적 담보 단기금융상품 - 4,818,421 외화지급보증담보 합 계 1,358,847 6,152,901 　 (8) 파생상품 계약1) 당사는 외화대출 실행 시 통화이자율스왑 계약을 체결하였으며, 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험의 회피가 가능할 것으로 판단됩니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 계약일 계약의 종류 매도금액 매입금액 만기일 약정환율 신한은행 싱가폴지점 2023-03-08 통화이자율스왑 30,440,500 USD 23,000,000 2025-03-07 1323.50 2) 보고기간 종료일 현재 및 당기 및 전기 중 통화이자율스왑과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 계약내용 파생상품자산(부채) 평가이익(손실) 구 분 금 액 조 건 만기일 당기말 전기말 당기 전기 수 취 USD 23,000,000 3M SOFRr+1.5% 2025-03-07 3,373,411 (1,122,608) 4,496,020 (1,122,608) 지 급 30,440,500 5.09% 37. 영업부문(1) 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 5개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 사업내용 항만하역 수출입 및 일반화물하역, 창고보관업 화물자동차운송 일반 및 중량화물 도로운송 선박운송 일반 및 중량화물 해상운송 상품매출 및 전산 원사 판매 및 전산 기타영업 차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 상품매출 및 전산 기타영업 합 계 자산 부문자산 관계기업 28,941,080 - - - - 28,941,080 유형자산 29,331,436 21,937,545 118,715,937 - 65,683,192 235,668,110 무형자산 6,142,140 3,165,705 - 3,188,532 90,000 12,586,377 사용권자산 46,210,752 1,671,201 6,013,678 - 3,839,445 57,735,076 기타자산 19,769,489 1,452,347 6,999,361 2,453,774 17,068,596 47,743,565 소 계 130,394,897 28,226,797 131,728,975 5,642,305 86,681,233 382,674,208 공통자산 247,509,568 총자산 630,183,776 부채 부문부채 99,553,665 63,751,698 49,907,843 12,008,245 37,865,288 263,086,740 공통부채 207,922,514 총부채 471,009,254 <전기말> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 상품매출 및 전산 기타영업 합 계 자산 부문자산 관계기업 29,522,188 - - - - 29,522,188 유형자산 28,943,998 21,642,850 79,402,488 - 66,925,262 196,914,598 무형자산 6,453,235 2,412,045 0 4,428,626 53,000 13,346,907 사용권자산 45,303,025 2,209,687 13,801,606 - 4,551,195 65,865,513 기타자산 18,494,020 1,429,570 5,166,465 3,300,708 13,677,816 42,068,579 소 계 128,716,466 27,694,152 98,370,559 7,729,334 85,207,273 347,717,785 공통자산 251,475,368 총자산 599,193,159 부채 부문부채 108,718,804 70,691,485 43,328,650 13,913,978 37,165,431 273,818,348 공통부채 181,402,713 총부채 455,221,061 (3) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 상품매출 기타영업 합 계 매출액 236,594,917 325,580,070 254,881,067 8,629,720 45,963,905 871,649,679 영업이익 8,161,292 1,636,874 24,604,503 78,200 4,557,714 39,038,583 금융수익 1,410,864 619,590 9,301,710 20,133 599,032 11,951,329 금융비용 3,421,882 1,160,251 17,418,483 531,785 3,156,439 25,688,840 당기순이익 4,924,476 932,568 14,030,977 (484,275) 1,378,267 20,782,013 <전기> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 상품매출 기타영업 합 계 매출액 221,437,142 307,134,766 188,250,888 12,904,431 38,067,412 767,794,640 영업이익 3,518,623 3,866,451 22,955,794 554,875 4,293,959 35,189,702 금융수익 448,097 864,184 5,130,810 33,164 513,416 6,989,672 금융원가 1,951,839 2,642,661 15,689,939 580,139 3,318,045 24,182,622 당기순이익 (6,183,586) 2,821,351 16,750,855 (334,352) 2,037,932 15,092,201 (4) 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 814,723,033 631,919,346 중국 2,912,898 15,250,177 미국 16,456,483 9,576,384 기타 37,557,267 111,048,733 합 계 871,649,681 767,794,640 (5) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 포스코플로우 ㈜ 80,921,147 86,342,342 쿠팡로지스틱스서비스 83,273,789 74,239,826 합 계 164,194,936 160,582,168 38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 20,782,013 15,092,200 조정 법인세비용 6,623,149 513,742 이자비용 18,670,875 16,167,374 외화환산손실 4,330,595 138,931 감가상각비 18,167,680 16,831,718 무형자산상각비 1,341,269 1,193,276 사용권자산상각비 16,505,727 15,543,910 퇴직급여 5,380,170 4,774,073 유형자산처분손실 193,101 244,504 무형자산처분손실 8,800 5,118 무형자산손상차손 1,366,262 322,234 리스해지손실 - 70,922 대손상각비 3,053,425 3,475,282 기타의대손상각비 41,544 8,742 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 689,527 2,758,760 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 27,203 파생상품평가손실 - 1,122,608 관계기업투자손상차손 4,583,082 5,656,137 지분법손실 96,288 3,734 충당부채전입액 1,064,981 606,422 재고자산평가손실 271,181 5,804 기타 15,990 - 장기종업원급여 418,341 1,478,598 잡손실 - 185,291 이자수익 (2,465,011) (2,011,084) 배당금수익 (26,282) (24,469) 외화환산이익 (406,549) (828,347) 유형자산처분이익 (312,464) (53,796) 무형자산처분이익 (7,750) (585,027) 금융리스해지이익 (67,338) (6,904) 기타의대손충당금환입 (13,547) (10,457) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 (15,043) (3,550) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 (581,628) (330,000) 파생상품평가이익 (4,496,020) - 파생상품거래이익 (526,812) (1,415,496) 지분법이익 (4,484,542) (2,902,946) 기타 (16,647) - 잡이익 (38,549) - 운전자본의 변동 매출채권 (6,406,367) (6,406,359) 기타채권 (416,676) (2,082,936) 기타자산 3,457,988 1,728,276 재고자산 (1,749,946) 1,797,845 매입채무 (4,527,934) (2,223,615) 기타채무 (322,039) (182,557) 기타부채 (45,560) (976,699) 기타비유동채무 (114,100) (1,040,207) 선수금 37,477 (218,276) 선수수익 (954,204) 3,067,494 퇴직금의지급 (1,830,761) (2,051,450) 사외적립자산의기여 (7,123,416) (6,775,702) 관계사전출입 (8,030) - 합 계 70,142,250 62,690,321 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 48,276,715 826,390 건설중인자산의 무형자산 대체 1,259,500 295,100 사용권자산에서 유형자산 대체 - 928 사용권자산의 취득 8,555,201 20,040,419 장기차입금의 유동성 대체 39,254,909 30,380,982 사채의 유동성 대체 14,013,308 25,528,484 금융리스계약의 해지 6,184,763 16,150,014 리스부채의 유동성 대체 14,845,965 20,528,035 매출채권의 제각 72,802 451,139 (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동현금흐름 상각 환율변동 대체 기타 기말 유동성 단기차입금 46,142,910 - 13,572,312 - 103,023 - - 59,818,245 유동성장기차입금 30,248,096 - (26,355,179) 1,325,842 4,154,744 39,254,909 - 48,628,412 유동성장기사채 40,243,571 - (38,500,000) 27,004 - 13,986,692 - 15,757,267 유동성리스부채 13,826,187 - (15,352,515) 3,912,620 - 10,831,549 - 13,217,841 소 계 130,460,764 - (66,635,382) 5,265,466 4,257,768 64,073,150 - 137,421,765 비유동성 장기차입금 78,065,850 - 43,611,468 - - (39,254,909) - 82,422,409 사채 33,941,996 - 25,947,720 34,209 - (13,986,692) - 45,937,233 리스부채 31,783,370 8,456,915 - - - (14,744,168) (247,249) 25,248,868 소 계 143,791,216 8,456,915 69,559,188 34,209 - (67,985,770) (247,249) 153,608,510 합 계 274,251,980 8,456,915 2,923,806 5,299,675 4,257,768 (3,912,620) (247,249) 291,030,275 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동현금흐름 상각 환율변동 대체 연결범위변동 기말 유동성 단기차입금 51,034,842 - (4,891,932) - - - - 46,142,910 유동성장기차입금 48,732,632 - (46,338,488) 374,618 - 27,479,334 - 30,248,096 유동성장기사채 61,250,198 - (46,530,120) 51,977 - 25,471,516 - 40,243,571 유동성리스부채 11,974,579 - (16,315,261) 3,915,095 - 14,294,974 (43,200) 13,826,187 소 계 172,992,251 - (114,075,801) 4,341,690 - 67,245,824 (43,200) 130,460,764 비유동성 장기차입금 26,560,996 - 79,768,488 - (784,300) (27,479,334) - 78,065,850 사채 25,500,000 - 33,913,512 - - (25,471,516) - 33,941,996 리스부채 32,713,448 19,597,957 - - - (20,528,035) - 31,783,370 소 계 84,774,444 19,597,957 113,682,000 - (784,300) (73,478,885) - 143,791,216 합 계 257,766,695 19,597,957 (393,801) 4,341,690 (784,300) (6,233,061) (43,200) 274,251,980 ◎ 별도재무제표 - 대차대조표(재무상태표) 재 무 상 태 표 제60(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제59(전)기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 동방 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 60(당) 기말 제 59(전) 기말 자 산 　 　 　 　 　 Ⅰ. 유동자산 　 201,172,841,021 195,685,889,980 현금및현금성자산 4,38 43,850,330,036 39,850,768,726 기타유동금융자산 4,5,6,12,35 14,700,000 4,818,420,862 매출채권및기타채권 4,5,6,7,35 134,345,278,037 131,149,818,057 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,8 3,373,411,413 23,260,233 기타유동자산 10 10,405,045,574 12,655,790,319 재고자산 11 9,184,075,961 6,976,404,793 당기법인세자산 33 - 211,426,990 Ⅱ. 비유동자산 359,902,320,361 339,754,041,712 기타비유동금융자산 4,5,6,12 1,356,847,201 1,332,480,370 기타비유동채권 4,5,6,7 3,681,343,044 5,146,359,659 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,8 3,180,264,061 2,753,046,721 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,9 6,710,195,781 7,809,776,324 종속기업및관계기업투자 13,35,37 42,165,239,941 42,909,720,894 유형자산 14,37 225,885,952,351 188,184,431,939 무형자산 15,37 11,967,717,801 12,050,472,136 사용권자산 16,37 50,160,975,790 59,978,034,337 기타비유동자산 10 7,409,686,118 9,342,558,007 이연법인세자산 33 7,384,098,273 10,247,161,325 자산 총계 561,075,161,382 535,439,931,692 부 채 Ⅰ. 유동부채 240,659,176,426 227,595,507,240 매입채무및기타채무 4,5,6,17,35 87,156,242,085 91,097,632,829 기타유동금융부채 4,5,6,18 2,202,548,796 2,021,269,129 단기차입금 4,5,6,19 49,210,000,000 35,800,628,416 유동성장기차입금 4,5,6,19 42,309,125,199 23,929,564,074 유동성사채 4,5,6,19 13,993,266,670 38,479,570,682 리스부채 4,6,20 11,988,009,091 12,498,968,239 금융보증부채 4,5,6 40,556,551 - 기타유동부채 21 22,378,165,820 19,828,461,363 충당부채 23 9,938,144,038 3,939,412,508 당기법인세부채 33 1,443,118,176 - Ⅱ. 비유동부채 167,278,387,083 167,166,053,412 기타비유동채무 4,5,6,17 12,511,119,054 13,500,861,076 기타비유동금융부채 4,5,6,18 874,462,600 848,332,600 장기차입금 4,5,6,19 62,051,588,052 57,676,686,066 사채 4,5,6,19 45,937,233,176 33,941,996,306 리스부채 4,6,20 18,901,387,268 27,343,641,036 당기손익-공정가치 측정 금융부채 4,5,6,36 - 1,122,608,471 금융보증부채 4,5,6 1,130,429,515 1,649,807,322 기타비유동부채 21 15,104,900,000 17,336,000,000 충당부채 23 - 4,933,750,535 확정급여부채 22 10,767,267,418 8,812,370,000 부 채 총 계 407,937,563,509 394,761,560,652 자 본 Ⅰ. 자본금 1,24 52,599,963,000 52,599,963,000 Ⅱ. 자본잉여금 25 71,487,882,819 71,487,882,819 Ⅲ. 기타자본 26 (1,014,737,620) (1,014,737,620) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 27 (22,856,275,602) (21,986,507,392) Ⅴ. 이익잉여금 28 52,920,765,276 39,591,770,233 자 본 총 계 　 153,137,597,873 140,678,371,040 부채와 자본총계 　 561,075,161,382 535,439,931,692 - 손익계산서(포괄손익계산서) 포 괄 손 익 계 산 서 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 60(당)기 제 59(전)기 Ⅰ. 매출액 35,37 811,674,049,459 713,841,355,506 Ⅱ. 매출원가 30,35 739,317,576,207 646,455,854,672 Ⅲ. 매출총이익 72,356,473,252 67,385,500,834 Ⅳ. 판매비와관리비 29,30 40,352,013,160 35,823,057,598 Ⅴ. 영업이익 32,004,460,092 31,562,443,236 금융수익 31,37 12,099,257,397 7,054,467,895 금융비용 31,37 22,657,200,654 21,572,453,453 기타수익 32 7,438,736,071 1,900,132,008 기타비용 32 3,943,157,237 1,378,346,280 종속기업 및 관계기업손익 13 (744,480,953) 5,184,449,877 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 24,197,614,716 22,750,693,283 Ⅶ. 법인세비용(수익) 33 5,946,733,967 (280,437,723) Ⅷ. 당기순이익 18,250,880,749 23,031,131,006 Ⅸ. 기타포괄손익 (4,835,757,796) (906,609,529) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,835,757,796) (906,609,529) 확정급여제도의 재측정요소 22 (3,965,989,586) (2,582,936,922) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 9 (869,768,210) 1,676,327,393 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - - Ⅹ. 총포괄이익 　 13,415,122,953 22,124,521,477 기본주당이익 34 382원 482원 희석주당이익 34 382원 482원 - 자본변동표 자 본 변 동 표 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2023.01.01(전기초) 52,599,963,000 71,487,882,819 (1,014,737,620) (23,662,834,785) 19,143,576,149 118,553,849,563 총포괄손익 당기순이익 - - - - 23,031,131,006 23,031,131,006 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (2,582,936,922) (2,582,936,922) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - 1,676,327,393 - 1,676,327,393 2023.12.31(전기말) 52,599,963,000 71,487,882,819 (1,014,737,620) (21,986,507,392) 39,591,770,233 140,678,371,040 2024.01.01(당기초) 52,599,963,000 71,487,882,819 (1,014,737,620) (21,986,507,392) 39,591,770,233 140,678,371,040 총포괄손익 당기순이익 - - - - 18,250,880,749 18,250,880,749 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (3,965,989,586) (3,965,989,586) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - (869,768,210) - (869,768,210) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 연차배당 - - - - (955,896,120) (955,896,120) 2024.12.31(당기말) 52,599,963,000 71,487,882,819 (1,014,737,620) (22,856,275,602) 52,920,765,276 153,137,597,873 - 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방 (단위 : 원) 과 목 주석 제 60(당)기 제 59(전)기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 49,763,196,114 41,384,841,641 영업으로부터 창출된 현금흐름 38 59,923,897,988 53,598,742,106 이자의 수취 2,122,624,845 1,812,767,345 이자의 지급 (12,544,479,017) (12,125,330,033) 배당금의 수취 412,562,020 398,428,520 법인세 환급(납부) (151,409,722) (2,299,766,297) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (49,497,615,469) (11,578,486,143) 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 - (1,509,857,000) 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 605,601,754 3,163,424,436 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,084,774,075) (1,336,000,000) 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 - 5,625,897,037 기타유동금융자산의 취득 (50,768,205) (2,706,027,533) 기타유동금융자산의 처분 4,855,953,267 - 기타비유동금융자산의 취득 - (1,325,980,370) 단기대여금의 증가 (992,466,494) (11,815,878) 단기대여금의 감소 1,183,804,517 200,000,000 유동성장기대여금의 감소 141,834,000 139,403,000 유형자산의 취득 (54,611,092,254) (11,807,918,251) 유형자산의 처분 1,734,271,110 161,948,945 무형자산의 취득 (1,656,891,613) (2,322,975,556) 무형자산의 처분 437,000,000 753,954,972 임차보증금의 증가 (796,386,000) (225,147,780) 임차보증금의 감소 602,250,000 493,511,860 종속기업 투자자산의 증가 - (1,000,000,000) 금융리스채권의 감소 134,048,524 129,095,975 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 3,581,075,115 (21,729,331,694) 단기차입금의 차입 43,219,371,584 71,200,628,416 단기차입금의 상환 (29,810,000,000) (77,210,000,000) 단기사채의 증가 - 12,969,880,000 유동성사채의 감소 (38,500,000,000) - 유동성장기차입금의 상환 (26,355,179,330) (48,338,488,317) 장기차입금의 차입 43,630,000,000 59,787,020,000 사채의 증가 25,947,720,000 33,913,512,367 사채의 감소 - (59,500,000,000) 임대보증금의 증가 139,052,000 - 임대보증금의 감소 (112,922,000) - 배당금의 지급 (955,896,120) - 리스부채의 감소 (13,621,071,019) (14,551,884,160) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 3,846,655,760 8,077,023,804 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 39,850,768,726 31,794,919,630 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 152,905,550 (21,174,708) Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 43,850,330,036 39,850,768,726 - 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) 이익잉여금 처분계산서(안) 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방 (단위 : 원) 구 분 제 60(당) 기(안) 제 59(전) 기 I. 미처분이익잉여금 43,742,547,602 30,509,552,559 1. 전기이월미처분이익잉여금 29,457,656,439 10,061,358,475 2. 확정급여제도의 재측정요소 (3,965,989,586) (2,582,936,922) 3. 당기순이익 18,250,880,749 23,031,131,006 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1,051,896,120 1,051,896,120 1. 이익준비금 96,000,000 96,000,000 2. 현금배당금 955,896,120 955,896,120 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 42,690,651,482 29,457,656,439 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2025년 3월 28일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 29일입니다.- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 상기 이익잉여금 처분계산서를 참조하시기 바랍니다. - 재무제표 주석 주석 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 동방 1. 일반사항 주식회사 동방(이하 "당사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.당사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 당사의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 22.85%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성 기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 매도가능금융상품, 당기손익인식금융상품 및 퇴직급여부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. (2) 중요한 회계정책1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 3) 공정가치 측정 당사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정하고 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 37 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최선으로 사용하거나 혹은 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 당사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다. 매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다. 당사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다. 당사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 4) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.5) 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 , 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 25-50년 화물자동차 10년 구축물 20년 경차량 5년 선박 25년 하역기구 15년 중기 15년 기계공구및비품 5년 내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 6) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. - 리스이용자로서의 회사 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 25-50년 선박 25년 중기 15년 경차량 5년 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. ② 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. - 리스제공자로서의 회사 당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.8) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 소프트웨어 정액법 5년 시설물이용권 정액법 약정 사용기간 기타의무형자산 정액법 5년 9) 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다. 10) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 11) 현금 및 현금성자산 재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 12) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산- 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.- 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 가) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. - 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. - 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. ② 금융부채- 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 나) 차입금최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. - 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 13) 파생금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 14) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다. 15) 주주에 대한 현금배당 당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 16) 종업원급여 당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 17) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.18) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 본인입니다.- 항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. ① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.② 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.③ 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다④ 매출채권수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있으므로, 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. ⑤ 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 19) 법인세 ① 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.또한 당사는 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 "해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례" 이하(톤세)에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 종전과 동일하게 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. ② 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 20) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 딩사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 21) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2025년 2월 27일 에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름 관련 규정 명확화- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석4 참조), 민감도 분석(주석 5 참조) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 해당 현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 2) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3) 퇴직급여제도 확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 5) 환류세제당사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 6) 리스- 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다 4. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다. 1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 62,967,525 33,672,800 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자부차입금 (629,675) 629,675 (336,728) (336,728) 2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. (외화단위: USD, 단위: 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 화폐성 외화자산 USD 10,536,921 15,489,274 7,070,782 9,117,066 화폐성 외화부채 USD (27,403,441) (40,283,059) (23,000,000) (29,656,200) 합 계 (16,866,520) (24,793,785) (15,929,218) (20,539,134) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산 및 부채로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,479,379) 2,479,379 (2,053,913) 2,053,913 3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 753,066 1,524,893 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 75,307 (75,307) 152,489 (152,489) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 금융자산 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 134,345,278 131,149,818 기타비유동채권 3,681,343 5,146,360 기타유동금융자산 14,700 4,818,421 기타비유동금융자산 1,356,847 1,332,480 합 계 139,398,168 142,447,079 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의대손경험률에 의한 추산액으로 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7참조). 2) 기타자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 금융기관차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입부채 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입부채 등의비율은 49.12% 입니다. 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 92,683,390 64,487,317 157,170,707 사채 14,000,000 46,000,000 60,000,000 매입채무 69,822,253 - 69,822,253 미지급금 17,856,915 15,102,730 32,959,645 예수금 422,498 - 422,498 미지급비용 2,202,549 - 2,202,549 리스부채 11,988,009 18,901,387 30,889,396 임대보증금 - 874,463 874,463 파생상품부채 - - - 합 계 208,975,614 145,365,897 354,341,510 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 60,739,128 61,593,587 122,332,715 사채 38,500,000 34,000,000 72,500,000 매입채무 77,832,172 - 77,832,172 미지급금 13,942,332 17,037,896 30,980,228 예수금 380,373 - 380,373 미지급비용 2,021,269 - 2,021,269 리스부채 12,498,968 27,343,641 39,842,609 임대보증금 - 848,333 848,333 파생상품부채 - 1,122,608 1,122,608 합 계 205,914,242 141,946,065 347,860,307 (3) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 407,937,564 394,761,561 차감: 현금및현금성자산 (43,850,330) (39,850,769) 순부채 364,087,234 354,910,792 자본총계 153,137,598 140,678,371 부채비율 237.75% 252.29% 5. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 3,373,411 3,373,411 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 753,066 1,524,893 1,524,893 시장성 없는 지분증권 3,571,875 3,571,875 3,899,629 3,899,629 공정가치로 공시되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,036,639 2,036,639 1,662,566 1,662,566 출자금 143,625 143,625 90,480 90,480 저축성보험 - - 23,260 23,260 채무증권 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,385,254 2,385,254 2,385,254 2,385,254 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 43,850,330 43,850,330 39,850,769 39,850,769 매출채권및기타채권 134,345,278 134,345,278 131,149,818 131,149,818 기타유동금융자산 14,700 14,700 4,818,421 4,818,421 기타비유동금융자산 1,356,847 1,356,847 1,332,480 1,332,480 기타비유동채권 3,681,343 3,681,343 5,146,360 5,146,360 금융자산 합계 196,512,369 196,512,369 192,883,931 192,883,931 금융부채 공정가치로 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 1,122,608 1,122,608 공정가치로 공시되는 부채 상각후원가 측정 부채 매입채무및기타채무 69,822,253 69,822,253 77,832,172 77,832,172 단기차입금 49,210,000 49,210,000 35,800,628 35,800,628 유동성장기차입금 42,309,125 42,309,125 23,929,564 23,929,564 유동성사채 13,993,267 13,993,267 38,479,571 38,479,571 기타유동금융부채 2,202,549 2,202,549 2,021,269 2,021,269 기타유동채무 17,333,989 17,333,989 13,265,461 13,265,461 유동금융보증부채 40,557 40,557 - - 장기차입금 62,051,588 62,051,588 57,676,686 57,676,686 사채 45,937,233 45,937,233 33,941,996 33,941,996 기타비유동채무 12,511,119 12,511,119 13,500,861 13,500,861 기타비유동금융부채 874,463 874,463 848,333 848,333 비유동금융보증부채 1,130,430 1,130,430 1,649,807 1,649,807 금융부채 합계 317,416,572 317,416,572 300,068,956 300,068,956 () 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - 3,373,411 - 3,373,411 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 - - 753,066 시장성 없는 지분증권 - - 3,571,875 3,571,875 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 1,524,893 - - 1,524,893 시장성 없는 지분증권 - - 3,899,629 3,899,629 금융부채 파생상품부채 - 1,122,608 - 1,122,608 (3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석보고기간 종료일 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 평택동방아이포트㈜ 3,571,875 비상장 보통주 및 후배주 배당현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.92% 1% (457,718) 530,038 <전기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 평택동방아이포트㈜ 3,899,629 비상장 보통주 및 후배주 배당현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.35% 1% (669,292) 435,364 6. 금융자산 및 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권() 133,369,479 131,214,481 대여금 관계기업 및 종속기업 대여금 1,607,166 1,906,247 특수관계자 40,668 32,093 기타 2,475,000 2,475,000 장ㆍ단기금융상품 1,371,547 6,150,901 금융리스채권 534,308 668,357 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 753,066 1,524,893 비상장주식 5,957,129 6,284,883 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 2,036,639 1,662,566 출자금 143,625 90,480 저축성보험 - 23,260 채무증권 1,000,000 1,000,000 파생상품자산 3,373,411 - 합 계 152,662,040 153,033,162 유동성 137,733,389 135,991,499 비유동성 14,928,650 17,041,663 () 매출채권및기타채권과 기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 1,122,608 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 99,667,361 104,598,494 미지급비용 2,202,549 2,021,269 보증금 874,463 848,333 금융보증부채 1,170,986 1,649,807 리스부채 30,889,396 39,842,609 비유동차입금 장기차입금 62,051,588 57,676,686 사채 45,937,233 33,941,996 유동차입금 단기차입금 49,210,000 35,800,628 유동성장기차입금 42,309,125 23,929,564 유동성장기사채 13,993,267 38,479,571 합 계 348,305,968 339,911,566 유동성 206,899,748 203,827,633 비유동성 141,406,220 136,083,933 (3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원) 구 분 파생상품 계약처 계약일 만기일 매입금액 매도금액 파생상품 자산(부채) 파생상품 평가이익(손실) 당기말 통화이자율스왑 신한은행 2023-03-08 2025-03-07 USD 23,000 30,440,500 3,373,411 4,496,020 전기말 통화이자율스왑 신한은행 2023-03-08 2025-03-07 USD 23,000 30,440,500 (1,122,608) (1,122,608) 7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 136,100,818 130,021,548 손실충당금 (10,830,974) (6,667,738) 소 계 125,269,844 123,353,810 기타채권 단기대여금 1,341,079 1,532,417 손실충당금 (13,411) (15,324) 유동성장기대여금 258,720 141,834 손실충당금 (2,587) (1,418) 미수금 5,942,371 5,965,157 손실충당금 (1,161,433) (1,123,232) 미수수익 44,306 41,103 금융리스채권 534,308 134,049 보증금 388,726 228,070 유동성장기보증금 1,769,035 907,980 현재가치할인차금 (25,679) (14,626) 소 계 9,075,434 7,796,008 기타비유동채권 장기대여금 2,564,680 2,783,668 손실충당금 (25,647) (27,837) 장기보증금 1,232,114 2,022,188 현재가치할인차금 (89,804) (165,968) 금융리스채권 - 534,308 소 계 3,681,343 5,146,359 합 계 138,026,621 136,296,178 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 이후 합 계 당기말 기대 손실률 1.00% 14.35% 66.96% 96.70% 100.00% 7.96% 총 장부금액-매출채권 120,200,160 6,266,059 2,729,170 28,932 6,876,497 136,100,818 손실충당금 1,199,891 899,202 1,827,407 27,978 6,876,497 10,830,974 전기말 기대 손실률 1.00% 16.91% 2.17% 5.89% 100.00% 5.13% 총 장부금액-매출채권 105,909,900 7,915,453 7,560,110 4,817,271 3,818,814 130,021,548 손실충당금 1,062,925 1,338,358 163,695 283,947 3,818,814 6,667,738 (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 기타채권 대여금 합 계 3개월이내 1,304,526 364,479 1,282,865 3개월 초과 6개월 이내 922,672 - 422,672 6개월 초과 12개월 이내 1,806,026 - 450,383 12개월 초과 5,877,635 3,800,000 11,919,417 손실충당금 (1,161,433) (41,645) (1,203,078) 현재가치할인차금 (115,483) - (115,483) 합 계 8,633,943 4,122,834 12,756,777 <전기말> (단위: 천원) 구 분 기타채권 대여금 합 계 3개월이내 2,991,996 32,417 3,024,413 3개월초과6개월이내 74,933 - 74,933 6개월초과12개월이내 1,217,649 1,641,834 2,859,483 12개월초과 5,548,277 2,783,668 8,331,945 손실충당금 (1,123,232) (44,579) (1,167,811) 현재가치할인차금 (180,595) - (180,595) 합 계 8,529,028 4,413,340 12,942,368 (4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 대여금 매출채권 기타채권 대여금 기초금액 6,667,738 1,123,232 44,579 3,650,201 1,159,959 563,181 대손상각비 4,224,075 44,194 - 3,468,677 - - 대손충당금 환입 - - (2,934) - (10,550) (3,203) 제각 (60,840) (5,994) - (451,140) (26,177) (515,399) 기말금액 10,830,974 1,161,433 41,645 6,667,738 1,123,232 44,579 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 3,373,411 - 시장성 없는 지분증권 2,036,639 1,662,566 출자금 143,625 90,480 저축성보험 - 23,260 채무증권 1,000,000 1,000,000 합 계 6,553,675 2,776,307 유동성 3,373,411 23,260 비유동성 3,180,264 2,753,047 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,776,307 9,739,049 취득 1,084,774 2,845,857 평가손익 2,716,568 (2,737,570) 처분 (23,973) (7,071,029) 기말금액 6,553,675 2,776,307 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 1,524,893 시장성 없는 지분증권 5,957,129 6,284,883 합 계 6,710,195 7,809,776 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,809,776 5,690,526 평가손익() (1,099,581) 2,119,251 기말금액 6,710,195 7,809,776 () 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,951,176 - 5,113,226 - 대손충당금 (154,942) - (166,624) - 선급비용 6,608,812 7,409,686 7,709,189 9,342,558 합 계 10,405,046 7,409,686 12,655,790 9,342,558 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 329,864 - 329,864 - - - 저장품 8,854,212 - 8,854,212 6,976,405 - 6,976,405 합 계 9,184,076 - 9,184,076 6,976,405 - 6,976,405 12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 14,700 1,356,847 4,818,421 1,332,480 13. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업투자 ㈜동방물류센터 한국 87.27 2,412,199 87.27 2,412,199 ㈜광양물류센터 한국 90.00 450,000 90.00 450,000 동방로지스틱스비나 베트남 100.00 2,000,578 100.00 2,000,578 포항영일만항운영㈜ 한국 100.00 3,727,197 100.00 3,727,197 대산항만운영㈜ 한국 51.00 1,014,846 51.00 1,014,846 동방에스앤디㈜ 한국 100.00 - 100.00 - 일조국제훼리㈜ 한국 100.00 3,482,206 100.00 3,482,206 울산6,7부두운영 한국 63.57 34,231 63.57 34,231 ㈜동방웅동물류센터(1) 한국 20.00 1,000,000 20.00 1,000,000 소 계 14,121,257 14,121,257 관계기업투자 유엔씨티㈜ 한국 44.43 21,016,154 44.43 21,760,635 인천국제페리부두운영㈜ 한국 25.00 911,217 25.00 911,217 평택항만운영㈜(2) 한국 16.60 1,127,768 16.60 1,127,768 인천내항부두운영㈜(2) 한국 6.54 3,720,899 6.54 3,720,899 ㈜S&Dengineering 한국 40.00 476,290 40.00 476,290 군산항7부두운영㈜ 한국 30.00 176,178 30.00 176,178 대불부두㈜ 한국 33.40 83,178 33.40 83,178 마산항5부두운영㈜ 한국 50.00 72,026 50.00 72,026 목포국제자동차부두㈜ 한국 24.90 296,978 24.90 296,978 일조해통반윤(유)(2) 중국 14.38 - 14.38 - 평택항카훼리화물터미널㈜ 한국 50.00 163,296 50.00 163,296 포항항7부두운영㈜ 한국 29.00 - 29.00 - 소 계 28,043,983 28,788,464 합 계 42,165,240 42,909,721 (1) 당사가 보유중인 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상(차손)환입 기말 종속기업투자 ㈜동방물류센터 2,412,199 - - 2,412,199 ㈜동방광양물류센터 450,000 - - 450,000 동방로지스틱스비나 2,000,578 - - 2,000,578 포항영일만항운영㈜ 3,727,197 - - 3,727,197 대산항만운영㈜ 1,014,846 - - 1,014,846 동방에스앤디㈜ - - - - 일조국제훼리㈜ 3,482,206 - - 3,482,206 울산6,7부두운영㈜ 34,231 - - 34,231 ㈜동방웅동물류센터 1,000,000 - - 1,000,000 소 계 14,121,257 - - 14,121,257 관계기업투자 유엔씨티㈜ 21,760,635 - (744,481) 21,016,154 인천국제페리부두운영㈜ 911,217 - - 911,217 평택항만운영㈜ 1,127,768 - - 1,127,768 인천내항부두운영㈜ 3,720,899 - - 3,720,899 ㈜S&Dengineering 476,290 - - 476,290 군산항7부두운영㈜ 176,178 - - 176,178 대불부두㈜ 83,178 - - 83,178 마산항5부두운영㈜ 72,026 - - 72,026 목포국제자동차부두㈜ 296,978 - - 296,978 일조해통반윤 - - - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 163,296 - - 163,296 포항항7부두운영㈜ - - - - 소 계 28,788,464 - (744,481) 28,043,983 합 계 42,909,721 - (744,481) 42,165,240 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상(차손)환입 기말 종속기업투자 ㈜동방물류센터 2,412,199 - - 2,412,199 ㈜동방광양물류센터 450,000 - - 450,000 동방로지스틱스비나 2,000,578 - - 2,000,578 포항영일만항운영㈜ 3,727,196 - - 3,727,196 대산항만운영㈜ 1,014,846 - - 1,014,846 동방에스앤디㈜ - - - - 일조국제훼리㈜ 3,482,206 - - 3,482,206 울산6,7부두운영㈜ 34,231 - - 34,231 ㈜동방웅동물류센터 - 1,000,000 - 1,000,000 소 계 13,121,256 1,000,000 - 14,121,256 관계기업투자 유엔씨티㈜ 16,576,185 - 5,184,450 21,760,635 인천국제페리부두운영㈜ 911,217 - - 911,217 평택항만운영㈜ 1,127,768 - - 1,127,768 인천내항부두운영㈜ 3,720,899 - - 3,720,899 ㈜S&Dengineering 476,290 - - 476,290 군산항7부두운영㈜ 176,178 - - 176,178 대불부두㈜ 83,178 - - 83,178 마산항5부두운영㈜ 72,026 - - 72,026 목포국제자동차부두㈜ 296,978 - - 296,978 일조해통반윤 - - - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 163,296 - - 163,296 포항항7부두운영㈜ - - - - 소 계 23,604,014 - 5,184,450 28,788,464 합 계 36,725,270 1,000,000 5,184,450 42,909,721 14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 54,133,518 54,939,077 건물 32,963,461 33,541,706 감가상각누계액 (13,109,612) (12,572,243) 구축물 13,753,986 13,762,305 감가상각누계액 (9,990,145) (9,543,836) 선박 238,904,569 188,271,634 감가상각누계액 (120,302,190) (109,030,534) 중기 9,360,601 7,967,965 감가상각누계액 (3,943,988) (3,639,926) 화물자동차 17,001,282 15,602,052 감가상각누계액 (11,551,441) (11,220,804) 경차량 239,628 259,575 감가상각누계액 (210,342) (223,832) 하역기구 54,353,786 54,339,964 감가상각누계액 (44,937,024) (44,312,286) 기계공구 584,511 584,326 감가상각누계액 (491,077) (465,760) 비품 10,758,713 10,428,476 감가상각누계액 (7,839,310) (6,987,235) 건설중인자산 6,207,025 6,483,806 합 계 225,885,952 188,184,432 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 54,939,077 - (805,560) - - 54,133,518 건물 20,969,463 - (420,433) (695,181) - 19,853,849 구축물 4,218,470 110,000 (65,292) (499,336) - 3,763,841 선박 79,241,100 5,220,923 - (11,271,656) 45,412,013 118,602,380 중기 4,328,039 478,878 (214,822) (378,431) 1,202,950 5,416,613 화물자동차 4,381,248 123,017 (12,593) (368,414) 1,326,583 5,449,841 경차량 35,743 8,317 (3) (14,771) - 29,287 하역기구 10,027,678 154,160 (69,328) (695,748) - 9,416,762 기계공구 118,566 14,600 (13) (39,720) - 93,434 비품 3,441,241 501,263 (31,521) (1,326,750) 335,170 2,919,403 건설중인자산 6,483,806 47,999,934 - - (48,276,715) 6,207,025 합 계 188,184,432 54,611,092 (1,619,565) (15,290,007) - 225,885,952 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 54,938,075 1,002 - - - 54,939,077 건물 21,639,360 27,555 - (697,452) - 20,969,463 구축물 4,759,505 30,400 (83,500) (487,936) - 4,218,469 선박 84,254,251 4,884,077 - (10,215,588) 318,360 79,241,100 중기 3,780,532 395,074 (12,975) (342,622) 508,030 4,328,039 화물자동차 4,635,318 422,459 (155,033) (521,496) - 4,381,248 경차량 34,966 17,071 (4) (16,290) - 35,743 하역기구 10,023,469 888,771 (67,427) (817,135) - 10,027,678 기계공구 78,151 83,499 (1) (43,083) - 118,566 비품 4,123,118 653,613 (36,594) (1,298,896) - 3,441,241 건설중인자산 2,905,800 4,404,396 - - (826,390) 6,483,806 합 계 191,172,545 11,807,918 (355,534) (14,440,498) - 188,184,430 15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시설이용권 2,172,933 2,587,568 소프트웨어 1,931,518 2,372,777 회원권 2,000,021 1,417,331 기타무형자산 3,165,713 2,413,263 건설중인자산 2,697,533 3,259,533 합 계 11,967,718 12,050,472 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 대체 기말 시설이용권 2,587,568 - - (414,635) - 2,172,933 소프트웨어 2,372,777 111,900 - (842,660) 289,500 1,931,518 회원권 1,417,331 21,490 (408,800) - 970,000 2,000,021 기타무형자산 2,413,263 826,002 (29,250) (44,301) - 3,165,713 건설중인자산 3,259,533 697,500 - - (1,259,500) 2,697,533 합 계 12,050,472 1,656,892 (438,050) (1,301,596) - 11,967,718 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 대체 기말 시설이용권 3,002,203 - - (414,635) - 2,587,568 소프트웨어 2,830,778 - - (753,101) 295,100 2,372,777 회원권 1,415,263 93,285 (91,217) - - 1,417,331 기타무형자산 2,003,500 492,591 (82,828) - - 2,413,263 건설중인자산 1,817,533 1,737,100 - - (295,100) 3,259,533 합 계 11,069,278 2,322,976 (174,045) (1,167,736) - 12,050,472 16. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 94,683,978 93,119,528 감가상각누계액 (44,523,002) (33,141,494) 합 계 50,160,976 59,978,034 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득(설정) 처분 감가상각비 기말 토지 40,460,707 3,296,126 (168,050) (4,179,074) 39,409,709 건물 2,646,864 1,548,721 (4,642) (1,710,474) 2,480,469 선박 13,801,606 - - (7,787,928) 6,013,678 중기 2,209,687 28,624 (4,191) (562,919) 1,671,201 경차량 859,170 131,208 - (404,459) 585,920 합 계 59,978,034 5,004,678 (176,882) (14,644,854) 50,160,976 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득(설정) 처분 감가상각비 기말 토지 38,537,916 5,805,607 - (3,882,816) 40,460,707 건물 1,887,431 1,829,685 - (1,070,252) 2,646,864 선박 15,085,011 6,751,539 - (8,034,943) 13,801,606 중기 194,462 2,375,682 - (360,456) 2,209,687 경차량 593,121 726,668 (36,296) (424,323) 859,170 합 계 56,297,941 17,489,180 (36,296) (13,772,791) 59,978,034 17. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 69,822,253 - 77,832,172 - 미지급금 15,503,408 - 11,588,825 - 장기미지급금 2,353,507 15,102,730 2,353,507 17,037,896 현재가치할인차금 (945,424) (2,591,611) (1,057,244) (3,537,035) 예수금 422,498 - 380,373 - 소 계 87,156,242 12,511,119 91,097,633 13,500,861 18. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융부채 미지급비용 2,202,549 2,021,269 기타비유동금융부채 임대보증금 874,463 848,333 19. 차입금 및 사채(1) 보고기간 종료일 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 49,210,000 - 35,800,628 - 장기차입금 43,473,390 64,487,317 24,938,499 61,593,587 현재가치할인차금 (1,164,265) (2,435,729) (1,008,935) (3,916,901) 사채 14,000,000 46,000,000 38,500,000 34,000,000 현재가치할인차금 (6,733) (62,767) (20,429) (58,004) 소 계 105,512,392 107,988,821 98,209,763 91,618,682 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 등 농협은행 외 4.43~5.94 49,210,000 35,800,628 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 농협은행 외 4.75~6.31 9,749,980 19,666,620 시설자금대출 농협은행 외 3.28~5.64 36,590,865 4,696,180 외화대출(1) 신한은행 5.73 33,810,000 29,656,200 S&LB(BBCHP)(2) GMF DB NO.1 S.A. 5.09 7,687,738 8,916,028 S&LB(BBCHP)(2) GMF DB NO.2 S.A. 5.19 20,122,124 23,597,058 합 계 107,960,707 86,532,086 차감: 현재가치할인차금 (3,599,994) (4,925,836) 차감: 유동성 대체 (42,309,125) (23,929,564) 차감잔액 62,051,588 57,676,686 (1) 외화대출과 관련하여 통화이자율스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 36참조).(2) 판매 후 리스계약을 체결하였으며, 의무재매입 약정 등으로 담보부 차입거래로 판단하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제101회 사모사채 2021-03-29 2024-03-29 - - 25,500,000 제107회 사모사채 2023-06-14 2024-06-14 - - 5,000,000 제108회 사모사채 2023-06-26 2025-06-26 5.24 7,000,000 7,000,000 제109회 사모사채 2023-07-20 2025-07-20 5.15 7,000,000 7,000,000 제110회 사모사채 2023-10-27 2024-10-27 - - 5,000,000 제111회 사모사채 2023-10-30 2026-10-30 5.65 20,000,000 20,000,000 제112회 사모사채 2023-11-30 2024-11-30 - - 3,000,000 제113회 사모사채 2024-03-28 2027-03-28 4.61 26,000,000 - 합 계 60,000,000 72,500,000 차감: 사채할인발행차금 (69,500) (78,433) 사채잔액 59,930,500 72,421,567 차감: 유동성 대체 (13,993,267) (38,479,571) 차감잔액 45,937,233 33,941,996 (5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 이후 합계 장기차입금 43,473,390 10,911,161 42,072,146 11,504,010 107,960,707 사채 14,000,000 20,000,000 26,000,000 - 60,000,000 합 계 57,473,390 30,911,161 68,072,146 11,504,010 167,960,707 20. 금융리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 리스자산종류 금융리스부채 구분 당기말 전기말 사용권자산 유동 11,988,009 12,498,968 비유동 18,901,387 27,343,641 합 계 30,889,396 39,842,609 (2) 보고기간 종료일 현재 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 14,127,430 11,988,009 15,447,824 12,498,968 1년 초과 38,497,229 18,901,387 48,875,950 27,343,641 최소리스료 합계 52,624,659 30,889,396 64,323,774 39,842,609 차감: 현재가치 조정금액 (21,735,262) (24,481,165) 최소리스료의 현재가치 30,889,396 39,842,609 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,166,563 15,104,900 2,370,367 17,336,000 선수수익 17,211,603 - 17,458,094 - 합 계 22,378,166 15,104,900 19,828,461 17,336,000 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 55,323,320 48,638,651 사외적립자산 (44,457,801) (39,708,578) 국민연금전환금 (98,251) (117,703) 확정급여부채 금액 10,767,267 8,812,370 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 48,638,651 45,248,539 당기비용 당기근무원가 4,766,079 3,923,026 이자원가 1,900,355 2,033,840 소 계 6,666,434 5,956,866 퇴직급여지급액 (4,575,551) (5,386,942) 확정급여채무의 재측정요소 재무적가정 변동으로 인한 효과 3,133,855 4,061,605 인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과 791 (196,150) 경험조정으로 인한 효과 1,458,623 (1,022,118) 소 계 4,593,269 2,843,337 계열사 전출입효과 518 (23,149) 기말 55,323,320 48,638,651 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 39,708,578 35,758,299 사외적립자산의 이자수익 1,772,011 1,812,289 재측정요소 (420,625) (422,070) 사용자의 기여금 6,500,000 6,000,000 급여지급액 (3,113,277) (3,423,243) 계열사 전출입효과 11,114 (16,697) 기말 44,457,801 39,708,578 (4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 117,703 135,740 퇴직금의 지급 (19,452) (18,037) 기말 98,251 117,703 (5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,766,079 3,923,026 순확정급여부채의 순이자 128,344 221,551 합 계 4,894,423 4,144,577 (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 3.92 4.51 미래임금상승율 2.72 2.50 (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 원금보장형상품 44,457,801 99.8 39,708,578 99.7 국민연금전환금 98,251 0.2 117,703 0.3 합 계 44,556,052 100.0 39,826,281 100.0 (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가정의 변동폭 가정 증가로 인한 영향 가정 감소로 인한 영향 할인율 100bp (3,841,741) 4,438,482 기대임금상승률 100bp 4,451,121 (3,921,339) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.3년이며, 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 4,491,857 3,275,935 10,098,243 10,348,518 21,887,678 50,102,231 1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 5,008,985천원 및 212,103천원입니다.(10) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 436,158천원 및 362,493 천원입니다. 23. 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 출자의무 약정(1) 9,610,249 - 3,909,629 4,933,751 온실가스배출권(2) 46,786 - 29,784 - 탄소배출권 거래제도(3) 281,109 - - - 합 계 9,938,144 - 3,939,413 4,933,751 (1) 당사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 당사가약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원입니다. 보고기간말 충당부채 잔액은 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이입 니다.(2) 당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있으며, 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다. (3) 당사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 자동차선 및 벌크선의 연료 배출량에 대해 2025년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 제출 의무가 있는 배출권 확정 수량은 2025년도에 통보받을 예정으로, 유종별로 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 24. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수 47,971,766 47,971,766 보통주 47,971,766 47,971,766 우선주() - - 자본금 52,599,963,000 52,599,963,000 보통주 47,971,766,000 47,971,766,000 우선주() 4,628,197,000 4,628,197,000 () 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. 25. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 71,460,616 71,460,616 합병차익 27,267 27,267 합 계 71,487,883 71,487,883 26. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식() (1,014,738) (1,014,738) () 당사가 보유중인 자기주식 1,014,738천원(보통주 176,960주)은 주가안정 목적 등으로 취득하였습니다.27. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (22,505,992) (21,636,224) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (350,283) (350,283) 합 계 (22,856,276) (21,986,507) 28. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,666,000 1,570,000 임의적립금 임의준비금 7,512,218 7,512,218 미처분이익잉여금 43,742,547 30,509,553 합 계 52,920,765 39,591,771 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제60기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제59기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 처분예정일 2025년 3월 28일 처분확정일 2024년 3월 29일 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 43,742,547 30,509,553 1. 전기이월미처분이익잉여금 29,457,656 10,061,358 2. 확정급여제도의 재측정요소 (3,965,990) (2,582,937) 3. 당기순이익 18,250,881 23,031,131 Ⅱ.이익잉여금처분액 1,051,896 1,051,896 1. 이익준비금 96,000 96,000 2. 배당금 955,896 955,896 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 42,690,651 29,457,656 29. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 14,862,921 13,380,936 복리후생비 3,468,300 2,997,221 퇴직급여 1,132,739 960,428 감가상각비 803,941 776,198 사용권자산상각비 1,580,247 1,546,513 무형자산상각비 842,660 753,101 대손상각비 4,224,075 3,468,677 여비교통비 527,917 474,490 통신비 334,222 327,800 수도광열비 173,142 183,534 세금과공과 1,192,351 1,057,301 차량유지비 267,843 265,510 영선비 60,346 809,282 지급수수료 7,335,453 5,581,656 임차료 437,503 403,566 광고선전비 20,745 35,430 소모품비 452,085 181,431 도서인쇄비 74,083 83,127 회의비 323,043 309,290 교육훈련비 301,022 225,008 보험료 387,724 397,280 배상금 10,325 19,017 접대비 688,384 785,961 잡비 850,944 800,299 합 계 40,352,014 35,823,058 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,207,671) 1,321,036 원재료 및 상품매입액 31,935,617 38,165,040 종업원급여 95,260,776 91,854,200 복리후생비 11,600,009 11,063,256 감가상각비 및 무형자산상각비 31,236,456 29,381,025 지급수수료 73,396,483 85,586,352 용선료 및 하역장비임차료 등 390,603,023 336,806,001 기타 147,844,896 88,102,001 합 계 779,669,589 682,278,912 31. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 2,307,906 1,905,978 배당금수익 412,562 398,429 외환차익 3,126,856 2,109,184 외화환산이익 405,128 827,724 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 581,628 330,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 15,043 3,550 파생상품평가이익 4,496,020 - 파생상품거래이익 526,812 1,415,496 금융리스해지이익 67,338 6,904 기타 159,962 57,203 합 계 12,099,257 7,054,468 구 분 당기 전기 금융비용 이자비용 15,663,850 13,789,881 외환차손 1,850,686 3,609,805 외화환산손실 4,227,568 138,736 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 671,887 2,741,120 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 27,203 파생상품평가손실 - 1,122,608 기타 243,209 143,100 합 계 22,657,201 21,572,453 32. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 기타대손충당금환입 14,616 13,778 유형자산처분이익 302,465 50,916 무형자산처분이익 7,750 585,027 잡이익 7,113,905 1,250,411 합 계 7,438,736 1,900,132 기타영업외비용 기타의대손상각비 44,194 8,742 유형자산처분손실 187,759 244,501 무형자산처분손실 8,800 5,118 기부금 535,043 442,966 충당부채전입액 1,064,981 182,681 잡손실 2,102,380 494,338 합 계 3,943,157 1,378,346 33. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 법인세부담액 28,723 880,501 톤세 23,259 30,302 비톤세 5,464 850,199 법인세추납액 등 1,777,232 209,002 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 2,863,063 (1,609,488) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,277,716 239,547 법인세비용(수익) 합계 5,946,734 (280,438) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 1,047,904 682,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 미실현손익 229,812 (442,923) 합 계 1,277,716 239,547 (3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 24,197,615 22,750,693 톤세 적용대상 소득 25,869,191 20,613,245 조정 후 법인세비용차감전이익() (1,671,576) 2,137,448 적용세율에 따른 법인세비용 (371,359) 424,727 법인세추납액 등 1,777,232 209,002 비과세수익 (22,463) (21,406) 비공제비용 213,156 351,525 톤세납부효과 23,259 30,302 이연법인세자산 미인식 효과 5,611,777 (1,403,759) 기타차이(세율효과 등) (1,284,867) 129,171 법인세비용 5,946,734 (280,438) () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득과 관련한 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 계정과목 기초 손익인식 자본인식 기말 일시적차이에 대한 이연법인세(톤세) () 톤세유보 (297,630) 875,603 - 577,973 일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세) 미수수익 (4,985) (756) - (5,741) 사외적립자산 (8,042,025) (1,337,566) 87,911 (9,291,680) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (573,848) 24,945 - (548,902) 대손충당금 1,375,174 861,887 - 2,237,061 확정급여채무 10,148,977 453,604 959,993 11,562,574 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,724,574 - 229,812 5,954,387 감가상각비 2,893,520 793,604 - 3,687,124 무형자산상각비 3,311 264 - 3,575 기타 2,270,115 675,015 - 2,945,130 소 계 13,497,183 2,346,600 1,277,716 17,121,499 미인식 이연법인세자산 (3,250,021) (6,487,380) - (9,737,401) 합 계 10,247,161 (4,140,780) 1,277,716 7,384,098 () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. <전기> (단위: 천원) 계정과목 기초 톤세최초 적용효과() 조정후 기초 손익인식 자본인식 기말 일시적차이에 대한 이연법인세(톤세) 톤세유보 - (297,630) (297,630) - - (297,630) 일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세) 미수수익 (7,024) - (7,024) 2,039 - (4,985) 사외적립자산 (7,509,243) 141,645 (7,367,598) (762,640) 88,213 (8,042,025) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (989,114) - (989,114) 415,267 - (573,848) 대손충당금 879,139 73,582 952,720 422,453 - 1,375,174 확정급여채무 9,502,193 82,554 9,584,747 (30,028) 594,257 10,148,977 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,197,007 - 6,197,007 (29,510) (442,923) 5,724,574 감가상각비 2,478,497 (51,998) 2,426,499 467,021 - 2,893,520 무형자산상각비 3,194 (38) 3,156 155 - 3,311 기타 2,736,806 51,885 2,788,691 (518,576) - 2,270,115 소 계 13,291,454 297,630 13,589,085 (33,818) 239,547 13,794,813 미인식 이연법인세자산 (4,653,781) - (4,653,781) 1,403,759 - (3,250,021) 합 계 8,637,674 - 8,637,674 1,369,941 239,547 10,247,161 () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업 및 관계기업투자 평가손익 7,985,900 3,514,465 공정가치측정금융자산 평가손익 1,173,528 33,187 톤세유보 577,973 (297,630) 합 계 9,737,401 3,250,021 34. 주당손익기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기의 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원/주) 구 분 당기 전기 당기순이익 18,250,880,749 23,031,131,006 보통주당기순이익 18,250,880,749 23,031,131,006 가중평균유통보통주식수() 47,794,806 47,794,806 기본주당이익 382 482 () 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 주) 구 분 기간 주식 계산일수 적수 전기이월 2024.01.01~2024.12.31 47,794,806 366 17,492,898,996 합 계 366 17,492,898,996 가중평균유통보통주식수 47,794,806 <전기> (단위: 주) 구 분 기간 주식 계산일수 적수 전기이월 2023.01.01~2023.12.31 47,794,806 365 17,445,104,190 합 계 365 17,445,104,190 가중평균유통보통주식수 47,794,806 (3) 당기 및 전기 중 당사의 희석화 증권이 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 35. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 종속기업 ㈜동방물류센터 ㈜동방물류센터 ㈜동방광양물류센터 ㈜동방광양물류센터 동방로지스틱스비나 동방로지스틱스비나 포항영일만항운영㈜ 포항영일만항운영㈜ 대산항만운영㈜ 대산항만운영㈜ 일조국제훼리㈜ 일조국제훼리㈜ 울산6,7부두운영 울산6,7부두운영 동방에스앤디 동방에스앤디 ㈜동방웅동물류센터 ㈜동방웅동물류센터 (1) 관계기업 유엔씨티㈜ 유엔씨티㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 마산항5부두운영㈜ 마산항5부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ S&D Engineering S&D Engineering 일조해통반윤유한공사 일조해통반윤유한공사 (2) 대불부두㈜ 대불부두㈜ 인천국제페리부두운영㈜ 인천국제페리부두운영㈜ 인천내항부두운영㈜ 인천내항부두운영㈜ (2) 평택항만운영㈜ 평택항만운영㈜ (2) 목포국제자동차부두㈜ 목포국제자동차부두㈜ (1) 당사가 보유 중인 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여종속기업으로 분류하였습니다.(2) 보유지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,944,167 1,726,961 퇴직급여 140,022 104,990 합 계 2,084,189 1,831,951 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 매입 매출 매입 매출 등 지급수수료 등 매출 등 지급수수료 등 종속기업 ㈜동방물류센터 1,835,356 184,688 246,843 101,065 ㈜동방광양물류센터 955,612 1,407,746 909,384 1,203,036 동방로지스틱스비나 104,250 424,179 1,484 1,527 포항영일만항운영㈜ - 17,053,703 - 24,246,664 대산항만운영㈜ 51,116 3,683,725 1,763,877 4,485,656 일조국제훼리㈜ 150,548 - 171,080 - 울산항6,7부두운영㈜ 56,695 5,981,600 - 7,002,317 동방에스앤디㈜ - 6,969,748 - 6,090,942 ㈜동방웅동물류센터 2,040 306,645 680 159,440 소 계 3,155,617 36,012,034 3,093,349 43,290,647 관계기업 유엔씨티㈜ 19,838,905 37,217 19,148,546 38,172 평택항카훼리화물터미널㈜ - 163,651 - 164,191 마산항5부두운영㈜ 92,352 3,577,270 96,337 4,086,600 포항항7부두운영㈜ - 3,162,926 - 1,925,170 군산항7부두운영㈜ 2,430,588 3,756,270 3,362,882 2,592,669 S&D Engineering - 86,800 - 280,800 일조해통반윤유한공사 74,822 - 73,327 - 대불부두㈜ 36,893 372,132 - 308,307 인천국제페리부두운영㈜ 727,520 3,594,047 709,138 3,658,953 인천내항부두운영㈜ - 34,360 - 109,165 평택항만운영㈜ 40,666 575,725 40,975 626,773 목포국제자동차부두㈜ - 150,912 - 148,633 소 계 23,241,747 15,511,312 23,431,205 13,939,433 합 계 26,397,364 51,523,345 26,524,554 57,230,080 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타 충당금() 매입채무 등 기타 종속기업 ㈜동방물류센터 345,230 1,116 - - (16,463) 40,058 - ㈜동방광양물류센터 276,595 - 1,300,000 163 (2,766) 260,797 - 동방로지스틱스비나 74,735 1,004,764 323,400 5,502 (1,017,215) 87,944 - 포항영일만항운영㈜ - 81,774 - - (818) 974,438 155 대산항만운영㈜ 3,659 112,333 - - (1,160) 241,151 1,269 일조국제훼리㈜ 15,884 - - - (159) - - 울산항6,7부두운영㈜ 24,492 264,994 - - (2,893) 908,345 - 동방에스앤디㈜ 1,154,689 - - - (1,154,689) 879,576 86,000 ㈜동방웅동물류센터 - - - - - 88,848 - 소 계 1,895,284 1,464,982 1,623,400 5,666 (2,196,163) 3,481,157 87,424 관계기업 유엔씨티㈜ 30,861,354 - - - (697,977) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ - - - - - 201,891 - 마산항5부두운영㈜ 10,811 - - - (108) 420,281 - 포항항7부두운영㈜ - - - - - 400,929 555 군산항7부두운영㈜ 248,320 1,444,361 - - (21,984) 412,100 - S&D Engineering - - - - - 6,600 - 일조해통반윤유한공사 25,773 - - - (258) - - 대불부두㈜ 4,719 4,221 - - (89) 24,225 - 인천국제페리부두운영㈜ 65,604 - - - (656) 225,436 - 인천내항부두운영㈜ - - - - - 24,938 - 평택항만운영㈜ - - - - - 128,575 - 소 계 31,216,582 1,448,582 - - (721,073) 1,844,975 555 합 계 33,111,865 2,913,564 1,623,400 5,666 (2,917,237) 5,326,132 87,979 () 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 당기 중 (기타의)대손상각비 407,321 천원을 인식하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 미수금 대여금 기타 충당금() 매입채무 등 기타 종속기업 ㈜동방물류센터 23,533 - - - (235) 18,291 - ㈜동방광양물류센터 211,259 - 1,500,000 378 (17,116) 201,371 - 동방로지스틱스비나 - 1,004,764 425,502 7,400 (1,009,093) 591 - 포항영일만항운영㈜ - 152,884 - - (1,529) 2,737,518 - 대산항만운영㈜ 3,659 220,112 - - (2,238) 385,592 1,699 일조국제훼리㈜ 14,212 - - - (142) - - 울산항6,7부두운영㈜ - - - - - 396,163 - 동방에스앤디㈜ 1,279,089 - - - (1,243,073) 618,011 86,000 ㈜동방웅동물류센터 - - - - - 69,601 - 소 계 1,531,752 1,377,760 1,925,502 7,778 (2,273,426) 4,427,138 87,699 관계기업 유엔씨티㈜ 20,516,079 - - - (205,161) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ - - - - - 195,854 - 마산항5부두운영㈜ 13,957 - - - (140) 535,898 - 포항항7부두운영㈜ - - - - - 353,839 - 군산항7부두운영㈜ 908,115 1,550,694 - - (30,194) 205,339 - S&D Engineering - - - - - 141,834 - 일조해통반윤유한공사 19,006 - - - (190) - - 대불부두㈜ - 10,992 - - (110) 22,487 - 인천국제페리부두운영㈜ 63,733 - - - (637) 345,765 - 인천내항부두운영㈜ - - - - (58) 25,252 - 평택항만운영㈜ 5,740 - - - - 49,162 100,000 소 계 21,526,630 1,561,686 - - (236,490) 1,875,431 100,000 합 계 23,058,382 2,939,447 1,925,502 7,778 (2,509,916) 6,302,569 187,699 () 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액입니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 자금거래 금융손익 회수(상환) 이자수익 배당수익 종속기업 ㈜동방광양물류센터 200,000 66,273 - 동방로지스틱스비나 141,834 21,018 - 관계기업 인천내항부두운영㈜ - - 86,240 평택항만운영㈜ - - 300,040 <전기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 자금거래 유상증자 금융손익 회수(상환) 이자수익 배당수익 종속기업 ㈜동방광양물류센터 200,000 - 74,583 - 동방로지스틱스비나 139,403 - 29,973 - ㈜동방웅동물류센터 - 1,000,000 - - 관계기업 인천내항부두운영㈜ - - - 73,920 평택항만운영㈜ - - - 300,040 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 제공받은회사 보증금액 보증제공처 만기 종속기업 (주)동방웅동물류센터 24,000,000 앤도버 부산신항동방웅동물류센터일반사모투자신탁 제1호 2038-03-31 종속기업 동방에스앤디㈜ 1,300,000 IBK캐피탈 2025-08-25 종속기업 동방에스앤디㈜ 2,600,000 IBK캐피탈 2025-09-26 관계기업 인천국제페리부두운영㈜ 1,200,000 하나은행 2025-02-10 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원 ) 구 분 제공받은회사 제공자산 차입구분 채권최고액 종속기업 동방에스앤디㈜ 토지, 건물 유산스 외 USD 13,000,000 (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공 회사 제공자산 차입구분 채권최고액 종속기업 ㈜동방광양물류센터 건물 일반대출 2,755,000 (9) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 단위: 천원) 특수관계자 관련채무 관련채무 장부금액 보증금액 보증 제공처 대주주 및 기타특수관계자 차입금 30,916,660 34,952,400 신한은행 외 전자방식외담대 - 7,200,000 신한은행 외화지급보증 USD 23,000,000 USD 21,080,101 신한은행 지급보증 17,102,900 20,000,000 서울보증보험㈜ (10) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항 1) 당사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티㈜의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다. 2) 당사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2029년 9월 을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은 19,838,905천원(전기 19,148,546천원)입니다. 36. 우발사항 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증당사는 당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (2) 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구분 제공내역 금액 보증제공처 서울보증보험㈜ 계약이행 지급보증 외 34,458,716 현대중공업 외 한국산업은행 외화지급보증 USD 3,168,350 거래처(Bechtel) 신한은행 외화지급보증 USD 23,000,000 신한은행 싱가폴지점 (3) 담보제공자산당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 및 건물 68,954,194 85,317,000 신한은행 외 선박 71,125,965 98,000,000 KDB산업은행 외 항만하역기구 등 1,324,160 2,134,200 수협 정기예금(단,장기금융상품) 외 1,356,847 1,356,847 한국사료협회 외 포스코주식 629,441 1,209,221 평택동방아이포트㈜ KG모빌리티주식 123,626 872,505 평택동방아이포트㈜ 평택동방아이포트㈜ 주식 3,571,875 29,678,000 KDB산업은행 ㈜동방웅동물류센터 주식() 1,000,000 24,000,000 앤도버 부산신항동방웅동물류센터일반사모투자신탁 제1호 전문건설공제조합 출자금 122,256 - 전문건설공제조합 합 계 148,208,364 242,567,773 () ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권과 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다. (4) 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매수 금액 제공처 제공 목적 당좌수표 3매 백지 평택동방아이포트㈜ 외 계약이행 (5) 계류 중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 비고 당사가 피고로 계류 중인 사건 서울고등법원 한국남동발전㈜ 외 2개사 당사 외 7개사 입찰 관련 담합 829,470 2심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 7개사 입찰 관련 담합 1,000,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 6개사 입찰 관련 담합 200,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 2개사 입찰 관련 담합 500,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 2개사 입찰 관련 담합 500,000 1심 인천지방법원 이수복 당사 손해배상청구 1,328,762 1심 서울중앙지방법원 이재훈 외 4인 당사 임금청구소송 207,324 1심 서울중앙지방법원 유성TNS 당사 손해배상청구 500,000 1심 서울고등법원 해운조합 당사 외 1개사 구상금청구소송 230,778 2심 인천지방법원 현대해운 당사 운송료 지급 77,900 2심 서울중앙지방법원 한일시멘트 당사 외 3개사 손해배상청구 2,885,870 1심 서울중앙지방법원 김낙곤 당사 퇴직금청구소송 83,024 1심 당사가 원고로 계류 중인 사건 서울중앙지방법원 당사 JJ로직스 외 4개사 사채상환금청구 1,999,460 1심 서울중앙지방법원 당사 삼부로직스 손해배상청구 2,885,870 1심 창원지방법원 당사 한국남동발전㈜ 입찰참가자격제한처분 취소 50,000 1심 보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. (6) 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 약정금액 금융기관명 일반자금대출 70,210,000 농협은행외 외화대출 USD 23,000,000 신한은행 당좌대출 8,800,000 신한은행 외 팩토링 14,490,000 신한은행 외 시설자금대출 41,221,500 수협은행 외 한도대출 11,500,000 신한은행 외 구매자금대출 1,000,000 신한은행 마이너스대출 1,800,000 농협은행 단기사채 12,000,000 한국예탁결제원 E-BIZ제휴업체승인 6,000,000 신한은행 S&LB(BBCHP) 9,417,926 GMF DB NO.1 S.A. S&LB(BBCHP) 24,469,549 GMF DB NO.2 S.A. 수입신용장 USD 1,000,000 신한은행 외화지급보증 USD 26,168,35. 신한은행 외 합 계 200,908,975 USD 50,168,350 (7) 사용제한금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 - 4,818,421 외화지급 보증 담보 등 장기금융상품 6,500 6,500 당좌개설보증금 등 108,000 108,000 영업목적 담보 1,242,347 1,217,980 영업목적 외 담보 합 계 1,356,847 6,150,901 (8) 파생상품 계약1) 당사는 외화대출 실행 시 통화이자율스왑 계약을 체결하였으며, 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험의 회피가 가능할 것으로 판단됩니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 계약일 계약의 종류 매도금액 매입금액 만기일 약정환율 신한은행 싱가폴지점 2023-03-08 통화이자율스왑 30,440,500 USD 23,000,000 2025-03-07 1323.50 2) 보고기간 종료일 현재 및 당기 및 전기 중 통화이자율스왑과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 계약내용 파생상품자산(부채) 평가이익(손실) 구 분 금 액 조 건 만기일 당기말 전기말 당기 전기 수 취 USD 23,000,000 3M SOFRr+1.5% 2025-03-07 3,373,411 (1,122,608) 4,496,020 (1,122,608) 지 급 30,440,500 5.09% 37. 영업부문 (1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 사업내용 항만하역 수출입 및 일반화물하역, 창고보관업 화물자동차운송 일반 및 중량화물 도로운송 선박운송 일반 및 중량화물 해상운송 기타영업 차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등 (2) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 기타영업 합 계 자산: 부문자산 관계기업 28,043,983 - - - 28,043,983 유형자산 17,268,849 21,937,545 118,715,937 35,788,792 193,711,123 무형자산 6,104,471 3,165,705 - - 9,270,176 사용권자산 41,890,177 1,671,201 6,013,678 585,920 50,160,976 기타자산 242,142 1,452,347 6,999,361 160,362 8,854,212 소 계 93,549,623 28,226,797 131,728,975 36,535,074 290,040,469 공통자산 271,034,692 총자산 561,075,161 부채: 부문부채 76,275,160 63,751,698 49,907,843 3,267,884 193,202,586 공통부채 214,734,978 총부채 407,937,564 <전기말> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 기타영업 합 계 자산: 부문자산 관계기업투자 28,788,464 - - - 28,788,464 유형자산 17,054,718 21,642,850 79,402,488 36,527,134 154,627,190 무형자산 6,377,676 2,412,045 - - 8,789,721 사용권자산 43,107,571 2,209,687 13,801,606 859,170 59,978,034 기타자산 208,656 1,429,570 5,166,465 171,714 6,976,405 소 계 95,537,084 27,694,153 98,370,559 37,558,018 259,159,814 공통자산 276,280,118 총자산 535,439,932 부채: 부문부채 87,106,551 70,691,485 43,328,650 2,719,061 203,845,747 공통부채 190,915,814 총부채 394,761,561 (3) 당기 및 전기 중 당사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 기타영업 합 계 매출액 214,521,674 325,582,110 254,881,067 16,689,198 811,674,049 영업이익 3,900,422 1,638,914 24,604,503 1,860,621 32,004,460 금융수익 1,474,551 619,590 9,301,710 703,406 12,099,257 금융원가 2,761,260 1,160,251 17,418,483 1,317,206 22,657,201 당기순이익 2,224,257 934,608 14,030,977 1,061,039 18,250,881 <전기> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 기타영업 합 계 매출액 206,642,140 307,134,766 188,250,888 11,813,562 713,841,356 영업이익 2,348,439 3,866,451 22,955,794 2,391,759 31,562,443 금융수익 524,896 864,184 5,130,810 534,578 7,054,468 금융원가 1,605,123 2,642,661 15,689,939 1,634,731 21,572,453 당기순이익 1,713,657 2,821,351 16,750,855 1,745,268 23,031,131 (4) 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 763,028,807 584,289,741 중국 2,912,898 15,250,177 미국 16,456,483 9,576,384 기타 29,275,862 104,725,053 합 계 811,674,049 713,841,355 (5) 당기 및 전기 중 당사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 포스코플로우㈜ 80,921,147 86,342,342 쿠팡로지스틱스서비스 83,273,789 74,239,826 합 계 164,194,936 160,582,168 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 18,250,881 23,031,131 조정 법인세비용 5,946,734 (280,438) 이자비용 15,663,850 13,789,881 외화환산손실 4,227,568 138,736 감가상각비 15,290,007 14,440,498 무형자산상각비 1,301,596 1,167,736 사용권자산상각비 14,644,854 13,772,791 퇴직급여 4,894,423 4,144,577 유형자산처분손실 187,759 244,501 무형자산처분손실 8,800 5,118 대손상각비 4,224,075 3,468,677 기타의대손상각비 44,194 8,742 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 671,887 2,741,120 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 27,203 파생상품평가손실 - 1,122,608 관계기업투자손상차손 744,481 - 충당부채전입액 1,064,981 182,681 금융보증비 243,209 143,100 장기종업원급여 418,341 1,478,598 잡손실 - 185,291 이자수익 (2,307,906) (1,905,978) 배당금수익 (412,562) (398,429) 외화환산이익 (405,128) (827,724) 유형자산처분이익 (302,465) (50,916) 무형자산처분이익 (7,750) (585,027) 금융리스해지이익 (67,338) (6,904) 기타의대손충당금환입 (14,616) (13,778) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 (15,043) (3,550) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 (581,628) (330,000) 파생상품평가이익 (4,496,020) - 파생상품거래이익 (526,812) (1,415,496) 종속기업손상차손환입 - (5,184,450) 금융보증비환입액 (159,962) (57,203) 운전자본의변동 매출채권 (5,929,083) (5,141,513) 기타채권 16,793 (1,938,270) 기타자산 3,633,230 1,437,490 재고자산 (2,207,671) 1,321,036 매입채무 (8,009,919) (2,130,120) 기타채무 1,482,828 423,906 기타부채 42,125 (378,041) 기타비유동채무 - (1,076,614) 선수금 565,095 (433,893) 선수수익 (246,491) 433,779 퇴직금의지급 (1,442,823) (1,945,661) 사외적립자산의기여 (6,500,000) (6,000,000) 관계사전출입 (10,596) (6,453) 합 계 59,923,898 53,598,742 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인 자산의 본계정 대체 48,276,715 826,390 건설중인 무형자산의 본계정 대체 1,259,500 295,100 장기대여금의 유동성대체 230,723 139,403 장기미지급금의 유동성대체 3,298,931 3,410,751 장기차입금의 유동성대체 39,255,098 30,246,441 사채의 유동성 대체 14,013,308 25,528,484 금융보증계약부채 및 선급비용 인식 318,859 1,707,010 금융보증계약부채의 유동성대체 41,525 - 비유동충당부채의 유동성대체 5,998,732 3,909,628 이익준비금의 적립 96,000 - 사용권자산 및 금융리스부채 인식 5,004,678 17,489,180 금융리스부채의 유동성대체 13,110,112 17,229,982 금융리스계약 해지 3,507,567 13,219,861 금융리스채권의 유동성대체 534,308 134,049 매출채권 제각 60,840 451,139 미수금의 제각 5,994 - 대여금의 제각 - 515,398 선급비용의 유동성대체 1,371,772 1,481,481 비유동성임대보증금의 유동성대체 - 359,236 당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체 - 23,260 미수수익 제각 - 26,177 선수금의 유동성대체 2,231,100 - (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동 현금흐름 상각 환율변동 대체 기타 기말 유동성 단기차입금 35,800,628 - 13,409,372 - - - - 49,210,000 유동성장기차입금 23,929,564 - (26,355,179) 1,325,842 4,153,800 39,255,098 - 42,309,125 유동성장기사채 38,479,571 - (38,500,000) 27,004 - 13,986,692 - 13,993,267 유동성리스부채 12,498,968 - (13,621,071) 3,239,387 - 9,870,725 - 11,988,009 소 계 110,708,731 - (65,066,879) 3,266,391 4,153,800 64,438,357 - 117,500,401 비유동성 장기차입금 57,676,686 - 43,630,000 - (39,255,098) - 62,051,588 장기사채 33,941,996 - 25,947,720 34,209 - (13,986,692) - 45,937,233 리스부채 27,343,641 4,912,079 - - - (13,110,112) (244,221) 18,901,387 소 계 118,962,323 4,912,079 69,577,720 1,360,051 - (67,677,744) (244,221) 126,890,208 합 계 229,671,054 4,912,079 4,510,841 4,626,442 4,153,800 (3,239,387) (244,221) 244,390,609 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동 현금흐름 상각 환율변동 대체 기타 기말 유동성 단기차입금 41,810,000 - (6,009,372) - - - - 35,800,628 유동성장기차입금 44,414,100 - (48,338,488) - - 27,853,952 - 23,929,564 유동성장기사채 59,486,198 - (46,530,120) 51,977 - 25,471,516 - 38,479,571 유동성리스부채 9,864,071 - (14,551,884) 3,490,950 - 13,739,031 (43,200) 12,498,968 소 계 155,574,369 - (115,429,864 3,542,927 - 67,064,499 (43,200) 110,708,731 비유동성 장기차입금 26,153,300 - 59,787,020 374,618 (784,300) (27,853,952) - 57,676,686 장기사채 25,500,000 - 33,913,512 - - (25,471,516) - 33,941,996 리스부채 27,525,055 17,048,568 - - - (17,229,982) - 27,343,641 소 계 79,178,355 17,048,568 93,700,532 374,618 (784,300) (70,555,450) - 118,962,323 합 계 234,752,724 17,048,568 (21,729,332) 3,917,545 (784,300) (3,490,951) (43,200) 229,671,054 주2) 정정 후 나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서) ※ 상법 제449조의 2 및 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 재무제표에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족하고, 그 내용을 이사회 결의로 승인하였으므로, 제1호 의안 [제60기 재무제표 및 연결재무제표의 승인의 건]은 주주총회 부의안건에서 보고사항으로 변경되었습니다. ◎ 연결재무제표 - 연결 대차대조표(재무상태표) 연 결 재 무 상 태 표 제60기말 2024년 12월 31일 현재 제59기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 동방과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 60(당) 기말 제 59(전) 기말 자 산 　 Ⅰ. 유동자산 　 228,206,856,820 218,284,872,352 현금및현금성자산 4,38 59,993,368,445 53,106,601,497 기타유동금융자산 4,5,6,12,35 14,700,000 4,818,420,862 매출채권및기타채권 4,5,6,7,35 141,667,082,408 136,301,324,586 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,8 3,373,411,413 23,260,233 기타유동자산 10 11,377,296,446 13,452,798,711 재고자산 11 11,761,225,920 10,282,460,652 당기법인세자산 33 19,772,188 300,005,811 Ⅱ. 비유동자산 　 402,123,531,697 381,034,448,988 기타비유동금융자산 4,5,6,12 1,515,643,212 1,432,484,764 기타비유동채권 4,5,6,7 4,489,689,427 5,655,301,443 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,8 3,880,346,351 3,470,769,011 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,9 8,401,623,157 9,499,329,548 관계기업투자 13,35,37 28,941,080,010 29,522,188,410 유형자산 14,37 267,842,939,301 230,471,840,765 무형자산 15,37 15,283,918,957 16,733,825,904 사용권자산 16,37 57,735,075,939 65,865,513,037 기타비유동자산 10 6,449,049,126 7,835,850,805 이연법인세자산 33 7,584,166,217 10,547,345,301 자산 총계 　 630,330,388,517 599,319,321,340 부 채 　 Ⅰ. 유동부채 　 270,815,535,620 256,405,223,535 매입채무및기타채무 4,5,6,17,35 90,582,800,360 94,192,827,287 기타유동금융부채 4,5,6,18 5,359,769,686 3,910,093,759 단기차입금 4,5,6,19 59,818,244,888 46,142,909,958 유동성장기차입금 4,5,6,19 48,628,412,344 30,248,095,704 유동성사채 4,5,6,19 15,757,266,670 40,243,570,682 리스부채 4,6,20 13,217,841,030 13,826,187,258 금융보증부채 4,5,6 1,999,261 - 기타유동부채 21 25,816,548,815 23,764,985,440 충당부채 23 9,938,144,038 3,939,412,508 당기법인세부채 33 1,694,508,528 137,140,939 Ⅱ. 비유동부채 　 200,340,330,194 198,815,836,948 기타비유동채무 4,5,6,17 12,689,597,155 13,767,918,522 기타비유동금융부채 4,5,6,18 788,462,600 789,304,657 당기손익-공정가치 측정 금융부채 4,5,6,36 - 1,122,608,471 장기차입금 4,5,6,19 82,422,409,829 78,065,850,594 사채 4,5,6,19 45,937,233,176 33,941,996,306 리스부채 4,6,20 25,248,867,645 31,783,370,043 금융보증부채 4,5,6 - 57,202,710 기타비유동부채 21 21,314,236,407 24,282,526,561 충당부채 23 764,022,941 5,658,155,757 확정급여부채 22 11,120,566,309 9,323,316,994 이연법인세부채 33 54,934,132 23,586,333 부 채 총 계 　 471,155,865,814 455,221,060,483 자 본 　 Ⅰ. 지배지분 156,751,687,089 141,918,577,462 자본금 1,24 52,599,963,000 52,599,963,000 자본잉여금 25 71,471,348,947 71,471,348,947 기타자본 26 (5,012,847,189) (5,012,847,189) 기타포괄손익누계액 27 (20,600,494,574) (20,063,159,047) 이익잉여금 28 58,293,716,905 42,923,271,751 Ⅱ. 비지배지분 　 2,422,835,614 2,179,683,395 자 본 총 계 　 159,174,522,703 144,098,260,857 부채와 자본총계 　 630,330,388,517 599,319,321,340 - 연결 손익계산서(포괄손익계산서) 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방과 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 주석 제 60(당)기 제 59(전)기 Ⅰ. 매출액 35,37 871,649,680,262 767,794,640,132 Ⅱ. 매출원가 30,35 787,346,061,498 692,371,162,808 Ⅲ. 매출총이익 84,303,618,764 75,423,477,324 Ⅳ. 판매비와관리비 29,30 45,265,036,384 40,233,774,656 Ⅴ. 영업이익 39,038,582,380 35,189,702,668 금융수익 31,37 11,951,329,340 6,989,672,317 금융비용 31,37 25,688,840,039 24,182,621,893 기타수익 32 7,651,632,082 2,091,277,204 기타비용 32 5,352,713,791 1,725,163,650 관계기업손익 13 (194,828,380) (2,756,924,385) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 　 27,405,161,592 15,605,942,261 Ⅶ. 법인세비용 33 6,623,148,683 513,742,288 Ⅷ. 당기순이익 20,782,012,909 15,092,199,973 지배기업소유주지분 　 20,501,102,195 14,826,161,332 비지배주주지분 　 280,910,714 266,038,641 Ⅸ. 기타포괄손익 　 (4,749,854,943) (1,274,158,509) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 (5,080,805,172) (1,078,605,504) 확정급여제도의 재측정요소 22 (4,212,519,416) (2,753,715,307) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 9 (868,285,756) 1,675,109,803 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 330,950,229 (195,553,005) 해외사업장환산외환차이 　 330,950,229 (195,553,005) Ⅹ. 총포괄손익 　 16,032,157,966 13,818,041,464 지배기업소유주지분 　 15,789,005,747 13,575,245,501 비지배주주지분 　 243,152,219 242,795,963 ⅩⅠ.주당손익 　 지배기업소유주지분 기본주당이익 34 429원 310원 지배기업소유주지분 희석주당이익 34 429원 310원 - 연결 자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업소유주지분 비지배지분 총 계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 합 계 2023.01.01(전기초) 52,599,963,000 71,471,348,947 (5,012,847,189) (21,542,715,845) 30,827,583,048 128,343,331,961 1,936,887,432 130,280,219,393 총포괄손익 : 당기순이익 - - - - 14,826,161,332 14,826,161,332 266,038,641 15,092,199,973 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (2,730,472,629) (2,730,472,629) (23,242,678) (2,753,715,307) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - 1,675,109,803 - 1,675,109,803 - 1,675,109,803 해외사업장환산 외환차이 - - - (195,553,005) - (195,553,005) - (195,553,005) 2023.12.31(전기말) 52,599,963,000 71,471,348,947 (5,012,847,189) (20,063,159,047) 42,923,271,751 141,918,577,462 2,179,683,395 144,098,260,857 2024.01.01(당기초) 52,599,963,000 71,471,348,947 (5,012,847,189) (20,063,159,047) 42,923,271,751 141,918,577,462 2,179,683,395 144,098,260,857 총포괄손익 : 당기순이익 - - - - 20,501,102,195 20,501,102,195 280,910,714 20,782,012,909 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (4,174,760,921) (4,174,760,921) (37,758,495) (4,212,519,416) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - (868,285,756) - (868,285,756) - (868,285,756) 해외사업장환산 외환차이 - - - 330,950,229 - 330,950,229 - 330,950,229 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 : 연차배당 - - - - (955,896,120) (955,896,120) - (955,896,120) 2024.12.31(당기말) 52,599,963,000 71,471,348,947 (5,012,847,189) (20,600,494,574) 58,293,716,905 156,751,687,089 2,422,835,614 159,174,522,703 - 연결 현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 60(당) 기 제 59(전) 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 56,877,636,377 47,570,649,379 영업으로부터 창출된 현금흐름 38 70,142,251,403 62,690,321,161 이자의 수취 2,253,451,890 1,876,633,930 이자의 지급 (15,482,071,407) (14,477,930,896) 배당금의 수취 412,562,020 398,428,520 법인세 환급(납부) (448,557,529) (2,916,803,336) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (52,445,307,457) (37,027,131,787) 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 - (1,545,137,000) 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 605,601,754 3,163,424,436 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,084,774,075) (1,336,000,000) 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 - 5,625,897,037 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 - (2,092,249) 기타유동금융자산의 취득 (50,768,205) (2,706,027,533) 기타유동금융자산의 처분 4,855,953,267 - 기타비유동금융자산의 취득 (6,487,105) (1,331,603,715) 단기대여금의 증가 (992,466,494) (11,815,878) 단기대여금의 감소 983,804,517 - 유형자산의 취득 (57,123,521,183) (37,850,751,301) 유형자산의 처분 1,746,603,986 175,648,945 무형자산의 취득 (1,695,674,543) (2,352,975,556) 무형자산의 처분 437,000,000 753,954,972 임차보증금의 증가 (877,927,900) (318,261,780) 임차보증금의 감소 623,300,000 579,511,860 금융리스채권의 감소 134,048,524 129,095,975 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 1,997,960,090 (393,800,719) 단기차입금의 차입 43,382,311,775 72,318,067,636 단기차입금의 상환 (29,810,000,000) (77,210,000,000) 단기사채의 증가 - 12,969,880,000 유동성사채의 감소 (38,500,000,000) - 유동성장기차입금의 상환 (26,355,179,330) (52,638,488,317) 장기차입금의 차입 43,630,000,000 86,087,020,000 장기차입금의 상환 (18,531,630) (18,531,630) 사채의 증가 25,947,720,000 33,913,512,367 사채의 감소 - (59,500,000,000) 임대보증금의 증가 139,052,000 - 임대보증금의 감소 (109,002,000) - 배당금의 지급 (955,896,120) - 리스부채의 감소 (15,352,514,605) (16,315,260,775) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 6,430,289,010 10,149,716,873 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 53,106,601,497 43,152,912,447 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 456,477,938 (196,027,823) Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 59,993,368,445 53,106,601,497 - 연결 재무제표 주석 주석 제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 동방과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동방(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 개요 지배기업은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16(순화동)에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다. 지배기업의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서거래되고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 지배기업의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 22.85%입니다. (2) 종속기업 현황 1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 회사명 업종 자본금 보유주식수 지분율(%)() 소재지 결산일 ㈜동방물류센터 운수업 2,750,000 480,000 87.27 한국 12월 31일 ㈜동방광양물류센터 운수업 500,000 90,000 90.00 한국 12월 31일 동방로지스틱스비나 운수업 2,000,578 - 100.00 베트남 12월 31일 포항영일만항운영㈜ 운수업 3,808,000 761,000 100.00 한국 12월 31일 대산항만운영㈜ 운수업 2,000,000 204,000 51.00 한국 12월 31일 동방에스앤디㈜ 소프트웨어 5,600,000 1,120,000 100.00 한국 12월 31일 일조국제훼리㈜ 운수업 300,000 43,998 100.00 한국 12월 31일 울산항6,7부두운영㈜ 운수업 50,000 6,357 63.57 한국 12월 31일 ㈜동방웅동물류센터 운수업 5,000,000 1,000,000 100.00 한국 12월 31일 <전기말> (단위: 천원) 회사명 업종 자본금 보유주식수 지분율(%)() 소재지 결산일 ㈜동방물류센터 운수업 2,750,000 480,000 87.27 한국 12월 31일 ㈜동방광양물류센터 운수업 500,000 90,000 90.00 한국 12월 31일 동방로지스틱스비나 운수업 2,000,578 - 100.00 베트남 12월 31일 포항영일만항운영㈜ 운수업 3,808,000 761,000 100.00 한국 12월 31일 대산항만운영㈜ 운수업 2,000,000 204,000 51.00 한국 12월 31일 동방에스앤디㈜ 소프트웨어 5,600,000 1,120,000 100.00 한국 12월 31일 일조국제훼리㈜ 운수업 300,000 43,998 100.00 한국 12월 31일 울산항6,7부두운영㈜ 운수업 50,000 6,357 63.57 한국 12월 31일 ㈜동방웅동물류센터 운수업 5,000,000 1,000,000 100.00 한국 12월 31일 () 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함). 2) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜동방물류센터 19,514,108 10,716,416 8,797,692 19,916,254 1,849,304 1,754,393 ㈜동방광양물류센터 2,799,649 1,627,980 1,171,669 1,729,490 (30,442) (30,442) 동방로지스틱스비나 6,128,478 2,557,058 3,571,420 8,809,834 773,416 1,104,367 포항영일만항운영㈜ 4,872,600 1,521,346 3,351,254 17,517,481 352,119 368,055 대산항만운영㈜ 11,322,923 8,883,708 2,439,215 10,821,171 124,646 131,929 동방에스앤디㈜ 6,809,627 16,425,990 (9,616,363) 18,185,025 (1,020,491) (1,093,697) 일조국제훼리㈜ 9,125,581 5,383,640 3,741,942 3,441,981 345,610 333,660 울산항6,7부두운영㈜ 4,990,188 4,994,984 (4,796) 11,756,401 (24,529) (101,743) ㈜동방웅동물류센터 27,667,821 22,253,008 5,414,813 7,364,293 629,995 619,009 <전기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜동방물류센터 17,342,978 10,299,679 7,043,299 15,965,808 243,352 182,962 ㈜동방광양물류센터 3,028,507 1,826,397 1,202,110 1,842,585 36,381 36,381 동방로지스틱스비나 4,461,751 1,994,697 2,467,054 6,323,680 351,755 156,202 포항영일만항운영㈜ 6,403,937 3,420,737 2,983,200 24,201,376 149,895 112,161 대산항만운영㈜ 12,635,526 10,328,241 2,307,285 10,478,405 318,089 287,568 동방에스앤디㈜ 8,481,671 17,004,337 (8,522,666) 23,394,591 (21,969) (82,501) 일조국제훼리㈜ 8,423,598 5,015,316 3,408,282 2,890,563 (92,756) (73,925) 울산항6,7부두운영㈜ 950,209 853,262 96,947 10,930,927 44,750 43,100 ㈜동방웅동물류센터 27,116,099 22,320,295 4,795,804 4,733,392 (204,196) (204,196) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 않은 재무현황입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 퇴직급여부채 등 아래 회계 정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 지배기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 지배기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사 간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (3) 중요한 회계정책 1) 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2) 관계기업 및 공동기업투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 3) 유동성/비유동성 분류 연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 4) 공정가치 측정 연결회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시 되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 파생상품과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다. 매 보고기간말에 연결회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다. 연결회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다. 연결회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 연결회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 5) 외화환산 연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. ① 거래와 잔액 연결회사의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다. ② 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을 연결손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 6) 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 25-50년 화물자동차 10년 구축물 20년 경차량 5년 선박 9-15년, 25년 하역기구 10, 15년 중기 15년 기계공구 5년 기계장치 12년 비품 4-5년 시설장치 5년 - - 내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 유형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 7) 리스 연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. - 리스이용자로서의 회사 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산 연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 25-50년 선박 25년 중기 15년 경차량 5년 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. ② 리스부채 리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 20참조). ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. - 리스제공자로서의 회사 연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 8) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 9) 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다. 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 25년 ~ 50년 내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 10) 무형자산 연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다 - 회원권 연결회사는 회원권에 대해서는 반영구적 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 소프트웨어 정액법 5년 시설물이용권 정액법 약정 사용기간 기타의무형자산 정액법 5년 11) 재고자산 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 12) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 한편, 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 13) 현금 및 현금성자산 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 14) 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산 - 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. - 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 이 범주는 연결회사가 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. - 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. - 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가 합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실 측정 시 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. ② 금융부채 - 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. - 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. - 대여금 및 차입금 이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 19에 언급되어 있습니다. - 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. ③ 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 15) 파생금융상품 최초 인식 및 후속 측정 연결회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피 ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피 ㆍ해외사업장순투자의 위험회피 위험회피관계의 개시 시점에 연결회사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다. 2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다. 2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다. ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 ‘경제적 관계’가 있습니다. ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘가치 변동의 대부분’을 차지하지 않는다. ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다. 위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다. 공정가치위험회피 위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다. 위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다. 미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피 위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다. 연결회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다. 현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다. 만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다. 해외사업장순투자의위험회피 해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다. 16) 자기주식 연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다. 17) 주주에 대한 현금배당 연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 18) 종업원급여 연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 19) 충당부채 연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 20) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 연결회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 연결회사는 본인입니다. - 항만하역 및 물류운송 용역 항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. ① 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. ② 유의적인 금융요소 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. ③ 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다 ④ 매출채권 수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.14 부분을참조합니다. ⑤ 계약부채 계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 21) 법인세 ① 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세 연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 22) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 23) 연결재무제표의 확정일 지배기업의 연결재무제표는 2025년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. (4) 회계정책 및 공시사항의 변경 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결회사의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4), 민감도 분석(주석 5) 등이 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (3) 퇴직급여제도 확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (4) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 환류세제 연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결회사는 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. (6) 리스- 증분차입이자율의 산정 연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간 종료일과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다. 1) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 93,587,525 62,615,082 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자부차입금 (935,875) 935,875 (626,151) 626,151 2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. (외화단위: USD, 단위: 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 화폐성 외화자산 USD 10,543,053 15,498,288 6,741,666 8,692,704 화폐성 외화부채 USD (28,687,962) (42,171,304) (23,249,947) (29,978,482) 합 계 USD (18,144,908) (26,673,015) (16,508,281) (21,285,778) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,667,302) 2,667,302 (2,128,577) 2,128,577 3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사가 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 753,066 1,524,893 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 75,307 (75,307) 152,489 (152,489) (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 금융자산 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 141,667,082 136,301,325 기타비유동채권 4,489,689 5,655,301 기타유동금융자산 14,700 4,818,421 기타비유동금융자산 1,515,643 1,432,485 합 계 147,687,114 148,207,532 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 기타자산 현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금비율은 48.93%(전기말 50.36%)입니다. 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 109,610,922 84,858,139 194,469,061 사채 15,764,000 46,000,000 61,764,000 매입채무 69,195,834 - 69,195,834 미지급금 21,364,633 15,281,208 36,645,841 예수금 967,756 - 967,756 미지급비용 5,359,770 - 5,359,770 리스부채 16,212,369 49,786,270 65,998,639 임대보증금 - 788,463 788,463 합 계 238,475,284 196,714,080 435,189,364 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 77,399,941 81,982,752 159,382,693 사채 40,264,000 34,000,000 74,264,000 매입채무 73,723,768 - 73,723,768 미지급금 20,512,986 17,304,953 37,817,939 예수금 1,013,317 - 1,013,317 미지급비용 3,910,094 - 3,910,094 리스부채 16,886,698 56,440,463 73,327,162 임대보증금 - 789,305 789,305 파생상품부채 - 1,122,608 1,122,608 합 계 233,710,804 191,640,081 425,350,886 (3) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 471,155,866 455,221,060 차감: 현금및현금성자산 (59,993,368) (53,106,601) 순부채 411,162,498 402,114,459 자본총계 159,174,523 144,098,261 부채비율 258.31% 279.06% 5. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 3,373,411 3,373,411 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 753,066 1,524,893 1,524,893 시장성 없는 지분증권 3,571,875 3,571,875 3,899,629 3,899,629 공정가치로 공시되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,036,639 2,036,639 1,662,566 1,662,566 출자금 143,625 143,625 90,480 90,480 저축성보험 - - 23,260 23,260 채무증권 1,700,082 1,700,082 1,717,722 1,717,722 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 4,076,681 4,076,681 4,074,807 4,074,807 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 59,993,368 59,993,368 53,106,601 53,106,601 매출채권및기타채권 141,667,082 141,667,082 136,301,325 136,301,325 기타유동금융자산 14,700 14,700 4,818,421 4,818,421 기타비유동금융자산 1,515,643 1,515,643 1,432,485 1,432,485 기타비유동채권 4,489,689 4,489,689 5,655,301 5,655,301 금융자산 합계 223,335,864 223,335,864 214,307,491 214,307,491 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 1,122,608 1,122,608 공정가치로 공시되는 금융부채 상각후원가로 측정하는 부채 매입채무 69,195,834 69,195,834 73,723,768 73,723,768 단기차입금 59,818,245 59,818,245 46,142,910 46,142,910 유동성장기차입금 48,628,412 48,628,412 30,248,096 30,248,096 유동성장기사채 15,757,267 15,757,267 40,243,571 40,243,571 기타유동금융부채 5,359,770 5,359,770 3,910,094 3,910,094 기타유동채무 21,386,966 21,386,966 20,469,059 20,469,059 유동금융보증부채 1,999 1,999 - - 장기차입금 82,422,410 82,422,410 78,065,851 78,065,851 사채 45,937,233 45,937,233 33,941,996 33,941,996 기타비유동채무 12,689,597 12,689,597 13,767,919 13,767,919 기타비유동금융부채 788,463 788,463 789,305 789,305 비유동금융보증부채 - - 57,202 57,202 금융부채 합계 361,986,196 361,986,196 342,482,379 342,482,379 () 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - 3,373,411 - 3,373,411 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 - - 753,066 시장성 없는 지분증권 - - 3,571,875 3,571,875 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 1,524,893 - - 1,524,893 시장성 없는 지분증권 - - 3,899,629 3,899,629 금융부채 공정가치로 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 1,122,608 - 1,122,608 (3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 평택동방아이포트㈜ 3,571,875 비상장 보통주 및 후배주 배당현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.92% 1% (457,718) 530,038 <전기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 평택동방아이포트㈜ 3,899,629 비상장 보통주 및 후배주 배당현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.35% 1% (669,292) 435,364 6. 금융자산 및 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권() 143,106,796 138,781,177 대여금 기타특수관계자 40,668 32,093 기타 2,475,000 2,475,000 장단기금융상품 1,530,343 6,250,906 금융리스채권 534,308 668,357 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 753,066 1,524,893 비상장주식 7,648,557 7,974,437 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,036,639 1,662,566 출자금 143,625 90,480 저축성보험 - 23,260 채무증권 1,700,082 1,717,722 파생상품자산 3,373,411 - 합 계 163,342,496 161,200,890 유동성 145,055,194 141,143,006 비유동성 18,287,302 20,057,885 () 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 1,122,608 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 103,272,398 107,960,746 미지급비용 5,359,770 3,910,094 보증금 788,463 789,305 금융보증부채 1,999 57,203 리스부채 38,466,709 45,609,557 비유동차입금 장기차입금 82,422,410 78,065,851 사채 45,937,233 33,941,996 유동차입금 단기차입금 59,818,245 46,142,910 유동성장기차입금 48,628,412 30,248,096 유동성장기사채 15,757,267 40,243,571 합 계 400,452,905 388,091,936 유동성 233,366,334 228,563,685 비유동성 167,086,571 159,528,251 (3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원) 구 분 파생상품 계약처 계약일 만기일 매입금액 매도금액 파생상품 자산(부채) 파생상품 평가이익(손실) 당기말 통화이자율스왑 신한은행 2023-03-08 2025-03-07 USD 23,000 30,440,500 3,373,411 4,496,020 전기말 통화이자율스왑 신한은행 2023-03-08 2025-03-07 USD 23,000 30,440,500 (1,122,608) (1,122,608) 7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 143,842,816 137,298,224 손실충당금 (9,771,521) (6,790,898) 소 계 134,071,296 130,507,326 기타채권 단기대여금 41,079 32,417 손실충당금 (411) (324) 미수금 5,002,155 4,591,473 손실충당금 (152,067) (118,468) 미수수익 38,641 33,324 금융리스채권 534,308 134,049 임차보증금 388,726 228,174 유동성보증금 1,769,035 907,980 현재가치할인차금 (25,679) (14,626) 소 계 7,595,787 5,793,999 기타비유동채권 장기대여금 2,500,000 2,500,000 손실충당금 (25,000) (25,000) 장기보증금 2,110,582 2,838,642 현재가치할인차금 (95,893) (192,648) 금융리스채권 - 534,308 소 계 4,489,689 5,655,302 합 계 146,156,772 141,956,627 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 이후 합 계 당기말 기대 손실률 0.92% 14.35% 66.96% 96.70% 100.00% 6.79% 총 장부금액-매출채권 128,985,738 6,266,059 2,729,170 28,932 5,832,917 143,842,816 손실충당금 1,184,017 899,202 1,827,407 27,978 5,832,917 9,771,521 전기말 기대 손실률 1.05% 16.91% 2.17% 5.89% 100.00% 4.95% 총 장부금액-매출채권 113,186,576 7,915,453 7,560,110 4,817,271 3,818,814 137,298,224 손실충당금 1,186,084 1,338,358 163,695 283,947 3,818,814 6,790,898 (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 기타채권 장단기대여금 합 계 3개월이내 2,327,877 1,764,479 4,092,356 3개월초과6개월이내 922,672 - 922,672 6개월초과12개월이내 1,806,026 - 1,806,026 12개월초과 4,786,871 776,600 5,563,471 손상채권 (152,067) (25,411) (177,477) 현재가치할인차금 (121,572) - (121,572) 합 계 9,569,808 2,515,668 12,085,476 <전기말> (단위: 천원) 구 분 기타채권 대여금 합 계 3개월이내 3,521,775 32,417 3,554,192 3개월 초과 6개월 이내 74,933 - 74,933 6개월 초과 12개월 이내 1,217,649 - 1,217,649 12개월 초과 4,453,593 2,500,000 6,953,593 손상채권 (118,468) (25,324) (143,792) 현재가치할인차금 (207,275) - (207,275) 합 계 8,942,207 2,507,093 11,449,300 (4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 대여금 매출채권 기타채권 대여금 기초금액 6,790,898 118,468 25,324 3,766,755 155,195 540,605 대손상각비 3,075,632 41,457 87 3,482,898 - 118 대손충당금 환입 (22,206) (1,865) - (7,616) (10,550) - 제각 (72,802) (5,994) - (451,139) (26,177) (515,398) 기말금액 9,771,521 152,067 25,411 6,790,898 118,468 25,325 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 3,373,411 - 시장성 없는 지분증권 2,036,639 1,662,566 출자금 143,625 90,480 저축성보험 - 23,260 채무증권 1,700,082 1,717,722 합 계 7,253,758 3,494,029 유동성 3,373,412 23,260 비유동성 3,880,346 3,470,769 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,494,029 10,439,131 취득 1,084,774 2,881,137 평가손익 2,698,928 (2,755,210) 처분 (23,973) (7,071,029) 기말금액 7,253,758 3,494,029 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 1,524,893 시장성 없는 지분증권 7,648,557 7,974,437 합 계 8,401,623 9,499,330 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,499,330 7,379,526 평가손익() (1,097,706) 2,119,804 기말금액 8,401,623 9,499,330 () 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,027,054 - 5,167,200 - 대손충당금 (154,942) - (166,624) - 선급비용 7,505,185 6,449,049 8,452,223 7,835,851 합 계 11,377,296 6,449,049 13,452,799 7,835,851 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,237,313 (598,365) 2,638,947 3,631,577 (327,185) 3,304,392 저장품 8,977,588 - 8,977,588 6,976,405 - 6,976,405 미착품 144,690 - 144,690 1,664 - 1,664 합 계 12,359,591 (598,365) 11,761,226 10,609,646 (327,185) 10,282,461 12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 14,700 1,369,031 4,818,421 1,340,104 순확정급여자산 - 146,612 - 92,381 합 계 14,700 1,515,643 4,818,421 1,432,485 13. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 의결권 지분율(%) 취득원가 장부금액 의결권 지분율(%) 취득원가 장부금액 유엔씨티㈜ 대한민국 44.43 29,230,685 21,016,154 44.43 29,230,685 21,760,635 인천국제페리부두운영㈜ 대한민국 25.00 911,217 1,300,333 25.00 911,217 1,293,197 평택항만운영㈜() 대한민국 16.60 1,127,768 1,539,441 16.60 1,127,768 1,252,178 인천내항부두운영㈜() 대한민국 6.54 3,720,899 3,739,698 6.54 3,720,899 3,776,594 ㈜S&Dengineering 대한민국 40.00 476,290 509,725 40.00 476,290 591,280 군산항7부두운영㈜ 대한민국 30.00 176,178 172,983 30.00 176,178 176,478 대불부두㈜ 대한민국 33.40 83,178 133,188 33.40 83,178 143,261 마산항5부두운영㈜ 대한민국 50.00 72,026 71,974 50.00 72,026 71,948 목포국제자동차부두㈜ 대한민국 24.90 296,978 297,062 24.90 296,978 294,931 일조해통반윤(유)() 중국 14.38 - - 14.38 - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 대한민국 50.00 163,296 160,522 50.00 163,296 161,686 포항항7부두운영㈜ 대한민국 29.00 - - 29.00 - - 합 계 36,258,515 28,941,080 36,258,515 29,522,188 () 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다. (2) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유엔씨티㈜ 143,277,930 85,001,467 42,685,022 8,639,955 인천국제페리부두운영㈜ 9,552,124 4,350,792 17,296,922 36,577 평택항만운영㈜ 12,970,308 3,696,570 32,084,550 4,257,952 인천내항부두운영㈜ 66,084,427 8,875,539 85,101,588 754,864 ㈜S&Dengineering 1,329,244 54,933 617,554 (211,556) 군산항7부두운영㈜ 9,877,782 9,301,172 20,244,805 357 대불부두㈜ 1,146,804 748,036 997,649 (30,159) 마산항5부두운영㈜ 808,824 664,876 5,536,057 1,650 목포국제자동차부두 1,540,856 347,834 3,705,994 8,558 일조해통반윤(유) 18,618,135 55,718,034 36,988,500 143,122 평택항카훼리화물터미널㈜ 322,643 1,600 361,088 (2,329) 포항항7부두운영㈜ 1,689,265 4,569,050 13,167,083 104,560 <전기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유엔씨티㈜ 140,490,323 90,853,815 40,746,751 4,032,387 인천국제페리부두운영㈜ 10,513,159 5,340,373 17,059,323 80,137 평택항만운영㈜ 12,100,723 4,557,482 31,665,720 3,242,667 인천내항부두운영㈜ 65,569,088 7,795,788 82,921,859 1,957,258 ㈜S&Dengineering 1,719,756 241,557 1,475,582 316,119 군산항7부두운영㈜ 10,289,210 9,700,948 19,963,376 1,626 대불부두㈜ 1,269,032 840,105 996,313 179,920 마산항5부두운영㈜ 1,024,248 880,352 6,284,597 1,529 목포국제자동차부두 1,719,052 534,589 4,748,239 8,346 일조해통반윤(유) 23,998,584 53,907,967 45,341,891 946,409 평택항카훼리화물터미널㈜ 325,379 2,007 363,295 (3,219) 포항항7부두운영㈜ 1,105,835 4,090,183 11,934,403 (128,629) (3) 당기 및 전기 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 손상차손 배당 기말금액 유엔씨티㈜ 21,760,635 3,838,601 (4,583,082) - 21,016,154 인천국제페리부두운영㈜ 1,293,197 7,136 - - 1,300,333 평택항만운영㈜ 1,252,178 587,303 - (300,040) 1,539,441 인천내항부두운영㈜ 3,776,594 49,345 - (86,240) 3,739,698 ㈜S&Dengineering 591,280 (81,555) - - 509,725 군산항7부두운영㈜ 176,478 (3,496) - - 172,983 대불부두㈜ 143,261 (10,073) - - 133,188 마산항5부두운영㈜ 71,948 26 - - 71,974 목포국제자동차부두㈜ 294,931 2,131 - - 297,062 일조해통반윤(유) - - - - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 161,686 (1,164) - - 160,522 포항항7부두운영㈜ - - - - - 합 계 29,522,188 4,388,254 (4,583,082) (386,280) 28,941,080 <전기> (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 손상차손 배당 기말금액 유엔씨티㈜ 25,625,243 1,791,528 (5,656,136) - 21,760,635 인천국제페리부두운영㈜ 911,217 381,980 - - 1,293,197 평택항만운영㈜ 1,127,768 424,450 - (300,040) 1,252,178 인천내항부두운영㈜ 3,720,899 129,615 - (73,920) 3,776,594 ㈜S&Dengineering 476,290 114,990 - - 591,280 군산항7부두운영㈜ 176,178 300 - - 176,478 대불부두㈜ 83,178 60,083 - - 143,261 마산항5부두운영㈜ 72,026 (78) - - 71,948 목포국제자동차부두㈜ 296,978 (2,047) - - 294,931 일조해통반윤(유) - - - - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 163,296 (1,610) - - 161,686 포항항7부두운영㈜ - - - - - 합 계 32,653,073 2,899,212 (5,656,136) (373,960) 29,522,188 (4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 기업명 당기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 투자차액 등 장부금액 유엔씨티㈜ 58,276,463 44.43% 25,891,350 (4,875,196) 21,016,154 인천국제페리부두운영㈜ 5,201,332 25.00% 1,300,333 - 1,300,333 평택항만운영㈜ 9,273,738 16.60% 1,539,441 - 1,539,441 인천내항부두운영㈜ 57,208,888 6.54% 3,739,698 - 3,739,698 ㈜S&Dengineering 1,274,312 40.00% 509,725 - 509,725 군산항7부두운영㈜ 576,610 30.00% 172,983 - 172,983 대불부두㈜ 398,768 33.40% 133,188 - 133,188 마산항5부두운영㈜ 143,948 50.00% 71,974 - 71,974 목포국제자동차부두㈜ 1,193,021 24.90% 297,062 - 297,062 일조해통반윤(유) (37,099,898) 14.38% (5,334,747) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 321,043 50.00% 160,522 - 160,522 포항항7부두운영㈜ (2,879,786) 29.00% (835,138) - - <전기말> (단위: 천원) 기업명 당기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 투자차액 등 장부금액 유엔씨티㈜ 49,636,508 44.43% 22,052,749 (292,114) 21,760,635 인천국제페리부두운영㈜ 5,172,786 25.00% 1,293,197 - 1,293,197 평택항만운영㈜ 7,543,241 16.60% 1,252,178 - 1,252,178 인천내항부두운영㈜ 57,773,300 6.54% 3,776,594 - 3,776,594 ㈜S&Dengineering 1,478,199 40.00% 591,280 - 591,280 군산항7부두운영㈜ 588,262 30.00% 176,478 - 176,478 대불부두㈜ 428,927 33.40% 143,261 - 143,261 마산항5부두운영㈜ 143,896 50.00% 71,948 - 71,948 목포국제자동차부두㈜ 1,184,464 24.90% 294,931 - 294,931 일조해통반윤(유) (29,909,383) 14.38% (4,300,793) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 323,372 50.00% 161,686 - 161,686 포항항7부두운영㈜ (2,984,348) 29.00% (865,461) - - 14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 54,133,518 54,939,077 건물 76,000,077 75,967,994 감가상각누계액 (23,598,352) (21,499,045) 구축물 22,770,826 21,644,743 감가상각누계액 (13,422,840) (12,540,322) 정부보조금 (32,609) (27,664) 선박 238,904,569 188,271,634 감가상각누계액 (120,302,190) (109,030,534) 중기 16,295,214 14,415,823 감가상각누계액 (8,527,148) (6,884,568) 화물자동차 19,096,975 17,576,299 감가상각누계액 (12,500,809) (12,821,037) 경차량 240,555 260,501 감가상각누계액 (210,827) (224,053) 하역기구 58,411,166 58,359,735 감가상각누계액 (49,358,674) (48,753,227) 기계공구 952,590 968,735 감가상각누계액 (758,366) (716,289) 비품 12,235,174 11,762,393 감가상각누계액 (8,994,367) (8,057,222) 정부보조금 (3,428) (6,919) 시설장치 443,295 443,295 감가상각누계액 (149,975) (61,316) 건설중인자산 6,218,566 6,483,807 합 계 267,842,939 230,471,840 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타() 기말 토지 54,939,077 - (805,560) - - - 54,133,518 건물 54,468,949 604,274 (417,275) (2,256,190) - 1,967 52,401,725 구축물 9,076,756 1,244,403 (65,292) (940,490) - - 9,315,377 선박 79,241,100 5,220,923 - (11,271,656) 45,412,013 - 118,602,380 중기 7,531,255 782,682 (214,822) (951,277) 1,202,950 (582,722) 7,768,066 화물자동차 4,755,262 340,888 (16,498) (433,323) 1,326,583 623,254 6,596,166 경차량 36,448 8,317 (3) (15,035) - - 29,728 하역기구 9,606,508 211,663 (69,332) (696,347) - - 9,052,492 기계공구 252,446 28,870 (6,516) (80,575) - - 194,224 비품 3,698,253 670,027 (31,942) (1,434,128) 335,170 - 3,237,380 시설장치 381,979 - - (88,659) - - 293,320 건설중인자산 6,483,807 48,011,474 - - (48,276,715) - 6,218,565 합 계 230,471,841 57,123,521 (1,627,241) (18,167,680) - 42,498 267,842,939 () 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타() 기말 토지 54,938,075 1,002 - - - - 54,939,077 건물 34,477,057 22,036,251 - (2,044,061) - (298) 54,468,949 구축물 8,509,277 1,410,126 (83,502) (759,145) - - 9,076,756 선박 84,254,250 4,884,078 - (10,215,588) 318,360 - 79,241,100 중기 5,656,587 2,219,709 (23,795) (816,848) 508,030 (12,428) 7,531,255 화물자동차 4,811,772 648,721 (155,033) (550,198) - - 4,755,262 경차량 34,966 17,996 (4) (16,510) - - 36,448 하역기구 9,622,230 888,771 (67,427) (837,066) - - 9,606,508 기계공구 279,012 86,480 (1) (113,045) - - 252,446 비품 4,342,121 810,853 (36,595) (1,417,940) - (186) 3,698,253 시설장치 - 443,295 - (61,316) - - 381,979 건설중인자산 2,905,801 4,404,396 - - (826,390) - 6,483,807 합 계 209,831,148 37,851,678 (366,357) (16,831,717) - (12,912) 230,471,840 () 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권 3,188,532 4,554,794 시설이용권 2,172,933 2,587,568 소프트웨어 1,969,187 2,448,337 회원권 2,000,021 1,417,331 기타무형자산 3,255,713 2,466,263 건설중인자산 2,697,533 3,259,533 합 계 15,283,919 16,733,826 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 기말 영업권 4,554,794 - - - (1,366,262) - 3,188,532 시설이용권 2,587,568 - - (414,635) - - 2,172,933 소프트웨어 2,448,337 113,683 - (882,333) - 289,500 1,969,187 회원권 1,417,331 21,490 (408,800) - - 970,000 2,000,021 기타무형자산 2,466,263 863,002 (29,250) (44,301) - - 3,255,713 건설중인자산 3,259,533 697,500 - - - (1,259,500) 2,697,533 합 계 16,733,826 1,695,675 (438,050) (1,341,269) (1,366,262) - 15,283,919 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 기말 영업권 4,877,028 - - - (322,234) - 4,554,794 시설이용권 3,002,203 - - (414,635) - - 2,587,568 소프트웨어 2,901,878 30,000 - (778,641) - 295,100 2,448,337 회원권 1,415,264 93,284 (91,217) - - - 1,417,331 기타무형자산 2,056,500 492,591 (82,828) - - - 2,466,263 건설중인자산 1,817,533 1,737,100 - - - (295,100) 3,259,533 합 계 16,070,406 2,352,975 (174,045) (1,193,276) (322,234) - 16,733,826 16. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 107,169,298 104,731,521 감가상각누계액 (49,434,222) (38,866,008) 합 계 57,735,076 65,865,513 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 처분 감가상각비 기말 토지 46,104,268 6,485,781 (168,050) (5,452,135) 46,969,864 건물 2,061,288 1,777,859 (4,642) (1,963,362) 1,871,144 선박 13,801,607 - - (7,787,928) 6,013,678 중기 2,420,065 28,624 (4,191) (656,420) 1,788,078 경차량 1,478,285 262,938 (3,029) (645,882) 1,092,312 합 계 65,865,513 8,555,201 (179,911) (16,505,727) 57,735,076 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 처분 감가상각비 기말 토지 43,495,522 7,788,501 - (5,179,755) 46,104,268 건물 3,718,353 1,972,061 (2,376,616) (1,252,510) 2,061,288 선박 15,085,011 6,751,539 - (8,034,943) 13,801,607 중기 194,462 2,656,186 - (430,583) 2,420,065 경차량 1,301,768 872,131 (49,494) (646,120) 1,478,285 합 계 63,795,116 20,040,418 (2,426,110) (15,543,911) 65,865,513 17. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 69,195,834 - 73,723,768 - 미지급금 21,364,633 15,281,208 20,512,986 17,304,953 현재가치할인차금 (945,424) (2,591,611) (1,057,244) (3,537,035) 예수금 967,756 - 1,013,317 - 합 계 90,582,800 12,689,597 94,192,827 13,767,918 18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 5,359,770 - 3,910,094 - 임대보증금 - 788,463 - 789,305 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 59,818,245 - 46,142,910 - 장기차입금 49,792,677 84,858,139 31,257,031 81,982,752 현재가치할인차금 (1,164,265) (2,435,729) (1,008,935) (3,916,901) 사채 15,764,000 46,000,000 40,264,000 34,000,000 현재가치할인차금 (6,733) (62,767) (20,429) (58,004) 합 계 124,203,924 128,359,643 116,634,577 112,007,847 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(당기말,%) 당기말 전기말 일반자금대출 신한은행 외 4.43~8.00 56,130,000 41,730,000 한도대출 수협은행외 5.85~6.9 - 990,628 무역금융 신한은행 7.43 1,800,000 1,800,000 기타 특수관계자 4.60 - 1,300,000 USANCE 신한은행 외 5.44~6.45 1,888,245 322,281 합 계 59,818,245 46,142,910 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(당기말,%) 당기말 전기말 일반자금대출 농협은행 외 4.75~6.31 10,140,089 20,074,316 시설자금대출 농협은행 외 3.28~5.64 62,890,865 30,996,180 외화대출(1) 신한은행 5.73 33,810,000 29,656,200 S&LB(BBCHP)(2) GMF DB NO.1 S.A. 5.09 7,687,738 8,916,028 S&LB(BBCHP)(2) GMF DB NO.2 S.A. 5.19 20,122,124 23,597,058 합 계 134,650,816 113,239,782 차감: 현재가치할인차금 (3,599,994) (4,925,836) 차감: 유동성 대체 (48,628,412) (30,248,096) 차감잔액 82,422,410 78,065,850 (1) 외화대출과 관련하여 통화이자율스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 36참조). (2) 판매 후 리스계약을 체결하였으며, 의무재매입 약정 등으로 담보부 차입거래로 판단하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제101회 사모사채 2021-03-29 2024-03-29 - - 25,500,000 제107회 사모사채 2023-06-14 2024-06-14 - - 5,000,000 제108회 사모사채 2023-06-26 2025-06-26 5.24 7,000,000 7,000,000 제109회 사모사채 2023-07-20 2025-07-20 5.15 7,000,000 7,000,000 제110회 사모사채 2023-10-27 2024-10-27 - - 5,000,000 제111회 사모사채 2023-10-30 2026-10-30 5.65 20,000,000 20,000,000 제112회 사모사채 2023-11-30 2024-11-30 - - 3,000,000 제113회 사모사채 2024-03-28 2027-03-28 4.61 26,000,000 - 무보증사모사채 2023-11-07 2025-11-07 6.37 1,764,000 1,764,000 합 계 61,764,000 74,264,000 차감: 사채할인발행차금 (69,500) (78,433) 사채잔액 61,694,500 74,185,567 차감: 유동성 대체 (15,757,267) (40,243,571) 차감잔액 45,937,233 33,941,996 (5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 이후 합계 장기차입금 49,792,677 10,929,881 62,127,741 11,800,516 134,650,816 사채 15,764,000 20,000,000 26,000,000 - 61,764,000 합 계 65,556,677 30,929,881 88,127,741 11,800,516 196,414,816 20. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 리스자산종류 리스부채 구분 당기말 전기말 사용권자산 유동 13,217,841 13,826,187 비유동 25,248,868 31,783,370 합 계 38,466,709 45,609,557 (2) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 16,212,369 13,217,841 16,886,698 13,826,187 1년 초과 49,786,270 25,248,868 56,440,463 31,783,370 최소리스료 합계 65,998,639 38,466,709 73,327,162 45,609,557 차감: 현재가치 조정금액 (27,531,930) (27,717,604) 최소리스료의 현재가치 38,466,709 45,609,557 21. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,966,660 15,104,900 5,698,083 17,336,000 선수수익 17,849,889 6,209,336 18,066,902 6,946,527 소 계 25,816,549 21,314,236 23,764,985 24,282,527 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 58,525,712 52,129,840 사외적립자산 (47,306,895) (42,688,821) 국민연금전환금 (98,251) (117,703) 확정급여부채 금액 11,120,566 9,323,316 순확정급여자산() 146,612 92,381 () 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산으로 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 52,129,840 48,266,505 급여비용(당기손익) -당기근무원가 5,259,351 4,558,418 -이자원가 2,033,507 2,152,602 소 계 7,292,858 6,711,020 퇴직급여지급액 (5,776,964) (5,869,990) 확정급여채무의 재측정요소 -재무적가정 변동으로 인한 효과 3,304,766 4,242,266 -인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과 8,953 (199,610) -경험조정으로 인한 효과 1,536,835 (1,020,351) 소 계 4,850,554 3,022,305 관계사 전출입 29,423 - 기말잔액 58,525,712 52,129,840 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 42,781,202 38,328,058 사외적립자산의 이자수익 1,912,688 1,936,947 재측정요소 (475,007) (459,003) 사용자의 기여금 7,123,416 6,792,399 급여지급액 (3,926,751) (3,800,502) 관계사전출입 37,960 (16,697) 기말잔액() 47,453,508 42,781,202 () 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동금융자산에 포함되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산에 포함된 금액인 각각 146,612천원 및 92,381천원이 포함된 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 117,703 135,740 퇴직금의 지급 (19,452) (18,038) 기말잔액 98,251 117,702 (5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 5,259,351 4,558,418 순확정급여부채의 순이자 120,820 215,655 합 계 5,380,170 4,774,073 (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 3.53~4.59 3.95~4.87 미래임금상승율 2.5~3.4 2.50~3.13 (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 원금보장형상품 47,453,507 99.79 42,781,202 99.73 국민연금전환금 98,251 0.21 117,703 0.27 합 계 47,551,758 100 42,898,904 100 (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가정의 변동폭 가정 증가로 인한 영향 가정 감소로 인한 영향 할인율 100bp (4,077,397) 4,711,256 기대임금상승률 100bp 4,724,369 (4,161,625) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.73~14.17년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 4,775,729 3,539,379 10,768,156 11,440,792 25,415,848 55,939,904 1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,105,112원 및 113,710천원입니다. (10) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 455,888천원 및 362,493천원입니다. 23. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 출자의무 약정(1) 9,610,249 - 3,909,629 4,933,751 온실가스배출권(2) 46,786 - 29,784 - 탄소배출권 거래제도(3) 281,109 - - - 복구충당부채( 4) - 764,023 - 724,405 합 계 9,938,144 764,023 3,939,413 5,658,156 (1) 연결회사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과 구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 연결회사가 약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원이며, 충당부채 잔액은 출자예정금액의 현재가치와 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이입니다. (2) 연결회사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있으며, 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다. (3) 연결회사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 자동차선 및 벌크선의 연료 배출량에 대해 2025년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 제출 의무가 있는 배출권 확정 수량은 2025년도에 통보받을 예정으로, 유종별로 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. (4) 연결회사는 두동물류센터 및 미음물류센터에 대한 복구의무에 대하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 24. 자본금 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 지배기업의 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수 47,971,766 47,971,766 보통주 47,971,766 47,971,766 우선주() - - 자본금 52,599,963,000 52,599,963,000 보통주 47,971,766,000 47,971,766,000 우선주() 4,628,197,000 4,628,197,000 () 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. 25. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 71,460,616 71,460,616 합병차익 27,267 27,267 기타의 자본잉여금 (16,534) (16,534) 합 계 71,471,349 71,471,349 26. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,014,738) (1,014,738) 기타의 자본조정 (3,998,110) (3,998,110) 합 계 (5,012,848) (5,012,848) 27. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (22,118,602) (21,250,316) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (350,283) (350,283) 해외사업환산손익 164,300 (166,650) 지분법자본변동 1,704,090 1,704,090 합 계 (20,600,495) (20,063,159) 28. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,666,000 1,570,000 임의적립금 임의준비금 7,512,218 7,512,218 미처분이익잉여금 49,115,499 33,841,054 합 계 58,293,717 42,923,272 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,478,765) 1,803,649 원재료 및 상품매입액 31,935,617 38,165,040 종업원급여 116,032,049 94,547,404 복리후생비 14,452,627 11,388,148 유무형상각비 및 사용권자산상각비 36,014,677 33,568,904 지급수수료 93,993,248 100,830,492 용선료 및 하역장비임차료 등 394,853,461 337,989,502 기타 146,808,184 114,311,797 합 계 832,611,098 732,604,936 30. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 18,068,049 15,120,476 복리후생비 3,875,913 3,258,860 퇴직급여 1,403,532 1,175,837 감가상각비 981,351 906,837 사용권자산상각비 1,650,542 1,597,010 무형자산상각비 881,739 778,641 대손상각비 3,053,425 3,475,282 여비교통비 671,029 556,551 통신비 384,985 375,845 수도광열비 190,328 195,667 세금과공과 1,321,064 1,225,065 차량유지비 323,199 329,485 영선비 69,846 815,782 지급수수료 7,900,753 6,379,255 임차료 797,903 709,827 광고선전비 21,187 57,888 소모품비 481,822 193,775 도서인쇄비 81,902 91,101 회의비 326,814 312,377 교육훈련비 324,610 240,698 보험료 442,463 428,869 운반비 32,018 33,084 수출비용 1,522 1,456 사무비 14,980 13,039 경상개발비 14,564 11,137 견본비 19,309 11,808 배상금 10,325 19,017 접대비 1,023,826 1,069,533 잡비 896,035 849,573 합 계 45,265,036 40,233,775 31. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 2,465,011 2,011,084 배당금수익 26,282 24,469 외환차익 3,349,998 2,369,823 외화환산이익 406,549 828,347 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 581,628 330,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 15,043 3,550 파생상품평가이익 4,496,020 - 파생상품거래이익 526,812 1,415,496 금융리스해지이익 67,338 6,904 기타금융수익 16,647 - 소 계 11,951,329 6,989,673 금융비용 이자비용 18,670,875 16,167,374 외환차손 1,981,853 3,896,823 외화환산손실 4,330,595 138,931 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 689,527 2,758,760 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 27,203 파생상품평가손실 - 1,122,608 금융리스해지손실 - 70,922 기타금융비용 15,990 - 소 계 25,688,840 24,182,621 32. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 기타대손충당금환입 13,547 10,457 유형자산처분이익 312,464 53,796 무형자산처분이익 7,750 585,027 잡이익 7,317,871 1,441,997 소 계 7,651,632 2,091,277 기타비용 기타의대손상각비 41,544 8,742 유형자산처분손실 193,101 244,504 무형자산처분손실 8,800 5,118 무형자산손상차손 1,366,262 322,234 기부금 536,823 453,560 충당부채전입액 1,064,981 182,681 잡손실 2,141,202 508,325 소 계 5,352,714 1,725,164 33. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 법인세부담액 508,926 1,343,873 톤세 23,259 30,302 비톤세 485,668 1,313,571 법인세추납액 등 1,777,232 206,910 이연법인세 일시적차이의 변동 2,994,527 (1,322,032) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,342,463 284,992 법인세비용 6,623,149 513,743 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세 확정급여제도의 재측정요소 1,113,042 727,594 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익 229,421 (442,602) 합 계 1,342,463 284,992 (3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 27,405,162 15,605,942 톤세 적용대상 소득 25,869,191 20,613,245 조정 후 법인세비용차감전이익(손실)() 1,535,971 (5,007,303) 적용세율에 따른 법인세비용 299,018 (1,068,526) 법인세추납액 등 1,777,232 206,910 비공제비용 213,156 7,444 비과세수익 (22,463) 351,525 톤세납부효과 23,259 30,302 이연법인세자산 미인식 효과 5,611,777 (1,314,017) 기타차이(세율효과 등) (1,278,830) 2,300,104 법인세비용 6,623,149 513,743 () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득과 관련한 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 계정과목 기초금액 손익인식 자본인식 기말금액 일시적차이에 대한 이연법인세(톤세)() 톤세유보 (297,630) 875,603 - 577,973 일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세) 미수수익 (4,985) (756) - (5,741) 사외적립자산 (8,382,326) (1,631,269) 95,812 (9,917,783) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (573,848) 24,945 - (548,902) 대손충당금 1,387,168 861,887 - 2,249,055 확정급여채무 10,586,395 628,249 1,017,231 12,231,874 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,743,820 - 229,421 5,973,240 감가상각비 2,924,597 755,872 - 3,680,469 무형자산상각비 3,311 264 - 3,575 금융리스부채 1,200,029 383,630 - 1,583,658 사용권자산 (1,225,072) (357,915) - (1,582,987) 임차보증금 166 - - 166 기타 2,137,150 621,977 - 2,759,127 소 계 13,796,405 1,286,884 1,342,463 16,425,751 이월결손금 2,588,183 (12,097) - 2,576,086 미인식 이연법인세자산 5,563,198 6,487,380 - 12,050,578 합 계 10,523,759 (4,336,990) 1,342,463 7,529,232 () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. <전기> (단위: 천원) 계정과목 기초금액 톤세최초적용효과 () 조정후 기초금액 손익인식 자본인식 기말금액 일시적차이에 대한 이연법인세(톤세)() 톤세유보 - (297,630) (297,630) - - (297,630) 일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세) 미수수익 (7,024) - (7,024) 2,039 - (4,985) 사외적립자산 (7,509,243) 141,645 (7,367,598) (1,102,941) 88,213 (8,382,326) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (989,114) - (989,114) 415,267 - (573,847) 대손충당금 894,476 73,582 968,058 419,110 - 1,387,168 확정급여채무 9,769,610 82,554 9,852,164 94,849 639,381 10,586,394 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,195,344 - 6,195,344 (8,923) (442,602) 5,743,820 감가상각비 2,482,999 (51,998) 2,431,001 493,596 - 2,924,597 무형자산상각비 3,194 (38) 3,156 155 - 3,311 금융리스부채 1,394,142 - 1,394,142 (194,113) - 1,200,029 사용권자산 (1,557,796) - (1,557,796) 332,724 - (1,225,072) 임차보증금 13,875 - 13,875 (13,709) - 166 기타 2,872,201 51,885 2,924,086 (786,936) - 2,137,150 소 계 13,562,664 297,630 13,860,294 (348,882) 284,992 13,796,405 이월결손금 2,516,279 - 2,516,279 71,904 - 2,588,183 미인식 이연법인세자산 6,877,215 - 6,877,215 (1,314,017) - 5,563,199 합 계 9,201,728 - 9,201,728 1,037,040 284,992 10,523,759 () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업 및 관계기업투자 7,985,900 3,514,465 공정가치측정금융자산 1,173,529 33,187 톤세유보 577,973 (297,630) 기타 2,313,177 2,313,177 합 계 12,050,578 5,563,199 34. 주당손익 기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위: 원/주) 구 분 기본주당손익 당기 전기 지배기업소유주지분순이익 20,501,102,195 14,826,161,332 가중평균유통보통주식수(1) 47,794,806 47,794,806 기본주당이익 429 310 (1) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 주) 구 분 기간 주식 계산일수 적수 전기이월 2024.01.01~2024.12.31 47,794,806 366 17,492,898,996 합 계 366 17,492,898,996 가중평균유통보통주식수 47,794,806 <전기> (단위: 주) 구 분 기간 주식 계산일수 적수 전기이월 2023.01.01~2023.12.31 47,794,806 365 17,445,104,190 합 계 365 17,445,104,190 가중평균유통보통주식수 47,794,806 (2) 희석주당손익 연결회사의 당기 및 전기에 희석화증권이 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당 이익과 동일합니다. 35. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 유엔씨티㈜ 유엔씨티㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 마산항5부두운영㈜ 마산항5부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ S&D Engineering S&D Engineering 일조해통반윤유한공사 일조해통반윤유한공사 () 대불부두㈜ 대불부두㈜ 인천국제페리부두운영㈜ 인천국제페리부두운영㈜ 평택항만운영(주) 평택항만운영(주) () 인천내항부두운영㈜ 인천내항부두운영㈜ () 목포국제자동차부두㈜ 목포국제자동차부두㈜ () 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 4,170,308 3,431,154 퇴직급여 371,601 281,161 합 계 4,541,910 3,712,315 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 매입 매출 매입 매출 등 지급수수료 등 매출 등 지급수수료 등 관계기업 유엔씨티㈜ 19,862,905 37,217 19,182,546 38,172 평택항카훼리화물터미널㈜ - 163,651 - 164,191 마산항5부두운영㈜ 92,352 3,577,270 96,337 4,086,600 포항항7부두운영㈜ - 3,162,926 - 1,925,170 군산항7부두운영㈜ 2,430,588 3,756,270 3,362,882 2,592,669 S&D Engineering - 86,800 - 280,800 일조해통반윤유한공사 74,822 - 73,327 - 대불부두㈜ 36,893 372,132 - 308,307 인천국제페리부두운영㈜ 1,225,059 3,594,047 1,191,796 3,658,953 인천내항부두운영㈜ - 34,360 - 109,165 평택항만운영㈜ 85,066 575,725 85,375 626,773 목포국제자동차부두㈜ - 150,912 - 148,633 합 계 23,807,686 15,511,312 23,992,263 13,939,433 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 등 미수금 충당금() 매입채무 등 기타 관계기업 유엔씨티㈜ 30,863,554 - (697,977) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ - - - 201,891 - 마산항5부두운영㈜ 10,811 - (108) 420,281 - 포항항7부두운영㈜ - - - 400,929 555 군산항7부두운영㈜ 248,320 1,444,361 (21,985) 412,100 - S&D Engineering - - - 6,600 - 일조해통반윤유한공사 25,773 - (258) - - 대불부두㈜ 4,719 4,221 (89) 24,225 - 인천국제페리부두운영㈜ 111,297 - (656) 225,436 - 인천내항부두운영㈜ - - - 24,938 - 평택항만운영㈜ 4,070 - - 128,575 - 합 계 31,268,545 1,448,582 (721,073) 1,844,975 555 () 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 당기 중 (기타의)대손상각비 484,074천원을 인식하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 충당금() 매입채무 기타 관계기업 유엔씨티㈜ 20,518,279 - (205,183) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ - - - 195,854 - 마산항5부두운영㈜ 13,957 - (140) 535,898 - 포항항7부두운영㈜ - - - 353,839 - 군산항7부두운영㈜ 908,115 1,550,694 (30,194) 205,339 - S&D Engineering - - - 141,834 - 일조해통반윤유한공사 19,006 - (190) - - 대불부두㈜ - 10,992 (110) 22,487 - 인천국제페리부두운영㈜ 108,405 - (1,084) 345,765 - 인천내항부두운영㈜ - - (98) 25,252 - 평택항만운영㈜ 9,810 - - 49,162 100,000 합 계 21,577,572 1,561,686 (236,999) 1,875,430 100,000 () 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액입니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 수령 관계기업 평택항만㈜ 300,040 인천내항부두운영㈜ 86,240 <전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 수령 관계기업 평택항만㈜ 300,040 인천내항부두운영㈜ 73,920 (6) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 제공받은회사 보증금액 보증제공처 만기 관계기업 인천국제페리부두운영㈜ 1,200,000 하나은행 2025.02.10 (7) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위: 천원 ) 특수관계자 관련채무 관련채무 장부금액 보증금액 보증 제공처 대주주 및 기타특수관계자 차입금 30,916,660 34,952,400 신한은행 외 전자방식외담대 - 7,200,000 신한은행 사채 1,764,000 1,764,000 사채권자 외화지급보증 USD 23,042,082 USD 21,387,301 신한은행 외 지급보증 17,102,900 20,000,000 서울보증보험㈜ (8) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항 1) 연결회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다. 2) 연결회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2025년 9월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라당기에 인식한 운영수수료 수익은 19,838,905천원(전기 19,148,546천원)입니다. 36. 우발사항 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (2) 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위: 천원) 구 분 제공내역 금액 보증제공처 서울보증보험㈜ 계약이행 지급보증외 34,978,139 현대중공업 외 한국산업은행 외화지급보증 USD 3,168,350 거래처(Bechtel) 신한은행 외화지급보증 USD 23,000,000 신한은행 싱가폴지점 (3) 담보제공자산 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 및 건물 94,127,397 116,877,000 신한은행 외 선박 71,125,965 98,000,000 KDB산업은행 외 항만하역기구 등 1,903,871 2,134,200 수협 외 정기예금(단,장기금융상품) 외 1,358,847 1,358,847 한국사료협회 외 포스코주식 629,441 1,209,221 평택동방아이포트㈜ KG모빌리티주식 123,626 872,505 평택동방아이포트㈜ 평택동방아이포트㈜ 주식 3,571,875 29,678,000 KDB산업은행 ㈜동방웅동물류센터 주식() 1,000,000 24,000,000 앤도버 부산신항동방웅동물류센터 일반사모투자신탁 제1호 전문건설공제조합 출자금 122,256 - 전문건설공제조합 합 계 173,963,278 274,129,773 () 종속기업인 ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 지배기업과 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권이 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다. (4) 견질제공 어음 및 수표 당기말 현재 연결회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매수 금액 제공처 제공 목적 당좌수표 3매 백지 평택동방아이포트㈜ 외 계약이행 (5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 비고 연결회사가 피고로 계류 중인 사건 서울고등법원 한국남동발전㈜ 외2개사 연결회사 외 7개사 입찰 관련 담합 829,470 2심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 연결회사 외 7개사 입찰 관련 담합 1,000,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 연결회사 외 6개사 입찰 관련 담합 200,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 연결회사 외 2개사 입찰 관련 담합 500,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 연결회사 외 2개사 입찰 관련 담합 500,000 1심 인천지방법원 이수복 연결회사 손해배상청구 1,328,762 1심 서울중앙지방법원 이재훈 외 4인 연결회사 임금청구소송 207,324 1심 서울중앙지방법원 유성TNS 연결회사 손해배상청구 500,000 1심 서울고등법원 해운조합 연결회사 외 1개사 구상금청구소송 230,778 2심 인천지방법원 현대해운 연결회사 운송료 지급 77,900 2심 서울중앙지방법원 한일시멘트 연결회사 외 3개사 손해배상청구 2,885,870 1심 서울중앙지방법원 김낙곤 연결회사 퇴직금청구소송 83,024 1심 연결회사가 원고로 계류 중인 사건 서울중앙지방법원 연결회사 JJ로직스 외 4개사 사채상환금청구 1,999,460 1심 서울중앙지방법원 연결회사 삼부로직스 손해배상청구 2,885,870 1심 창원지방법원 연결회사 한국남동발전㈜ 입찰참가자격 제한처분 취소 50,000 1심 보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. (6) 약정사항 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 약정금액 금융기관명 일반자금대출 80,830,000 농협은행외 외화대출 USD 23,000,000 신한은행 당좌대출 9,250,000 신한은행 외 팩토링 14,490,000 신한은행 외 시설자금대출 61,221,500 수협은행 외 한도대출 11,500,000 신한은행 외 구매자금대출 1,000,000 신한은행 마이너스대출 1,800,000 농협은행 단기사채 12,000,000 한국예탁결제원 E-BIZ제휴업체승인 6,000,000 신한은행 S&LB(BBCHP) 9,417,926 GMF DB NO.1 S.A. S&LB(BBCHP) 24,469,549 GMF DB NO.2 S.A. 수입신용장 USD 3,846,000 신한은행 외화지급보증 USD 26,168,350 신한은행 외 합 계 231,978,975 　 USD 53,014,350 (7) 사용제한금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 8,500 8,500 당좌개설보증금 등 108,000 108,000 영업목적 담보 1,242,347 1,217,980 영업목적 외 담보 단기금융상품 - 4,818,421 외화지급보증담보 합 계 1,358,847 6,152,901 　 (8) 파생상품 계약 1) 연결회사는 외화대출 실행 시 통화이자율스왑 계약을 체결하였으며, 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험의 회피가 가능할 것으로 판단됩니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 계약일 계약의 종류 매도금액 매입금액 만기일 약정환율 신한은행 싱가폴지점 2023-03-08 통화이자율스왑 30,440,500 USD 23,000,000 2025-03-07 1323.50 2) 보고기간 종료일 현재 및 당기 및 전기 중 통화이자율스왑과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 계약내용 파생상품자산(부채) 평가이익(손실) 구 분 금 액 조 건 만기일 당기말 전기말 당기 전기 수 취 USD 23,000,000 3M SOFRr+1.5% 2025-03-07 3,373,411 (1,122,608) 4,496,020 (1,122,608) 지 급 30,440,500 5.09% 37. 영업부문 (1) 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 5개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 사업내용 항만하역 수출입 및 일반화물하역, 창고보관업 화물자동차운송 일반 및 중량화물 도로운송 선박운송 일반 및 중량화물 해상운송 상품매출 원사 판매 기타영업 차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 상품매출 기타영업 합 계 자산 부문자산 관계기업 28,941,080 - - - - 28,941,080 유형자산 29,331,436 21,937,545 118,715,937 - 65,683,192 235,668,110 무형자산 6,142,140 3,165,705 - 3,188,532 90,000 12,586,377 사용권자산 46,210,752 1,671,201 6,013,678 - 3,839,445 57,735,076 기타자산 19,769,489 1,452,347 6,999,361 2,453,774 17,068,596 47,743,565 소 계 130,394,897 28,226,797 131,728,975 5,642,305 86,681,233 382,674,208 공통자산 247,656,181 총자산 630,330,389 부채 부문부채 99,553,665 63,751,698 49,907,843 12,008,245 37,865,288 263,086,740 공통부채 208,069,126 총부채 471,155,866 <전기말> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 상품매출 기타영업 합 계 자산 부문자산 관계기업 29,522,188 - - - - 29,522,188 유형자산 28,943,998 21,642,850 79,402,488 - 66,925,262 196,914,598 무형자산 6,453,235 2,412,045 0 4,428,626 53,000 13,346,907 사용권자산 45,303,025 2,209,687 13,801,606 - 4,551,195 65,865,513 기타자산 18,494,020 1,429,570 5,166,465 3,300,708 13,677,816 42,068,579 소 계 128,716,466 27,694,152 98,370,559 7,729,334 85,207,273 347,717,785 공통자산 251,475,368 총자산 599,193,159 부채 부문부채 108,718,804 70,691,485 43,328,650 13,913,978 37,165,431 273,818,348 공통부채 181,402,713 총부채 455,221,061 (3) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 상품매출 기타영업 합 계 매출액 236,594,917 325,580,070 254,881,067 8,629,720 45,963,906 871,649,680 영업이익 8,161,292 1,636,874 24,604,503 78,200 4,557,714 39,038,583 금융수익 1,410,864 619,590 9,301,710 20,133 599,032 11,951,329 금융비용 3,421,882 1,160,251 17,418,483 531,785 3,156,439 25,688,840 당기순이익 4,924,476 932,568 14,030,977 (484,275) 1,378,267 20,782,013 <전기> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 상품매출 기타영업 합 계 매출액 221,437,142 307,134,766 188,250,888 12,904,431 38,067,412 767,794,640 영업이익 3,518,623 3,866,451 22,955,794 554,875 4,293,959 35,189,702 금융수익 448,097 864,184 5,130,810 33,164 513,416 6,989,672 금융원가 1,951,839 2,642,661 15,689,939 580,139 3,318,045 24,182,622 당기순이익 (6,183,586) 2,821,351 16,750,855 (334,352) 2,037,932 15,092,201 (4) 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 814,723,033 631,919,346 중국 2,912,898 15,250,177 미국 16,456,483 9,576,384 기타 37,557,267 111,048,733 합 계 871,649,681 767,794,640 (5) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 포스코플로우 ㈜ 80,921,147 86,342,342 쿠팡로지스틱스서비스 83,273,789 74,239,826 합 계 164,194,936 160,582,168 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 20,782,013 15,092,200 조정 법인세비용 6,623,149 513,742 이자비용 18,670,875 16,167,374 외화환산손실 4,330,595 138,931 감가상각비 18,167,680 16,831,718 무형자산상각비 1,341,269 1,193,276 사용권자산상각비 16,505,727 15,543,910 퇴직급여 5,380,170 4,774,073 유형자산처분손실 193,101 244,504 무형자산처분손실 8,800 5,118 무형자산손상차손 1,366,262 322,234 리스해지손실 - 70,922 대손상각비 3,053,425 3,475,282 기타의대손상각비 41,544 8,742 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 689,527 2,758,760 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 27,203 파생상품평가손실 - 1,122,608 관계기업투자손상차손 4,583,082 5,656,137 지분법손실 96,288 3,734 충당부채전입액 1,064,981 606,422 재고자산평가손실 271,181 5,804 기타금융비용 15,990 - 장기종업원급여 418,341 1,478,598 잡손실 - 185,291 이자수익 (2,465,011) (2,011,084) 배당금수익 (26,282) (24,469) 외화환산이익 (406,549) (828,347) 유형자산처분이익 (312,464) (53,796) 무형자산처분이익 (7,750) (585,027) 금융리스해지이익 (67,338) (6,904) 기타의대손충당금환입 (13,547) (10,457) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 (15,043) (3,550) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 (581,628) (330,000) 파생상품평가이익 (4,496,020) - 파생상품거래이익 (526,812) (1,415,496) 지분법이익 (4,484,542) (2,902,946) 기타금융수익 (16,647) - 잡이익 (38,549) - 운전자본의 변동 매출채권 (6,406,367) (6,406,359) 기타채권 (416,676) (2,082,936) 기타자산 3,457,988 1,728,276 재고자산 (1,749,946) 1,797,845 매입채무 (4,527,934) (2,223,615) 기타채무 (322,039) (182,557) 기타부채 (45,560) (976,699) 기타비유동채무 (114,100) (1,040,207) 선수금 37,477 (218,276) 선수수익 (954,204) 3,067,494 퇴직금의지급 (1,830,761) (2,051,450) 사외적립자산의기여 (7,123,416) (6,775,702) 관계사전출입 (8,030) - 합 계 70,142,250 62,690,321 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 48,276,715 826,390 건설중인자산의 무형자산 대체 1,259,500 295,100 사용권자산에서 유형자산 대체 - 928 사용권자산의 취득 8,555,201 20,040,419 장기차입금의 유동성 대체 39,254,909 30,380,982 사채의 유동성 대체 13,986,692 25,471,516 금융리스계약의 해지 6,184,763 16,150,014 리스부채의 유동성 대체 14,744,168 20,528,035 매출채권의 제각 72,802 451,139 (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동 현금흐름 상각 환율변동 대체 기타 기말 유동성 단기차입금 46,142,910 - 13,572,312 - 103,023 - - 59,818,245 유동성장기차입금 30,248,096 - (26,355,179) 1,325,842 4,154,744 39,254,909 - 48,628,412 유동성장기사채 40,243,571 - (38,500,000) 27,004 - 13,986,692 - 15,757,267 유동성리스부채 13,826,187 - (15,352,515) 3,912,620 - 10,831,549 - 13,217,841 소 계 130,460,764 - (66,635,382) 5,265,466 4,257,768 64,073,150 - 137,421,765 비유동성 장기차입금 78,065,850 - 43,611,468 - - (39,254,909) - 82,422,409 사채 33,941,996 - 25,947,720 34,209 - (13,986,692) - 45,937,233 리스부채 31,783,370 8,456,915 - - - (14,744,168) (247,249) 25,248,868 소 계 143,791,216 8,456,915 69,559,188 34,209 - (67,985,770) (247,249) 153,608,510 합 계 274,251,980 8,456,915 2,923,806 5,299,675 4,257,768 (3,912,620) (247,249) 291,030,275 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동 현금흐름 상각 환율변동 대체 연결범위 변동 기말 유동성 단기차입금 51,034,842 - (4,891,932) - - - - 46,142,910 유동성장기차입금 48,732,632 - (52,638,488) 374,618 - 30,380,982 - 30,248,096 유동성장기사채 61,250,198 - (46,530,120) 51,977 - 25,471,516 - 40,243,571 유동성리스부채 11,974,579 - (16,315,261) 3,915,095 - 14,294,974 (43,200) 13,826,187 소 계 172,992,251 - (114,075,801) 4,341,690 - 67,245,824 (43,200) 130,460,764 비유동성 장기차입금 26,560,996 - 79,768,488 - (784,300) (27,479,334) - 78,065,850 사채 25,500,000 - 33,913,512 - - (25,471,516) - 33,941,996 리스부채 32,713,448 19,597,957 - - - (20,528,035) - 31,783,370 소 계 84,774,444 19,597,957 113,682,000 - (784,300) (73,478,885) - 143,791,216 합 계 257,766,695 19,597,957 (393,801) 4,341,690 (784,300) (6,233,061) (43,200) 274,251,980 ◎ 별도재무제표 - 대차대조표(재무상태표) 재 무 상 태 표 제60(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제59(전)기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 동방 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 60(당) 기말 제 59(전) 기말 자 산 　 　 　 　 　 Ⅰ. 유동자산 　 201,172,841,021 195,685,889,980 현금및현금성자산 4,38 43,850,330,036 39,850,768,726 기타유동금융자산 4,5,6,12,35 14,700,000 4,818,420,862 매출채권및기타채권 4,5,6,7,35 134,345,278,037 131,149,818,057 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,8 3,373,411,413 23,260,233 기타유동자산 10 10,405,045,574 12,655,790,319 재고자산 11 9,184,075,961 6,976,404,793 당기법인세자산 33 - 211,426,990 Ⅱ. 비유동자산 359,902,320,361 339,754,041,712 기타비유동금융자산 4,5,6,12 1,356,847,201 1,332,480,370 기타비유동채권 4,5,6,7 3,681,343,044 5,146,359,659 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,8 3,180,264,061 2,753,046,721 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,9 6,710,195,781 7,809,776,324 종속기업및관계기업투자 13,35,37 42,165,239,941 42,909,720,894 유형자산 14,37 225,885,952,351 188,184,431,939 무형자산 15,37 11,967,717,801 12,050,472,136 사용권자산 16,37 50,160,975,790 59,978,034,337 기타비유동자산 10 7,409,686,118 9,342,558,007 이연법인세자산 33 7,384,098,273 10,247,161,325 자산 총계 561,075,161,382 535,439,931,692 부 채 Ⅰ. 유동부채 240,659,176,426 227,595,507,240 매입채무및기타채무 4,5,6,17,35 87,156,242,085 91,097,632,829 기타유동금융부채 4,5,6,18 2,202,548,796 2,021,269,129 단기차입금 4,5,6,19 49,210,000,000 35,800,628,416 유동성장기차입금 4,5,6,19 42,309,125,199 23,929,564,074 유동성사채 4,5,6,19 13,993,266,670 38,479,570,682 리스부채 4,6,20 11,988,009,091 12,498,968,239 금융보증부채 4,5,6 40,556,551 - 기타유동부채 21 22,378,165,820 19,828,461,363 충당부채 23 9,938,144,038 3,939,412,508 당기법인세부채 33 1,443,118,176 - Ⅱ. 비유동부채 167,278,387,083 167,166,053,412 기타비유동채무 4,5,6,17 12,511,119,054 13,500,861,076 기타비유동금융부채 4,5,6,18 874,462,600 848,332,600 장기차입금 4,5,6,19 62,051,588,052 57,676,686,066 사채 4,5,6,19 45,937,233,176 33,941,996,306 리스부채 4,6,20 18,901,387,268 27,343,641,036 당기손익-공정가치 측정 금융부채 4,5,6,36 - 1,122,608,471 금융보증부채 4,5,6 1,130,429,515 1,649,807,322 기타비유동부채 21 15,104,900,000 17,336,000,000 충당부채 23 - 4,933,750,535 확정급여부채 22 10,767,267,418 8,812,370,000 부 채 총 계 407,937,563,509 394,761,560,652 자 본 Ⅰ. 자본금 1,24 52,599,963,000 52,599,963,000 Ⅱ. 자본잉여금 25 71,487,882,819 71,487,882,819 Ⅲ. 기타자본 26 (1,014,737,620) (1,014,737,620) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 27 (22,856,275,602) (21,986,507,392) Ⅴ. 이익잉여금 28 52,920,765,276 39,591,770,233 자 본 총 계 　 153,137,597,873 140,678,371,040 부채와 자본총계 　 561,075,161,382 535,439,931,692 - 손익계산서(포괄손익계산서) 포 괄 손 익 계 산 서 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 60(당)기 제 59(전)기 Ⅰ. 매출액 35,37 811,674,049,459 713,841,355,506 Ⅱ. 매출원가 30,35 739,317,576,207 646,455,854,672 Ⅲ. 매출총이익 72,356,473,252 67,385,500,834 Ⅳ. 판매비와관리비 29,30 40,352,013,160 35,823,057,598 Ⅴ. 영업이익 32,004,460,092 31,562,443,236 금융수익 31,37 12,099,257,397 7,054,467,895 금융비용 31,37 22,657,200,654 21,572,453,453 기타수익 32 7,438,736,071 1,900,132,008 기타비용 32 3,943,157,237 1,378,346,280 종속기업 및 관계기업손익 13 (744,480,953) 5,184,449,877 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 24,197,614,716 22,750,693,283 Ⅶ. 법인세비용(수익) 33 5,946,733,967 (280,437,723) Ⅷ. 당기순이익 18,250,880,749 23,031,131,006 Ⅸ. 기타포괄손익 (4,835,757,796) (906,609,529) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,835,757,796) (906,609,529) 확정급여제도의 재측정요소 22 (3,965,989,586) (2,582,936,922) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 9 (869,768,210) 1,676,327,393 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - - Ⅹ. 총포괄이익 　 13,415,122,953 22,124,521,477 기본주당이익 34 382원 482원 희석주당이익 34 382원 482원 - 자본변동표 자 본 변 동 표 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 총 계 2023.01.01(전기초) 52,599,963,000 71,487,882,819 (1,014,737,620) (23,662,834,785) 19,143,576,149 118,553,849,563 총포괄손익 당기순이익 - - - - 23,031,131,006 23,031,131,006 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (2,582,936,922) (2,582,936,922) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - 1,676,327,393 - 1,676,327,393 2023.12.31(전기말) 52,599,963,000 71,487,882,819 (1,014,737,620) (21,986,507,392) 39,591,770,233 140,678,371,040 2024.01.01(당기초) 52,599,963,000 71,487,882,819 (1,014,737,620) (21,986,507,392) 39,591,770,233 140,678,371,040 총포괄손익 당기순이익 - - - - 18,250,880,749 18,250,880,749 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (3,965,989,586) (3,965,989,586) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - (869,768,210) - (869,768,210) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 연차배당 - - - - (955,896,120) (955,896,120) 2024.12.31(당기말) 52,599,963,000 71,487,882,819 (1,014,737,620) (22,856,275,602) 52,920,765,276 153,137,597,873 - 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방 (단위 : 원) 과 목 주석 제 60(당)기 제 59(전)기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 49,763,196,114 41,384,841,641 영업으로부터 창출된 현금흐름 38 59,923,897,988 53,598,742,106 이자의 수취 2,122,624,845 1,812,767,345 이자의 지급 (12,544,479,017) (12,125,330,033) 배당금의 수취 412,562,020 398,428,520 법인세 환급(납부) (151,409,722) (2,299,766,297) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (49,497,615,469) (11,578,486,143) 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 - (1,509,857,000) 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 605,601,754 3,163,424,436 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,084,774,075) (1,336,000,000) 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 - 5,625,897,037 기타유동금융자산의 취득 (50,768,205) (2,706,027,533) 기타유동금융자산의 처분 4,855,953,267 - 기타비유동금융자산의 취득 - (1,325,980,370) 단기대여금의 증가 (992,466,494) (11,815,878) 단기대여금의 감소 1,183,804,517 200,000,000 유동성장기대여금의 감소 141,834,000 139,403,000 유형자산의 취득 (54,611,092,254) (11,807,918,251) 유형자산의 처분 1,734,271,110 161,948,945 무형자산의 취득 (1,656,891,613) (2,322,975,556) 무형자산의 처분 437,000,000 753,954,972 임차보증금의 증가 (796,386,000) (225,147,780) 임차보증금의 감소 602,250,000 493,511,860 종속기업 투자자산의 증가 - (1,000,000,000) 금융리스채권의 감소 134,048,524 129,095,975 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 3,581,075,115 (21,729,331,694) 단기차입금의 차입 43,219,371,584 71,200,628,416 단기차입금의 상환 (29,810,000,000) (77,210,000,000) 단기사채의 증가 - 12,969,880,000 유동성사채의 감소 (38,500,000,000) - 유동성장기차입금의 상환 (26,355,179,330) (48,338,488,317) 장기차입금의 차입 43,630,000,000 59,787,020,000 사채의 증가 25,947,720,000 33,913,512,367 사채의 감소 - (59,500,000,000) 임대보증금의 증가 139,052,000 - 임대보증금의 감소 (112,922,000) - 배당금의 지급 (955,896,120) - 리스부채의 감소 (13,621,071,019) (14,551,884,160) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 3,846,655,760 8,077,023,804 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 39,850,768,726 31,794,919,630 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 152,905,550 (21,174,708) Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 43,850,330,036 39,850,768,726 - 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) 이익잉여금 처분계산서(안) 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방 (단위 : 원) 구 분 제 60(당) 기(안) 제 59(전) 기 I. 미처분이익잉여금 　 43,742,547,602 　 30,509,552,559 1. 전기이월미처분이익잉여금 29,457,656,439 　 10,061,358,475 　 2. 확정급여제도의 재측정요소 -3,965,989,586 　 -2,582,936,922 　 3. 당기순이익 18,250,880,749 　 23,031,131,006 　 Ⅱ. 이익잉여금처분액 　 1,051,896,120 　 1,051,896,120 1. 이익준비금 96,000,000 　 96,000,000 　 2. 현금배당금 955,896,120 955,896,120 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 42,690,651,482 　 29,457,656,439 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2025년 3월 28일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 29일입니다.- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 상기 이익잉여금 처분계산서를 참조하시기 바랍니다. - 재무제표 주석 주석 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 동방 1. 일반사항 주식회사 동방(이하 "당사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다. 당사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 당사의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 22.85%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성 기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치 측정 금융자산 및 확정급여채무 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. (2) 중요한 회계정책 1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 3) 공정가치 측정 당사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정하고 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최선으로 사용하거나 혹은 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 당사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다. 매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다. 당사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다. 당사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 4) 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 5) 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 , 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 25-50년 화물자동차 10년 구축물 20년 경차량 5년 선박 25년 하역기구 15년 중기 15년 기계공구및비품 5년 내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 6) 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. - 리스이용자로서의 회사 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 25-50년 선박 25년 중기 15년 경차량 5년 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. ② 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. - 리스제공자로서의 회사 당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 7) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 8) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 소프트웨어 정액법 5년 시설물이용권 정액법 약정 사용기간 기타의무형자산 정액법 5년 9) 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다. 10) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 11) 현금 및 현금성자산 재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 12) 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산 - 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. - 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 가) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. - 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. - 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. ② 금융부채 - 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. - 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 나) 차입금 최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. - 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. ③ 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 13) 파생금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 14) 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다. 15) 주주에 대한 현금배당 당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 16) 종업원급여 당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 17) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 본인입니다. - 항만하역 및 물류운송 용역 항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. ① 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. ② 유의적인금융요소 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. ③ 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다 ④ 매출채권 수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있으므로, 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. ⑤ 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 19) 법인세 ① 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 또한 당사는 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 "해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례" 이하(톤세)에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 종전과 동일하게 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. ② 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 20) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 딩사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 21) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2025년 2월 27일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석4 참조), 민감도 분석(주석 5 참조) 등이 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 해당 현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 2) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3) 퇴직급여제도 확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 5) 환류세제 당사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 6) 리스- 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다. 1) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 62,967,525 33,672,800 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자부차입금 (629,675) 629,675 (336,728) (336,728) 2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. (외화단위: USD, 단위: 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 화폐성 외화자산 USD 10,536,921 15,489,274 7,070,782 9,117,066 화폐성 외화부채 USD (27,403,441) (40,283,059) (23,000,000) (29,656,200) 합 계 (16,866,520) (24,793,785) (15,929,218) (20,539,134) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산 및 부채로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,479,379) 2,479,379 (2,053,913) 2,053,913 3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 753,066 1,524,893 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 75,307 (75,307) 152,489 (152,489) (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 금융자산 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 134,345,278 131,149,818 기타비유동채권 3,681,343 5,146,360 기타유동금융자산 14,700 4,818,421 기타비유동금융자산 1,356,847 1,332,480 합 계 139,398,168 142,447,079 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의대손경험률에 의한 추산액으로 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7참조). 2) 기타자산 현금및현금성자산, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 금융기관차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입부채 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입부채 등의비율은 49.12% 입니다. 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 92,683,390 64,487,317 157,170,707 사채 14,000,000 46,000,000 60,000,000 매입채무 69,822,253 - 69,822,253 미지급금 17,856,915 15,102,730 32,959,645 예수금 422,498 - 422,498 미지급비용 2,202,549 - 2,202,549 리스부채 14,127,430 38,497,229 52,624,659 임대보증금 - 874,463 874,463 파생상품부채 - - - 합 계 211,115,035 164,961,739 376,076,774 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 60,739,128 61,593,587 122,332,715 사채 38,500,000 34,000,000 72,500,000 매입채무 77,832,172 - 77,832,172 미지급금 13,942,332 17,037,896 30,980,228 예수금 380,373 - 380,373 미지급비용 2,021,269 - 2,021,269 리스부채 15,447,824 48,875,950 64,323,774 임대보증금 - 848,333 848,333 파생상품부채 - 1,122,608 1,122,608 합 계 208,863,098 163,478,374 372,341,472 (3) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 407,937,564 394,761,561 차감: 현금및현금성자산 (43,850,330) (39,850,769) 순부채 364,087,234 354,910,792 자본총계 153,137,598 140,678,371 부채비율 237.75% 252.29% 5. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 3,373,411 3,373,411 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 753,066 1,524,893 1,524,893 시장성 없는 지분증권 3,571,875 3,571,875 3,899,629 3,899,629 공정가치로 공시되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,036,639 2,036,639 1,662,566 1,662,566 출자금 143,625 143,625 90,480 90,480 저축성보험 - - 23,260 23,260 채무증권 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,385,254 2,385,254 2,385,254 2,385,254 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 43,850,330 43,850,330 39,850,769 39,850,769 매출채권및기타채권 134,345,278 134,345,278 131,149,818 131,149,818 기타유동금융자산 14,700 14,700 4,818,421 4,818,421 기타비유동금융자산 1,356,847 1,356,847 1,332,480 1,332,480 기타비유동채권 3,681,343 3,681,343 5,146,360 5,146,360 금융자산 합계 196,512,369 196,512,369 192,883,931 192,883,931 금융부채 공정가치로 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 1,122,608 1,122,608 공정가치로 공시되는 부채 상각후원가 측정 부채 매입채무및기타채무 69,822,253 69,822,253 77,832,172 77,832,172 단기차입금 49,210,000 49,210,000 35,800,628 35,800,628 유동성장기차입금 42,309,125 42,309,125 23,929,564 23,929,564 유동성사채 13,993,267 13,993,267 38,479,571 38,479,571 기타유동금융부채 2,202,549 2,202,549 2,021,269 2,021,269 기타유동채무 17,333,989 17,333,989 13,265,461 13,265,461 유동금융보증부채 40,557 40,557 - - 장기차입금 62,051,588 62,051,588 57,676,686 57,676,686 사채 45,937,233 45,937,233 33,941,996 33,941,996 기타비유동채무 12,511,119 12,511,119 13,500,861 13,500,861 기타비유동금융부채 874,463 874,463 848,333 848,333 비유동금융보증부채 1,130,430 1,130,430 1,649,807 1,649,807 금융부채 합계 317,416,572 317,416,572 300,068,956 300,068,956 () 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - 3,373,411 - 3,373,411 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 - - 753,066 시장성 없는 지분증권 - - 3,571,875 3,571,875 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 1,524,893 - - 1,524,893 시장성 없는 지분증권 - - 3,899,629 3,899,629 금융부채 파생상품부채 - 1,122,608 - 1,122,608 (3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 보고기간 종료일 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 평택동방아이포트㈜ 3,571,875 비상장 보통주 및 후배주 배당현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.92% 1% (457,718) 530,038 <전기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 평택동방아이포트㈜ 3,899,629 비상장 보통주 및 후배주 배당현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.35% 1% (669,292) 435,364 6. 금융자산 및 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권() 133,369,479 131,214,481 대여금 관계기업 및 종속기업 대여금 1,607,166 1,906,247 특수관계자 40,668 32,093 기타 2,475,000 2,475,000 장ㆍ단기금융상품 1,371,547 6,150,901 금융리스채권 534,308 668,357 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 753,066 1,524,893 비상장주식 5,957,129 6,284,883 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 2,036,639 1,662,566 출자금 143,625 90,480 저축성보험 - 23,260 채무증권 1,000,000 1,000,000 파생상품자산 3,373,411 - 합 계 152,662,040 153,033,162 유동성 137,733,389 135,991,499 비유동성 14,928,650 17,041,663 () 매출채권및기타채권과 기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 1,122,608 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 99,667,361 104,598,494 미지급비용 2,202,549 2,021,269 보증금 874,463 848,333 금융보증부채 1,170,986 1,649,807 리스부채 30,889,396 39,842,609 비유동차입금 장기차입금 62,051,588 57,676,686 사채 45,937,233 33,941,996 유동차입금 단기차입금 49,210,000 35,800,628 유동성장기차입금 42,309,125 23,929,564 유동성장기사채 13,993,267 38,479,571 합 계 348,305,968 339,911,566 유동성 206,899,748 203,827,633 비유동성 141,406,220 136,083,933 (3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원) 구 분 파생상품 계약처 계약일 만기일 매입금액 매도금액 파생상품 자산(부채) 파생상품 평가이익(손실) 당기말 통화이자율스왑 신한은행 2023-03-08 2025-03-07 USD 23,000 30,440,500 3,373,411 4,496,020 전기말 통화이자율스왑 신한은행 2023-03-08 2025-03-07 USD 23,000 30,440,500 (1,122,608) (1,122,608) 7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 136,100,818 130,021,548 손실충당금 (10,830,974) (6,667,738) 소 계 125,269,844 123,353,810 기타채권 단기대여금 1,341,079 1,532,417 손실충당금 (13,411) (15,324) 유동성장기대여금 258,720 141,834 손실충당금 (2,587) (1,418) 미수금 5,942,371 5,965,157 손실충당금 (1,161,433) (1,123,232) 미수수익 44,306 41,103 금융리스채권 534,308 134,049 보증금 388,726 228,070 유동성장기보증금 1,769,035 907,980 현재가치할인차금 (25,679) (14,626) 소 계 9,075,434 7,796,008 기타비유동채권 장기대여금 2,564,680 2,783,668 손실충당금 (25,647) (27,837) 장기보증금 1,232,114 2,022,188 현재가치할인차금 (89,804) (165,968) 금융리스채권 - 534,308 소 계 3,681,343 5,146,359 합 계 138,026,621 136,296,178 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 이후 합 계 당기말 기대 손실률 1.00% 14.35% 66.96% 96.70% 100.00% 7.96% 총 장부금액-매출채권 120,200,160 6,266,059 2,729,170 28,932 6,876,497 136,100,818 손실충당금 1,199,891 899,202 1,827,407 27,978 6,876,497 10,830,974 전기말 기대 손실률 1.00% 16.91% 2.17% 5.89% 100.00% 5.13% 총 장부금액-매출채권 105,909,900 7,915,453 7,560,110 4,817,271 3,818,814 130,021,548 손실충당금 1,062,925 1,338,358 163,695 283,947 3,818,814 6,667,738 (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 기타채권 대여금 합 계 3개월이내 1,304,526 364,479 1,669,005 3개월 초과 6개월 이내 922,672 - 922,672 6개월 초과 12개월 이내 1,806,026 - 1,806,026 12개월 초과 5,877,635 3,800,000 9,677,635 손실충당금 (1,161,433) (41,645) (1,203,078) 현재가치할인차금 (115,483) - (115,483) 합 계 8,633,943 4,122,834 12,756,777 <전기말> (단위: 천원) 구 분 기타채권 대여금 합 계 3개월이내 2,991,996 32,417 3,024,413 3개월초과6개월이내 74,933 - 74,933 6개월초과12개월이내 1,217,649 1,641,834 2,859,483 12개월초과 5,548,277 2,783,668 8,331,945 손실충당금 (1,123,232) (44,579) (1,167,811) 현재가치할인차금 (180,595) - (180,595) 합 계 8,529,028 4,413,340 12,942,368 (4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 대여금 매출채권 기타채권 대여금 기초금액 6,667,738 1,123,232 44,579 3,650,201 1,159,959 563,181 대손상각비 4,224,075 44,194 - 3,468,677 - - 대손충당금 환입 - - (2,934) - (10,550) (3,203) 제각 (60,840) (5,994) - (451,140) (26,177) (515,399) 기말금액 10,830,974 1,161,433 41,645 6,667,738 1,123,232 44,579 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 3,373,411 - 시장성 없는 지분증권 2,036,639 1,662,566 출자금 143,625 90,480 저축성보험 - 23,260 채무증권 1,000,000 1,000,000 합 계 6,553,675 2,776,307 유동성 3,373,411 23,260 비유동성 3,180,264 2,753,047 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,776,307 9,739,049 취득 1,084,774 2,845,857 평가손익 2,716,568 (2,737,570) 처분 (23,973) (7,071,029) 기말금액 6,553,675 2,776,307 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 1,524,893 시장성 없는 지분증권 5,957,129 6,284,883 합 계 6,710,195 7,809,776 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,809,776 5,690,526 평가손익() (1,099,581) 2,119,251 기말금액 6,710,195 7,809,776 () 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,951,176 - 5,113,226 - 대손충당금 (154,942) - (166,624) - 선급비용 6,608,812 7,409,686 7,709,189 9,342,558 합 계 10,405,046 7,409,686 12,655,790 9,342,558 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 329,864 - 329,864 - - - 저장품 8,854,212 - 8,854,212 6,976,405 - 6,976,405 합 계 9,184,076 - 9,184,076 6,976,405 - 6,976,405 12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 14,700 1,356,847 4,818,421 1,332,480 13. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업투자 ㈜동방물류센터 한국 87.27 2,412,199 87.27 2,412,199 ㈜광양물류센터 한국 90.00 450,000 90.00 450,000 동방로지스틱스비나 베트남 100.00 2,000,578 100.00 2,000,578 포항영일만항운영㈜ 한국 100.00 3,727,197 100.00 3,727,197 대산항만운영㈜ 한국 51.00 1,014,846 51.00 1,014,846 동방에스앤디㈜ 한국 100.00 - 100.00 - 일조국제훼리㈜ 한국 100.00 3,482,206 100.00 3,482,206 울산6,7부두운영 한국 63.57 34,231 63.57 34,231 ㈜동방웅동물류센터(1) 한국 20.00 1,000,000 20.00 1,000,000 소 계 14,121,257 14,121,257 관계기업투자 유엔씨티㈜ 한국 44.43 21,016,154 44.43 21,760,635 인천국제페리부두운영㈜ 한국 25.00 911,217 25.00 911,217 평택항만운영㈜(2) 한국 16.60 1,127,768 16.60 1,127,768 인천내항부두운영㈜(2) 한국 6.54 3,720,899 6.54 3,720,899 ㈜S&Dengineering 한국 40.00 476,290 40.00 476,290 군산항7부두운영㈜ 한국 30.00 176,178 30.00 176,178 대불부두㈜ 한국 33.40 83,178 33.40 83,178 마산항5부두운영㈜ 한국 50.00 72,026 50.00 72,026 목포국제자동차부두㈜ 한국 24.90 296,978 24.90 296,978 일조해통반윤(유)(2) 중국 14.38 - 14.38 - 평택항카훼리화물터미널㈜ 한국 50.00 163,296 50.00 163,296 포항항7부두운영㈜ 한국 29.00 - 29.00 - 소 계 28,043,983 28,788,464 합 계 42,165,240 42,909,721 (1) 당사가 보유중인 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상(차손)환입 기말 종속기업투자 ㈜동방물류센터 2,412,199 - - 2,412,199 ㈜동방광양물류센터 450,000 - - 450,000 동방로지스틱스비나 2,000,578 - - 2,000,578 포항영일만항운영㈜ 3,727,197 - - 3,727,197 대산항만운영㈜ 1,014,846 - - 1,014,846 동방에스앤디㈜ - - - - 일조국제훼리㈜ 3,482,206 - - 3,482,206 울산6,7부두운영㈜ 34,231 - - 34,231 ㈜동방웅동물류센터 1,000,000 - - 1,000,000 소 계 14,121,257 - - 14,121,257 관계기업투자 유엔씨티㈜ 21,760,635 - (744,481) 21,016,154 인천국제페리부두운영㈜ 911,217 - - 911,217 평택항만운영㈜ 1,127,768 - - 1,127,768 인천내항부두운영㈜ 3,720,899 - - 3,720,899 ㈜S&Dengineering 476,290 - - 476,290 군산항7부두운영㈜ 176,178 - - 176,178 대불부두㈜ 83,178 - - 83,178 마산항5부두운영㈜ 72,026 - - 72,026 목포국제자동차부두㈜ 296,978 - - 296,978 일조해통반윤 - - - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 163,296 - - 163,296 포항항7부두운영㈜ - - - - 소 계 28,788,464 - (744,481) 28,043,983 합 계 42,909,721 - (744,481) 42,165,240 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상(차손)환입 기말 종속기업투자 ㈜동방물류센터 2,412,199 - - 2,412,199 ㈜동방광양물류센터 450,000 - - 450,000 동방로지스틱스비나 2,000,578 - - 2,000,578 포항영일만항운영㈜ 3,727,196 - - 3,727,196 대산항만운영㈜ 1,014,846 - - 1,014,846 동방에스앤디㈜ - - - - 일조국제훼리㈜ 3,482,206 - - 3,482,206 울산6,7부두운영㈜ 34,231 - - 34,231 ㈜동방웅동물류센터 - 1,000,000 - 1,000,000 소 계 13,121,256 1,000,000 - 14,121,256 관계기업투자 유엔씨티㈜ 16,576,185 - 5,184,450 21,760,635 인천국제페리부두운영㈜ 911,217 - - 911,217 평택항만운영㈜ 1,127,768 - - 1,127,768 인천내항부두운영㈜ 3,720,899 - - 3,720,899 ㈜S&Dengineering 476,290 - - 476,290 군산항7부두운영㈜ 176,178 - - 176,178 대불부두㈜ 83,178 - - 83,178 마산항5부두운영㈜ 72,026 - - 72,026 목포국제자동차부두㈜ 296,978 - - 296,978 일조해통반윤 - - - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 163,296 - - 163,296 포항항7부두운영㈜ - - - - 소 계 23,604,014 - 5,184,450 28,788,464 합 계 36,725,270 1,000,000 5,184,450 42,909,721 14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 54,133,518 54,939,077 건물 32,963,461 33,541,706 감가상각누계액 (13,109,612) (12,572,243) 구축물 13,753,986 13,762,305 감가상각누계액 (9,990,145) (9,543,836) 선박 238,904,569 188,271,634 감가상각누계액 (120,302,190) (109,030,534) 중기 9,360,601 7,967,965 감가상각누계액 (3,943,988) (3,639,926) 화물자동차 17,001,282 15,602,052 감가상각누계액 (11,551,441) (11,220,804) 경차량 239,628 259,575 감가상각누계액 (210,342) (223,832) 하역기구 54,353,786 54,339,964 감가상각누계액 (44,937,024) (44,312,286) 기계공구 584,511 584,326 감가상각누계액 (491,077) (465,760) 비품 10,758,713 10,428,476 감가상각누계액 (7,839,310) (6,987,235) 건설중인자산 6,207,025 6,483,806 합 계 225,885,952 188,184,432 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 54,939,077 - (805,560) - - 54,133,518 건물 20,969,463 - (420,433) (695,181) - 19,853,849 구축물 4,218,470 110,000 (65,292) (499,336) - 3,763,841 선박 79,241,100 5,220,923 - (11,271,656) 45,412,013 118,602,380 중기 4,328,039 478,878 (214,822) (378,431) 1,202,950 5,416,613 화물자동차 4,381,248 123,017 (12,593) (368,414) 1,326,583 5,449,841 경차량 35,743 8,317 (3) (14,771) - 29,287 하역기구 10,027,678 154,160 (69,328) (695,748) - 9,416,762 기계공구 118,566 14,600 (13) (39,720) - 93,434 비품 3,441,241 501,263 (31,521) (1,326,750) 335,170 2,919,403 건설중인자산 6,483,806 47,999,934 - - (48,276,715) 6,207,025 합 계 188,184,432 54,611,092 (1,619,565) (15,290,007) - 225,885,952 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 54,938,075 1,002 - - - 54,939,077 건물 21,639,360 27,555 - (697,452) - 20,969,463 구축물 4,759,505 30,400 (83,500) (487,936) - 4,218,469 선박 84,254,251 4,884,077 - (10,215,588) 318,360 79,241,100 중기 3,780,532 395,074 (12,975) (342,622) 508,030 4,328,039 화물자동차 4,635,318 422,459 (155,033) (521,496) - 4,381,248 경차량 34,966 17,071 (4) (16,290) - 35,743 하역기구 10,023,469 888,771 (67,427) (817,135) - 10,027,678 기계공구 78,151 83,499 (1) (43,083) - 118,566 비품 4,123,118 653,613 (36,594) (1,298,896) - 3,441,241 건설중인자산 2,905,800 4,404,396 - - (826,390) 6,483,806 합 계 191,172,545 11,807,918 (355,534) (14,440,498) - 188,184,432 15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시설이용권 2,172,933 2,587,568 소프트웨어 1,931,518 2,372,777 회원권 2,000,021 1,417,331 기타무형자산 3,165,713 2,413,263 건설중인자산 2,697,533 3,259,533 합 계 11,967,718 12,050,472 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 대체 기말 시설이용권 2,587,568 - - (414,635) - 2,172,933 소프트웨어 2,372,777 111,900 - (842,660) 289,500 1,931,518 회원권 1,417,331 21,490 (408,800) - 970,000 2,000,021 기타무형자산 2,413,263 826,002 (29,250) (44,301) - 3,165,713 건설중인자산 3,259,533 697,500 - - (1,259,500) 2,697,533 합 계 12,050,472 1,656,892 (438,050) (1,301,596) - 11,967,718 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 대체 기말 시설이용권 3,002,203 - - (414,635) - 2,587,568 소프트웨어 2,830,778 - - (753,101) 295,100 2,372,777 회원권 1,415,263 93,285 (91,217) - - 1,417,331 기타무형자산 2,003,500 492,591 (82,828) - - 2,413,263 건설중인자산 1,817,533 1,737,100 - - (295,100) 3,259,533 합 계 11,069,278 2,322,976 (174,045) (1,167,736) - 12,050,472 16. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 94,683,978 93,119,528 감가상각누계액 (44,523,002) (33,141,494) 합 계 50,160,976 59,978,034 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득(설정) 처분 감가상각비 기말 토지 40,460,707 3,296,126 (168,050) (4,179,074) 39,409,709 건물 2,646,864 1,548,721 (4,642) (1,710,474) 2,480,469 선박 13,801,606 - - (7,787,928) 6,013,678 중기 2,209,687 28,624 (4,191) (562,919) 1,671,201 경차량 859,170 131,208 - (404,459) 585,920 합 계 59,978,034 5,004,678 (176,882) (14,644,854) 50,160,976 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득(설정) 처분 감가상각비 기말 토지 38,537,916 5,805,607 - (3,882,816) 40,460,707 건물 1,887,431 1,829,685 - (1,070,252) 2,646,864 선박 15,085,011 6,751,539 - (8,034,943) 13,801,606 중기 194,462 2,375,682 - (360,456) 2,209,687 경차량 593,121 726,668 (36,296) (424,323) 859,170 합 계 56,297,941 17,489,180 (36,296) (13,772,791) 59,978,034 17. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 69,822,253 - 77,832,172 - 미지급금 15,503,408 - 11,588,825 - 장기미지급금 2,353,507 15,102,730 2,353,507 17,037,896 현재가치할인차금 (945,424) (2,591,611) (1,057,244) (3,537,035) 예수금 422,498 - 380,373 - 소 계 87,156,242 12,511,119 91,097,633 13,500,861 18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융부채 미지급비용 2,202,549 2,021,269 기타비유동금융부채 임대보증금 874,463 848,333 19. 차입금 및 사채 (1) 보고기간 종료일 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 49,210,000 - 35,800,628 - 장기차입금 43,473,390 64,487,317 24,938,499 61,593,587 현재가치할인차금 (1,164,265) (2,435,729) (1,008,935) (3,916,901) 사채 14,000,000 46,000,000 38,500,000 34,000,000 현재가치할인차금 (6,733) (62,767) (20,429) (58,004) 소 계 105,512,392 107,988,821 98,209,763 91,618,682 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 등 농협은행외 4.43~5.94 49,210,000 35,800,628 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 농협은행 외 4.75~6.31 9,749,980 19,666,620 시설자금대출 농협은행 외 3.28~5.64 36,590,865 4,696,180 외화대출(1) 신한은행 5.73 33,810,000 29,656,200 S&LB(BBCHP)(2) GMF DB NO.1 S.A. 5.09 7,687,738 8,916,028 S&LB(BBCHP)(2) GMF DB NO.2 S.A. 5.19 20,122,124 23,597,058 합 계 107,960,707 86,532,086 차감: 현재가치할인차금 (3,599,994) (4,925,836) 차감: 유동성 대체 (42,309,125) (23,929,564) 차감잔액 62,051,588 57,676,686 (1) 외화대출과 관련하여 통화이자율스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 판매 후 리스계약을 체결하였으며, 의무재매입 약정 등으로 담보부 차입거래로 판단하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제101회 사모사채 2021-03-29 2024-03-29 - - 25,500,000 제107회 사모사채 2023-06-14 2024-06-14 - - 5,000,000 제108회 사모사채 2023-06-26 2025-06-26 5.24 7,000,000 7,000,000 제109회 사모사채 2023-07-20 2025-07-20 5.15 7,000,000 7,000,000 제110회 사모사채 2023-10-27 2024-10-27 - - 5,000,000 제111회 사모사채 2023-10-30 2026-10-30 5.65 20,000,000 20,000,000 제112회 사모사채 2023-11-30 2024-11-30 - - 3,000,000 제113회 사모사채 2024-03-28 2027-03-28 4.61 26,000,000 - 합 계 60,000,000 72,500,000 차감: 사채할인발행차금 (69,500) (78,433) 사채잔액 59,930,500 72,421,567 차감: 유동성 대체 (13,993,267) (38,479,571) 차감잔액 45,937,233 33,941,996 (5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 이후 합계 장기차입금 43,473,390 10,911,161 42,072,146 11,504,010 107,960,707 사채 14,000,000 20,000,000 26,000,000 - 60,000,000 합 계 57,473,390 30,911,161 68,072,146 11,504,010 167,960,707 20. 금융리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 리스자산종류 금융리스부채 구분 당기말 전기말 사용권자산 유동 11,988,009 12,498,968 비유동 18,901,387 27,343,641 합 계 30,889,396 39,842,609 (2) 보고기간 종료일 현재 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 14,127,430 11,988,009 15,447,824 12,498,968 1년 초과 38,497,229 18,901,387 48,875,950 27,343,641 최소리스료 합계 52,624,659 30,889,396 64,323,774 39,842,609 차감: 현재가치 조정금액 (21,735,262) (24,481,165) 최소리스료의 현재가치 30,889,396 39,842,609 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,166,563 15,104,900 2,370,367 17,336,000 선수수익 17,211,603 - 17,458,094 - 합 계 22,378,166 15,104,900 19,828,461 17,336,000 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 55,323,320 48,638,651 사외적립자산 (44,457,801) (39,708,578) 국민연금전환금 (98,251) (117,703) 확정급여부채 금액 10,767,267 8,812,370 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 48,638,651 45,248,539 당기비용 당기근무원가 4,766,079 3,923,026 이자원가 1,900,355 2,033,840 소 계 6,666,434 5,956,866 퇴직급여지급액 (4,575,551) (5,386,942) 확정급여채무의 재측정요소 재무적가정 변동으로 인한 효과 3,133,855 4,061,605 인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과 791 (196,150) 경험조정으로 인한 효과 1,458,623 (1,022,118) 소 계 4,593,269 2,843,337 계열사 전출입효과 518 (23,149) 기말 55,323,320 48,638,651 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 39,708,578 35,758,299 사외적립자산의 이자수익 1,772,011 1,812,289 재측정요소 (420,625) (422,070) 사용자의 기여금 6,500,000 6,000,000 급여지급액 (3,113,277) (3,423,243) 계열사 전출입효과 11,114 (16,697) 기말 44,457,801 39,708,578 (4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 117,703 135,740 퇴직금의 지급 (19,452) (18,037) 기말 98,251 117,703 (5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,766,079 3,923,026 순확정급여부채의 순이자 128,344 221,551 합 계 4,894,423 4,144,577 (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 3.92 4.51 미래임금상승율 2.72 2.50 (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 원금보장형상품 44,457,801 99.8 39,708,578 99.7 국민연금전환금 98,251 0.2 117,703 0.3 합 계 44,556,052 100.0 39,826,281 100.0 (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가정의 변동폭 가정 증가로 인한 영향 가정 감소로 인한 영향 할인율 100bp (3,841,741) 4,438,482 기대임금상승률 100bp 4,451,121 (3,921,339) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.3년이며, 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 4,491,857 3,275,935 10,098,243 10,348,518 21,887,678 50,102,231 1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,071,954천원 및 103,809천원입니다. (10) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 436,158천원 및 362,493천원입니다. 23. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 출자의무 약정(1) 9,610,249 - 3,909,629 4,933,751 온실가스배출권(2) 46,786 - 29,784 - 탄소배출권 거래제도(3) 281,109 - - - 합 계 9,938,144 - 3,939,413 4,933,751 (1) 당사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 당사가약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원입니다. 보고기간말 충당부채 잔액은 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이입니다. (2) 당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있으며, 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다. (3) 당사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 자동차선 및 벌크선의 연료 배출량에 대해 2025년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 제출 의무가 있는 배출권 확정 수량은 2025년도에 통보받을 예정으로, 유종별로 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 24. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수 47,971,766 47,971,766 보통주 47,971,766 47,971,766 우선주() - - 자본금 52,599,963,000 52,599,963,000 보통주 47,971,766,000 47,971,766,000 우선주() 4,628,197,000 4,628,197,000 () 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. 25. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 71,460,616 71,460,616 합병차익 27,267 27,267 합 계 71,487,883 71,487,883 26. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식() (1,014,738) (1,014,738) () 당사가 보유중인 자기주식 1,014,738천원(보통주 176,960주)은 주가안정 목적 등으로 취득하였습니다. 27. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (22,505,992) (21,636,224) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (350,283) (350,283) 합 계 (22,856,276) (21,986,507) 28. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,666,000 1,570,000 임의적립금 임의준비금 7,512,218 7,512,218 미처분이익잉여금 43,742,547 30,509,553 합 계 52,920,765 39,591,771 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제60기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제59기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 처분예정일 2025년 3월 28일 처분확정일 2024년 3월 29일 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 43,742,547 30,509,553 1. 전기이월미처분이익잉여금 29,457,656 10,061,358 2. 확정급여제도의 재측정요소 (3,965,990) (2,582,937) 3. 당기순이익 18,250,881 23,031,131 Ⅱ.이익잉여금처분액 1,051,896 1,051,896 1. 이익준비금 96,000 96,000 2. 배당금 955,896 955,896 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 42,690,651 29,457,656 29. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 14,862,921 13,380,936 복리후생비 3,468,300 2,997,221 퇴직급여 1,132,739 960,428 감가상각비 803,941 776,198 사용권자산상각비 1,580,247 1,546,513 무형자산상각비 842,660 753,101 대손상각비 4,224,075 3,468,677 여비교통비 527,917 474,490 통신비 334,222 327,800 수도광열비 173,142 183,534 세금과공과 1,192,351 1,057,301 차량유지비 267,843 265,510 영선비 60,346 809,282 지급수수료 7,335,453 5,581,656 임차료 437,503 403,566 광고선전비 20,745 35,430 소모품비 452,085 181,431 도서인쇄비 74,083 83,127 회의비 323,043 309,290 교육훈련비 301,022 225,008 보험료 387,724 397,280 배상금 10,325 19,017 접대비 688,384 785,961 잡비 850,944 800,299 합 계 40,352,014 35,823,058 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,207,671) 1,321,036 원재료 및 상품매입액 31,935,617 38,165,040 종업원급여 95,260,776 91,854,200 복리후생비 11,600,009 11,063,256 감가상각비 및 무형자산상각비 31,236,456 29,381,025 지급수수료 73,396,483 85,586,352 용선료 및 하역장비임차료 등 390,603,023 336,806,001 기타 147,844,896 88,102,001 합 계 779,669,589 682,278,912 31. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 2,307,906 1,905,978 배당금수익 412,562 398,429 외환차익 3,126,856 2,109,184 외화환산이익 405,128 827,724 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 581,628 330,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 15,043 3,550 파생상품평가이익 4,496,020 - 파생상품거래이익 526,812 1,415,496 금융리스해지이익 67,338 6,904 기타 159,962 57,203 합 계 12,099,257 7,054,468 구 분 당기 전기 금융비용 이자비용 15,663,850 13,789,881 외환차손 1,850,686 3,609,805 외화환산손실 4,227,568 138,736 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 671,887 2,741,120 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 27,203 파생상품평가손실 - 1,122,608 기타 243,209 143,100 합 계 22,657,201 21,572,453 32. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 기타대손충당금환입 14,616 13,778 유형자산처분이익 302,465 50,916 무형자산처분이익 7,750 585,027 잡이익 7,113,905 1,250,411 합 계 7,438,736 1,900,132 기타영업외비용 기타의대손상각비 44,194 8,742 유형자산처분손실 187,759 244,501 무형자산처분손실 8,800 5,118 기부금 535,043 442,966 충당부채전입액 1,064,981 182,681 잡손실 2,102,380 494,338 합 계 3,943,157 1,378,346 33. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 법인세부담액 28,723 880,501 톤세 23,259 30,302 비톤세 5,464 850,199 법인세추납액 등 1,777,232 209,002 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 2,863,063 (1,609,488) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,277,716 239,547 법인세비용(수익) 합계 5,946,734 (280,438) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 1,047,904 682,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 미실현손익 229,812 (442,923) 합 계 1,277,716 239,547 (3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 24,197,615 22,750,693 톤세 적용대상 소득 25,869,191 20,613,245 조정 후 법인세비용차감전이익() (1,671,576) 2,137,448 적용세율에 따른 법인세비용 (371,359) 424,727 법인세추납액 등 1,777,232 209,002 비과세수익 (22,463) (21,406) 비공제비용 213,156 351,525 톤세납부효과 23,259 30,302 이연법인세자산 미인식 효과 5,611,777 (1,403,759) 기타차이(세율효과 등) (1,284,867) 129,171 법인세비용 5,946,734 (280,438) () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득과 관련한 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 계정과목 기초 손익인식 자본인식 기말 일시적차이에 대한 이연법인세(톤세) () 톤세유보 (297,630) 875,603 - 577,973 일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세) 미수수익 (4,985) (756) - (5,741) 사외적립자산 (8,042,025) (1,337,566) 87,911 (9,291,680) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (573,848) 24,945 - (548,902) 대손충당금 1,375,174 861,887 - 2,237,061 확정급여채무 10,148,977 453,604 959,993 11,562,574 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,724,574 - 229,812 5,954,387 감가상각비 2,893,520 793,604 - 3,687,124 무형자산상각비 3,311 264 - 3,575 기타 2,270,115 675,015 - 2,945,130 소 계 13,497,183 2,346,600 1,277,716 17,121,499 미인식 이연법인세자산 (3,250,021) (6,487,380) - (9,737,401) 합 계 10,247,161 (4,140,780) 1,277,716 7,384,098 () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. <전기> (단위: 천원) 계정과목 기초 톤세최초 적용효과() 조정후 기초 손익인식 자본인식 기말 일시적차이에 대한 이연법인세(톤세) 톤세유보 - (297,630) (297,630) - - (297,630) 일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세) 미수수익 (7,024) - (7,024) 2,039 - (4,985) 사외적립자산 (7,509,243) 141,645 (7,367,598) (762,640) 88,213 (8,042,025) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (989,114) - (989,114) 415,267 - (573,848) 대손충당금 879,139 73,582 952,720 422,453 - 1,375,174 확정급여채무 9,502,193 82,554 9,584,747 (30,028) 594,257 10,148,977 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,197,007 - 6,197,007 (29,510) (442,923) 5,724,574 감가상각비 2,478,497 (51,998) 2,426,499 467,021 - 2,893,520 무형자산상각비 3,194 (38) 3,156 155 - 3,311 기타 2,736,806 51,885 2,788,691 (518,576) - 2,270,115 소 계 13,291,454 297,630 13,589,085 (33,818) 239,547 13,794,813 미인식 이연법인세자산 (4,653,781) - (4,653,781) 1,403,759 - (3,250,021) 합 계 8,637,674 - 8,637,674 1,369,941 239,547 10,247,161 () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업 및 관계기업투자 평가손익 7,985,900 3,514,465 공정가치측정금융자산 평가손익 1,173,528 33,187 톤세유보 577,973 (297,630) 합 계 9,737,401 3,250,021 34. 주당손익 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기의 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원/주) 구 분 당기 전기 당기순이익 18,250,880,749 23,031,131,006 보통주당기순이익 18,250,880,749 23,031,131,006 가중평균유통보통주식수() 47,794,806 47,794,806 기본주당이익 382 482 () 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 주) 구 분 기간 주식 계산일수 적수 전기이월 2024.01.01~2024.12.31 47,794,806 366 17,492,898,996 합 계 366 17,492,898,996 가중평균유통보통주식수 47,794,806 <전기> (단위: 주) 구 분 기간 주식 계산일수 적수 전기이월 2023.01.01~2023.12.31 47,794,806 365 17,445,104,190 합 계 365 17,445,104,190 가중평균유통보통주식수 47,794,806 (2) 당기 및 전기 중 당사의 희석화 증권이 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 35. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 종속기업 ㈜동방물류센터 ㈜동방물류센터 ㈜동방광양물류센터 ㈜동방광양물류센터 동방로지스틱스비나 동방로지스틱스비나 포항영일만항운영㈜ 포항영일만항운영㈜ 대산항만운영㈜ 대산항만운영㈜ 일조국제훼리㈜ 일조국제훼리㈜ 울산6,7부두운영 울산6,7부두운영 동방에스앤디 동방에스앤디 ㈜동방웅동물류센터 ㈜동방웅동물류센터 (1) 관계기업 유엔씨티㈜ 유엔씨티㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 마산항5부두운영㈜ 마산항5부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ S&D Engineering S&D Engineering 일조해통반윤유한공사 일조해통반윤유한공사 (2) 대불부두㈜ 대불부두㈜ 인천국제페리부두운영㈜ 인천국제페리부두운영㈜ 인천내항부두운영㈜ 인천내항부두운영㈜ (2) 평택항만운영㈜ 평택항만운영㈜ (2) 목포국제자동차부두㈜ 목포국제자동차부두㈜ (1) 당사가 보유 중인 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보유지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,944,167 1,726,961 퇴직급여 140,022 104,990 합 계 2,084,189 1,831,951 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 매입 매출 매입 매출 등 지급수수료 등 매출 등 지급수수료 등 종속기업 ㈜동방물류센터 1,835,356 184,688 246,843 101,065 ㈜동방광양물류센터 955,612 1,407,746 909,384 1,203,036 동방로지스틱스비나 104,250 424,179 1,484 1,527 포항영일만항운영㈜ - 17,053,703 - 24,246,664 대산항만운영㈜ 51,116 3,683,725 1,763,877 4,485,656 일조국제훼리㈜ 150,548 - 171,080 - 울산항6,7부두운영㈜ 56,695 5,981,600 - 7,002,317 동방에스앤디㈜ - 6,969,748 - 6,090,942 ㈜동방웅동물류센터 2,040 306,645 680 159,440 소 계 3,155,617 36,012,034 3,093,349 43,290,647 관계기업 유엔씨티㈜ 19,838,905 37,217 19,148,546 38,172 평택항카훼리화물터미널㈜ - 163,651 - 164,191 마산항5부두운영㈜ 92,352 3,577,270 96,337 4,086,600 포항항7부두운영㈜ - 3,162,926 - 1,925,170 군산항7부두운영㈜ 2,430,588 3,756,270 3,362,882 2,592,669 S&D Engineering - 86,800 - 280,800 일조해통반윤유한공사 74,822 - 73,327 - 대불부두㈜ 36,893 372,132 - 308,307 인천국제페리부두운영㈜ 727,520 3,594,047 709,138 3,658,953 인천내항부두운영㈜ - 34,360 - 109,165 평택항만운영㈜ 40,666 575,725 40,975 626,773 목포국제자동차부두㈜ - 150,912 - 148,633 소 계 23,241,747 15,511,312 23,431,205 13,939,433 합 계 26,397,364 51,523,345 26,524,554 57,230,080 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타 충당금() 매입채무 등 기타 종속기업 ㈜동방물류센터 345,230 1,116 - - (16,463) 40,058 - ㈜동방광양물류센터 276,595 - 1,300,000 163 (2,766) 260,797 - 동방로지스틱스비나 74,735 1,004,764 323,400 5,502 (1,017,215) 87,944 - 포항영일만항운영㈜ - 81,774 - - (818) 974,438 155 대산항만운영㈜ 3,659 112,333 - - (1,160) 241,151 1,269 일조국제훼리㈜ 15,884 - - - (159) - - 울산항6,7부두운영㈜ 24,492 264,994 - - (2,893) 908,345 - 동방에스앤디㈜ 1,154,689 - - - (1,154,689) 879,576 86,000 ㈜동방웅동물류센터 - - - - - 88,848 - 소 계 1,895,284 1,464,982 1,623,400 5,666 (2,196,163) 3,481,157 87,424 관계기업 유엔씨티㈜ 30,861,354 - - - (697,977) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ - - - - - 201,891 - 마산항5부두운영㈜ 10,811 - - - (108) 420,281 - 포항항7부두운영㈜ - - - - - 400,929 555 군산항7부두운영㈜ 248,320 1,444,361 - - (21,984) 412,100 - S&D Engineering - - - - - 6,600 - 일조해통반윤유한공사 25,773 - - - (258) - - 대불부두㈜ 4,719 4,221 - - (89) 24,225 - 인천국제페리부두운영㈜ 65,604 - - - (656) 225,436 - 인천내항부두운영㈜ - - - - - 24,938 - 평택항만운영㈜ - - - - - 128,575 - 소 계 31,216,582 1,448,582 - - (721,073) 1,844,975 555 합 계 33,111,865 2,913,564 1,623,400 5,666 (2,917,237) 5,326,132 87,979 () 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 당기 중 (기타의)대손상각비 407,321천원을 인식하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 미수금 대여금 기타 충당금() 매입채무 등 기타 종속기업 ㈜동방물류센터 23,533 - - - (235) 18,291 - ㈜동방광양물류센터 211,259 - 1,500,000 378 (17,116) 201,371 - 동방로지스틱스비나 - 1,004,764 425,502 7,400 (1,009,093) 591 - 포항영일만항운영㈜ - 152,884 - - (1,529) 2,737,518 - 대산항만운영㈜ 3,659 220,112 - - (2,238) 385,592 1,699 일조국제훼리㈜ 14,212 - - - (142) - - 울산항6,7부두운영㈜ - - - - - 396,163 - 동방에스앤디㈜ 1,279,089 - - - (1,243,073) 618,011 86,000 ㈜동방웅동물류센터 - - - - - 69,601 - 소 계 1,531,752 1,377,760 1,925,502 7,778 (2,273,426) 4,427,138 87,699 관계기업 유엔씨티㈜ 20,516,079 - - - (205,161) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ - - - - - 195,854 - 마산항5부두운영㈜ 13,957 - - - (140) 535,898 - 포항항7부두운영㈜ - - - - - 353,839 - 군산항7부두운영㈜ 908,115 1,550,694 - - (30,194) 205,339 - S&D Engineering - - - - - 141,834 - 일조해통반윤유한공사 19,006 - - - (190) - - 대불부두㈜ - 10,992 - - (110) 22,487 - 인천국제페리부두운영㈜ 63,733 - - - (637) 345,765 - 인천내항부두운영㈜ - - - - (58) 25,252 - 평택항만운영㈜ 5,740 - - - - 49,162 100,000 소 계 21,526,630 1,561,686 - - (236,490) 1,875,431 100,000 합 계 23,058,382 2,939,447 1,925,502 7,778 (2,509,916) 6,302,569 187,699 () 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액입니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 자금거래 금융손익 회수(상환) 이자수익 배당수익 종속기업 ㈜동방광양물류센터 200,000 66,273 - 동방로지스틱스비나 141,834 21,018 - 관계기업 인천내항부두운영㈜ - - 86,240 평택항만운영㈜ - - 300,040 <전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 자금거래 유상증자 금융손익 회수(상환) 이자수익 배당수익 종속기업 ㈜동방광양물류센터 200,000 - 74,583 - 동방로지스틱스비나 139,403 - 29,973 - ㈜동방웅동물류센터 - 1,000,000 - - 관계기업 인천내항부두운영㈜ - - - 73,920 평택항만운영㈜ - - - 300,040 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 제공받은회사 보증금액 보증제공처 만기 종속기업 (주)동방웅동물류센터 24,000,000 앤도버 부산신항 동방웅동물류센터 일반사모투자신탁 제1호 2038-03-31 종속기업 동방에스앤디㈜ 1,300,000 IBK캐피탈 2025-08-25 종속기업 동방에스앤디㈜ 2,600,000 IBK캐피탈 2025-09-26 관계기업 인천국제페리부두운영㈜ 1,200,000 하나은행 2025-02-10 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원 ) 구 분 제공받은회사 제공자산 차입구분 채권최고액 종속기업 동방에스앤디㈜ 토지, 건물 유산스 외 USD 13,000,000 (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공 회사 제공자산 차입구분 채권최고액 종속기업 ㈜동방광양물류센터 건물 일반대출 2,755,000 (9) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 단위: 천원) 특수관계자 관련채무 관련채무 장부금액 보증금액 보증 제공처 대주주 및 기타특수관계자 차입금 30,916,660 34,952,400 신한은행 외 전자방식외담대 - 7,200,000 신한은행 외화지급보증 USD 23,000,000 USD 21,080,101 신한은행 지급보증 17,102,900 20,000,000 서울보증보험㈜ (10) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항 1) 당사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티㈜의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다. 2) 당사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2029년 9월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은 19,838,905천원(전기 19,148,546천원)입니다. 36. 우발사항 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증 당사는 당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (2) 제공받은 지급보증 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구분 제공내역 금액 보증제공처 서울보증보험㈜ 계약이행 지급보증 외 34,458,716 현대중공업 외 한국산업은행 외화지급보증 USD 3,168,350 거래처(Bechtel) 신한은행 외화지급보증 USD 23,000,000 신한은행 싱가폴지점 (3) 담보제공자산 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 및 건물 68,954,194 85,317,000 신한은행 외 선박 71,125,965 98,000,000 KDB산업은행 외 항만하역기구 등 1,903,871 2,134,200 수협 외 정기예금(단,장기금융상품) 외 1,356,847 1,356,847 한국사료협회 외 포스코주식 629,441 1,209,221 평택동방아이포트㈜ KG모빌리티주식 123,626 872,505 평택동방아이포트㈜ 평택동방아이포트㈜ 주식 3,571,875 29,678,000 KDB산업은행 ㈜동방웅동물류센터 주식() 1,000,000 24,000,000 앤도버 부산신항동방웅동물류센터 일반사모투자신탁 제1호 전문건설공제조합 출자금 122,256 - 전문건설공제조합 합 계 148,788,075 242,567,773 () ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권과 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다. (4) 견질제공 어음 및 수표 당기말 현재 당사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매수 금액 제공처 제공 목적 당좌수표 3매 백지 평택동방아이포트㈜ 외 계약이행 (5) 계류 중인 소송사건 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 비고 당사가 피고로 계류 중인 사건 서울고등법원 한국남동발전㈜ 외 2개사 당사 외 7개사 입찰 관련 담합 829,470 2심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 7개사 입찰 관련 담합 1,000,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 6개사 입찰 관련 담합 200,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 2개사 입찰 관련 담합 500,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 2개사 입찰 관련 담합 500,000 1심 인천지방법원 이수복 당사 손해배상청구 1,328,762 1심 서울중앙지방법원 이재훈 외 4인 당사 임금청구소송 207,324 1심 서울중앙지방법원 유성TNS 당사 손해배상청구 500,000 1심 서울고등법원 해운조합 당사 외 1개사 구상금청구소송 230,778 2심 인천지방법원 현대해운 당사 운송료 지급 77,900 2심 서울중앙지방법원 한일시멘트 당사 외 3개사 손해배상청구 2,885,870 1심 서울중앙지방법원 김낙곤 당사 퇴직금청구소송 83,024 1심 당사가 원고로 계류 중인 사건 서울중앙지방법원 당사 JJ로직스 외 4개사 사채상환금청구 1,999,460 1심 서울중앙지방법원 당사 삼부로직스 손해배상청구 2,885,870 1심 창원지방법원 당사 한국남동발전㈜ 입찰참가자격 제한처분 취소 50,000 1심 보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. (6) 약정사항 당기말 현재 당사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 약정금액 금융기관명 일반자금대출 70,210,000 농협은행외 외화대출 USD 23,000,000 신한은행 당좌대출 8,800,000 신한은행 외 팩토링 14,490,000 신한은행 외 시설자금대출 41,221,500 수협은행 외 한도대출 11,500,000 신한은행 외 구매자금대출 1,000,000 신한은행 마이너스대출 1,800,000 농협은행 단기사채 12,000,000 한국예탁결제원 E-BIZ제휴업체승인 6,000,000 신한은행 S&LB(BBCHP) 9,417,926 GMF DB NO.1 S.A. S&LB(BBCHP) 24,469,549 GMF DB NO.2 S.A. 수입신용장 USD 1,000,000 신한은행 외화지급보증 USD 26,168,35. 신한은행 외 합 계 200,908,975 USD 50,168,350 (7) 사용제한금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 - 4,818,421 외화지급 보증 담보 등 장기금융상품 6,500 6,500 당좌개설보증금 등 108,000 108,000 영업목적 담보 1,242,347 1,217,980 영업목적 외 담보 합 계 1,356,847 6,150,901 (8) 파생상품 계약 1) 당사는 외화대출 실행 시 통화이자율스왑 계약을 체결하였으며, 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험의 회피가 가능할 것으로 판단됩니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 계약일 계약의 종류 매도금액 매입금액 만기일 약정환율 신한은행 싱가폴지점 2023-03-08 통화이자율스왑 30,440,500 USD 23,000,000 2025-03-07 1323.50 2) 보고기간 종료일 현재 및 당기 및 전기 중 통화이자율스왑과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 계약내용 파생상품자산(부채) 평가이익(손실) 구 분 금 액 조 건 만기일 당기말 전기말 당기 전기 수 취 USD 23,000,000 3M SOFRr+1.5% 2025-03-07 3,373,411 (1,122,608) 4,496,020 (1,122,608) 지 급 30,440,500 5.09% 37. 영업부문 (1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 사업내용 항만하역 수출입 및 일반화물하역, 창고보관업 화물자동차운송 일반 및 중량화물 도로운송 선박운송 일반 및 중량화물 해상운송 기타영업 차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등 (2) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 기타영업 합 계 자산: 부문자산 관계기업 28,043,983 - - - 28,043,983 유형자산 17,268,849 21,937,545 118,715,937 35,788,792 193,711,123 무형자산 6,104,471 3,165,705 - - 9,270,176 사용권자산 41,890,177 1,671,201 6,013,678 585,920 50,160,976 기타자산 242,142 1,452,347 6,999,361 160,362 8,854,212 소 계 93,549,623 28,226,797 131,728,975 36,535,074 290,040,469 공통자산 271,034,692 총자산 561,075,161 부채: 부문부채 76,275,160 63,751,698 49,907,843 3,267,884 193,202,586 공통부채 214,734,978 총부채 407,937,564 <전기말> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 기타영업 합 계 자산: 부문자산 관계기업투자 28,788,464 - - - 28,788,464 유형자산 17,054,718 21,642,850 79,402,488 36,527,134 154,627,190 무형자산 6,377,676 2,412,045 - - 8,789,721 사용권자산 43,107,571 2,209,687 13,801,606 859,170 59,978,034 기타자산 208,656 1,429,570 5,166,465 171,714 6,976,405 소 계 95,537,084 27,694,153 98,370,559 37,558,018 259,159,814 공통자산 276,280,118 총자산 535,439,932 부채: 부문부채 87,106,551 70,691,485 43,328,650 2,719,061 203,845,747 공통부채 190,915,814 총부채 394,761,561 (3) 당기 및 전기 중 당사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 기타영업 합 계 매출액 214,521,674 325,582,110 254,881,067 16,689,198 811,674,049 영업이익 3,900,422 1,638,914 24,604,503 1,860,621 32,004,460 금융수익 1,474,551 619,590 9,301,710 703,406 12,099,257 금융원가 2,761,260 1,160,251 17,418,483 1,317,206 22,657,201 당기순이익 2,224,257 934,608 14,030,977 1,061,039 18,250,881 <전기> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 기타영업 합 계 매출액 206,642,140 307,134,766 188,250,888 11,813,562 713,841,356 영업이익 2,348,439 3,866,451 22,955,794 2,391,759 31,562,443 금융수익 524,896 864,184 5,130,810 534,578 7,054,468 금융원가 1,605,123 2,642,661 15,689,939 1,634,731 21,572,453 당기순이익 1,713,657 2,821,351 16,750,855 1,745,268 23,031,131 (4) 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 763,028,807 584,289,741 중국 2,912,898 15,250,177 미국 16,456,483 9,576,384 기타 29,275,862 104,725,053 합 계 811,674,049 713,841,355 (5) 당기 및 전기 중 당사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 포스코플로우㈜ 80,921,147 86,342,342 쿠팡로지스틱스서비스 83,273,789 74,239,826 합 계 164,194,936 160,582,168 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 18,250,881 23,031,131 조정 법인세비용 5,946,734 (280,438) 이자비용 15,663,850 13,789,881 외화환산손실 4,227,568 138,736 감가상각비 15,290,007 14,440,498 무형자산상각비 1,301,596 1,167,736 사용권자산상각비 14,644,854 13,772,791 퇴직급여 4,894,423 4,144,577 유형자산처분손실 187,759 244,501 무형자산처분손실 8,800 5,118 대손상각비 4,224,075 3,468,677 기타의대손상각비 44,194 8,742 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 671,887 2,741,120 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 27,203 파생상품평가손실 - 1,122,608 관계기업투자손상차손 744,481 - 충당부채전입액 1,064,981 182,681 금융보증비 243,209 143,100 장기종업원급여 418,341 1,478,598 잡손실 - 185,291 이자수익 (2,307,906) (1,905,978) 배당금수익 (412,562) (398,429) 외화환산이익 (405,128) (827,724) 유형자산처분이익 (302,465) (50,916) 무형자산처분이익 (7,750) (585,027) 금융리스해지이익 (67,338) (6,904) 기타의대손충당금환입 (14,616) (13,778) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 (15,043) (3,550) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 (581,628) (330,000) 파생상품평가이익 (4,496,020) - 파생상품거래이익 (526,812) (1,415,496) 종속기업손상차손환입 - (5,184,450) 금융보증비환입액 (159,962) (57,203) 운전자본의변동 매출채권 (5,929,083) (5,141,513) 기타채권 16,793 (1,938,270) 기타자산 3,633,230 1,437,490 재고자산 (2,207,671) 1,321,036 매입채무 (8,009,919) (2,130,120) 기타채무 1,482,828 423,906 기타부채 42,125 (378,041) 기타비유동채무 - (1,076,614) 선수금 565,095 (433,893) 선수수익 (246,491) 433,779 퇴직금의지급 (1,442,823) (1,945,661) 사외적립자산의기여 (6,500,000) (6,000,000) 관계사전출입 (10,596) (6,453) 합 계 59,923,898 53,598,742 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인 자산의 본계정 대체 48,276,715 826,390 건설중인 무형자산의 본계정 대체 1,259,500 295,100 장기대여금의 유동성대체 230,723 139,403 장기미지급금의 유동성대체 3,298,931 3,410,751 장기차입금의 유동성대체 39,255,098 27,853,952 사채의 유동성 대체 13,986,692 25,471,516 금융보증계약부채 및 선급비용 인식 318,859 1,707,010 금융보증계약부채의 유동성대체 41,525 - 비유동충당부채의 유동성대체 5,998,732 3,909,628 이익준비금의 적립 96,000 - 사용권자산 및 금융리스부채 인식 5,004,678 17,489,180 금융리스부채의 유동성대체 13,110,112 17,229,982 금융리스계약 해지 3,507,567 13,219,861 금융리스채권의 유동성대체 534,308 134,049 매출채권 제각 60,840 451,139 미수금의 제각 5,994 - 대여금의 제각 - 515,398 선급비용의 유동성대체 1,371,772 1,481,481 비유동성임대보증금의 유동성대체 - 359,236 당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체 - 23,260 미수수익 제각 - 26,177 선수금의 유동성대체 2,231,100 - (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동 현금흐름 상각 환율변동 대체 기타 기말 유동성 단기차입금 35,800,628 - 13,409,372 - - - - 49,210,000 유동성장기차입금 23,929,564 - (26,355,179) 1,325,842 4,153,800 39,255,098 - 42,309,125 유동성장기사채 38,479,571 - (38,500,000) 27,004 - 13,986,692 - 13,993,267 유동성리스부채 12,498,968 - (13,621,071) 3,239,387 - 9,870,725 - 11,988,009 소 계 110,708,731 - (65,066,879) 4,592,233 4,153,800 63,112,515 - 117,500,401 비유동성 장기차입금 57,676,686 - 43,630,000 - (39,255,098) - 62,051,588 장기사채 33,941,996 - 25,947,720 34,209 - (13,986,692) - 45,937,233 리스부채 27,343,641 4,912,079 - - - (13,110,112) (244,221) 18,901,387 소 계 118,962,323 4,912,079 69,577,720 34,209 - (66,351,902) (244,221) 126,890,208 합 계 229,671,054 4,912,079 4,510,841 4,626,442 4,153,800 (3,239,387) (244,221) 244,390,609 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동 현금흐름 상각 환율변동 대체 기타 기말 유동성 단기차입금 41,810,000 - (6,009,372) - - - - 35,800,628 유동성장기차입금 44,414,100 - (48,338,488) - - 27,853,952 - 23,929,564 유동성장기사채 59,486,198 - (46,530,120) 51,977 - 25,471,516 - 38,479,571 유동성리스부채 9,864,071 - (14,551,884) 3,490,950 - 13,739,031 (43,200) 12,498,968 소 계 155,574,369 - (115,429,864 3,542,927 - 67,064,499 (43,200) 110,708,731 비유동성 장기차입금 26,153,300 - 59,787,020 374,618 (784,300) (27,853,952) - 57,676,686 장기사채 25,500,000 - 33,913,512 - - (25,471,516) - 33,941,996 리스부채 27,525,055 17,048,568 - - - (17,229,982) - 27,343,641 소 계 79,178,355 17,048,568 93,700,532 374,618 (784,300) (70,555,450) - 118,962,323 합 계 234,752,724 17,048,568 (21,729,332) 3,917,545 (784,300) (3,490,951) (43,200) 229,671,054 의결권 대리행사 권유 참고서류 금융위원회 / 한국거래소 귀중 2025년 03월 06일 권 유 자: 성 명: 주식회사 동방주 소: 서울특별시 중구 통일로2길 16전화번호: 02-2190-8100 작 성 자: 성 명: 이영대부서 및 직위: 기획팀 / 과장전화번호: 02-2190-8100 <의결권 대리행사 권유 요약> 주식회사 동방본인2025년 03월 06일2025년 03월 28일2025년 03월 11일위탁원활한 주주총회 진행 및 의사 정족수 확보해당사항 없음--전자투표 가능삼성증권https://vote.samsungpop.com□ 재무제표의승인□ 이사의선임□ 이사의보수한도승인□ 감사의보수한도승인 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 가. 권유자 나. 회사와의 관계 다. 주총 소집공고일 라. 주주총회일 마. 권유 시작일 바. 권유업무 위탁 여부 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 가. 권유취지 나. 전자위임장 여부 (관리기관) (인터넷 주소) 다. 전자/서면투표 여부 (전자투표 관리기관) (전자투표 인터넷 주소) 3. 주주총회 목적사항 I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 1. 권유자에 관한 사항 주식회사 동방보통주176,9600.37본인자기주식 성명(회사명) 주식의종류 소유주식수 소유비율 회사와의 관계 비고 ※ 상기 권유자 주식회사 동방이 소유한 주식은 자기주식임에 따라 상법 제369조 제2항에 의거하여 의결권이 없습니다.※ 상기 소유비율은 보통주 발행주식총수 47,971,766주 기준입니다. - 권유자의 특별관계자에 관한 사항 김형곤최대주주보통주9,281,28419.35최대주주-김용대특수관계인보통주1,056,9732.20특수관계인-정양희특수관계인보통주104,7500.22특수관계인-공은표특수관계인보통주10,0000.02특수관계인-(재)인산장학문화재단특수관계인보통주510,0001.06특수관계인-박창기등기임원보통주 5,0490.01등기임원-이정헌등기임원보통주 4,9810.01등기임원-조홍규등기임원보통주 5,0000.01등기임원-정운건미등기임원보통주 3,7700.01미등기임원-김춘전미등기임원보통주 3,7700.01미등기임원-전윤범미등기임원보통주 5,2700.01미등기임원-박성준미등기임원보통주 4,5520.01미등기임원-김재형미등기임원보통주 4,0000.01미등기임원-유병건미등기임원보통주 1,3370.00미등기임원-구자점미등기임원보통주 2,3860.00미등기임원-임충기미등기임원보통주 1,5000.00미등기임원-박우남미등기임원보통주 700.00미등기임원-11,004,69222.94- 성명(회사명) 권유자와의관계 주식의종류 소유주식수 소유 비율 회사와의관계 비고 계 - - ※ 상기 권유자의 특별관계자에 관한 사항은 2024년 12월 31일 기준입니다.※ 상기 소유비율은 보통주 발행주식총수 47,971,766주 기준입니다. 2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 공형기보통주1직원직원-이영대보통주1직원직원- 성명(회사명) 주식의종류 소유주식수 회사와의관계 권유자와의관계 비고 나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 (주)지오파트너스법인----- 성명(회사명) 구분 주식의종류 주식소유수 회사와의관계 권유자와의관계 비고 【의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우】 - 의결권 대리행사 권유 수탁 법인에 관한 사항 (주)지오파트너스김용선경기도 화성시 동탄첨단산업1로 20, 404호(영천동, 삼성테크노타워)의결권 대리행사 권유업무031-378-4323 법인명 대표자 소재지 위탁범위 연락처 3. 권유기간 및 피권유자의 범위 가. 권유기간 2025년 03월 06일2025년 03월 11일2025년 03월 28일2025년 03월 28일 주주총회소집공고일 권유 시작일 권유 종료일 주주총회일 나. 피권유자의 범위 2024년 12월 31일 기준 주주 전체 II. 의결권 대리행사 권유의 취지 1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 원활한 주주총회 진행 및 의사 정족수 확보 2. 의결권의 위임에 관한 사항 가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 해당사항 없음---- 전자위임장 수여 가능 여부 전자위임장 수여기간 전자위임장 관리기관 전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소 기타 추가 안내사항 등 나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법 □ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOOOX 피권유자에게 직접 교부 우편 또는 모사전송(FAX) 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 전자우편으로 위임장 용지 송부 주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함) - 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지 주식회사 동방http://www.dongbang.co.kr투자정보 → 공고게시판 홈페이지 명칭 인터넷 주소 비고 - 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획 이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정입니다. □ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 - 위임장 접수처·주 소 : (우편번호 04511) 서울시 중구 통일로2길 16 AIA타워 3층 주식회사 동방 기획팀 주주총회 담당자·전화번호 : 02-2190-8100·팩스번호 : 02-318-7977- 우편 접수 여부 : 가능·접수기간 : 2025년 3월 11일 ~ 2025년 3월 28일 정기주주총회 개시 전 다. 기타 의결권 위임의 방법 - 3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항 가. 주주총회 일시 및 장소 2025년 3월 28일 오전 9시서울 중구 통일로 114 바비엥2 3층 컨퍼런스룸 일 시 장 소 나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2025년 3월 18일 9시 ~ 2025년 3월 27일 17시삼성증권https://vote.samsungpop.com - 기간 중 24시간 의결권 행사가능 (단, 마지막날은 오후 5시까지만 가능) - 전자투표 시스템에서 주주 본인 확인을 위한 인증 후 의안별 의결권 행사 ▷주주 본인 인증 방법 : 범용/증권용 공동인증서(은행용 불가), 카카오, 휴대폰인증 등 - 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 전자투표 가능 여부 전자투표 기간 전자투표 관리기관 인터넷 홈페이지 주소 기타 추가 안내사항 등 □ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음--- 서면투표 가능 여부 서면투표 기간 서면투표 방법 기타 추가 안내사항 등 다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 - 주주총회 참석시 준비물 1) 직접행사 : 주총 참석장, 신분증 2) 대리행사 : 주총 참석장, 위임장(주주·대리인의 인적사항기재), 주주 인감날인 및 인감증명서(또는 서명 및 신분증 사본), 대리인의 신분증 III. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인 가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 1. 사업의 개요 ※ 제60기 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 당사가 수행하고 있는 물류산업은 경제성장률, 수출입물동량, 내수시장 등에 영향을 받으며, 특히 당사는 주요 관련산업인 철강산업, 조선산업, 유통산업의 업황에 많은 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다. 거시적인 동향을 보면 중국시장의 급속한 성장에 따라 중국을 중심으로 원-아시아(one-Asia)권 물류시장이 급성장하고 있으며, Global 시장 경제 체계 가속화에 따라 기존 기능별경쟁체제에서 탈피하여 물류사업주체간 전략적 제휴, 합병 등을 통해 Global 대규모 물류네트워크를 구축하고, 이를 통하여 전방위로 경쟁하는 체제로 변모하고 있습니다. 또한, 최근 세계적으로 물류가 국가경쟁력 강화의 주요 개선대상으로 부각되면서 물류 효율화를 위한 정부 및 기업체들의 투자 확대가 세계적인 기류로 형성되어 지속적인 항만 투자가 진행되었고, 세계 항만 산업은 국제경제 및 물류시스템 변화에 따라 서비스의 종류나 형태가 크게 변화하여 세계 주요 항만도 지역경제 거점으로서 단순한 하역공간이 아닌 보관, 환적, 유통전시, 판매, 가공, 제조, 업무, 컨벤션, 금융 등의서비스가 동시에 이루어지는 종합물류서비스 공간으로서의 역할을 담당하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 과거 경제발전의 2차적 수단으로 여겨지던 물류산업은 비용절감의 가장 중요한 원천중의 하나로 인식되어지면서 기업에 있어서도 인력 및 장비 등의 많은 투자가 이루어지고 있고 그 위상도 상당한 위치에 도달했으며, 각종 신사업의 등장과 성장에 필수적인 산업으로 인정되면서 산업의 요구가 다양한 형태로 늘어나는 등 성장 가능성이 매우 높습니다. 특히, 기업의 구조조정 및 비용절감의 요구가 최근 물류환경의 변화, 발전과 발맞춰 3자물류 및 종합물류로의 발전을 가속화 하고 있습니다. 이는 국내외의 물류 환경의 변화 즉, 산업 및 기업의 구조 변화에 따른 물류서비스 수요의 변화, 유통산업의 발전과 유통구조의 변화에 따른 물류경로의 변화, 물류시장의대외개방에 따른 물류전문기업의 진출 가시화, 세계물류 시장에서의 물류네트워크간 경쟁, 물류서비스 공급구조의 변화 및 물류서비스의 저가격, 고품질화에 대한 요구의 확대 등에 따른 효율적 대처를 위한 방안으로 자산형 제3자 물류가 제시되고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 제조업체들의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다.4) 회사의 경쟁우위 요소당사는 최근 주요 항만과 배후부지 및 내륙 거점에 지속적으로 인프라 시설을 확보하고 최신 하역설비와 특수장비ㆍ선박 도입을 통해 차별화된 물류서비스를 제공할 수 있는 기틀을 마련하였습니다. 또한 초중량물 선박의 지속적 선단확대를 통해 해상운송사업 경쟁력을 더욱 강화하였습니다. 더불어 2017년 7월 15일 보세운송, 보세구역운영인, 하역업자 총 3개 직군에서 AEO 인증을 취득해 업계 최초로 3개 직군에서 AEO 인증을 동시에 취득하는 쾌거를 이루었고, 2018년 7월 15일 화물운송주선업자 AEO 인증까지 취득하며 명실상부한 물류전문 기업임을 입증하였습니다.당사는 이러한 차별화된 경쟁력을 바탕으로 고객사 물류환경에 적합한 맞춤영업과 제안영업을 더욱 강화하여 기존의 고객과 전략적 파트너십을 확고히 하고 이와 더불어 국내 뿐만 아니라 해외 우수한 고객을 지속적으로 확보해 나갈 것입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 고환율, 고금리, 고물가 등 불안정한 경제 상황과 홍해 사태 등 지정학적 리스크로 물류산업이 위축됨에도 불구하고 신규 사업영역 확장과 중량물 운송 등 핵심사업에서의 물량 증대로 매출액 871,650백만원, 영업이익 39,039백만원을 달성하였습니다.장기화된 경영환경 어려움을 극복해 나가기 위해 다양한 상황에 대한 전망과 이에 대응할 전략을 사전에 수립하여 어떠한 경영환경 변화에도 선제적 대응을 통한 견실한 성장과 수익을 달성할 수 있도록 준비해 나가겠습니다. 더불어 위기를 기회로 전환시키기 위해 핵심사업의 경쟁력 강화 작업을 게을리하지 않으며 미래 성장동력을 확보하기 위한 신규사업 발굴 노력도 지속적으로 추진 중에 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 1) 항만하역 사업부문 당사는 고객과 온라인으로 연계한 최첨단 항만물류정보 시스템을 통해 언제 어디서나 고객의 요구에 부응하고 각종 하역 장비의 현대화 및 대형화를 통하여 생산성 증가를 도모하며 전국 주요 거점에 항만 인프라를 확보하기 위해 지속적으로 투자하여 고객사의 물류비 절감과 당사의 이익 창출을 적극 시현하고 있습니다. 최근 인천, 목포 등 전국 주요항만에 인프라를 확충해 기존 보유 부두 및 배후부지, 물류센터 등 연계사업을 확대하여 당사 화물 처리능력을 증대시켰습니다. 더불어 울산컨테이너터미널(UNCT) 및 평택컨테이너터미널 운영을 통하여 터미널 사업에서의안정적인 항만 인프라 및 수익성을 확보할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 당사는 카페리선을 활용한 대중국 수출입화물의 하역 및 운송 서비스를 수행하고 있습니다. 페리 하역/운송 사업부문에서 축적된 기술과 노하우로 페리 하역/운송 전문업체의 입지를 구축하고 있습니다. 동방의 페리 하역/운송 사업은 항만 내 전용부지 및 창고를 활용한 화물의 집화, 보관 등 고객의 니즈를 충족시킬 서비스를 제공함은 물론 카페리의 특성을 살린 당일 하역, 당일 통관의 일괄 물류시스템을 구축하고 있습니다. 이처럼 당사는 지속적인 투자와 서비스 품질 개선 노력을 통하여 전문적인 항만 서비스 제공을 위한 기반을 마련해 왔습니다. 전문 운송지식과 노하우를 가진 당사는 그동안 쌓아온 전문지식을 바탕으로 화물의 집화, 통관, 선적, 운송, 보관, 입출고 등을 총괄적으로 수행하며 국제간의 교역화물을 생산 공장부터 수입자의 창고까지 원활하게 접속시키는 일괄물류 서비스를 제공하고 있습니다. 동방은 앞으로도 서비스 품질 개선작업을 지속적으로 펼쳐 고객이 요구하는 신속하고 경제적인 최고의 항만 서비스를 제공하기 위해 노력하겠습니다. 2) 화물자동차운송 사업부문 동방은 전국적인 운송서비스를 제공하기 위하여 보유하고 있는 전국 주요 항만 거점과 그와 연계되어 있는 물류센터 및 CY와 DEPOT 등 내륙 운송 기지를 최신트랙터와 특수 윙바디 차량 등 최첨단 운송장비로 연결하고 있습니다. 또한, 컨테이너, 벌크, 철강, 유통 물류 등 다양한 화물을 운송할 수 있는 장비와 차량을 갖추고 있으며 이를 적재적소에 활용할 수 있는 전문적인 운송 노하우를 오랜 시간 축적해왔습니다. 최근 유통물류서비스 부분에서의 경쟁력을 더하기 위하여 지속적인 대형 물류센터 확보 추진을 통한 제2의 도약을 준비하고 있습니다. 또한 당사의 우수한 영업력과 사업수행 능력을 바탕으로 쿠팡 밀크런 운송 및 간선 운송 사업 진출 등 급속도로 성장하고 있는 온라인 물류시장으로의 사업영역 확대가 활발히 이루어지고 있습니다. 더불어 하역, 운송 및 보관 노하우를 바탕으로 고객사에 일괄 물류서비스를 제공해 물류서비스 혁신을 이루며 고객의 물류비 절감을 실현시켜 화주와 물류업체의 공동성장에 기여할 것입니다. 더불어 고난도의 기술과 전문성을 인정받아 육상운송장비의 해외진출에 성공하였고 중량물 운송서비스의 개선을 위해 신기술 및 장비도입에 투자확대와 운송프로세스 연구 ·개발을 추진하여 중량물운송에서 설치까지 전 과정 일괄운송서비스를 제공하는 세계적인 중량물 운송사로 도약하고 있습니다. 당사는 고객과 상호간 창조성의 공유 및 시너지 효과 창출 등 전략적 파트너십 형성으로 상호협력을 통한 경쟁우위를 달성하고, 새로운 운송기술 도입 및 최상의 운송품질 서비스와 빠르게 변화하는 고객사 물류환경에 적합한 맞춤영업 강화를 통해 상호 WIN-WIN 할 수 있는 사업환경을 만들어 나가겠습니다. 3) 해상운송사업부문 당사는 다양한 해상화물을 운송하는 최신 선박을 통해 전국 주요 항만 간에 신속, 정확, 안전하게 운송하는 국내 최고의 해상운송서비스를 제공한다는 자부심으로 동북아시대의 경쟁력을 이끌어 나가고 있습니다. 1992년 POSCO 철제품 해송서비스를 시작, POSCO 내·외항해송운송을 주축사업으로 하여 중장기적인 발전을 위해 POSCO 위주의 내항 해송사업 외에도 화주 다변화를 통해 내항해송사업을 확대하고, 외항벌크사업 등 신규 성장사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. 또한 중량물 해상운송 분야에서 HD현대중공업 및 한화오션 등 유수 회사의 생산제품, 선박블록, 조선기자재 등 중량물 해송 서비스를 제공하고 있으며, 최근 해외 우수한 거래처를 적극 개발하여 다양한 지역의 해양 및 육상 석유화학 플랜트, 담수화설비 등의 환경설비 플랜트, 항만크레인 등 다양한 중량물을 운송하는 성과를 달성하였습니다. 특히 중량물 해상운송 전문성을 인정받아 카자흐스탄 유전확장공사 중량 기자재 해상운송 계약을 체결, 2020년 해당 프로젝트를 성공적으로 마무리 하였습니다. 향후에도 대형화주의 지속적인 개발 등을 통해 고정적인 해송물량을 확보하여 안정적인 성장을 거듭해 나갈 것입니다. 동방은 한차원 앞선 해상운송 서비스와 이를 통한 고객만족 극대화를 위해 최선의 노력을 다하며, 고객을 우선으로 생각하는 끊임없는 노력으로 21세기 해상운송을 선도하는 주역으로 확실한 자리매김을 할 것입니다. 4) 기타영업부문 기타사업부문은 CY/CFS, 임대사업 등이 있습니다. 당사의 CY사업은 ON-DOCK TERMINAL 확대 및 OFF-DOCK CY의 효율적 운용으로 선진물류 네트워크 확대와 최첨단 물류장비 추가 설치로 더욱 신속하고 안전한 서비스를 제공할 것입니다.5) 섬유 유통 및 전산 부문원사 및 원단을 유통판매로 상품 매출을 창출하는 섬유 유통 부문과 항만하역운영시스템 등 전산 시스템 개발 및 유지보수서비스를 제공하는 전산부문을 영위하고 있습니다. (2) 시장점유율 (단위 : 백만원) 구 분 2020년 2021년 2022년 전체물류시장 당 사 점유율 전체물류시장 당 사 점유율 전체물류시장 당 사 점유율 항만하역(수상화물취급업) 3,434,062 197,154 5.74% 3,747,903 209,079 5.58% 3,991,529 224,927 5.64% 육상운송(일반자동차운송) 25,181,616 214,748 0.85% 27,566,091 263,150 0.95% 25,147,000 288,558 1.15% 해상운송(내/외항운송화물업) 26,652,397 167,092 0.63% 45,544,453 105,681 0.23% 62,168,409 215,368 0.35% 기타(창고 및 운송관련 서비스) 30,001,612 13,061 0.04% 45,304,341 18,037 0.04% 52,086,661 29,681 0.06% 합 계 85,269,687 592,054 0.69% 122,162,788 595,947 0.49% 143,393,599 758,533 0.53% ※ 통계청(운수업통계조사 결과) 참조 / 통계청의 2023년, 2024년도 확정자료 미발표로 해당연도 자료는 생략하였습니다. (3) 시장의 특성 '1. 사업의 개요'의 '가. 업계의 현황' 참조 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 전략적인 신규 거점 확보 및 신규 선박·장비 도입과 미래사업을 준비하는 새로운 사업영역 확대를 지속적으로 추진할 예정입니다. 나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) ※ 상법 제449조의 2 및 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 재무제표에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족하고, 그 내용을 이사회 결의로 승인하였으므로, 제1호 의안 [제59기 재무제표 및 연결재무제표의 승인의 건]은 주주총회 부의안건에서 보고사항으로 변경되었습니다. ◎ 연결재무제표 - 연결 대차대조표(재무상태표) 연 결 재 무 상 태 표 제60기말 2024년 12월 31일 현재 제59기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 동방과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 60(당) 기말 제 59(전) 기말 자 산 　 Ⅰ. 유동자산 　 228,206,856,820 218,284,872,352 현금및현금성자산 4,38 59,993,368,445 53,106,601,497 기타유동금융자산 4,5,6,12,35 14,700,000 4,818,420,862 매출채권및기타채권 4,5,6,7,35 141,667,082,408 136,301,324,586 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,8 3,373,411,413 23,260,233 기타유동자산 10 11,377,296,446 13,452,798,711 재고자산 11 11,761,225,920 10,282,460,652 당기법인세자산 33 19,772,188 300,005,811 Ⅱ. 비유동자산 　 402,123,531,697 381,034,448,988 기타비유동금융자산 4,5,6,12 1,515,643,212 1,432,484,764 기타비유동채권 4,5,6,7 4,489,689,427 5,655,301,443 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,8 3,880,346,351 3,470,769,011 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,9 8,401,623,157 9,499,329,548 관계기업투자 13,35,37 28,941,080,010 29,522,188,410 유형자산 14,37 267,842,939,301 230,471,840,765 무형자산 15,37 15,283,918,957 16,733,825,904 사용권자산 16,37 57,735,075,939 65,865,513,037 기타비유동자산 10 6,449,049,126 7,835,850,805 이연법인세자산 33 7,584,166,217 10,547,345,301 자산 총계 　 630,330,388,517 599,319,321,340 부 채 　 Ⅰ. 유동부채 　 270,815,535,620 256,405,223,535 매입채무및기타채무 4,5,6,17,35 90,582,800,360 94,192,827,287 기타유동금융부채 4,5,6,18 5,359,769,686 3,910,093,759 단기차입금 4,5,6,19 59,818,244,888 46,142,909,958 유동성장기차입금 4,5,6,19 48,628,412,344 30,248,095,704 유동성사채 4,5,6,19 15,757,266,670 40,243,570,682 리스부채 4,6,20 13,217,841,030 13,826,187,258 금융보증부채 4,5,6 1,999,261 - 기타유동부채 21 25,816,548,815 23,764,985,440 충당부채 23 9,938,144,038 3,939,412,508 당기법인세부채 33 1,694,508,528 137,140,939 Ⅱ. 비유동부채 　 200,340,330,194 198,815,836,948 기타비유동채무 4,5,6,17 12,689,597,155 13,767,918,522 기타비유동금융부채 4,5,6,18 788,462,600 789,304,657 당기손익-공정가치 측정 금융부채 4,5,6,36 - 1,122,608,471 장기차입금 4,5,6,19 82,422,409,829 78,065,850,594 사채 4,5,6,19 45,937,233,176 33,941,996,306 리스부채 4,6,20 25,248,867,645 31,783,370,043 금융보증부채 4,5,6 - 57,202,710 기타비유동부채 21 21,314,236,407 24,282,526,561 충당부채 23 764,022,941 5,658,155,757 확정급여부채 22 11,120,566,309 9,323,316,994 이연법인세부채 33 54,934,132 23,586,333 부 채 총 계 　 471,155,865,814 455,221,060,483 자 본 　 Ⅰ. 지배지분 156,751,687,089 141,918,577,462 자본금 1,24 52,599,963,000 52,599,963,000 자본잉여금 25 71,471,348,947 71,471,348,947 기타자본 26 (5,012,847,189) (5,012,847,189) 기타포괄손익누계액 27 (20,600,494,574) (20,063,159,047) 이익잉여금 28 58,293,716,905 42,923,271,751 Ⅱ. 비지배지분 　 2,422,835,614 2,179,683,395 자 본 총 계 　 159,174,522,703 144,098,260,857 부채와 자본총계 　 630,330,388,517 599,319,321,340 - 연결 손익계산서(포괄손익계산서) 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방과 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 주석 제 60(당)기 제 59(전)기 Ⅰ. 매출액 35,37 871,649,680,262 767,794,640,132 Ⅱ. 매출원가 30,35 787,346,061,498 692,371,162,808 Ⅲ. 매출총이익 84,303,618,764 75,423,477,324 Ⅳ. 판매비와관리비 29,30 45,265,036,384 40,233,774,656 Ⅴ. 영업이익 39,038,582,380 35,189,702,668 금융수익 31,37 11,951,329,340 6,989,672,317 금융비용 31,37 25,688,840,039 24,182,621,893 기타수익 32 7,651,632,082 2,091,277,204 기타비용 32 5,352,713,791 1,725,163,650 관계기업손익 13 (194,828,380) (2,756,924,385) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 　 27,405,161,592 15,605,942,261 Ⅶ. 법인세비용 33 6,623,148,683 513,742,288 Ⅷ. 당기순이익 20,782,012,909 15,092,199,973 지배기업소유주지분 　 20,501,102,195 14,826,161,332 비지배주주지분 　 280,910,714 266,038,641 Ⅸ. 기타포괄손익 　 (4,749,854,943) (1,274,158,509) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 (5,080,805,172) (1,078,605,504) 확정급여제도의 재측정요소 22 (4,212,519,416) (2,753,715,307) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 9 (868,285,756) 1,675,109,803 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 330,950,229 (195,553,005) 해외사업장환산외환차이 　 330,950,229 (195,553,005) Ⅹ. 총포괄손익 　 16,032,157,966 13,818,041,464 지배기업소유주지분 　 15,789,005,747 13,575,245,501 비지배주주지분 　 243,152,219 242,795,963 ⅩⅠ.주당손익 　 지배기업소유주지분 기본주당이익 34 429원 310원 지배기업소유주지분 희석주당이익 34 429원 310원 - 연결 자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업소유주지분 비지배지분 총 계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 합 계 2023.01.01(전기초) 52,599,963,000 71,471,348,947 (5,012,847,189) (21,542,715,845) 30,827,583,048 128,343,331,961 1,936,887,432 130,280,219,393 총포괄손익 : 당기순이익 - - - - 14,826,161,332 14,826,161,332 266,038,641 15,092,199,973 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (2,730,472,629) (2,730,472,629) (23,242,678) (2,753,715,307) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - 1,675,109,803 - 1,675,109,803 - 1,675,109,803 해외사업장환산 외환차이 - - - (195,553,005) - (195,553,005) - (195,553,005) 2023.12.31(전기말) 52,599,963,000 71,471,348,947 (5,012,847,189) (20,063,159,047) 42,923,271,751 141,918,577,462 2,179,683,395 144,098,260,857 2024.01.01(당기초) 52,599,963,000 71,471,348,947 (5,012,847,189) (20,063,159,047) 42,923,271,751 141,918,577,462 2,179,683,395 144,098,260,857 총포괄손익 : 당기순이익 - - - - 20,501,102,195 20,501,102,195 280,910,714 20,782,012,909 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (4,174,760,921) (4,174,760,921) (37,758,495) (4,212,519,416) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - (868,285,756) - (868,285,756) - (868,285,756) 해외사업장환산 외환차이 - - - 330,950,229 - 330,950,229 - 330,950,229 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 : 연차배당 - - - - (955,896,120) (955,896,120) - (955,896,120) 2024.12.31(당기말) 52,599,963,000 71,471,348,947 (5,012,847,189) (20,600,494,574) 58,293,716,905 156,751,687,089 2,422,835,614 159,174,522,703 - 연결 현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 60(당) 기 제 59(전) 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 56,877,636,377 47,570,649,379 영업으로부터 창출된 현금흐름 38 70,142,251,403 62,690,321,161 이자의 수취 2,253,451,890 1,876,633,930 이자의 지급 (15,482,071,407) (14,477,930,896) 배당금의 수취 412,562,020 398,428,520 법인세 환급(납부) (448,557,529) (2,916,803,336) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (52,445,307,457) (37,027,131,787) 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 - (1,545,137,000) 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 605,601,754 3,163,424,436 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,084,774,075) (1,336,000,000) 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 - 5,625,897,037 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 - (2,092,249) 기타유동금융자산의 취득 (50,768,205) (2,706,027,533) 기타유동금융자산의 처분 4,855,953,267 - 기타비유동금융자산의 취득 (6,487,105) (1,331,603,715) 단기대여금의 증가 (992,466,494) (11,815,878) 단기대여금의 감소 983,804,517 - 유형자산의 취득 (57,123,521,183) (37,850,751,301) 유형자산의 처분 1,746,603,986 175,648,945 무형자산의 취득 (1,695,674,543) (2,352,975,556) 무형자산의 처분 437,000,000 753,954,972 임차보증금의 증가 (877,927,900) (318,261,780) 임차보증금의 감소 623,300,000 579,511,860 금융리스채권의 감소 134,048,524 129,095,975 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 1,997,960,090 (393,800,719) 단기차입금의 차입 43,382,311,775 72,318,067,636 단기차입금의 상환 (29,810,000,000) (77,210,000,000) 단기사채의 증가 - 12,969,880,000 유동성사채의 감소 (38,500,000,000) - 유동성장기차입금의 상환 (26,355,179,330) (52,638,488,317) 장기차입금의 차입 43,630,000,000 86,087,020,000 장기차입금의 상환 (18,531,630) (18,531,630) 사채의 증가 25,947,720,000 33,913,512,367 사채의 감소 - (59,500,000,000) 임대보증금의 증가 139,052,000 - 임대보증금의 감소 (109,002,000) - 배당금의 지급 (955,896,120) - 리스부채의 감소 (15,352,514,605) (16,315,260,775) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 6,430,289,010 10,149,716,873 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 53,106,601,497 43,152,912,447 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 456,477,938 (196,027,823) Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 59,993,368,445 53,106,601,497 - 연결 재무제표 주석 주석 제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 동방과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동방(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 개요 지배기업은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16(순화동)에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다. 지배기업의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서거래되고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 지배기업의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 22.85%입니다. (2) 종속기업 현황 1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 회사명 업종 자본금 보유주식수 지분율(%)() 소재지 결산일 ㈜동방물류센터 운수업 2,750,000 480,000 87.27 한국 12월 31일 ㈜동방광양물류센터 운수업 500,000 90,000 90.00 한국 12월 31일 동방로지스틱스비나 운수업 2,000,578 - 100.00 베트남 12월 31일 포항영일만항운영㈜ 운수업 3,808,000 761,000 100.00 한국 12월 31일 대산항만운영㈜ 운수업 2,000,000 204,000 51.00 한국 12월 31일 동방에스앤디㈜ 소프트웨어 5,600,000 1,120,000 100.00 한국 12월 31일 일조국제훼리㈜ 운수업 300,000 43,998 100.00 한국 12월 31일 울산항6,7부두운영㈜ 운수업 50,000 6,357 63.57 한국 12월 31일 ㈜동방웅동물류센터 운수업 5,000,000 1,000,000 100.00 한국 12월 31일 <전기말> (단위: 천원) 회사명 업종 자본금 보유주식수 지분율(%)() 소재지 결산일 ㈜동방물류센터 운수업 2,750,000 480,000 87.27 한국 12월 31일 ㈜동방광양물류센터 운수업 500,000 90,000 90.00 한국 12월 31일 동방로지스틱스비나 운수업 2,000,578 - 100.00 베트남 12월 31일 포항영일만항운영㈜ 운수업 3,808,000 761,000 100.00 한국 12월 31일 대산항만운영㈜ 운수업 2,000,000 204,000 51.00 한국 12월 31일 동방에스앤디㈜ 소프트웨어 5,600,000 1,120,000 100.00 한국 12월 31일 일조국제훼리㈜ 운수업 300,000 43,998 100.00 한국 12월 31일 울산항6,7부두운영㈜ 운수업 50,000 6,357 63.57 한국 12월 31일 ㈜동방웅동물류센터 운수업 5,000,000 1,000,000 100.00 한국 12월 31일 () 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함). 2) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜동방물류센터 19,514,108 10,716,416 8,797,692 19,916,254 1,849,304 1,754,393 ㈜동방광양물류센터 2,799,649 1,627,980 1,171,669 1,729,490 (30,442) (30,442) 동방로지스틱스비나 6,128,478 2,557,058 3,571,420 8,809,834 773,416 1,104,367 포항영일만항운영㈜ 4,872,600 1,521,346 3,351,254 17,517,481 352,119 368,055 대산항만운영㈜ 11,322,923 8,883,708 2,439,215 10,821,171 124,646 131,929 동방에스앤디㈜ 6,809,627 16,425,990 (9,616,363) 18,185,025 (1,020,491) (1,093,697) 일조국제훼리㈜ 9,125,581 5,383,640 3,741,942 3,441,981 345,610 333,660 울산항6,7부두운영㈜ 4,990,188 4,994,984 (4,796) 11,756,401 (24,529) (101,743) ㈜동방웅동물류센터 27,667,821 22,253,008 5,414,813 7,364,293 629,995 619,009 <전기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜동방물류센터 17,342,978 10,299,679 7,043,299 15,965,808 243,352 182,962 ㈜동방광양물류센터 3,028,507 1,826,397 1,202,110 1,842,585 36,381 36,381 동방로지스틱스비나 4,461,751 1,994,697 2,467,054 6,323,680 351,755 156,202 포항영일만항운영㈜ 6,403,937 3,420,737 2,983,200 24,201,376 149,895 112,161 대산항만운영㈜ 12,635,526 10,328,241 2,307,285 10,478,405 318,089 287,568 동방에스앤디㈜ 8,481,671 17,004,337 (8,522,666) 23,394,591 (21,969) (82,501) 일조국제훼리㈜ 8,423,598 5,015,316 3,408,282 2,890,563 (92,756) (73,925) 울산항6,7부두운영㈜ 950,209 853,262 96,947 10,930,927 44,750 43,100 ㈜동방웅동물류센터 27,116,099 22,320,295 4,795,804 4,733,392 (204,196) (204,196) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 않은 재무현황입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 퇴직급여부채 등 아래 회계 정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 지배기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 지배기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사 간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (3) 중요한 회계정책 1) 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2) 관계기업 및 공동기업투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 3) 유동성/비유동성 분류 연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 4) 공정가치 측정 연결회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시 되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 파생상품과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다. 매 보고기간말에 연결회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다. 연결회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다. 연결회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 연결회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 5) 외화환산 연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. ① 거래와 잔액 연결회사의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다. ② 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을 연결손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 6) 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 25-50년 화물자동차 10년 구축물 20년 경차량 5년 선박 9-15년, 25년 하역기구 10, 15년 중기 15년 기계공구 5년 기계장치 12년 비품 4-5년 시설장치 5년 - - 내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 유형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 7) 리스 연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. - 리스이용자로서의 회사 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산 연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 25-50년 선박 25년 중기 15년 경차량 5년 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. ② 리스부채 리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 20참조). ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. - 리스제공자로서의 회사 연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 8) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 9) 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다. 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 25년 ~ 50년 내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 10) 무형자산 연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다 - 회원권 연결회사는 회원권에 대해서는 반영구적 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 소프트웨어 정액법 5년 시설물이용권 정액법 약정 사용기간 기타의무형자산 정액법 5년 11) 재고자산 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 12) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 한편, 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 13) 현금 및 현금성자산 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 14) 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산 - 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. - 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 이 범주는 연결회사가 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. - 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. - 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가 합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실 측정 시 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. ② 금융부채 - 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. - 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. - 대여금 및 차입금 이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 19에 언급되어 있습니다. - 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. ③ 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 15) 파생금융상품 최초 인식 및 후속 측정 연결회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피 ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피 ㆍ해외사업장순투자의 위험회피 위험회피관계의 개시 시점에 연결회사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다. 2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다. 2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다. ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 ‘경제적 관계’가 있습니다. ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘가치 변동의 대부분’을 차지하지 않는다. ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다. 위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다. 공정가치위험회피 위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다. 위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다. 미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피 위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다. 연결회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다. 현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다. 만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다. 해외사업장순투자의위험회피 해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다. 16) 자기주식 연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다. 17) 주주에 대한 현금배당 연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 18) 종업원급여 연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 19) 충당부채 연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 20) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 연결회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 연결회사는 본인입니다. - 항만하역 및 물류운송 용역 항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. ① 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. ② 유의적인 금융요소 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. ③ 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다 ④ 매출채권 수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.14 부분을참조합니다. ⑤ 계약부채 계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 21) 법인세 ① 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세 연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 22) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 23) 연결재무제표의 확정일 지배기업의 연결재무제표는 2025년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. (4) 회계정책 및 공시사항의 변경 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결회사의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4), 민감도 분석(주석 5) 등이 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (3) 퇴직급여제도 확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (4) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 환류세제 연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결회사는 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. (6) 리스- 증분차입이자율의 산정 연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간 종료일과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다. 1) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 93,587,525 62,615,082 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자부차입금 (935,875) 935,875 (626,151) 626,151 2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. (외화단위: USD, 단위: 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 화폐성 외화자산 USD 10,543,053 15,498,288 6,741,666 8,692,704 화폐성 외화부채 USD (28,687,962) (42,171,304) (23,249,947) (29,978,482) 합 계 USD (18,144,908) (26,673,015) (16,508,281) (21,285,778) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,667,302) 2,667,302 (2,128,577) 2,128,577 3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사가 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 753,066 1,524,893 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 75,307 (75,307) 152,489 (152,489) (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 금융자산 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 141,667,082 136,301,325 기타비유동채권 4,489,689 5,655,301 기타유동금융자산 14,700 4,818,421 기타비유동금융자산 1,515,643 1,432,485 합 계 147,687,114 148,207,532 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 기타자산 현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금비율은 48.93%(전기말 50.36%)입니다. 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 109,610,922 84,858,139 194,469,061 사채 15,764,000 46,000,000 61,764,000 매입채무 69,195,834 - 69,195,834 미지급금 21,364,633 15,281,208 36,645,841 예수금 967,756 - 967,756 미지급비용 5,359,770 - 5,359,770 리스부채 16,212,369 49,786,270 65,998,639 임대보증금 - 788,463 788,463 합 계 238,475,284 196,714,080 435,189,364 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 77,399,941 81,982,752 159,382,693 사채 40,264,000 34,000,000 74,264,000 매입채무 73,723,768 - 73,723,768 미지급금 20,512,986 17,304,953 37,817,939 예수금 1,013,317 - 1,013,317 미지급비용 3,910,094 - 3,910,094 리스부채 16,886,698 56,440,463 73,327,162 임대보증금 - 789,305 789,305 파생상품부채 - 1,122,608 1,122,608 합 계 233,710,804 191,640,081 425,350,886 (3) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 471,155,866 455,221,060 차감: 현금및현금성자산 (59,993,368) (53,106,601) 순부채 411,162,498 402,114,459 자본총계 159,174,523 144,098,261 부채비율 258.31% 279.06% 5. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 3,373,411 3,373,411 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 753,066 1,524,893 1,524,893 시장성 없는 지분증권 3,571,875 3,571,875 3,899,629 3,899,629 공정가치로 공시되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,036,639 2,036,639 1,662,566 1,662,566 출자금 143,625 143,625 90,480 90,480 저축성보험 - - 23,260 23,260 채무증권 1,700,082 1,700,082 1,717,722 1,717,722 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 4,076,681 4,076,681 4,074,807 4,074,807 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 59,993,368 59,993,368 53,106,601 53,106,601 매출채권및기타채권 141,667,082 141,667,082 136,301,325 136,301,325 기타유동금융자산 14,700 14,700 4,818,421 4,818,421 기타비유동금융자산 1,515,643 1,515,643 1,432,485 1,432,485 기타비유동채권 4,489,689 4,489,689 5,655,301 5,655,301 금융자산 합계 223,335,864 223,335,864 214,307,491 214,307,491 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 1,122,608 1,122,608 공정가치로 공시되는 금융부채 상각후원가로 측정하는 부채 매입채무 69,195,834 69,195,834 73,723,768 73,723,768 단기차입금 59,818,245 59,818,245 46,142,910 46,142,910 유동성장기차입금 48,628,412 48,628,412 30,248,096 30,248,096 유동성장기사채 15,757,267 15,757,267 40,243,571 40,243,571 기타유동금융부채 5,359,770 5,359,770 3,910,094 3,910,094 기타유동채무 21,386,966 21,386,966 20,469,059 20,469,059 유동금융보증부채 1,999 1,999 - - 장기차입금 82,422,410 82,422,410 78,065,851 78,065,851 사채 45,937,233 45,937,233 33,941,996 33,941,996 기타비유동채무 12,689,597 12,689,597 13,767,919 13,767,919 기타비유동금융부채 788,463 788,463 789,305 789,305 비유동금융보증부채 - - 57,202 57,202 금융부채 합계 361,986,196 361,986,196 342,482,379 342,482,379 () 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - 3,373,411 - 3,373,411 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 - - 753,066 시장성 없는 지분증권 - - 3,571,875 3,571,875 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 1,524,893 - - 1,524,893 시장성 없는 지분증권 - - 3,899,629 3,899,629 금융부채 공정가치로 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 1,122,608 - 1,122,608 (3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 평택동방아이포트㈜ 3,571,875 비상장 보통주 및 후배주 배당현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.92% 1% (457,718) 530,038 <전기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 평택동방아이포트㈜ 3,899,629 비상장 보통주 및 후배주 배당현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.35% 1% (669,292) 435,364 6. 금융자산 및 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권() 143,106,796 138,781,177 대여금 기타특수관계자 40,668 32,093 기타 2,475,000 2,475,000 장단기금융상품 1,530,343 6,250,906 금융리스채권 534,308 668,357 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 753,066 1,524,893 비상장주식 7,648,557 7,974,437 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,036,639 1,662,566 출자금 143,625 90,480 저축성보험 - 23,260 채무증권 1,700,082 1,717,722 파생상품자산 3,373,411 - 합 계 163,342,496 161,200,890 유동성 145,055,194 141,143,006 비유동성 18,287,302 20,057,885 () 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 1,122,608 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 103,272,398 107,960,746 미지급비용 5,359,770 3,910,094 보증금 788,463 789,305 금융보증부채 1,999 57,203 리스부채 38,466,709 45,609,557 비유동차입금 장기차입금 82,422,410 78,065,851 사채 45,937,233 33,941,996 유동차입금 단기차입금 59,818,245 46,142,910 유동성장기차입금 48,628,412 30,248,096 유동성장기사채 15,757,267 40,243,571 합 계 400,452,905 388,091,936 유동성 233,366,334 228,563,685 비유동성 167,086,571 159,528,251 (3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원) 구 분 파생상품 계약처 계약일 만기일 매입금액 매도금액 파생상품 자산(부채) 파생상품 평가이익(손실) 당기말 통화이자율스왑 신한은행 2023-03-08 2025-03-07 USD 23,000 30,440,500 3,373,411 4,496,020 전기말 통화이자율스왑 신한은행 2023-03-08 2025-03-07 USD 23,000 30,440,500 (1,122,608) (1,122,608) 7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 143,842,816 137,298,224 손실충당금 (9,771,521) (6,790,898) 소 계 134,071,296 130,507,326 기타채권 단기대여금 41,079 32,417 손실충당금 (411) (324) 미수금 5,002,155 4,591,473 손실충당금 (152,067) (118,468) 미수수익 38,641 33,324 금융리스채권 534,308 134,049 임차보증금 388,726 228,174 유동성보증금 1,769,035 907,980 현재가치할인차금 (25,679) (14,626) 소 계 7,595,787 5,793,999 기타비유동채권 장기대여금 2,500,000 2,500,000 손실충당금 (25,000) (25,000) 장기보증금 2,110,582 2,838,642 현재가치할인차금 (95,893) (192,648) 금융리스채권 - 534,308 소 계 4,489,689 5,655,302 합 계 146,156,772 141,956,627 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 이후 합 계 당기말 기대 손실률 0.92% 14.35% 66.96% 96.70% 100.00% 6.79% 총 장부금액-매출채권 128,985,738 6,266,059 2,729,170 28,932 5,832,917 143,842,816 손실충당금 1,184,017 899,202 1,827,407 27,978 5,832,917 9,771,521 전기말 기대 손실률 1.05% 16.91% 2.17% 5.89% 100.00% 4.95% 총 장부금액-매출채권 113,186,576 7,915,453 7,560,110 4,817,271 3,818,814 137,298,224 손실충당금 1,186,084 1,338,358 163,695 283,947 3,818,814 6,790,898 (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 기타채권 장단기대여금 합 계 3개월이내 2,327,877 1,764,479 4,092,356 3개월초과6개월이내 922,672 - 922,672 6개월초과12개월이내 1,806,026 - 1,806,026 12개월초과 4,786,871 776,600 5,563,471 손상채권 (152,067) (25,411) (177,477) 현재가치할인차금 (121,572) - (121,572) 합 계 9,569,808 2,515,668 12,085,476 <전기말> (단위: 천원) 구 분 기타채권 대여금 합 계 3개월이내 3,521,775 32,417 3,554,192 3개월 초과 6개월 이내 74,933 - 74,933 6개월 초과 12개월 이내 1,217,649 - 1,217,649 12개월 초과 4,453,593 2,500,000 6,953,593 손상채권 (118,468) (25,324) (143,792) 현재가치할인차금 (207,275) - (207,275) 합 계 8,942,207 2,507,093 11,449,300 (4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 대여금 매출채권 기타채권 대여금 기초금액 6,790,898 118,468 25,324 3,766,755 155,195 540,605 대손상각비 3,075,632 41,457 87 3,482,898 - 118 대손충당금 환입 (22,206) (1,865) - (7,616) (10,550) - 제각 (72,802) (5,994) - (451,139) (26,177) (515,398) 기말금액 9,771,521 152,067 25,411 6,790,898 118,468 25,325 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 3,373,411 - 시장성 없는 지분증권 2,036,639 1,662,566 출자금 143,625 90,480 저축성보험 - 23,260 채무증권 1,700,082 1,717,722 합 계 7,253,758 3,494,029 유동성 3,373,412 23,260 비유동성 3,880,346 3,470,769 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,494,029 10,439,131 취득 1,084,774 2,881,137 평가손익 2,698,928 (2,755,210) 처분 (23,973) (7,071,029) 기말금액 7,253,758 3,494,029 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 1,524,893 시장성 없는 지분증권 7,648,557 7,974,437 합 계 8,401,623 9,499,330 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,499,330 7,379,526 평가손익() (1,097,706) 2,119,804 기말금액 8,401,623 9,499,330 () 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,027,054 - 5,167,200 - 대손충당금 (154,942) - (166,624) - 선급비용 7,505,185 6,449,049 8,452,223 7,835,851 합 계 11,377,296 6,449,049 13,452,799 7,835,851 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,237,313 (598,365) 2,638,947 3,631,577 (327,185) 3,304,392 저장품 8,977,588 - 8,977,588 6,976,405 - 6,976,405 미착품 144,690 - 144,690 1,664 - 1,664 합 계 12,359,591 (598,365) 11,761,226 10,609,646 (327,185) 10,282,461 12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 14,700 1,369,031 4,818,421 1,340,104 순확정급여자산 - 146,612 - 92,381 합 계 14,700 1,515,643 4,818,421 1,432,485 13. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 의결권 지분율(%) 취득원가 장부금액 의결권 지분율(%) 취득원가 장부금액 유엔씨티㈜ 대한민국 44.43 29,230,685 21,016,154 44.43 29,230,685 21,760,635 인천국제페리부두운영㈜ 대한민국 25.00 911,217 1,300,333 25.00 911,217 1,293,197 평택항만운영㈜() 대한민국 16.60 1,127,768 1,539,441 16.60 1,127,768 1,252,178 인천내항부두운영㈜() 대한민국 6.54 3,720,899 3,739,698 6.54 3,720,899 3,776,594 ㈜S&Dengineering 대한민국 40.00 476,290 509,725 40.00 476,290 591,280 군산항7부두운영㈜ 대한민국 30.00 176,178 172,983 30.00 176,178 176,478 대불부두㈜ 대한민국 33.40 83,178 133,188 33.40 83,178 143,261 마산항5부두운영㈜ 대한민국 50.00 72,026 71,974 50.00 72,026 71,948 목포국제자동차부두㈜ 대한민국 24.90 296,978 297,062 24.90 296,978 294,931 일조해통반윤(유)() 중국 14.38 - - 14.38 - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 대한민국 50.00 163,296 160,522 50.00 163,296 161,686 포항항7부두운영㈜ 대한민국 29.00 - - 29.00 - - 합 계 36,258,515 28,941,080 36,258,515 29,522,188 () 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다. (2) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유엔씨티㈜ 143,277,930 85,001,467 42,685,022 8,639,955 인천국제페리부두운영㈜ 9,552,124 4,350,792 17,296,922 36,577 평택항만운영㈜ 12,970,308 3,696,570 32,084,550 4,257,952 인천내항부두운영㈜ 66,084,427 8,875,539 85,101,588 754,864 ㈜S&Dengineering 1,329,244 54,933 617,554 (211,556) 군산항7부두운영㈜ 9,877,782 9,301,172 20,244,805 357 대불부두㈜ 1,146,804 748,036 997,649 (30,159) 마산항5부두운영㈜ 808,824 664,876 5,536,057 1,650 목포국제자동차부두 1,540,856 347,834 3,705,994 8,558 일조해통반윤(유) 18,618,135 55,718,034 36,988,500 143,122 평택항카훼리화물터미널㈜ 322,643 1,600 361,088 (2,329) 포항항7부두운영㈜ 1,689,265 4,569,050 13,167,083 104,560 <전기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유엔씨티㈜ 140,490,323 90,853,815 40,746,751 4,032,387 인천국제페리부두운영㈜ 10,513,159 5,340,373 17,059,323 80,137 평택항만운영㈜ 12,100,723 4,557,482 31,665,720 3,242,667 인천내항부두운영㈜ 65,569,088 7,795,788 82,921,859 1,957,258 ㈜S&Dengineering 1,719,756 241,557 1,475,582 316,119 군산항7부두운영㈜ 10,289,210 9,700,948 19,963,376 1,626 대불부두㈜ 1,269,032 840,105 996,313 179,920 마산항5부두운영㈜ 1,024,248 880,352 6,284,597 1,529 목포국제자동차부두 1,719,052 534,589 4,748,239 8,346 일조해통반윤(유) 23,998,584 53,907,967 45,341,891 946,409 평택항카훼리화물터미널㈜ 325,379 2,007 363,295 (3,219) 포항항7부두운영㈜ 1,105,835 4,090,183 11,934,403 (128,629) (3) 당기 및 전기 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 손상차손 배당 기말금액 유엔씨티㈜ 21,760,635 3,838,601 (4,583,082) - 21,016,154 인천국제페리부두운영㈜ 1,293,197 7,136 - - 1,300,333 평택항만운영㈜ 1,252,178 587,303 - (300,040) 1,539,441 인천내항부두운영㈜ 3,776,594 49,345 - (86,240) 3,739,698 ㈜S&Dengineering 591,280 (81,555) - - 509,725 군산항7부두운영㈜ 176,478 (3,496) - - 172,983 대불부두㈜ 143,261 (10,073) - - 133,188 마산항5부두운영㈜ 71,948 26 - - 71,974 목포국제자동차부두㈜ 294,931 2,131 - - 297,062 일조해통반윤(유) - - - - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 161,686 (1,164) - - 160,522 포항항7부두운영㈜ - - - - - 합 계 29,522,188 4,388,254 (4,583,082) (386,280) 28,941,080 <전기> (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 손상차손 배당 기말금액 유엔씨티㈜ 25,625,243 1,791,528 (5,656,136) - 21,760,635 인천국제페리부두운영㈜ 911,217 381,980 - - 1,293,197 평택항만운영㈜ 1,127,768 424,450 - (300,040) 1,252,178 인천내항부두운영㈜ 3,720,899 129,615 - (73,920) 3,776,594 ㈜S&Dengineering 476,290 114,990 - - 591,280 군산항7부두운영㈜ 176,178 300 - - 176,478 대불부두㈜ 83,178 60,083 - - 143,261 마산항5부두운영㈜ 72,026 (78) - - 71,948 목포국제자동차부두㈜ 296,978 (2,047) - - 294,931 일조해통반윤(유) - - - - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 163,296 (1,610) - - 161,686 포항항7부두운영㈜ - - - - - 합 계 32,653,073 2,899,212 (5,656,136) (373,960) 29,522,188 (4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 기업명 당기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 투자차액 등 장부금액 유엔씨티㈜ 58,276,463 44.43% 25,891,350 (4,875,196) 21,016,154 인천국제페리부두운영㈜ 5,201,332 25.00% 1,300,333 - 1,300,333 평택항만운영㈜ 9,273,738 16.60% 1,539,441 - 1,539,441 인천내항부두운영㈜ 57,208,888 6.54% 3,739,698 - 3,739,698 ㈜S&Dengineering 1,274,312 40.00% 509,725 - 509,725 군산항7부두운영㈜ 576,610 30.00% 172,983 - 172,983 대불부두㈜ 398,768 33.40% 133,188 - 133,188 마산항5부두운영㈜ 143,948 50.00% 71,974 - 71,974 목포국제자동차부두㈜ 1,193,021 24.90% 297,062 - 297,062 일조해통반윤(유) (37,099,898) 14.38% (5,334,747) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 321,043 50.00% 160,522 - 160,522 포항항7부두운영㈜ (2,879,786) 29.00% (835,138) - - <전기말> (단위: 천원) 기업명 당기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 투자차액 등 장부금액 유엔씨티㈜ 49,636,508 44.43% 22,052,749 (292,114) 21,760,635 인천국제페리부두운영㈜ 5,172,786 25.00% 1,293,197 - 1,293,197 평택항만운영㈜ 7,543,241 16.60% 1,252,178 - 1,252,178 인천내항부두운영㈜ 57,773,300 6.54% 3,776,594 - 3,776,594 ㈜S&Dengineering 1,478,199 40.00% 591,280 - 591,280 군산항7부두운영㈜ 588,262 30.00% 176,478 - 176,478 대불부두㈜ 428,927 33.40% 143,261 - 143,261 마산항5부두운영㈜ 143,896 50.00% 71,948 - 71,948 목포국제자동차부두㈜ 1,184,464 24.90% 294,931 - 294,931 일조해통반윤(유) (29,909,383) 14.38% (4,300,793) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 323,372 50.00% 161,686 - 161,686 포항항7부두운영㈜ (2,984,348) 29.00% (865,461) - - 14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 54,133,518 54,939,077 건물 76,000,077 75,967,994 감가상각누계액 (23,598,352) (21,499,045) 구축물 22,770,826 21,644,743 감가상각누계액 (13,422,840) (12,540,322) 정부보조금 (32,609) (27,664) 선박 238,904,569 188,271,634 감가상각누계액 (120,302,190) (109,030,534) 중기 16,295,214 14,415,823 감가상각누계액 (8,527,148) (6,884,568) 화물자동차 19,096,975 17,576,299 감가상각누계액 (12,500,809) (12,821,037) 경차량 240,555 260,501 감가상각누계액 (210,827) (224,053) 하역기구 58,411,166 58,359,735 감가상각누계액 (49,358,674) (48,753,227) 기계공구 952,590 968,735 감가상각누계액 (758,366) (716,289) 비품 12,235,174 11,762,393 감가상각누계액 (8,994,367) (8,057,222) 정부보조금 (3,428) (6,919) 시설장치 443,295 443,295 감가상각누계액 (149,975) (61,316) 건설중인자산 6,218,566 6,483,807 합 계 267,842,939 230,471,840 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타() 기말 토지 54,939,077 - (805,560) - - - 54,133,518 건물 54,468,949 604,274 (417,275) (2,256,190) - 1,967 52,401,725 구축물 9,076,756 1,244,403 (65,292) (940,490) - - 9,315,377 선박 79,241,100 5,220,923 - (11,271,656) 45,412,013 - 118,602,380 중기 7,531,255 782,682 (214,822) (951,277) 1,202,950 (582,722) 7,768,066 화물자동차 4,755,262 340,888 (16,498) (433,323) 1,326,583 623,254 6,596,166 경차량 36,448 8,317 (3) (15,035) - - 29,728 하역기구 9,606,508 211,663 (69,332) (696,347) - - 9,052,492 기계공구 252,446 28,870 (6,516) (80,575) - - 194,224 비품 3,698,253 670,027 (31,942) (1,434,128) 335,170 - 3,237,380 시설장치 381,979 - - (88,659) - - 293,320 건설중인자산 6,483,807 48,011,474 - - (48,276,715) - 6,218,565 합 계 230,471,841 57,123,521 (1,627,241) (18,167,680) - 42,498 267,842,939 () 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타() 기말 토지 54,938,075 1,002 - - - - 54,939,077 건물 34,477,057 22,036,251 - (2,044,061) - (298) 54,468,949 구축물 8,509,277 1,410,126 (83,502) (759,145) - - 9,076,756 선박 84,254,250 4,884,078 - (10,215,588) 318,360 - 79,241,100 중기 5,656,587 2,219,709 (23,795) (816,848) 508,030 (12,428) 7,531,255 화물자동차 4,811,772 648,721 (155,033) (550,198) - - 4,755,262 경차량 34,966 17,996 (4) (16,510) - - 36,448 하역기구 9,622,230 888,771 (67,427) (837,066) - - 9,606,508 기계공구 279,012 86,480 (1) (113,045) - - 252,446 비품 4,342,121 810,853 (36,595) (1,417,940) - (186) 3,698,253 시설장치 - 443,295 - (61,316) - - 381,979 건설중인자산 2,905,801 4,404,396 - - (826,390) - 6,483,807 합 계 209,831,148 37,851,678 (366,357) (16,831,717) - (12,912) 230,471,840 () 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권 3,188,532 4,554,794 시설이용권 2,172,933 2,587,568 소프트웨어 1,969,187 2,448,337 회원권 2,000,021 1,417,331 기타무형자산 3,255,713 2,466,263 건설중인자산 2,697,533 3,259,533 합 계 15,283,919 16,733,826 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 기말 영업권 4,554,794 - - - (1,366,262) - 3,188,532 시설이용권 2,587,568 - - (414,635) - - 2,172,933 소프트웨어 2,448,337 113,683 - (882,333) - 289,500 1,969,187 회원권 1,417,331 21,490 (408,800) - - 970,000 2,000,021 기타무형자산 2,466,263 863,002 (29,250) (44,301) - - 3,255,713 건설중인자산 3,259,533 697,500 - - - (1,259,500) 2,697,533 합 계 16,733,826 1,695,675 (438,050) (1,341,269) (1,366,262) - 15,283,919 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 기말 영업권 4,877,028 - - - (322,234) - 4,554,794 시설이용권 3,002,203 - - (414,635) - - 2,587,568 소프트웨어 2,901,878 30,000 - (778,641) - 295,100 2,448,337 회원권 1,415,264 93,284 (91,217) - - - 1,417,331 기타무형자산 2,056,500 492,591 (82,828) - - - 2,466,263 건설중인자산 1,817,533 1,737,100 - - - (295,100) 3,259,533 합 계 16,070,406 2,352,975 (174,045) (1,193,276) (322,234) - 16,733,826 16. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 107,169,298 104,731,521 감가상각누계액 (49,434,222) (38,866,008) 합 계 57,735,076 65,865,513 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 처분 감가상각비 기말 토지 46,104,268 6,485,781 (168,050) (5,452,135) 46,969,864 건물 2,061,288 1,777,859 (4,642) (1,963,362) 1,871,144 선박 13,801,607 - - (7,787,928) 6,013,678 중기 2,420,065 28,624 (4,191) (656,420) 1,788,078 경차량 1,478,285 262,938 (3,029) (645,882) 1,092,312 합 계 65,865,513 8,555,201 (179,911) (16,505,727) 57,735,076 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 처분 감가상각비 기말 토지 43,495,522 7,788,501 - (5,179,755) 46,104,268 건물 3,718,353 1,972,061 (2,376,616) (1,252,510) 2,061,288 선박 15,085,011 6,751,539 - (8,034,943) 13,801,607 중기 194,462 2,656,186 - (430,583) 2,420,065 경차량 1,301,768 872,131 (49,494) (646,120) 1,478,285 합 계 63,795,116 20,040,418 (2,426,110) (15,543,911) 65,865,513 17. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 69,195,834 - 73,723,768 - 미지급금 21,364,633 15,281,208 20,512,986 17,304,953 현재가치할인차금 (945,424) (2,591,611) (1,057,244) (3,537,035) 예수금 967,756 - 1,013,317 - 합 계 90,582,800 12,689,597 94,192,827 13,767,918 18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 5,359,770 - 3,910,094 - 임대보증금 - 788,463 - 789,305 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 59,818,245 - 46,142,910 - 장기차입금 49,792,677 84,858,139 31,257,031 81,982,752 현재가치할인차금 (1,164,265) (2,435,729) (1,008,935) (3,916,901) 사채 15,764,000 46,000,000 40,264,000 34,000,000 현재가치할인차금 (6,733) (62,767) (20,429) (58,004) 합 계 124,203,924 128,359,643 116,634,577 112,007,847 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(당기말,%) 당기말 전기말 일반자금대출 신한은행 외 4.43~8.00 56,130,000 41,730,000 한도대출 수협은행외 5.85~6.9 - 990,628 무역금융 신한은행 7.43 1,800,000 1,800,000 기타 특수관계자 4.60 - 1,300,000 USANCE 신한은행 외 5.44~6.45 1,888,245 322,281 합 계 59,818,245 46,142,910 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(당기말,%) 당기말 전기말 일반자금대출 농협은행 외 4.75~6.31 10,140,089 20,074,316 시설자금대출 농협은행 외 3.28~5.64 62,890,865 30,996,180 외화대출(1) 신한은행 5.73 33,810,000 29,656,200 S&LB(BBCHP)(2) GMF DB NO.1 S.A. 5.09 7,687,738 8,916,028 S&LB(BBCHP)(2) GMF DB NO.2 S.A. 5.19 20,122,124 23,597,058 합 계 134,650,816 113,239,782 차감: 현재가치할인차금 (3,599,994) (4,925,836) 차감: 유동성 대체 (48,628,412) (30,248,096) 차감잔액 82,422,410 78,065,850 (1) 외화대출과 관련하여 통화이자율스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 36참조). (2) 판매 후 리스계약을 체결하였으며, 의무재매입 약정 등으로 담보부 차입거래로 판단하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제101회 사모사채 2021-03-29 2024-03-29 - - 25,500,000 제107회 사모사채 2023-06-14 2024-06-14 - - 5,000,000 제108회 사모사채 2023-06-26 2025-06-26 5.24 7,000,000 7,000,000 제109회 사모사채 2023-07-20 2025-07-20 5.15 7,000,000 7,000,000 제110회 사모사채 2023-10-27 2024-10-27 - - 5,000,000 제111회 사모사채 2023-10-30 2026-10-30 5.65 20,000,000 20,000,000 제112회 사모사채 2023-11-30 2024-11-30 - - 3,000,000 제113회 사모사채 2024-03-28 2027-03-28 4.61 26,000,000 - 무보증사모사채 2023-11-07 2025-11-07 6.37 1,764,000 1,764,000 합 계 61,764,000 74,264,000 차감: 사채할인발행차금 (69,500) (78,433) 사채잔액 61,694,500 74,185,567 차감: 유동성 대체 (15,757,267) (40,243,571) 차감잔액 45,937,233 33,941,996 (5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 이후 합계 장기차입금 49,792,677 10,929,881 62,127,741 11,800,516 134,650,816 사채 15,764,000 20,000,000 26,000,000 - 61,764,000 합 계 65,556,677 30,929,881 88,127,741 11,800,516 196,414,816 20. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 리스자산종류 리스부채 구분 당기말 전기말 사용권자산 유동 13,217,841 13,826,187 비유동 25,248,868 31,783,370 합 계 38,466,709 45,609,557 (2) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 16,212,369 13,217,841 16,886,698 13,826,187 1년 초과 49,786,270 25,248,868 56,440,463 31,783,370 최소리스료 합계 65,998,639 38,466,709 73,327,162 45,609,557 차감: 현재가치 조정금액 (27,531,930) (27,717,604) 최소리스료의 현재가치 38,466,709 45,609,557 21. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,966,660 15,104,900 5,698,083 17,336,000 선수수익 17,849,889 6,209,336 18,066,902 6,946,527 소 계 25,816,549 21,314,236 23,764,985 24,282,527 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 58,525,712 52,129,840 사외적립자산 (47,306,895) (42,688,821) 국민연금전환금 (98,251) (117,703) 확정급여부채 금액 11,120,566 9,323,316 순확정급여자산() 146,612 92,381 () 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산으로 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 52,129,840 48,266,505 급여비용(당기손익) -당기근무원가 5,259,351 4,558,418 -이자원가 2,033,507 2,152,602 소 계 7,292,858 6,711,020 퇴직급여지급액 (5,776,964) (5,869,990) 확정급여채무의 재측정요소 -재무적가정 변동으로 인한 효과 3,304,766 4,242,266 -인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과 8,953 (199,610) -경험조정으로 인한 효과 1,536,835 (1,020,351) 소 계 4,850,554 3,022,305 관계사 전출입 29,423 - 기말잔액 58,525,712 52,129,840 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 42,781,202 38,328,058 사외적립자산의 이자수익 1,912,688 1,936,947 재측정요소 (475,007) (459,003) 사용자의 기여금 7,123,416 6,792,399 급여지급액 (3,926,751) (3,800,502) 관계사전출입 37,960 (16,697) 기말잔액() 47,453,508 42,781,202 () 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동금융자산에 포함되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산에 포함된 금액인 각각 146,612천원 및 92,381천원이 포함된 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 117,703 135,740 퇴직금의 지급 (19,452) (18,038) 기말잔액 98,251 117,702 (5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 5,259,351 4,558,418 순확정급여부채의 순이자 120,820 215,655 합 계 5,380,170 4,774,073 (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 3.53~4.59 3.95~4.87 미래임금상승율 2.5~3.4 2.50~3.13 (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 원금보장형상품 47,453,507 99.79 42,781,202 99.73 국민연금전환금 98,251 0.21 117,703 0.27 합 계 47,551,758 100 42,898,904 100 (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가정의 변동폭 가정 증가로 인한 영향 가정 감소로 인한 영향 할인율 100bp (4,077,397) 4,711,256 기대임금상승률 100bp 4,724,369 (4,161,625) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.73~14.17년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 4,775,729 3,539,379 10,768,156 11,440,792 25,415,848 55,939,904 1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,105,112원 및 113,710천원입니다. (10) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 455,888천원 및 362,493천원입니다. 23. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 출자의무 약정(1) 9,610,249 - 3,909,629 4,933,751 온실가스배출권(2) 46,786 - 29,784 - 탄소배출권 거래제도(3) 281,109 - - - 복구충당부채( 4) - 764,023 - 724,405 합 계 9,938,144 764,023 3,939,413 5,658,156 (1) 연결회사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과 구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 연결회사가 약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원이며, 충당부채 잔액은 출자예정금액의 현재가치와 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이입니다. (2) 연결회사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있으며, 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다. (3) 연결회사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 자동차선 및 벌크선의 연료 배출량에 대해 2025년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 제출 의무가 있는 배출권 확정 수량은 2025년도에 통보받을 예정으로, 유종별로 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. (4) 연결회사는 두동물류센터 및 미음물류센터에 대한 복구의무에 대하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 24. 자본금 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 지배기업의 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수 47,971,766 47,971,766 보통주 47,971,766 47,971,766 우선주() - - 자본금 52,599,963,000 52,599,963,000 보통주 47,971,766,000 47,971,766,000 우선주() 4,628,197,000 4,628,197,000 () 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. 25. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 71,460,616 71,460,616 합병차익 27,267 27,267 기타의 자본잉여금 (16,534) (16,534) 합 계 71,471,349 71,471,349 26. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,014,738) (1,014,738) 기타의 자본조정 (3,998,110) (3,998,110) 합 계 (5,012,848) (5,012,848) 27. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (22,118,602) (21,250,316) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (350,283) (350,283) 해외사업환산손익 164,300 (166,650) 지분법자본변동 1,704,090 1,704,090 합 계 (20,600,495) (20,063,159) 28. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,666,000 1,570,000 임의적립금 임의준비금 7,512,218 7,512,218 미처분이익잉여금 49,115,499 33,841,054 합 계 58,293,717 42,923,272 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,478,765) 1,803,649 원재료 및 상품매입액 31,935,617 38,165,040 종업원급여 116,032,049 94,547,404 복리후생비 14,452,627 11,388,148 유무형상각비 및 사용권자산상각비 36,014,677 33,568,904 지급수수료 93,993,248 100,830,492 용선료 및 하역장비임차료 등 394,853,461 337,989,502 기타 146,808,184 114,311,797 합 계 832,611,098 732,604,936 30. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 18,068,049 15,120,476 복리후생비 3,875,913 3,258,860 퇴직급여 1,403,532 1,175,837 감가상각비 981,351 906,837 사용권자산상각비 1,650,542 1,597,010 무형자산상각비 881,739 778,641 대손상각비 3,053,425 3,475,282 여비교통비 671,029 556,551 통신비 384,985 375,845 수도광열비 190,328 195,667 세금과공과 1,321,064 1,225,065 차량유지비 323,199 329,485 영선비 69,846 815,782 지급수수료 7,900,753 6,379,255 임차료 797,903 709,827 광고선전비 21,187 57,888 소모품비 481,822 193,775 도서인쇄비 81,902 91,101 회의비 326,814 312,377 교육훈련비 324,610 240,698 보험료 442,463 428,869 운반비 32,018 33,084 수출비용 1,522 1,456 사무비 14,980 13,039 경상개발비 14,564 11,137 견본비 19,309 11,808 배상금 10,325 19,017 접대비 1,023,826 1,069,533 잡비 896,035 849,573 합 계 45,265,036 40,233,775 31. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 2,465,011 2,011,084 배당금수익 26,282 24,469 외환차익 3,349,998 2,369,823 외화환산이익 406,549 828,347 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 581,628 330,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 15,043 3,550 파생상품평가이익 4,496,020 - 파생상품거래이익 526,812 1,415,496 금융리스해지이익 67,338 6,904 기타금융수익 16,647 - 소 계 11,951,329 6,989,673 금융비용 이자비용 18,670,875 16,167,374 외환차손 1,981,853 3,896,823 외화환산손실 4,330,595 138,931 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 689,527 2,758,760 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 27,203 파생상품평가손실 - 1,122,608 금융리스해지손실 - 70,922 기타금융비용 15,990 - 소 계 25,688,840 24,182,621 32. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 기타대손충당금환입 13,547 10,457 유형자산처분이익 312,464 53,796 무형자산처분이익 7,750 585,027 잡이익 7,317,871 1,441,997 소 계 7,651,632 2,091,277 기타비용 기타의대손상각비 41,544 8,742 유형자산처분손실 193,101 244,504 무형자산처분손실 8,800 5,118 무형자산손상차손 1,366,262 322,234 기부금 536,823 453,560 충당부채전입액 1,064,981 182,681 잡손실 2,141,202 508,325 소 계 5,352,714 1,725,164 33. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 법인세부담액 508,926 1,343,873 톤세 23,259 30,302 비톤세 485,668 1,313,571 법인세추납액 등 1,777,232 206,910 이연법인세 일시적차이의 변동 2,994,527 (1,322,032) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,342,463 284,992 법인세비용 6,623,149 513,743 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세 확정급여제도의 재측정요소 1,113,042 727,594 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익 229,421 (442,602) 합 계 1,342,463 284,992 (3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 27,405,162 15,605,942 톤세 적용대상 소득 25,869,191 20,613,245 조정 후 법인세비용차감전이익(손실)() 1,535,971 (5,007,303) 적용세율에 따른 법인세비용 299,018 (1,068,526) 법인세추납액 등 1,777,232 206,910 비공제비용 213,156 7,444 비과세수익 (22,463) 351,525 톤세납부효과 23,259 30,302 이연법인세자산 미인식 효과 5,611,777 (1,314,017) 기타차이(세율효과 등) (1,278,830) 2,300,104 법인세비용 6,623,149 513,743 () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득과 관련한 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 계정과목 기초금액 손익인식 자본인식 기말금액 일시적차이에 대한 이연법인세(톤세)() 톤세유보 (297,630) 875,603 - 577,973 일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세) 미수수익 (4,985) (756) - (5,741) 사외적립자산 (8,382,326) (1,631,269) 95,812 (9,917,783) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (573,848) 24,945 - (548,902) 대손충당금 1,387,168 861,887 - 2,249,055 확정급여채무 10,586,395 628,249 1,017,231 12,231,874 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,743,820 - 229,421 5,973,240 감가상각비 2,924,597 755,872 - 3,680,469 무형자산상각비 3,311 264 - 3,575 금융리스부채 1,200,029 383,630 - 1,583,658 사용권자산 (1,225,072) (357,915) - (1,582,987) 임차보증금 166 - - 166 기타 2,137,150 621,977 - 2,759,127 소 계 13,796,405 1,286,884 1,342,463 16,425,751 이월결손금 2,588,183 (12,097) - 2,576,086 미인식 이연법인세자산 5,563,198 6,487,380 - 12,050,578 합 계 10,523,759 (4,336,990) 1,342,463 7,529,232 () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. <전기> (단위: 천원) 계정과목 기초금액 톤세최초적용효과 () 조정후 기초금액 손익인식 자본인식 기말금액 일시적차이에 대한 이연법인세(톤세)() 톤세유보 - (297,630) (297,630) - - (297,630) 일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세) 미수수익 (7,024) - (7,024) 2,039 - (4,985) 사외적립자산 (7,509,243) 141,645 (7,367,598) (1,102,941) 88,213 (8,382,326) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (989,114) - (989,114) 415,267 - (573,847) 대손충당금 894,476 73,582 968,058 419,110 - 1,387,168 확정급여채무 9,769,610 82,554 9,852,164 94,849 639,381 10,586,394 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,195,344 - 6,195,344 (8,923) (442,602) 5,743,820 감가상각비 2,482,999 (51,998) 2,431,001 493,596 - 2,924,597 무형자산상각비 3,194 (38) 3,156 155 - 3,311 금융리스부채 1,394,142 - 1,394,142 (194,113) - 1,200,029 사용권자산 (1,557,796) - (1,557,796) 332,724 - (1,225,072) 임차보증금 13,875 - 13,875 (13,709) - 166 기타 2,872,201 51,885 2,924,086 (786,936) - 2,137,150 소 계 13,562,664 297,630 13,860,294 (348,882) 284,992 13,796,405 이월결손금 2,516,279 - 2,516,279 71,904 - 2,588,183 미인식 이연법인세자산 6,877,215 - 6,877,215 (1,314,017) - 5,563,199 합 계 9,201,728 - 9,201,728 1,037,040 284,992 10,523,759 () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업 및 관계기업투자 7,985,900 3,514,465 공정가치측정금융자산 1,173,529 33,187 톤세유보 577,973 (297,630) 기타 2,313,177 2,313,177 합 계 12,050,578 5,563,199 34. 주당손익 기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위: 원/주) 구 분 기본주당손익 당기 전기 지배기업소유주지분순이익 20,501,102,195 14,826,161,332 가중평균유통보통주식수(1) 47,794,806 47,794,806 기본주당이익 429 310 (1) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 주) 구 분 기간 주식 계산일수 적수 전기이월 2024.01.01~2024.12.31 47,794,806 366 17,492,898,996 합 계 366 17,492,898,996 가중평균유통보통주식수 47,794,806 <전기> (단위: 주) 구 분 기간 주식 계산일수 적수 전기이월 2023.01.01~2023.12.31 47,794,806 365 17,445,104,190 합 계 365 17,445,104,190 가중평균유통보통주식수 47,794,806 (2) 희석주당손익 연결회사의 당기 및 전기에 희석화증권이 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당 이익과 동일합니다. 35. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 유엔씨티㈜ 유엔씨티㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 마산항5부두운영㈜ 마산항5부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ S&D Engineering S&D Engineering 일조해통반윤유한공사 일조해통반윤유한공사 () 대불부두㈜ 대불부두㈜ 인천국제페리부두운영㈜ 인천국제페리부두운영㈜ 평택항만운영(주) 평택항만운영(주) () 인천내항부두운영㈜ 인천내항부두운영㈜ () 목포국제자동차부두㈜ 목포국제자동차부두㈜ () 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 4,170,308 3,431,154 퇴직급여 371,601 281,161 합 계 4,541,910 3,712,315 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 매입 매출 매입 매출 등 지급수수료 등 매출 등 지급수수료 등 관계기업 유엔씨티㈜ 19,862,905 37,217 19,182,546 38,172 평택항카훼리화물터미널㈜ - 163,651 - 164,191 마산항5부두운영㈜ 92,352 3,577,270 96,337 4,086,600 포항항7부두운영㈜ - 3,162,926 - 1,925,170 군산항7부두운영㈜ 2,430,588 3,756,270 3,362,882 2,592,669 S&D Engineering - 86,800 - 280,800 일조해통반윤유한공사 74,822 - 73,327 - 대불부두㈜ 36,893 372,132 - 308,307 인천국제페리부두운영㈜ 1,225,059 3,594,047 1,191,796 3,658,953 인천내항부두운영㈜ - 34,360 - 109,165 평택항만운영㈜ 85,066 575,725 85,375 626,773 목포국제자동차부두㈜ - 150,912 - 148,633 합 계 23,807,686 15,511,312 23,992,263 13,939,433 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 등 미수금 충당금() 매입채무 등 기타 관계기업 유엔씨티㈜ 30,863,554 - (697,977) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ - - - 201,891 - 마산항5부두운영㈜ 10,811 - (108) 420,281 - 포항항7부두운영㈜ - - - 400,929 555 군산항7부두운영㈜ 248,320 1,444,361 (21,985) 412,100 - S&D Engineering - - - 6,600 - 일조해통반윤유한공사 25,773 - (258) - - 대불부두㈜ 4,719 4,221 (89) 24,225 - 인천국제페리부두운영㈜ 111,297 - (656) 225,436 - 인천내항부두운영㈜ - - - 24,938 - 평택항만운영㈜ 4,070 - - 128,575 - 합 계 31,268,545 1,448,582 (721,073) 1,844,975 555 () 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 당기 중 (기타의)대손상각비 484,074천원을 인식하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 충당금() 매입채무 기타 관계기업 유엔씨티㈜ 20,518,279 - (205,183) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ - - - 195,854 - 마산항5부두운영㈜ 13,957 - (140) 535,898 - 포항항7부두운영㈜ - - - 353,839 - 군산항7부두운영㈜ 908,115 1,550,694 (30,194) 205,339 - S&D Engineering - - - 141,834 - 일조해통반윤유한공사 19,006 - (190) - - 대불부두㈜ - 10,992 (110) 22,487 - 인천국제페리부두운영㈜ 108,405 - (1,084) 345,765 - 인천내항부두운영㈜ - - (98) 25,252 - 평택항만운영㈜ 9,810 - - 49,162 100,000 합 계 21,577,572 1,561,686 (236,999) 1,875,430 100,000 () 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액입니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 수령 관계기업 평택항만㈜ 300,040 인천내항부두운영㈜ 86,240 <전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 수령 관계기업 평택항만㈜ 300,040 인천내항부두운영㈜ 73,920 (6) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 제공받은회사 보증금액 보증제공처 만기 관계기업 인천국제페리부두운영㈜ 1,200,000 하나은행 2025.02.10 (7) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위: 천원 ) 특수관계자 관련채무 관련채무 장부금액 보증금액 보증 제공처 대주주 및 기타특수관계자 차입금 30,916,660 34,952,400 신한은행 외 전자방식외담대 - 7,200,000 신한은행 사채 1,764,000 1,764,000 사채권자 외화지급보증 USD 23,042,082 USD 21,387,301 신한은행 외 지급보증 17,102,900 20,000,000 서울보증보험㈜ (8) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항 1) 연결회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다. 2) 연결회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2025년 9월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라당기에 인식한 운영수수료 수익은 19,838,905천원(전기 19,148,546천원)입니다. 36. 우발사항 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (2) 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위: 천원) 구 분 제공내역 금액 보증제공처 서울보증보험㈜ 계약이행 지급보증외 34,978,139 현대중공업 외 한국산업은행 외화지급보증 USD 3,168,350 거래처(Bechtel) 신한은행 외화지급보증 USD 23,000,000 신한은행 싱가폴지점 (3) 담보제공자산 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 및 건물 94,127,397 116,877,000 신한은행 외 선박 71,125,965 98,000,000 KDB산업은행 외 항만하역기구 등 1,903,871 2,134,200 수협 외 정기예금(단,장기금융상품) 외 1,358,847 1,358,847 한국사료협회 외 포스코주식 629,441 1,209,221 평택동방아이포트㈜ KG모빌리티주식 123,626 872,505 평택동방아이포트㈜ 평택동방아이포트㈜ 주식 3,571,875 29,678,000 KDB산업은행 ㈜동방웅동물류센터 주식() 1,000,000 24,000,000 앤도버 부산신항동방웅동물류센터 일반사모투자신탁 제1호 전문건설공제조합 출자금 122,256 - 전문건설공제조합 합 계 173,963,278 274,129,773 () 종속기업인 ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 지배기업과 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권이 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다. (4) 견질제공 어음 및 수표 당기말 현재 연결회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매수 금액 제공처 제공 목적 당좌수표 3매 백지 평택동방아이포트㈜ 외 계약이행 (5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 비고 연결회사가 피고로 계류 중인 사건 서울고등법원 한국남동발전㈜ 외2개사 연결회사 외 7개사 입찰 관련 담합 829,470 2심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 연결회사 외 7개사 입찰 관련 담합 1,000,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 연결회사 외 6개사 입찰 관련 담합 200,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 연결회사 외 2개사 입찰 관련 담합 500,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 연결회사 외 2개사 입찰 관련 담합 500,000 1심 인천지방법원 이수복 연결회사 손해배상청구 1,328,762 1심 서울중앙지방법원 이재훈 외 4인 연결회사 임금청구소송 207,324 1심 서울중앙지방법원 유성TNS 연결회사 손해배상청구 500,000 1심 서울고등법원 해운조합 연결회사 외 1개사 구상금청구소송 230,778 2심 인천지방법원 현대해운 연결회사 운송료 지급 77,900 2심 서울중앙지방법원 한일시멘트 연결회사 외 3개사 손해배상청구 2,885,870 1심 서울중앙지방법원 김낙곤 연결회사 퇴직금청구소송 83,024 1심 연결회사가 원고로 계류 중인 사건 서울중앙지방법원 연결회사 JJ로직스 외 4개사 사채상환금청구 1,999,460 1심 서울중앙지방법원 연결회사 삼부로직스 손해배상청구 2,885,870 1심 창원지방법원 연결회사 한국남동발전㈜ 입찰참가자격 제한처분 취소 50,000 1심 보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. (6) 약정사항 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 약정금액 금융기관명 일반자금대출 80,830,000 농협은행외 외화대출 USD 23,000,000 신한은행 당좌대출 9,250,000 신한은행 외 팩토링 14,490,000 신한은행 외 시설자금대출 61,221,500 수협은행 외 한도대출 11,500,000 신한은행 외 구매자금대출 1,000,000 신한은행 마이너스대출 1,800,000 농협은행 단기사채 12,000,000 한국예탁결제원 E-BIZ제휴업체승인 6,000,000 신한은행 S&LB(BBCHP) 9,417,926 GMF DB NO.1 S.A. S&LB(BBCHP) 24,469,549 GMF DB NO.2 S.A. 수입신용장 USD 3,846,000 신한은행 외화지급보증 USD 26,168,350 신한은행 외 합 계 231,978,975 　 USD 53,014,350 (7) 사용제한금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 8,500 8,500 당좌개설보증금 등 108,000 108,000 영업목적 담보 1,242,347 1,217,980 영업목적 외 담보 단기금융상품 - 4,818,421 외화지급보증담보 합 계 1,358,847 6,152,901 　 (8) 파생상품 계약 1) 연결회사는 외화대출 실행 시 통화이자율스왑 계약을 체결하였으며, 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험의 회피가 가능할 것으로 판단됩니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 계약일 계약의 종류 매도금액 매입금액 만기일 약정환율 신한은행 싱가폴지점 2023-03-08 통화이자율스왑 30,440,500 USD 23,000,000 2025-03-07 1323.50 2) 보고기간 종료일 현재 및 당기 및 전기 중 통화이자율스왑과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 계약내용 파생상품자산(부채) 평가이익(손실) 구 분 금 액 조 건 만기일 당기말 전기말 당기 전기 수 취 USD 23,000,000 3M SOFRr+1.5% 2025-03-07 3,373,411 (1,122,608) 4,496,020 (1,122,608) 지 급 30,440,500 5.09% 37. 영업부문 (1) 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 5개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 사업내용 항만하역 수출입 및 일반화물하역, 창고보관업 화물자동차운송 일반 및 중량화물 도로운송 선박운송 일반 및 중량화물 해상운송 상품매출 원사 판매 기타영업 차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 상품매출 기타영업 합 계 자산 부문자산 관계기업 28,941,080 - - - - 28,941,080 유형자산 29,331,436 21,937,545 118,715,937 - 65,683,192 235,668,110 무형자산 6,142,140 3,165,705 - 3,188,532 90,000 12,586,377 사용권자산 46,210,752 1,671,201 6,013,678 - 3,839,445 57,735,076 기타자산 19,769,489 1,452,347 6,999,361 2,453,774 17,068,596 47,743,565 소 계 130,394,897 28,226,797 131,728,975 5,642,305 86,681,233 382,674,208 공통자산 247,656,181 총자산 630,330,389 부채 부문부채 99,553,665 63,751,698 49,907,843 12,008,245 37,865,288 263,086,740 공통부채 208,069,126 총부채 471,155,866 <전기말> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 상품매출 기타영업 합 계 자산 부문자산 관계기업 29,522,188 - - - - 29,522,188 유형자산 28,943,998 21,642,850 79,402,488 - 66,925,262 196,914,598 무형자산 6,453,235 2,412,045 0 4,428,626 53,000 13,346,907 사용권자산 45,303,025 2,209,687 13,801,606 - 4,551,195 65,865,513 기타자산 18,494,020 1,429,570 5,166,465 3,300,708 13,677,816 42,068,579 소 계 128,716,466 27,694,152 98,370,559 7,729,334 85,207,273 347,717,785 공통자산 251,475,368 총자산 599,193,159 부채 부문부채 108,718,804 70,691,485 43,328,650 13,913,978 37,165,431 273,818,348 공통부채 181,402,713 총부채 455,221,061 (3) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 상품매출 기타영업 합 계 매출액 236,594,917 325,580,070 254,881,067 8,629,720 45,963,906 871,649,680 영업이익 8,161,292 1,636,874 24,604,503 78,200 4,557,714 39,038,583 금융수익 1,410,864 619,590 9,301,710 20,133 599,032 11,951,329 금융비용 3,421,882 1,160,251 17,418,483 531,785 3,156,439 25,688,840 당기순이익 4,924,476 932,568 14,030,977 (484,275) 1,378,267 20,782,013 <전기> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 상품매출 기타영업 합 계 매출액 221,437,142 307,134,766 188,250,888 12,904,431 38,067,412 767,794,640 영업이익 3,518,623 3,866,451 22,955,794 554,875 4,293,959 35,189,702 금융수익 448,097 864,184 5,130,810 33,164 513,416 6,989,672 금융원가 1,951,839 2,642,661 15,689,939 580,139 3,318,045 24,182,622 당기순이익 (6,183,586) 2,821,351 16,750,855 (334,352) 2,037,932 15,092,201 (4) 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 814,723,033 631,919,346 중국 2,912,898 15,250,177 미국 16,456,483 9,576,384 기타 37,557,267 111,048,733 합 계 871,649,681 767,794,640 (5) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 포스코플로우 ㈜ 80,921,147 86,342,342 쿠팡로지스틱스서비스 83,273,789 74,239,826 합 계 164,194,936 160,582,168 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 20,782,013 15,092,200 조정 법인세비용 6,623,149 513,742 이자비용 18,670,875 16,167,374 외화환산손실 4,330,595 138,931 감가상각비 18,167,680 16,831,718 무형자산상각비 1,341,269 1,193,276 사용권자산상각비 16,505,727 15,543,910 퇴직급여 5,380,170 4,774,073 유형자산처분손실 193,101 244,504 무형자산처분손실 8,800 5,118 무형자산손상차손 1,366,262 322,234 리스해지손실 - 70,922 대손상각비 3,053,425 3,475,282 기타의대손상각비 41,544 8,742 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 689,527 2,758,760 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 27,203 파생상품평가손실 - 1,122,608 관계기업투자손상차손 4,583,082 5,656,137 지분법손실 96,288 3,734 충당부채전입액 1,064,981 606,422 재고자산평가손실 271,181 5,804 기타금융비용 15,990 - 장기종업원급여 418,341 1,478,598 잡손실 - 185,291 이자수익 (2,465,011) (2,011,084) 배당금수익 (26,282) (24,469) 외화환산이익 (406,549) (828,347) 유형자산처분이익 (312,464) (53,796) 무형자산처분이익 (7,750) (585,027) 금융리스해지이익 (67,338) (6,904) 기타의대손충당금환입 (13,547) (10,457) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 (15,043) (3,550) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 (581,628) (330,000) 파생상품평가이익 (4,496,020) - 파생상품거래이익 (526,812) (1,415,496) 지분법이익 (4,484,542) (2,902,946) 기타금융수익 (16,647) - 잡이익 (38,549) - 운전자본의 변동 매출채권 (6,406,367) (6,406,359) 기타채권 (416,676) (2,082,936) 기타자산 3,457,988 1,728,276 재고자산 (1,749,946) 1,797,845 매입채무 (4,527,934) (2,223,615) 기타채무 (322,039) (182,557) 기타부채 (45,560) (976,699) 기타비유동채무 (114,100) (1,040,207) 선수금 37,477 (218,276) 선수수익 (954,204) 3,067,494 퇴직금의지급 (1,830,761) (2,051,450) 사외적립자산의기여 (7,123,416) (6,775,702) 관계사전출입 (8,030) - 합 계 70,142,250 62,690,321 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 48,276,715 826,390 건설중인자산의 무형자산 대체 1,259,500 295,100 사용권자산에서 유형자산 대체 - 928 사용권자산의 취득 8,555,201 20,040,419 장기차입금의 유동성 대체 39,254,909 30,380,982 사채의 유동성 대체 13,986,692 25,471,516 금융리스계약의 해지 6,184,763 16,150,014 리스부채의 유동성 대체 14,744,168 20,528,035 매출채권의 제각 72,802 451,139 (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동 현금흐름 상각 환율변동 대체 기타 기말 유동성 단기차입금 46,142,910 - 13,572,312 - 103,023 - - 59,818,245 유동성장기차입금 30,248,096 - (26,355,179) 1,325,842 4,154,744 39,254,909 - 48,628,412 유동성장기사채 40,243,571 - (38,500,000) 27,004 - 13,986,692 - 15,757,267 유동성리스부채 13,826,187 - (15,352,515) 3,912,620 - 10,831,549 - 13,217,841 소 계 130,460,764 - (66,635,382) 5,265,466 4,257,768 64,073,150 - 137,421,765 비유동성 장기차입금 78,065,850 - 43,611,468 - - (39,254,909) - 82,422,409 사채 33,941,996 - 25,947,720 34,209 - (13,986,692) - 45,937,233 리스부채 31,783,370 8,456,915 - - - (14,744,168) (247,249) 25,248,868 소 계 143,791,216 8,456,915 69,559,188 34,209 - (67,985,770) (247,249) 153,608,510 합 계 274,251,980 8,456,915 2,923,806 5,299,675 4,257,768 (3,912,620) (247,249) 291,030,275 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동 현금흐름 상각 환율변동 대체 연결범위 변동 기말 유동성 단기차입금 51,034,842 - (4,891,932) - - - - 46,142,910 유동성장기차입금 48,732,632 - (52,638,488) 374,618 - 30,380,982 - 30,248,096 유동성장기사채 61,250,198 - (46,530,120) 51,977 - 25,471,516 - 40,243,571 유동성리스부채 11,974,579 - (16,315,261) 3,915,095 - 14,294,974 (43,200) 13,826,187 소 계 172,992,251 - (114,075,801) 4,341,690 - 67,245,824 (43,200) 130,460,764 비유동성 장기차입금 26,560,996 - 79,768,488 - (784,300) (27,479,334) - 78,065,850 사채 25,500,000 - 33,913,512 - - (25,471,516) - 33,941,996 리스부채 32,713,448 19,597,957 - - - (20,528,035) - 31,783,370 소 계 84,774,444 19,597,957 113,682,000 - (784,300) (73,478,885) - 143,791,216 합 계 257,766,695 19,597,957 (393,801) 4,341,690 (784,300) (6,233,061) (43,200) 274,251,980 ◎ 별도재무제표 - 대차대조표(재무상태표) 재 무 상 태 표 제60(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제59(전)기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 동방 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 60(당) 기말 제 59(전) 기말 자 산 　 　 　 　 　 Ⅰ. 유동자산 　 201,172,841,021 195,685,889,980 현금및현금성자산 4,38 43,850,330,036 39,850,768,726 기타유동금융자산 4,5,6,12,35 14,700,000 4,818,420,862 매출채권및기타채권 4,5,6,7,35 134,345,278,037 131,149,818,057 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,8 3,373,411,413 23,260,233 기타유동자산 10 10,405,045,574 12,655,790,319 재고자산 11 9,184,075,961 6,976,404,793 당기법인세자산 33 - 211,426,990 Ⅱ. 비유동자산 359,902,320,361 339,754,041,712 기타비유동금융자산 4,5,6,12 1,356,847,201 1,332,480,370 기타비유동채권 4,5,6,7 3,681,343,044 5,146,359,659 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,8 3,180,264,061 2,753,046,721 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,6,9 6,710,195,781 7,809,776,324 종속기업및관계기업투자 13,35,37 42,165,239,941 42,909,720,894 유형자산 14,37 225,885,952,351 188,184,431,939 무형자산 15,37 11,967,717,801 12,050,472,136 사용권자산 16,37 50,160,975,790 59,978,034,337 기타비유동자산 10 7,409,686,118 9,342,558,007 이연법인세자산 33 7,384,098,273 10,247,161,325 자산 총계 561,075,161,382 535,439,931,692 부 채 Ⅰ. 유동부채 240,659,176,426 227,595,507,240 매입채무및기타채무 4,5,6,17,35 87,156,242,085 91,097,632,829 기타유동금융부채 4,5,6,18 2,202,548,796 2,021,269,129 단기차입금 4,5,6,19 49,210,000,000 35,800,628,416 유동성장기차입금 4,5,6,19 42,309,125,199 23,929,564,074 유동성사채 4,5,6,19 13,993,266,670 38,479,570,682 리스부채 4,6,20 11,988,009,091 12,498,968,239 금융보증부채 4,5,6 40,556,551 - 기타유동부채 21 22,378,165,820 19,828,461,363 충당부채 23 9,938,144,038 3,939,412,508 당기법인세부채 33 1,443,118,176 - Ⅱ. 비유동부채 167,278,387,083 167,166,053,412 기타비유동채무 4,5,6,17 12,511,119,054 13,500,861,076 기타비유동금융부채 4,5,6,18 874,462,600 848,332,600 장기차입금 4,5,6,19 62,051,588,052 57,676,686,066 사채 4,5,6,19 45,937,233,176 33,941,996,306 리스부채 4,6,20 18,901,387,268 27,343,641,036 당기손익-공정가치 측정 금융부채 4,5,6,36 - 1,122,608,471 금융보증부채 4,5,6 1,130,429,515 1,649,807,322 기타비유동부채 21 15,104,900,000 17,336,000,000 충당부채 23 - 4,933,750,535 확정급여부채 22 10,767,267,418 8,812,370,000 부 채 총 계 407,937,563,509 394,761,560,652 자 본 Ⅰ. 자본금 1,24 52,599,963,000 52,599,963,000 Ⅱ. 자본잉여금 25 71,487,882,819 71,487,882,819 Ⅲ. 기타자본 26 (1,014,737,620) (1,014,737,620) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 27 (22,856,275,602) (21,986,507,392) Ⅴ. 이익잉여금 28 52,920,765,276 39,591,770,233 자 본 총 계 　 153,137,597,873 140,678,371,040 부채와 자본총계 　 561,075,161,382 535,439,931,692 - 손익계산서(포괄손익계산서) 포 괄 손 익 계 산 서 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 60(당)기 제 59(전)기 Ⅰ. 매출액 35,37 811,674,049,459 713,841,355,506 Ⅱ. 매출원가 30,35 739,317,576,207 646,455,854,672 Ⅲ. 매출총이익 72,356,473,252 67,385,500,834 Ⅳ. 판매비와관리비 29,30 40,352,013,160 35,823,057,598 Ⅴ. 영업이익 32,004,460,092 31,562,443,236 금융수익 31,37 12,099,257,397 7,054,467,895 금융비용 31,37 22,657,200,654 21,572,453,453 기타수익 32 7,438,736,071 1,900,132,008 기타비용 32 3,943,157,237 1,378,346,280 종속기업 및 관계기업손익 13 (744,480,953) 5,184,449,877 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 24,197,614,716 22,750,693,283 Ⅶ. 법인세비용(수익) 33 5,946,733,967 (280,437,723) Ⅷ. 당기순이익 18,250,880,749 23,031,131,006 Ⅸ. 기타포괄손익 (4,835,757,796) (906,609,529) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,835,757,796) (906,609,529) 확정급여제도의 재측정요소 22 (3,965,989,586) (2,582,936,922) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 9 (869,768,210) 1,676,327,393 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - - Ⅹ. 총포괄이익 　 13,415,122,953 22,124,521,477 기본주당이익 34 382원 482원 희석주당이익 34 382원 482원 - 자본변동표 자 본 변 동 표 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 총 계 2023.01.01(전기초) 52,599,963,000 71,487,882,819 (1,014,737,620) (23,662,834,785) 19,143,576,149 118,553,849,563 총포괄손익 당기순이익 - - - - 23,031,131,006 23,031,131,006 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (2,582,936,922) (2,582,936,922) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - 1,676,327,393 - 1,676,327,393 2023.12.31(전기말) 52,599,963,000 71,487,882,819 (1,014,737,620) (21,986,507,392) 39,591,770,233 140,678,371,040 2024.01.01(당기초) 52,599,963,000 71,487,882,819 (1,014,737,620) (21,986,507,392) 39,591,770,233 140,678,371,040 총포괄손익 당기순이익 - - - - 18,250,880,749 18,250,880,749 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (3,965,989,586) (3,965,989,586) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - (869,768,210) - (869,768,210) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 연차배당 - - - - (955,896,120) (955,896,120) 2024.12.31(당기말) 52,599,963,000 71,487,882,819 (1,014,737,620) (22,856,275,602) 52,920,765,276 153,137,597,873 - 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방 (단위 : 원) 과 목 주석 제 60(당)기 제 59(전)기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 49,763,196,114 41,384,841,641 영업으로부터 창출된 현금흐름 38 59,923,897,988 53,598,742,106 이자의 수취 2,122,624,845 1,812,767,345 이자의 지급 (12,544,479,017) (12,125,330,033) 배당금의 수취 412,562,020 398,428,520 법인세 환급(납부) (151,409,722) (2,299,766,297) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (49,497,615,469) (11,578,486,143) 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 - (1,509,857,000) 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 605,601,754 3,163,424,436 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,084,774,075) (1,336,000,000) 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 - 5,625,897,037 기타유동금융자산의 취득 (50,768,205) (2,706,027,533) 기타유동금융자산의 처분 4,855,953,267 - 기타비유동금융자산의 취득 - (1,325,980,370) 단기대여금의 증가 (992,466,494) (11,815,878) 단기대여금의 감소 1,183,804,517 200,000,000 유동성장기대여금의 감소 141,834,000 139,403,000 유형자산의 취득 (54,611,092,254) (11,807,918,251) 유형자산의 처분 1,734,271,110 161,948,945 무형자산의 취득 (1,656,891,613) (2,322,975,556) 무형자산의 처분 437,000,000 753,954,972 임차보증금의 증가 (796,386,000) (225,147,780) 임차보증금의 감소 602,250,000 493,511,860 종속기업 투자자산의 증가 - (1,000,000,000) 금융리스채권의 감소 134,048,524 129,095,975 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 3,581,075,115 (21,729,331,694) 단기차입금의 차입 43,219,371,584 71,200,628,416 단기차입금의 상환 (29,810,000,000) (77,210,000,000) 단기사채의 증가 - 12,969,880,000 유동성사채의 감소 (38,500,000,000) - 유동성장기차입금의 상환 (26,355,179,330) (48,338,488,317) 장기차입금의 차입 43,630,000,000 59,787,020,000 사채의 증가 25,947,720,000 33,913,512,367 사채의 감소 - (59,500,000,000) 임대보증금의 증가 139,052,000 - 임대보증금의 감소 (112,922,000) - 배당금의 지급 (955,896,120) - 리스부채의 감소 (13,621,071,019) (14,551,884,160) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 3,846,655,760 8,077,023,804 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 39,850,768,726 31,794,919,630 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 152,905,550 (21,174,708) Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 43,850,330,036 39,850,768,726 - 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) 이익잉여금 처분계산서(안) 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 동방 (단위 : 원) 구 분 제 60(당) 기(안) 제 59(전) 기 I. 미처분이익잉여금 　 43,742,547,602 　 30,509,552,559 1. 전기이월미처분이익잉여금 29,457,656,439 　 10,061,358,475 　 2. 확정급여제도의 재측정요소 -3,965,989,586 　 -2,582,936,922 　 3. 당기순이익 18,250,880,749 　 23,031,131,006 　 Ⅱ. 이익잉여금처분액 　 1,051,896,120 　 1,051,896,120 1. 이익준비금 96,000,000 　 96,000,000 　 2. 현금배당금 955,896,120 955,896,120 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 42,690,651,482 　 29,457,656,439 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2025년 3월 28일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 29일입니다.- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 상기 이익잉여금 처분계산서를 참조하시기 바랍니다. - 재무제표 주석 주석 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 동방 1. 일반사항 주식회사 동방(이하 "당사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다. 당사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 당사의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 22.85%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성 기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치 측정 금융자산 및 확정급여채무 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. (2) 중요한 회계정책 1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 3) 공정가치 측정 당사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정하고 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최선으로 사용하거나 혹은 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 당사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다. 매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다. 당사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다. 당사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 4) 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 5) 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 , 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 25-50년 화물자동차 10년 구축물 20년 경차량 5년 선박 25년 하역기구 15년 중기 15년 기계공구및비품 5년 내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 6) 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. - 리스이용자로서의 회사 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 25-50년 선박 25년 중기 15년 경차량 5년 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. ② 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. - 리스제공자로서의 회사 당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 7) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 8) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 소프트웨어 정액법 5년 시설물이용권 정액법 약정 사용기간 기타의무형자산 정액법 5년 9) 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다. 10) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 11) 현금 및 현금성자산 재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 12) 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산 - 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. - 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 가) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. - 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. - 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. ② 금융부채 - 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. - 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 나) 차입금 최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. - 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. ③ 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 13) 파생금융상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 14) 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다. 15) 주주에 대한 현금배당 당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 16) 종업원급여 당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 17) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 본인입니다. - 항만하역 및 물류운송 용역 항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. ① 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. ② 유의적인금융요소 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. ③ 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다 ④ 매출채권 수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있으므로, 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. ⑤ 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 19) 법인세 ① 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 또한 당사는 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 "해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례" 이하(톤세)에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 종전과 동일하게 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. ② 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 20) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 딩사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 21) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2025년 2월 27일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석4 참조), 민감도 분석(주석 5 참조) 등이 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 해당 현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 2) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3) 퇴직급여제도 확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 5) 환류세제 당사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 6) 리스- 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다. 1) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 62,967,525 33,672,800 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자부차입금 (629,675) 629,675 (336,728) (336,728) 2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. (외화단위: USD, 단위: 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 화폐성 외화자산 USD 10,536,921 15,489,274 7,070,782 9,117,066 화폐성 외화부채 USD (27,403,441) (40,283,059) (23,000,000) (29,656,200) 합 계 (16,866,520) (24,793,785) (15,929,218) (20,539,134) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산 및 부채로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,479,379) 2,479,379 (2,053,913) 2,053,913 3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 753,066 1,524,893 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 75,307 (75,307) 152,489 (152,489) (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 금융자산 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 134,345,278 131,149,818 기타비유동채권 3,681,343 5,146,360 기타유동금융자산 14,700 4,818,421 기타비유동금융자산 1,356,847 1,332,480 합 계 139,398,168 142,447,079 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의대손경험률에 의한 추산액으로 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7참조). 2) 기타자산 현금및현금성자산, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 금융기관차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입부채 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입부채 등의비율은 49.12% 입니다. 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 92,683,390 64,487,317 157,170,707 사채 14,000,000 46,000,000 60,000,000 매입채무 69,822,253 - 69,822,253 미지급금 17,856,915 15,102,730 32,959,645 예수금 422,498 - 422,498 미지급비용 2,202,549 - 2,202,549 리스부채 14,127,430 38,497,229 52,624,659 임대보증금 - 874,463 874,463 파생상품부채 - - - 합 계 211,115,035 164,961,739 376,076,774 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 60,739,128 61,593,587 122,332,715 사채 38,500,000 34,000,000 72,500,000 매입채무 77,832,172 - 77,832,172 미지급금 13,942,332 17,037,896 30,980,228 예수금 380,373 - 380,373 미지급비용 2,021,269 - 2,021,269 리스부채 15,447,824 48,875,950 64,323,774 임대보증금 - 848,333 848,333 파생상품부채 - 1,122,608 1,122,608 합 계 208,863,098 163,478,374 372,341,472 (3) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 407,937,564 394,761,561 차감: 현금및현금성자산 (43,850,330) (39,850,769) 순부채 364,087,234 354,910,792 자본총계 153,137,598 140,678,371 부채비율 237.75% 252.29% 5. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 3,373,411 3,373,411 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 753,066 1,524,893 1,524,893 시장성 없는 지분증권 3,571,875 3,571,875 3,899,629 3,899,629 공정가치로 공시되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,036,639 2,036,639 1,662,566 1,662,566 출자금 143,625 143,625 90,480 90,480 저축성보험 - - 23,260 23,260 채무증권 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,385,254 2,385,254 2,385,254 2,385,254 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 43,850,330 43,850,330 39,850,769 39,850,769 매출채권및기타채권 134,345,278 134,345,278 131,149,818 131,149,818 기타유동금융자산 14,700 14,700 4,818,421 4,818,421 기타비유동금융자산 1,356,847 1,356,847 1,332,480 1,332,480 기타비유동채권 3,681,343 3,681,343 5,146,360 5,146,360 금융자산 합계 196,512,369 196,512,369 192,883,931 192,883,931 금융부채 공정가치로 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 1,122,608 1,122,608 공정가치로 공시되는 부채 상각후원가 측정 부채 매입채무및기타채무 69,822,253 69,822,253 77,832,172 77,832,172 단기차입금 49,210,000 49,210,000 35,800,628 35,800,628 유동성장기차입금 42,309,125 42,309,125 23,929,564 23,929,564 유동성사채 13,993,267 13,993,267 38,479,571 38,479,571 기타유동금융부채 2,202,549 2,202,549 2,021,269 2,021,269 기타유동채무 17,333,989 17,333,989 13,265,461 13,265,461 유동금융보증부채 40,557 40,557 - - 장기차입금 62,051,588 62,051,588 57,676,686 57,676,686 사채 45,937,233 45,937,233 33,941,996 33,941,996 기타비유동채무 12,511,119 12,511,119 13,500,861 13,500,861 기타비유동금융부채 874,463 874,463 848,333 848,333 비유동금융보증부채 1,130,430 1,130,430 1,649,807 1,649,807 금융부채 합계 317,416,572 317,416,572 300,068,956 300,068,956 () 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - 3,373,411 - 3,373,411 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 - - 753,066 시장성 없는 지분증권 - - 3,571,875 3,571,875 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 1,524,893 - - 1,524,893 시장성 없는 지분증권 - - 3,899,629 3,899,629 금융부채 파생상품부채 - 1,122,608 - 1,122,608 (3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 보고기간 종료일 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 평택동방아이포트㈜ 3,571,875 비상장 보통주 및 후배주 배당현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.92% 1% (457,718) 530,038 <전기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 투입변수 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수의 변동 증가 감소 평택동방아이포트㈜ 3,899,629 비상장 보통주 및 후배주 배당현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.35% 1% (669,292) 435,364 6. 금융자산 및 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권() 133,369,479 131,214,481 대여금 관계기업 및 종속기업 대여금 1,607,166 1,906,247 특수관계자 40,668 32,093 기타 2,475,000 2,475,000 장ㆍ단기금융상품 1,371,547 6,150,901 금융리스채권 534,308 668,357 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 753,066 1,524,893 비상장주식 5,957,129 6,284,883 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 2,036,639 1,662,566 출자금 143,625 90,480 저축성보험 - 23,260 채무증권 1,000,000 1,000,000 파생상품자산 3,373,411 - 합 계 152,662,040 153,033,162 유동성 137,733,389 135,991,499 비유동성 14,928,650 17,041,663 () 매출채권및기타채권과 기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 1,122,608 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 99,667,361 104,598,494 미지급비용 2,202,549 2,021,269 보증금 874,463 848,333 금융보증부채 1,170,986 1,649,807 리스부채 30,889,396 39,842,609 비유동차입금 장기차입금 62,051,588 57,676,686 사채 45,937,233 33,941,996 유동차입금 단기차입금 49,210,000 35,800,628 유동성장기차입금 42,309,125 23,929,564 유동성장기사채 13,993,267 38,479,571 합 계 348,305,968 339,911,566 유동성 206,899,748 203,827,633 비유동성 141,406,220 136,083,933 (3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원) 구 분 파생상품 계약처 계약일 만기일 매입금액 매도금액 파생상품 자산(부채) 파생상품 평가이익(손실) 당기말 통화이자율스왑 신한은행 2023-03-08 2025-03-07 USD 23,000 30,440,500 3,373,411 4,496,020 전기말 통화이자율스왑 신한은행 2023-03-08 2025-03-07 USD 23,000 30,440,500 (1,122,608) (1,122,608) 7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 136,100,818 130,021,548 손실충당금 (10,830,974) (6,667,738) 소 계 125,269,844 123,353,810 기타채권 단기대여금 1,341,079 1,532,417 손실충당금 (13,411) (15,324) 유동성장기대여금 258,720 141,834 손실충당금 (2,587) (1,418) 미수금 5,942,371 5,965,157 손실충당금 (1,161,433) (1,123,232) 미수수익 44,306 41,103 금융리스채권 534,308 134,049 보증금 388,726 228,070 유동성장기보증금 1,769,035 907,980 현재가치할인차금 (25,679) (14,626) 소 계 9,075,434 7,796,008 기타비유동채권 장기대여금 2,564,680 2,783,668 손실충당금 (25,647) (27,837) 장기보증금 1,232,114 2,022,188 현재가치할인차금 (89,804) (165,968) 금융리스채권 - 534,308 소 계 3,681,343 5,146,359 합 계 138,026,621 136,296,178 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 이후 합 계 당기말 기대 손실률 1.00% 14.35% 66.96% 96.70% 100.00% 7.96% 총 장부금액-매출채권 120,200,160 6,266,059 2,729,170 28,932 6,876,497 136,100,818 손실충당금 1,199,891 899,202 1,827,407 27,978 6,876,497 10,830,974 전기말 기대 손실률 1.00% 16.91% 2.17% 5.89% 100.00% 5.13% 총 장부금액-매출채권 105,909,900 7,915,453 7,560,110 4,817,271 3,818,814 130,021,548 손실충당금 1,062,925 1,338,358 163,695 283,947 3,818,814 6,667,738 (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 기타채권 대여금 합 계 3개월이내 1,304,526 364,479 1,669,005 3개월 초과 6개월 이내 922,672 - 922,672 6개월 초과 12개월 이내 1,806,026 - 1,806,026 12개월 초과 5,877,635 3,800,000 9,677,635 손실충당금 (1,161,433) (41,645) (1,203,078) 현재가치할인차금 (115,483) - (115,483) 합 계 8,633,943 4,122,834 12,756,777 <전기말> (단위: 천원) 구 분 기타채권 대여금 합 계 3개월이내 2,991,996 32,417 3,024,413 3개월초과6개월이내 74,933 - 74,933 6개월초과12개월이내 1,217,649 1,641,834 2,859,483 12개월초과 5,548,277 2,783,668 8,331,945 손실충당금 (1,123,232) (44,579) (1,167,811) 현재가치할인차금 (180,595) - (180,595) 합 계 8,529,028 4,413,340 12,942,368 (4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 대여금 매출채권 기타채권 대여금 기초금액 6,667,738 1,123,232 44,579 3,650,201 1,159,959 563,181 대손상각비 4,224,075 44,194 - 3,468,677 - - 대손충당금 환입 - - (2,934) - (10,550) (3,203) 제각 (60,840) (5,994) - (451,140) (26,177) (515,399) 기말금액 10,830,974 1,161,433 41,645 6,667,738 1,123,232 44,579 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 3,373,411 - 시장성 없는 지분증권 2,036,639 1,662,566 출자금 143,625 90,480 저축성보험 - 23,260 채무증권 1,000,000 1,000,000 합 계 6,553,675 2,776,307 유동성 3,373,411 23,260 비유동성 3,180,264 2,753,047 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,776,307 9,739,049 취득 1,084,774 2,845,857 평가손익 2,716,568 (2,737,570) 처분 (23,973) (7,071,029) 기말금액 6,553,675 2,776,307 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 753,066 1,524,893 시장성 없는 지분증권 5,957,129 6,284,883 합 계 6,710,195 7,809,776 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,809,776 5,690,526 평가손익() (1,099,581) 2,119,251 기말금액 6,710,195 7,809,776 () 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,951,176 - 5,113,226 - 대손충당금 (154,942) - (166,624) - 선급비용 6,608,812 7,409,686 7,709,189 9,342,558 합 계 10,405,046 7,409,686 12,655,790 9,342,558 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 329,864 - 329,864 - - - 저장품 8,854,212 - 8,854,212 6,976,405 - 6,976,405 합 계 9,184,076 - 9,184,076 6,976,405 - 6,976,405 12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 14,700 1,356,847 4,818,421 1,332,480 13. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업투자 ㈜동방물류센터 한국 87.27 2,412,199 87.27 2,412,199 ㈜광양물류센터 한국 90.00 450,000 90.00 450,000 동방로지스틱스비나 베트남 100.00 2,000,578 100.00 2,000,578 포항영일만항운영㈜ 한국 100.00 3,727,197 100.00 3,727,197 대산항만운영㈜ 한국 51.00 1,014,846 51.00 1,014,846 동방에스앤디㈜ 한국 100.00 - 100.00 - 일조국제훼리㈜ 한국 100.00 3,482,206 100.00 3,482,206 울산6,7부두운영 한국 63.57 34,231 63.57 34,231 ㈜동방웅동물류센터(1) 한국 20.00 1,000,000 20.00 1,000,000 소 계 14,121,257 14,121,257 관계기업투자 유엔씨티㈜ 한국 44.43 21,016,154 44.43 21,760,635 인천국제페리부두운영㈜ 한국 25.00 911,217 25.00 911,217 평택항만운영㈜(2) 한국 16.60 1,127,768 16.60 1,127,768 인천내항부두운영㈜(2) 한국 6.54 3,720,899 6.54 3,720,899 ㈜S&Dengineering 한국 40.00 476,290 40.00 476,290 군산항7부두운영㈜ 한국 30.00 176,178 30.00 176,178 대불부두㈜ 한국 33.40 83,178 33.40 83,178 마산항5부두운영㈜ 한국 50.00 72,026 50.00 72,026 목포국제자동차부두㈜ 한국 24.90 296,978 24.90 296,978 일조해통반윤(유)(2) 중국 14.38 - 14.38 - 평택항카훼리화물터미널㈜ 한국 50.00 163,296 50.00 163,296 포항항7부두운영㈜ 한국 29.00 - 29.00 - 소 계 28,043,983 28,788,464 합 계 42,165,240 42,909,721 (1) 당사가 보유중인 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상(차손)환입 기말 종속기업투자 ㈜동방물류센터 2,412,199 - - 2,412,199 ㈜동방광양물류센터 450,000 - - 450,000 동방로지스틱스비나 2,000,578 - - 2,000,578 포항영일만항운영㈜ 3,727,197 - - 3,727,197 대산항만운영㈜ 1,014,846 - - 1,014,846 동방에스앤디㈜ - - - - 일조국제훼리㈜ 3,482,206 - - 3,482,206 울산6,7부두운영㈜ 34,231 - - 34,231 ㈜동방웅동물류센터 1,000,000 - - 1,000,000 소 계 14,121,257 - - 14,121,257 관계기업투자 유엔씨티㈜ 21,760,635 - (744,481) 21,016,154 인천국제페리부두운영㈜ 911,217 - - 911,217 평택항만운영㈜ 1,127,768 - - 1,127,768 인천내항부두운영㈜ 3,720,899 - - 3,720,899 ㈜S&Dengineering 476,290 - - 476,290 군산항7부두운영㈜ 176,178 - - 176,178 대불부두㈜ 83,178 - - 83,178 마산항5부두운영㈜ 72,026 - - 72,026 목포국제자동차부두㈜ 296,978 - - 296,978 일조해통반윤 - - - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 163,296 - - 163,296 포항항7부두운영㈜ - - - - 소 계 28,788,464 - (744,481) 28,043,983 합 계 42,909,721 - (744,481) 42,165,240 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상(차손)환입 기말 종속기업투자 ㈜동방물류센터 2,412,199 - - 2,412,199 ㈜동방광양물류센터 450,000 - - 450,000 동방로지스틱스비나 2,000,578 - - 2,000,578 포항영일만항운영㈜ 3,727,196 - - 3,727,196 대산항만운영㈜ 1,014,846 - - 1,014,846 동방에스앤디㈜ - - - - 일조국제훼리㈜ 3,482,206 - - 3,482,206 울산6,7부두운영㈜ 34,231 - - 34,231 ㈜동방웅동물류센터 - 1,000,000 - 1,000,000 소 계 13,121,256 1,000,000 - 14,121,256 관계기업투자 유엔씨티㈜ 16,576,185 - 5,184,450 21,760,635 인천국제페리부두운영㈜ 911,217 - - 911,217 평택항만운영㈜ 1,127,768 - - 1,127,768 인천내항부두운영㈜ 3,720,899 - - 3,720,899 ㈜S&Dengineering 476,290 - - 476,290 군산항7부두운영㈜ 176,178 - - 176,178 대불부두㈜ 83,178 - - 83,178 마산항5부두운영㈜ 72,026 - - 72,026 목포국제자동차부두㈜ 296,978 - - 296,978 일조해통반윤 - - - - 평택항카훼리화물터미널㈜ 163,296 - - 163,296 포항항7부두운영㈜ - - - - 소 계 23,604,014 - 5,184,450 28,788,464 합 계 36,725,270 1,000,000 5,184,450 42,909,721 14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 54,133,518 54,939,077 건물 32,963,461 33,541,706 감가상각누계액 (13,109,612) (12,572,243) 구축물 13,753,986 13,762,305 감가상각누계액 (9,990,145) (9,543,836) 선박 238,904,569 188,271,634 감가상각누계액 (120,302,190) (109,030,534) 중기 9,360,601 7,967,965 감가상각누계액 (3,943,988) (3,639,926) 화물자동차 17,001,282 15,602,052 감가상각누계액 (11,551,441) (11,220,804) 경차량 239,628 259,575 감가상각누계액 (210,342) (223,832) 하역기구 54,353,786 54,339,964 감가상각누계액 (44,937,024) (44,312,286) 기계공구 584,511 584,326 감가상각누계액 (491,077) (465,760) 비품 10,758,713 10,428,476 감가상각누계액 (7,839,310) (6,987,235) 건설중인자산 6,207,025 6,483,806 합 계 225,885,952 188,184,432 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 54,939,077 - (805,560) - - 54,133,518 건물 20,969,463 - (420,433) (695,181) - 19,853,849 구축물 4,218,470 110,000 (65,292) (499,336) - 3,763,841 선박 79,241,100 5,220,923 - (11,271,656) 45,412,013 118,602,380 중기 4,328,039 478,878 (214,822) (378,431) 1,202,950 5,416,613 화물자동차 4,381,248 123,017 (12,593) (368,414) 1,326,583 5,449,841 경차량 35,743 8,317 (3) (14,771) - 29,287 하역기구 10,027,678 154,160 (69,328) (695,748) - 9,416,762 기계공구 118,566 14,600 (13) (39,720) - 93,434 비품 3,441,241 501,263 (31,521) (1,326,750) 335,170 2,919,403 건설중인자산 6,483,806 47,999,934 - - (48,276,715) 6,207,025 합 계 188,184,432 54,611,092 (1,619,565) (15,290,007) - 225,885,952 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 54,938,075 1,002 - - - 54,939,077 건물 21,639,360 27,555 - (697,452) - 20,969,463 구축물 4,759,505 30,400 (83,500) (487,936) - 4,218,469 선박 84,254,251 4,884,077 - (10,215,588) 318,360 79,241,100 중기 3,780,532 395,074 (12,975) (342,622) 508,030 4,328,039 화물자동차 4,635,318 422,459 (155,033) (521,496) - 4,381,248 경차량 34,966 17,071 (4) (16,290) - 35,743 하역기구 10,023,469 888,771 (67,427) (817,135) - 10,027,678 기계공구 78,151 83,499 (1) (43,083) - 118,566 비품 4,123,118 653,613 (36,594) (1,298,896) - 3,441,241 건설중인자산 2,905,800 4,404,396 - - (826,390) 6,483,806 합 계 191,172,545 11,807,918 (355,534) (14,440,498) - 188,184,432 15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시설이용권 2,172,933 2,587,568 소프트웨어 1,931,518 2,372,777 회원권 2,000,021 1,417,331 기타무형자산 3,165,713 2,413,263 건설중인자산 2,697,533 3,259,533 합 계 11,967,718 12,050,472 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 대체 기말 시설이용권 2,587,568 - - (414,635) - 2,172,933 소프트웨어 2,372,777 111,900 - (842,660) 289,500 1,931,518 회원권 1,417,331 21,490 (408,800) - 970,000 2,000,021 기타무형자산 2,413,263 826,002 (29,250) (44,301) - 3,165,713 건설중인자산 3,259,533 697,500 - - (1,259,500) 2,697,533 합 계 12,050,472 1,656,892 (438,050) (1,301,596) - 11,967,718 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 대체 기말 시설이용권 3,002,203 - - (414,635) - 2,587,568 소프트웨어 2,830,778 - - (753,101) 295,100 2,372,777 회원권 1,415,263 93,285 (91,217) - - 1,417,331 기타무형자산 2,003,500 492,591 (82,828) - - 2,413,263 건설중인자산 1,817,533 1,737,100 - - (295,100) 3,259,533 합 계 11,069,278 2,322,976 (174,045) (1,167,736) - 12,050,472 16. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 94,683,978 93,119,528 감가상각누계액 (44,523,002) (33,141,494) 합 계 50,160,976 59,978,034 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득(설정) 처분 감가상각비 기말 토지 40,460,707 3,296,126 (168,050) (4,179,074) 39,409,709 건물 2,646,864 1,548,721 (4,642) (1,710,474) 2,480,469 선박 13,801,606 - - (7,787,928) 6,013,678 중기 2,209,687 28,624 (4,191) (562,919) 1,671,201 경차량 859,170 131,208 - (404,459) 585,920 합 계 59,978,034 5,004,678 (176,882) (14,644,854) 50,160,976 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득(설정) 처분 감가상각비 기말 토지 38,537,916 5,805,607 - (3,882,816) 40,460,707 건물 1,887,431 1,829,685 - (1,070,252) 2,646,864 선박 15,085,011 6,751,539 - (8,034,943) 13,801,606 중기 194,462 2,375,682 - (360,456) 2,209,687 경차량 593,121 726,668 (36,296) (424,323) 859,170 합 계 56,297,941 17,489,180 (36,296) (13,772,791) 59,978,034 17. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 69,822,253 - 77,832,172 - 미지급금 15,503,408 - 11,588,825 - 장기미지급금 2,353,507 15,102,730 2,353,507 17,037,896 현재가치할인차금 (945,424) (2,591,611) (1,057,244) (3,537,035) 예수금 422,498 - 380,373 - 소 계 87,156,242 12,511,119 91,097,633 13,500,861 18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융부채 미지급비용 2,202,549 2,021,269 기타비유동금융부채 임대보증금 874,463 848,333 19. 차입금 및 사채 (1) 보고기간 종료일 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 49,210,000 - 35,800,628 - 장기차입금 43,473,390 64,487,317 24,938,499 61,593,587 현재가치할인차금 (1,164,265) (2,435,729) (1,008,935) (3,916,901) 사채 14,000,000 46,000,000 38,500,000 34,000,000 현재가치할인차금 (6,733) (62,767) (20,429) (58,004) 소 계 105,512,392 107,988,821 98,209,763 91,618,682 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 등 농협은행외 4.43~5.94 49,210,000 35,800,628 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 농협은행 외 4.75~6.31 9,749,980 19,666,620 시설자금대출 농협은행 외 3.28~5.64 36,590,865 4,696,180 외화대출(1) 신한은행 5.73 33,810,000 29,656,200 S&LB(BBCHP)(2) GMF DB NO.1 S.A. 5.09 7,687,738 8,916,028 S&LB(BBCHP)(2) GMF DB NO.2 S.A. 5.19 20,122,124 23,597,058 합 계 107,960,707 86,532,086 차감: 현재가치할인차금 (3,599,994) (4,925,836) 차감: 유동성 대체 (42,309,125) (23,929,564) 차감잔액 62,051,588 57,676,686 (1) 외화대출과 관련하여 통화이자율스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 판매 후 리스계약을 체결하였으며, 의무재매입 약정 등으로 담보부 차입거래로 판단하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제101회 사모사채 2021-03-29 2024-03-29 - - 25,500,000 제107회 사모사채 2023-06-14 2024-06-14 - - 5,000,000 제108회 사모사채 2023-06-26 2025-06-26 5.24 7,000,000 7,000,000 제109회 사모사채 2023-07-20 2025-07-20 5.15 7,000,000 7,000,000 제110회 사모사채 2023-10-27 2024-10-27 - - 5,000,000 제111회 사모사채 2023-10-30 2026-10-30 5.65 20,000,000 20,000,000 제112회 사모사채 2023-11-30 2024-11-30 - - 3,000,000 제113회 사모사채 2024-03-28 2027-03-28 4.61 26,000,000 - 합 계 60,000,000 72,500,000 차감: 사채할인발행차금 (69,500) (78,433) 사채잔액 59,930,500 72,421,567 차감: 유동성 대체 (13,993,267) (38,479,571) 차감잔액 45,937,233 33,941,996 (5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 이후 합계 장기차입금 43,473,390 10,911,161 42,072,146 11,504,010 107,960,707 사채 14,000,000 20,000,000 26,000,000 - 60,000,000 합 계 57,473,390 30,911,161 68,072,146 11,504,010 167,960,707 20. 금융리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 리스자산종류 금융리스부채 구분 당기말 전기말 사용권자산 유동 11,988,009 12,498,968 비유동 18,901,387 27,343,641 합 계 30,889,396 39,842,609 (2) 보고기간 종료일 현재 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 14,127,430 11,988,009 15,447,824 12,498,968 1년 초과 38,497,229 18,901,387 48,875,950 27,343,641 최소리스료 합계 52,624,659 30,889,396 64,323,774 39,842,609 차감: 현재가치 조정금액 (21,735,262) (24,481,165) 최소리스료의 현재가치 30,889,396 39,842,609 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,166,563 15,104,900 2,370,367 17,336,000 선수수익 17,211,603 - 17,458,094 - 합 계 22,378,166 15,104,900 19,828,461 17,336,000 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 55,323,320 48,638,651 사외적립자산 (44,457,801) (39,708,578) 국민연금전환금 (98,251) (117,703) 확정급여부채 금액 10,767,267 8,812,370 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 48,638,651 45,248,539 당기비용 당기근무원가 4,766,079 3,923,026 이자원가 1,900,355 2,033,840 소 계 6,666,434 5,956,866 퇴직급여지급액 (4,575,551) (5,386,942) 확정급여채무의 재측정요소 재무적가정 변동으로 인한 효과 3,133,855 4,061,605 인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과 791 (196,150) 경험조정으로 인한 효과 1,458,623 (1,022,118) 소 계 4,593,269 2,843,337 계열사 전출입효과 518 (23,149) 기말 55,323,320 48,638,651 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 39,708,578 35,758,299 사외적립자산의 이자수익 1,772,011 1,812,289 재측정요소 (420,625) (422,070) 사용자의 기여금 6,500,000 6,000,000 급여지급액 (3,113,277) (3,423,243) 계열사 전출입효과 11,114 (16,697) 기말 44,457,801 39,708,578 (4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 117,703 135,740 퇴직금의 지급 (19,452) (18,037) 기말 98,251 117,703 (5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,766,079 3,923,026 순확정급여부채의 순이자 128,344 221,551 합 계 4,894,423 4,144,577 (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 3.92 4.51 미래임금상승율 2.72 2.50 (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 원금보장형상품 44,457,801 99.8 39,708,578 99.7 국민연금전환금 98,251 0.2 117,703 0.3 합 계 44,556,052 100.0 39,826,281 100.0 (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가정의 변동폭 가정 증가로 인한 영향 가정 감소로 인한 영향 할인율 100bp (3,841,741) 4,438,482 기대임금상승률 100bp 4,451,121 (3,921,339) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.3년이며, 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 4,491,857 3,275,935 10,098,243 10,348,518 21,887,678 50,102,231 1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,071,954천원 및 103,809천원입니다. (10) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 436,158천원 및 362,493천원입니다. 23. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 출자의무 약정(1) 9,610,249 - 3,909,629 4,933,751 온실가스배출권(2) 46,786 - 29,784 - 탄소배출권 거래제도(3) 281,109 - - - 합 계 9,938,144 - 3,939,413 4,933,751 (1) 당사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 당사가약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원입니다. 보고기간말 충당부채 잔액은 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이입니다. (2) 당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있으며, 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다. (3) 당사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 자동차선 및 벌크선의 연료 배출량에 대해 2025년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 제출 의무가 있는 배출권 확정 수량은 2025년도에 통보받을 예정으로, 유종별로 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 24. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 금액 1,000 1,000 발행한 주식의 수 47,971,766 47,971,766 보통주 47,971,766 47,971,766 우선주() - - 자본금 52,599,963,000 52,599,963,000 보통주 47,971,766,000 47,971,766,000 우선주() 4,628,197,000 4,628,197,000 () 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. 25. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 71,460,616 71,460,616 합병차익 27,267 27,267 합 계 71,487,883 71,487,883 26. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식() (1,014,738) (1,014,738) () 당사가 보유중인 자기주식 1,014,738천원(보통주 176,960주)은 주가안정 목적 등으로 취득하였습니다. 27. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (22,505,992) (21,636,224) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (350,283) (350,283) 합 계 (22,856,276) (21,986,507) 28. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,666,000 1,570,000 임의적립금 임의준비금 7,512,218 7,512,218 미처분이익잉여금 43,742,547 30,509,553 합 계 52,920,765 39,591,771 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제60기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제59기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 처분예정일 2025년 3월 28일 처분확정일 2024년 3월 29일 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 43,742,547 30,509,553 1. 전기이월미처분이익잉여금 29,457,656 10,061,358 2. 확정급여제도의 재측정요소 (3,965,990) (2,582,937) 3. 당기순이익 18,250,881 23,031,131 Ⅱ.이익잉여금처분액 1,051,896 1,051,896 1. 이익준비금 96,000 96,000 2. 배당금 955,896 955,896 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 42,690,651 29,457,656 29. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 14,862,921 13,380,936 복리후생비 3,468,300 2,997,221 퇴직급여 1,132,739 960,428 감가상각비 803,941 776,198 사용권자산상각비 1,580,247 1,546,513 무형자산상각비 842,660 753,101 대손상각비 4,224,075 3,468,677 여비교통비 527,917 474,490 통신비 334,222 327,800 수도광열비 173,142 183,534 세금과공과 1,192,351 1,057,301 차량유지비 267,843 265,510 영선비 60,346 809,282 지급수수료 7,335,453 5,581,656 임차료 437,503 403,566 광고선전비 20,745 35,430 소모품비 452,085 181,431 도서인쇄비 74,083 83,127 회의비 323,043 309,290 교육훈련비 301,022 225,008 보험료 387,724 397,280 배상금 10,325 19,017 접대비 688,384 785,961 잡비 850,944 800,299 합 계 40,352,014 35,823,058 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,207,671) 1,321,036 원재료 및 상품매입액 31,935,617 38,165,040 종업원급여 95,260,776 91,854,200 복리후생비 11,600,009 11,063,256 감가상각비 및 무형자산상각비 31,236,456 29,381,025 지급수수료 73,396,483 85,586,352 용선료 및 하역장비임차료 등 390,603,023 336,806,001 기타 147,844,896 88,102,001 합 계 779,669,589 682,278,912 31. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 2,307,906 1,905,978 배당금수익 412,562 398,429 외환차익 3,126,856 2,109,184 외화환산이익 405,128 827,724 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 581,628 330,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 15,043 3,550 파생상품평가이익 4,496,020 - 파생상품거래이익 526,812 1,415,496 금융리스해지이익 67,338 6,904 기타 159,962 57,203 합 계 12,099,257 7,054,468 구 분 당기 전기 금융비용 이자비용 15,663,850 13,789,881 외환차손 1,850,686 3,609,805 외화환산손실 4,227,568 138,736 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 671,887 2,741,120 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 27,203 파생상품평가손실 - 1,122,608 기타 243,209 143,100 합 계 22,657,201 21,572,453 32. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 기타대손충당금환입 14,616 13,778 유형자산처분이익 302,465 50,916 무형자산처분이익 7,750 585,027 잡이익 7,113,905 1,250,411 합 계 7,438,736 1,900,132 기타영업외비용 기타의대손상각비 44,194 8,742 유형자산처분손실 187,759 244,501 무형자산처분손실 8,800 5,118 기부금 535,043 442,966 충당부채전입액 1,064,981 182,681 잡손실 2,102,380 494,338 합 계 3,943,157 1,378,346 33. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 법인세부담액 28,723 880,501 톤세 23,259 30,302 비톤세 5,464 850,199 법인세추납액 등 1,777,232 209,002 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 2,863,063 (1,609,488) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,277,716 239,547 법인세비용(수익) 합계 5,946,734 (280,438) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 1,047,904 682,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 미실현손익 229,812 (442,923) 합 계 1,277,716 239,547 (3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 24,197,615 22,750,693 톤세 적용대상 소득 25,869,191 20,613,245 조정 후 법인세비용차감전이익() (1,671,576) 2,137,448 적용세율에 따른 법인세비용 (371,359) 424,727 법인세추납액 등 1,777,232 209,002 비과세수익 (22,463) (21,406) 비공제비용 213,156 351,525 톤세납부효과 23,259 30,302 이연법인세자산 미인식 효과 5,611,777 (1,403,759) 기타차이(세율효과 등) (1,284,867) 129,171 법인세비용 5,946,734 (280,438) () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득과 관련한 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 계정과목 기초 손익인식 자본인식 기말 일시적차이에 대한 이연법인세(톤세) () 톤세유보 (297,630) 875,603 - 577,973 일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세) 미수수익 (4,985) (756) - (5,741) 사외적립자산 (8,042,025) (1,337,566) 87,911 (9,291,680) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (573,848) 24,945 - (548,902) 대손충당금 1,375,174 861,887 - 2,237,061 확정급여채무 10,148,977 453,604 959,993 11,562,574 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,724,574 - 229,812 5,954,387 감가상각비 2,893,520 793,604 - 3,687,124 무형자산상각비 3,311 264 - 3,575 기타 2,270,115 675,015 - 2,945,130 소 계 13,497,183 2,346,600 1,277,716 17,121,499 미인식 이연법인세자산 (3,250,021) (6,487,380) - (9,737,401) 합 계 10,247,161 (4,140,780) 1,277,716 7,384,098 () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. <전기> (단위: 천원) 계정과목 기초 톤세최초 적용효과() 조정후 기초 손익인식 자본인식 기말 일시적차이에 대한 이연법인세(톤세) 톤세유보 - (297,630) (297,630) - - (297,630) 일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세) 미수수익 (7,024) - (7,024) 2,039 - (4,985) 사외적립자산 (7,509,243) 141,645 (7,367,598) (762,640) 88,213 (8,042,025) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (989,114) - (989,114) 415,267 - (573,848) 대손충당금 879,139 73,582 952,720 422,453 - 1,375,174 확정급여채무 9,502,193 82,554 9,584,747 (30,028) 594,257 10,148,977 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,197,007 - 6,197,007 (29,510) (442,923) 5,724,574 감가상각비 2,478,497 (51,998) 2,426,499 467,021 - 2,893,520 무형자산상각비 3,194 (38) 3,156 155 - 3,311 기타 2,736,806 51,885 2,788,691 (518,576) - 2,270,115 소 계 13,291,454 297,630 13,589,085 (33,818) 239,547 13,794,813 미인식 이연법인세자산 (4,653,781) - (4,653,781) 1,403,759 - (3,250,021) 합 계 8,637,674 - 8,637,674 1,369,941 239,547 10,247,161 () 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업 및 관계기업투자 평가손익 7,985,900 3,514,465 공정가치측정금융자산 평가손익 1,173,528 33,187 톤세유보 577,973 (297,630) 합 계 9,737,401 3,250,021 34. 주당손익 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기의 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원/주) 구 분 당기 전기 당기순이익 18,250,880,749 23,031,131,006 보통주당기순이익 18,250,880,749 23,031,131,006 가중평균유통보통주식수() 47,794,806 47,794,806 기본주당이익 382 482 () 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 주) 구 분 기간 주식 계산일수 적수 전기이월 2024.01.01~2024.12.31 47,794,806 366 17,492,898,996 합 계 366 17,492,898,996 가중평균유통보통주식수 47,794,806 <전기> (단위: 주) 구 분 기간 주식 계산일수 적수 전기이월 2023.01.01~2023.12.31 47,794,806 365 17,445,104,190 합 계 365 17,445,104,190 가중평균유통보통주식수 47,794,806 (2) 당기 및 전기 중 당사의 희석화 증권이 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 35. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 종속기업 ㈜동방물류센터 ㈜동방물류센터 ㈜동방광양물류센터 ㈜동방광양물류센터 동방로지스틱스비나 동방로지스틱스비나 포항영일만항운영㈜ 포항영일만항운영㈜ 대산항만운영㈜ 대산항만운영㈜ 일조국제훼리㈜ 일조국제훼리㈜ 울산6,7부두운영 울산6,7부두운영 동방에스앤디 동방에스앤디 ㈜동방웅동물류센터 ㈜동방웅동물류센터 (1) 관계기업 유엔씨티㈜ 유엔씨티㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 평택항카훼리화물터미널㈜ 마산항5부두운영㈜ 마산항5부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ S&D Engineering S&D Engineering 일조해통반윤유한공사 일조해통반윤유한공사 (2) 대불부두㈜ 대불부두㈜ 인천국제페리부두운영㈜ 인천국제페리부두운영㈜ 인천내항부두운영㈜ 인천내항부두운영㈜ (2) 평택항만운영㈜ 평택항만운영㈜ (2) 목포국제자동차부두㈜ 목포국제자동차부두㈜ (1) 당사가 보유 중인 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보유지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,944,167 1,726,961 퇴직급여 140,022 104,990 합 계 2,084,189 1,831,951 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 매입 매출 매입 매출 등 지급수수료 등 매출 등 지급수수료 등 종속기업 ㈜동방물류센터 1,835,356 184,688 246,843 101,065 ㈜동방광양물류센터 955,612 1,407,746 909,384 1,203,036 동방로지스틱스비나 104,250 424,179 1,484 1,527 포항영일만항운영㈜ - 17,053,703 - 24,246,664 대산항만운영㈜ 51,116 3,683,725 1,763,877 4,485,656 일조국제훼리㈜ 150,548 - 171,080 - 울산항6,7부두운영㈜ 56,695 5,981,600 - 7,002,317 동방에스앤디㈜ - 6,969,748 - 6,090,942 ㈜동방웅동물류센터 2,040 306,645 680 159,440 소 계 3,155,617 36,012,034 3,093,349 43,290,647 관계기업 유엔씨티㈜ 19,838,905 37,217 19,148,546 38,172 평택항카훼리화물터미널㈜ - 163,651 - 164,191 마산항5부두운영㈜ 92,352 3,577,270 96,337 4,086,600 포항항7부두운영㈜ - 3,162,926 - 1,925,170 군산항7부두운영㈜ 2,430,588 3,756,270 3,362,882 2,592,669 S&D Engineering - 86,800 - 280,800 일조해통반윤유한공사 74,822 - 73,327 - 대불부두㈜ 36,893 372,132 - 308,307 인천국제페리부두운영㈜ 727,520 3,594,047 709,138 3,658,953 인천내항부두운영㈜ - 34,360 - 109,165 평택항만운영㈜ 40,666 575,725 40,975 626,773 목포국제자동차부두㈜ - 150,912 - 148,633 소 계 23,241,747 15,511,312 23,431,205 13,939,433 합 계 26,397,364 51,523,345 26,524,554 57,230,080 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타 충당금() 매입채무 등 기타 종속기업 ㈜동방물류센터 345,230 1,116 - - (16,463) 40,058 - ㈜동방광양물류센터 276,595 - 1,300,000 163 (2,766) 260,797 - 동방로지스틱스비나 74,735 1,004,764 323,400 5,502 (1,017,215) 87,944 - 포항영일만항운영㈜ - 81,774 - - (818) 974,438 155 대산항만운영㈜ 3,659 112,333 - - (1,160) 241,151 1,269 일조국제훼리㈜ 15,884 - - - (159) - - 울산항6,7부두운영㈜ 24,492 264,994 - - (2,893) 908,345 - 동방에스앤디㈜ 1,154,689 - - - (1,154,689) 879,576 86,000 ㈜동방웅동물류센터 - - - - - 88,848 - 소 계 1,895,284 1,464,982 1,623,400 5,666 (2,196,163) 3,481,157 87,424 관계기업 유엔씨티㈜ 30,861,354 - - - (697,977) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ - - - - - 201,891 - 마산항5부두운영㈜ 10,811 - - - (108) 420,281 - 포항항7부두운영㈜ - - - - - 400,929 555 군산항7부두운영㈜ 248,320 1,444,361 - - (21,984) 412,100 - S&D Engineering - - - - - 6,600 - 일조해통반윤유한공사 25,773 - - - (258) - - 대불부두㈜ 4,719 4,221 - - (89) 24,225 - 인천국제페리부두운영㈜ 65,604 - - - (656) 225,436 - 인천내항부두운영㈜ - - - - - 24,938 - 평택항만운영㈜ - - - - - 128,575 - 소 계 31,216,582 1,448,582 - - (721,073) 1,844,975 555 합 계 33,111,865 2,913,564 1,623,400 5,666 (2,917,237) 5,326,132 87,979 () 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 당기 중 (기타의)대손상각비 407,321천원을 인식하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 등 미수금 대여금 기타 충당금() 매입채무 등 기타 종속기업 ㈜동방물류센터 23,533 - - - (235) 18,291 - ㈜동방광양물류센터 211,259 - 1,500,000 378 (17,116) 201,371 - 동방로지스틱스비나 - 1,004,764 425,502 7,400 (1,009,093) 591 - 포항영일만항운영㈜ - 152,884 - - (1,529) 2,737,518 - 대산항만운영㈜ 3,659 220,112 - - (2,238) 385,592 1,699 일조국제훼리㈜ 14,212 - - - (142) - - 울산항6,7부두운영㈜ - - - - - 396,163 - 동방에스앤디㈜ 1,279,089 - - - (1,243,073) 618,011 86,000 ㈜동방웅동물류센터 - - - - - 69,601 - 소 계 1,531,752 1,377,760 1,925,502 7,778 (2,273,426) 4,427,138 87,699 관계기업 유엔씨티㈜ 20,516,079 - - - (205,161) - - 평택항카훼리화물터미널㈜ - - - - - 195,854 - 마산항5부두운영㈜ 13,957 - - - (140) 535,898 - 포항항7부두운영㈜ - - - - - 353,839 - 군산항7부두운영㈜ 908,115 1,550,694 - - (30,194) 205,339 - S&D Engineering - - - - - 141,834 - 일조해통반윤유한공사 19,006 - - - (190) - - 대불부두㈜ - 10,992 - - (110) 22,487 - 인천국제페리부두운영㈜ 63,733 - - - (637) 345,765 - 인천내항부두운영㈜ - - - - (58) 25,252 - 평택항만운영㈜ 5,740 - - - - 49,162 100,000 소 계 21,526,630 1,561,686 - - (236,490) 1,875,431 100,000 합 계 23,058,382 2,939,447 1,925,502 7,778 (2,509,916) 6,302,569 187,699 () 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액입니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 자금거래 금융손익 회수(상환) 이자수익 배당수익 종속기업 ㈜동방광양물류센터 200,000 66,273 - 동방로지스틱스비나 141,834 21,018 - 관계기업 인천내항부두운영㈜ - - 86,240 평택항만운영㈜ - - 300,040 <전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 자금거래 유상증자 금융손익 회수(상환) 이자수익 배당수익 종속기업 ㈜동방광양물류센터 200,000 - 74,583 - 동방로지스틱스비나 139,403 - 29,973 - ㈜동방웅동물류센터 - 1,000,000 - - 관계기업 인천내항부두운영㈜ - - - 73,920 평택항만운영㈜ - - - 300,040 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 제공받은회사 보증금액 보증제공처 만기 종속기업 (주)동방웅동물류센터 24,000,000 앤도버 부산신항 동방웅동물류센터 일반사모투자신탁 제1호 2038-03-31 종속기업 동방에스앤디㈜ 1,300,000 IBK캐피탈 2025-08-25 종속기업 동방에스앤디㈜ 2,600,000 IBK캐피탈 2025-09-26 관계기업 인천국제페리부두운영㈜ 1,200,000 하나은행 2025-02-10 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원 ) 구 분 제공받은회사 제공자산 차입구분 채권최고액 종속기업 동방에스앤디㈜ 토지, 건물 유산스 외 USD 13,000,000 (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공 회사 제공자산 차입구분 채권최고액 종속기업 ㈜동방광양물류센터 건물 일반대출 2,755,000 (9) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 단위: 천원) 특수관계자 관련채무 관련채무 장부금액 보증금액 보증 제공처 대주주 및 기타특수관계자 차입금 30,916,660 34,952,400 신한은행 외 전자방식외담대 - 7,200,000 신한은행 외화지급보증 USD 23,000,000 USD 21,080,101 신한은행 지급보증 17,102,900 20,000,000 서울보증보험㈜ (10) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항 1) 당사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티㈜의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다. 2) 당사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2029년 9월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은 19,838,905천원(전기 19,148,546천원)입니다. 36. 우발사항 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증 당사는 당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (2) 제공받은 지급보증 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구분 제공내역 금액 보증제공처 서울보증보험㈜ 계약이행 지급보증 외 34,458,716 현대중공업 외 한국산업은행 외화지급보증 USD 3,168,350 거래처(Bechtel) 신한은행 외화지급보증 USD 23,000,000 신한은행 싱가폴지점 (3) 담보제공자산 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 및 건물 68,954,194 85,317,000 신한은행 외 선박 71,125,965 98,000,000 KDB산업은행 외 항만하역기구 등 1,903,871 2,134,200 수협 외 정기예금(단,장기금융상품) 외 1,356,847 1,356,847 한국사료협회 외 포스코주식 629,441 1,209,221 평택동방아이포트㈜ KG모빌리티주식 123,626 872,505 평택동방아이포트㈜ 평택동방아이포트㈜ 주식 3,571,875 29,678,000 KDB산업은행 ㈜동방웅동물류센터 주식() 1,000,000 24,000,000 앤도버 부산신항동방웅동물류센터 일반사모투자신탁 제1호 전문건설공제조합 출자금 122,256 - 전문건설공제조합 합 계 148,788,075 242,567,773 () ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권과 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다. (4) 견질제공 어음 및 수표 당기말 현재 당사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매수 금액 제공처 제공 목적 당좌수표 3매 백지 평택동방아이포트㈜ 외 계약이행 (5) 계류 중인 소송사건 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 비고 당사가 피고로 계류 중인 사건 서울고등법원 한국남동발전㈜ 외 2개사 당사 외 7개사 입찰 관련 담합 829,470 2심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 7개사 입찰 관련 담합 1,000,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 6개사 입찰 관련 담합 200,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 2개사 입찰 관련 담합 500,000 1심 서울중앙지방법원 ㈜포스코 당사 외 2개사 입찰 관련 담합 500,000 1심 인천지방법원 이수복 당사 손해배상청구 1,328,762 1심 서울중앙지방법원 이재훈 외 4인 당사 임금청구소송 207,324 1심 서울중앙지방법원 유성TNS 당사 손해배상청구 500,000 1심 서울고등법원 해운조합 당사 외 1개사 구상금청구소송 230,778 2심 인천지방법원 현대해운 당사 운송료 지급 77,900 2심 서울중앙지방법원 한일시멘트 당사 외 3개사 손해배상청구 2,885,870 1심 서울중앙지방법원 김낙곤 당사 퇴직금청구소송 83,024 1심 당사가 원고로 계류 중인 사건 서울중앙지방법원 당사 JJ로직스 외 4개사 사채상환금청구 1,999,460 1심 서울중앙지방법원 당사 삼부로직스 손해배상청구 2,885,870 1심 창원지방법원 당사 한국남동발전㈜ 입찰참가자격 제한처분 취소 50,000 1심 보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. (6) 약정사항 당기말 현재 당사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 약정금액 금융기관명 일반자금대출 70,210,000 농협은행외 외화대출 USD 23,000,000 신한은행 당좌대출 8,800,000 신한은행 외 팩토링 14,490,000 신한은행 외 시설자금대출 41,221,500 수협은행 외 한도대출 11,500,000 신한은행 외 구매자금대출 1,000,000 신한은행 마이너스대출 1,800,000 농협은행 단기사채 12,000,000 한국예탁결제원 E-BIZ제휴업체승인 6,000,000 신한은행 S&LB(BBCHP) 9,417,926 GMF DB NO.1 S.A. S&LB(BBCHP) 24,469,549 GMF DB NO.2 S.A. 수입신용장 USD 1,000,000 신한은행 외화지급보증 USD 26,168,35. 신한은행 외 합 계 200,908,975 USD 50,168,350 (7) 사용제한금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 - 4,818,421 외화지급 보증 담보 등 장기금융상품 6,500 6,500 당좌개설보증금 등 108,000 108,000 영업목적 담보 1,242,347 1,217,980 영업목적 외 담보 합 계 1,356,847 6,150,901 (8) 파생상품 계약 1) 당사는 외화대출 실행 시 통화이자율스왑 계약을 체결하였으며, 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험의 회피가 가능할 것으로 판단됩니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 계약일 계약의 종류 매도금액 매입금액 만기일 약정환율 신한은행 싱가폴지점 2023-03-08 통화이자율스왑 30,440,500 USD 23,000,000 2025-03-07 1323.50 2) 보고기간 종료일 현재 및 당기 및 전기 중 통화이자율스왑과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 계약내용 파생상품자산(부채) 평가이익(손실) 구 분 금 액 조 건 만기일 당기말 전기말 당기 전기 수 취 USD 23,000,000 3M SOFRr+1.5% 2025-03-07 3,373,411 (1,122,608) 4,496,020 (1,122,608) 지 급 30,440,500 5.09% 37. 영업부문 (1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 사업내용 항만하역 수출입 및 일반화물하역, 창고보관업 화물자동차운송 일반 및 중량화물 도로운송 선박운송 일반 및 중량화물 해상운송 기타영업 차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등 (2) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 기타영업 합 계 자산: 부문자산 관계기업 28,043,983 - - - 28,043,983 유형자산 17,268,849 21,937,545 118,715,937 35,788,792 193,711,123 무형자산 6,104,471 3,165,705 - - 9,270,176 사용권자산 41,890,177 1,671,201 6,013,678 585,920 50,160,976 기타자산 242,142 1,452,347 6,999,361 160,362 8,854,212 소 계 93,549,623 28,226,797 131,728,975 36,535,074 290,040,469 공통자산 271,034,692 총자산 561,075,161 부채: 부문부채 76,275,160 63,751,698 49,907,843 3,267,884 193,202,586 공통부채 214,734,978 총부채 407,937,564 <전기말> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 기타영업 합 계 자산: 부문자산 관계기업투자 28,788,464 - - - 28,788,464 유형자산 17,054,718 21,642,850 79,402,488 36,527,134 154,627,190 무형자산 6,377,676 2,412,045 - - 8,789,721 사용권자산 43,107,571 2,209,687 13,801,606 859,170 59,978,034 기타자산 208,656 1,429,570 5,166,465 171,714 6,976,405 소 계 95,537,084 27,694,153 98,370,559 37,558,018 259,159,814 공통자산 276,280,118 총자산 535,439,932 부채: 부문부채 87,106,551 70,691,485 43,328,650 2,719,061 203,845,747 공통부채 190,915,814 총부채 394,761,561 (3) 당기 및 전기 중 당사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 기타영업 합 계 매출액 214,521,674 325,582,110 254,881,067 16,689,198 811,674,049 영업이익 3,900,422 1,638,914 24,604,503 1,860,621 32,004,460 금융수익 1,474,551 619,590 9,301,710 703,406 12,099,257 금융원가 2,761,260 1,160,251 17,418,483 1,317,206 22,657,201 당기순이익 2,224,257 934,608 14,030,977 1,061,039 18,250,881 <전기> (단위: 천원) 구 분 항만하역 화물자동차운송 선박운송 기타영업 합 계 매출액 206,642,140 307,134,766 188,250,888 11,813,562 713,841,356 영업이익 2,348,439 3,866,451 22,955,794 2,391,759 31,562,443 금융수익 524,896 864,184 5,130,810 534,578 7,054,468 금융원가 1,605,123 2,642,661 15,689,939 1,634,731 21,572,453 당기순이익 1,713,657 2,821,351 16,750,855 1,745,268 23,031,131 (4) 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 763,028,807 584,289,741 중국 2,912,898 15,250,177 미국 16,456,483 9,576,384 기타 29,275,862 104,725,053 합 계 811,674,049 713,841,355 (5) 당기 및 전기 중 당사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 포스코플로우㈜ 80,921,147 86,342,342 쿠팡로지스틱스서비스 83,273,789 74,239,826 합 계 164,194,936 160,582,168 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 18,250,881 23,031,131 조정 법인세비용 5,946,734 (280,438) 이자비용 15,663,850 13,789,881 외화환산손실 4,227,568 138,736 감가상각비 15,290,007 14,440,498 무형자산상각비 1,301,596 1,167,736 사용권자산상각비 14,644,854 13,772,791 퇴직급여 4,894,423 4,144,577 유형자산처분손실 187,759 244,501 무형자산처분손실 8,800 5,118 대손상각비 4,224,075 3,468,677 기타의대손상각비 44,194 8,742 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 671,887 2,741,120 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 27,203 파생상품평가손실 - 1,122,608 관계기업투자손상차손 744,481 - 충당부채전입액 1,064,981 182,681 금융보증비 243,209 143,100 장기종업원급여 418,341 1,478,598 잡손실 - 185,291 이자수익 (2,307,906) (1,905,978) 배당금수익 (412,562) (398,429) 외화환산이익 (405,128) (827,724) 유형자산처분이익 (302,465) (50,916) 무형자산처분이익 (7,750) (585,027) 금융리스해지이익 (67,338) (6,904) 기타의대손충당금환입 (14,616) (13,778) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 (15,043) (3,550) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 (581,628) (330,000) 파생상품평가이익 (4,496,020) - 파생상품거래이익 (526,812) (1,415,496) 종속기업손상차손환입 - (5,184,450) 금융보증비환입액 (159,962) (57,203) 운전자본의변동 매출채권 (5,929,083) (5,141,513) 기타채권 16,793 (1,938,270) 기타자산 3,633,230 1,437,490 재고자산 (2,207,671) 1,321,036 매입채무 (8,009,919) (2,130,120) 기타채무 1,482,828 423,906 기타부채 42,125 (378,041) 기타비유동채무 - (1,076,614) 선수금 565,095 (433,893) 선수수익 (246,491) 433,779 퇴직금의지급 (1,442,823) (1,945,661) 사외적립자산의기여 (6,500,000) (6,000,000) 관계사전출입 (10,596) (6,453) 합 계 59,923,898 53,598,742 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인 자산의 본계정 대체 48,276,715 826,390 건설중인 무형자산의 본계정 대체 1,259,500 295,100 장기대여금의 유동성대체 230,723 139,403 장기미지급금의 유동성대체 3,298,931 3,410,751 장기차입금의 유동성대체 39,255,098 27,853,952 사채의 유동성 대체 13,986,692 25,471,516 금융보증계약부채 및 선급비용 인식 318,859 1,707,010 금융보증계약부채의 유동성대체 41,525 - 비유동충당부채의 유동성대체 5,998,732 3,909,628 이익준비금의 적립 96,000 - 사용권자산 및 금융리스부채 인식 5,004,678 17,489,180 금융리스부채의 유동성대체 13,110,112 17,229,982 금융리스계약 해지 3,507,567 13,219,861 금융리스채권의 유동성대체 534,308 134,049 매출채권 제각 60,840 451,139 미수금의 제각 5,994 - 대여금의 제각 - 515,398 선급비용의 유동성대체 1,371,772 1,481,481 비유동성임대보증금의 유동성대체 - 359,236 당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체 - 23,260 미수수익 제각 - 26,177 선수금의 유동성대체 2,231,100 - (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동 현금흐름 상각 환율변동 대체 기타 기말 유동성 단기차입금 35,800,628 - 13,409,372 - - - - 49,210,000 유동성장기차입금 23,929,564 - (26,355,179) 1,325,842 4,153,800 39,255,098 - 42,309,125 유동성장기사채 38,479,571 - (38,500,000) 27,004 - 13,986,692 - 13,993,267 유동성리스부채 12,498,968 - (13,621,071) 3,239,387 - 9,870,725 - 11,988,009 소 계 110,708,731 - (65,066,879) 4,592,233 4,153,800 63,112,515 - 117,500,401 비유동성 장기차입금 57,676,686 - 43,630,000 - (39,255,098) - 62,051,588 장기사채 33,941,996 - 25,947,720 34,209 - (13,986,692) - 45,937,233 리스부채 27,343,641 4,912,079 - - - (13,110,112) (244,221) 18,901,387 소 계 118,962,323 4,912,079 69,577,720 34,209 - (66,351,902) (244,221) 126,890,208 합 계 229,671,054 4,912,079 4,510,841 4,626,442 4,153,800 (3,239,387) (244,221) 244,390,609 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동 현금흐름 상각 환율변동 대체 기타 기말 유동성 단기차입금 41,810,000 - (6,009,372) - - - - 35,800,628 유동성장기차입금 44,414,100 - (48,338,488) - - 27,853,952 - 23,929,564 유동성장기사채 59,486,198 - (46,530,120) 51,977 - 25,471,516 - 38,479,571 유동성리스부채 9,864,071 - (14,551,884) 3,490,950 - 13,739,031 (43,200) 12,498,968 소 계 155,574,369 - (115,429,864 3,542,927 - 67,064,499 (43,200) 110,708,731 비유동성 장기차입금 26,153,300 - 59,787,020 374,618 (784,300) (27,853,952) - 57,676,686 장기사채 25,500,000 - 33,913,512 - - (25,471,516) - 33,941,996 리스부채 27,525,055 17,048,568 - - - (17,229,982) - 27,343,641 소 계 79,178,355 17,048,568 93,700,532 374,618 (784,300) (70,555,450) - 118,962,323 합 계 234,752,724 17,048,568 (21,729,332) 3,917,545 (784,300) (3,490,951) (43,200) 229,671,054 □ 이사의 선임 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 이종배 60.01.04 사외이사 - 없음 이사회 김형곤 68.08.08 사내이사 - 본인 이사회 이정헌 64.01.12 사내이사 - 없음 이사회 총 ( 3 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역 기간 내용 이종배 (前)해양수산부 해양정책과 서기관 2017 ~ 20182018 ~ 20202024 ~ 현재 * 경남대학교 독어독문학과 졸 해양수산부 해양정책과 서기관 국립해양박물관 운영본부장 (現) (주)동방 사외이사 없음 김형곤 (現) 동방그룹 회장 2007 ~ 2009 2009 ~ 2014 2014 ~ 2017 2017 ~ 현재 * 콜럼비아대학원 산업공학과 졸 * (주)동방 부사장 * (주)동방 사장 * (주)동방 부회장 * (現) 동방그룹 회장 있음 이정헌 (現) ㈜동방 경영지원부문장/재경부문장 2012 ~ 20172017 ~ 20192019 ~ 20212021 ~ 20222022 ~ 현재 * 단국대학교 무역학과 졸 (주)동방 경영지원본부장 (주)동방 기획실장 (주)동방 영업본부장 (주)동방 광양지사장* (現) (주)동방 경영지원부문장/재경부문장 없음 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 이종배 없음 없음 없음 김형곤 없음 없음 없음 이정헌 없음 없음 없음 라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함) - 이종배 사외이사 본 후보자는 해운, 항만, 해양분야의 행정경험을 보유하고 있고 공공기관 임원으로서의 실무 경력도 갖추고 있어 동방이 목표로 하는 기업가치를 실현하는데 기여할 수 있을 것입니다. 향후 사외이사로서 독립적인 지위를 견지하고 어느 쪽에도 치우지지 않는 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무를 수행할 것입니다. 마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 - 이종배 사외이사 사외이사 후보자 이종배는 해양수산부 해양정책과 서기관을 역임한 항만, 해운, 해양분야 전문가로 폭넓은 경험과 지식을 갖춘 후보이며, 이를 기반으로 당사가 영위하는 사업에 대해 많은 조언을 해줄 수 있을 것으로 판단됩니다. 전문지식을 바탕으로 사외이사로서의 견제역할을 탁월하게 수행하여 이사회의 투명성을 한층 더 높여줄 것입니다. - 김형곤 사내이사 사내이사 후보자 김형곤은 현재 당사의 대표이사 회장으로 사장, 부회장을 역임하며 당사의 성장과 발전을 이끌어 왔습니다. 이 같은 경험은 회사를 경영해 나가는데 자양분이 될 것이며 기업가치 제고에 도움이 될 것이라 판단됩니다. - 이정헌 사내이사 사내이사 후보자 이정헌은 현 경영지원부문장/재경부문장으로 기획실장, 영업본부장, 광양지사장을 역임 하였습니다. 경영관리와 영업 등 다양한 분야에서 역량을 쌓아온 후보자의 능력과 경험은 당사의 성장과 발전에 이바지할 것으로 판단됩니다. 확인서 확인서_이종배.jpg 확인서_이종배 확인서_김형곤.jpg 확인서_김형곤 확인서_이정헌.jpg 확인서_이정헌 ※ 기타 참고사항 해당사항 없음 □ 이사의 보수한도 승인 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 이사의 수 (사외이사수) 4( 1 ) 보수총액 또는 최고한도액 3,500백만원 (전 기) 이사의 수 (사외이사수) 6( 2 ) 실제 지급된 보수총액 1,717백만원 최고한도액 3,500백만원 ※ 기타 참고사항 해당사항 없음 □ 감사의 보수한도 승인 가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 감사의 수 1 보수총액 또는 최고한도액 300백만원 (전 기) 감사의 수 1 실제 지급된 보수총액 217백만원 최고한도액 300백만원 ※ 기타 참고사항 해당사항 없음