Audit Report / Information • Mar 20, 2025
Audit Report / Information
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감사보고서 6.0 주식회사 동방 00260055 100000000000 20250328 1101110124521 000 561075 4079337 811674 828 N N N Y N P Y 1 Y
주식회사 동방
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 60 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 59 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
대 주 회 계 법 인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| III. | 내부회계관리제도 감사의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 - - - - - - - - - - - - | 96 | ||
| 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 - - - - - - - - - - - - | 99 | ||
| Ⅳ. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 100 | |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 동방 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견우리는 별첨된 주식회사 동방(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토1) 핵심감사사항으로 결정된 이유회사는 수익인식과 관련하여 계약 내 수행의무를 식별하고 각 수행의무에 대해 거래가격을 배분한 후 해당 수행의무가 이행될 때 수익을 인식하고 있으며, 식별된 수행의무의 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 경영진의 유의적인 판단의 오류 등에 따른 수익의 기간귀속과 관련하여 고유한 위험이 존재하며 매출이 재무제표에 차지하는 비중이 중요함에 따라, 매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토를 핵심감사항목으로 선정하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법- 매출수익계상에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토
- 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행
- 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 , 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다 .
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정봉관입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 영 백 |
2025년 3월 20일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
주식회사 동방
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 60 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 59 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 동방 대표이사 김형곤, 박창기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 통일로2길 16 |
| (전 화) | 02-2190-8100 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제60(당)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제59(전)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 60(당) 기말 | 제 59(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 201,172,841,021 | 195,685,889,980 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,38 | 43,850,330,036 | 39,850,768,726 | ||
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,12,35 | 14,700,000 | 4,818,420,862 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,6,7,35 | 134,345,278,037 | 131,149,818,057 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,5,6,8 | 3,373,411,413 | 23,260,233 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 10,405,045,574 | 12,655,790,319 | ||
| 재고자산 | 11 | 9,184,075,961 | 6,976,404,793 | ||
| 당기법인세자산 | 33 | - | 211,426,990 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 359,902,320,361 | 339,754,041,712 | |||
| 기타비유동금융자산 | 4,5,6,12 | 1,356,847,201 | 1,332,480,370 | ||
| 기타비유동채권 | 4,5,6,7 | 3,681,343,044 | 5,146,359,659 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,5,6,8 | 3,180,264,061 | 2,753,046,721 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,5,6,9 | 6,710,195,781 | 7,809,776,324 | ||
| 종속기업및관계기업투자 | 13,35,37 | 42,165,239,941 | 42,909,720,894 | ||
| 유형자산 | 14,37 | 225,885,952,351 | 188,184,431,939 | ||
| 무형자산 | 15,37 | 11,967,717,801 | 12,050,472,136 | ||
| 사용권자산 | 16,37 | 50,160,975,790 | 59,978,034,337 | ||
| 기타비유동자산 | 10 | 7,409,686,118 | 9,342,558,007 | ||
| 이연법인세자산 | 33 | 7,384,098,273 | 10,247,161,325 | ||
| 자산 총계 | 561,075,161,382 | 535,439,931,692 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 240,659,176,426 | 227,595,507,240 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,6,17,35 | 87,156,242,085 | 91,097,632,829 | ||
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,18 | 2,202,548,796 | 2,021,269,129 | ||
| 단기차입금 | 4,5,6,19 | 49,210,000,000 | 35,800,628,416 | ||
| 유동성장기차입금 | 4,5,6,19 | 42,309,125,199 | 23,929,564,074 | ||
| 유동성사채 | 4,5,6,19 | 13,993,266,670 | 38,479,570,682 | ||
| 리스부채 | 4,6,20 | 11,988,009,091 | 12,498,968,239 | ||
| 금융보증부채 | 4,5,6 | 40,556,551 | - | ||
| 기타유동부채 | 21 | 22,378,165,820 | 19,828,461,363 | ||
| 충당부채 | 23 | 9,938,144,038 | 3,939,412,508 | ||
| 당기법인세부채 | 33 | 1,443,118,176 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 167,278,387,083 | 167,166,053,412 | |||
| 기타비유동채무 | 4,5,6,17 | 12,511,119,054 | 13,500,861,076 | ||
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,18 | 874,462,600 | 848,332,600 | ||
| 장기차입금 | 4,5,6,19 | 62,051,588,052 | 57,676,686,066 | ||
| 사채 | 4,5,6,19 | 45,937,233,176 | 33,941,996,306 | ||
| 리스부채 | 4,6,20 | 18,901,387,268 | 27,343,641,036 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 4,5,6,36 | - | 1,122,608,471 | ||
| 금융보증부채 | 4,5,6 | 1,130,429,515 | 1,649,807,322 | ||
| 기타비유동부채 | 21 | 15,104,900,000 | 17,336,000,000 | ||
| 충당부채 | 23 | - | 4,933,750,535 | ||
| 확정급여부채 | 22 | 10,767,267,418 | 8,812,370,000 | ||
| 부 채 총 계 | 407,937,563,509 | 394,761,560,652 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,24 | 52,599,963,000 | 52,599,963,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 25 | 71,487,882,819 | 71,487,882,819 | ||
| Ⅲ. 기타자본 | 26 | (1,014,737,620) | (1,014,737,620) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 27 | (22,856,275,602) | (21,986,507,392) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 28 | 52,920,765,276 | 39,591,770,233 | ||
| 자 본 총 계 | 153,137,597,873 | 140,678,371,040 | |||
| 부채와 자본총계 | 561,075,161,382 | 535,439,931,692 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 35,37 | 811,674,049,459 | 713,841,355,506 |
| Ⅱ. 매출원가 | 30,35 | 739,317,576,207 | 646,455,854,672 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 72,356,473,252 | 67,385,500,834 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 29,30 | 40,352,013,160 | 35,823,057,598 |
| Ⅴ. 영업이익 | 32,004,460,092 | 31,562,443,236 | |
| 금융수익 | 31,37 | 12,099,257,397 | 7,054,467,895 |
| 금융비용 | 31,37 | 22,657,200,654 | 21,572,453,453 |
| 기타수익 | 32 | 7,438,736,071 | 1,900,132,008 |
| 기타비용 | 32 | 3,943,157,237 | 1,378,346,280 |
| 종속기업 및 관계기업손익 | 13 | (744,480,953) | 5,184,449,877 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 24,197,614,716 | 22,750,693,283 | |
| Ⅶ. 법인세비용(수익) | 33 | 5,946,733,967 | (280,437,723) |
| Ⅷ. 당기순이익 | 18,250,880,749 | 23,031,131,006 | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (4,835,757,796) | (906,609,529) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (4,835,757,796) | (906,609,529) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22 | (3,965,989,586) | (2,582,936,922) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 9 | (869,768,210) | 1,676,327,393 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | - | |
| Ⅹ. 총포괄이익 | 13,415,122,953 | 22,124,521,477 | |
| 기본주당이익 | 34 | 382원 | 482원 |
| 희석주당이익 | 34 | 382원 | 482원 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 52,599,963,000 | 71,487,882,819 | (1,014,737,620) | (23,662,834,785) | 19,143,576,149 | 118,553,849,563 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 23,031,131,006 | 23,031,131,006 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (2,582,936,922) | (2,582,936,922) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | 1,676,327,393 | - | 1,676,327,393 |
| 2023.12.31(전기말) | 52,599,963,000 | 71,487,882,819 | (1,014,737,620) | (21,986,507,392) | 39,591,770,233 | 140,678,371,040 |
| 2024.01.01(당기초) | 52,599,963,000 | 71,487,882,819 | (1,014,737,620) | (21,986,507,392) | 39,591,770,233 | 140,678,371,040 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 18,250,880,749 | 18,250,880,749 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (3,965,989,586) | (3,965,989,586) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | (869,768,210) | - | (869,768,210) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (955,896,120) | (955,896,120) |
| 2024.12.31(당기말) | 52,599,963,000 | 71,487,882,819 | (1,014,737,620) | (22,856,275,602) | 52,920,765,276 | 153,137,597,873 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 49,763,196,114 | 41,384,841,641 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 38 | 59,923,897,988 | 53,598,742,106 | ||
| 이자의 수취 | 2,122,624,845 | 1,812,767,345 | |||
| 이자의 지급 | (12,544,479,017) | (12,125,330,033) | |||
| 배당금의 수취 | 412,562,020 | 398,428,520 | |||
| 법인세 환급(납부) | (151,409,722) | (2,299,766,297) | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (49,497,615,469) | (11,578,486,143) | |||
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 | - | (1,509,857,000) | |||
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 | 605,601,754 | 3,163,424,436 | |||
| 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 | (1,084,774,075) | (1,336,000,000) | |||
| 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 | - | 5,625,897,037 | |||
| 기타유동금융자산의 취득 | (50,768,205) | (2,706,027,533) | |||
| 기타유동금융자산의 처분 | 4,855,953,267 | - | |||
| 기타비유동금융자산의 취득 | - | (1,325,980,370) | |||
| 단기대여금의 증가 | (992,466,494) | (11,815,878) | |||
| 단기대여금의 감소 | 1,183,804,517 | 200,000,000 | |||
| 유동성장기대여금의 감소 | 141,834,000 | 139,403,000 | |||
| 유형자산의 취득 | (54,611,092,254) | (11,807,918,251) | |||
| 유형자산의 처분 | 1,734,271,110 | 161,948,945 | |||
| 무형자산의 취득 | (1,656,891,613) | (2,322,975,556) | |||
| 무형자산의 처분 | 437,000,000 | 753,954,972 | |||
| 임차보증금의 증가 | (796,386,000) | (225,147,780) | |||
| 임차보증금의 감소 | 602,250,000 | 493,511,860 | |||
| 종속기업 투자자산의 증가 | - | (1,000,000,000) | |||
| 금융리스채권의 감소 | 134,048,524 | 129,095,975 | |||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 3,581,075,115 | (21,729,331,694) | |||
| 단기차입금의 차입 | 43,219,371,584 | 71,200,628,416 | |||
| 단기차입금의 상환 | (29,810,000,000) | (77,210,000,000) | |||
| 단기사채의 증가 | - | 12,969,880,000 | |||
| 유동성사채의 감소 | (38,500,000,000) | - | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (26,355,179,330) | (48,338,488,317) | |||
| 장기차입금의 차입 | 43,630,000,000 | 59,787,020,000 | |||
| 사채의 증가 | 25,947,720,000 | 33,913,512,367 | |||
| 사채의 감소 | - | (59,500,000,000) | |||
| 임대보증금의 증가 | 139,052,000 | - | |||
| 임대보증금의 감소 | (112,922,000) | - | |||
| 배당금의 지급 | (955,896,120) | - | |||
| 리스부채의 감소 | (13,621,071,019) | (14,551,884,160) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 | 3,846,655,760 | 8,077,023,804 | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 39,850,768,726 | 31,794,919,630 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 152,905,550 | (21,174,708) | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 43,850,330,036 | 39,850,768,726 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제60(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제59(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 동방 |
1. 일반사항
주식회사 동방(이하 "당사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.당사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 당사의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 22.85%입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성 기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
재무제표는 공정가치 측정 금융자산 및 확정급여채무 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.
(2) 중요한 회계정책1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
3) 공정가치 측정
당사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정하고 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최선으로 사용하거나 혹은 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격
ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 당사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.
매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.
당사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.
당사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
4) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.5) 유형자산
건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 , 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.
또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 25-50년 | 화물자동차 | 10년 |
| 구축물 | 20년 | 경차량 | 5년 |
| 선박 | 25년 | 하역기구 | 15년 |
| 중기 | 15년 | 기계공구및비품 | 5년 |
내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
6) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
- 리스이용자로서의 회사
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
① 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 25-50년 | 선박 | 25년 |
| 중기 | 15년 | 경차량 | 5년 |
리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
② 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
- 리스제공자로서의 회사
당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.8) 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 시설물이용권 | 정액법 | 약정 사용기간 |
| 기타의무형자산 | 정액법 | 5년 |
9) 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.
10) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
11) 현금 및 현금성자산
재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
12) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산- 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.- 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
가) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
- 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
- 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다.
② 금융부채- 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 나) 차입금최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
- 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
13) 파생금융상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
14) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.
15) 주주에 대한 현금배당
당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
16) 종업원급여
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.
확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
17) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.18) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 본인입니다.- 항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다.
① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.② 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.③ 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다④ 매출채권수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있으므로, 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. ⑤ 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
19) 법인세
① 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.또한 당사는 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 "해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례" 이하(톤세)에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 종전과 동일하게 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.
② 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
20) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
딩사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
21) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2025년 2월 27일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.
또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름 관련 규정 명확화- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석4 참조), 민감도 분석(주석 5 참조) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
1) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 해당 현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.
2) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
3) 퇴직급여제도
확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
5) 환류세제당사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.
6) 리스- 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다 4. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.
당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다.
1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자부차입금 | 62,967,525 | 33,672,800 |
아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자부차입금 | (629,675) | 629,675 | (336,728) | 336,728 |
2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.
| (외화단위: USD, 단위: 천원) |
| 구 분 | 화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화폐성 외화자산 | USD | 10,536,921 | 15,489,274 | 7,070,782 | 9,117,066 |
| 화폐성 외화부채 | USD | (27,403,441) | (40,283,059) | (23,000,000) | (29,656,200) |
| 합 계 | (16,866,520) | (24,793,785) | (15,929,218) | (20,539,134) |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산 및 부채로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (2,479,379) | 2,479,379 | (2,053,913) | 2,053,913 |
3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 753,066 | 1,524,893 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 75,307 | (75,307) | 152,489 | (152,489) |
(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
1) 금융자산
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 134,345,278 | 131,149,818 |
| 기타비유동채권 | 3,681,343 | 5,146,360 |
| 기타유동금융자산 | 14,700 | 4,818,421 |
| 기타비유동금융자산 | 1,356,847 | 1,332,480 |
| 합 계 | 139,398,168 | 142,447,079 |
당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의대손경험률에 의한 추산액으로 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7참조).
2) 기타자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 금융기관차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입부채 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입부채 등의비율은 49.12% 입니다.
보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 92,683,390 | 64,487,317 | 157,170,707 |
| 사채 | 14,000,000 | 46,000,000 | 60,000,000 |
| 매입채무 | 69,822,253 | - | 69,822,253 |
| 미지급금 | 17,856,915 | 15,102,730 | 32,959,645 |
| 예수금 | 422,498 | - | 422,498 |
| 미지급비용 | 2,202,549 | - | 2,202,549 |
| 리스부채 | 14,127,430 | 38,497,229 | 52,624,659 |
| 임대보증금 | - | 874,463 | 874,463 |
| 파생상품부채 | - | - | - |
| 합 계 | 211,115,035 | 164,961,739 | 376,076,774 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 60,739,128 | 61,593,587 | 122,332,715 |
| 사채 | 38,500,000 | 34,000,000 | 72,500,000 |
| 매입채무 | 77,832,172 | - | 77,832,172 |
| 미지급금 | 13,942,332 | 17,037,896 | 30,980,228 |
| 예수금 | 380,373 | - | 380,373 |
| 미지급비용 | 2,021,269 | - | 2,021,269 |
| 리스부채 | 15,447,824 | 48,875,950 | 64,323,774 |
| 임대보증금 | - | 848,333 | 848,333 |
| 파생상품부채 | - | 1,122,608 | 1,122,608 |
| 합 계 | 208,863,098 | 163,478,374 | 372,341,472 |
(3) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.
한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 407,937,564 | 394,761,561 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (43,850,330) | (39,850,769) |
| 순부채 | 364,087,234 | 354,910,792 |
| 자본총계 | 153,137,598 | 140,678,371 |
| 부채비율 | 237.75% | 252.29% |
5. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 공정가치로 측정되는 자산 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 파생상품자산 | 3,373,411 | 3,373,411 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 시장성 있는 지분증권 | 753,066 | 753,066 | 1,524,893 | 1,524,893 |
| 시장성 없는 지분증권 | 3,571,875 | 3,571,875 | 3,899,629 | 3,899,629 | |
| 공정가치로 공시되는 자산 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 2,036,639 | 2,036,639 | 1,662,566 | 1,662,566 |
| 출자금 | 143,625 | 143,625 | 90,480 | 90,480 | |
| 저축성보험 | - | - | 23,260 | 23,260 | |
| 채무증권 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 시장성 없는 지분증권 | 2,385,254 | 2,385,254 | 2,385,254 | 2,385,254 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 43,850,330 | 43,850,330 | 39,850,769 | 39,850,769 |
| 매출채권및기타채권 | 134,345,278 | 134,345,278 | 131,149,818 | 131,149,818 | |
| 기타유동금융자산 | 14,700 | 14,700 | 4,818,421 | 4,818,421 | |
| 기타비유동금융자산 | 1,356,847 | 1,356,847 | 1,332,480 | 1,332,480 | |
| 기타비유동채권 | 3,681,343 | 3,681,343 | 5,146,360 | 5,146,360 | |
| 금융자산 합계 | 196,512,369 | 196,512,369 | 192,883,931 | 192,883,931 | |
| 금융부채 | |||||
| 공정가치로 측정되는 부채 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생상품부채 | - | - | 1,122,608 | 1,122,608 |
| 공정가치로 공시되는 부채 | |||||
| 상각후원가 측정 부채 | 매입채무및기타채무 | 69,822,253 | 69,822,253 | 77,832,172 | 77,832,172 |
| 단기차입금 | 49,210,000 | 49,210,000 | 35,800,628 | 35,800,628 | |
| 유동성장기차입금 | 42,309,125 | 42,309,125 | 23,929,564 | 23,929,564 | |
| 유동성사채 | 13,993,267 | 13,993,267 | 38,479,571 | 38,479,571 | |
| 기타유동금융부채 | 2,202,549 | 2,202,549 | 2,021,269 | 2,021,269 | |
| 기타유동채무 | 17,333,989 | 17,333,989 | 13,265,461 | 13,265,461 | |
| 유동금융보증부채 | 40,557 | 40,557 | - | - | |
| 장기차입금 | 62,051,588 | 62,051,588 | 57,676,686 | 57,676,686 | |
| 사채 | 45,937,233 | 45,937,233 | 33,941,996 | 33,941,996 | |
| 기타비유동채무 | 12,511,119 | 12,511,119 | 13,500,861 | 13,500,861 | |
| 기타비유동금융부채 | 874,463 | 874,463 | 848,333 | 848,333 | |
| 비유동금융보증부채 | 1,130,430 | 1,130,430 | 1,649,807 | 1,649,807 | |
| 금융부채 합계 | 317,416,572 | 317,416,572 | 300,068,956 | 300,068,956 |
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 파생상품자산 | - | 3,373,411 | - | 3,373,411 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 753,066 | - | - | 753,066 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 3,571,875 | 3,571,875 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,524,893 | - | - | 1,524,893 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 3,899,629 | 3,899,629 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 1,122,608 | - | 1,122,608 |
(3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석보고기간 종료일 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 평가대상 | 평가기법 | 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 | 투입변수 | 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투입변수의 변동 | 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평택동방아이포트㈜ | 3,571,875 | 비상장 보통주 및 후배주 | 배당현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 11.92% | 1% | (457,718) | 530,038 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 평가대상 | 평가기법 | 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 | 투입변수 | 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투입변수의 변동 | 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평택동방아이포트㈜ | 3,899,629 | 비상장 보통주 및 후배주 | 배당현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 11.35% | 1% | (669,292) | 435,364 |
6. 금융자산 및 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | |||
| 매출채권및기타채권(*) | 133,369,479 | 131,214,481 | |
| 대여금 | 관계기업 및 종속기업 대여금 | 1,607,166 | 1,906,247 |
| 특수관계자 | 40,668 | 32,093 | |
| 기타 | 2,475,000 | 2,475,000 | |
| 장ㆍ단기금융상품 | 1,371,547 | 6,150,901 | |
| 금융리스채권 | 534,308 | 668,357 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 상장주식 | 753,066 | 1,524,893 | |
| 비상장주식 | 5,957,129 | 6,284,883 |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 비상장주식 | 2,036,639 | 1,662,566 |
| 출자금 | 143,625 | 90,480 |
| 저축성보험 | - | 23,260 |
| 채무증권 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 파생상품자산 | 3,373,411 | - |
| 합 계 | 152,662,040 | 153,033,162 |
| 유동성 | 137,733,389 | 135,991,499 |
| 비유동성 | 14,928,650 | 17,041,663 |
(*) 매출채권및기타채권과 기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | - | 1,122,608 | |
| 상각후원가 측정 금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 99,667,361 | 104,598,494 | |
| 미지급비용 | 2,202,549 | 2,021,269 | |
| 보증금 | 874,463 | 848,333 | |
| 금융보증부채 | 1,170,986 | 1,649,807 | |
| 리스부채 | 30,889,396 | 39,842,609 | |
| 비유동차입금 | 장기차입금 | 62,051,588 | 57,676,686 |
| 사채 | 45,937,233 | 33,941,996 | |
| 유동차입금 | 단기차입금 | 49,210,000 | 35,800,628 |
| 유동성장기차입금 | 42,309,125 | 23,929,564 | |
| 유동성장기사채 | 13,993,267 | 38,479,571 | |
| 합 계 | 348,305,968 | 339,911,566 | |
| 유동성 | 206,899,748 | 203,827,633 | |
| 비유동성 | 141,406,220 | 136,083,933 |
(3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원) |
| 구 분 | 파생상품 | 계약처 | 계약일 | 만기일 | 매입금액 | 매도금액 | 파생상품 자산(부채) | 파생상품 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 통화이자율스왑 | 신한은행 | 2023-03-08 | 2025-03-07 | USD 23,000 | 30,440,500 | 3,373,411 | 4,496,020 |
| 전기말 | 통화이자율스왑 | 신한은행 | 2023-03-08 | 2025-03-07 | USD 23,000 | 30,440,500 | (1,122,608) | (1,122,608) |
7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| 매출채권 | 136,100,818 | 130,021,548 |
| 손실충당금 | (10,830,974) | (6,667,738) |
| 소 계 | 125,269,844 | 123,353,810 |
| 기타채권 | ||
| 단기대여금 | 1,341,079 | 1,532,417 |
| 손실충당금 | (13,411) | (15,324) |
| 유동성장기대여금 | 258,720 | 141,834 |
| 손실충당금 | (2,587) | (1,418) |
| 미수금 | 5,942,371 | 5,965,157 |
| 손실충당금 | (1,161,433) | (1,123,232) |
| 미수수익 | 44,306 | 41,103 |
| 금융리스채권 | 534,308 | 134,049 |
| 보증금 | 388,726 | 228,070 |
| 유동성장기보증금 | 1,769,035 | 907,980 |
| 현재가치할인차금 | (25,679) | (14,626) |
| 소 계 | 9,075,434 | 7,796,008 |
| 기타비유동채권 | ||
| 장기대여금 | 2,564,680 | 2,783,668 |
| 손실충당금 | (25,647) | (27,837) |
| 장기보증금 | 1,232,114 | 2,022,188 |
| 현재가치할인차금 | (89,804) | (165,968) |
| 금융리스채권 | - | 534,308 |
| 소 계 | 3,681,343 | 5,146,359 |
| 합 계 | 138,026,621 | 136,296,178 |
(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상채권 | 6개월 이내 | 9개월 이내 | 12개월 이내 | 12개월 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 1.00% | 14.35% | 66.96% | 96.70% | 100.00% | 7.96% |
| 총 장부금액-매출채권 | 120,200,160 | 6,266,059 | 2,729,170 | 28,932 | 6,876,497 | 136,100,818 |
| 손실충당금 | 1,199,891 | 899,202 | 1,827,407 | 27,978 | 6,876,497 | 10,830,974 |
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 1.00% | 16.91% | 2.17% | 5.89% | 100.00% | 5.13% |
| 총 장부금액-매출채권 | 105,909,900 | 7,915,453 | 7,560,110 | 4,817,271 | 3,818,814 | 130,021,548 |
| 손실충당금 | 1,062,925 | 1,338,358 | 163,695 | 283,947 | 3,818,814 | 6,667,738 |
(3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기타채권 | 대여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 3개월이내 | 1,304,526 | 364,479 | 1,669,005 |
| 3개월 초과 6개월 이내 | 922,672 | - | 922,672 |
| 6개월 초과 12개월 이내 | 1,806,026 | - | 1,806,026 |
| 12개월 초과 | 5,877,635 | 3,800,000 | 9,677,635 |
| 손실충당금 | (1,161,433) | (41,645) | (1,203,078) |
| 현재가치할인차금 | (115,483) | - | (115,483) |
| 합 계 | 8,633,943 | 4,122,834 | 12,756,777 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기타채권 | 대여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 3개월이내 | 2,991,996 | 32,417 | 3,024,413 |
| 3개월초과6개월이내 | 74,933 | - | 74,933 |
| 6개월초과12개월이내 | 1,217,649 | 1,641,834 | 2,859,483 |
| 12개월초과 | 5,548,277 | 2,783,668 | 8,331,945 |
| 손실충당금 | (1,123,232) | (44,579) | (1,167,811) |
| 현재가치할인차금 | (180,595) | - | (180,595) |
| 합 계 | 8,529,028 | 4,413,340 | 12,942,368 |
(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,667,738 | 1,123,232 | 44,579 | 3,650,201 | 1,159,959 | 563,181 |
| 대손상각비 | 4,224,075 | 44,194 | - | 3,468,677 | - | - |
| 대손충당금 환입 | - | - | (2,934) | - | (10,550) | (3,203) |
| 제각 | (60,840) | (5,994) | - | (451,140) | (26,177) | (515,399) |
| 기말금액 | 10,830,974 | 1,161,433 | 41,645 | 6,667,738 | 1,123,232 | 44,579 |
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 파생상품자산 | 3,373,411 | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 2,036,639 | 1,662,566 |
| 출자금 | 143,625 | 90,480 |
| 저축성보험 | - | 23,260 |
| 채무증권 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 6,553,675 | 2,776,307 |
| 유동성 | 3,373,411 | 23,260 |
| 비유동성 | 3,180,264 | 2,753,047 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,776,307 | 9,739,049 |
| 취득 | 1,084,774 | 2,845,857 |
| 평가손익 | 2,716,568 | (2,737,570) |
| 처분 | (23,973) | (7,071,029) |
| 기말금액 | 6,553,675 | 2,776,307 |
9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 시장성 있는 지분증권 | 753,066 | 1,524,893 |
| 시장성 없는 지분증권 | 5,957,129 | 6,284,883 |
| 합 계 | 6,710,195 | 7,809,776 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,809,776 | 5,690,526 |
| 평가손익(*) | (1,099,581) | 2,119,251 |
| 기말금액 | 6,710,195 | 7,809,776 |
(*) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.
10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,951,176 | - | 5,113,226 | - |
| 대손충당금 | (154,942) | - | (166,624) | - |
| 선급비용 | 6,608,812 | 7,409,686 | 7,709,189 | 9,342,558 |
| 합 계 | 10,405,046 | 7,409,686 | 12,655,790 | 9,342,558 |
11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 329,864 | - | 329,864 | - | - | - |
| 저장품 | 8,854,212 | - | 8,854,212 | 6,976,405 | - | 6,976,405 |
| 합 계 | 9,184,076 | - | 9,184,076 | 6,976,405 | - | 6,976,405 |
12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 14,700 | 1,356,847 | 4,818,421 | 1,332,480 |
13. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | |||||
| ㈜동방물류센터 | 한국 | 87.27 | 2,412,199 | 87.27 | 2,412,199 |
| ㈜광양물류센터 | 한국 | 90.00 | 450,000 | 90.00 | 450,000 |
| 동방로지스틱스비나 | 베트남 | 100.00 | 2,000,578 | 100.00 | 2,000,578 |
| 포항영일만항운영㈜ | 한국 | 100.00 | 3,727,197 | 100.00 | 3,727,197 |
| 대산항만운영㈜ | 한국 | 51.00 | 1,014,846 | 51.00 | 1,014,846 |
| 동방에스앤디㈜ | 한국 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 일조국제훼리㈜ | 한국 | 100.00 | 3,482,206 | 100.00 | 3,482,206 |
| 울산6,7부두운영 | 한국 | 63.57 | 34,231 | 63.57 | 34,231 |
| ㈜동방웅동물류센터(*1) | 한국 | 20.00 | 1,000,000 | 20.00 | 1,000,000 |
| 소 계 | 14,121,257 | 14,121,257 | |||
| 관계기업투자 | |||||
| 유엔씨티㈜ | 한국 | 44.43 | 21,016,154 | 44.43 | 21,760,635 |
| 인천국제페리부두운영㈜ | 한국 | 25.00 | 911,217 | 25.00 | 911,217 |
| 평택항만운영㈜(*2) | 한국 | 16.60 | 1,127,768 | 16.60 | 1,127,768 |
| 인천내항부두운영㈜(*2) | 한국 | 6.54 | 3,720,899 | 6.54 | 3,720,899 |
| ㈜S&Dengineering | 한국 | 40.00 | 476,290 | 40.00 | 476,290 |
| 군산항7부두운영㈜ | 한국 | 30.00 | 176,178 | 30.00 | 176,178 |
| 대불부두㈜ | 한국 | 33.40 | 83,178 | 33.40 | 83,178 |
| 마산항5부두운영㈜ | 한국 | 50.00 | 72,026 | 50.00 | 72,026 |
| 목포국제자동차부두㈜ | 한국 | 24.90 | 296,978 | 24.90 | 296,978 |
| 일조해통반윤(유)(*2) | 중국 | 14.38 | - | 14.38 | - |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | 한국 | 50.00 | 163,296 | 50.00 | 163,296 |
| 포항항7부두운영㈜ | 한국 | 29.00 | - | 29.00 | - |
| 소 계 | 28,043,983 | 28,788,464 | |||
| 합 계 | 42,165,240 | 42,909,721 |
(*1) 당사가 보유중인 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 손상(차손)환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | ||||
| ㈜동방물류센터 | 2,412,199 | - | - | 2,412,199 |
| ㈜동방광양물류센터 | 450,000 | - | - | 450,000 |
| 동방로지스틱스비나 | 2,000,578 | - | - | 2,000,578 |
| 포항영일만항운영㈜ | 3,727,197 | - | - | 3,727,197 |
| 대산항만운영㈜ | 1,014,846 | - | - | 1,014,846 |
| 동방에스앤디㈜ | - | - | - | - |
| 일조국제훼리㈜ | 3,482,206 | - | - | 3,482,206 |
| 울산6,7부두운영㈜ | 34,231 | - | - | 34,231 |
| ㈜동방웅동물류센터 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 소 계 | 14,121,257 | - | - | 14,121,257 |
| 관계기업투자 | ||||
| 유엔씨티㈜ | 21,760,635 | - | (744,481) | 21,016,154 |
| 인천국제페리부두운영㈜ | 911,217 | - | - | 911,217 |
| 평택항만운영㈜ | 1,127,768 | - | - | 1,127,768 |
| 인천내항부두운영㈜ | 3,720,899 | - | - | 3,720,899 |
| ㈜S&Dengineering | 476,290 | - | - | 476,290 |
| 군산항7부두운영㈜ | 176,178 | - | - | 176,178 |
| 대불부두㈜ | 83,178 | - | - | 83,178 |
| 마산항5부두운영㈜ | 72,026 | - | - | 72,026 |
| 목포국제자동차부두㈜ | 296,978 | - | - | 296,978 |
| 일조해통반윤 | - | - | - | - |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | 163,296 | - | - | 163,296 |
| 포항항7부두운영㈜ | - | - | - | - |
| 소 계 | 28,788,464 | - | (744,481) | 28,043,983 |
| 합 계 | 42,909,721 | - | (744,481) | 42,165,240 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 손상(차손)환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | ||||
| ㈜동방물류센터 | 2,412,199 | - | - | 2,412,199 |
| ㈜동방광양물류센터 | 450,000 | - | - | 450,000 |
| 동방로지스틱스비나 | 2,000,578 | - | - | 2,000,578 |
| 포항영일만항운영㈜ | 3,727,196 | - | - | 3,727,196 |
| 대산항만운영㈜ | 1,014,846 | - | - | 1,014,846 |
| 동방에스앤디㈜ | - | - | - | - |
| 일조국제훼리㈜ | 3,482,206 | - | - | 3,482,206 |
| 울산6,7부두운영㈜ | 34,231 | - | - | 34,231 |
| ㈜동방웅동물류센터 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 소 계 | 13,121,256 | 1,000,000 | - | 14,121,256 |
| 관계기업투자 | ||||
| 유엔씨티㈜ | 16,576,185 | - | 5,184,450 | 21,760,635 |
| 인천국제페리부두운영㈜ | 911,217 | - | - | 911,217 |
| 평택항만운영㈜ | 1,127,768 | - | - | 1,127,768 |
| 인천내항부두운영㈜ | 3,720,899 | - | - | 3,720,899 |
| ㈜S&Dengineering | 476,290 | - | - | 476,290 |
| 군산항7부두운영㈜ | 176,178 | - | - | 176,178 |
| 대불부두㈜ | 83,178 | - | - | 83,178 |
| 마산항5부두운영㈜ | 72,026 | - | - | 72,026 |
| 목포국제자동차부두㈜ | 296,978 | - | - | 296,978 |
| 일조해통반윤 | - | - | - | - |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | 163,296 | - | - | 163,296 |
| 포항항7부두운영㈜ | - | - | - | - |
| 소 계 | 23,604,014 | - | 5,184,450 | 28,788,464 |
| 합 계 | 36,725,270 | 1,000,000 | 5,184,450 | 42,909,721 |
14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 54,133,518 | 54,939,077 |
| 건물 | 32,963,461 | 33,541,706 |
| 감가상각누계액 | (13,109,612) | (12,572,243) |
| 구축물 | 13,753,986 | 13,762,305 |
| 감가상각누계액 | (9,990,145) | (9,543,836) |
| 선박 | 238,904,569 | 188,271,634 |
| 감가상각누계액 | (120,302,190) | (109,030,534) |
| 중기 | 9,360,601 | 7,967,965 |
| 감가상각누계액 | (3,943,988) | (3,639,926) |
| 화물자동차 | 17,001,282 | 15,602,052 |
| 감가상각누계액 | (11,551,441) | (11,220,804) |
| 경차량 | 239,628 | 259,575 |
| 감가상각누계액 | (210,342) | (223,832) |
| 하역기구 | 54,353,786 | 54,339,964 |
| 감가상각누계액 | (44,937,024) | (44,312,286) |
| 기계공구 | 584,511 | 584,326 |
| 감가상각누계액 | (491,077) | (465,760) |
| 비품 | 10,758,713 | 10,428,476 |
| 감가상각누계액 | (7,839,310) | (6,987,235) |
| 건설중인자산 | 6,207,025 | 6,483,806 |
| 합 계 | 225,885,952 | 188,184,432 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 54,939,077 | - | (805,560) | - | - | 54,133,518 |
| 건물 | 20,969,463 | - | (420,433) | (695,181) | - | 19,853,849 |
| 구축물 | 4,218,470 | 110,000 | (65,292) | (499,336) | - | 3,763,841 |
| 선박 | 79,241,100 | 5,220,923 | - | (11,271,656) | 45,412,013 | 118,602,380 |
| 중기 | 4,328,039 | 478,878 | (214,822) | (378,431) | 1,202,950 | 5,416,613 |
| 화물자동차 | 4,381,248 | 123,017 | (12,593) | (368,414) | 1,326,583 | 5,449,841 |
| 경차량 | 35,743 | 8,317 | (3) | (14,771) | - | 29,287 |
| 하역기구 | 10,027,678 | 154,160 | (69,328) | (695,748) | - | 9,416,762 |
| 기계공구 | 118,566 | 14,600 | (13) | (39,720) | - | 93,434 |
| 비품 | 3,441,241 | 501,263 | (31,521) | (1,326,750) | 335,170 | 2,919,403 |
| 건설중인자산 | 6,483,806 | 47,999,934 | - | - | (48,276,715) | 6,207,025 |
| 합 계 | 188,184,432 | 54,611,092 | (1,619,565) | (15,290,007) | - | 225,885,952 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 54,938,075 | 1,002 | - | - | - | 54,939,077 |
| 건물 | 21,639,360 | 27,555 | - | (697,452) | - | 20,969,463 |
| 구축물 | 4,759,505 | 30,400 | (83,500) | (487,936) | - | 4,218,469 |
| 선박 | 84,254,251 | 4,884,077 | - | (10,215,588) | 318,360 | 79,241,100 |
| 중기 | 3,780,532 | 395,074 | (12,975) | (342,622) | 508,030 | 4,328,039 |
| 화물자동차 | 4,635,318 | 422,459 | (155,033) | (521,496) | - | 4,381,248 |
| 경차량 | 34,966 | 17,071 | (4) | (16,290) | - | 35,743 |
| 하역기구 | 10,023,469 | 888,771 | (67,427) | (817,135) | - | 10,027,678 |
| 기계공구 | 78,151 | 83,499 | (1) | (43,083) | - | 118,566 |
| 비품 | 4,123,118 | 653,613 | (36,594) | (1,298,896) | - | 3,441,241 |
| 건설중인자산 | 2,905,800 | 4,404,396 | - | - | (826,390) | 6,483,806 |
| 합 계 | 191,172,545 | 11,807,918 | (355,534) | (14,440,498) | - | 188,184,432 |
15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시설이용권 | 2,172,933 | 2,587,568 |
| 소프트웨어 | 1,931,518 | 2,372,777 |
| 회원권 | 2,000,021 | 1,417,331 |
| 기타무형자산 | 3,165,713 | 2,413,263 |
| 건설중인자산 | 2,697,533 | 3,259,533 |
| 합 계 | 11,967,718 | 12,050,472 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 2,587,568 | - | - | (414,635) | - | 2,172,933 |
| 소프트웨어 | 2,372,777 | 111,900 | - | (842,660) | 289,500 | 1,931,518 |
| 회원권 | 1,417,331 | 21,490 | (408,800) | - | 970,000 | 2,000,021 |
| 기타무형자산 | 2,413,263 | 826,002 | (29,250) | (44,301) | - | 3,165,713 |
| 건설중인자산 | 3,259,533 | 697,500 | - | - | (1,259,500) | 2,697,533 |
| 합 계 | 12,050,472 | 1,656,892 | (438,050) | (1,301,596) | - | 11,967,718 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 3,002,203 | - | - | (414,635) | - | 2,587,568 |
| 소프트웨어 | 2,830,778 | - | - | (753,101) | 295,100 | 2,372,777 |
| 회원권 | 1,415,263 | 93,285 | (91,217) | - | - | 1,417,331 |
| 기타무형자산 | 2,003,500 | 492,591 | (82,828) | - | - | 2,413,263 |
| 건설중인자산 | 1,817,533 | 1,737,100 | - | - | (295,100) | 3,259,533 |
| 합 계 | 11,069,278 | 2,322,976 | (174,045) | (1,167,736) | - | 12,050,472 |
16. 사용권자산
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | 94,683,978 | 93,119,528 |
| 감가상각누계액 | (44,523,002) | (33,141,494) |
| 합 계 | 50,160,976 | 59,978,034 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(설정) | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 40,460,707 | 3,296,126 | (168,050) | (4,179,074) | 39,409,709 |
| 건물 | 2,646,864 | 1,548,721 | (4,642) | (1,710,474) | 2,480,469 |
| 선박 | 13,801,606 | - | - | (7,787,928) | 6,013,678 |
| 중기 | 2,209,687 | 28,624 | (4,191) | (562,919) | 1,671,201 |
| 경차량 | 859,170 | 131,208 | - | (404,459) | 585,920 |
| 합 계 | 59,978,034 | 5,004,678 | (176,882) | (14,644,854) | 50,160,976 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(설정) | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 38,537,916 | 5,805,607 | - | (3,882,816) | 40,460,707 |
| 건물 | 1,887,431 | 1,829,685 | - | (1,070,252) | 2,646,864 |
| 선박 | 15,085,011 | 6,751,539 | - | (8,034,943) | 13,801,606 |
| 중기 | 194,462 | 2,375,682 | - | (360,456) | 2,209,687 |
| 경차량 | 593,121 | 726,668 | (36,296) | (424,323) | 859,170 |
| 합 계 | 56,297,941 | 17,489,180 | (36,296) | (13,772,791) | 59,978,034 |
17. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 69,822,253 | - | 77,832,172 | - |
| 미지급금 | 15,503,408 | - | 11,588,825 | - |
| 장기미지급금 | 2,353,507 | 15,102,730 | 2,353,507 | 17,037,896 |
| 현재가치할인차금 | (945,424) | (2,591,611) | (1,057,244) | (3,537,035) |
| 예수금 | 422,498 | - | 380,373 | - |
| 소 계 | 87,156,242 | 12,511,119 | 91,097,633 | 13,500,861 |
18. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급비용 | 2,202,549 | 2,021,269 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 임대보증금 | 874,463 | 848,333 |
19. 차입금 및 사채(1) 보고기간 종료일 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 49,210,000 | - | 35,800,628 | - |
| 장기차입금 | 43,473,390 | 64,487,317 | 24,938,499 | 61,593,587 |
| 현재가치할인차금 | (1,164,265) | (2,435,729) | (1,008,935) | (3,916,901) |
| 사채 | 14,000,000 | 46,000,000 | 38,500,000 | 34,000,000 |
| 현재가치할인차금 | (6,733) | (62,767) | (20,429) | (58,004) |
| 소 계 | 105,512,392 | 107,988,821 | 98,209,763 | 91,618,682 |
(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입내용 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 등 | 농협은행외 | 4.43~5.94 | 49,210,000 | 35,800,628 |
(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입내용 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 농협은행 외 | 4.75~6.31 | 9,749,980 | 19,666,620 |
| 시설자금대출 | 농협은행 외 | 3.28~5.64 | 36,590,865 | 4,696,180 |
| 외화대출(*1) | 신한은행 | 5.73 | 33,810,000 | 29,656,200 |
| S&LB(BBCHP)(*2) | GMF DB NO.1 S.A. | 5.09 | 7,687,738 | 8,916,028 |
| S&LB(BBCHP)(*2) | GMF DB NO.2 S.A. | 5.19 | 20,122,124 | 23,597,058 |
| 합 계 | 107,960,707 | 86,532,086 | ||
| 차감: 현재가치할인차금 | (3,599,994) | (4,925,836) | ||
| 차감: 유동성 대체 | (42,309,125) | (23,929,564) | ||
| 차감잔액 | 62,051,588 | 57,676,686 |
(*1) 외화대출과 관련하여 통화이자율스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 35 참조).(*2) 판매 후 리스계약을 체결하였으며, 의무재매입 약정 등으로 담보부 차입거래로 판단하였습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제101회 사모사채 | 2021-03-29 | 2024-03-29 | - | - | 25,500,000 |
| 제107회 사모사채 | 2023-06-14 | 2024-06-14 | - | - | 5,000,000 |
| 제108회 사모사채 | 2023-06-26 | 2025-06-26 | 5.24 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제109회 사모사채 | 2023-07-20 | 2025-07-20 | 5.15 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제110회 사모사채 | 2023-10-27 | 2024-10-27 | - | - | 5,000,000 |
| 제111회 사모사채 | 2023-10-30 | 2026-10-30 | 5.65 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 제112회 사모사채 | 2023-11-30 | 2024-11-30 | - | - | 3,000,000 |
| 제113회 사모사채 | 2024-03-28 | 2027-03-28 | 4.61 | 26,000,000 | - |
| 합 계 | 60,000,000 | 72,500,000 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (69,500) | (78,433) | |||
| 사채잔액 | 59,930,500 | 72,421,567 | |||
| 차감: 유동성 대체 | (13,993,267) | (38,479,571) | |||
| 차감잔액 | 45,937,233 | 33,941,996 |
(5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 2년 이내 | 5년 이내 | 5년 이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 43,473,390 | 10,911,161 | 42,072,146 | 11,504,010 | 107,960,707 |
| 사채 | 14,000,000 | 20,000,000 | 26,000,000 | - | 60,000,000 |
| 합 계 | 57,473,390 | 30,911,161 | 68,072,146 | 11,504,010 | 167,960,707 |
20. 금융리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은 리스자산종류 | 금융리스부채 | ||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 유동 | 11,988,009 | 12,498,968 |
| 비유동 | 18,901,387 | 27,343,641 | |
| 합 계 | 30,889,396 | 39,842,609 |
(2) 보고기간 종료일 현재 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 14,127,430 | 11,988,009 | 15,447,824 | 12,498,968 |
| 1년 초과 | 38,497,229 | 18,901,387 | 48,875,950 | 27,343,641 |
| 최소리스료 합계 | 52,624,659 | 30,889,396 | 64,323,774 | 39,842,609 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (21,735,262) | (24,481,165) | ||
| 최소리스료의 현재가치 | 30,889,396 | 39,842,609 |
21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 5,166,563 | 15,104,900 | 2,370,367 | 17,336,000 |
| 선수수익 | 17,211,603 | - | 17,458,094 | - |
| 합 계 | 22,378,166 | 15,104,900 | 19,828,461 | 17,336,000 |
22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 55,323,320 | 48,638,651 |
| 사외적립자산 | (44,457,801) | (39,708,578) |
| 국민연금전환금 | (98,251) | (117,703) |
| 확정급여부채 금액 | 10,767,267 | 8,812,370 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 48,638,651 | 45,248,539 |
| 당기비용 | ||
| 당기근무원가 | 4,766,079 | 3,923,026 |
| 이자원가 | 1,900,355 | 2,033,840 |
| 소 계 | 6,666,434 | 5,956,866 |
| 퇴직급여지급액 | (4,575,551) | (5,386,942) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| 재무적가정 변동으로 인한 효과 | 3,133,855 | 4,061,605 |
| 인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과 | 791 | (196,150) |
| 경험조정으로 인한 효과 | 1,458,623 | (1,022,118) |
| 소 계 | 4,593,269 | 2,843,337 |
| 계열사 전출입효과 | 518 | (23,149) |
| 기말 | 55,323,320 | 48,638,651 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 39,708,578 | 35,758,299 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 1,772,011 | 1,812,289 |
| 재측정요소 | (420,625) | (422,070) |
| 사용자의 기여금 | 6,500,000 | 6,000,000 |
| 급여지급액 | (3,113,277) | (3,423,243) |
| 계열사 전출입효과 | 11,114 | (16,697) |
| 기말 | 44,457,801 | 39,708,578 |
(4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 117,703 | 135,740 |
| 퇴직금의 지급 | (19,452) | (18,037) |
| 기말 | 98,251 | 117,703 |
(5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4,766,079 | 3,923,026 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 128,344 | 221,551 |
| 합 계 | 4,894,423 | 4,144,577 |
(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.92 | 4.51 |
| 미래임금상승율 | 2.72 | 2.50 |
(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원금보장형상품 | 44,457,801 | 99.8 | 39,708,578 | 99.7 |
| 국민연금전환금 | 98,251 | 0.2 | 117,703 | 0.3 |
| 합 계 | 44,556,052 | 100.0 | 39,826,281 | 100.0 |
(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 가정의 변동폭 | 가정 증가로 인한 영향 | 가정 감소로 인한 영향 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 100bp | (3,841,741) | 4,438,482 |
| 기대임금상승률 | 100bp | 4,451,121 | (3,921,339) |
위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.
(9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.3년이며, 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 4,491,857 | 3,275,935 | 10,098,243 | 10,348,518 | 21,887,678 | 50,102,231 |
1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,071,954천원 및 103,809천원입니다.(10) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 436,158천원 및 362,493천원입니다.
23. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 출자의무 약정(*1) | 9,610,249 | - | 3,909,629 | 4,933,751 |
| 온실가스배출권(*2) | 46,786 | - | 29,784 | - |
| 탄소배출권 거래제도(*3) | 281,109 | - | - | - |
| 합 계 | 9,938,144 | - | 3,939,413 | 4,933,751 |
(*1) 당사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 당사가약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원입니다. 보고기간말 충당부채 잔액은 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이입니다.(*2) 당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있으며, 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다.
(*3) 당사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 자동차선 및 벌크선의 연료 배출량에 대해 2025년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 제출 의무가 있는 배출권 확정 수량은 2025년도에 통보받을 예정으로, 유종별로 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 24. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 금액 | 1,000 | 1,000 |
| 발행한 주식의 수 | 47,971,766 | 47,971,766 |
| 보통주 | 47,971,766 | 47,971,766 |
| 우선주(*) | - | - |
| 자본금 | 52,599,963,000 | 52,599,963,000 |
| 보통주 | 47,971,766,000 | 47,971,766,000 |
| 우선주(*) | 4,628,197,000 | 4,628,197,000 |
(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.
25. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 71,460,616 | 71,460,616 |
| 합병차익 | 27,267 | 27,267 |
| 합 계 | 71,487,883 | 71,487,883 |
26. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (1,014,738) | (1,014,738) |
(*) 당사가 보유중인 자기주식 1,014,738천원(보통주 176,960주)은 주가안정 목적 등으로 취득하였습니다.27. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (22,505,992) | (21,636,224) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 | (350,283) | (350,283) |
| 합 계 | (22,856,276) | (21,986,507) |
28. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 1,666,000 | 1,570,000 |
| 임의적립금 | ||
| 임의준비금 | 7,512,218 | 7,512,218 |
| 미처분이익잉여금 | 43,742,547 | 30,509,553 |
| 합 계 | 52,920,765 | 39,591,771 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 제60기 | 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | 제59기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2025년 3월 28일 | 처분확정일 | 2024년 3월 29일 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 43,742,547 | 30,509,553 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 29,457,656 | 10,061,358 | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | (3,965,990) | (2,582,937) | ||
| 3. 당기순이익 | 18,250,881 | 23,031,131 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 1,051,896 | 1,051,896 | ||
| 1. 이익준비금 | 96,000 | 96,000 | ||
| 2. 배당금 | 955,896 | 955,896 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 42,690,651 | 29,457,656 |
29. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 14,862,921 | 13,380,936 |
| 복리후생비 | 3,468,300 | 2,997,221 |
| 퇴직급여 | 1,132,739 | 960,428 |
| 감가상각비 | 803,941 | 776,198 |
| 사용권자산상각비 | 1,580,247 | 1,546,513 |
| 무형자산상각비 | 842,660 | 753,101 |
| 대손상각비 | 4,224,075 | 3,468,677 |
| 여비교통비 | 527,917 | 474,490 |
| 통신비 | 334,222 | 327,800 |
| 수도광열비 | 173,142 | 183,534 |
| 세금과공과 | 1,192,351 | 1,057,301 |
| 차량유지비 | 267,843 | 265,510 |
| 영선비 | 60,346 | 809,282 |
| 지급수수료 | 7,335,453 | 5,581,656 |
| 임차료 | 437,503 | 403,566 |
| 광고선전비 | 20,745 | 35,430 |
| 소모품비 | 452,085 | 181,431 |
| 도서인쇄비 | 74,083 | 83,127 |
| 회의비 | 323,043 | 309,290 |
| 교육훈련비 | 301,022 | 225,008 |
| 보험료 | 387,724 | 397,280 |
| 배상금 | 10,325 | 19,017 |
| 접대비 | 688,384 | 785,961 |
| 잡비 | 850,944 | 800,299 |
| 합 계 | 40,352,014 | 35,823,058 |
30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (2,207,671) | 1,321,036 |
| 원재료 및 상품매입액 | 31,935,617 | 38,165,040 |
| 종업원급여 | 95,260,776 | 91,854,200 |
| 복리후생비 | 11,600,009 | 11,063,256 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 31,236,456 | 29,381,025 |
| 지급수수료 | 73,396,483 | 85,586,352 |
| 용선료 및 하역장비임차료 등 | 390,603,023 | 336,806,001 |
| 기타 | 147,844,896 | 88,102,001 |
| 합 계 | 779,669,589 | 682,278,912 |
31. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 2,307,906 | 1,905,978 |
| 배당금수익 | 412,562 | 398,429 |
| 외환차익 | 3,126,856 | 2,109,184 |
| 외화환산이익 | 405,128 | 827,724 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 581,628 | 330,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 15,043 | 3,550 |
| 파생상품평가이익 | 4,496,020 | - |
| 파생상품거래이익 | 526,812 | 1,415,496 |
| 금융리스해지이익 | 67,338 | 6,904 |
| 기타 | 159,962 | 57,203 |
| 합 계 | 12,099,257 | 7,054,468 |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 15,663,850 | 13,789,881 |
| 외환차손 | 1,850,686 | 3,609,805 |
| 외화환산손실 | 4,227,568 | 138,736 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 671,887 | 2,741,120 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 27,203 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,122,608 |
| 기타 | 243,209 | 143,100 |
| 합 계 | 22,657,201 | 21,572,453 |
32. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 기타대손충당금환입 | 14,616 | 13,778 |
| 유형자산처분이익 | 302,465 | 50,916 |
| 무형자산처분이익 | 7,750 | 585,027 |
| 잡이익 | 7,113,905 | 1,250,411 |
| 합 계 | 7,438,736 | 1,900,132 |
| 기타영업외비용 | ||
| 기타의대손상각비 | 44,194 | 8,742 |
| 유형자산처분손실 | 187,759 | 244,501 |
| 무형자산처분손실 | 8,800 | 5,118 |
| 기부금 | 535,043 | 442,966 |
| 충당부채전입액 | 1,064,981 | 182,681 |
| 잡손실 | 2,102,380 | 494,338 |
| 합 계 | 3,943,157 | 1,378,346 |
33. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | ||
| 법인세부담액 | 28,723 | 880,501 |
| 톤세 | 23,259 | 30,302 |
| 비톤세 | 5,464 | 850,199 |
| 법인세추납액 등 | 1,777,232 | 209,002 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 2,863,063 | (1,609,488) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 1,277,716 | 239,547 |
| 법인세비용(수익) 합계 | 5,946,734 | (280,438) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,047,904 | 682,470 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 미실현손익 | 229,812 | (442,923) |
| 합 계 | 1,277,716 | 239,547 |
(3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 24,197,615 | 22,750,693 |
| 톤세 적용대상 소득 | 25,869,191 | 20,613,245 |
| 조정 후 법인세비용차감전이익(*) | (1,671,576) | 2,137,448 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (371,359) | 424,727 |
| 법인세추납액 등 | 1,777,232 | 209,002 |
| 비과세수익 | (22,463) | (21,406) |
| 비공제비용 | 213,156 | 351,525 |
| 톤세납부효과 | 23,259 | 30,302 |
| 이연법인세자산 미인식 효과 | 5,611,777 | (1,403,759) |
| 기타차이(세율효과 등) | (1,284,867) | 129,171 |
| 법인세비용 | 5,946,734 | (280,438) |
(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득과 관련한 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 손익인식 | 자본인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세(톤세) (*) | ||||
| 톤세유보 | (297,630) | 875,603 | - | 577,973 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세) | ||||
| 미수수익 | (4,985) | (756) | - | (5,741) |
| 사외적립자산 | (8,042,025) | (1,337,566) | 87,911 | (9,291,680) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (573,848) | 24,945 | - | (548,902) |
| 대손충당금 | 1,375,174 | 861,887 | - | 2,237,061 |
| 확정급여채무 | 10,148,977 | 453,604 | 959,993 | 11,562,574 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,724,574 | - | 229,812 | 5,954,387 |
| 감가상각비 | 2,893,520 | 793,604 | - | 3,687,124 |
| 무형자산상각비 | 3,311 | 264 | - | 3,575 |
| 기타 | 2,270,115 | 675,015 | - | 2,945,130 |
| 소 계 | 13,497,183 | 2,346,600 | 1,277,716 | 17,121,499 |
| 미인식 이연법인세자산 | (3,250,021) | (6,487,380) | - | (9,737,401) |
| 합 계 | 10,247,161 | (4,140,780) | 1,277,716 | 7,384,098 |
(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 톤세최초 적용효과(*) | 조정후 기초 | 손익인식 | 자본인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세(톤세) | ||||||
| 톤세유보 | - | (297,630) | (297,630) | - | - | (297,630) |
| 일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세) | ||||||
| 미수수익 | (7,024) | - | (7,024) | 2,039 | - | (4,985) |
| 사외적립자산 | (7,509,243) | 141,645 | (7,367,598) | (762,640) | 88,213 | (8,042,025) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (989,114) | - | (989,114) | 415,267 | - | (573,848) |
| 대손충당금 | 879,139 | 73,582 | 952,720 | 422,453 | - | 1,375,174 |
| 확정급여채무 | 9,502,193 | 82,554 | 9,584,747 | (30,028) | 594,257 | 10,148,977 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,197,007 | - | 6,197,007 | (29,510) | (442,923) | 5,724,574 |
| 감가상각비 | 2,478,497 | (51,998) | 2,426,499 | 467,021 | - | 2,893,520 |
| 무형자산상각비 | 3,194 | (38) | 3,156 | 155 | - | 3,311 |
| 기타 | 2,736,806 | 51,885 | 2,788,691 | (518,576) | - | 2,270,115 |
| 소 계 | 13,291,454 | 297,630 | 13,589,085 | (33,818) | 239,547 | 13,794,813 |
| 미인식 이연법인세자산 | (4,653,781) | - | (4,653,781) | 1,403,759 | - | (3,250,021) |
| 합 계 | 8,637,674 | - | 8,637,674 | 1,369,941 | 239,547 | 10,247,161 |
(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 및 관계기업투자 평가손익 | 7,985,900 | 3,514,465 |
| 공정가치측정금융자산 평가손익 | 1,173,528 | 33,187 |
| 톤세유보 | 577,973 | (297,630) |
| 합 계 | 9,737,401 | 3,250,021 |
34. 주당손익기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기의 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익
| (단위: 원/주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 18,250,880,749 | 23,031,131,006 |
| 보통주당기순이익 | 18,250,880,749 | 23,031,131,006 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 47,794,806 | 47,794,806 |
| 기본주당이익 | 382 | 482 |
(*) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 기간 | 주식 | 계산일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2024.01.01~2024.12.31 | 47,794,806 | 366 | 17,492,898,996 |
| 합 계 | 366 | 17,492,898,996 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 47,794,806 |
| <전기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 기간 | 주식 | 계산일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2023.01.01~2023.12.31 | 47,794,806 | 365 | 17,445,104,190 |
| 합 계 | 365 | 17,445,104,190 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 47,794,806 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 희석화 증권이 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
35. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜동방물류센터 | ㈜동방물류센터 | |
| ㈜동방광양물류센터 | ㈜동방광양물류센터 | ||
| 동방로지스틱스비나 | 동방로지스틱스비나 | ||
| 포항영일만항운영㈜ | 포항영일만항운영㈜ | ||
| 대산항만운영㈜ | 대산항만운영㈜ | ||
| 일조국제훼리㈜ | 일조국제훼리㈜ | ||
| 울산6,7부두운영 | 울산6,7부두운영 | ||
| 동방에스앤디 | 동방에스앤디 | ||
| ㈜동방웅동물류센터 | ㈜동방웅동물류센터 | (*1) | |
| 관계기업 | 유엔씨티㈜ | 유엔씨티㈜ | |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | 평택항카훼리화물터미널㈜ | ||
| 마산항5부두운영㈜ | 마산항5부두운영㈜ | ||
| 포항항7부두운영㈜ | 포항항7부두운영㈜ | ||
| 군산항7부두운영㈜ | 군산항7부두운영㈜ | ||
| S&D Engineering | S&D Engineering | ||
| 일조해통반윤유한공사 | 일조해통반윤유한공사 | (*2) | |
| 대불부두㈜ | 대불부두㈜ | ||
| 인천국제페리부두운영㈜ | 인천국제페리부두운영㈜ | ||
| 인천내항부두운영㈜ | 인천내항부두운영㈜ | (*2) | |
| 평택항만운영㈜ | 평택항만운영㈜ | (*2) | |
| 목포국제자동차부두㈜ | 목포국제자동차부두㈜ |
(*1) 당사가 보유 중인 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 보유지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,944,167 | 1,726,961 |
| 퇴직급여 | 140,022 | 104,990 |
| 합 계 | 2,084,189 | 1,831,951 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 지급수수료 등 | 매출 등 | 지급수수료 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜동방물류센터 | 1,835,356 | 184,688 | 246,843 | 101,065 |
| ㈜동방광양물류센터 | 955,612 | 1,407,746 | 909,384 | 1,203,036 | |
| 동방로지스틱스비나 | 104,250 | 424,179 | 1,484 | 1,527 | |
| 포항영일만항운영㈜ | - | 17,053,703 | - | 24,246,664 | |
| 대산항만운영㈜ | 51,116 | 3,683,725 | 1,763,877 | 4,485,656 | |
| 일조국제훼리㈜ | 150,548 | - | 171,080 | - | |
| 울산항6,7부두운영㈜ | 56,695 | 5,981,600 | - | 7,002,317 | |
| 동방에스앤디㈜ | - | 6,969,748 | - | 6,090,942 | |
| ㈜동방웅동물류센터 | 2,040 | 306,645 | 680 | 159,440 | |
| 소 계 | 3,155,617 | 36,012,034 | 3,093,349 | 43,290,647 | |
| 관계기업 | 유엔씨티㈜ | 19,838,905 | 37,217 | 19,148,546 | 38,172 |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | - | 163,651 | - | 164,191 | |
| 마산항5부두운영㈜ | 92,352 | 3,577,270 | 96,337 | 4,086,600 | |
| 포항항7부두운영㈜ | - | 3,162,926 | - | 1,925,170 | |
| 군산항7부두운영㈜ | 2,430,588 | 3,756,270 | 3,362,882 | 2,592,669 | |
| S&D Engineering | - | 86,800 | - | 280,800 | |
| 일조해통반윤유한공사 | 74,822 | - | 73,327 | - | |
| 대불부두㈜ | 36,893 | 372,132 | - | 308,307 | |
| 인천국제페리부두운영㈜ | 727,520 | 3,594,047 | 709,138 | 3,658,953 | |
| 인천내항부두운영㈜ | - | 34,360 | - | 109,165 | |
| 평택항만운영㈜ | 40,666 | 575,725 | 40,975 | 626,773 | |
| 목포국제자동차부두㈜ | - | 150,912 | - | 148,633 | |
| 소 계 | 23,241,747 | 15,511,312 | 23,431,205 | 13,939,433 | |
| 합 계 | 26,397,364 | 51,523,345 | 26,524,554 | 57,230,080 |
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 기타 | 충당금(*) | 매입채무 등 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜동방물류센터 | 345,230 | 1,116 | - | - | (16,463) | 40,058 | - |
| ㈜동방광양물류센터 | 276,595 | - | 1,300,000 | 163 | (2,766) | 260,797 | - | |
| 동방로지스틱스비나 | 74,735 | 1,004,764 | 323,400 | 5,502 | (1,017,215) | 87,944 | - | |
| 포항영일만항운영㈜ | - | 81,774 | - | - | (818) | 974,438 | 155 | |
| 대산항만운영㈜ | 3,659 | 112,333 | - | - | (1,160) | 241,151 | 1,269 | |
| 일조국제훼리㈜ | 15,884 | - | - | - | (159) | - | - | |
| 울산항6,7부두운영㈜ | 24,492 | 264,994 | - | - | (2,893) | 908,345 | - | |
| 동방에스앤디㈜ | 1,154,689 | - | - | - | (1,154,689) | 879,576 | 86,000 | |
| ㈜동방웅동물류센터 | - | - | - | - | - | 88,848 | - | |
| 소 계 | 1,895,284 | 1,464,982 | 1,623,400 | 5,666 | (2,196,163) | 3,481,157 | 87,424 | |
| 관계기업 | 유엔씨티㈜ | 30,861,354 | - | - | - | (697,977) | - | - |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | - | - | - | - | - | 201,891 | - | |
| 마산항5부두운영㈜ | 10,811 | - | - | - | (108) | 420,281 | - | |
| 포항항7부두운영㈜ | - | - | - | - | - | 400,929 | 555 | |
| 군산항7부두운영㈜ | 248,320 | 1,444,361 | - | - | (21,984) | 412,100 | - | |
| S&D Engineering | - | - | - | - | - | 6,600 | - | |
| 일조해통반윤유한공사 | 25,773 | - | - | - | (258) | - | - | |
| 대불부두㈜ | 4,719 | 4,221 | - | - | (89) | 24,225 | - | |
| 인천국제페리부두운영㈜ | 65,604 | - | - | - | (656) | 225,436 | - | |
| 인천내항부두운영㈜ | - | - | - | - | - | 24,938 | - | |
| 평택항만운영㈜ | - | - | - | - | - | 128,575 | - | |
| 소 계 | 31,216,582 | 1,448,582 | - | - | (721,073) | 1,844,975 | 555 | |
| 합 계 | 33,111,865 | 2,913,564 | 1,623,400 | 5,666 | (2,917,237) | 5,326,132 | 87,979 |
(*) 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 당기 중 (기타의)대손상각비 407,321천원을 인식하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 미수금 | 대여금 | 기타 | 충당금(*) | 매입채무 등 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜동방물류센터 | 23,533 | - | - | - | (235) | 18,291 | - |
| ㈜동방광양물류센터 | 211,259 | - | 1,500,000 | 378 | (17,116) | 201,371 | - | |
| 동방로지스틱스비나 | - | 1,004,764 | 425,502 | 7,400 | (1,009,093) | 591 | - | |
| 포항영일만항운영㈜ | - | 152,884 | - | - | (1,529) | 2,737,518 | - | |
| 대산항만운영㈜ | 3,659 | 220,112 | - | - | (2,238) | 385,592 | 1,699 | |
| 일조국제훼리㈜ | 14,212 | - | - | - | (142) | - | - | |
| 울산항6,7부두운영㈜ | - | - | - | - | - | 396,163 | - | |
| 동방에스앤디㈜ | 1,279,089 | - | - | - | (1,243,073) | 618,011 | 86,000 | |
| ㈜동방웅동물류센터 | - | - | - | - | - | 69,601 | - | |
| 소 계 | 1,531,752 | 1,377,760 | 1,925,502 | 7,778 | (2,273,426) | 4,427,138 | 87,699 | |
| 관계기업 | 유엔씨티㈜ | 20,516,079 | - | - | - | (205,161) | - | - |
| 평택항카훼리화물터미널㈜ | - | - | - | - | - | 195,854 | - | |
| 마산항5부두운영㈜ | 13,957 | - | - | - | (140) | 535,898 | - | |
| 포항항7부두운영㈜ | - | - | - | - | - | 353,839 | - | |
| 군산항7부두운영㈜ | 908,115 | 1,550,694 | - | - | (30,194) | 205,339 | - | |
| S&D Engineering | - | - | - | - | - | 141,834 | - | |
| 일조해통반윤유한공사 | 19,006 | - | - | - | (190) | - | - | |
| 대불부두㈜ | - | 10,992 | - | - | (110) | 22,487 | - | |
| 인천국제페리부두운영㈜ | 63,733 | - | - | - | (637) | 345,765 | - | |
| 인천내항부두운영㈜ | - | - | - | - | (58) | 25,252 | - | |
| 평택항만운영㈜ | 5,740 | - | - | - | - | 49,162 | 100,000 | |
| 소 계 | 21,526,630 | 1,561,686 | - | - | (236,490) | 1,875,431 | 100,000 | |
| 합 계 | 23,058,382 | 2,939,447 | 1,925,502 | 7,778 | (2,509,916) | 6,302,569 | 187,699 |
(*) 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액입니다.
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금거래 | 금융손익 | |
|---|---|---|---|---|
| 회수(상환) | 이자수익 | 배당수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜동방광양물류센터 | 200,000 | 66,273 | - |
| 동방로지스틱스비나 | 141,834 | 21,018 | - | |
| 관계기업 | 인천내항부두운영㈜ | - | - | 86,240 |
| 평택항만운영㈜ | - | - | 300,040 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금거래 | 유상증자 | 금융손익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 회수(상환) | 이자수익 | 배당수익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜동방광양물류센터 | 200,000 | - | 74,583 | - |
| 동방로지스틱스비나 | 139,403 | - | 29,973 | - | |
| ㈜동방웅동물류센터 | - | 1,000,000 | - | - | |
| 관계기업 | 인천내항부두운영㈜ | - | - | - | 73,920 |
| 평택항만운영㈜ | - | - | - | 300,040 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 ) |
| 구 분 | 제공받은회사 | 보증금액 | 보증제공처 | 만기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)동방웅동물류센터 | 24,000,000 | 앤도버 부산신항동방웅동물류센터일반사모투자신탁 제1호 | 2038-03-31 |
| 종속기업 | 동방에스앤디㈜ | 1,300,000 | IBK캐피탈 | 2025-08-25 |
| 종속기업 | 동방에스앤디㈜ | 2,600,000 | IBK캐피탈 | 2025-09-26 |
| 관계기업 | 인천국제페리부두운영㈜ | 1,200,000 | 하나은행 | 2025-02-10 |
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원 ) |
| 구 분 | 제공받은회사 | 제공자산 | 차입구분 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 동방에스앤디㈜ | 토지, 건물 | 유산스 외 | USD 13,000,000 |
(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제공 회사 | 제공자산 | 차입구분 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜동방광양물류센터 | 건물 | 일반대출 | 2,755,000 |
(9) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관련채무 | 관련채무 장부금액 | 보증금액 | 보증 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 대주주 및 기타특수관계자 | 차입금 | 30,916,660 | 34,952,400 | 신한은행 외 |
| 전자방식외담대 | - | 7,200,000 | 신한은행 | |
| 외화지급보증 | USD 23,000,000 | USD 21,080,101 | 신한은행 | |
| 지급보증 | 17,102,900 | 20,000,000 | 서울보증보험㈜ |
(10) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항
1) 당사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티㈜의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다.
2) 당사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2029년 9월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은 19,838,905천원(전기 19,148,546천원)입니다.
36. 우발사항 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증당사는 당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.
(2) 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) |
| 구분 | 제공내역 | 금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험㈜ | 계약이행 지급보증 외 | 34,458,716 | 현대중공업 외 |
| 한국산업은행 | 외화지급보증 | USD 3,168,350 | 거래처(Bechtel) |
| 신한은행 | 외화지급보증 | USD 23,000,000 | 신한은행 싱가폴지점 |
(3) 담보제공자산당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 68,954,194 | 85,317,000 | 신한은행 외 |
| 선박 | 71,125,965 | 98,000,000 | KDB산업은행 외 |
| 항만하역기구 등 | 1,903,871 | 2,134,200 | 수협 외 |
| 정기예금(단,장기금융상품) 외 | 1,356,847 | 1,356,847 | 한국사료협회 외 |
| 포스코주식 | 629,441 | 1,209,221 | 평택동방아이포트㈜ |
| KG모빌리티주식 | 123,626 | 872,505 | 평택동방아이포트㈜ |
| 평택동방아이포트㈜ 주식 | 3,571,875 | 29,678,000 | KDB산업은행 |
| ㈜동방웅동물류센터 주식(*) | 1,000,000 | 24,000,000 | 앤도버 부산신항동방웅동물류센터일반사모투자신탁 제1호 |
| 전문건설공제조합 출자금 | 122,256 | - | 전문건설공제조합 |
| 합 계 | 148,788,075 | 242,567,773 |
(*) ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권과 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다.
(4) 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 당사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매수 | 금액 | 제공처 | 제공 목적 |
|---|---|---|---|---|
| 당좌수표 | 3매 | 백지 | 평택동방아이포트㈜ 외 | 계약이행 |
(5) 계류 중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당사가 피고로 계류 중인 사건 | |||||
| 서울고등법원 | 한국남동발전㈜ 외 2개사 | 당사 외 7개사 | 입찰 관련 담합 | 829,470 | 2심 |
| 서울중앙지방법원 | ㈜포스코 | 당사 외 7개사 | 입찰 관련 담합 | 1,000,000 | 1심 |
| 서울중앙지방법원 | ㈜포스코 | 당사 외 6개사 | 입찰 관련 담합 | 200,000 | 1심 |
| 서울중앙지방법원 | ㈜포스코 | 당사 외 2개사 | 입찰 관련 담합 | 500,000 | 1심 |
| 서울중앙지방법원 | ㈜포스코 | 당사 외 2개사 | 입찰 관련 담합 | 500,000 | 1심 |
| 인천지방법원 | 이수복 | 당사 | 손해배상청구 | 1,328,762 | 1심 |
| 서울중앙지방법원 | 이재훈 외 4인 | 당사 | 임금청구소송 | 207,324 | 1심 |
| 서울중앙지방법원 | 유성TNS | 당사 | 손해배상청구 | 500,000 | 1심 |
| 서울고등법원 | 해운조합 | 당사 외 1개사 | 구상금청구소송 | 230,778 | 2심 |
| 인천지방법원 | 현대해운 | 당사 | 운송료 지급 | 77,900 | 2심 |
| 서울중앙지방법원 | 한일시멘트 | 당사 외 3개사 | 손해배상청구 | 2,885,870 | 1심 |
| 서울중앙지방법원 | 김낙곤 | 당사 | 퇴직금청구소송 | 83,024 | 1심 |
| 당사가 원고로 계류 중인 사건 | |||||
| 서울중앙지방법원 | 당사 | JJ로직스 외 4개사 | 사채상환금청구 | 1,999,460 | 1심 |
| 서울중앙지방법원 | 당사 | 삼부로직스 | 손해배상청구 | 2,885,870 | 1심 |
| 창원지방법원 | 당사 | 한국남동발전㈜ | 입찰참가자격제한처분 취소 | 50,000 | 1심 |
보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.
(6) 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) |
| 구 분 | 약정금액 | 금융기관명 |
|---|---|---|
| 일반자금대출 | 70,210,000 | 농협은행외 |
| 외화대출 | USD 23,000,000 | 신한은행 |
| 당좌대출 | 8,800,000 | 신한은행 외 |
| 팩토링 | 14,490,000 | 신한은행 외 |
| 시설자금대출 | 41,221,500 | 수협은행 외 |
| 한도대출 | 11,500,000 | 신한은행 외 |
| 구매자금대출 | 1,000,000 | 신한은행 |
| 마이너스대출 | 1,800,000 | 농협은행 |
| 단기사채 | 12,000,000 | 한국예탁결제원 |
| E-BIZ제휴업체승인 | 6,000,000 | 신한은행 |
| S&LB(BBCHP) | 9,417,926 | GMF DB NO.1 S.A. |
| S&LB(BBCHP) | 24,469,549 | GMF DB NO.2 S.A. |
| 수입신용장 | USD 1,000,000 | 신한은행 |
| 외화지급보증 | USD 26,168,350 | 신한은행 외 |
| 합 계 | 200,908,975 | |
| USD 50,168,350 |
(7) 사용제한금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 4,818,421 | 외화지급 보증 담보 등 |
| 장기금융상품 | 6,500 | 6,500 | 당좌개설보증금 등 |
| 108,000 | 108,000 | 영업목적 담보 | |
| 1,242,347 | 1,217,980 | 영업목적 외 담보 | |
| 합 계 | 1,356,847 | 6,150,901 |
(8) 파생상품 계약1) 당사는 외화대출 실행 시 통화이자율스왑 계약을 체결하였으며, 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험의 회피가 가능할 것으로 판단됩니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) |
| 금융기관 | 계약일 | 계약의 종류 | 매도금액 | 매입금액 | 만기일 | 약정환율 |
| 신한은행 싱가폴지점 | 2023-03-08 | 통화이자율스왑 | 30,440,500 | USD 23,000,000 | 2025-03-07 | 1323.50 |
2) 보고기간 종료일 현재 및 당기 및 전기 중 통화이자율스왑과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) |
| 계약내용 | 파생상품자산(부채) | 평가이익(손실) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 조 건 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 취 | USD 23,000,000 | 3M SOFRr+1.5% | 2025-03-07 | 3,373,411 | (1,122,608) | 4,496,020 | (1,122,608) |
| 지 급 | 30,440,500 | 5.09% |
37. 영업부문 (1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.
| 구 분 | 사업내용 |
|---|---|
| 항만하역 | 수출입 및 일반화물하역, 창고보관업 |
| 화물자동차운송 | 일반 및 중량화물 도로운송 |
| 선박운송 | 일반 및 중량화물 해상운송 |
| 기타영업 | 차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등 |
(2) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만하역 | 화물자동차운송 | 선박운송 | 기타영업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산: | |||||
| 부문자산 | |||||
| 관계기업 | 28,043,983 | - | - | - | 28,043,983 |
| 유형자산 | 17,268,849 | 21,937,545 | 118,715,937 | 35,788,792 | 193,711,123 |
| 무형자산 | 6,104,471 | 3,165,705 | - | - | 9,270,176 |
| 사용권자산 | 41,890,177 | 1,671,201 | 6,013,678 | 585,920 | 50,160,976 |
| 기타자산 | 242,142 | 1,452,347 | 6,999,361 | 160,362 | 8,854,212 |
| 소 계 | 93,549,623 | 28,226,797 | 131,728,975 | 36,535,074 | 290,040,469 |
| 공통자산 | 271,034,692 | ||||
| 총자산 | 561,075,161 | ||||
| 부채: | |||||
| 부문부채 | 76,275,160 | 63,751,698 | 49,907,843 | 3,267,884 | 193,202,586 |
| 공통부채 | 214,734,978 | ||||
| 총부채 | 407,937,564 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만하역 | 화물자동차운송 | 선박운송 | 기타영업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산: | |||||
| 부문자산 | |||||
| 관계기업투자 | 28,788,464 | - | - | - | 28,788,464 |
| 유형자산 | 17,054,718 | 21,642,850 | 79,402,488 | 36,527,134 | 154,627,190 |
| 무형자산 | 6,377,676 | 2,412,045 | - | - | 8,789,721 |
| 사용권자산 | 43,107,571 | 2,209,687 | 13,801,606 | 859,170 | 59,978,034 |
| 기타자산 | 208,656 | 1,429,570 | 5,166,465 | 171,714 | 6,976,405 |
| 소 계 | 95,537,084 | 27,694,153 | 98,370,559 | 37,558,018 | 259,159,814 |
| 공통자산 | 276,280,118 | ||||
| 총자산 | 535,439,932 | ||||
| 부채: | |||||
| 부문부채 | 87,106,551 | 70,691,485 | 43,328,650 | 2,719,061 | 203,845,747 |
| 공통부채 | 190,915,814 | ||||
| 총부채 | 394,761,561 |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만하역 | 화물자동차운송 | 선박운송 | 기타영업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 214,521,674 | 325,582,110 | 254,881,067 | 16,689,198 | 811,674,049 |
| 영업이익 | 3,900,422 | 1,638,914 | 24,604,503 | 1,860,621 | 32,004,460 |
| 금융수익 | 1,474,551 | 619,590 | 9,301,710 | 703,406 | 12,099,257 |
| 금융원가 | 2,761,260 | 1,160,251 | 17,418,483 | 1,317,206 | 22,657,201 |
| 당기순이익 | 2,224,257 | 934,608 | 14,030,977 | 1,061,039 | 18,250,881 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만하역 | 화물자동차운송 | 선박운송 | 기타영업 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 206,642,140 | 307,134,766 | 188,250,888 | 11,813,562 | 713,841,356 |
| 영업이익 | 2,348,439 | 3,866,451 | 22,955,794 | 2,391,759 | 31,562,443 |
| 금융수익 | 524,896 | 864,184 | 5,130,810 | 534,578 | 7,054,468 |
| 금융원가 | 1,605,123 | 2,642,661 | 15,689,939 | 1,634,731 | 21,572,453 |
| 당기순이익 | 1,713,657 | 2,821,351 | 16,750,855 | 1,745,268 | 23,031,131 |
(4) 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 763,028,807 | 584,289,741 |
| 중국 | 2,912,898 | 15,250,177 |
| 미국 | 16,456,483 | 9,576,384 |
| 기타 | 29,275,862 | 104,725,053 |
| 합 계 | 811,674,049 | 713,841,355 |
(5) 당기 및 전기 중 당사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 포스코플로우㈜ | 80,921,147 | 86,342,342 |
| 쿠팡로지스틱스서비스 | 83,273,789 | 74,239,826 |
| 합 계 | 164,194,936 | 160,582,168 |
38. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 18,250,881 | 23,031,131 |
| 조정 | ||
| 법인세비용 | 5,946,734 | (280,438) |
| 이자비용 | 15,663,850 | 13,789,881 |
| 외화환산손실 | 4,227,568 | 138,736 |
| 감가상각비 | 15,290,007 | 14,440,498 |
| 무형자산상각비 | 1,301,596 | 1,167,736 |
| 사용권자산상각비 | 14,644,854 | 13,772,791 |
| 퇴직급여 | 4,894,423 | 4,144,577 |
| 유형자산처분손실 | 187,759 | 244,501 |
| 무형자산처분손실 | 8,800 | 5,118 |
| 대손상각비 | 4,224,075 | 3,468,677 |
| 기타의대손상각비 | 44,194 | 8,742 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 671,887 | 2,741,120 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 27,203 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,122,608 |
| 관계기업투자손상차손 | 744,481 | - |
| 충당부채전입액 | 1,064,981 | 182,681 |
| 금융보증비 | 243,209 | 143,100 |
| 장기종업원급여 | 418,341 | 1,478,598 |
| 잡손실 | - | 185,291 |
| 이자수익 | (2,307,906) | (1,905,978) |
| 배당금수익 | (412,562) | (398,429) |
| 외화환산이익 | (405,128) | (827,724) |
| 유형자산처분이익 | (302,465) | (50,916) |
| 무형자산처분이익 | (7,750) | (585,027) |
| 금융리스해지이익 | (67,338) | (6,904) |
| 기타의대손충당금환입 | (14,616) | (13,778) |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (15,043) | (3,550) |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (581,628) | (330,000) |
| 파생상품평가이익 | (4,496,020) | - |
| 파생상품거래이익 | (526,812) | (1,415,496) |
| 종속기업손상차손환입 | - | (5,184,450) |
| 금융보증비환입액 | (159,962) | (57,203) |
| 운전자본의변동 | ||
| 매출채권 | (5,929,083) | (5,141,513) |
| 기타채권 | 16,793 | (1,938,270) |
| 기타자산 | 3,633,230 | 1,437,490 |
| 재고자산 | (2,207,671) | 1,321,036 |
| 매입채무 | (8,009,919) | (2,130,120) |
| 기타채무 | 1,482,828 | 423,906 |
| 기타부채 | 42,125 | (378,041) |
| 기타비유동채무 | - | (1,076,614) |
| 선수금 | 565,095 | (433,893) |
| 선수수익 | (246,491) | 433,779 |
| 퇴직금의지급 | (1,442,823) | (1,945,661) |
| 사외적립자산의기여 | (6,500,000) | (6,000,000) |
| 관계사전출입 | (10,596) | (6,453) |
| 합 계 | 59,923,898 | 53,598,742 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인 자산의 본계정 대체 | 48,276,715 | 826,390 |
| 건설중인 무형자산의 본계정 대체 | 1,259,500 | 295,100 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 230,723 | 139,403 |
| 장기미지급금의 유동성대체 | 3,298,931 | 3,410,751 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 39,255,098 | 27,853,952 |
| 사채의 유동성 대체 | 13,986,692 | 25,471,516 |
| 금융보증계약부채 및 선급비용 인식 | 318,859 | 1,707,010 |
| 금융보증계약부채의 유동성대체 | 41,525 | - |
| 비유동충당부채의 유동성대체 | 5,998,732 | 3,909,628 |
| 이익준비금의 적립 | 96,000 | - |
| 사용권자산 및 금융리스부채 인식 | 5,004,678 | 17,489,180 |
| 금융리스부채의 유동성대체 | 13,110,112 | 17,229,982 |
| 금융리스계약 해지 | 3,507,567 | 13,219,861 |
| 금융리스채권의 유동성대체 | 534,308 | 134,049 |
| 매출채권 제각 | 60,840 | 451,139 |
| 미수금의 제각 | 5,994 | - |
| 대여금의 제각 | - | 515,398 |
| 선급비용의 유동성대체 | 1,371,772 | 1,481,481 |
| 비유동성임대보증금의 유동성대체 | - | 359,236 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체 | - | 23,260 |
| 미수수익 제각 | - | 26,177 |
| 선수금의 유동성대체 | 2,231,100 | - |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 재무활동 현금흐름 | 상각 | 환율변동 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | ||||||||
| 단기차입금 | 35,800,628 | - | 13,409,372 | - | - | - | - | 49,210,000 |
| 유동성장기차입금 | 23,929,564 | - | (26,355,179) | 1,325,842 | 4,153,800 | 39,255,098 | - | 42,309,125 |
| 유동성장기사채 | 38,479,571 | - | (38,500,000) | 27,004 | - | 13,986,692 | - | 13,993,267 |
| 유동성리스부채 | 12,498,968 | - | (13,621,071) | 3,239,387 | - | 9,870,725 | - | 11,988,009 |
| 소 계 | 110,708,731 | - | (65,066,879) | 4,592,233 | 4,153,800 | 63,112,515 | - | 117,500,401 |
| 비유동성 | ||||||||
| 장기차입금 | 57,676,686 | - | 43,630,000 | - | (39,255,098) | - | 62,051,588 | |
| 장기사채 | 33,941,996 | - | 25,947,720 | 34,209 | - | (13,986,692) | - | 45,937,233 |
| 리스부채 | 27,343,641 | 4,912,079 | - | - | - | (13,110,112) | (244,221) | 18,901,387 |
| 소 계 | 118,962,323 | 4,912,079 | 69,577,720 | 34,209 | - | (66,351,902) | (244,221) | 126,890,208 |
| 합 계 | 229,671,054 | 4,912,079 | 4,510,841 | 4,626,442 | 4,153,800 | (3,239,387) | (244,221) | 244,390,609 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 재무활동 현금흐름 | 상각 | 환율변동 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | ||||||||
| 단기차입금 | 41,810,000 | - | (6,009,372) | - | - | - | - | 35,800,628 |
| 유동성장기차입금 | 44,414,100 | - | (48,338,488) | - | - | 27,853,952 | - | 23,929,564 |
| 유동성장기사채 | 59,486,198 | - | (46,530,120) | 51,977 | - | 25,471,516 | - | 38,479,571 |
| 유동성리스부채 | 9,864,071 | - | (14,551,884) | 3,490,950 | - | 13,739,031 | (43,200) | 12,498,968 |
| 소 계 | 155,574,369 | - | (115,429,864 | 3,542,927 | - | 67,064,499 | (43,200) | 110,708,731 |
| 비유동성 | ||||||||
| 장기차입금 | 26,153,300 | - | 59,787,020 | 374,618 | (784,300) | (27,853,952) | - | 57,676,686 |
| 장기사채 | 25,500,000 | - | 33,913,512 | - | - | (25,471,516) | - | 33,941,996 |
| 리스부채 | 27,525,055 | 17,048,568 | - | - | - | (17,229,982) | - | 27,343,641 |
| 소 계 | 79,178,355 | 17,048,568 | 93,700,532 | 374,618 | (784,300) | (70,555,450) | - | 118,962,323 |
| 합 계 | 234,752,724 | 17,048,568 | (21,729,332) | 3,917,545 | (784,300) | (3,490,951) | (43,200) | 229,671,054 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
주식회사 동방독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 동방의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조'에 따라 첨부하는 것입니다.
| 첨부 | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 |
| 주식회사 동방 |
| 주주 및 이사회 귀중 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 동방(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정봉관입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 영 백 |
2025년 3월 20일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
내부회계관리제도 운영실태 보고서(날인).jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 동방2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
211144--34--10101418195198816856------1,0251,072341813823312711,245--136203--1,5791,69948363334312,0872,101--136203--2,6042,771
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024.062회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가 활용 검토, 기업수준통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 산정2024.04.29~302024.05.02~0865-1분기 검토 수행 2024.07.08~10 2024.12.23~272025.02.07 85- 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 Test 실시 중간감사 실시 2024.07.29~08.0255-반기 검토 수행2024.10.28~11.0155-3분기 검토 수행2025.02.10~02.1445-별도재무제표에 대한 감사2025.02.21~02.2225-연결재무제표에 대한 감사2024.12.311창원지사재고자산 실사2025.01.031본사 사무실현금실사, 어음 및 수표, 회원권 등 실사OOO-42024.05.09, 2024.08.09, 2024.11.04, 2025.02.21---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 05월 09일사측: 감사 1인, 재무담당 임원감사인측: 업무수행이사 1인서면보고 감사인의 독립성 협의, 외부감사계획 협의 1분기 검토 내역 등 22024년 08월 09일사측: 감사 1인, 재무담당 임원감사인측: 업무수행이사 1인서면보고 감사인의 독립성 협의, 외부감사계획 협의 반기 검토 내역 등 32024년 11월 04일사측: 감사 1인, 재무담당 임원감사인측: 업무수행이사 1인서면보고감사인의 독립성 협의,외부감사계획 협의핵심감사사항 선정 내역 등42025년 02월 21일사측: 감사 1인, 재무담당 임원감사인측: 업무수행이사 1인서면보고핵심감사사항에 대한 감사 결과,내부회계관리제도에 대한 감사 결과등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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