Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 동아엘텍 00260116 100000000000 267606 58577 202945 148 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 동아엘텍과 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 21(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20(전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼 정 회 계 법 인
목 차
&cr&cr&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | ||
| III. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 104 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 동아엘텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 3월 16일 |
&cr 감사의견&cr우리는 별첨된 주식회사 동아엘텍과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr(1) 제품 매출 기간귀속&cr 연결회사의 제품 매출은 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하며, 고객과의 계약 및인도조건에 따라 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 통제이전시점에 대한 연결회사의 판단 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 제품 매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 식별하였습니다.&cr&cr연결회사의 제품 매출과 관련된 수익의 기간귀속에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 수익인식 관련 연결회사의 회계정책 검토&cr- 수익인식 관련 연결회사 내부통제의 효과성 테스트 및 문서 검사&cr- 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행&cr- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 기간귀속을 확인하는 절차 수행&cr
(2) 진행기준 수익인식&cr&cr가. 투입법에 따른 수익인식&cr연결재무제표에 대한 주석 27에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 계약수익 추정의 불확실성과 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 투입법에 따른 진행기준 수익인식 적용에 의문을 제기할 수 있음에 따라 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr연결회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 수익인식 관련 연결회사의 회계정책 검토&cr- 매출유형별 주요 계약조건 검토 및 문서 검사&cr- 수익인식에 적용된 진행률 측정방법이 수행한 공사의 진행률을 신뢰성 있게 측정하는 방법인지에 대한 질문 및 문서 검사
&cr
나. 총계약원가 추정 의 불확실성
연결재무 제표에 대한 주석 27에서 기술 한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비 등 공사에 투입될 총 비용에 대해 공사기간 동안 발생할 예상치에 근거하여 추정하 며, 총계약원가의 추정치가 5% 증가한 다면 법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 2,332 백만원 감소합니다. 우리는 이러 한 원가변동요인에 따른 추정의 변동가능성이 당기 손익(또는 미래손익)에 미치는 영향을 고려하여 연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 승인된 총예정원가 문서 확인&cr- 총계약원가 추정 관련 연결회사 내부통제의 효과성 테스트 및 문서 검사&cr- 당기 중 종료된 프로젝트 중 유의한 프로젝트를 선정하여 총계약원가와 누적실제원가를 대사하여 소급적 검토 수행&cr- 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토&cr- 추정 총계약원가의 유의적 변동사항이 발생한 프로젝트에 대하여 변동 원인 질문 및 문서 검사&cr
다. 프로 젝트별 원가의 집계 및 진행률 산정&cr 연결재무제표에 대한 주석 27에서 기술한 바와 같이, 진행률에 따른 수익인식은 보고기간말 이후의 자산의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험을 갖고 있습니다. 진행 률은 개별 계약별로 추정 총계약원가 대비 보고기간 말까지 발생한누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 우리는 추정 총계 약원가 및 누적계약원가 변동의 불확실성과 프로젝트별 원가 집계의 부정확성이 미치는 영향을 고려하여 연결회사의 진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
&cr연결회사의 프로젝트별 원가 집계 및 진행률 산정에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr- 실제 발생원가의 프로젝트별 귀속을 식별 및 측정할 수 있는 내부통제의 효과성 테스트 및 문서 검사&cr- 프로젝트별 누적계약원가의 상세내역을 원장내역과 비교대사 - 누적계약원가 및 총계약원가의 유의적인 금액 변동에 대한 분석적 검토&cr- 독립적으로 진행률 재계산 수행&cr- 당기에 발생한 투입원가에 대해 표본을 추출하여 실재성, 발생시기, 프로젝트별 귀속의 정확성에 대해 문서검사&cr- 프로젝트간 원가 대체에 대한 검토&cr- 간접비의 배부기준에 대한 검토 및 실제 배부금액에 대한 재계산 &cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&cr연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. &cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 변재준입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일 ( 2 0 20년 3월 16일 ) 현재 로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 동아엘텍과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 21 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 동아엘텍 각자대표이사 박재규, 김재평 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 12-24 |
| (전 화) | 031-345-1500 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |||
| 제21(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |||
| 제20(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |||
| 주식회사 동아엘텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 180,498,733,628 | 197,704,773,410 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,37 | 81,668,984,123 | 65,846,208,676 | ||
| 단기금융상품 | 16,37 | - | 839,413,833 | ||
| 단기투자자산 | 7,37 | 20,262,797,777 | 14,279,540,690 | ||
| 단기대여금 | 34 | 559,388,350 | 503,228,350 | ||
| 매출채권 | 8,27,37 | 22,594,449,613 | 60,459,981,991 | ||
| 계약자산 | 8,27,37 | 31,708,038,271 | 14,027,906,891 | ||
| 재고자산 | 9 | 15,729,960,382 | 32,901,556,479 | ||
| 미수금 | 8,37 | 3,660,699,915 | 3,623,136,233 | ||
| 미수수익 | 37 | 154,911,654 | 111,139,099 | ||
| 선급금 | 10 | 2,200,959,954 | 2,382,601,567 | ||
| 기타유동자산 | 11,37 | 1,958,543,589 | 2,730,059,601 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 87,107,024,686 | 73,565,556,909 | |||
| 장기투자자산 | 7,37 | 8,139,287,119 | 3,769,458,132 | ||
| 장기대여금 | 37 | 29,166,666 | - | ||
| 관계기업투자주식 | 12 | 12,602,595,434 | 10,046,777,524 | ||
| 장기계약자산 | 8,27,37 | 1,726,075,196 | 1,464,264,671 | ||
| 유형자산 | 13,14,22 | 51,854,519,082 | 49,727,669,226 | ||
| 무형자산 | 15 | 2,875,655,464 | 1,907,155,355 | ||
| 장기금융상품 | 16,37 | 2,000,000 | 297,500,000 | ||
| 기타금융자산 | 17,37 | 2,206,927,937 | 1,913,526,996 | ||
| 이연법인세자산 | 32 | 7,670,797,788 | 4,439,205,005 | ||
| 자 산 총 계 | 267,605,758,314 | 271,270,330,319 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 52,888,569,518 | 69,013,270,982 | |||
| 매입채무 | 37 | 15,800,207,997 | 27,846,831,472 | ||
| 단기차입금 | 18,22,37 | 180,000,000 | 4,956,341,440 | ||
| 계약부채 | 27 | 13,536,092,937 | 22,680,377,814 | ||
| 유동성장기차입금 | 18,22,34,37 | 592,440,000 | 784,920,000 | ||
| 유동성장기미지급금 | 37 | - | 20,482,186 | ||
| 미지급금 | 37 | 11,801,624,807 | 4,893,854,896 | ||
| 미지급비용 | 37 | 2,147,786,159 | 2,253,775,943 | ||
| 충당부채 | 19 | 1,780,464,968 | 3,314,760,776 | ||
| 유동리스부채 | 14,37 | 203,892,471 | - | ||
| 미지급법인세 | 6,105,221,957 | 1,611,654,237 | |||
| 기타유동부채 | 20,32 | 740,838,222 | 650,272,218 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,688,444,822 | 6,529,481,153 | |||
| 장기차입금 | 18,22,37 | 740,400,000 | 1,337,840,000 | ||
| 장기미지급금 | 37 | 85,795,865 | 161,922,408 | ||
| 장기미지급비용 | 37 | 335,379,507 | 38,555,943 | ||
| 퇴직급여부채 | 21 | 865,267,979 | 2,014,452,728 | ||
| 임대보증금 | 37 | 8,780,000 | 8,780,000 | ||
| 비유동리스부채 | 14,37 | 256,889,189 | - | ||
| 이연법인세부채 | 3,395,932,282 | 2,967,930,074 | |||
| 부 채 총 계 | 58,577,014,340 | 75,542,752,135 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 164,784,435,177 | 155,384,663,839 | |||
| 자본금 | 1,23 | 5,575,148,000 | 5,575,148,000 | ||
| 자본잉여금 | 23 | 50,650,692,556 | 50,650,692,556 | ||
| 기타자본 | 24 | 2,265,166,530 | 1,390,695,346 | ||
| 이익잉여금 | 26 | 106,293,428,091 | 97,768,127,937 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 44,244,308,797 | 40,342,914,345 | |||
| 자 본 총 계 | 209,028,743,974 | 195,727,578,184 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 267,605,758,314 | 271,270,330,319 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ||
| 제 21(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | ||
| 제 20(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | ||
| 주식회사 동아엘텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 27,34,35 | 202,944,663,674 | 253,511,129,270 |
| Ⅱ. 매출원가 | 27,29 | (151,527,356,093) | (202,974,219,723) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 51,417,307,581 | 50,536,909,547 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 28,29 | (31,599,969,041) | (25,573,510,462) |
| Ⅴ. 영업이익 | 35 | 19,817,338,540 | 24,963,399,085 |
| Ⅵ. 영업외손익 | 431,208,186 | 3,902,210,488 | |
| 지분법손익 | (23,986,974) | 30,085,277 | |
| 기타수익 | 30 | 729,868,829 | 193,540,081 |
| 기타비용 | 30 | (324,028,644) | (790,223,117) |
| 금융수익 | 31 | 6,519,633,780 | 8,177,008,234 |
| 금융비용 | 31 | (6,470,278,805) | (3,708,199,987) |
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 | 20,248,546,726 | 28,865,609,573 | |
| Ⅷ. 법인세비용 | 32 | (4,964,710,988) | (9,291,881,441) |
| Ⅸ. 당기순이익 | 15,283,835,738 | 19,573,728,132 | |
| Ⅹ. 기타포괄손익 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 21 | 676,120,021 | (702,980,313) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 105,144,072 | 187,751,111 | |
| 기타포괄손익 합계 | 781,264,093 | (515,229,202) | |
| XI. 당기총포괄손익 | 16,065,099,831 | 19,058,498,930 | |
| 당기순이익의 귀속: | |||
| 지배기업 소유주지분 | 11,849,165,401 | 16,998,172,610 | |
| 비지배지분 | 3,434,670,337 | 2,575,555,522 | |
| 당기총포괄이익의 귀속: | |||
| 지배기업 소유주지분 | 12,236,478,861 | 16,718,342,748 | |
| 비지배지분 | 3,828,620,970 | 2,340,156,182 | |
| XII. 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 33 | 1,111 | 1,563 |
| 희석주당이익 | 33 | 1,095 | 1,517 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | ||
| 제 21(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | ||
| 제 20(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | ||
| 주식회사 동아엘텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일 (전기초) | 5,575,148,000 | 50,650,692,556 | (220,715,400) | 92,535,541,534 | 148,540,666,690 | 45,365,729,786 | 193,906,396,476 |
| K-IFRS 1115호 &cr 최조적용에 따른 조정(세후) | - | - | - | (6,149,796,419) | (6,149,796,419) | (5,076,931,581) | (11,226,728,000) |
| K-IFRS 1109호 &cr 최조적용에 따른 조정(세후) | - | - | (44,185,580) | 44,185,580 | - | - | - |
| 2018년 1월 1일 (조정금액) | 5,575,148,000 | 50,650,692,556 | (264,900,980) | 86,429,930,695 | 142,390,870,271 | 40,288,798,205 | 182,679,668,476 |
| Ⅰ. 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 16,998,172,610 | 16,998,172,610 | 2,575,555,522 | 19,573,728,132 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr 지분상품 평가손익 | - | - | 187,751,111 | - | 187,751,111 | - | 187,751,111 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (467,580,973) | (467,580,973) | (235,399,340) | (702,980,313) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | 187,751,111 | 16,530,591,637 | 16,718,342,748 | 2,340,156,182 | 19,058,498,930 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 거래: | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | (2,195,403,400) | (2,195,403,400) | - | (2,195,403,400) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (2,384,977,550) | - | (2,384,977,550) | - | (2,384,977,550) |
| 자기주식 소각 | - | - | 2,992,342,500 | (2,992,342,500) | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 지분상품의 처분 | - | - | 4,220,654 | (4,220,654) | - | - | - |
| 종속기업의 자기주식 취득 | - | - | 381,490,861 | (427,841) | 381,063,020 | (2,759,493,923) | (2,378,430,903) |
| 주식매수선택권의 행사 | - | - | 474,768,750 | - | 474,768,750 | 473,453,881 | 948,222,631 |
| 자본에 직접 인식된 거래 합계 | - | - | 1,467,845,215 | (5,192,394,395) | (3,724,549,180) | (2,286,040,042) | (6,010,589,222) |
| 2018년 12월 31일 (전기말) | 5,575,148,000 | 50,650,692,556 | 1,390,695,346 | 97,768,127,937 | 155,384,663,839 | 40,342,914,345 | 195,727,578,184 |
| 2019년 1월 1일 (당기초) | 5,575,148,000 | 50,650,692,556 | 1,390,695,346 | 97,768,127,937 | 155,384,663,839 | 40,342,914,345 | 195,727,578,184 |
| K-IFRS 1116호 &cr 최초적용에 따른 조정(세후) | - | - | - | (1,952,256) | (1,952,256) | (1,519,288) | (3,471,544) |
| 2019년 1월 1일 (조정금액) | 5,575,148,000 | 50,650,692,556 | 1,390,695,346 | 97,766,175,681 | 155,382,711,583 | 40,341,395,057 | 195,724,106,640 |
| Ⅰ. 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 11,849,165,401 | 11,849,165,401 | 3,434,670,337 | 15,283,835,738 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr 금융상품 평가손익 | - | - | 105,144,072 | - | 105,144,072 | - | 105,144,072 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 282,169,387 | 282,169,387 | 393,950,633 | 676,120,020 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | 105,144,072 | 12,131,334,788 | 12,236,478,860 | 3,828,620,970 | 16,065,099,830 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 거래: | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | (1,604,820,150) | (1,604,820,150) | (416,845,500) | (2,021,665,650) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (336,505,690) | - | (336,505,690) | - | (336,505,690) |
| 자기주식의 소각 | - | - | 1,997,983,240 | (1,997,983,240) | - | - | - |
| 기타포괄-공정가치측정&cr 금융상품처분손익 | - | - | 1,278,988 | (1,278,988) | - | - | - |
| 종속기업의 자기주식 취득 | - | - | 124,961,433 | - | 124,961,433 | (750,211,693) | (625,250,260) |
| 주식매수선택권의 행사 | - | - | (1,018,310,153) | - | (1,018,310,153) | 1,241,269,257 | 222,959,104 |
| 자본에 직접 인식된 거래 합계 | - | - | 769,327,112 | (3,604,082,378) | (2,834,755,266) | 74,292,770 | (2,760,462,496) |
| 2019년 12월 31일 (당기말) | 5,575,148,000 | 50,650,692,556 | 2,265,166,530 | 106,293,428,091 | 164,784,435,177 | 44,244,308,797 | 209,028,743,974 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ||
| 제 21(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | ||
| 제 20(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | ||
| 주식회사 동아엘텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 45,470,991,277 | (16,203,890,193) | ||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주35) | 47,929,174,270 | (5,511,871,085) | ||
| 2. 배당금수익 | 3,553,150 | 12,101,745 | ||
| 3. 이자의 수취 | 1,129,192,629 | 940,771,656 | ||
| 4. 이자의 지급 | (117,018,611) | (73,633,838) | ||
| 5. 법인세 납부액 | (3,473,910,161) | (11,571,258,671) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (19,930,647,484) | (11,326,005,400) | ||
| 단기금융상품의 감소 | 26,551,413,833 | - | ||
| 단기금융상품의 증가 | (39,659,560,479) | (3,916,764,565) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (1,000,000,000) | - | ||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 | 150,000,000 | 495,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 60,873,334 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | (146,200,000) | (425,072,000) | ||
| 장기금융상품의 감소 | 295,500,000 | - | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (1,398,000,000) | (3,000,000,000) | ||
| 종속기업 취득에 따른 순현금흐름 | - | (2,021,271,361) | ||
| 유형자산의 처분 | 12,727,273 | - | ||
| 기타유동자산의 증가 | - | 17,500,000 | ||
| 유형자산의 취득 | (3,520,293,197) | (1,043,886,246) | ||
| 무형자산의 취득 | (940,490,234) | (848,424,848) | ||
| 보증금의 감소 | 625,180,834 | - | ||
| 보증금의 증가 | (961,798,848) | (583,086,380) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,849,525,362) | (3,255,801,660) | ||
| 단기차입금의 차입 | 25,100,000,000 | 9,389,742,640 | ||
| 단기차입금의 상환 | (29,876,341,440) | (4,713,401,200) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (789,920,000) | (974,902,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (253,842,322) | - | ||
| 임대보증금의 증가 | 7,500,000 | - | ||
| 임대보증금의 감소 | (53,500,000) | - | ||
| 배당금의 지급 | (2,021,665,650) | (2,195,403,400) | ||
| 자기주식의 취득 | (961,755,950) | (4,749,609,900) | ||
| 종속기업자기주식의 주식발행비용 | - | (12,209,800) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III) | 16,690,818,431 | (30,785,697,253) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 65,846,208,676 | 96,877,922,033 | ||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과 | (868,042,984) | (246,016,104) | ||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 81,668,984,123 | 65,846,208,676 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제21(당)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제20(전)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 동아엘텍과 그 종속기업 |
1. 지배회사의 개요 &cr&cr주식회사 동아엘텍(이하 "지배기업")는 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을상장하였습니다. &cr
당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 전기 및 당기 중 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주(전기 236,864주, 이사회 결의일: 2018년 6월 15일, 당기 250,494주, 이사회 결의일: 2019년 12월 17일)를 이익소각하였으며, 이로 인하여 지배기업의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 박재규 및 특수관계자 | 3,306,306 주 | 31.01% | 1,653,153 |
| 기타 | 7,356,632 주 | 68.99% | 3,921,995 |
| 합 계 | 10,662,938 주 | 100.00% | 5,575,148 |
&cr
2. 종속회사의 현황&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. &cr가. 당기말
| 회 사 명 | 총발행주식(좌)수 | 투자주식(좌)수 | 지 분 율 | 결 산 일 |
|---|---|---|---|---|
| (주)선익시스템 | 8,999,295 주 | 4,506,240 주 | 50.07% | 12월 31일 |
| (주)디에이밸류인베스트먼트 | 4,000,000 주 | 4,000,000 주 | 100.00% | 12월 31일 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제1호 | 250 좌 | 250 좌 | 100.00% | 12월 31일 |
| (주)프라임엔지니어링 | 100,000 주 | 100,000 주 | 100.00% | 12월 31일 |
&cr나. 전기말
| 회 사 명 | 총발행주식(좌)수 | 투자주식(좌)수 | 지 분 율 | 결 산 일 |
|---|---|---|---|---|
| (주)선익시스템 | 8,999,295 주 | 4,506,240 주 | 50.07% | 12월 31일 |
| (주)디에이밸류인베스트먼트 | 4,000,000 주 | 4,000,000 주 | 100.00% | 12월 31일 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제1호 | 250 좌 | 250 좌 | 100.00% | 12월 31일 |
| (주)프라임엔지니어링 | 100,000 주 | 100,000 주 | 100.00% | 12월 31일 |
&cr주식회사 선익시스템(이하 "종속기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었고, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 주식회사 선익시스템의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.&cr&cr주식회사 디에이밸류인베스트먼트(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다.&cr&cr디에이밸류업신기술투자조합1호(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템과 (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92% 및 8%의 지분율을 가지고 있습니다. 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다.&cr&cr(주)프라임엔지니어링(이하 "종속기업")은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템이 2018년 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 지분 취득일과 결산일 사이의 손익이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 2018년 12월 31일자로 연결범위에 편입하였습니다.
(2) 종속기업의 변동
당기 중 연결재무제표 작성대상 종속기업의 변동은 없으며, 전기 중 신규로 작성대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사 유 |
|---|---|
| (주)프라임엔지니어링 | 투자주식 취득 |
(3) 피인수회사의 개요
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 피인수회사명 | (주)프라임엔지니어링 |
| 본점소재지 | 경기도 화성시 정남면 내향로 250-9, 다동 |
| 대표이사 | 이장종 |
| 업종 | 임가공, 평판디스플레이 장비 제조 |
(4) 사업결합 회계처리&cr전기 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액 및 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| Ⅰ.이전대가 | 2,531,500 |
| Ⅱ.식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액: | |
| 현금및현금성자산 | 510,229 |
| 기타금융자산 | 11,670 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,477,313 |
| 유형자산 | 2,061,651 |
| 기타자산 | 252,625 |
| 매입채무 및 기타채무 | (861,225) |
| 장단기차입금 | (1,090,400) |
| 기타부채 | (154,639) |
| 총 식별가능한 순자산 | 2,207,224 |
| Ⅲ.영업권(Ⅱ-Ⅰ) | 324,276 |
(5) 당기말과 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr 가. 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)선익시스템 | 119,598,938 | 28,646,209 | 87,328,757 | 7,163,682 |
| (주)프라임엔지니어링 | 4,664,043 | 2,430,640 | 7,330,598 | 26,875 |
| (주)디에이밸류인베스트먼트 | 20,566,594 | 764,027 | 3,228,710 | (1,560,213) |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제1호 | 1,088,635 | 1,100 | 139,457 | 112,003 |
&cr나. 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)선익시스템 | 115,498,753 | 31,257,091 | 117,997,699 | 5,452,247 |
| (주)프라임엔지니어링 | 4,313,488 | 2,106,265 | 10,720,347 | 427,218 |
| (주)디에이밸류인베스트먼트 | 21,910,530 | 527,429 | 4,071,432 | 652,544 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제1호 | 983,212 | 7,680 | - | (1,511,488) |
&cr(6) 당기와 전기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니 다. &cr가. 당기
| (단위: %, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 비지배지분율(*) | 비지배지분의&cr장부금액 | 비지배지분의&cr당기손익 | 비지배지분의&cr포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)선익시스템 | 47.70% | 44,258,184 | 3,434,670 | 3,828,621 |
(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다. &cr&cr나. 전기
| (단위: %, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 비지배지분율(*) | 비지배지분의&cr장부금액 | 비지배지분의&cr당기손익 | 비지배지분의&cr포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)선익시스템 | 48.06% | 40,342,914 | 2,575,556 | 2,340,156 |
(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.
3. 연결재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용 &cr지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'라 함)은 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr 연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 10 일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr연결실체의 연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호(리스)가 처음 적용되었으 며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 4에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니 다.&cr
(2) 측정기준&cr연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr &cr(3) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내의 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석8 : 매출채권과 미수금 및 계약자산&cr- 주석19 : 충당부채&cr- 주석21 : 퇴직급여부채&cr- 주석22 : 우발부채 및 약정사항&cr- 주석32 : 법인세비용&cr
③ 공정가치 측정&cr연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&crㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.
&cr
4. 회계정책의 변경 &cr연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제 1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
(1) 리스의 정의&cr종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1107호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다. &cr
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr
(2) 리스이용자&cr연결실체는 건물, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
연결실체는 사용권자산을 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유형자산 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 368,503 | 237,889 | 606,392 |
| 당기말 | 274,334 | 233,044 | 507,378 |
① 유의적인 회계정책&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. &cr&cr리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr
② 경과 규정&cr 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량운반구 등을 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.&cr&cr- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 건물 및 차량 리스에 이 방법을 적용합니다.&cr- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.&cr
연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr&cr- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다. &cr- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을적용합니다. &cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr
(3) 재무제표에 미치는 영향&cr&cr① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 606,392 |
| 이연법인세자산 | 988 |
| 리스부채 | 514,803 |
| 이익잉여금 | (3,472) |
&cr운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율 은 1.36%~5.93% 입니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 | 643,034 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 581,223 |
| 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 | - |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (52,863) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (13,557) |
| - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영 | - |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 514,803 |
② 전환기간에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으 로 507,378천 원 을 인식하 였습니다.&cr&cr또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 기간동안 감가상각비 268,663천원백만원, 이자비용 13,262천원을 인식하였습니다.&cr&cr
5. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 4에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 연결
① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr종속기업의 취득은 취득법으로 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득과 관련하여취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치와 취득에 직접 귀속되는 원가의 합으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 취득한 식별 가능한 자산과 인수한 부채 및 우발부채는 비지배지분과는 상관없이 취득일의 공정가치로 최초 측정하며, 취득한 식별 가능한 순자산의 공정가치 중 연결실체의 지분을 초과하는 취득원가는 영업권으로 인식하고 있습니다. 취득원가가 취득한 종속기업의순자산의 공정가액에 대한 지분보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 그로 인한 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 수정하여 적용하고 있습니다.&cr
③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr
⑤ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자회사와의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr⑥ 관계기업&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr
(2) 영업부문&cr연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. &cr&cr(3) 외화 &cr연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 현금 및 현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(5) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법 및 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치 지분상품으로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.
&cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(7) 파생상품&cr 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr
(8) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr ② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr(9) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기와 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 4년 ~ 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 4년 ~ 10년 |
| 임차개량자산 | 5년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(10) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 3~5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 라이선스 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 3년, 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(11) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(12) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 리스&cr연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 리스와 관련된 연결실체의 회계정책 및 최초 적용효과는 주석 4에 기술되어 있습니다.&cr
2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책
연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 리스이용자로서 운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 연결재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.
&cr
(14) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(15) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(16) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(17) 차입금&cr차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr(18) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 잉여금으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 경험자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(20) 외화거래&cr연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(21) 주식기준보상&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr(22) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(23) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 연결실체는 LCD, OLED 등 디스플레이 공정의 검사장비 등을 제작 및 설치하여 고객에게 제공하고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 (1) 제품 판매, (2) 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 각각 구별되는 수행의무를 식별하고 있으며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. &cr&cr 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하며, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체는 제품 판매 수행의무에 대하여 제품을 고객이 인수한 시점이나 수출조건에 따른 통제 이전시점을 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원에 대한 수행의무는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
&cr 한편, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr&cr
(24) 금융수익과 비용&cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익, 이자비용, 배당금수익&cr- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(25) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(26) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(27) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr당기말 현재 제정 ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 제 ㆍ 개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr
6. 현금및현금성자산&cr당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 24,260 | 12,868 |
| 요구불예금 | 81,644,724 | 65,833,341 |
| 합 계 | 81,668,984 | 65,846,209 |
&cr
7. 장ㆍ단기투자자산&cr당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제20(전)기 | |
| 단기투자자산 | 시장성 없는 지분증권 | 615,926 | 3,871,941 |
| 시장성 있는 지분증권 | 3,994,568 | 1,730,199 | |
| 투자전환사채(*1) | 1,236,000 | 1,952,095 | |
| 상환전환우선주(*2) | 1,415,590 | 1,714,817 | |
| 채무상품 | 13,000,714 | 5,010,489 | |
| 합 계 | 20,262,798 | 14,279,541 | |
| 장기투자자산 | 시장성 없는 지분증권(*3) | 17,267 | 17,267 |
| 출자금(*4) | 1,139,423 | 1,154,623 | |
| 시장성 없는 지분증권(*5) | 954,167 | 815,834 | |
| 출자금(*4) | 3,049,761 | 1,781,734 | |
| 채무상품(*6) | 2,978,668 | - | |
| 합 계 | 8,139,286 | 3,769,458 |
(*1) 당기말 현재 보유중인 투자전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전환기간 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 전환가액 | 전환비율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권 A | 2017.08.27~2022.07.26 | 2022.07.27 | 0.00% | 0.00% | 1,000 | 100% |
| 채무증권 B | 2019.10.31~2024.10.30 | 2024.10.31 | 0.00% | 0.00% | 1,000 | 100% |
(*2) 당기말 현재 보유중인 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 지분증권 A |
| 전환청구기간 | 발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환 |
| 전환가액 | 1주당 45,064원 |
| 전환주식 | 전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 때 |
| 상환가액 | 최초 전환상환우선주식의 발행가액과 연복리 6% 이자의 합계 |
| 상환방법 | 상환을 요구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 지급 |
| 구 분 | 지분증권 B |
| 전환청구기간 | 발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환 |
| 전환가액 | 1주당 65,000원 |
| 전환주식 | 전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 |
&cr(*3) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.&cr&cr(*4) 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경기IBKC-STI 일자리 창출 투자조합(*1) | 1,154,623 | - | (150,000) | 134,800 | 1,139,423 |
| 킹고바이오그로스 제1호 투자조합(*2) | - | 1,000,000 | - | (8,311) | 991,689 |
| 브레인코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁1호 | 992,530 | - | - | 141,490 | 1,134,020 |
| 케이디비씨에스투엘제일호 사모투자합자회사 | 789,204 | - | - | 134,848 | 924,052 |
| 합 계 | 2,936,357 | 1,000,000 | (150,000) | 402,827 | 4,189,184 |
| (*1) 당기 중 공정가치 평가에 따라 105,144천원(법인세효과 29,656천원 차감후)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 한편, 당기 중 일부 처분함에 따라 처분시점까지 인식한 누적평가손익 중 처분한 비율에 해당하는 금액을 잉여금으로 대체하였습니다. |
| (*2) 킹고바이오그로스제1호 투자조합은 당기 중 신규 설립되었습니다. |
(*5) 당기 중 138,333천원의 평가이익(금융수익)을 인식하였으며, 전기 중 1,484,168천원의 평가손실(금융비용)을 인식하였습니다.&cr&cr(*6) 당기말 현재 만기 도래하였으나 상환되지 아니하여 운용사와 상환 일정에 대해 협의 중에 있으며, 보고기간 종료일 후 12개월 후에 회수될 것으로 기대되어 비유동자산으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 동 금융상품에 대하여 당기 중 2,978,668천원의 평가손실(금융비용)을 인식하였습니다.&cr&cr
8. 매출채권, 계약자산 및 미수금&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 28,179,596 | (5,585,146) | 22,594,450 | 67,594,558 | (7,134,576) | 60,459,982 |
| 미수금 | 3,660,700 | - | 3,660,700 | 3,837,557 | (214,421) | 3,623,136 |
| 장기매출채권 | 1,757,135 | (1,757,135) | - | - | - | - |
| 계약자산 | 37,023,276 | (5,315,238) | 31,708,038 | 14,027,907 | - | 14,027,907 |
| 장기계약자산 | 2,432,070 | (705,995) | 1,726,075 | 1,464,265 | - | 1,464,265 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 장기매출채권 | 계약자산 | 장기계약자산 | 매출채권 | 미수금 | 계약자산 | 장기계약자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 18,305,828 | 3,660,700 | - | 26,003,906 | 982,492 | 45,227,413 | 3,623,136 | 14,027,907 | - |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 : | |||||||||
| 6개월 초과 1년 이하 | 1,117,961 | - | - | 194,004 | - | 7,087,653 | - | - | - |
| 1년 초과 | 3,170,661 | - | - | 5,510,127 | 743,583 | 8,144,916 | - | - | 1,464,265 |
| 소 계 | 4,288,622 | - | - | 5,704,131 | 743,583 | 15,232,569 | - | - | 1,464,265 |
| 손상채권 | 5,585,146 | - | 1,757,135 | 5,315,238 | 705,995 | 7,134,576 | 214,421 | - | - |
| 합 계 | 28,179,596 | 3,660,700 | 1,757,135 | 37,023,276 | 2,432,070 | 67,594,558 | 3,837,557 | 14,027,907 | 1,464,265 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권, 계약자산 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 계약자산 | 매출채권 | 미수금 | 계약자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,134,576 | 214,421 | - | 6,652,424 | - | - |
| 대손상각비 | 317,172 | - | 6,021,232 | 480,612 | 214,421 | - |
| 제각 | (109,466) | (214,421) | - | - | - | - |
| 사업결합 | - | - | - | 1,540 | - | - |
| 기말금액 | 7,342,282 | - | 6,021,232 | 7,134,576 | 214,421 | - |
&cr
9. 재고자산 &cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 6,062,801 | 11,897,090 |
| 원재료평가충당금 | (2,158,133) | (1,832,275) |
| 재공품(*) | 12,268,308 | 23,154,713 |
| 재공품평가충당금 | (731,714) | (581,643) |
| 상품 | 288,699 | 263,671 |
| 합 계 | 15,729,961 | 32,901,556 |
(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다.&cr&cr당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 493,951천원 및 1,078천원입니 다.&cr
10. 선급금 및 장기대여금 &cr당기말 및 전기말 현재 선급금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,200,960 | - | 2,200,960 | 2,382,602 | - | 2,382,602 |
| 장기대여금 | 529,167 | (500,000) | 29,167 | 500,000 | (500,000) | - |
&cr
11. 기타유동자산&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선급비용 | 664,950 | 1,517,487 |
| 선물거래예치금 | 1,272,667 | 1,171,485 |
| 선급법인세 | 20,926 | 41,088 |
| 합 계 | 1,958,543 | 2,730,060 |
12. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 주요영업활동 | 영업소재지 | 결산월 | 지분율 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 요즈마글로벌펀드 1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 28.57% | 1,000,000 | 970,388 | 1,000,000 | 928,892 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.98% | 100,000 | 192,855 | 100,000 | 98,359 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 15.18% | 630,000 | 611,866 | 630,000 | 488,115 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 19.23% | 600,000 | 539,994 | 600,000 | 711,134 |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.31% | 50,000 | 48,935 | 50,000 | 49,841 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 3.33% | 70,000 | 57,965 | 70,000 | 74,857 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | - | 50,000 | 51,714 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제3호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 3.85% | 200,000 | 167,494 | 200,000 | 199,614 |
| 타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.01% | 100,000 | 128,741 | 100,000 | 148,015 |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.59% | 20,000 | 19,726 | 20,000 | 20,044 |
| 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 20.48% | 850,000 | 223,105 | 850,000 | 815,045 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 33.33% | 1,000,000 | 444,414 | 1,000,000 | 1,185,765 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 35.26% | 1,100,000 | 641,543 | 1,100,000 | 645,761 |
| 디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 23.82% | 750,000 | 704,357 | 750,000 | 671,151 |
| 디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합(*1) | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 40.00% | 6,000,000 | 5,843,243 | 4,000,000 | 3,958,471 |
| 디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 5.09% | 135,000 | 132,278 | - | - |
| 케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 16.67% | 500,000 | 432,568 | - | - |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제4호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.00% | 10,000 | 9,813 | - | - |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.13% | 4,000 | 4,033 | - | - |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합 제3호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.45% | 50,000 | 50,553 | - | - |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.40% | 100,000 | 94,910 | - | - |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제4호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.53% | 40,000 | 40,064 | - | - |
| 마루에셋-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.05% | 20,000 | 19,676 | - | - |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.65% | 20,000 | 19,898 | - | - |
| 위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.32% | 100,000 | 99,242 | - | - |
| 디에이밸류업신기술투자조합제5호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 4.15% | 50,000 | 49,381 | - | - |
| 디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.34% | 50,000 | 49,860 | - | - |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.55% | 10,000 | 9,885 | - | - |
| 디에이밸류업신기술투자조합제6호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.88% | 10,000 | 9,952 | - | - |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.83% | 100,000 | 99,311 | - | - |
| 오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.00% | 50,000 | 51,893 | - | - |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 1.32% | 50,000 | 49,171 | - | - |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합 제1호(*2) | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 26.28% | 578,000 | 566,748 | - | - |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.06% | 70,000 | 69,850 | - | - |
| 타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.63% | 50,000 | 48,883 | - | - |
| 디에이밸류-에이치엑스지아이신기술투자조합 제1호 | 신기술금융투자업 | 대한민국 | 12월 | 16.67% | 100,000 | 100,000 | - | - |
| 합 계 | 14,567,000 | 12,602,595 | 10,520,000 | 10,046,778 |
(*1) 연결실체는 당기 중 약정된 출자금 2,000백만원을 추가로 납입하였습니다.&cr(*2) 디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호는 당기 중 신규 설립되었습니다. 해 당 조합에 대한 연결실체의 총 출자약정액은 2,890백만원으로 당기말 현재 2,312백만원의 추가출자 의무가 존재합니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 요즈마글로벌펀드 1호 | 928,892 | - | - | 41,496 | 970,389 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 | 98,359 | - | - | 94,496 | 192,855 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 | 488,115 | - | (242,892) | 366,643 | 611,866 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 | 711,134 | - | - | (171,140) | 539,994 |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호 | 49,841 | - | - | (906) | 48,935 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 | 74,857 | - | - | (16,892) | 57,965 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 | 51,714 | - | (51,714) | - | - |
| 디에이밸류업신기술투자조합제3호 | 199,614 | - | - | (32,120) | 167,494 |
| 타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 | 148,015 | - | - | (19,274) | 128,741 |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 20,044 | - | - | (318) | 19,726 |
| 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 815,045 | - | (637,500) | 45,560 | 223,105 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제2호 | 1,185,765 | - | - | (741,351) | 444,414 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호 | 645,761 | - | - | (4,218) | 641,543 |
| 디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호 | 671,151 | - | - | 33,206 | 704,357 |
| 디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합 | 3,958,471 | 2,000,000 | - | (115,228) | 5,843,243 |
| 디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호 | - | 135,000 | - | (2,722) | 132,278 |
| 케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호 | - | 500,000 | (333,333) | 265,901 | 432,568 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제4호 | - | 10,000 | - | (187) | 9,813 |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | - | 4,000 | (146) | 179 | 4,033 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합 제3호 | - | 50,000 | - | 553 | 50,553 |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호 | - | 100,000 | - | (5,090) | 94,910 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제4호 | - | 40,000 | - | 64 | 40,064 |
| 마루에셋-디에이밸류신기술투자조합제1호 | - | 20,000 | - | (324) | 19,676 |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | - | 20,000 | - | (102) | 19,898 |
| 위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호 | - | 100,000 | - | (758) | 99,242 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제5호 | - | 50,000 | - | (619) | 49,381 |
| 디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호 | - | 50,000 | - | (140) | 49,860 |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호 | - | 10,000 | - | (115) | 9,885 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제6호 | - | 10,000 | - | (48) | 9,952 |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | - | 100,000 | - | (689) | 99,311 |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | - | 30,000 | (30,000) | - | - |
| 오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합 | - | 50,000 | - | 1,893 | 51,893 |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | - | 50,000 | - | (829) | 49,171 |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합 제1호 | - | 578,000 | - | (11,252) | 566,748 |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 | - | 70,000 | - | (150) | 69,850 |
| 타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호 | - | 50,000 | - | (1,117) | 48,883 |
| 디에이밸류-에이치엑스지아이신기술투자조합 제1호 | - | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 합 계 | 10,046,778 | 4,127,000 | (1,295,585) | (275,598) | 12,602,595 |
(*) 연결실체의 종속기업인 (주)디에이밸류인베스트먼트는 신기술금융투자를 목적사업으로 영위하고 있음에 따라, 동 기업이 투자한 관계기업투자주식으로부터 발생한 손익은 연결손익계산서상 매출 및 매출원가로 분류하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 요즈마글로벌펀드 1호 | - | 1,000,000 | (71,108) | 928,892 |
| 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 842,939 | - | (27,894) | 815,045 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 | - | 100,000 | (1,641) | 98,359 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제2호 | - | 1,000,000 | 185,765 | 1,185,765 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 | - | 630,000 | (141,885) | 488,115 |
| 스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호 | - | 1,100,000 | (454,239) | 645,761 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 | - | 600,000 | 111,134 | 711,134 |
| 디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호 | - | 750,000 | (78,849) | 671,151 |
| 디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합 | - | 4,000,000 | (41,529) | 3,958,471 |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호 | - | 50,000 | (159) | 49,841 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 | - | 70,000 | 4,857 | 74,857 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 | - | 50,000 | 1,714 | 51,714 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제3호 | - | 200,000 | (386) | 199,614 |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | - | 20,000 | 44 | 20,044 |
| 타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 | - | 100,000 | 48,015 | 148,015 |
| 합 계 | 842,939 | 9,670,000 | (466,161) | 10,046,778 |
(*) 연결실체의 종속기업인 (주)디에이밸류인베스트먼트는 신기술금융투자를 목적사업으로 영위하고 있음에 따라, 동 기업이 투자한 관계기업투자주식으로부터 발생한 손익은 연결손익계산서상 매출 및 매출원가로 분류하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 요즈마글로벌펀드 1호 | 3,396,360 | - | 263,795 | 169,530 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 | 19,919,038 | 239,945 | 10,041,781 | 9,642,467 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 | 4,031,840 | 1,100 | 2,481,731 | 2,415,226 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 | 2,809,181 | 1,100 | 750,748 | (889,962) |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호 | 15,905,976 | 1,100 | 20,188 | (292,222) |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 | 1,741,803 | 1,100 | 700 | (45,716) |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 | 6,833,127 | 28,639 | 226,529 | 191,488 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제3호 | 4,351,581 | 1,100 | 1,419 | (834,289) |
| 타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 | 12,747,738 | 1,100 | 6,499 | (213,545) |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 3,344,397 | 1,100 | 1,360 | (53,825) |
| 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 1,118,146 | 28,866 | 303,763 | 217,680 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제2호 | 1,334,477 | 1,100 | 1,472 | (2,224,275) |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호 | 1,820,564 | 1,100 | 39,409 | (11,961) |
| 디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호 | 2,958,097 | 1,100 | 206,319 | 139,402 |
| 디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합 | 14,613,883 | 5,775 | 521,307 | (288,069) |
| 디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호 | 2,597,524 | 1,100 | 1,051 | (53,576) |
| 케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호 | 2,595,987 | 1,100 | 1,666,114 | 1,594,887 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제4호 | 982,368 | 1,100 | 735 | (18,732) |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 3,103,112 | 1,100 | 150,435 | 95,854 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합 제3호 | 11,235,004 | 1,100 | 338,208 | 233,904 |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호 | 23,728,678 | 1,100 | 62,198 | (1,244,922) |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제4호 | 7,600,521 | 41,221 | 2 | (53,700) |
| 마루에셋-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 1,875,010 | 1,100 | 286 | (26,090) |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | 3,062,273 | 1,100 | 632 | (36,227) |
| 위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호 | 7,519,440 | 1,100 | 5,454 | (81,660) |
| 디에이밸류업신기술투자조합제5호 | 1,191,002 | 1,100 | 227 | (14,998) |
| 디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호 | 14,460,557 | 1,100 | 68,492 | (40,543) |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호 | 1,794,241 | 1,100 | 303 | (20,859) |
| 디에이밸류업신기술투자조합제6호 | 1,125,629 | 1,100 | 108 | (5,471) |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | 5,423,466 | 1,100 | 1,003 | (37,634) |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | 5,423,466 | 1,100 | 1,003 | (37,634) |
| 오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합 | 2,595,742 | 1,100 | 22 | (10,958) |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | 3,768,102 | 43,010 | 5,937 | (59,908) |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합 제1호 | 2,156,694 | 192 | 1,052 | (43,499) |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 | 3,391,860 | 1,100 | 2,283 | (9,240) |
| 타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호 | 1,860,678 | 2,000 | 300 | (41,321) |
| 디에이밸류-에이치엑스지아이신기술투자조합 제1호 | 600,060 | 10 | 60 | 50 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 요즈마글로벌펀드 1호 | 3,251,123 | - | 994 | (248,877) |
| 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 4,012,671 | 33,334 | 435,666 | (136,187) |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 | 10,037,726 | 1,100 | 282 | (163,374) |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제2호 | 3,558,752 | 1,100 | 583,058 | 557,652 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 | 3,216,613 | 1,100 | 1,438 | (934,487) |
| 스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호 | 1,832,525 | 1,100 | 722 | (21,454) |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 | 3,699,143 | 1,100 | 600,219 | 578,043 |
| 디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호 | 2,818,695 | 1,100 | 10,896 | (332,405) |
| 디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합 | 9,898,597 | 2,420 | 7,942 | (103,823) |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호 | 10,836,198 | 1,100 | 4,632 | (79,902) |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 | 2,249,058 | 1,100 | 153,970 | 142,958 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 | 6,833,127 | 28,639 | 226,529 | 191,488 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제3호 | 5,185,870 | 1,100 | 219 | (15,230) |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 3,398,222 | 1,100 | 1 | (8,478) |
| 타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 | 14,656,095 | 1,100 | 4,774,318 | 4,713,195 |
&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말&cr순자산 | 지분율 | 순자산&cr지분금액 | 투자차액 | 내부거래 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 요즈마글로벌펀드 1호 | 3,396,360 | 28.57% | 970,388 | - | - | 970,388 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 | 19,679,093 | 0.98% | 192,855 | - | - | 192,855 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 | 4,030,740 | 15.18% | 611,866 | - | - | 611,866 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 | 2,808,081 | 19.23% | 539,994 | - | - | 539,994 |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호 | 15,904,876 | 0.31% | 48,935 | - | - | 48,935 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 | 1,740,703 | 3.33% | 57,965 | - | - | 57,965 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제3호 | 4,350,481 | 3.85% | 167,494 | - | - | 167,494 |
| 타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 | 12,746,638 | 1.01% | 128,741 | - | - | 128,741 |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 3,343,297 | 0.59% | 19,726 | - | - | 19,726 |
| 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 1,089,280 | 20.48% | 223,105 | - | - | 223,105 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제2호 | 1,333,377 | 33.33% | 444,414 | - | - | 444,414 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호 | 1,819,464 | 35.26% | 641,543 | - | - | 641,543 |
| 디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호 | 2,956,997 | 23.82% | 704,357 | - | - | 704,357 |
| 디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합 | 14,608,108 | 40.00% | 5,843,243 | - | - | 5,843,243 |
| 디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호 | 2,596,424 | 5.09% | 132,278 | - | - | 132,278 |
| 케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호 | 2,594,887 | 16.67% | 432,568 | - | - | 432,568 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제4호 | 981,268 | 1.00% | 9,813 | - | - | 9,813 |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 3,102,012 | 0.13% | 4,033 | - | - | 4,033 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합 제3호 | 11,233,904 | 0.45% | 50,553 | - | - | 50,553 |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호 | 23,727,578 | 0.40% | 94,910 | - | - | 94,910 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제4호 | 7,559,300 | 0.53% | 40,064 | - | - | 40,064 |
| 마루에셋-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 1,873,910 | 1.05% | 19,676 | - | - | 19,676 |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | 3,061,173 | 0.65% | 19,898 | - | - | 19,898 |
| 위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호 | 7,518,340 | 1.32% | 99,242 | - | - | 99,242 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제5호 | 1,189,902 | 4.15% | 49,381 | - | - | 49,381 |
| 디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호 | 14,459,457 | 0.34% | 49,860 | - | - | 49,860 |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호 | 1,793,141 | 0.55% | 9,885 | - | - | 9,885 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제6호 | 1,124,529 | 0.88% | 9,952 | - | - | 9,952 |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | 5,422,366 | 1.83% | 99,311 | - | - | 99,311 |
| 오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합 | 2,594,642 | 2.00% | 51,893 | - | - | 51,893 |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | 3,725,092 | 1.32% | 49,171 | - | - | 49,171 |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합 제1호 | 2,156,502 | 26.28% | 566,748 | - | - | 566,748 |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 | 3,390,760 | 2.06% | 69,850 | - | - | 69,850 |
| 타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호 | 1,858,678 | 2.63% | 48,883 | - | - | 48,883 |
| 디에이밸류-에이치엑스지아이신기술투자조합 제1호 | 600,050 | 16.67% | 100,000 | - | - | 100,000 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기말&cr순자산 | 지분율 | 순자산&cr지분금액 | 투자차액 | 내부거래 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 요즈마 글로벌 펀드 1호 | 3,251,123 | 28.57% | 928,892 | - | - | 928,892 |
| 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 3,979,337 | 20.48% | 815,045 | - | - | 815,045 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 | 10,036,626 | 0.98% | 98,359 | - | - | 98,359 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제2호 | 3,557,652 | 33.33% | 1,185,765 | - | - | 1,185,765 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 | 3,215,513 | 15.18% | 488,115 | - | - | 488,115 |
| 스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호 | 1,831,425 | 35.26% | 645,761 | - | - | 645,761 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 | 3,698,042 | 19.22% | 711,134 | - | - | 711,134 |
| 디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호 | 2,817,595 | 23.82% | 671,151 | - | - | 671,151 |
| 디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합 | 9,896,177 | 40.00% | 3,958,471 | - | - | 3,958,471 |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호 | 10,835,098 | 0.46% | 49,841 | - | - | 49,841 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 | 2,247,958 | 3.33% | 74,857 | - | - | 74,857 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 | 6,804,488 | 0.76% | 51,714 | - | - | 51,714 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제3호 | 5,184,770 | 3.85% | 199,614 | - | - | 199,614 |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 3,397,122 | 0.59% | 20,044 | - | - | 20,044 |
| 타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 | 14,654,995 | 1.01% | 148,015 | - | - | 148,015 |
&cr
13. 유형자산 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 16,682,589 | - | 16,682,589 | 16,605,798 | - | 16,605,798 |
| 건 물 | 31,967,751 | (3,309,106) | 28,658,645 | 31,391,787 | (2,513,409) | 28,878,378 |
| 기 계 장 치 | 2,537,672 | (1,162,074) | 1,375,598 | 2,812,762 | (1,208,743) | 1,604,019 |
| 차량운반구 | 583,454 | (459,333) | 124,121 | 521,464 | (329,468) | 191,996 |
| 공구와기구 | 829,212 | (544,548) | 284,664 | 988,287 | (825,962) | 162,325 |
| 비 품 | 2,312,063 | (1,828,641) | 483,422 | 2,401,780 | (1,693,515) | 708,265 |
| 임차개량자산 | 160,996 | (58,925) | 102,071 | 70,496 | (33,398) | 37,098 |
| 건설중인자산 | 3,636,029 | - | 3,636,029 | 1,539,790 | - | 1,539,790 |
| 사용권자산 | 831,465 | (324,086) | 507,379 | - | - | - |
| 합 계 | 59,541,231 | (7,686,713) | 51,854,518 | 56,332,164 | (6,604,495) | 49,727,669 |
&cr(2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 회계정책의 변경 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 16,605,798 | - | 76,791 | - | - | - | 16,682,589 |
| 건 물 | 28,878,378 | - | 154,314 | - | (795,698) | 421,651 | 28,658,645 |
| 기 계 장 치 | 1,604,019 | - | 19,000 | (5) | (247,416) | - | 1,375,598 |
| 차량운반구 | 191,996 | - | 25,463 | (13,843) | (129,864) | 50,369 | 124,121 |
| 공구와기구 | 162,325 | - | 210,325 | (157) | (87,829) | - | 284,664 |
| 비 품 | 708,265 | - | 91,202 | (153) | (315,892) | - | 483,422 |
| 임차개량자산 | 37,098 | - | 90,500 | - | (25,527) | - | 102,071 |
| 건설중인자산 | 1,539,790 | - | 2,767,188 | - | - | (670,949) | 3,636,029 |
| 사용권자산 | - | 606,392 | - | - | (290,582) | 191,569 | 507,379 |
| 합 계 | 49,727,669 | 606,392 | 3,434,783 | (14,158) | (1,892,808) | (7,360) | 51,854,518 |
&cr 한편, 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없 습 니다.&cr
(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 15,898,433 | - | - | - | 707,365 | 16,605,798 |
| 건 물 | 29,656,789 | - | - | (781,298) | 2,887 | 28,878,378 |
| 기 계 장 치 | 853,753 | 27,578 | - | (111,877) | 834,565 | 1,604,019 |
| 차량운반구 | 211,179 | 48,495 | - | (83,060) | 15,382 | 191,996 |
| 공구와기구 | 183,932 | 19,564 | (121) | (75,953) | 34,903 | 162,325 |
| 비 품 | 771,281 | 253,813 | (106) | (335,035) | 18,312 | 708,265 |
| 임차개량자산 | - | - | - | - | 37,098 | 37,098 |
| 건설중인자산 | - | 1,118,141 | - | - | 421,649 | 1,539,790 |
| 합 계 | 47,575,367 | 1,467,591 | (227) | (1,387,223) | 2,072,161 | 49,727,669 |
&cr (4) 당기말 현재 연결실체의 토지 및 건물(장부금액: 1,345,721천원)은 (주)신한은행의 시설자금차입금(차입금액: 770,400천원)에 대한 담보(채권최고액: 972,480천원)로 제공되어 있습니다.(주석 18, 22 참조)&cr &cr
14. 리스&cr(1) 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건 물 | 437,082 | (162,747) | 274,335 |
| 차량운반구 | 394,384 | (161,340) | 233,044 |
| 합 계 | 831,466 | (324,087) | 507,379 |
&cr(2) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 회계정책 변경 | 감가상각비 | 기 타 | 기 말 |
| 건 물 | - | 368,503 | (165,111) | 70,943 | 274,335 |
| 차량운반구 | - | 237,889 | (125,472) | 120,627 | 233,044 |
| 합 계 | - | 606,392 | (290,583) | 191,570 | 507,379 |
(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구분 | 금 액 |
| 기초 | - |
| 회계정책 변경 | 514,803 |
| 증가 | 179,699 |
| 이자비용 | 13,377 |
| 감소(지급) | (247,097) |
| 기말 | 460,782 |
&cr
15. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 상각 및 손상&cr누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각 및 손상&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 324,276 | - | 324,276 | 324,276 | - | 324,276 |
| 산업재산권 | 595,057 | (416,431) | 178,626 | 561,338 | (395,859) | 165,479 |
| 개발비 | - | - | - | 1,536,072 | (1,536,072) | - |
| 회원권 | 1,484,250 | - | 1,484,250 | 873,707 | - | 873,707 |
| 기타의무형자산 | 4,269,641 | (3,381,138) | 888,503 | 3,721,556 | (3,177,863) | 543,693 |
| 합 계 | 6,673,224 | (3,797,569) | 2,875,655 | 7,516,899 | (5,609,744) | 1,907,155 |
(2) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 324,276 | 165,479 | 873,707 | 543,693 | 1,907,155 |
| 취 득 액(*) | - | 31,162 | 610,543 | 298,785 | 940,490 |
| 기타증감 | - | 60,581 | - | 249,300 | 309,881 |
| 상 각 비 | - | (78,596) | - | (203,275) | (281,871) |
| 기말금액 | 324,276 | 178,626 | 1,484,250 | 888,503 | 2,875,655 |
(*) 전액 외부로부터의 취득금액입니다.&cr
(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 202,705 | 307,215 | 468,892 | 454,973 | 1,433,785 |
| 취 득 액(*) | - | 19,770 | - | 404,815 | 330,340 | 754,925 |
| 연결범위변동 | 324,276 | - | - | - | 7,620 | 331,896 |
| 기타증감 | - | 27,085 | - | - | - | 27,085 |
| 상 각 비 | - | (84,081) | (307,215) | - | (249,240) | (640,536) |
| 기말금액 | 324,276 | 165,479 | - | 873,707 | 543,693 | 1,907,155 |
(*) 전액 외부로부터의 취득금액입니다.&cr&cr (4) 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,495 백만원 및 6,381백만원입니다.
&cr
16. 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 내 용 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | 거 래 은 행 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 자기주식 신탁 운용자산(*) | - | 981,111 | 대신증권(주) |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 | 중소기업은행 |
(*) 연결실체는 전기 중 대신증권(주)와 자기주식 신탁계약을 체결(계약금액 50억원)하였으나, 당기 중 해당 신탁계약을 해지하였습니다. &cr
17. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 2,197,507 | 1,840,915 |
| 현재가치할인차금 | (31,483) | (6,957) |
| 기타보증금 | 14,081 | 79,569 |
| 퇴직급여자산(*) | 26,823 | - |
| 합 계 | 2,206,928 | 1,913,527 |
(*) 당기말 현재 종속기업인 (주)선익시스템에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하였습니다.(주석 21 참조)&cr
18. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차 입 처 | 만기일 | 연이자율 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수출채권 할인(*1) | 하나은행 | - | - | - | 4,676,341 |
| 운전자금(*2) | 중소기업은행 | - | - | - | 100,000 |
| 운전자금(*3) | 신한은행 | 2020.06.16 | 3.27% | 100,000 | 100,000 |
| 운전자금(*3) | 신한은행 | 2020.03.31 | 3.57% | 80,000 | 80,000 |
| 합 계 | 180,000 | 4,956,341 |
(*1) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.&cr(*2) 연결실체는 중소기업은행 차입금과 관련하여 종속기업인 (주)프라임엔지니어링의 대표이사로부터 480,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 22 참조)&cr(*3) (주)신한은행 차입금과 관련하여 종속기업인 (주)프라임엔지니어링의 대표이사로부터 206,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 22 참조)
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차 입 처 | 만기일 | 연이자율 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출(*1) | 중소기업은행 | 2020.07.27 | KLIBOR - 0.51% | 562,440 | 1,312,360 |
| 시설자금대출(*2) | 신한은행 | 2021.03.30 | 3.05% | 456,000 | 456,000 |
| 시설자금대출(*2) | 신한은행 | 2021.09.14 | 3.09% | 78,400 | 78,400 |
| 시설자금대출(*2) | 신한은행 | 2021.11.09 | 3.09% | 236,000 | 276,000 |
| 소 계 | 1,332,840 | 2,122,760 | |||
| 차감: 유동성대체 | (592,440) | (784,920) | |||
| 합 계 | 740,400 | 1,337,840 |
(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련된 건물 및 토지에 대하여 채권자에게 근저당권을 제공하는 계약을 체결 하였습니다(주석 22 참조). 당기말 현재 장기차입금은 1년거치 4년 분할 상환계획으로 당기말 시점 1년이내 상환기일이 도래하는 차입금에 대해서 유동성 대체 하였습니다.&cr(*2) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 972,480천원)로 제공되어 있습니다.(주석 13, 22 참조)&cr
(3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 잔액은 없으며, 이와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr
전기까지 신주인수권(행사가격: 6,635원, 행사가능기간: 2014년 8월 30일 ~ 2019년7월 30일)의 행사로 인하여 518,333주가 발행되었고, 당기 중 행사가능기간(2019년 7월 30일)까지 행사된 신주인수권은 없습니다. 이에 당기말 현재 신주인수권의 계약기간 만료로 인하여 신주인수권표시증서(979,653주)가 소멸하였습니다.&cr
신주인수권부사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 미전환된 신주인수권과 관련하여 법인세효과를 차감후 금액 1,695,788천원이 기타자본으로 계상되어 있습니다.
&cr
19. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 980,767 | 1,423,434 |
| 판매보증충당부채 | 799,699 | 1,543,864 |
| 기타충당부채 | - | 347,462 |
| 합 계 | 1,780,466 | 3,314,760 |
&cr(2) 당기와 전기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수&cr충당부채 | 판매보증&cr충당부채 | 기타&cr충당부채(*) | 하자보수&cr충당부채 | 판매보증&cr충당부채 | 기타&cr충당부채(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,423,434 | 1,543,864 | 347,462 | 531,957 | 1,706,946 | - |
| 전입액 | 949,343 | 304,586 | - | 1,423,434 | 406,795 | 347,462 |
| 사용액 | (1,392,010) | (1,048,751) | (347,462) | (531,957) | (569,877) | - |
| 기말금액 | 980,767 | 799,699 | - | 1,423,434 | 1,543,864 | 347,462 |
연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 1건과 관련하여 당기 중 일부 패소 판결로 연결실체는 원고에 판결원금 286,536천원과 이자 60,926천원을 지급하였습니다.
&cr
20. 기타유동부채&cr 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선 수 금 | 536,245 | 337,947 |
| 예 수 금 | 204,593 | 312,325 |
| 합 계 | 740,838 | 650,272 |
21. 퇴직급여부채
연 결 실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 93,322천원입니다.&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 12,150,963 | 11,800,230 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (11,312,518) | (9,785,778) |
| 연결재무상태표에 인식된 금액(*) | 838,445 | 2,014,452 |
(*) 당기말 현재 종속기업인 (주)선익시스템에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하고 있으며, 연결재무상태표상 기타금융자산으로 분류하였습니다.(주석 17 참조)&cr
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무 | 11,800,230 | 9,403,841 |
| 당기근무원가 | 2,179,503 | 2,027,883 |
| 이자원가 | 331,458 | 313,645 |
| 재측정요소 | (799,079) | 522,466 |
| 경험조정으로 인한 효과 | (1,196,375) | 236,010 |
| 인구통계적가정변경효과 | 256,675 | 60,713 |
| 재무적가정 변경 효과 | 140,621 | 225,743 |
| 퇴직금지급액 | (1,243,516) | (467,607) |
| 과거근무원가 | (117,633) | - |
| 기말 확정급여채무 | 12,150,963 | 11,800,230 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 9,785,777 | 8,039,524 |
| 이자수익 | 272,338 | 273,968 |
| 재측정요소 | 67,742 | (378,790) |
| 납입액 | 2,490,962 | 2,137,073 |
| 퇴직급여지급액 | (1,304,301) | (258,997) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 11,312,518 | 9,785,777 |
(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 2,179,503 | 2,027,883 |
| 순이자원가 | 59,120 | 39,677 |
| 과거근무원가 | (117,633) | - |
| 합 계 | 2,120,990 | 2,067,560 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.02~2.94 | 2.32~3.19 |
| 평균임금인상률 | 3.58~5.99 | 3.36~6.72 |
연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.
(6) 당기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 799,079 | (522,466) |
| 경험적 조정 | 1,196,375 | (236,010) |
| 인구통계적 가정의 변동 | (256,675) | (60,713) |
| 재무적 가정의 변동 | (140,621) | (225,743) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | 67,742 | (378,790) |
| 합 계 | 866,821 | (901,256) |
(7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 임금상승률 | 할인율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 증가 시 | 1% 감소 시 | 1% 증가 시 | 1% 감소 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,127,898 | (978,681) | (974,580) | 1,148,623 |
(8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.29년 ~ 10.67년 입니다. &cr
(9) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 예ㆍ적금 등 | 11,312,518 | 9,785,778 |
22. 우발채무 및 주요 약정사항
(1) 금융기관 약정사항&cr 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 융 기 관 | 통화 | 제 21(당) 기 | 제 20(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 약정한도액 | 실행금액 | 약정한도액 | 실행금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출(*1) | 중소기업은행 | KRW | 3,000,000 | 562,440 | 3,000,000 | 1,312,360 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | KRW | 200,000 | - | 200,000 | - |
| 무역금융 | 우리은행 | KRW | - | - | 2,000,000 | - |
| 무역금융 | 하나은행 | KRW | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - |
| 운용자금 | 산업은행 | KRW | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 무역금융 | 씨티은행 | KRW | 10,000,000 | - | - | - |
| 무역금융 | 중소기업은행 | KRW | 5,000,000 | - | - | - |
| 기타외화지급보증 | 하나은행 | USD | 5,000,000 | 3,613,950 | 5,000,000 | 1,243,100 |
| 기타외화지급보증 | 우리은행 | USD | 405,500 | 405,500 | - | - |
| 시설자금대출(토지)(*1) | 신한은행 | KRW | 534,400 | 534,400 | 534,400 | 534,400 |
| 시설자금대출(건물)(*1) | 신한은행 | KRW | 266,000 | 266,000 | 276,000 | 276,000 |
| 상생패키지론 | 하나은행 | KRW | 5,000,000 | 3,292,062 | 5,000,000 | 4,685,732 |
| 구매카드대출 | 중소기업은행 | KRW | 13,000,000 | 1,696,097 | 13,000,000 | 3,353,857 |
| 구매카드대출(*1) | 중소기업은행 | KRW | 7,000,000 | - | 7,000,000 | 5,467,774 |
| 수출계약지급보증(*2) | 하나은행 | USD | 5,500,000 | 1,300,700 | 5,500,000 | 3,988,120 |
| 외상매출채권담보대출(*3) | 중소기업은행 | KRW | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - |
| 외상매출채권담보대출(*3) | 하나은행 | KRW | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 외상매출채권담보대출(*3) | 우리은행 | KRW | 5,000,000 | - | - | - |
| 운전자금 | 중소기업은행 | KRW | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 운전자금(*4) | 신한은행 | KRW | 180,000 | 180,000 | 180,000 | 180,000 |
| 운전자금(*4) | 중소기업은행 | KRW | 400,000 | - | 300,000 | - |
| 운전자금 | 우리은행 | KRW | 500,000 | - | - | - |
(*1) 당기말 현재 시설자금대출과 구매카드대출과 관련하여 중소기업은행 및 신한은행에게 토지 및 건물에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr (*2) 당기말 현재 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000을 제공받고 있습니다. &cr(*3) 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.
(*4) 당기말 현재 신한은행 및 중소기업은행 차입금과 관련하여 종속기업인 (주)프라임엔지니어링의 대표이사로부터 206,000천원 및 480,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.
(2) 담보사항&cr당기말 현재 연결실체가 시설자금대출 및 구매카드대출과 관련하여 타인에게 제공한담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 피담보채무 | 실행금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(평촌) | 4,749,940 | 12,000,000 | 시설자금 | 562,440 | 중소기업은행 |
| 건물(평촌) | 7,373,647 | 구매카드대출 | - | ||
| 토지 | 709,224 | 972,480 | 시설자금 | 534,400 | 신한은행 |
| 건물 | 561,564 | 시설자금 | 266,000 | ||
| 합 계 | 13,394,375 | 12,972,480 | 1,362,840 |
&cr(4) 고객과의 계약에 따라 고객에게 지급할 대가&cr 연결실체는 2015년 중 고객 A사와 장비개발 및 공급계약(Equipment Development and Purchase Agreement)을 체결한 바 있으며, 동 계약에는 연결실체가 '고객 등에 대한 연간매출액의 일정비율'을 고객에게 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 연결실체는 전기까지 동 계약조항의 이행에 대한 의무가 없다고 판단하였으나, 당기 중 고객 A사와 2017년 이후 연간 매출액부터 동 계약조항에 따라 일정비율을 지급하는 것으로 합의하였습니다. 다만, 합의과정에서 과거기간(2015년~2016년)에 발생한 매출액의 일정비율에 해당하는 대가에 대해서는 지급요청이 없었는 바, 연결실체는 당기말 현재 경제적 효익의 유출가능성이 높지 않다고 판단하고 있습니다.
&cr23. 자본금
당기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원이고, 발행한 주식의 수는 10,913,432주입니다. 한편, 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 자본금 | 자본잉여금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 | 10,913,432주 | 5,575,148 | 50,650,693 | 56,225,841 |
| 자기주식 소각(*) | (250,494) 주 | - | - | - |
| 2019.12.31 | 10,662,938주 | 5,575,148 | 50,650,693 | 56,225,841 |
(*) 지배기업은 당기 및 전기 중 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주(전기 236,864주, 장부가액 2,992,343천원, 당기 250,494주, 장부가액 1,997,983천원)을 이익소각하였는 바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
24. 기타자본
당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | - | (1,661,478) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 | 214,560 | 108,137 |
| 기타자본조정 | 354,819 | 229,938 |
| 신주인수권대가 | 1,695,788 | 1,695,788 |
| 주식매수선택권 | - | 1,018,310 |
| 합 계 | 2,265,167 | 1,390,695 |
(*) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 214,631 | 1,661,478 | 179,864 | 2,268,843 |
| 취득(*1) | 35,863 | 336,506 | 271,631 | 2,384,978 |
| 소각(*2) | (250,494) | (1,997,983) | (236,864) | (2,992,343) |
| 기말 | - | - | 214,631 | 1,661,478 |
(*1) 연결실체는 대신증권(주)와 자기주식신탁계약을 체결하여, 자기주식 307,494주(전기 271,631주, 당기 35,863주)를 취득하였습니다.&cr(*2) 연결실체는 전기 및 당기 중 자기주식 487,358주(전기 236,864주, 당기 250,494주)를 이익소각하였습니다.&cr
25. 주식기준보상&cr(1) 연결실체 중 종속기업인 (주)선익시스템은 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 최초부여&cr주식수(*) | 행사가능&cr주식수(*) | 부여방법 | 가득조건 | 행사가격&cr(*) | 부여일&cr공정가치(*) | 행사가능기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2016.12.19 | 367,087 주 | 359,213 주 | 신주발행 | 용역제공조건:2년 | 9,667 | 11,830 | 2018.12.19~2025.12.18 |
| 2차 | 2017.03.17 | 220,480 주 | 190,483 주 | 신주발행 | 용역제공조건:2년 | 12,001 | 17,843 | 2019.03.17~2026.03.16 |
| 3차 | 2019.12.24 | 100,000 주 | 100,000 주 | 신주발행 | 용역제공조건:2년 | 7,770 | 7,430 | 2021.12.24~2028.12.23 |
(*) 전기 중 종속기업인 (주)선익시스템의 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.
&cr(2) 당기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초수량 | 367,087 | 220,480 | - | 587,567 |
| 부여수량 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 소멸수량 | (7,874) | (29,997) | - | (37,871) |
| 기말수량 | 359,213 | 190,483 | 100,000 | 649,696 |
(3) 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기 이전 보상원가 | 당기 보상원가 | 당기 이후 보상원가 | 총 보상원가 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 815,420 | 120,588 | 49,962 | 985,970 |
| 2차 | 1,047,800 | 99,246 | 97,196 | 1,244,242 |
| 3차 | - | 3,125 | 93,488 | 96,613 |
| 합 계 | 1,863,220 | 222,959 | 240,646 | 2,326,825 |
(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득일 주식가격(부여일 공정가치)(*) | 11,830 | 17,843 | 7,430 |
| 행사가격(*) | 9,667 | 12,201 | 7,770 |
| 기대변동성 | 6.30% | 5.95% | 20.05% |
| 할인율 | 2.20% | 2.21% | 1.66% |
| 무위험이자율 | 2.09% | 1.82% | 1.66% |
(*) 전기 중 종속기업인 (주)선익시스템의 무상증자로 인해 부여일 공정가치, 행사가격이 조정되었습니다.
&cr&cr26. 연결이익잉여금
당기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 1,156,940 | 909,711 |
| 임의적립금 | 2,440 | 2,440 |
| 미처분연결이익잉여금(*2) | 105,134,048 | 96,855,977 |
| 합 계 | 106,293,428 | 97,768,128 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(*2) 당기와 전기 중 자기주식 250,494주(장부가액 1,997,983천원)와 236,864주(장부가액 2,992,343천원)을 미처분이익잉여금으로 소각하였습니다.&cr
27. 매출 및 매출원가
(1) 당기 및 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 182,590,782 | 224,757,456 |
| 용역매출액 | 14,009,992 | 20,825,408 |
| 상품매출액 | 2,816,573 | 2,755,725 |
| 기타매출액 | 332,567 | 1,126,108 |
| 금융업수익(*) | 3,194,750 | 4,046,432 |
| 합 계 | 202,944,664 | 253,511,129 |
&cr(*) 당기와 전기 중 금융업 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 940,322 | 1,888,614 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 288,928 | 1,463,791 |
| 투자조합관리보수 | 1,134,834 | 271,611 |
| 투자조합분배이익 | 1,549 | - |
| 지분법이익 | 808,495 | 351,633 |
| 이자수익 | 17,069 | 58,681 |
| 배당금수익 | 3,553 | 12,102 |
| 합 계 | 3,194,750 | 4,046,432 |
(2) 당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 140,897,983 | 183,354,782 |
| 용역매출원가 | 5,348,509 | 16,374,051 |
| 상품매출원가 | 1,772,762 | 1,420,668 |
| 금융업원가(*) | 3,508,102 | 1,824,718 |
| 합 계 | 151,527,356 | 202,974,219 |
(*)당기와 전기 중 금융업 원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 9,189 | 219,927 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 2,438,809 | 756,912 |
| 지분법손실 | 1,060,104 | 847,879 |
| 합 계 | 3,508,102 | 1,824,718 |
&cr(3) 당기 및 전기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 한 시점에 이행 | 154,681,112 | 212,340,892 |
| Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행: | ||
| 건설형공사계약(*) | 23,077,463 | 20,344,830 |
| 용역매출 | 25,186,089 | 20,825,408 |
| 소 계 | 48,263,552 | 41,170,238 |
| 합 계 | 202,944,664 | 253,511,130 |
(*) 연결실체는 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.&cr
(4) 발생원가 투입법 적용 계약&cr① 당기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일 | 납품기한(*1) | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손 누계액 |
총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디스플레이장비 A | 2019-01-07 | 2019-08-28 | 94.30% | 264,450 | (6,150) | - | - |
| 디스플레이장비 B | 2019-08-13 | 2020-02-29 | 78.20% | 2,942,030 | (68,419) | - | - |
| 디스플레이장비 C | 2018-10-11 | 2019-07-17 | 99.17% | 563,955 | (13,115) | - | - |
| 디스플레이장비 D(*2) | 2017-03-22 | 2017-05-11 | 92.54% | 4,782,827 | (111,229) | - | - |
| 디스플레이장비 E(*2) | 2016-05-03 | 2016-12-06 | 93.80% | 2,144,035 | (49,861) | - | - |
| 디스플레이장비 F(*2) | 2017-09-12 | 2018-04-26 | 92.11% | 1,607,977 | (37,395) | - | - |
| 디스플레이장비 G(*2) | 2018-03-12 | 2019-11-08 | 26.87% | 311,114 | (7,235) | - | - |
| 디스플레이장비 H(*2) | 2018-01-03 | 2018-09-23 | 99.00% | 3,124,190 | (72,656) | - | - |
| 디스플레이장비 I(*2) | 2019-04-08 | 2019-12-09 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이검사장비 A | 2018-05-23 | 2018-09-03 | 98.97% | 1,743,864 | (84,891) | - | - |
| 디스플레이검사장비 B | 2018-10-18 | 2019-04-27 | 100.00% | 1,121,937 | (31,877) | - | - |
| 디스플레이검사장비 C | 2018-12-15 | 2019-04-15 | 88.07% | 20,102 | (237) | - | - |
| 디스플레이검사장비 D | 2019-03-06 | 2019-05-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 합 계 | 18,626,481 | (483,065) | - | - |
(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.&cr(*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.&cr
② 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 및 &cr법인세효과차감전순자산 | (2,332,294) | 1,863,485 |
&cr
③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동&cr당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 추정총계약금액의&cr변동 | 추정총계약원가의&cr변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사의&cr변동 |
| 금액 | - | 2,662,797 | (1,646,095) | (1,016,702) | (1,646,095) |
&cr당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr
④ 공사와 관련된 이행보증&cr 당기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 보증처 | 내 용 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 계약, 입찰 등 이행보증 | 2,434,746 | 1,418,920 |
| (주)하나은행 | 기타외화지급보증 | USD4,019,450 | USD 1,243,100 |
(5) 계약 잔액&cr① 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 22,594,450 | 60,459,982 |
| 계약자산 | 33,434,113 | 15,492,171 |
| 계약부채 | 13,536,093 | 22,680,378 |
계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.&cr &cr② 2018년 12월 31일에 인식된 계약부채 22,680,378천원 중 14,259,825천원은 당기에 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 5,115,540천원이 추가 되었습니다.&cr &cr ③ 당기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의합계는 42,124,526천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 5,030,875천원이 포함되어 있습니다.
&cr
28. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 9,774,257 | 10,512,620 |
| 퇴직급여 | 771,357 | 878,843 |
| 접대비 | 767,024 | 795,432 |
| 세금과공과 | 792,741 | 634,389 |
| 감가상각비 | 366,071 | 392,241 |
| 무형자산상각비 | 157,527 | 206,140 |
| 지급수수료 | 6,517,549 | 3,971,120 |
| 대손상각비 | 6,338,404 | 480,612 |
| 수출제비용 | 1,047,881 | 1,564,794 |
| 판매보증비 | 304,586 | 406,795 |
| 경상연구개발비 | 2,679,005 | 3,067,169 |
| 주식보상비용 | 164,424 | 577,920 |
| 기타 | 1,919,143 | 2,085,435 |
| 합 계 | 31,599,969 | 25,573,510 |
29. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 113,227,639 | 145,625,225 |
| 급여 | 25,970,216 | 26,538,915 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,103,691 | 2,027,759 |
| 지급수수료 | 7,953,696 | 8,100,765 |
| 금융업원가 | 3,508,102 | 1,824,718 |
| 세금과공과 | 1,174,856 | 1,011,563 |
| 외주가공비 | 5,352,434 | 9,130,521 |
| 여비교통비 | 4,440,049 | 5,138,286 |
| 운반비 | 1,020,995 | 1,004,058 |
| 경상연구개발비 | 2,807,617 | 3,239,617 |
| 기타 | 15,568,030 | 24,906,303 |
| 합 계(*) | 183,127,325 | 228,547,730 |
(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr
30. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 기타수익: | ||
| 잡이익 | 715,169 | 183,663 |
| 수입임대료 | 14,700 | - |
| 국고보조금수익 | - | 9,877 |
| 기타수익 소계 | 729,869 | 193,540 |
| Ⅱ. 기타비용: | ||
| 기부금 | 13,500 | 108,200 |
| 잡손실 | 309,097 | 467,376 |
| 유형자산처분손실 | 1,432 | 227 |
| 기타의대손상각비 | - | 214,421 |
| 기타비용 소계 | 324,029 | 790,224 |
| Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) | 405,840 | (596,684) |
당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 금융수익: | ||
| 이자수익 | 1,197,079 | 887,795 |
| 외화환산이익 | 711,737 | 741,643 |
| 외환차익 | 4,082,284 | 5,593,327 |
| 파생상품거래이익 | 390,200 | 142,443 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 138,333 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 811,800 |
| 금융수익 소계 | 6,519,633 | 8,177,008 |
| Ⅱ. 금융비용: | ||
| 이자비용 | 130,498 | 73,517 |
| 외화환산손실 | 1,305,279 | 591,279 |
| 외환차손 | 554,057 | 419,403 |
| 파생상품거래손실 | 1,493,466 | 1,036,332 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 2,986,979 | 1,484,168 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 103,500 |
| 금융비용 소계 | 6,470,279 | 3,708,199 |
| Ⅲ. 순 금융수익(Ⅰ-Ⅱ) | 49,354 | 4,468,809 |
32. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 7,715,171 | 4,228,943 |
| 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 | 284,343 | 453,648 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | (2,803,591) | (1,024,935) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (219,474) | 3,311,835 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (11,738) | 2,322,390 |
| 법인세비용 | 4,964,711 | 9,291,881 |
&cr연결실체는 투자,상생협력 촉진을 위한 과세특례에 따른 기업소득환류세제로 당기 과세소득의 일정금액을 투자,상시 및 청년근로자등의 임금증가등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서 연결실체가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세추정에 불확실성이 존재합니다.&cr&cr지배기업인 (주)동아엘텍은 이러한 기업소득환류세제의 시행으로 당기에 발생한 미환류소득이 1,292백만원이며, 차기에 지배기업이 기대하는 초과환류액이 발생하지 않을 경우 이월된 차기환류적립금의 전부 또는 일부에 대하여 법인세를 납부하여야 합니다.&cr&cr한편, 종속기업인 (주)선익시스템은 당기에 발생한 미환류소득 3,813,895천원에 대하여 전기로부터 이월된 초과환류액으로 전액 공제받음에 따라 추가로 납부한 법인세액이 없습니다.&cr
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 20,248,547 | 28,865,610 |
| 조정세율에 따른 세부담액 | 4,901,041 | 6,436,968 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 662,226 | 202,874 |
| 세액공제 | (691,683) | (386,090) |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (11,738) | 2,322,390 |
| 기업소득환류세제 | 284,343 | 453,648 |
| 기타 | (179,478) | 262,091 |
| 법인세비용 | 4,964,711 | 9,291,881 |
| 유효세율 | 24.52% | 32.19% |
(3) 당기와 전기 중 자본에 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (29,656) | (52,955) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (190,700) | 198,277 |
| K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정의 법인세 효과 | - | 3,166,513 |
| K-IFRS 1116호 최초 적용에 따른 조정의 법인세 효과 | 882 | - |
| 합 계 | (219,474) | 3,311,835 |
(4) 당기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 차감할 일시적 차이: | |||||
| 재고자산평가충당금 | 2,413,920 | 1,921,211 | 1,445,284 | 2,889,847 | 635,766 |
| 충당부채 | 2,957,797 | 366,532 | 1,543,864 | 1,780,465 | 391,703 |
| 기타의충당부채 | 347,462 | - | 347,462 | - | - |
| 미지급금 | 335,680 | 4,064,048 | 9,500 | 4,390,228 | 965,850 |
| 보증금현재가치할인차금 | 6,957 | 27,779 | 6,957 | 27,779 | 6,111 |
| 확정급여부채 | 9,642,537 | (2,514,806) | 272,328 | 6,855,403 | 1,508,188 |
| 대손충당금 | 8,253,034 | 10,969,425 | 4,809,009 | 14,413,450 | 3,170,959 |
| 장기투자자산 | (138,637) | 2,843,868 | (13,722) | 2,718,953 | 598,170 |
| 단기투자자산 | 246,000 | 336,709 | 252,510 | 330,199 | 72,644 |
| 관계기업투자주식 | 595,179 | 1,084,092 | 817,455 | 861,816 | 189,600 |
| 무형자산손상차손 | 312,300 | (121,397) | - | 190,903 | 41,999 |
| 미지급비용 | 1,634,476 | 2,009,115 | 1,634,476 | 2,009,115 | 442,005 |
| 주식보상비용 | 1,863,220 | 222,959 | - | 2,086,179 | 458,959 |
| 대손금 | 304,707 | - | - | 304,707 | 67,036 |
| 기타 | 145,886 | 351,389 | 126,514 | 370,761 | 81,568 |
| 소 계 | 28,920,518 | 21,560,924 | 11,251,637 | 39,229,805 | 8,630,558 |
| Ⅱ. 가산할 일시적 차이: | |||||
| 미수수익 | (310,399) | (352,258) | (307,029) | (355,628) | (78,238) |
| 종속기업투자주식 | (25,202,047) | (2,791,099) | (2,041,279) | (25,951,867) | (3,223,953) |
| 당기손익인식지정금융자산 | (966,521) | (767,449) | (3,553,652) | 1,819,682 | 400,330 |
| 보증금 | (6,884) | - | (6,884) | - | - |
| 유형자산 | (526,441) | 88,076 | (41,914) | (396,451) | (87,220) |
| 건설중인자산 | 79,991 | 1 | 2,139 | 77,853 | 17,128 |
| 사외적립자산 | (7,969,446) | 1,773,514 | (272,328) | (5,923,604) | (1,303,194) |
| 사용권자산 | - | (357,846) | - | (357,846) | (78,726) |
| 기타 | - | (21,911) | (13,642) | (8,269) | (1,819) |
| 소 계 | (34,901,747) | (2,428,972) | (6,234,589) | (31,096,130) | (4,355,692) |
| Ⅲ. 합 계 ( I + II ) | (5,981,229) | 19,131,952 | 5,017,048 | 8,133,675 | 4,274,866 |
| IV.세액공제 | 86,333 | (86,333) | - | - | - |
| Ⅳ. 이연법인세자산 | 4,274,866 |
(5) 전기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 차감할 일시적 차이: | |||||
| 재고자산평가충당금 | 1,199,983 | 1,958,678 | 744,741 | 2,413,920 | 531,062 |
| 충당부채 | 2,229,403 | 2,435,340 | 1,706,946 | 2,957,797 | 650,715 |
| 기타의충당부채 | - | 347,462 | - | 347,462 | 76,442 |
| 미지급금 | 279,963 | 55,717 | - | 335,680 | 73,850 |
| 보증금현재가치할인차금 | 19,810 | 6,957 | 19,810 | 6,957 | 1,531 |
| 정부보조금 | 318,000 | - | 318,000 | - | - |
| 확정급여부채 | 7,938,965 | 3,223,537 | 1,519,965 | 9,642,537 | 2,121,358 |
| 대손충당금 | 7,636,187 | 7,098,718 | 6,478,824 | 8,253,034 | 1,815,668 |
| 장기투자자산 | 50,832 | (216,087) | (26,618) | (138,637) | (30,500) |
| 단기투자자산 | 193,557 | 258,240 | 205,797 | 246,000 | 54,120 |
| 관계기업투자주식 | 7,061 | 939,751 | 351,633 | 595,179 | 130,940 |
| 무형자산손상차손 | 789,377 | (477,077) | - | 312,300 | 68,706 |
| 미지급비용 | 656,054 | 1,634,476 | 656,054 | 1,634,476 | 359,585 |
| 주식보상비용 | 914,997 | 948,223 | - | 1,863,220 | 409,908 |
| 대손금 | 304,707 | - | - | 304,707 | 67,036 |
| 기타 | 9,662 | 121,762 | 1,388,049 | (1,256,625) | (276,458) |
| 소 계 | 22,548,558 | 18,335,697 | 13,363,201 | 27,518,007 | 6,053,963 |
| Ⅱ. 가산할 일시적 차이: | |||||
| 미수수익 | (317,547) | (310,399) | (317,547) | (310,399) | (68,288) |
| 종속기업투자주식 | (24,648,202) | (553,845) | (1,402,511) | (23,799,536) | (2,535,087) |
| 당기손익인식지정금융자산 | (191,655) | (1,612,622) | (837,756) | (966,521) | (212,635) |
| 보증금 | (19,755) | (6,884) | (19,755) | (6,884) | (1,514) |
| 유형자산 | (43,471) | 13,672 | 496,642 | (526,441) | (115,817) |
| 건설중인자산 | 82,130 | - | 2,139 | 79,991 | 17,598 |
| 사외적립자산 | (7,259,191) | (985,180) | (274,925) | (7,969,446) | (1,753,278) |
| 소 계 | (32,397,691) | (3,455,258) | (2,353,713) | (33,499,236) | (4,669,021) |
| Ⅲ. 합 계 ( I + II ) | (9,849,133) | 14,880,439 | 11,009,488 | (5,981,229) | 1,384,942 |
| IV.세액공제 | - | - | - | 86,333 | 86,333 |
| Ⅳ. 이연법인세자산 | 1,471,275 |
(*) 전기 중 (주)프라임엔지니어링의 연결범위 편입에 따라 증가한 이연법인세부채 85,036천원이 포함되었습니다.
33. 주당이익 &cr(1) 당기 및 전기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업지분순이익 | 11,849,165,401 | 16,998,172,610 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 10,666,495주 | 10,876,946주 |
| 기본주당순이익 | 1,111 | 1,563 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위: 일, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가중평균일수 | 가중평균주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||
| 기초 | 10,913,432 | 365 | 3,983,402,680 |
| 자기주식(기초) | (214,631) | 365 | (78,340,315) |
| 자기주식(취득) | (35,863) | 329 | (11,791,782) |
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 10,666,495 | ||
| <전기> | |||
| 기초 | 11,150,296 | 365 | 4,069,858,040 |
| 자기주식(기초) | (179,864) | 365 | (65,650,360) |
| 자기주식(취득) | (57,000) | 360 | (20,519,000) |
| 자기주식(취득) | (214,631) | 63 | (13,603,227) |
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 10,876,946 |
(2) 당기 및 전기의 지배기업소유주지분에 대한 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분순이익 | 11,849,165,401 | 16,998,172,610 |
| 희석당기순이익 | 11,849,165,401 | 16,998,172,610 |
| 가중평균유통보통주식수(희석)(*1) | 10,819,158주 | 11,203,223주 |
| 희석주당순이익 | 1,095 | 1,517 |
(*1) 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통주식수 | 10,666,495 | 10,876,946 |
| 신주인수권부사채(*) | 152,663 | 326,277 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 10,819,158 | 11,203,223 |
&cr(*) 신주인수권부사채에 의한 희석효과가 발생될 잠재적 보통주의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행될 보통주식수 | 566,320 | 979,653 |
| 평균시장가로 취득가능 자기주식수 | (413,657) | (653,376) |
| 잠재적 주식수 | 152,663 | 326,277 |
34. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 요즈마글로벌펀드 1호 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 | |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제3호 | |
| 타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제2호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호 | |
| 디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호 | |
| 디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합 | |
| 디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호 | |
| 케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제4호 | |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합 제3호 | |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호 | |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제4호 | |
| 마루에셋-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | |
| 위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제5호 | |
| 디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제6호 | |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | |
| 오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합 | |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합 제1호 | |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 | |
| 타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호 | |
| 디에이밸류-에이치엑스지아이신기술투자조합 제1호 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 | 투자조합관리보수 | 34,425 | 31,784 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 | 투자조합관리보수 | 18,653 | 7,930 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 | 투자조합관리보수 | 14,024 | 5,962 |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합 제1호 | 투자조합관리보수 | 84,825 | 13,726 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 | 투자조합관리보수 | 8,415 | 1,892 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 | 투자조합관리보수 | 16,360 | 9,639 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제3호 | 투자조합관리보수 | 77,963 | 13,677 |
| 타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 | 투자조합관리보수 | 59,651 | 4,739 |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 투자조합관리보수 | 15,324 | 546 |
| 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 투자조합관리보수 | 28,891 | 31,125 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제2호 | 투자조합관리보수 | 45,000 | 23,116 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호 | 투자조합관리보수 | 18,698 | 7,950 |
| 디에이밸류-케이앤티신기술투자조합제1호 | 투자조합관리보수 | 31,469 | 11,392 |
| 디에이밸류플러스2018의1호 신기술투자조합 | 투자조합관리보수 | 375,000 | 108,134 |
| 디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합제1호 | 투자조합관리보수 | 20,372 | - |
| 케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합제1호 | 투자조합관리보수 | 11,433 | - |
| 디에이밸류업신기술투자조합제4호 | 투자조합관리보수 | 16,534 | - |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 투자조합관리보수 | 9,505 | - |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제3호 | 투자조합관리보수 | 20,418 | - |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합 제2호 | 투자조합관리보수 | 66,776 | - |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합 제4호 | 투자조합관리보수 | 17,301 | - |
| 마루에셋-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 투자조합관리보수 | 11,400 | - |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | 투자조합관리보수 | 8,035 | - |
| 위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호 | 투자조합관리보수 | 16,616 | - |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제5호 | 투자조합관리보수 | 4,964 | - |
| 디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호 | 투자조합관리보수 | 51,917 | - |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제3호 | 투자조합관리보수 | 2,498 | - |
| 디에이밸류업신기술투자조합제6호 | 투자조합관리보수 | 3,847 | - |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | 투자조합관리보수 | 7,240 | - |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | 투자조합관리보수 | 5,184 | - |
| 오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합 | 투자조합관리보수 | 1,885 | - |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | 투자조합관리보수 | 1,929 | - |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합 제1호 | 투자조합관리보수 | 26,219 | - |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제1호 | 투자조합관리보수 | 1,895 | - |
| 타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호 | 투자조합관리보수 | 167 | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 | 미수금/선수금 | - | 10,766 | - | 10,745 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 | 미수금/선수금 | - | 8,094 | - | 8,078 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 | 미수금/선수금 | - | 6,534 | - | 6,528 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 | 미수금/선수금 | - | - | 9,639 | - |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제3호 | 미수금/선수금 | - | 64,361 | - | 64,323 |
| 타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 | 미수금/선수금 | - | 67,483 | - | 45,215 |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 미수금/선수금 | - | - | - | 14,779 |
| 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 미수금/선수금 | 13,883 | - | 16,117 | - |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호 | 미수금/선수금 | - | 10,792 | - | 10,770 |
| 디에이밸류-케이앤티신기술투자조합제1호 | 미수금/선수금 | - | 20,139 | - | 20,108 |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 미수금/선수금 | - | 2,975 | - | - |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합 제4호 | 미수금/선수금 | 13,432 | - | - | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | 미수금/선수금 | - | 5,903 | - | - |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제3호 | 미수금/선수금 | - | 2,944 | - | - |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | - | 16,395 | - | - |
| 오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합 | 미수금/선수금 | - | 8,115 | - | - |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제1호 | 미수금/선수금 | - | 11,705 | - | - |
| 타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호 | 미수금/선수금 | 167 | - | - | - |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 요즈마글로벌펀드 1호 | 출자 | - | 1,000,000 |
| 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 분배 | (637,500) | - |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호 | 출자 | - | 100,000 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제2호 | 출자 | - | 1,000,000 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 | 분배 | (242,892) | 630,000 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호 | 출자 | - | 1,100,000 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 | 출자 | - | 600,000 |
| 디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호 | 출자 | - | 750,000 |
| 디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합 | 출자 | 2,000,000 | 4,000,000 |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호 | 출자 | - | 50,000 |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 | 출자 | - | 70,000 |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제2호 | 분배 | (53,263) | 50,000 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제3호 | 출자 | - | 200,000 |
| 타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 | 출자 | - | 100,000 |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 출자 | - | 20,000 |
| 디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호 | 출자 | 135,000 | - |
| 케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호 | 출자/분배 | 166,667 | - |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제4호 | 출자 | 10,000 | - |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 출자/분배 | 3,854 | - |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합 제3호 | 출자 | 50,000 | - |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호 | 출자 | 100,000 | - |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제4호 | 출자 | 40,000 | - |
| 마루에셋-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 출자 | 20,000 | - |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | 출자 | 20,000 | - |
| 위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호 | 출자 | 100,000 | - |
| 디에이밸류업신기술투자조합제5호 | 출자 | 50,000 | - |
| 디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호 | 출자 | 50,000 | - |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호 | 출자 | 10,000 | - |
| 디에이밸류업신기술투자조합제6호 | 출자 | 10,000 | - |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | 출자 | 100,000 | - |
| 오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합 | 출자 | 50,000 | - |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | 출자 | 50,000 | - |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합 제1호 | 출자 | 578,000 | - |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 | 출자 | 70,000 | - |
| 타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호 | 출자 | 50,000 | - |
| 디에이밸류-에이치엑스지아이신기술투자조합 제1호 | 출자 | 100,000 | - |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제1호 | 분배 | (30,000) | - |
| 합 계 | 출자/분배 | 2,799,866 | 9,670,000 |
(5) 당기 및 전기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,391,846 | 4,112,458 |
| 퇴직급여 | 455,963 | 406,324 |
| 합 계 | 2,847,809 | 4,518,782 |
상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. &cr
(6) 당기말과 전기말 현재 주임종 대여금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주임종 대여금 | 503,228 | 160,000 | 74,673 | 588,555 |
&cr (7) 신한은행 및 중소기업은행 차입금과 관련하여 종속기업인 (주)프라임엔지니어링의 대표이사로부터 206,000천원 및 480,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 18, 22 참조)&cr
35. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름
당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음 과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 15,283,836 | 19,573,728 |
| 2. 조정: | ||
| 법인세비용 | 4,964,711 | 9,291,881 |
| 이자비용 | 130,498 | 73,517 |
| 퇴직급여 | 2,120,990 | 2,067,560 |
| 감가상각비 | 1,892,808 | 1,387,223 |
| 무형자산상각비 | 281,871 | 640,536 |
| 대손상각비 | 6,338,404 | 480,612 |
| 기타의대손상각비 | - | 214,421 |
| 외화환산손실 | 1,305,279 | 591,279 |
| 충당부채전입액 | 1,253,929 | 1,830,229 |
| 재고자산평가손실 | 475,929 | 1,078,888 |
| 지분법손실 | 1,084,091 | 939,751 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 103,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 5,425,788 | 2,174,690 |
| 유형자산처분손실 | 1,432 | 227 |
| 주식매수선택권 | 222,959 | 948,223 |
| 이자수익 | (1,214,148) | (946,477) |
| 외화환산이익 | (711,737) | (741,643) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (811,800) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (427,262) | (1,397,401) |
| 배당금수익 | (3,553) | (12,102) |
| 지분법이익 | (808,494) | (351,633) |
| 국고보조금수익 | - | (9,877) |
| 잡손실 | - | 347,462 |
| 소 계 | 22,333,495 | 17,899,066 |
| 3.영업활동으로인한자산부채의변동: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | (419,252) | (3,593,753) |
| 관계기업투자주식의감소(증가) | (1,433,415) | (6,670,000) |
| 매출채권의감소(증가) | 36,380,224 | (31,010,870) |
| 계약자산의감소(증가) | (23,258,524) | (4,437,937) |
| 미수금의감소(증가) | (37,564) | (904,785) |
| 선급금의감소(증가) | (270,439) | (231,884) |
| 기타유동자산의감소(증가) | 829,979 | (533,859) |
| 재고자산의감소(증가) | 16,695,667 | (2,065,913) |
| 매입채무의증가(감소) | (10,945,203) | 2,957,962 |
| 미지급금의증가(감소) | 6,816,689 | 365,923 |
| 미지급비용의증가(감소) | 142,300 | 1,172,564 |
| 계약부채의증가(감소) | (9,458,109) | 5,340,725 |
| 기타유동부채의증가(감소) | 427,892 | 302,803 |
| 충당부채의증가(감소) | (2,788,225) | (1,101,835) |
| 퇴직급여부채의증가(감소) | (1,243,516) | (467,607) |
| 사외적립자산의감소(증가) | (1,186,661) | (1,851,074) |
| 선수금의증가(감소) | 60,000 | (255,127) |
| 소 계 | 10,311,843 | (42,984,667) |
| 4.합계(1+2+3) | 47,929,174 | (5,511,873) |
&cr&cr36. 파생상품&cr당기말 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을체결하고 있는바, 당기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약잔액 | 회계처리 |
| --- | --- | --- | --- |
| 통화선물 | (주)삼성선물 | USD35,790,000 매도계약 | 매매목적 |
&cr연결실체는 당기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 1,103백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.
3 7. 금융위험관리&cr 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr
(1) 환율변동위험&cr연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | EUR | CNY | 기타 | USD | EUR | CNY | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회폐성외화자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 43,036,413 | 125,756 | 301 | 6,348 | 26,453,138 | 201,411 | 3,236 | 1,682 |
| 매출채권 | 24,909,533 | 12,287 | - | 19,335 | 60,333,676 | 28,617 | - | - |
| 계약자산 | 14,452,854 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화자산 계 | 82,398,800 | 138,042 | 301 | 25,683 | 86,786,814 | 230,028 | 3,236 | 1,682 |
| 화폐성외화부채: | ||||||||
| 매입채무 | 658,880 | - | - | 127,616 | 579,060 | 175,885 | - | 121,775 |
| 미지급금 | 5,751,515 | 21,790 | 5,035 | - | 2,627,421 | 41,386 | - | - |
| 미지급비용 | 1,770,121 | - | - | - | 1,902,321 | - | - | - |
| 외화부채 계 | 8,180,516 | 21,790 | 5,035 | 127,616 | 5,108,802 | 217,271 | - | 121,775 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 4,128,141 | (4,128,141) | 4,351,088 | (4,351,088) |
| 외화금융부채 | (416,748) | 416,748 | (272,392) | 272,392 |
| 합 계 | 3,711,393 | (3,711,393) | 4,078,696 | (4,078,696) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. &cr
(2) 이자율위험&cr연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.
연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 50bp 상승시 | 50bp 하락시 | 50bp 상승시 | 50bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (7,564) | 7,564 | (35,396) | 35,396 |
&cr
(3) 유동성 위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.&cr ① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년초과 ~&cr3년이내 | 3년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 15,800,208 | 15,800,208 | 15,800,208 | - | - |
| 미지급금 | 11,887,421 | 11,887,421 | 11,801,625 | 85,796 | - |
| 미지급비용 | 2,483,166 | 2,483,166 | 2,147,786 | 335,380 | - |
| 차입금(*) | 1,512,840 | 1,562,607 | 777,299 | 785,308 | - |
| 임대보증금 | 8,780 | 8,780 | - | 8,780 | - |
| 리스부채 | 460,781 | 460,781 | 203,892 | 256,889 | |
| 합 계 | 32,153,196 | 32,202,963 | 30,730,810 | 1,472,153 | - |
(*) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년초과 ~&cr3년이내 | 3년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 27,846,831 | 27,846,831 | 27,846,831 | - | - |
| 미지급금 | 5,076,259 | 5,076,259 | 4,914,337 | 161,922 | - |
| 미지급비용 | 2,292,332 | 2,292,332 | 2,253,776 | 38,556 | - |
| 차입금(*) | 7,079,101 | 7,168,455 | 5,760,040 | 1,408,415 | - |
| 임대보증금 | 8,780 | 8,780 | - | 8,780 | - |
| 합 계 | 42,303,303 | 42,392,657 | 40,774,984 | 1,617,673 | - |
(*) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.&cr
(4) 신용위험
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| 현금및현금성자산(*) | 81,644,579 | 65,833,341 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,215,382 | 7,419,542 |
| 매출채권 | 22,594,450 | 60,459,982 |
| 계약자산 | 31,708,038 | 14,027,906 |
| 장기계약자산 | 1,726,075 | 1,464,265 |
| 미수금 | 3,660,700 | 3,623,136 |
| 미수수익 | 154,912 | 111,139 |
| 대여금 | 588,555 | 503,228 |
| 단기금융상품 | - | 839,414 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 297,500 |
| 기타유동자산 | 1,272,667 | 1,171,485 |
| 기타금융자산 | 2,180,105 | 1,913,527 |
(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.&cr
(5) 자본위험관리 &cr연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.&cr&cr 당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 부채 | 58,577,014 | 75,542,752 |
| Ⅱ. 자본 | 209,028,744 | 195,727,578 |
| Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) | 28.02% | 38.60% |
&cr(6) 공정가치 측정
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재의 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. &cr ① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr공정가치측정 | 상각후원가 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3(*) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 28,402,084 | - | 28,402,084 | 3,994,568 | 17,215,381 | 6,844,868 | 28,054,817 |
| 소 계 | 28,402,084 | - | 28,402,084 | 3,994,568 | 17,215,381 | 6,844,868 | 28,054,817 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 81,668,984 | 81,668,984 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | 22,594,450 | 22,594,450 | - | - | - | - |
| 계약자산 | 31,708,038 | 31,708,038 | |||||
| 미수금 | - | 3,660,700 | 3,660,700 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 154,912 | 154,912 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | - | 559,388 | 559,388 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - | - |
| 장기대여금 | - | 29,167 | 29,167 | ||||
| 장기계약자산 | 1,726,075 | 1,726,075 | |||||
| 기타유동자산 | - | 1,272,667 | 1,272,667 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | - | 2,180,105 | 2,180,105 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 145,556,486 | 145,556,486 | - | - | - | - |
| 합 계 | 28,402,084 | 145,556,486 | 173,958,570 | 3,994,568 | 17,215,382 | 6,844,868 | 28,054,817 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 15,800,208 | 15,800,208 | - | - | - | - |
| 계약부채 | - | 13,536,093 | 13,536,093 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | 180,000 | 180,000 | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | - | 592,440 | 592,440 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 11,801,625 | 11,801,625 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 2,147,786 | 2,147,786 | - | - | - | - |
| 유동리스부채 | - | 203,892 | 203,892 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 740,400 | 740,400 | - | - | - | - |
| 장기미지급금 | - | 74,729 | 74,729 | - | - | - | - |
| 장기미지급비용 | - | 335,380 | 335,380 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 8,780 | 8,780 | - | - | - | - |
| 비유동리스부채 | - | 256,889 | 256,889 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 45,678,222 | 45,678,222 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 45,678,222 | 45,678,222 | - | - | - | - |
(*) 당기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 금융자산은 347,267천원입니 다. 한편, 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인법, 유사기용이용법, 순자산가치접근법 등입니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr공정가치측정 | 상각후원가 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3(*) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 18,048,999 | - | 18,048,999 | 5,477,307 | 1,952,094 | 9,813,127 | 17,242,528 |
| 소 계 | 18,048,999 | - | 18,048,999 | 5,477,307 | 1,952,094 | 9,813,127 | 17,242,528 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 65,846,209 | 65,846,209 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | 60,459,982 | 60,459,982 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 3,623,136 | 3,623,136 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 111,139 | 111,139 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | - | 503,228 | 503,228 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | 839,414 | 839,414 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 297,500 | 297,500 | - | - | - | - |
| 기타유동자산 | - | 1,171,485 | 1,171,485 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | - | 1,913,527 | 1,913,527 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 134,765,620 | 134,765,620 | - | - | - | - |
| 합 계 | 18,048,999 | 134,765,620 | 152,814,619 | 5,477,307 | 1,952,094 | 9,813,127 | 17,242,528 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 27,846,831 | 27,846,831 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | 4,956,341 | 4,956,341 | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | - | 784,920 | 784,920 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 4,893,855 | 4,893,855 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 2,253,776 | 2,253,776 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 1,337,840 | 1,337,840 | - | - | - | - |
| 장기미지급금 | - | 161,922 | 161,922 | - | - | - | - |
| 유동성장기미지급금 | - | 20,482 | 20,482 | - | - | - | - |
| 장기미지급비용 | - | 38,556 | 38,556 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 8,780 | 8,780 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 42,303,303 | 42,303,303 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 42,303,303 | 42,303,303 | - | - | - | - |
(*) 전기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 금융자산은 806,470천원입니다. 한편, 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인법, 유사기용이용법, 순자산가치접근법 등입니다.
(7) 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식&cr공정가치 | 상각후원가 | 기타금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기손익> | ||||
| 대손상각비 | - | (6,338,404) | - | (6,338,404) |
| 외화환산이익 | - | 698,223 | 13,514 | 711,737 |
| 외환차익 | - | 4,067,573 | 14,712 | 4,082,285 |
| 외화환산손실 | - | (1,193,885) | (111,394) | (1,305,279) |
| 외환차손 | - | (292,148) | (261,909) | (554,057) |
| 배당금수익 | 3,553 | - | - | 3,553 |
| 이자수익 | 17,069 | 1,197,079 | - | 1,214,148 |
| 이자비용 | - | - | (130,498) | (130,498) |
| 파생상품거래이익 | 390,200 | - | - | 390,200 |
| 파생상품거래손실 | (1,493,466) | - | - | (1,493,466) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 940,322 | - | - | 940,322 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | (9,189) | - | - | (9,189) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 427,262 | - | - | 427,262 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (5,425,788) | - | - | (5,425,788) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식&cr공정가치 | 상각후원가 | 기타금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기손익> | ||||
| 대손상각비 | - | (480,612) | - | (480,612) |
| 기타의대손상각비 | - | (214,421) | - | (214,421) |
| 외화환산이익 | - | 739,839 | 1,803 | 741,642 |
| 외환차익 | - | 5,554,567 | 38,760 | 5,593,327 |
| 외화환산손실 | - | (479,630) | (111,650) | (591,280) |
| 외환차손 | - | (312,504) | (106,899) | (419,403) |
| 배당금수익 | 12,102 | - | - | 12,102 |
| 이자수익 | 11,966 | 934,511 | - | 946,477 |
| 이자비용 | - | - | (73,517) | (73,517) |
| 파생상품거래이익 | 142,443 | - | - | 142,443 |
| 파생상품거래손실 | (1,036,332) | - | - | (1,036,332) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 2,700,413 | - | - | 2,700,413 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | (323,427) | - | - | (323,427) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,463,791 | - | - | 1,463,791 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (2,241,080) | - | - | (2,241,080) |
&cr
38. 부문별 정보
연결실체는 LCD부문, OLED부문 및 신기술금융투자부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr &cr (1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요 재화 및 용역 |
|---|---|
| LCD부문 | LCD검사장비 등 |
| OLED부문 | OLED 장비 등 |
| 신기술금융투자 | 금융투자 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | LCD 부문 | OLED 부문 | 신기술금융사업 | 합계 | 연결조정 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 112,102,348 | 87,647,566 | - | 199,749,914 | - | 199,749,914 |
| 금융업수익 | - | - | 3,228,710 | 3,228,710 | (33,960) | 3,194,750 |
| 영업이익 | 10,170,502 | 11,430,479 | (1,979,358) | 19,621,623 | 204,676 | 19,826,299 |
| 당기순이익 | 10,536,780 | 7,145,804 | (1,570,607) | 16,111,977 | (828,141) | 15,283,836 |
| 자산 | 155,200,694 | 120,131,791 | 20,719,368 | 296,051,853 | (28,446,095) | 267,605,758 |
| 부채 | 25,377,342 | 29,506,189 | 927,195 | 55,810,726 | 2,766,288 | 58,577,014 |
| 유형자산 | 17,275,477 | 31,160,924 | 283,717 | 48,720,118 | 3,134,402 | 51,854,520 |
| 감가상각비 | 518,323 | 1,439,740 | 148,553 | 2,106,616 | (173,676) | 1,932,940 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | LCD 부문 | OLED 부문 | 신기술금융사업 | 합계 | 연결조정 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 131,466,999 | 117,997,698 | - | 249,464,697 | - | 249,464,697 |
| 금융업수익 | - | - | 4,071,432 | 4,071,432 | (25,000) | 4,046,432 |
| 영업이익 | 15,585,711 | 8,494,074 | 840,051 | 24,919,837 | 43,562 | 24,963,399 |
| 당기순이익 | 14,032,066 | 5,158,264 | 652,544 | 19,842,874 | (269,146) | 19,573,728 |
| 자산 | 161,679,008 | 116,006,785 | 21,910,530 | 299,596,323 | (28,325,993) | 271,270,330 |
| 부채 | 40,432,421 | 32,073,676 | 527,429 | 73,033,526 | 2,509,227 | 75,542,752 |
| 유형자산 | 17,839,091 | 28,267,527 | 101,145 | 46,207,763 | 3,519,906 | 49,727,669 |
| 감가상각비 | 472,076 | 814,315 | 31,636 | 1,318,027 | 69,197 | 1,387,223 |
(3) 당기 및 전기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 중국 | 기타 | 계 | 국내 | 중국 | 기타 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 77,370,566 | 113,693,059 | 11,881,039 | 202,944,664 | 75,248,477 | 130,505,746 | 47,756,906 | 253,511,129 |
(4) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 주요고객 1 | 69,363,374 | 46,660,358 |
| 주요고객 2 | 31,552,531 | 23,249,786 |
| 주요고객 3 | 4,077,271 | 27,695,811 |
&cr
39. 비현금거래&cr당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 249,300 | - |
| 사용권자산의 차량운반구 대체 | 50,371 | - |
| 유형자산 취득관련 미지급금 증감 | 14,300 | 249,215 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 48,569 | - |
| 무형자산 취득관련 미지급금 증감 | - | (93,500) |
| 장기차입금 유동성 대체 | 562,440 | 749,920 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 60,581 | 27,085 |
| 선급금의 유형자산 대체 | - | 174,510 |
| 자기주식 미처분이익잉여금 대체 | 1,997,983 | 2,992,343 |
40. 재무활동에서 생기는 부채의 조정&cr당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 유동성대체 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 4,956,341 | 25,100,000 | (29,876,341) | - | - | 180,000 |
| 유동성장기차입금 | 784,920 | - | (789,920) | 597,440 | - | 592,440 |
| 장기차입금 | 1,337,840 | - | - | (597,440) | - | 740,400 |
| 리스부채 | - | - | (497,238) | - | 958,019 | 460,781 |
| 합계 | 7,079,101 | 25,100,000 | (31,163,499) | - | 958,019 | 1,973,621 |
&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 동아엘텍2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
5 1 2 1 8 4 6 3 - - - - 21 9 6 4 20 8 244 233 219 195 - - - - 489 440 22 12 74 50 723 764 586 636 - - - - 1,405 1,462 28 16 94 58 967 997 805 831 - - - - 1,894 1,902
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019년 9월 9일1위험평가, 감사절차 계획2019.12.02~2019.12.06542중간감사, 내부회계관리제도평가2019.09.25~2019.10.11&cr2020.02.03~2020.02.071042별도재무제표에 대한 감사, 내부회계관리제도평가2020.02.24~2020.02.28542연결재무제표에 대한 감사2020년 1월 6일1안양 본사원재료, 재공품2020년 1월 6일1안양 본사현금시재, 유가증권, 회원권 등OOX-32019년 9얼 23일, 2019년 12월 31일, 2020년 3월 14일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 09월 23일주식회사 동아엘텍 감사,&cr삼정회계법인 업무수행이사 외 2명서면회의- 감사팀의 구성&cr- 재무제표감사의 목적&cr- 책임구분&cr- 감사방법론 및 감사계획&cr- 독립성 등22019년 12월 31일주식회사 동아엘텍 감사,&cr삼정회계법인 업무수행이사 외 2명서면회의- 감사계획 업데이트32020년 03월 14일주식회사 동아엘텍 감사,&cr삼정회계법인 업무수행이사 외 2명서면회의- 감사팀의 구성&cr- 책임구분&cr- 감사진행상황 및 감사결과&cr- 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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