Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 17, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 동아엘텍 00260116 100000000000 20210325 1341110065470 000 158506 29200 89154 131 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 동아엘텍
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 22(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21(전) 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
삼 정 회 계 법 인
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| III. | 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - - - | 82 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 84 | ||
| Ⅳ. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 85 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 동아엘텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 17일 |
감사의견&cr우리는 별첨된 주식회사 동아엘텍(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
제품 매출 기간귀속&cr 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr재무제표에 대한 주석25에서 기술한 바와 같이, 회사의 제품 매출은 82,206백만원으로 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요합니다. 제품 매출은 고객과의 계약 및 인도조건에 따라 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 이에 따라 우리는 통제 이전 시점에 대한 회사의 판단 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험을 고려하여 제품 매출과 관련된 수익인식의 기간귀속을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr &cr 감사에서 다루어진 방법 &cr 회사의 제품 매출과 관련된 수익의 기간귀속에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 수익인식 관련 회사 내부통제의 효과성 테스트 및 문서 검사&cr- 수익인식 관련 회사의 회계정책 검토&cr- 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행&cr- 보고기간말 전 발생한 매출거래에 대한 기간귀속을 확인하는 절차 수행&cr &cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&cr재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr
공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr &cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박경호입니다.&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일 ( 2 0 21년 3월 17일 ) 현재 로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 동아엘텍
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 22 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 (전) 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 동아엘텍 각자대표이사 박 재 규ㆍ김 재 평 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 동안구 시민대로327번길 12-24 |
| (전 화) | 031-345-1500 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제22(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제21(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 동아엘텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 98,102,625,126 | 93,356,048,258 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,35 | 27,502,869,721 | 64,356,247,380 | ||
| 단기투자자산 | 6,35 | 10,021,633,638 | - | ||
| 매출채권 | 7,25,35 | 26,724,722,232 | 13,720,240,618 | ||
| 계약자산 | 7,25,35 | 8,517,765,443 | 8,457,680,558 | ||
| 단기대여금 | 32,35 | 231,136,350 | 195,176,350 | ||
| 미수금 | 7,35 | 3,579,290,530 | 1,379,681,391 | ||
| 미수수익 | 35 | 113,952,500 | 125,151,543 | ||
| 선급금 | 9 | 1,952,758,973 | 788,078,824 | ||
| 재고자산 | 8 | 18,603,354,222 | 3,603,964,025 | ||
| 미수법인세환급액 | 30 | 767,115,142 | - | ||
| 기타유동비금융자산 | 10,35 | 88,026,375 | 50,644,939 | ||
| 기타유동금융자산 | 10,33,35 | - | 679,182,630 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 60,403,600,786 | 61,844,645,626 | |||
| 장기금융상품 | 16,35 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 장기계약자산 | 7,25,35 | 349,196,983 | 743,582,649 | ||
| 장기투자자산 | 6,35 | 1,540,981,974 | 2,148,379,268 | ||
| 장기매출채권 | 7 | - | - | ||
| 관계기업투자주식 | 12,32 | 4,374,846,046 | 4,282,140,861 | ||
| 종속기업투자주식 | 11,32 | 27,958,209,204 | 27,958,209,204 | ||
| 투자부동산 | 14 | 3,253,781,719 | 3,433,720,336 | ||
| 유형자산 | 13,21 | 17,018,786,675 | 17,275,476,692 | ||
| 무형자산 | 15 | 758,475,332 | 830,171,812 | ||
| 보증금 | 33 | 959,269,972 | 903,649,411 | ||
| 이연법인세자산 | 30 | 4,188,052,881 | 4,267,315,393 | ||
| 자 산 총 계 | 158,506,225,912 | 155,200,693,884 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 28,372,177,835 | 24,400,042,420 | |||
| 매입채무 | 21,32,35 | 20,084,287,918 | 7,699,449,228 | ||
| 계약부채 | 25 | 55,764,924 | 543,563,920 | ||
| 유동성장기차입금 | 17,21,33,35 | - | 562,440,000 | ||
| 미지급금 | 35 | 3,558,756,695 | 9,233,526,152 | ||
| 미지급비용 | 35 | 2,671,212,148 | 1,770,191,232 | ||
| 충당부채 | 18 | 1,036,065,079 | 799,698,533 | ||
| 미지급법인세 | 30 | 503,762,100 | 3,495,275,374 | ||
| 기타유동부채 | 19 | 462,328,971 | 295,897,981 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 828,159,311 | 977,299,826 | |||
| 퇴직급여부채 | 20 | 624,659,311 | 770,299,826 | ||
| 임대보증금 | 32,35 | 203,500,000 | 207,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 29,200,337,146 | 25,377,342,246 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,22 | 5,575,148,000 | 5,575,148,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 22 | 27,891,537,037 | 27,891,537,037 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 24 | 99,135,048,552 | 94,446,318,698 | ||
| Ⅳ. 기타자본 | 22,23 | (3,295,844,823) | 1,910,347,903 | ||
| 자 본 총 계 | 129,305,888,766 | 129,823,351,638 | |||
| 부채와자본총계 | 158,506,225,912 | 155,200,693,884 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제22(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제21(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아엘텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 25,36 | 89,154,530,962 | 112,102,348,194 |
| Ⅱ. 매출원가 | 25,27 | (73,375,800,518) | (84,269,379,901) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 15,778,730,444 | 27,832,968,293 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 26,27 | (9,475,758,308) | (17,662,466,569) |
| Ⅴ. 영업이익 | 6,302,972,136 | 10,170,501,724 | |
| Ⅵ. 영업외손익 | 1,990,906,319 | 3,568,158,286 | |
| 지분법손익 | 12 | 394,705,185 | (23,986,974) |
| 기타수익 | 28,32 | 924,960,953 | 1,196,388,655 |
| 기타비용 | 28 | (101,939,183) | (346,106,691) |
| 금융수익 | 29,35 | 4,570,289,407 | 4,864,806,024 |
| 금융비용 | 29 | (3,797,110,043) | (2,122,942,728) |
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 | 8,293,878,455 | 13,738,660,010 | |
| Ⅷ. 법인세비용 | 30 | (2,175,490,840) | (3,201,880,140) |
| Ⅸ. 당기순이익 | 6,118,387,615 | 10,536,779,870 | |
| Ⅹ. 기타포괄손익 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 20 | (44,776,942) | (123,171,113) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 6,35 | - | 105,144,072 |
| 기타포괄손익 합계 | (44,776,942) | (18,027,041) | |
| XI. 당기총포괄이익 | 6,073,610,673 | 10,518,752,829 | |
| XII. 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 31 | 610 | 988 |
| 희석주당이익 | 31 | 610 | 974 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제22(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제21(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아엘텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.1.1 (전기초) | 5,575,148,000 | 27,891,537,037 | 142,447,293 | 87,637,454,429 | 121,246,586,759 |
| 리스 기준서 개정에 의한 잉여금 변동 | - | - | - | (662,110) | (662,110) |
| Ⅰ. 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 10,536,779,870 | 10,536,779,870 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - | 105,144,072 | - | 105,144,072 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (123,171,113) | (123,171,113) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | 105,144,072 | 10,413,608,757 | 10,518,752,829 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 거래: | |||||
| 연차배당 | - | - | - | (1,604,820,150) | (1,604,820,150) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 | - | - | 1,278,988 | (1,278,988) | - |
| 자기주식의 취득 | - | - | (336,505,690) | - | (336,505,690) |
| 자기주식의 소각 | - | - | 1,997,983,240 | (1,997,983,240) | - |
| 자본에 직접 인식된 거래 합계 | - | - | 1,662,756,538 | (3,604,082,378) | (1,941,325,840) |
| 2019.12.31 (전기말) | 5,575,148,000 | 27,891,537,037 | 1,910,347,903 | 94,446,318,698 | 129,823,351,638 |
| 2020.1.1 (당기초) | 5,575,148,000 | 27,891,537,037 | 1,910,347,903 | 94,446,318,698 | 129,823,351,638 |
| Ⅰ. 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 6,118,387,615 | 6,118,387,615 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (44,776,942) | (44,776,942) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 6,073,610,673 | 6,073,610,673 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 거래: | |||||
| 연차배당 | - | - | - | (1,599,440,700) | (1,599,440,700) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | (214,559,881) | 214,559,881 | - |
| 자기주식의 취득 | - | - | (4,991,632,845) | - | (4,991,632,845) |
| 자본에 직접 인식된 거래 합계 | - | - | (5,206,192,726) | (1,384,880,819) | (6,591,073,545) |
| 2020.12.31 (당기말) | 5,575,148,000 | 27,891,537,037 | (3,295,844,823) | 99,135,048,552 | 129,305,888,766 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제22(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제21(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아엘텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (20,772,704,347) | 46,988,723,139 | ||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주33) | (15,912,426,936) | 49,091,343,519 | ||
| 2. 배당금의 수취 | 450,624,000 | 450,624,000 | ||
| 3. 이자의 수취 | 533,341,141 | 685,673,483 | ||
| 4. 이자의 지급 | (2,015,202) | (66,917,753) | ||
| 5. 법인세 납부액 | (5,842,227,350) | (3,172,000,110) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,871,104,920) | (1,440,011,858) | ||
| 단기금융상품의 감소 | 6,471,423 | 1,539,413,833 | ||
| 단기금융상품의 증가 | (6,471,423) | (700,000,000) | ||
| 단기투자자산의 증가 | (10,000,000,000) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 1,035,000,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (1,000,000,000) | ||
| 단기대여금의 감소 | 65,040,000 | 45,040,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | (101,000,000) | (70,000,000) | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 295,500,000 | ||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 150,000,000 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 800,000,000 | - | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (498,000,000) | (1,398,000,000) | ||
| 유형자산의 처분 | 2,545,455 | - | ||
| 유형자산의 취득 | (96,534,375) | (55,457,869) | ||
| 무형자산의 취득 | (39,656,000) | (86,800,000) | ||
| 보증금의 증가 | (53,450,000) | (568,933,782) | ||
| 보증금의 감소 | 14,950,000 | 409,225,960 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (7,157,013,545) | (7,378,958,970) | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,000,000,000 | 25,100,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (2,000,000,000) | (29,776,341,440) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (562,440,000) | (749,920,000) | ||
| 리스부채의 상환 | - | (11,871,690) | ||
| 임대보증금의 증가 | 55,250,000 | 7,500,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | (58,750,000) | (7,000,000) | ||
| 배당금의 지급 | (1,599,440,700) | (1,604,820,150) | ||
| 자기주식의 취득 | (4,991,632,845) | (336,505,690) | ||
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | (52,554,847) | (861,891,993) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III+Ⅳ) | (36,853,377,659) | 37,307,860,318 | ||
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 64,356,247,380 | 27,048,387,062 | ||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 27,502,869,721 | 64,356,247,380 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 22(당) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 21(전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 동아엘텍 |
1. 회사의 개요&cr주식회사 동아엘텍(이하 '당사')은 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. &cr
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 전기이전 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 박재규 및 특수관계자 | 3,306,306 주 | 31.01% | 1,653,153 |
| 기타 | 7,356,632 주 | 68.99% | 3,921,995 |
| 합 계 | 10,662,938 주 | 100.00% | 5,575,148 |
&cr2. 재무제표의 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용&cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr&cr한편, 당사는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호에 따른 회계처리 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리할 수 있는 바, 관계기업에 대해서는 지분법을, 종속기업투자에 대해서는 원가법을 선택하여 회계처리한 재무제표입니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 2021 년 2월 10 일 자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(2) 측정기준&cr당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr
(3) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(4) 추정과 판단&cr① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr2020년 초 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 확산은 우리나라를 포함한 전세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 그러나 COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향의 정도와 기간은 현재로서는 예측할수 없으며, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다. &cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석7 : 매출채권과 미수금 및 계약자산&cr- 주석18 : 충당부채&cr- 주석20 : 퇴직급여부채&cr- 주석21 : 우발부채 및 약정사항
③ 공정가치 측정&cr당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&crㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.
3. 회계정책의 변경&cr2020년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이없습니다.
&cr
4. 유의적인 회계정책 &cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 현금 및 현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(2) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법 및 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치 지분상품으로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.
&cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr
③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(4) 파생상품&cr 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr &cr (5) 금융자산의 손상&cr① 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr ② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산과 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr
⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 4년 ~ 10년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(8) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(9) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 리스&cr 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr &cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
&cr단기리스와 소액 기초자산 리스&cr&cr당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(11) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. &cr
(13) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
&cr① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(14) 차입금&cr차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr
(15) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 잉여금으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr &cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 경험자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 외화거래&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 당사는 LCD, OLED 등 디스플레이 공정의 검사장비 등을 제작 및 설치하여 고객에게 제공하고 있습니다. 당사는 수행의무를 (1) 제품 판매, (2) 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 각각 구별되는 수행의무를 식별하고 있으며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. &cr&cr 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하며, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.&cr&cr당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 제품 판매 수행의무에 대하여 제품을 고객이 인수한 시점이나 수출조건에 따른 통제 이전시점을 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원에 대한 수행의무는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr
(20) 금융수익과 비용&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익, 이자비용, 배당금수익&cr- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
(21) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
&cr또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(22) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(23) 영업부문&cr당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.&cr
(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr&cr 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')&cr- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안
5. 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 3,668 | 3,064 |
| 요구불예금 | 27,499,202 | 64,353,183 |
| 합 계 | 27,502,870 | 64,356,247 |
&cr
6. 장ㆍ단기투자자산&cr당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제22(당) 기 | 제21(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기투자자산 | 채무상품 | 10,021,633 | - |
| 장기투자자산 | 시장성 없는 지분증권(*1) | 17,267 | 17,267 |
| 출자금(*2) | 1,523,715 | 2,131,112 | |
| 소 계 | 1,540,982 | 2,148,379 |
(*1) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.
(*2) 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 처분 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경기IBKC-STI 일자리 창출 투자조합 | 1,139,423 | (1,035,000) | 348,589 | 453,012 |
| 킹고바이오그로스 제1호 투자조합 | 991,689 | - | 79,014 | 1,070,703 |
| 합 계 | 2,131,112 | (1,035,000) | 427,603 | 1,523,715 |
7. 매출채권, 미수금 및 계약자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 30,305,835 | (3,581,113) | 26,724,722 | 16,518,720 | (2,798,479) | 13,720,241 |
| 미수금 | 3,579,291 | - | 3,579,291 | 1,379,681 | - | 1,379,681 |
| 계약자산 | 13,400,714 | (4,882,949) | 8,517,765 | 13,219,338 | (4,761,657) | 8,457,681 |
| 장기매출채권 | 1,030,706 | (1,030,706) | - | 1,757,135 | (1,757,135) | - |
| 장기계약자산 | 689,997 | (340,800) | 349,197 | 1,426,185 | (682,602) | 743,583 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 연령분석 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 계약자산 | 장기&cr매출채권 | 장기&cr계약자산 | 매출채권 | 미수금 | 계약자산 | 장기&cr매출채권 | 장기&cr계약자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 25,136,213 | 3,579,291 | 4,182,418 | - | - | 9,431,620 | 1,379,681 | 2,753,550 | - | - |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 : | ||||||||||
| 6개월 초과 1년 이하 | 973,870 | - | 266,776 | - | - | 1,117,961 | - | 194,004 | - | - |
| 1년 초과 | 614,639 | - | 4,068,571 | - | 349,197 | 3,170,660 | - | 5,510,127 | - | 743,583 |
| 소 계 | 1,588,509 | - | 4,335,347 | - | 349,197 | 4,288,621 | - | 5,704,131 | - | 743,583 |
| 손상채권 | 3,581,113 | - | 4,882,949 | 1,030,706 | 340,800 | 2,798,479 | - | 4,761,657 | 1,757,135 | 682,602 |
| 합 계 | 30,305,835 | 3,579,291 | 13,400,714 | 1,030,706 | 689,997 | 16,518,720 | 1,379,681 | 13,219,338 | 1,757,135 | 1,426,185 |
&cr(3) 당기와 전기 중 매출채권, 미수금 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 계약자산 | 매출채권 | 미수금 | 계약자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,555,614 | - | 5,444,259 | 4,530,292 | 214,421 | - |
| 대손상각비(*) | 100,700 | - | (220,510) | 134,788 | - | 5,444,259 |
| 제각 | (44,495) | - | - | (109,466) | (214,421) | - |
| 기말금액 | 4,611,819 | - | 5,223,749 | 4,555,614 | - | 5,444,259 |
(*) 포괄손익계산서상 대손상각비는 매출채권과 계약자산의 대손상각비의 합으로 구성됩니다. &cr
8. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 8,934,457 | 3,571,384 |
| 원재료평가충당금 | (1,357,176) | (1,219,664) |
| 재공품 (*) | 12,816,884 | 1,983,958 |
| 재공품평가충당금 | (1,790,811) | (731,714) |
| 합 계 | 18,603,354 | 3,603,964 |
(*) 당사는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다.&cr&cr 당기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 1,197백만원 및 506백만원입니다. &cr
9. 선급금 및 장기대여금&cr당기말과 전기말 현재 선급금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,952,759 | - | 1,952,759 | 788,079 | - | 788,079 |
| 장기대여금 | 500,000 | (500,000) | - | 500,000 | (500,000) | - |
&cr&cr10. 기타유동자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선급비용 | 88,026 | 50,645 |
&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선물거래예치금 | - | 679,183 |
&cr&cr11. 종속기업투자주식&cr당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 소재국 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)선익시스템 | 50.07% | 대한민국 | 7,658,209 | 7,658,209 |
| (주)디에이밸류인베스트먼트 | 100.00% | 대한민국 | 20,300,000 | 20,300,000 |
| 합 계 | 27,958,209 | 27,958,209 |
&cr&cr12. 관계기업투자&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 영업&cr소재지 | 결산월 | 지분율 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 요즈마 글로벌 펀드 1호 | 신기술사업투자 | 대한민국 | 12월 | 28.57% | 1,000,000 | 1,013,648 | 1,000,000 | 970,388 |
| 디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합(*1) | 신기술사업투자 | 대한민국 | 12월 | 20.00% | 2,200,000 | 2,538,152 | 3,000,000 | 2,921,622 |
| 디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호(*2) | 신기술사업투자 | 대한민국 | 12월 | 18.09% | 796,000 | 742,856 | 398,000 | 390,131 |
| IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(*3) | 신기술사업투자 | 대한민국 | 12월 | 12.35% | 100,000 | 80,190 | - | - |
| 합 계 | 4,096,000 | 4,374,846 | 4,398,000 | 4,282,141 |
(*1) 당기 중 디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합의 출자금 중 일부를 처분하였습니다.&cr(*2) 디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호는 전기 중 신규 설립되었으며, 설립시 당사의 종속회사인 (주)디에이밸류인베스트먼트가 8.18%를 출자함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당 조합에 대한 당사의 총 출자약정액은 1,990백만원으로 당기말 현재 1,194백만원의 추가 출자의무가 존재합니다.&cr (*3) IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합은 당기 중 신규 설립되었으며, 설립시 당사의 종속회사인 (주)디에이밸류인베스트먼트가 12.35%를 출자함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당 조합에 대한 당사의 총 출자약정액은 5,000백만원으로 당기말 현재 4,900백만원의 추가 출자의무가 존재합니다.&cr
(2) 당기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 요즈마 글로벌 펀드 1호 | 970,388 | - | - | 43,260 | 1,013,648 |
| 디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합 | 2,921,622 | - | (800,000) | 416,530 | 2,538,152 |
| 디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호 | 390,131 | 398,000 | - | (45,275) | 742,856 |
| IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 | - | 100,000 | - | (19,810) | 80,190 |
| 합 계 | 4,282,141 | 498,000 | (800,000) | 394,705 | 4,374,846 |
(3) 당기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 요즈마 글로벌 펀드 1호 | 디에이밸류플러스&cr2018의 1호 신기술투자조합 | 디에이밸류-에스투엘&cr신기술투자조합 제1호 | IBK 금융그룹 뉴딜 &cr소부장 투자조합 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 250,135 | 1,727,819 | 635,783 | 808,758 |
| 비유동자산 | 3,297,634 | 10,965,359 | 3,470,455 | - |
| 유동부채 | - | 2,420 | - | 159,216 |
| 비유동부채 | - | - | - | - |
| 수익 | 247,967 | 3,567,885 | 3,772 | 466 |
| 영업손익 | 151,409 | 2,082,651 | (250,263) | (160,458) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | 151,409 | 2,082,651 | (250,263) | (160,458) |
| 관계기업에서 수령한 배당금 | - | - | - | - |
(4) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말&cr순자산 | 지분율 | 순자산&cr지분금액 | 투자차액 | 내부거래 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 요즈마 글로벌 펀드 1호 | 3,547,769 | 28.57% | 1,013,648 | - | - | 1,013,648 |
| 디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합 | 12,690,758 | 20.00% | 2,538,152 | - | - | 2,538,152 |
| 디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호 | 4,106,238 | 18.09% | 742,856 | - | - | 742,856 |
| IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 | 649,542 | 12.35% | 80,190 | - | - | 80,190 |
&cr&cr13. 유형자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,146,344 | - | 6,146,344 | 6,115,128 | - | 6,115,128 |
| 건물 | 12,198,145 | (1,532,314) | 10,665,831 | 12,106,305 | (1,218,205) | 10,888,100 |
| 기계장치 | 133,471 | (131,463) | 2,008 | 133,471 | (128,214) | 5,257 |
| 차량운반구 | 385,204 | (303,227) | 81,977 | 380,564 | (295,296) | 85,268 |
| 공구와기구 | 224,547 | (224,511) | 36 | 224,547 | (220,762) | 3,785 |
| 비품 | 1,117,003 | (1,004,952) | 112,051 | 1,081,612 | (931,365) | 150,247 |
| 사용권자산 | 34,304 | (23,765) | 10,539 | 44,994 | (17,303) | 27,691 |
| 합 계 | 20,239,018 | (3,220,232) | 17,018,786 | 20,086,621 | (2,811,145) | 17,275,476 |
(2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,115,128 | - | - | - | 31,216 | 6,146,344 |
| 건물 | 10,888,100 | - | - | (288,116) | 65,847 | 10,665,831 |
| 기계장치 | 5,257 | - | - | (3,249) | - | 2,008 |
| 차량운반구 | 85,268 | 61,144 | (2) | (64,433) | - | 81,977 |
| 공구와기구 | 3,785 | - | - | (3,749) | - | 36 |
| 비품 | 150,247 | 35,390 | - | (73,586) | - | 112,051 |
| 사용권자산 | 27,691 | - | - | (17,152) | - | 10,539 |
| 합 계 | 17,275,476 | 96,534 | (2) | (450,285) | 97,063 | 17,018,786 |
(*) 당사는 당기 중 자가사업장의 임대면적이 변경되었으며, 이에 투자부동산 중 일부를 토지 및 건물로 대체하였습니다.&cr&cr 한편, 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없 습 니다.&cr
(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 회계정책변경 | 취득액 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,101,724 | - | - | - | 13,404 | 6,115,128 |
| 건물 | 11,152,940 | - | - | (300,004) | 35,164 | 10,888,100 |
| 기계장치 | 8,506 | - | - | (3,249) | - | 5,257 |
| 차량운반구 | 117,650 | - | 3,544 | (86,296) | 50,370 | 85,268 |
| 공구와기구 | 13,462 | - | - | (9,677) | - | 3,785 |
| 비품 | 195,509 | - | 51,914 | (97,176) | - | 150,247 |
| 건설중인자산 | 249,300 | - | - | - | (249,300) | - |
| 사용권자산 | - | 65,679 | - | (21,920) | (16,068) | 27,691 |
| 합 계 | 17,839,091 | 65,679 | 55,458 | (518,322) | (166,430) | 17,275,476 |
(*) 당사는 전기 중 자가사업장의 임대면적이 변경되었으며, 이에 투자부동산 중 일부를 토지 및 건물로 대체하였습니다.&cr&cr 한편, 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없 습 니다. &cr
14. 투자부동산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 929,444 | - | 929,444 | 960,660 | - | 960,660 |
| 건 물 | 2,734,515 | (410,177) | 2,324,338 | 2,826,355 | (353,294) | 2,473,061 |
| 합 계 | 3,663,959 | (410,177) | 3,253,782 | 3,787,015 | (353,294) | 3,433,720 |
(2) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 상각비 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 960,660 | - | (31,216) | 929,444 |
| 건 물 | 2,473,061 | (82,876) | (65,847) | 2,324,338 |
| 합 계 | 3,433,720 | (82,876) | (97,063) | 3,253,782 |
(*) 당기 중 자가사업장의 임대면적이 감소하여 투자부동산 중 일부를 토지 및 건물로 대체하였습니다.
&cr(3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 상각비 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 974,064 | - | (13,404) | 960,660 |
| 건 물 | 2,579,213 | (70,988) | (35,164) | 2,473,061 |
| 합 계 | 3,553,276 | (70,988) | (48,569) | 3,433,720 |
(*) 전기 중 자가사업장의 임대면적이 변경되어 투자부동산 중 일부를 토지 및 건물로 대체하였습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 286,548 | 246,942 |
| 감가상각비 | 82,876 | 70,988 |
(5) 당기말 현재 당사는 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.
&cr&cr15. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 76,719 | (76,648) | 71 | 76,719 | (76,222) | 498 |
| 회 원 권 | 412,239 | - | 412,239 | 422,411 | - | 422,411 |
| 기타의무형자산 | 1,043,907 | (697,742) | 346,165 | 1,004,252 | (596,988) | 407,263 |
| 합 계 | 1,532,865 | (774,390) | 758,475 | 1,503,382 | (673,210) | 830,172 |
(2) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 498 | 422,411 | 407,263 | 830,172 |
| 취득액 | - | - | 39,656 | 39,656 |
| 상각비 | (427) | - | (100,754) | (101,181) |
| 처분액 | - | (10,172) | - | (10,172) |
| 기말금액 | 71 | 412,239 | 346,165 | 758,475 |
&cr(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 924 | 422,411 | 120,636 | 543,971 |
| 취득액 | - | - | 86,800 | 86,800 |
| 상각비 | (427) | - | (49,473) | (49,899) |
| 기타증감 | - | - | 249,300 | 249,300 |
| 기말금액 | 498 | 422,411 | 407,263 | 830,172 |
&cr
(4) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각 각 3,913백만원 및 3,831백만원입니&cr다.&cr&cr
16. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 내 용 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | 거래은행 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 | 중소기업은행 |
17. 차입금&cr당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차 입 처 | 만기 | 연이자율 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 | 2020.07.27 | KORIBOR - 0.51% | - | 562,440 |
| 유동성대체 | - | (562,440) | |||
| 합 계 | - | - |
&cr&cr18. 충당부채&cr(1) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 799,699 | 1,543,864 |
| 충당부채 전입액 | 1,347,467 | 304,587 |
| 충당부채 사용액 | (1,111,101) | (1,048,752) |
| 기말잔액 | 1,036,065 | 799,699 |
(2) 당기와 전기 중 기타의 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 347,462 |
| 충당부채 사용액(*) | - | (347,462) |
| 기말잔액 | - | - |
(*) 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건 1건과 관련하여 전기 중 일부 패소 판결로 당사는 원고에 판결원금 286,536천원과 이자 60,926천원을 지급하였습니다.&cr
19. 기타유동부채&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 354,134 | 198,379 |
| 예수금 | 108,195 | 97,519 |
| 합 계 | 462,329 | 295,898 |
&cr
20. 퇴직급여부채&cr 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,528,469 | 6,629,867 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,903,810) | (5,859,567) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | 624,659 | 770,300 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무 | 6,629,867 | 5,731,140 |
| 당기근무원가 | 808,092 | 739,767 |
| 이자원가 | 154,916 | 149,030 |
| 재측정요소 : | 124,330 | 282,258 |
| 경험조정으로 인한 효과 | 110,770 | 19,411 |
| 인구통계적 변경 효과 | 2,355 | 97,987 |
| 재무적 가정 변경 효과 | 11,205 | 164,860 |
| 퇴직금지급액 | (188,736) | (272,328) |
| 기말 확정급여채무 | 7,528,469 | 6,629,867 |
&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 5,859,567 | 5,284,629 |
| 이자수익 | 136,851 | 137,345 |
| 재측정요소 | 66,924 | 124,347 |
| 납입액 | 980,000 | 690,962 |
| 퇴직금지급액 | (139,532) | (377,716) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 6,903,810 | 5,859,567 |
(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 808,092 | 739,767 |
| 순이자원가 | 18,065 | 11,684 |
| 합 계 | 826,157 | 751,451 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.37 | 2.39 |
| 평균임금인상률 | 4.64 | 4.80 |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.&cr
(6) 당기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (124,330) | (282,259) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | 66,924 | 124,347 |
| 합 계 | (57,406) | (157,912) |
&cr(7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 임금상승률 | 할인율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 증가 시 | 1% 감소 시 | 1% 증가 시 | 1% 감소 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 681,065 | (600,751) | (598,254) | 692,040 |
&cr(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.73년 과 10.58년입니다.&cr
(9) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 예ㆍ적금 등 | 6,903,810 | 5,859,567 |
21. 우발채무 및 약정사항
(1) 금융기관 약정사항&cr당기말과 전기말 현재 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 융 기 관 | 통화 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 약정한도액 | 실행금액 | 약정한도액 | 실행금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 | KRW | - | - | 3,000,000 | 562,440 |
| 구매카드대출 | KRW | 13,000,000 | 6,481,068 | 13,000,000 | 1,696,097 | |
| 구매카드대출(*1) | KRW | 7,000,000 | - | 7,000,000 | - | |
| 무역어음대출(*1) | KRW | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 상생패키지론 | 하나은행 | KRW | 5,000,000 | 2,217,096 | 5,000,000 | 3,292,062 |
| 수출계약지급보증(*2) | USD | 5,500,000 | 3,210,380 | 5,500,000 | 1,300,700 | |
| 무역어음대출 | 씨티은행 | KRW | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - |
(*1) 당기말 현재 당사는 구매카드대출 및 무역어음대출과 관련하여 중소기업은행에게 토지 및 건물에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr (*2) 당기말 현재 당사는 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000 을 제공받고 있습니다.
&cr(2) 담보사항&cr당기말 현재 당사가 구매카드대출 및 무역어음대출과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 피담보채무 | 실행금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(평촌) | 4,749,940 | 12,000,000 | 구매카드대출 | - | 중소기업은행 |
| 건물(평촌) | 7,173,727 | 무역어음대출 | - | ||
| 합 계 | 11,923,667 | 12,000,000 | - |
(3) 고객과의 계약에 따라 고객에게 지급할 대가 &cr당사는 고객 A사와 장비개발 및 공급계약(Equipment Development and Purchase Agreement)을 체결한 바 있으며, 동 계약에는 당사가 '고객 등에 대한 연간매출액의 일정비율'을 고객에게 지급하도록 되어 있습니다.
&cr&cr22. 자본금 등&cr당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 &cr500원입니다. 한편 당기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 자본금(*) | 자본잉여금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 10,662,938 주 | 5,575,148 | 27,891,537 | 33,466,685 |
(*) 당사는 전기이전 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주(장부가액 4,990,326천원)을 이익소각하였는바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
&cr23. 기타자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (4,991,633) | - |
| 신주인수권대가 | 1,695,788 | 1,695,788 |
| 기타포괄- 공정가치측정금융자산평가이익 | - | 214,560 |
| 합 계 | (3,295,845) | 1,910,348 |
자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | 214,631 | 1,661,478 |
| 취득(*1) | 807,091 | 4,991,633 | 35,863 | 336,505 |
| 소각(*2) | - | - | (250,494) | (1,997,983) |
| 기말 | 807,091 | 4,991,633 | - | - |
(*1) 당사는 대신증권(주)와 자기주식신탁계약을 체결하여 당기 및 전기 중 자기주식 842,954주(당기 807,091주, 전기 35,863주)를 취득하였습니다.&cr(*2) 당사는 전기 중 자기주식 250,494주를 이익소각하였습니다.&cr&cr(2) 과거기간에 발행하였으나 미전환되어 소멸된 신주인수권과 관련하여 법인세효과 차감후 금액 1,695,788천원을 기타자본으로 인식하였습니다.
&cr&cr24. 이익잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 1,230,137 | 1,070,194 |
| 임의적립금 | 2,440 | 2,440 |
| 미처분이익잉여금(*2) | 97,902,471 | 93,373,685 |
| 합 계 | 99,135,048 | 94,446,319 |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr(*2) 당사는 전기 중 자기주식 250,494주(장부가액 1,997,983천원)을 미처분이익잉여금으로 소각하였습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2021년 3월 25일 | 처분확정일: 2020년 3월 24일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 97,902,471,209 | 93,373,685,425 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 91,614,300,655 | 84,960,001,006 | ||
| K-IFRS 1116호 최초적용에 따른 조정(세후) | - | (662,110) | ||
| 자기주식 소각 | - | (1,997,983,240) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 대체 | 214,559,881 | (1,278,988) | ||
| 재측정요소 | (44,776,942) | (123,171,113) | ||
| 당기순이익 | 6,118,387,615 | 10,536,779,870 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | (1,626,214,755) | (1,759,384,770) | ||
| 이익준비금 | (147,837,705) | (159,944,070) | ||
| 배당금 | (1,478,377,050) | (1,599,440,700) | ||
| 가. 현금배당 &cr (주당배당금(률)) &cr 보통주 - 당기 :150원(30%) &cr 보통주 - 전기 :150원(30%) | (1,478,377,050) | (1,599,440,700) | ||
| Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 | 96,276,256,454 | 91,614,300,655 |
&cr(3) 당기와 전기의 배당성향 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금 | 1,478,377,050 | 1,599,440,700 |
| 당기순이익 | 6,118,387,615 | 10,536,779,870 |
| 배당성향 | 24.16% | 15.18% |
&cr
25. 매출 및 매출원가&cr(1) 당기와 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 82,206,412 | 98,915,168 |
| 용역매출액 | 6,948,119 | 12,854,612 |
| 기타매출액 | - | 332,568 |
| 합 계 | 89,154,531 | 112,102,348 |
(2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 68,730,544 | 78,920,871 |
| 용역매출원가 | 4,645,257 | 5,348,509 |
| 합 계 | 73,375,801 | 84,269,380 |
(3) 당기 및 전기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ.한 시점에 이행 | 82,206,412 | 99,247,736 |
| Ⅱ.기간에 걸쳐 이행: | ||
| 용역매출 | 6,948,119 | 12,854,612 |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 89,154,531 | 112,102,348 |
&cr(4) 당기말 현재 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분(*1) | 계약일 | 납품기한(*2) | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손상차손누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디스플레이검사장비A | 2018-05-23 | 2018-09-03 | 46% | 1,703,409 | (50,571) | - | - |
| 디스플레이검사장비B | 2018-12-15 | 2019-04-15 | 100% | - | - | - | - |
| 디스플레이검사장비C | 2020-05-06 | 2020-07-27 | 100% | - | - | - | - |
| 디스플레이검사장비D | 2020-09-21 | 2020-11-21 | 27% | 1,946,748 | (57,795) | 14,395,709 | (90,870) |
| 디스플레이검사장비E | 2020-10-29 | 2021-02-04 | 0% | - | - | - | - |
| 디스플레이검사장비F | 2020-11-17 | 2021-03-22 | 0% | - | - | - | - |
| 합계 | 3,650,157 | (108,366) | 14,395,709 | (90,870) |
(*1) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.&cr(*2) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.&cr
(5) 이행보증&cr당사는 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 서울보증보험(주)로 부터 이행보증(당기말: 328백만원, 전기말: 334백만원)을 제공받고 있습니다.
&cr(6) 당사는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에노출되어 있으며, 당기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 및 &cr법인세효과차감전순자산 | (227,874) | 233,285 |
(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동&cr당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 추정총계약금액의&cr변동 | 추정총계약원가의&cr변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 계약자산의&cr변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | - | (72,472) | 70,431 | 2,041 | 70,431 |
&cr당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr
(8) 계약 잔액&cr① 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 26,724,722 | 13,720,241 |
| 계약자산 | 8,866,962 | 9,201,263 |
| 계약부채 | 55,765 | 543,564 |
계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 용역에 대한 권리에 대해 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.&cr
② 전기말 인식된 계약부채 543,564천원 중 517,449천원은 당기에 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 29,650천원이 추가 되었습니다 .&cr
③ 당기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의합계는 42,495,646천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액은 3,660,969천원입니다.
26. 판매비와관리비&cr당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,606,633 | 3,625,287 |
| 퇴직급여 | 328,119 | 295,047 |
| 접대비 | 138,629 | 169,290 |
| 세금과공과 | 235,190 | 581,895 |
| 감가상각비 | 205,871 | 253,466 |
| 지급수수료 | 2,609,614 | 5,149,704 |
| 대손상각비(환입) | (119,810) | 5,579,047 |
| 수출제비용 | 1,031,752 | 1,047,881 |
| 무형자산상각비 | 101,181 | 49,899 |
| 판매보증비 | 973,458 | 304,586 |
| 기타 | 365,121 | 606,364 |
| 합 계 | 9,475,758 | 17,662,466 |
27. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 60,013,086 | 71,580,890 |
| 급여 | 10,290,294 | 10,197,683 |
| 복리후생비 | 57,605 | 38,244 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 551,466 | 568,222 |
| 지급수수료 | 3,714,175 | 6,005,623 |
| 세금과공과 | 423,740 | 914,350 |
| 외주가공비 | - | 48,008 |
| 여비교통비 | 777,949 | 1,661,333 |
| 운반비 | 55,480 | 75,396 |
| 기타 | 6,967,764 | 10,842,097 |
| 합 계(*) | 82,851,559 | 101,931,846 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr
28. 기타수익 및 기타비용&cr당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ.기타수익: | ||
| 배당금수익 | 450,624 | 450,624 |
| 잡이익 | 185,245 | 498,823 |
| 유형자산처분이익 | 2,543 | - |
| 수입임대료 | 286,548 | 246,942 |
| 기타수익 소계 | 924,960 | 1,196,389 |
| Ⅱ.기타비용: | ||
| 기부금 | 8,200 | 13,500 |
| 잡손실 | 692 | 261,619 |
| 무형자산처분손실 | 10,172 | - |
| 투자부동산감가상각비 | 82,876 | 70,988 |
| 기타비용 소계 | 101,940 | 346,107 |
| Ⅲ.순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) | 823,020 | 850,282 |
29. 금융수익 및 금융비용&cr당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ.금융수익: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 449,236 | - |
| 이자수익 | 539,263 | 714,053 |
| 외화환산이익 | 217,781 | 694,249 |
| 외환차익 | 2,080,880 | 3,456,504 |
| 파생상품거래이익 | 1,283,129 | - |
| 금융수익 소계 | 4,570,289 | 4,864,806 |
| Ⅱ.금융비용: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | 8,311 |
| 이자비용 | 1,945 | 66,962 |
| 외화환산손실 | 2,042,905 | 1,150,242 |
| 외환차손 | 1,752,260 | 409,673 |
| 파생상품거래손실 | - | 487,754 |
| 금융비용 소계 | 3,797,110 | 2,122,943 |
| Ⅲ.순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) | 773,179 | 2,741,863 |
30. 법인세비용
(1) 당기 및 전 기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 등 | 1,524,487 | 4,983,040 |
| 기업소득환류세재로 인한 당기 법인세(*) | 215,479 | 284,343 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | 79,262 | (2,070,819) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 12,629 | 5,271 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 343,634 | 45 |
| 법인세비용 | 2,175,491 | 3,201,880 |
(*) 당사는 투자상생협력 촉진을 위한 과세특례에 따른 기업소득환류세제로 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 상시 및 청년근로자 등의 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 기업소득환류세제의 시행으로 당기에 발생한 미환류소득은 979 백만원 이 며, 차기에 당사가 기대하는 초과환류액이 발생하지 않을 경우 이월된 차기환류적립금의 전부 또는 일부에 대하여 법인세를 납부하여야 합니다.&cr
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,293,878 | 13,738,660 |
| 조정세율에 따른 세부담액 | 1,802,653 | 3,000,505 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 25,565 | 232,876 |
| 세액공제 | (223,095) | (348,762) |
| 기업소득환류세제 | 215,479 | 284,343 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 343,634 | - |
| 기타 | 11,255 | 32,918 |
| 법인세비용 | 2,175,491 | 3,201,880 |
| 유효세율 | 26.23% | 23.31% |
&cr(3) 당기와 전기 중 자본에 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (29,657) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 12,629 | 34,741 |
| K-IFRS 1116호 최초 적용에 따른 조정의 법인세 효과 | - | 187 |
| 합 계 | 12,629 | 5,271 |
(4) 당기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다 음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 차감할 일시적 차이: | |||||
| 재고자산평가충당금 | 1,951,378 | 3,147,987 | 1,951,378 | 3,147,987 | 692,557 |
| 충당부채 | 799,699 | 1,036,065 | 799,699 | 1,036,065 | 227,934 |
| 보증금현재가치할인차금 | 27,779 | 10,658 | 27,779 | 10,658 | 2,345 |
| 종속기업투자주식 | 882,368 | - | - | 882,368 | - |
| 확정급여부채 | 6,103,424 | 1,087,339 | 66,036 | 7,124,727 | 1,567,440 |
| 대손충당금 | 10,347,093 | 10,047,481 | 10,347,093 | 10,047,481 | 2,210,446 |
| 장기투자증권 | (259,715) | (427,603) | (180,000) | (507,318) | (111,610) |
| 관계기업투자주식 | 115,859 | - | 394,705 | (278,846) | (61,346) |
| 미지급비용 | 1,978,154 | 2,909,077 | 1,978,154 | 2,909,077 | 639,997 |
| 대손금 | 304,707 | - | - | 304,707 | 67,036 |
| 미지급금 | 4,064,655 | 2,320,857 | 4,064,655 | 2,320,857 | 510,588 |
| 기타 | 33,727 | 13,772 | - | 47,499 | 10,450 |
| 소 계 | 26,349,128 | 20,145,633 | 19,449,499 | 27,045,262 | 5,755,837 |
| Ⅱ. 가산할 일시적 차이: | |||||
| 미수수익 | (324,412) | (313,213) | (324,412) | (313,213) | (68,907) |
| 사용권자산 | (27,691) | (10,539) | (27,691) | (10,539) | (2,319) |
| 감가상각비 | (4,107) | (8,383) | (59,596) | 47,106 | 10,363 |
| 건설중인자산 | 77,853 | - | 2,140 | 75,713 | 16,657 |
| 사외적립자산 | (5,783,244) | (1,183,774) | (66,036) | (6,900,982) | (1,518,216) |
| 단기금융상품 | - | (21,634) | - | (21,634) | (4,759) |
| 기타 | (8,269) | (2,740) | (8,269) | (2,740) | (603) |
| 소 계 | (6,069,870) | (1,540,283) | (483,864) | (7,126,289) | (1,567,784) |
| Ⅲ. 합 계 ( I + II ) | 20,279,258 | 18,605,350 | 18,965,635 | 19,918,973 | 4,188,053 |
| Ⅳ. 이연법인세자산 | 4,188,053 |
(5) 전기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다 음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 차감할 일시적 차이: | |||||
| 재고자산평가충당금 | 1,445,284 | 1,951,378 | 1,445,284 | 1,951,378 | 429,303 |
| 충당부채 | 1,543,864 | 799,699 | 1,543,864 | 799,699 | 175,934 |
| 보증금현재가치할인차금 | 6,957 | 27,779 | 6,957 | 27,779 | 6,111 |
| 종속기업투자주식 | 882,368 | - | - | 882,368 | - |
| 확정급여부채 | 5,204,697 | 1,171,055 | 272,328 | 6,103,424 | 1,342,753 |
| 대손충당금 | 4,809,009 | 10,347,093 | 4,809,009 | 10,347,093 | 2,276,360 |
| 장기투자증권 | (138,637) | (134,800) | (13,722) | (259,715) | (57,137) |
| 관계기업투자주식 | 91,872 | 23,987 | - | 115,859 | 25,489 |
| 미지급비용 | 1,609,342 | 1,978,154 | 1,609,342 | 1,978,154 | 435,194 |
| 대손금 | 304,707 | - | - | 304,707 | 67,036 |
| 기타의충당부채 | 347,462 | - | 347,462 | - | - |
| 세금과공과 | 126,514 | - | 126,514 | - | - |
| 미지급금 | - | 4,064,655 | - | 4,064,655 | 894,224 |
| 기타 | 16,852 | 16,875 | - | 33,727 | 7,420 |
| 소 계 | 16,250,291 | 20,245,875 | 10,147,038 | 26,349,128 | 5,602,687 |
| Ⅱ. 가산할 일시적 차이: | |||||
| 미수수익 | (307,029) | (324,412) | (307,029) | (324,412) | (71,371) |
| 사용권자산 | - | (27,691) | - | (27,691) | (6,092) |
| 보증금 | (6,884) | - | (6,884) | - | - |
| 감가상각비 | (33,369) | (12,652) | (41,914) | (4,107) | (904) |
| 건설중인자산 | 79,992 | - | 2,139 | 77,853 | 17,128 |
| 사외적립자산 | (5,102,918) | (952,654) | (272,328) | (5,783,244) | (1,272,314) |
| 기타 | (13,642) | (8,269) | (13,642) | (8,269) | (1,819) |
| 소 계 | (5,383,850) | (1,325,678) | (639,658) | (6,069,870) | (1,335,372) |
| Ⅲ. 합 계 ( I + II ) | 10,866,441 | 18,920,197 | 9,507,380 | 20,279,258 | 4,267,315 |
| Ⅳ. 이연법인세자산 | 4,267,315 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업투자주식과 관련된 일시적차이의 총 액은 882,368천원입니다.&cr
31. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 6,118,387,615 | 10,536,779,870 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 10,036,819주 | 10,666,495주 |
| 기본 주당이익 | 610 | 988 |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위: 일, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가중평균일수 | 가중평균주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당기> | |||
| 기초 | 10,662,938 | 366 | 3,902,635,308 |
| 자기주식(취득) | (807,091) | 284 | (229,159,408) |
| 일 수 | 366 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 10,036,819 | ||
| <전기> | |||
| 기초 | 10,913,432 | 365 | 3,983,402,680 |
| 자기주식(기초) | (214,631) | 365 | (78,340,315) |
| 자기주식(취득) | (35,863) | 329 | (11,798,927) |
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 10,666,495 |
(2) 당기와 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기본당기순이익 | 6,118,387,615 | 10,536,779,870 |
| 희석당기순이익 | 6,118,387,615 | 10,536,779,870 |
| 가중평균유통보통주식수(희석)(*1) | 10,036,819주 | 10,819,158주 |
| 희석주당이익 | 610 | 974 |
&cr(*1) 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통주식수 | 10,036,819 | 10,666,495 |
| 신주인수권부사채(*2) | - | 152,663 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 10,036,819 | 10,819,158 |
&cr(*2) 신주인수권부사채에 의한 희석효과가 발생될 잠재적 보통주의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행될 보통주식수 | - | 566,320 |
| 평균시장가로 취득가능 자기주식수 | - | (413,657) |
| 잠재적 주식수(*3) | - | 152,663 |
&cr(*3) 전기말 신주인수권(979,653주)이 소멸함에 따라 잠재적주식수를 유통기간동안 가중평균하여 계산하였습니다.&cr
32. 특수관계자 거래&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)선익시스템 |
| (주)디에이밸류인베스트먼트 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제1호 | |
| (주)프라임엔지니어링 | |
| 관계기업 | 요즈마 글로벌 펀드 1호 |
| 디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합 | |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합 제1호 | |
| IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 (*) | |
| 기타 특수관계자 | 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 |
| 디에이밸류업신기술투자조합제2호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호 | |
| 디에이밸류-케이앤티신기술투자조합제1호 | |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합 제1호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제3호 | |
| 타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합제1호 | |
| 케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제4호 | |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제3호 | |
| 타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합 제2호 | |
| 디에이밸류-에스티엘신기술투자조합 제4호 | |
| 마루에셋-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | |
| 위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제5호 | |
| 디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제3호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제6호 | |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호 | |
| 오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합 | |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제2호 | |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합 제1호 | |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제1호 | |
| 타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호 | |
| 디에이밸류-에이치엑스지아이신기술투자조합 제1호 | |
| 디에이밸류-피앤케이신기술투자조합 제1호 | |
| 디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호 | |
| 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호 | |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합 제1호 | |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제4호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합 제2호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합 제3호 | |
| 디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호 | |
| 브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합 제4호 | |
| 케이브릿지-디에이밸류 넥스트 파마슈티컬 신기술투자조합 | |
| 위-디에이 시스템반도체 1호 신기술조합 | |
| 디에이-프렌드 신기술투자조합 제1호 | |
| 위-디에이 시스템반도체 2호 신기술조합 | |
| 디에이세컨더리조합 제1호 |
(*) 당기 중 24.70%의 지분 취득(당사 12.35%, 당사의 종속회사인 (주)디에이밸류인베스트먼트 12.35%)을 통해 관계기업으로 신규 편입되었습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전)기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 기타수익 | 원재료 | 기타수익 | 판매비와관리비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)선익시스템 | 임대료수익(*) | - | 217,648 | - | 225,642 | - |
| 배당금수익 | - | 450,624 | - | 450,624 | - | |
| 지급임차료 | - | - | - | - | 31,000 | |
| (주)프라임엔지니어링 | 원재료 구매 | 107,248 | - | 13,625 | - | - |
| 임대료수익(*) | - | 27,500 | - | 21,300 | - |
(*) 당사는 종속기업인 (주)선익시스템과 (주)프라임엔지니어링에게 투자부동산(토지와 건물)을 임대하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)선익시스템 | 임대보증금 | - | 180,000 | - | 187,000 |
| (주)프라임엔지니어링 | 임대보증금 | - | 23,500 | - | 20,000 |
| 외상매입금 | - | 1,258 | - | 9,548 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합 | 출자금 납입 | - | 1,000,000 |
| 출자금 분배 | 800,000 | - | |
| 디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호 | 출자금 납입 | 398,000 | 398,000 |
| IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 | 출자금 납입 | 100,000 | - |
&cr(5) 당기 중 주임종 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주임종 대여금 | 195,176 | 101,000 | 65,040 | 231,136 |
&cr(6) 주요 경영진에 대한 보상
당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 875,633 | 934,794 |
| 퇴직급여 | 109,945 | 102,396 |
| 합 계 | 985,578 | 1,037,190 |
상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
33. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름&cr(1) 당기와 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 6,118,388 | 10,536,780 |
| 2. 조정 : | ||
| 법인세비용 | 2,175,491 | 3,201,880 |
| 이자비용 | 1,945 | 66,962 |
| 퇴직급여 | 826,157 | 751,451 |
| 감가상각비 | 450,285 | 518,323 |
| 투자부동산상각비 | 82,876 | 70,988 |
| 무형자산상각비 | 101,181 | 49,899 |
| 대손상각비(환입) | (119,810) | 5,579,047 |
| 판매보증비 | 973,458 | 304,586 |
| 외화환산손실 | 2,042,905 | 1,150,242 |
| 재고자산평가손실 | 1,196,609 | 506,094 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | 8,311 |
| 지분법손익 | (394,705) | 23,987 |
| 충당부채전입액 | 374,009 | - |
| 이자수익 | (539,263) | (714,053) |
| 배당금수익 | (450,624) | (450,624) |
| 유형자산처분이익 | (2,543) | - |
| 무형자산처분손실 | 10,172 | - |
| 외화환산이익 | (217,781) | (694,249) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (449,236) | - |
| 소 계 | 6,061,125 | 10,372,844 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (14,415,883) | 40,819,068 |
| 계약자산의 감소(증가) | (124,174) | (14,081,052) |
| 미수금의 감소(증가) | (2,199,608) | 2,084,841 |
| 선급금의 감소(증가) | (1,164,680) | 803,769 |
| 기타유동비금융자산의 감소(증가) | (37,381) | 72,087 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 679,183 | 492,302 |
| 재고자산의 감소(증가) | (16,195,999) | 10,974,844 |
| 매입채무의 증가(감소) | 12,515,108 | (14,352,786) |
| 미지급금의 증가(감소) | (5,674,257) | 7,961,124 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 987,427 | (174,978) |
| 선수금의 증가(감소) | 155,753 | 60,000 |
| 계약부채의 증가(감소) | (487,799) | (4,499,023) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 10,676 | 3,310 |
| 퇴직금의 지급 | (188,736) | (272,328) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (840,468) | (313,246) |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (1,111,101) | (1,048,752) |
| 기타의충당부채의 증가(감소) | - | (347,462) |
| 소 계 | (28,091,939) | 28,181,718 |
| 4. 합계 (1+2+3) | (15,912,426) | 49,091,342 |
&cr
(2) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 차량운반구 대체 | - | 50,371 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | - | 249,300 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 97,063 | 48,569 |
| 장기차입금 유동성 대체 | - | 562,440 |
| 자기주식 미처분이익잉여금 대체 | - | 1,997,983 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 유동성대체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 2,000,000 | (2,000,000) | - | - |
| 유동성장기차입금 | 562,440 | - | (562,440) | - | - |
| 합계 | 562,440 | 2,000,000 | (2,562,440) | - | - |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 유동성대체 | 기타(*) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 4,676,341 | 25,100,000 | (29,776,341) | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 749,920 | - | (749,920) | 562,440 | - | 562,440 |
| 장기차입금 | 562,440 | - | - | (562,440) | - | - |
| 리스부채 | - | (11,872) | - | 11,872 | - | |
| 합계 | 5,988,701 | 25,100,000 | (30,538,133) | - | 11,872 | 562,440 |
(*) 기업회계기준서 제1116호 최초 도입에 따라 인식한 리스부채 금액입니다.&cr&cr
34. 파생상품&cr당기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상대방 | 계약잔액 | 회계처리 |
| --- | --- | --- | --- |
| 통화선물 | (주)삼성선물 | - | 매매목적 |
&cr당사는 당기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래이익 1,283백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.&cr
35. 금융위험관리&cr당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr
(1) 환율변동위험&cr당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | CNY | USD | CNY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화폐성외화자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 6,305,062 | - | 1,720 | 41,645,130 | 301 |
| 매출채권 | 28,710,492 | - | - | 16,775,289 | - |
| 계약자산 | 13,187,010 | 257,291 | - | 14,452,854 | - |
| 외화자산 계 | 48,202,564 | 257,291 | 1,720 | 72,873,273 | 301 |
| 화폐성외화부채: | |||||
| 매입채무 | 2,228,903 | - | - | 471,304 | - |
| 미지급급 | 118,609 | - | 28,828 | 4,128,343 | 5,035 |
| 미지급비용 | 2,671,212 | - | - | 1,770,121 | - |
| 외화부채 계 | 5,018,724 | - | 28,828 | 6,369,768 | 5,035 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | 5% 상승 시 | 5% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 2,423,079 | (2,423,079) | 3,643,679 | (3,643,679) |
| 외화금융부채 | (252,378) | 252,378 | (318,740) | 318,740 |
| 합 계 | 2,170,701 | (2,170,701) | 3,324,939 | (3,324,939) |
상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.
&cr(2) 이자율위험&cr당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.
당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당기와 전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 50bp 상승시 | 50bp 하락시 | 50bp 상승시 | 50bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | - | - | (2,812) | 2,812 |
(3) 유 동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년초과 ~&cr3년이내 | 3년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 20,084,288 | 20,084,288 | 20,084,288 | - | - |
| 미지급금 | 3,558,757 | 3,558,757 | 3,558,757 | - | - |
| 미지급비용 | 2,671,212 | 2,671,212 | 2,671,212 | - | - |
| 임대보증금 | 203,500 | 203,500 | - | 203,500 | - |
| 합계 | 26,517,757 | 26,517,757 | 26,314,257 | 203,500 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년초과 ~&cr3년이내 | 3년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,699,449 | 7,699,449 | 7,699,449 | - | - |
| 미지급금 | 9,233,526 | 9,233,526 | 9,233,526 | - | - |
| 미지급비용 | 1,770,191 | 1,770,191 | 1,770,191 | - | - |
| 유동성장기차입금(*) | 562,440 | 564,152 | 564,152 | - | - |
| 임대보증금 | 207,000 | 207,000 | - | 207,000 | - |
| 합계 | 19,472,606 | 19,474,318 | 19,267,318 | 207,000 | - |
(*) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.
(4) 신용위험
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 27,499,202 | 64,353,183 |
| 단기투자자산 | 10,021,634 | - |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 |
| 매출채권(*2) | 26,724,722 | 13,720,241 |
| 미수금(*2) | 3,579,291 | 1,379,681 |
| 계약자산 | 8,517,765 | 8,457,681 |
| 장기계약자산 | 349,197 | 743,583 |
| 미수수익 | 113,953 | 125,152 |
| 단기대여금 | 231,136 | 195,176 |
| 기타유동금융자산 | - | 679,183 |
| 보증금 | 959,270 | 903,649 |
(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.&cr
(*2) 당기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 과 목 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월초과 | 1년 초과 | 3년 초과 |
| 1년 이하 | 3년 이하 | ||||
| 매출채권 | 30,305,836 | 25,326,232 | 1,008,936 | 810,959 | 3,159,709 |
| 대손충당금 | (3,581,113) | (190,018) | (35,066) | (272,410) | (3,083,619) |
| 미수금 | 3,579,291 | 3,579,291 | - | - | - |
| 합 계 | 30,304,014 | 28,715,505 | 973,870 | 538,549 | 76,090 |
(5) 자본위험관리 &cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.
&cr당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 부채 | 29,200,337 | 25,377,342 |
| Ⅱ. 자본 | 129,305,889 | 129,823,352 |
| Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) | 22.58% | 19.55% |
&cr (6) 공정가치 측정
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
가. 당기말 및 전기말의 금융자산,부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr공정가치측정&cr 금융상품 | 상각후원가 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(*) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 단기투자자산 | 10,021,634 | - | 10,021,634 | - | 10,021,634 | - | 10,021,634 |
| 장기투자자산 | 1,540,982 | - | 1,540,982 | - | - | 1,523,715 | 1,523,715 |
| 소 계 | 11,562,616 | - | 11,562,616 | - | 10,021,634 | 1,523,715 | 11,545,349 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 27,502,870 | 27,502,870 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | 26,724,722 | 26,724,722 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | - | 231,136 | 231,136 | - | - | - | - |
| 계약자산 | - | 8,517,765 | 8,517,765 | - | - | - | - |
| 장기계약자산 | - | 349,197 | 349,197 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 3,579,291 | 3,579,291 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 113,953 | 113,953 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 959,270 | 959,270 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 67,980,204 | 67,980,204 | - | - | - | - |
| 합 계 | 11,562,616 | 67,980,204 | 79,542,820 | - | 10,021,634 | 1,523,715 | 11,545,349 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 20,084,288 | 20,084,288 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 3,558,757 | 3,558,757 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 2,671,212 | 2,671,212 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 203,500 | 203,500 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 26,517,757 | 26,517,757 | - | - | - | - |
(*) 당기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 금융자산은 17,267천원입니 다. 한편, 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 순자산가치접근법입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr공정가치측정&cr 금융상품 | 상각후원가 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(*) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,148,379 | - | 2,148,379 | - | - | 2,131,112 | 2,131,112 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 64,356,247 | 64,356,247 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | 13,720,241 | 13,720,241 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | - | 195,176 | 195,176 | - | - | - | - |
| 계약자산 | - | 8,457,681 | 8,457,681 | - | - | - | - |
| 장기계약자산 | - | 743,583 | 743,583 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 1,379,681 | 1,379,681 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 125,152 | 125,152 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - | - |
| 기타유동자산 | - | 679,183 | 679,183 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 903,649 | 903,649 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 90,562,593 | 90,562,593 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,148,379 | 90,562,593 | 92,710,972 | - | - | 2,131,112 | 2,131,112 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 7,699,449 | 7,699,449 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 9,233,526 | 9,233,526 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 1,770,191 | 1,770,191 | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | - | 562,440 | 562,440 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 207,000 | 207,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 19,472,606 | 19,472,606 | - | - | - | - |
(*) 전기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 금융자산은 17,267천원입니 다. 한편, 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 순자산가치접근법입니다.
나 . 당기 및 전기 의 금융자산,부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr공정가치측정 | 상각후원가 | 상각후원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손익 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 449,236 | - | - | 449,236 |
| 대손상각비환입 | - | 119,810 | - | 119,810 |
| 외화환산이익 | - | 588 | 217,193 | 217,781 |
| 외환차익 | - | 2,048,335 | 32,545 | 2,080,880 |
| 외화환산손실 | - | (2,042,829) | (76) | (2,042,905) |
| 외환차손 | - | (1,290,807) | (461,453) | (1,752,260) |
| 이자수익 | - | 539,263 | - | 539,263 |
| 이자비용 | - | - | (1,945) | (1,945) |
| 파생상품거래이익 | 1,283,129 | - | - | 1,283,129 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr공정가치측정 | 상각후원가 | 상각후원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손익 | ||||
| 대손상각비 | - | (5,579,047) | - | (5,579,047) |
| 외화환산이익 | - | 694,147 | 102 | 694,249 |
| 외환차익 | - | 3,452,568 | 3,936 | 3,456,504 |
| 외화환산손실 | - | (1,092,265) | (57,977) | (1,150,242) |
| 외환차손 | - | (184,486) | (225,187) | (409,673) |
| 이자수익 | - | 714,053 | - | 714,053 |
| 이자비용 | - | - | (66,962) | (66,962) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (8,311) | - | - | (8,311) |
| 파생상품거래손실 | (487,754) | - | - | (487,754) |
36. 부문별 보고
당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 아시아 | 기타 | 합계 | 국내 | 아시아 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 22,639,414 | 53,480,959 | 13,034,158 | 89,154,531 | 34,857,846 | 70,094,569 | 7,149,933 | 112,102,348 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요고객 1 | 28,049,435 | 66,274,265 |
| 주요고객 2 | 19,688,005 | - |
| 주요고객 3 | 13,100,254 | 6,763,421 |
&cr
&cr&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 동아엘텍의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.
&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 동아엘텍 | |
| 대표이사 귀하 | 2021년 3월 17일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 동아엘텍의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 동아엘텍의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수있습니다.&cr
삼정회계법인 대표이사 김교태
&cr
내부회계평가보고.jpg 동아엘텍 내부회계관리자 운영실태보고서 2020년 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 동아엘텍2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
452278264---192146232033524474219----4364892822497478272329258626---1,1771,405322872941,11796736680526---1,6131,894
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020년 8월 28일1감사일정계획, 회사에대한 이해, 감사위험의 평가 및 전략계획, 중요성기준설정, 중점감사항목요약, 업무분장 등2020.11.02~2020.11.06542중간감사, 내부회계관리제도평가2021.02.08~2021.02.10.&cr2021.02.15~2021.02.16542별도재무제표에 대한 감사, 내부회계관리제도 평가2021.02.22~2021.02.26542연결재무제표에 대한 감사2021년 1월 4일1안양 본사, 화성원재료, 재공품2021년 1월 4일1안양 본사현금시재, 유가증권, 회원권 등OOX-32020년 9월 14일, 2021년 2월 16일, 2021년 3월 12일해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 09월 14일주식회사 동아엘텍 감사,&cr삼정회계법인 업무수행이사 외 2명서면회의- 감사팀의 구성&cr- 재무제표감사의 목적&cr- 책임구분&cr- 감사방법론 및 감사계획&cr- 독립성 등22021년 02월 16일주식회사 동아엘텍 감사,&cr삼정회계법인 업무수행이사 외 2명대면회의2020년 기말 외부감사 진행 현황32021년 03월 12일주식회사 동아엘텍 감사,&cr삼정회계법인 업무수행이사 외 2명서면회의
2020년 기말 외부감사 결과및 내부회계관리제도 검토 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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