Dong-E-E-Jiao Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 29, 2013

关于对山东东阿阿胶股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况

的专项审计说明

信会师报字[2013 ]第 210084 号

山东东阿阿胶股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称“东阿阿胶”）2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总 表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员 会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负 责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重

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专项审计说明第 1 页

大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价汇总表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供 了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的 财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是东阿阿胶为满足中国证券监督管理委 员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审 计说明仅供东阿阿胶 2012 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本 段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所中国注册会计师：王景波

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：孟宪民

中国·上海二 O 一三年三月二十八日

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专项审计说明第 2 页

山东东阿阿胶股份有限公司2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 单位：万元

资金占用类 别	资金占用方名称	占用方与上市 公司的关联关 系	上市公司核 算的会计科 目	2012年期 初占用资 金余额	2012年度占用 累计发生金额	2012年度偿 还累计发生 金额	2012年期 末占用资 金余额	占用形成 原因	占用性质
控股股东、 实际控制人 及其附属企 业	华润衢州医药有限公司	同一控股股东	应收账款		814.53	814.53		销售货物	经营性占用
	华润湖北金马医药有限公司	同一控股股东	应收账款		1,529.63	1,527.89	1.73	销售货物	经营性占用
	华润西安医药有限公司	同一控股股东	应收账款		288.96	288.96		销售货物	经营性占用
	华润昆山医药有限公司	同一控股股东	应收账款		611.27	611.27		销售货物	经营性占用
	华润医药商业集团有限公司	同一控股股东	应收账款		2,779.66	2,779.66		销售货物	经营性占用
	华润潍坊远东医药有限公司	同一控股股东	应收账款		123.46	123.46		销售货物	经营性占用
	华润长春大格医药有限公司	同一控股股东	应收账款		130.42	130.42		销售货物	经营性占用
	华润山东医药有限公司	同一控股股东	应收账款		599.58	599.58		销售货物	经营性占用
	华润辽宁医药有限公司	同一控股股东	应收账款		1,583.15	1,583.15		销售货物	经营性占用
	华润河南医药有限公司	同一控股股东	应收账款		1,810.59	1,810.59		销售货物	经营性占用

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专项审计说明第 1 页

	华润廊坊医药有限公司	同一控股股东	应收账款		5,084.30	5,084.30		销售货物	经营性占用
	华润苏州礼安医药有限公司	同一控股股东	应收账款		841.14	841.14		销售货物	经营性占用
	华润新龙(山西)医药有限公司	同一控股股东	应收账款		929.04	929.04		销售货物	经营性占用
	辽宁北药百草医药有限公司	同一控股股东	应收账款	7.38		7.38		销售货物	经营性占用
	长沙双鹤医药有限责任公司	同一控股股东	应收账款		2,798.27	2,798.27		销售货物	经营性占用
	深圳市三九药品配送有限公司	同一控股股东	应收账款		639.73	639.73		销售货物	经营性占用
	青岛北药鲁抗药品经营有限公司	同一控股股东	应收账款		468.02	468.02		销售货物	经营性占用
	华润万家有限公司	同一控股股东	应收账款		524.00	384.44	139.56	销售货物	经营性占用
	长沙双鹤医药有限责任公司	同一控股股东	应收票据	20.00	1,982.20	1,652.20	350.00	销售货物	经营性占用
	华润湖北金马医药有限公司	同一控股股东	应收票据	298.87	166.00	364.87	100.00	销售货物	经营性占用
	华润辽宁医药有限公司	同一控股股东	应收票据		74.69	74.69		销售货物	经营性占用
	华润三九(南昌)药业有限公司	同一控股股东	应收账款		41.30	41.30		销售货物	经营性占用
	山东三九药业有限公司	同一控股股东	应收账款		86.38	74.27	12.11	销售货物	经营性占用
	山东临清华威药业有限公司	同一控股股东	应收账款		199.35	155.84	43.51	销售货物	经营性占用
	华润三九(郴州)制药有限公司	同一控股股东	应收账款		28.07	28.07		销售货物	经营性占用
	辽宁华润本溪三药有限公司	同一控股股东	应收账款		29.97	22.37	7.61	销售货物	经营性占用
	北京紫竹药业有限公司	同一控股股东	应收账款		3.62	3.62		销售货物	经营性占用
	华润赛科药业有限责任公司	同一控股股东	应收账款		0.78	0.78		销售货物	经营性占用
	安徽华源医药股份有限公司	同一控股股东	应收账款		6.03	6.03		销售货物	经营性占用

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专项审计说明第 2 页

	宁夏华源耀康医药有限公司	同一控股股东	应收账款		0.27	0.10	0.18	销售货物	经营性占用
	华润潍坊远东医药有限公司	同一控股股东	应收账款		19.29	14.46	4.83	销售货物	经营性占用
	华润辽宁医药有限公司	同一控股股东	应收账款		14.22	12.21	2.01	销售货物	经营性占用
	苏州礼安医药连锁总店有限公司	同一控股股东	应收账款		3.20	3.20		销售货物	经营性占用
	华润新龙医药有限公司	同一控股股东	应收账款		0.80	0.80		销售货物	经营性占用
小计				326.25	24,211.92	23,876.63	661.54
其他关联人 及其附属企 业	广东益建健康产业有限公司	联营公司	其他应收款		5,000.00		5,000.00	代垫费 用、往来 款	非经营性占用
	东阿圣水水疗有限公司	合营公司	其他应收款	11.51	69.81	53.64	27.68	代垫费 用、往来 款	非经营性占用
	东阿县复兴企业管理咨询服务有 限公司	关键管理人员 控制	其他应收款		6,500.00		6,500.00	往来款	非经营性占用
小计				11.51	11,569.81	53.64	11,527.68
上市公司的 子公司及其 附属企业	山东东阿阿胶股份有限公司专营 店（汇总）	全资子公司	应收账款	152.42	2,294.72	1,970.78	476.35	销售货物	经营性占用
	东阿县东阿阿胶旅游养生有限公 司	控股子公司	应收账款		8.60	5.44	3.16	销售货物	经营性占用
	山东东阿阿胶健康管理连锁有限 公司	全资子公司	应收账款	152.10	3,203.87	1,589.25	1,766.72	销售货物	经营性占用
	山东东阿阿胶保健品有限公司	全资子公司	应收账款	1,829.10	4,384.97	6,214.06		销售货物	经营性占用

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专项审计说明第 3 页

东阿阿胶(德国)有限公司	全资子公司	其他应收款	398.40			398.40	代垫费 用、往来 款	非经营性占用
上海东胶商贸有限公司	全资子公司	其他应收款		38.83		38.83	代垫费 用、往来 款	非经营性占用
山东东阿阿胶健康管理连锁有限 公司	全资子公司	其他应收款	409.02	2,524.99		2,934.01	代垫费 用、往来 款	非经营性占用
东阿阿胶金篮服务有限公司	全资子公司	其他应收款	247.51	410.76	454.33	203.94	代垫费 用、往来 款	非经营性占用
新疆岳普湖天龙食品有限公司	全资子公司	其他应收款	211.01	9.08	30.00	190.09	代垫费 用、往来 款	非经营性占用
山东天龙驴产业研究院	控股子公司	其他应收款	7.18	0.48		7.65	代垫费 用、往来 款	非经营性占用
新疆和田阿华阿胶有限公司	全资子公司	其他应收款	29.03	2,264.57	1,490.21	803.38	代垫费 用、往来 款	非经营性占用
山东聊城阿华制药有限公司	控股子公司	其他应收款	1,628.36	15.06	578.66	1,064.76	代垫费 用、往来 款	非经营性占用
东阿东欣文化传播有限公司	全资子公司	其他应收款	100.00	231.20		331.20	代垫费 用、往来	非经营性占用

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专项审计说明第 4 页

							款
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公 司	控股子公司	其他应收款	1,664.05	514.88	45.46	2,133.47	代垫费 用、往来 款	非经营性占用
东阿阿胶高台天龙科技开发有限 公司	全资子公司	其他应收款	224.80	9.69	90.00	144.49	代垫费 用、往来 款	非经营性占用
杭州东阿阿胶商贸有限公司	全资子公司	其他应收款	34.73	5.44	5.44	34.73	代垫费 用、往来 款	非经营性占用
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任 公司	全资子公司	其他应收款	810.14	109.47	86.56	833.04	代垫费 用、往来 款	非经营性占用
山东阿华包装印务有限公司	控股子公司	其他应收款	361.01	2,818.24	2,010.72	1,168.54	代垫费 用、往来 款	非经营性占用
山东无棣天龙科技开发有限公司	控股子公司	其他应收款	12.68	132.33	145.01		代垫费 用、往来 款	非经营性占用
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司	控股子公司	其他应收款	140.43	114.31	254.74		代垫费 用、往来 款	非经营性占用
东阿阿胶阜新科技开发有限公司	控股子公司	其他应收款	41.47	137.36	178.83		代垫费 用、往来 款	非经营性占用

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专项审计说明第 5 页

小计	内蒙古天龙食品有限公司	控股子公司	其他应收款	50.63	171.09	221.72		代垫费 用、往来 款	非经营性占用
	山东东阿阿胶股份有限公司专营 店（汇总）	控股子公司	其他应收款	597.19		597.19		代垫费 用、往来 款	非经营性占用
				9,101.26	19,399.92	15,968.41	12,532.78
总计				9,439.02	55,181.65	39,898.67	24,721.99

注：东阿县复兴企业管理咨询服务有限公司是按照《公司中长期激励管理办法》由激励基金受益人成立的第三方公司，负责激励基金的管理。

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专项审计说明第 6 页