Dong-E-E-Jiao Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 16, 2012

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

东阿阿胶 2 0 1 2 年半年度报告

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山东东阿阿胶股份有限公司 SHAN DONG DONG-E E-JIAO CO., LTD

2012 年8 月

1

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

2012 年半年度报告

一、重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司负责人李福祚、主管会计工作负责人吴怀峰及会计机构负责人王金芝声明：保证半年度报告中财 务报告的真实、完整。

二、公司基本情况

（一）公司信息

A 股代码	000423	B 股代码	无
A 股简称	东阿阿胶	B 股简称	无
上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的法定中文名称	山东东阿阿胶股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	东阿阿胶
公司的法定英文名称	SHAN DONG DONG-E E-JIAO CO., LTD
公司的法定英文名称缩写	DEEJ
公司法定代表人	李福祚
注册地址	山东省东阿县阿胶街78 号
注册地址的邮政编码	252201
办公地址	山东省东阿县阿胶街78 号
办公地址的邮政编码	252201
公司国际互联网网址	www.dongeejiao.com
电子信箱	webmaster@dongeejiao.com

（二）联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	吴怀峰	王鹏
联系地址	山东省东阿县阿胶街78 号	山东省东阿县阿胶街78 号
电话	0635-3264069	0635-3264069

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

传真	0635-3260786	0635-3260786
电子信箱	wuhf@dongeejiao.com	wangpeng@dongeejiao.com

（三）信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室

三、主要会计数据和业务数据摘要

（一）主要会计数据和财务指标

以前报告期财务报表是否发生了追溯调整

□ 是 √ 否 □ 不适用

主要会计数据

			本报告期比上年同期增减
主要会计数据	报告期（1-6 月）	上年同期
			(%)
营业总收入（元）	1,148,734,913.08	1,279,993,661.59	-10.25%
营业利润（元）	563,348,767.46	534,577,852.76	5.38%
利润总额（元）	563,468,140.65	535,251,264.96	5.27%
归属于上市公司股东的净利润（元）	465,963,843.22	449,530,922.45	3.66%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	426,897,729.27	427,631,653.13	-0.17%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-39,952,480.35	150,683,806.40	-126.51%
			本报告期末比上年度期末
	本报告期末	上年度期末
			增减(%)
总资产（元）	4,508,824,043.34	4,226,349,298.00	6.68%
归属于上市公司股东的所有者权益（元）	3,874,175,093.75	3,423,805,229.21	13.15%
股本（股）	654,021,537.00	654,021,537.00	0%

主要财务指标

			本报告期比上年同期增减
主要财务指标	报告期（1-6 月）	上年同期
			(%)
基本每股收益（元/股）	0.7125	0.6873	3.66%
稀释每股收益（元/股）	0.7125	0.6873	3.66%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/
	0.6527	0.6538	-0.17%
股）
全面摊薄净资产收益率（%）	12.77%	15.15%	-2.38%
加权平均净资产收益率（%）	12.77%	15.15%	-2.38%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益
	11.7%	14.41%	-2.71%
率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
	11.7%	14.41%	-2.71%
益率（%）

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每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）	-0.06	0.23	-126.51%
			本报告期末比上年度同期
	本报告期末	上年度期末
			末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）	5.9236	5.235	13.15%
资产负债率（%）	12.79%	17.78%	-4.99%

报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明：经营活动产生的现金流量净额较同期下降126.51%，系公司回款政策发生

变化及对客户授信额度增加所致。

（二）境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

3、存在重大差异明细项目

□ 适用 √ 不适用

4、境内外会计准则下会计数据差异的说明

□ 适用 √ 不适用

（三）扣除非经常性损益项目和金额

项目	金额（元）
非流动资产处置损益	-3,450,577.22
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
	57,000.00
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供	49,892,743.86
出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	274,490.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额	-16,467.11
所得税影响额	-7,691,075.85
合计	39,066,113.95

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四、股本变动及股东情况

（一）股本变动情况

1、股份变动情况表

√ 适用 □ 不适用

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例(%)	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例(%)
					股
一、有限售条件股份	238,290	0.04%				-1,732	-1,732	236,558	0.04%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份	238,290	0.04%				-1,732	-1,732	236,558	0.04%
二、无限售条件股份	653,783,247	99.96%				1,732	1,732	653,784,979	99.96%
1、人民币普通股	653,783,247	99.96%				1,732	1,732	653,784,979	99.96%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	654,021,537	100%				1,732	1,732	654,021,537	100%

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

（二）证券发行与上市情况

1、前三年历次证券发行情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证
	发行日期	发行价格（元/股）	发行数量	上市日期	获准上市交易数量	交易终止日期
券名称
发行认股权证	2008 年07 月18 日	5.5	130,940,903	2008 年07 月18 日	130,257,923	2009 年07 月17 日

前三年历次证券发行情况的说明：公司2008 年7 月16 日公告了《认股权证上市公告书》，向发行认股权证股权登记日登记 在册的全体股东以10:2.5 的比例免费派发百慕大式认股权证，共计130,940,903 份，认股权证行权比例为1：1，行权的初 始价格为5.50 元，经除息调整后的实际行权价格为5.434 元，认股权证于2008 年7 月18 日上市。截至2009 年7 月17 日 认股权证交易时间结束时，共计130,257,923 份认股权证行权，本公司的股本总数由行权前的523,763,614 股，变为行权后

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的654,021,537 股。

2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

（三）股东和实际控制人情况

1、报告期末股东总数

报告期末股东总数为63,226 户。

2、前十名股东持股情况

前十名股东持股情况	前十名股东持股情况	前十名股东持股情况	前十名股东持股情况	前十名股东持股情况
				持有有限售条件	质押或冻结情况
股东名称（全称）	股东性质	持股比例(%)	持股总数
				股份	股份状态	数量
1、华润东阿阿胶有限公司	国有法人	23.14%	151,351,731	0
2、交通银行－博时新兴成长股票型证 券投资基金	境内非国有法人	1.61%	10,547,666	0
3、中国银行－易方达深证100 交易型 开放式指数证券投资基金	境内非国有法人	1.44%	9,386,219	0
4、上海浦东发展银行－嘉实优质企业 股票型开放式证券投资基金	境内非国有法人	1.4%	9,172,054	0
5、中国银行－华泰柏瑞盛世中国股票 型开放式证券投资基金	境内非国有法人	1.26%	8,214,239	0
6、中国工商银行－国投瑞银核心企业 股票型证券投资基金	境内非国有法人	1.22%	8,007,947	0
7、中国农业银行－中邮核心成长股票 型证券投资基金	境内非国有法人	0.96%	6,304,683	0
8、中国农业银行－鹏华动力增长混合 型证券投资基金	境内非国有法人	0.96%	6,300,000	0
9、中国工商银行－融通深证100 指数 证券投资基金	境内非国有法人	0.91%	5,967,428	0
10、中国工商银行－景顺长城精选蓝筹 股票型证券投资基金	境内非国有法人	0.9%	5,900,761	0
股东情况的说明

前十名无限售条件股东持股情况

	期末持有无限售条件	股份种类及数量	股份种类及数量
股东名称
	股份的数量	种类	数量
1、华润东阿阿胶有限公司	151,351,731	A 股	151,351,731
2、交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金	10,547,666	A 股	10,547,666
3、中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金	9,386,219	A 股	9,386,219

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4、上海浦东发展银行－嘉实优质企业股票型开放式证券投资基金	9,172,054	A 股	9,172,054
5、中国银行－华泰柏瑞盛世中国股票型开放式证券投资基金	8,214,239	A 股	8,214,239
6、中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金	8,007,947	A 股	8,007,947
7、中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金	6,304,683	A 股	6,304,683
8、中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金	6,300,000	A 股	6,300,000
9、中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金	5,967,428	A 股	5,967,428
10、中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金	5,900,761	A 股	5,900,761

上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明：报告期末，持有公司5%以上的股东为华润东阿阿胶有限公司，其持有股份 151,351,731 股，占公司总股本23.14 %。未知华润东阿阿胶有限公司与无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，未知无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

3、控股股东及实际控制人情况

（1）控股股东及实际控制人变更情况

□ 适用 √ 不适用

（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍

是否有新实际控制人

□ 是 √ 否 □ 不适用

是否有新实际控制人 □ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称	中国华润总公司
实际控制人类别	国资委

情况说明

（1）公司控股股东情况

报告期内，公司持有5%（含5%）以上的股份的控股股东为华润东阿阿胶有限公司。持有公司151,351,731股国有法人股 (占 公司总股本23.14%)。

控股股东名称：华润东阿阿胶有限公司 法定代表人：李福祚 成立日期：2004年12月9日

组织机构代码：76973231-5 注册资本：422,771,675元 企业类型：有限责任公司 注册地址：聊城市经济开发区辽河路北（中华路东）

经营范围：医药、生物药、医疗器械、保健品、食品、药用辅料、添加剂、饮料、轻工、印刷的研究、生产、销售；医药批 发、零售；中药材及药用植物的种植、养殖；中药材传统饮片的加工、炮制；汽车运输。高新技术农业、工业、环保、基础 设施的开发、利用、商品进出口业务（国家限制经营项目除外）；化工产品（不含易燃易爆危险品）销售。 （2）公司实际控制人情况

名称：中国华润总公司 法定代表人：宋林 注册资本：1,169,383.6万元

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企业类型：国有企业

组织机构代码：10000553-8

注册地址：北京市东城区建国门北大街8号华润大厦

经营范围：经国家批准的二类计划商品、三类计划商品、其他三类商品及橡胶制品的出口；经国家批准的一类、二类、三类 商品的进口；接受委托代理上述进出口业务；技术进出口；承办中外合资经营、合作生产；承办来料加工、来样加工、来件 装配；补偿贸易；易货贸易；对销贸易、转口贸易；对外经济贸易咨询服务、展览及技术交流。兼营自行进口商品，易货换 回商品、国内生产的替代进口商品及经营范围内所含商品的国内销售（国家有专项营规定的除外）。设计和制作影视、广播、 印刷品、灯箱、路牌、礼品广告。

（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在百分之十以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

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（四）可转换公司债券情况

□ 适用 √ 不适用

五、董事、监事和高级管理人员

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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动

													是否在股东
										其中：持有	期末持有股
						期初持股	本期增持股	本期减持股	期末持股数				单位或其他
姓名	职务	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期					限制性股票	票期权数量	变动原因
						数（股）	份数量（股）	份数量（股）	（股）				关联单位领
										数量（股）	（股）
													取薪酬
李福祚	董事长	男	48	2011年09月	2014年09月	0	0	0	0	0	0		是
魏斌	董事	男	42	2011年09月	2014年09月	0	0	0	0	0	0		是
卫华诚	董事	男	52	2012年06月	2014年09月	0	0	0	0	0	0		是
王立志	董事	男	48	2011年09月	2014年09月	0	0	0	0	0	0		是
刘洪渭	独立董事	男	50	2011年09月	2014年09月	0	0	0	0	0	0		否
张世东	独立董事	男	44	2011年09月	2014年09月	0	0	0	0	0	0		否
杜杰	独立董事	男	49	2011年09月	2014年09月	0	0	0	0	0	0		否
秦玉峰	总经理;董事	男	54	2011年09月	2014年09月	142,520	0	0	142,520	0	0		否
	董事;副总经理;董
吴怀峰		男	50	2011年09月	2014年09月	25,212	0	0	25,212	0	0		否
	事会秘书
方 明	监事	男	53	2011年09月	2014年09月	0	0	0	0	0	0		是
刘文涛	监事	男	40	2011年09月	2014年09月	0	0	0	0	0	0		是
臧绪岱	监事	男	56	2011年09月	2014年09月	147,679	0	0	147,679	0	0		否
刘广立	监事	男	48	2011年09月	2014年09月	600	0	0	600	0	0		否
冯东林	监事	女	45	2011年09月	2014年09月	0	0	0	0	0	0		否
王中诚	副总经理	男	52	2011年09月	2014年09月	525	0	0	525	0	0		否
尤金花	副总经理	女	49	2011年09月	2014年09月	0	0	0	0	0	0		否

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李世忠	副总经理	男	49	2011年09月	2014年09月	0	0	0	0	0	0		否
于 波	副总经理	男	42	2011年09月	2014年09月	0	0	0	0	0	0		否
王金芝	总会计师	女	57	2011年09月	2014年09月	0	0	0	0	0	0		否
合计	--	--	--	--	--	316,536			316,536			--	--

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（二）任职情况

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在股东单位担任			在股东单位是否领
任职人员姓名	股东单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		的职务			取报酬津贴
李福祚	华润（集团）有限公司	副总经理	2010年05月	至今	否
李福祚	华润医药集团有限公司	总裁	2010年05月	至今	是
魏斌	华润（集团）有限公司	总会计师	2011年04月	至今	是
魏斌	华润（集团）有限公司	财务部总经理	2007年09月	至今	是
卫华诚	华润医药集团有限公司	副总裁	2011年11月	至今	是
王立志	华润东阿阿胶有限公司	董事	2004年11月	至今	是
方明	华润医药集团有限公司	副总裁	2007年08月	至今	是
刘文涛	华润医药集团有限公司	副总裁	2010年08月	至今	是

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在其他单位			在其他单位是否领
任职人员姓名	其他单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		担任的职务			取报酬津贴
李福祚	华润三九医药股份有限公司	董事长	2011年06月	2014年06月	是
李福祚	华润双鹤药业股份有限公司	董事长	2012年05月	2015年05月	是
魏斌	华润双鹤药业股份有限公司	董事	2012年05月	2015年05月	是
魏斌	华润三九医药股份有限公司	董事	2011年06月	2014年06月	是
魏斌	华润创业有限公司	非执行董事	2010 年11 月	至今	是
魏斌	华润电力控股有限公司	非执行董事	2010 年7月	至今	是
魏斌	华润置地有限公司	非执行董事	2010 年10 月	至今	是
魏斌	华润水泥控股有限公司	非执行董事	2008 年8 月	至今	是
魏斌	华润燃气控股有限公司	非执行董事	2008 年11 月	至今	是
方明	华润双鹤药业股份有限公司	监事	2012年05月	2015年05月	是
方明	华润三九医药股份有限公司	监事	2011年06月	2014年06月	是
刘文涛	华润双鹤药业股份有限公司	监事	2012年05月	2015年05月	是

（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况

1、公司独立董事、外部董事和外部监事报酬：经2012 年6 月18 日，召开的2011 年度股东大会 董事、监事、高级管理人 审议通过了《关于确定第七届董事会独立董事和外部董事津贴的议案》；《关于确定第七届监事会 员报酬的决策程序 外部监事津贴的议案》；

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

	2、公司高级管理人员报酬：由董事会薪酬与考核委员会拟订《上市公司高级管理人员薪酬管理
	制度》，经董事会批准后执行。
	1、公司独立董事、外部董事和外部监事报酬：按照履行职责所承担的责任，为公司决策贡献以
董事、监事、高级管理人	及参考同行业上市公司等标准确定；
员报酬确定依据	2、公司高级管理人员报酬：根据公司的规模、经营绩效、岗位价值、市场薪酬水平、个人绩效
	及对组织的贡献和影响确定。
	1、公司独立董事、外部董事和外部监事报酬：按照股东大会审议通过的津贴标准定期发放；
	2、公司高级管理人员报酬：根据公司《上市公司高级管理人员薪酬管理制度》、《东阿阿胶员工
董事、监事和高级管理人
	薪酬与绩效挂钩管理办法》，基本薪酬每月发放一次，考核薪酬实行月度发放、年终发放两种形
员报酬的实际支付情况
	式，月度发放的考核薪酬与个人月度绩效结果挂钩，年终发放的考核薪酬与公司年度净利润预算
	完成情况、所辖团队年度预算考核结果、个人年度绩效结果挂钩。

（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	变动情形	变动日期	变动原因
张海鹏	董事	离职	2012 年05 月09 日	负责的工作内容变动
卫华诚	董事	上任	2012 年06 月18 日	股东大会选举为董事

（五）公司员工情况

在职员工的人数	6,227
公司需承担费用的离退休职工人数	4
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	2,564
销售人员	2,334
技术人员	338
财务人员	139
行政人员	421
其他	431
教育程度
教育程度类别	数量（人）
博士	6
硕士	77
本科	1,351
大专	1,504
中专	1,411
高中及以下	1,878

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六、董事会报告

（一）管理层讨论与分析

报告期内，公司基于价值回归战略的持续价格增长，一方面推动了市场结构的战略调整；另一方面也引来了新的市场 加入者和竞争，加剧了有限驴皮资源等原料的供应紧张及其价格上涨趋势，增加了销售渠道的涨价预期，在一定程度制约着 销售的增长。

公司将坚持稳中求进原则，稳增长、调结构、转方式。坚持企业价值回归方向，使千年品牌回归上品价值；产业链掌 控，对上中下游产业链逐年延伸掌控策略；持续推进文化营销向营销文化提升，坚持文化式成长发展方式。

本报告期实现营业收入11.48亿元，比上年同期下降10.25%，营业利润5.63亿元，比上年同期增长5.38%；实现净利润 4.73亿元，比上年同期增长3.76%。

报告期内公司营业收入和营业利润占公司10%以上的经营活动主要是：阿胶及阿胶系列产品营业收入为10亿元，占公司 营业收入的87.34 %，营业成本2.92亿元，产品毛利率70.79%。

1、公司主营业务及其经营状况

（1）主营业务分行业、分产品情况表

单位：元

						单位：元
			毛利率	营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
分行业或分产品	营业收入	营业成本
			(%)	同期增减（%）	同期增减（%）	期增减（%）
分行业
医药行业	1,157,866,900.87	391,097,640.57	66.22%	7.37%	14.71%	-2.16%
其他	100,489,789.37	55,859,106.87	44.41%	-61.93%	-73.17%	23.28%
合并抵消	-113,209,487.29	-130,401,636.71
合计	1,145,147,202.95	316,555,110.73	72.36%	-9.06%	-30.53%	8.54%
分产品
阿胶及系列产品	1,000,120,705.44	292,129,552.32	70.79%	0.78%	4.77%	-1.11%
医疗器械	53,002,502.90	34,672,423.08	34.58%	24.31%	40.06%	-7.35%
药用辅料	32,456,470.47	25,213,916.12	22.31%	20.62%	14.25%	4.33%
医药贸易				-100%	-100%	-100%
其他	172,777,011.43	94,940,855.92	45.05%	27.39%	7.02%	10.46%
合并抵销	-113,209,487.29	-130,401,636.71
合计	1,145,147,202.95	316,555,110.73	72.36%	-9.06%	-30.53%	8.54%

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

主营业务分行业和分产品情况的说明：分行业中其他行业营业收入、营业成本较同期变化，主要系上年11 月份出售医药商 业企业湖北金马医药有限公司影响。

（2）主营业务分地区情况

单位：元

地区	营业收入	营业收入比上年同期增减（％）
华东	522,210,732.15	-8.87%
华南	140,785,245.85	40.92%
西南	152,851,822.34	29.3%
华北	179,938,519.72	26.27%
其他	262,570,370.18	-35.75%
合并抵消	-113,209,487.29
合计	1,145,147,202.95	-9.06%

（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析

□ 适用 √ 不适用

（6）占净利润10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况

□ 适用 √ 不适用

2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况

□ 适用 √ 不适用

3、持有外币金融资产、金融负债情况

□ 适用 √ 不适用

15

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（二）公司投资情况

1、募集资金总体使用情况

单位：万元 募集资金总额 69,686.13 报告期投入募集资金总额 8,785.67 已累计投入募集资金总额 44,011.92 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0 募集资金总体使用情况说明	单位：万元 募集资金总额 69,686.13 报告期投入募集资金总额 8,785.67 已累计投入募集资金总额 44,011.92 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0 募集资金总体使用情况说明
募集资金总额	69,686.13
报告期投入募集资金总额	8,785.67
已累计投入募集资金总额	44,011.92
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0
募集资金总体使用情况说明

16

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

2、募集资金承诺项目情况

单位：万元

	是否已变更项					截至期末投资	项目达到预定			项目可行性是
		募集资金承诺	调整后投资总	本报告期投入	截至期末累计			本报告期实现	是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向	目(含部分变					进度(%)(3)＝	可使用状态日			否发生重大变
		投资总额	额(1)	金额	投入金额(2)			的效益	效益
	更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
复方阿胶浆生产车间技术改造项
	否	23,960	23,960	4,622.39	19,650.42	82.01%		486.33	不适用	否
目
原料基地建设及改扩建项目	否	23,575	23,575	475.21	2,828.01	12%			不适用	否
建设营销网络终端项目	否	18,300	18,300	3,075.6	15,549.06	84.97%		1,392.18	不适用	否
新产品研发项目	否	6,165	6,165	612.47	5,984.43	97.07%			不适用	否
合计		72,000	72,000	8,785.67	44,011.92	61.13%		1,878.51	不适用	否
承诺投资项目小计	-					-	-		-	-
超募资金投向
归还银行贷款（如有）	-						-	-	-	-
补充流动资金（如有）	-						-	-	-	-
超募资金投向小计	-					-	-		-	-
合计	-					-	-		-	-
未达到计划进度或预计收益的情
况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

说明
超募资金的金额、用途及使用进展	□ 适用 √ 不适用
情况
	□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
	□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
	□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
	□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
募集资金投资项目先期投入及置	□ 适用 √ 不适用
换情况
用闲置募集资金暂时补充流动资	□ 适用 √ 不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金	□ 适用 √ 不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向
募集资金使用及披露中存在的问
题或其他情况

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3、募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

4、重大非募集资金投资项目情况

□ 适用 √ 不适用

（三）董事会下半年的经营计划修改计划

□ 适用 √ 不适用

（四）对2012 年1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理

情况的说明

□ 适用 √ 不适用

• （七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

的讨论结果

□ 适用 √ 不适用

（八）公司现金分红政策的制定及执行情况

报告期内，根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和中国证券监督管理委员会山东监管局的有关规定，结 合公司实际情况，对现金分红政策进行了进一步的细化，明确了分红决策机制及分红监督约束机制，关于《公司章 程》的利润分配条款作相应的修订议案已经2012 年8 月14 日第七届董事会第六次会议审议通过。

2011 年度股东大会审议通过的《2011 年度利润分配方案》已于2012 年8 月10 日实施完成。公司严格按照《公司章

19

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

程》执行利润分配政策，公司现金分红政策制定及执行均符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求，分红标 准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事的职责明确，能发挥应有的作用，中小股东有充分表 达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了维护。

（九）利润分配或资本公积金转增预案

□ 适用 √ 不适用

• （十）公司2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况

□ 适用 √ 不适用

（十一）其他披露事项

□ 适用 √ 不适用

（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用 于发行公司可转换债券的上市公司填写）

□ 适用 √ 不适用

七、重要事项

（一）公司治理的情况

公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司法》、《证券法》、中国证监会相关法律法规和《深圳证券交易 所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，认真履行信息披露义务，公司的治理结构符合《上市公司 治理准则》的要求。

（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新 股方案的执行情况

□ 适用 √ 不适用

（三）重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本期公司无重大诉讼、仲裁事项。

20

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（四）破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

1、证券投资情况

• 适用 √ 不适用

2、持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

3、持有非上市金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

4、买卖其他上市公司股份的情况

□ 适用 √ 不适用

（六）资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

• 出售资产情况说明

3、资产置换情况

□ 适用 √ 不适用

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

4、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

• 5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响

□ 适用 √ 不适用

（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明

• 适用 √ 不适用

（八）公司股权激励的实施情况及其影响

• 适用 √ 不适用

（九）重大关联交易

• 1、与日常经营相关的关联交易

• 适用 √ 不适用

• 2、资产收购、出售发生的关联交易

• 适用 √ 不适用

3、共同对外投资的重大关联交易

• 适用 √ 不适用

4、关联债权债务往来

• 适用 √ 不适用

5、其他重大关联交易

• 适用 √ 不适用

22

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（十）重大合同及其履行情况

• 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

• （1）托管情况

• 适用 √ 不适用

（2）承包情况

• 适用 √ 不适用

• （3）租赁情况

• 适用 √ 不适用

2、担保情况

• 适用 √ 不适用

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3、委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	委托理财金			报酬确定方	实际收回本	本期实际收	实际获得收	是否经过法定	计提减值准	是否关联
受托人名称		委托理财起始日期	委托理财终止日期								关联关系
	额			式	金金额	益	益	程序	备金额	交易
中国农业银行股份有
	10,000	2012 年03 月20 日	2013 年03 月19 日	按季付息		167.15	167.15	是		否
限公司聊城分行
中国农业银行股份有
	10,000	2012 年04 月25 日	2013 年04 月24 日	按季付息		102.44	102.44	是		否
限公司聊城分行
中国农业银行股份有
	30,000	2012 年05 月30 日	2013 年05 月29 日	按季付息		118.62	118.62	是		否
限公司聊城分行
合计		--	--	--		388.21	388.21	--		--	--

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

4、日常经营重大合同的履行情况

5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

（十一）发行公司债的说明

□ 适用 √不适用

（十二）承诺事项履行情况

• 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

• 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

（十三）其他综合收益细目

单位：元

项目	本期	上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	15,593,978.68
小计	-15,593,978.68
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计	-15,593,978.68

（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料
2012 年01 月05 日	东阿	实地调研	机构	招商证券、银华基金	公司发展战略、生产经营等情况
2012 年01 月12 日	东阿	实地调研	机构	中信证券	公司发展战略、生产经营等情况
				国泰君安证券、华夏基金、
2012 年02 月02 日	东阿	实地调研	机构	银华基金、工银瑞信、安信	公司发展战略、生产经营等情况
				证券、朱雀投资、
				日信证券、浦银安盛基金、
2012 年02 月07 日	东阿	实地调研	机构		公司发展战略、生产经营等情况
				中银基金
2012 年03 月14 日	东阿	实地调研	机构	招商证券联合调研	公司发展战略、生产经营等情况
2012 年04 月25 日	东阿	实地调研	机构	UBS 瑞银、万家基金	公司发展战略、生产经营等情况
2012 年05 月25 日	厦门	投资者交流会	机构	申万厦门投资者交流会	公司发展战略、生产经营等情况
2012 年05 月29 日	东阿	实地调研	机构	德邦证券	公司发展战略、生产经营等情况
2012 年06 月06 日	东阿	实地调研	机构	长江养老保险	公司发展战略、生产经营等情况
				华宝兴业基金、交银施罗
2012 年06 月14 日	东阿	实地调研	机构		公司发展战略、生产经营等情况
				德、东方证券
2012 年06 月18 日	东阿	实地调研	机构	股东大会投资者交流会	公司发展战略、生产经营等情况
2012 年06 月27 日	东阿	实地调研	机构	摩根士丹利	公司发展战略、生产经营等情况

（十五）聘任、解聘会计师事务所情况

半年报是否经过审计

□ 是 √ 否 □ 不适用 是否改聘会计师事务所

□ 是√ 否 □ 不适用

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及 整改情况

□ 适用 √ 不适用

（十七）其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

• （十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□ 适用 √ 不适用

（十九）信息披露索引

			刊载的互联网网站
事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期
			及检索路径
关于产品价格调整的公告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年01 月05 日	www.cninfo.com.cn
关于副总经理辞职的公告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年01 月05 日	www.cninfo.com.cn
关于阿胶零售指导价调整的公告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年01 月20 日	www.cninfo.com.cn
第七届董事会第三次会议决议公告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年03 月08 日	www.cninfo.com.cn
第七届监事会第二次会议决议公告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年03 月08 日	www.cninfo.com.cn
关于投资银行理财产品的议案	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年03 月08 日	www.cninfo.com.cn
2011 年年度报告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年03 月08 日	www.cninfo.com.cn
关于会计估计变更的公告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年03 月08 日	www.cninfo.com.cn
内幕信息知情人管理制度	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年03 月08 日	www.cninfo.com.cn
独立董事对相关事项发表的独立董事意见
	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年03 月08 日	www.cninfo.com.cn
公告
关于2011 年度募集资金存放与使用情况
	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年03 月08 日	www.cninfo.com.cn
的专项报告
2011 年度社会责任报告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年03 月08 日	www.cninfo.com.cn
2011 年度内部控制自我评价报告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年03 月08 日	www.cninfo.com.cn
澄清公告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年03 月24 日	www.cninfo.com.cn
第七届董事会第四次会议决议公告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年04 月24 日	www.cninfo.com.cn
第七届监事会第三次会议决议公告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年04 月24 日	www.cninfo.com.cn
2012 年第一季度报告正文	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年04 月24 日	www.cninfo.com.cn
关于2012 年度日常关联交易的公告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年04 月24 日	www.cninfo.com.cn
关于2012 年日常关联交易的独立董事意
	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年04 月24 日	www.cninfo.com.cn
见

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

关于召开2011 年度股东大会的会议通知	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年04 月24 日	www.cninfo.com.cn
关于董事辞职的公告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年05 月10 日	www.cninfo.com.cn
第七届董事会第五次会议决议公告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年05 月16 日	www.cninfo.com.cn
关于2011 年年度股东大会增加临时提案
的提示性公告暨2011 年年度股东大会补	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年05 月16 日	www.cninfo.com.cn
充通知
关于提名董事候选人的独立董事意见公告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年05 月16 日	www.cninfo.com.cn
2011 年度股东大会决议公告	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年06 月19 日	www.cninfo.com.cn
2011 年度股东大会之法律意见书	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》	2012 年06 月19 日	www.cninfo.com.cn

八、财务会计报告

（一）审计报告

半年报是否经过审计

□ 是 √ 否 □ 不适用

（二）财务报表

是否需要合并报表：

√ 是 □ 否 □ 不适用 如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元 财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位： 山东东阿阿胶股份有限公司

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		833,939,948.77	1,502,567,067.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		139,608,049.56	57,798,848.78
应收账款		119,893,957.29	55,860,571.32
预付款项		83,809,842.30	82,072,859.63

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息			1,777,050.00
应收股利
其他应收款		104,690,303.80	19,280,467.18
买入返售金融资产
存货		420,955,287.78	311,109,172.28
一年内到期的非流动资产		300,000,000.00	365,101,216.44
其他流动资产		1,449,393,410.27	884,940,521.38
流动资产合计		3,452,290,799.77	3,280,507,774.89
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产		66,020,046.58	67,220,046.58
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		91,845,077.00	91,829,119.01
投资性房地产		3,131,272.47	3,203,205.69
固定资产		477,244,292.46	471,098,833.61
在建工程		223,492,574.09	110,546,019.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		144,421,409.64	146,322,987.92
开发支出
商誉		750,072.33	750,072.33
长期待摊费用		4,165,137.65	4,165,137.65
递延所得税资产		45,463,361.35	50,706,100.72
其他非流动资产
非流动资产合计		1,056,533,243.57	945,841,523.11
资产总计		4,508,824,043.34	4,226,349,298.00
流动负债：
短期借款
向中央银行借款

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款		107,947,928.49	111,975,803.09
预收款项		90,731,578.00	77,473,042.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		25,414,938.65	61,424,419.98
应交税费		75,362,533.73	126,167,653.84
应付利息
应付股利		17,515,891.61	23,198,128.06
其他应付款		182,106,405.42	284,889,744.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		499,079,275.90	685,128,792.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款		3,900,000.00	4,300,000.00
预计负债		10,701.26	44,296.86
递延所得税负债		1,075,039.03	4,107,623.51
其他非流动负债		72,498,131.01	57,662,931.01
非流动负债合计		77,483,871.30	66,114,851.38
负债合计		576,563,147.20	751,243,643.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		654,021,537.00	654,021,537.00
资本公积		694,146,104.44	709,740,083.12
减：库存股
专项储备

30

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

盈余公积		360,537,722.62	360,537,722.62
一般风险准备
未分配利润		2,165,674,450.16	1,699,710,606.94
外币报表折算差额		-204,720.47	-204,720.47
归属于母公司所有者权益合计		3,874,175,093.75	3,423,805,229.21
少数股东权益		58,085,802.39	51,300,425.39
所有者权益（或股东权益）合计		3,932,260,896.14	3,475,105,654.60
负债和所有者权益（或股东权益）		4,508,824,043.34	4,226,349,298.00

法定代表人：李福祚 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝

2、母公司资产负债表

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		586,810,099.01	1,244,924,909.85
交易性金融资产
应收票据		124,056,410.12	37,801,636.21
应收账款		96,124,154.71	34,185,421.38
预付款项		101,800,683.75	63,259,588.31
应收利息
应收股利		25,966,789.76	34,358,552.45
其他应收款		177,468,797.04	81,087,672.57
存货		322,161,014.87	208,101,153.63
一年内到期的非流动资产		300,000,000.00	365,101,216.44
其他流动资产		1,352,197,260.27	806,558,371.38
流动资产合计		3,086,585,209.53	2,875,378,522.22
非流动资产：
可供出售金融资产		20,438,246.58	20,438,246.58
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		566,290,388.59	563,490,388.59
投资性房地产
固定资产		296,289,590.52	292,713,037.07
在建工程		218,979,379.31	109,920,050.96

31

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		80,362,031.28	81,230,690.54
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,231,499.75	1,231,499.75
递延所得税资产		35,740,307.28	41,572,537.62
其他非流动资产
非流动资产合计		1,219,331,443.31	1,110,596,451.11
资产总计		4,305,916,652.84	3,985,974,973.33
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		112,537,492.24	143,231,401.55
预收款项		81,616,662.90	54,918,444.27
应付职工薪酬		15,390,615.01	42,661,927.67
应交税费		62,128,038.58	98,794,472.88
应付利息
应付股利
其他应付款		185,193,397.04	279,583,278.10
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		456,866,205.77	619,189,524.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		929,589.03	3,365,673.51
其他非流动负债		62,568,414.52	51,982,114.52

32

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

非流动负债合计		63,498,003.55	55,347,788.03
负债合计		520,364,209.32	674,537,312.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		654,021,537.00	654,021,537.00
资本公积		694,417,798.43	708,222,277.12
减：库存股
专项储备
盈余公积		360,537,722.62	360,537,722.62
一般风险准备
未分配利润		2,076,575,385.47	1,588,656,124.09
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计		3,785,552,443.52	3,311,437,660.83
负债和所有者权益（或股东权益）
		4,305,916,652.84	3,985,974,973.33
总计

3、合并利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,148,734,913.08	1,279,993,661.59
其中：营业收入		1,148,734,913.08	1,279,993,661.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		635,278,889.48	774,291,565.57
其中：营业成本		323,835,181.31	472,153,605.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		13,714,851.32	12,802,368.67
销售费用		202,195,045.34	189,588,647.79

33

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

管理费用		102,319,732.11	105,649,189.99
财务费用		-10,024,380.74	-9,684,053.64
资产减值损失		3,238,460.14	3,781,806.89
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
		49,892,743.86	28,875,756.74
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
		563,348,767.46	534,577,852.76
列）
加 ：营业外收入		936,946.47	1,214,173.53
减 ：营业外支出		817,573.28	540,761.33
其中：非流动资产处置
		235,610.46	53,688.31
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
		563,468,140.65	535,251,264.96
号填列）
减：所得税费用		90,718,920.43	79,619,746.23
五、净利润（净亏损以“－”号填
		472,749,220.22	455,631,518.73
列）
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利润		465,963,843.22	449,530,922.45
少数股东损益		6,785,377.00	6,100,596.28
六、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.7125	0.6873
（二）稀释每股收益		0.7125	0.6873
七、其他综合收益		-15,593,978.68
八、综合收益总额		457,155,241.54	455,631,518.73
归属于母公司所有者的综合
		450,369,864.54	449,530,922.45
收益总额
归属于少数股东的综合收益总额		6,785,377.00	6,100,596.28

法定代表人：李福祚 主管会计工作负责人：吴怀峰 会计机构负责人：王金芝

34

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		912,348,541.92	892,772,357.16
减：营业成本		248,515,117.31	227,347,141.04
营业税金及附加		10,272,466.66	10,010,260.12
销售费用		118,351,397.07	122,186,119.76
管理费用		68,326,592.59	70,752,453.76
财务费用		-8,472,359.15	-9,605,629.28
资产减值损失		3,238,460.14	-863,111.96
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
		97,684,332.38	21,100,824.64
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
		569,801,199.68	494,045,948.36
列）
加：营业外收入		583,870.05	461,011.41
减：营业外支出		577,946.73	207,835.71
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
		569,807,123.00	494,299,124.06
号填列）
减：所得税费用		81,887,861.62	67,502,708.20
四、净利润（净亏损以“－”号填
		487,919,261.38	426,796,415.86
列）
五、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益		-13,804,478.69
七、综合收益总额		474,114,782.69	426,796,415.86

5、合并现金流量表

单位： 元

35

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,149,318,405.79	1,180,489,346.96
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	53,679,830.86	58,506,664.60
经营活动现金流入小计	1,202,998,236.65	1,238,996,011.56
购买商品、接受劳务支付的现金	436,479,489.38	425,832,351.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	138,179,311.04	98,599,516.28
金
支付的各项税费	274,227,176.81	241,753,105.76
支付其他与经营活动有关的现金	394,064,739.77	322,127,231.54
经营活动现金流出小计	1,242,950,717.00	1,088,312,205.16
经营活动产生的现金流量净额	-39,952,480.35	150,683,806.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,281,353,687.57	860,959,392.08
取得投资收益所收到的现金	47,103,725.52	17,100,867.89
处置固定资产、无形资产和其他	16,500.00	777,633.00

36

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,328,473,913.09	878,837,892.97
购建固定资产、无形资产和其他
	103,669,033.57	92,117,530.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,835,644,619.79	353,328,316.60
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,939,313,653.36	445,445,847.24
投资活动产生的现金流量净额	-610,839,740.27	433,392,045.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	17,834,898.49	16,332,485.65
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	4,545,789.19
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	17,834,898.49	16,332,485.65
筹资活动产生的现金流量净额	-17,834,898.49	-16,332,485.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-668,627,119.11	567,743,366.48
加：期初现金及现金等价物余额	1,502,567,067.88	1,133,097,370.70
六、期末现金及现金等价物余额	833,939,948.77	1,700,840,737.18

37

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	935,358,193.45	880,676,323.69
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	49,613,146.88	192,020,613.13
经营活动现金流入小计	984,971,340.33	1,072,696,936.82
购买商品、接受劳务支付的现金	408,839,076.11	273,550,543.82
支付给职工以及为职工支付的现
	92,716,093.92	53,200,829.37
金
支付的各项税费	218,142,903.76	187,948,156.19
支付其他与经营活动有关的现金	330,842,472.05	420,977,542.40
经营活动现金流出小计	1,050,540,545.84	935,677,071.78
经营活动产生的现金流量净额	-65,569,205.51	137,019,865.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	46,000,000.00	680,065,143.38
取得投资收益所收到的现金	46,801,296.48	17,100,867.89
处置固定资产、无形资产和其他
	16,500.00	304,198.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	92,817,796.48	697,470,209.27
购建固定资产、无形资产和其他
	91,075,515.10	65,981,119.14
长期资产支付的现金
投资支付的现金	583,000,000.00	95,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	674,075,515.10	160,981,119.14
投资活动产生的现金流量净额	-581,257,718.62	536,489,090.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金

38

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	2,001,222.59
筹资活动现金流入小计	2,001,222.59
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	13,289,109.30	16,332,485.65
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	13,289,109.30	16,332,485.65
筹资活动产生的现金流量净额	-11,287,886.71	-16,332,485.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-658,114,810.84	657,176,469.52
加：期初现金及现金等价物余额	1,244,924,909.85	814,832,455.47
六、期末现金及现金等价物余额	586,810,099.01	1,472,008,924.99

39

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

						单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
						本期金额
			归属于母公司所有者权益
项目
	实收资本（或股		减：库	专项		一般风			少数股东权益	所有者权益合计
		资本公积			盈余公积		未分配利润	其他
	本）		存股	储备		险准备
一、上年年末余额	654,021,537.00	709,740,083.12			360,537,722.62		1,699,710,606.94	-204,720.47	51,300,425.39	3,475,105,654.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	654,021,537.00	709,740,083.12			360,537,722.62		1,699,710,606.94	-204,720.47	51,300,425.39	3,475,105,654.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”
		-15,593,978.68					465,963,843.22		6,785,377.00	457,155,241.54
号填列）
（一）净利润							465,963,843.22		6,785,377.00	472,749,220.22
（二）其他综合收益		-15,593,978.68								-15,593,978.68
上述（一）和（二）小计		-15,593,978.68					465,963,843.22		6,785,377.00	457,155,241.54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备

40

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3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额		654,021,537.00	694,146,104.44			360,537,722.62		2,165,674,450.16	-204,720.47	58,085,802.39	3,932,260,896.14

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目
			减：库 存股	专项		一般风 险准备			少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本	） 资本公积			盈余公积		未分配利润	其他
				储备
一、上年年末余额	654,021,537.0	0 689,169,982.63			276,229,264.98		1,124,059,355.68	-121,456.29	74,015,299.32	2,817,373,983.32
加：同一控制下企业合并产生的
追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正							-834,177.19			-834,177.19
其他

41

								山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 1,123,225,178.49 -121,456.29 74,015,299.32 2,816,539,806.13 449,530,922.45 6,100,596.28 455,631,518.73 449,530,922.45 6,100,596.28 455,631,518.73 449,530,922.45 6,100,596.28 455,631,518.73 1,572,756,100.94 -121,456.29 80,115,895.60 3,272,171,324.86	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 1,123,225,178.49 -121,456.29 74,015,299.32 2,816,539,806.13 449,530,922.45 6,100,596.28 455,631,518.73 449,530,922.45 6,100,596.28 455,631,518.73 449,530,922.45 6,100,596.28 455,631,518.73 1,572,756,100.94 -121,456.29 80,115,895.60 3,272,171,324.86	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 1,123,225,178.49 -121,456.29 74,015,299.32 2,816,539,806.13 449,530,922.45 6,100,596.28 455,631,518.73 449,530,922.45 6,100,596.28 455,631,518.73 449,530,922.45 6,100,596.28 455,631,518.73 1,572,756,100.94 -121,456.29 80,115,895.60 3,272,171,324.86	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 1,123,225,178.49 -121,456.29 74,015,299.32 2,816,539,806.13 449,530,922.45 6,100,596.28 455,631,518.73 449,530,922.45 6,100,596.28 455,631,518.73 449,530,922.45 6,100,596.28 455,631,518.73 1,572,756,100.94 -121,456.29 80,115,895.60 3,272,171,324.86
二、本年年初余额		654,021,537.00	689,169,982.63			276,229,264.98		1,123,225,178.49	-121,456.29	74,015,299.32	2,816,539,806.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”								449,530,922.45		6,100,596.28	455,631,518.73
（一）净利润								449,530,922.45		6,100,596.28	455,631,518.73
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计								449,530,922.45		6,100,596.28	455,631,518.73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额		654,021,537.00	689,169,982.63			276,229,264.98		1,572,756,100.94	-121,456.29	80,115,895.60	3,272,171,324.86

42

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

							单位： 元	单位： 元
					本期金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	654,021,537.00	708,222,277.12			360,537,722.62		1,588,656,124.09	3,311,437,660.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	654,021,537.00	708,222,277.12			360,537,722.62		1,588,656,124.09	3,311,437,660.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”
		-13,804,478.69					487,919,261.38	474,114,782.69
号填列）
（一）净利润							487,919,261.38	487,919,261.38
（二）其他综合收益		-13,804,478.69						-13,804,478.69
上述（一）和（二）小计		-13,804,478.69					487,919,261.38	474,114,782.69
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配

43

						山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额		654,021,537.00	694,417,798.43			360,537,722.62		2,076,575,385.47	3,785,552,443.52

上年金额

单位： 元

					上年金额	上年金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	654,021,537.00	689,878,026.63			276,229,264.98		1,026,086,466.47	2,646,215,295.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	654,021,537.00	689,878,026.63			276,229,264.98		1,026,086,466.47	2,646,215,295.08
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）
							426,796,415.86	426,796,415.86
（一）净利润							426,796,415.86	426,796,415.86
（二）其他综合收益

44

						山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 426,796,415.86 426,796,415.86 276,229,264.98 1,452,882,882.33 3,073,011,710.94	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 426,796,415.86 426,796,415.86 276,229,264.98 1,452,882,882.33 3,073,011,710.94	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 426,796,415.86 426,796,415.86 276,229,264.98 1,452,882,882.33 3,073,011,710.94	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 426,796,415.86 426,796,415.86 276,229,264.98 1,452,882,882.33 3,073,011,710.94
上述（一）和（二）小计								426,796,415.86	426,796,415.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额		654,021,537.00	689,878,026.63			276,229,264.98		1,452,882,882.33	3,073,011,710.94

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（三）公司基本情况

山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经山东省体改委1993年2月3日鲁体改生字［1993］第 25号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立，于1996年7月29日经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司原注册资本为139,730,556元，根据本公司1999年度股东大会决议，以1999年12月31日总股本139,730,556股为基 数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股；根据转增后总股本167,676,667股按每10股配2.5股的比例向全体股东配售， 并于2000年实施，实际配售数量为41,919,000股。本次配股完成后，总股本增至209,595,667股。

根据本公司2000年度股东大会决议，以2000年12月31日总股本209,595,667股为基数，向全体股东每10股派发现金2元(含 税)，同时以资本公积金每10股转增3股。转增后总股本增至272,474,366股。

根据本公司2003年度股东大会决议，以2003年12月31日总股本272,474,366股为基数，向全体股东每10股送2股转增3股 派发现金股利0.5元（含税），并于2004年实施，本次转增股本后，总股本增至408,711,549股。

2007年5月31日，本公司实施股权分置改革，以现有流通股本287,630,164股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记 日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10股流通股获得4股的转增股份。股权分置改革完成后，公司股 本增至523,763,614元。

2008年7月18日，根据公司股权分置改革方案中的认股权计划，按照本次方案转增股份后的总股本523,763,614股为基数， 本公司向发行认股权证股权登记日（2008年7月14日）登记在册的全体股东以10:2.5的比例免费派发百慕大式认股权证，共 计发行一年期认股权证130,940,903份；行权比例为1:1，即每1份权证可以向公司购买1股股票；经调整后的行权价格为5.434 元。公司认股权证于2009年7月17日到期，共计行权130,257,923份，至此，股本总数由行权之前的523,763,614股增至 654,021,537股（每股面值1元）。

经历次股本变更，公司现有注册资本654,021,537.00元，股本总数654,021,537股（每股面值1元），其中：有限售条件 股份238,290股，无限售条件股份653,783,247股。

公司主要经营范围：许可证范围内的胶剂、口服液、合剂、煎膏剂、颗粒剂、硬胶囊剂、糖浆剂等药品的生产、销售； 批准范围内的商品进出口业务；许可证范围内保健食品的生产、销售。

公司注册地址：山东省东阿县阿胶街78号。

公司法定代表人：李福祚。

公司组织形式：股份有限公司。

公司之母公司为华润东阿阿胶有限公司，最终控制方为中国华润总公司。

本公司设立了股东大会、董事会、监事会、审计委员会、战略及提名委员会、薪酬及考核委员会等治理机构。本公司下 设营销中心、财务中心、人事行政中心、审计部、董秘办公室等职能部门。

本财务报表于2012年8 月 14 日经本公司董事会批准报出。

（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》 及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

46

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2、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映 了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

境外子公司的记账本位币

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

合并成本按在合并日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确 定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控 股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

（2）非同一控制下的企业合并

合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确 定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认 资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认 为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和 未分配利润。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照《企业会计准则第33号——合 并财务报表》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定，合并报表范围内各公司间的交易和资 金往来等均已在合并时抵销。

（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

不适用

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7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短 （一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务时，按业务发生日国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记账，月末按月末汇率对各外币 货币性项目的余额进行调整，调整后余额与原账面余额的差额扣除应予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。

（2）外币财务报表的折算

本公司对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇 率折算；产生的外币财务报表折算差额在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

9、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的分类

a.金融资产的分类

金融资产在初始确认时划分为四类：

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当

• 期损益的金融资产；

• 2）持有至到期投资；

• 3）贷款和应收款项；

• 4）可供出售金融资产。

• b.金融负债的分类

金融负债在初始确认时划分为两类：

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当

• 期损益的金融负债；

• 2）其他金融负债。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：

• ①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管 理；

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③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产除外。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。公司初始确认金融资产或金融负债，按照公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

• a.公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况

• 除外：

1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

b.公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的 交易费用。

• 2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，

• 按照成本计量。

• 3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且

• 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；

②初始确认金额扣除按照《企业会计准则——收入》确定的累计摊销额后的余额。

c.公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产， 并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产 发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

• d.对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其公允价值能够可靠计量时改

• 按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理：

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

• 2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计

• 入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

• 3）可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，

• 计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

• a.本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。

• b.本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

• 1）所转移金融资产的账面价值；

49

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• 2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

c.本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

• 2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

• d.金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。

• e.对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确

• 认一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部分已经解 除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

金融资产或金融负债存在活跃市场的，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估 值技术确定其公允价值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

a.公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客 观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括以下各项：

• 1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• 3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

• 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• 5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• 6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；

• 7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• 8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• b.金融资产减值损失的计量：

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

• 2）持有至到期投资减值损失的计量：以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金

• 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益；

3）可供出售金融资产减值损失的计量：可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失 时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

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4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。

（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

不适用

10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

a.坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括不限于下列各项：

• 1）债务人发生严重财务困难；

• 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• 3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• 4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。

• b.坏账准备的计提方法

• 1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项，采用个别认定法。

• 2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，采用个别认定法。

• 3）按组合计提坏账准备的应收款项，采用账龄分析法。

c.对应收票据、预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备

	通常应将前五名应收款项余额以及占应收款项合计10%以
单项金额重大的判断依据或金额标准
	上的余额确认为单项金额重大的应收款项。
	对单项金额重大的应收款项单独进行减值试。 如有客观
	证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不
	包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
	除合并范围内关联方应收款项外，单独测试未发生减值的
	应收款项包括在以账龄为信用风险特征组合中再进行减
	值测试。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 按组合计提坏账准备的计 确定组合的依据

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	提方法
账龄组合	账龄分析法	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按照应收款项与交易对象的关系	其他方法	以合并报表范围内的关联方划分组合

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	5%	5%
1－2 年	20%	20%
2－3 年	50%	50%
3 年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称	方法说明
	本公司合并范围内的关联方之间发生的应收款项一般不提坏账准备，但
	如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流
按照应收款项与交易对象的关系	量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，
	根据预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全
	部无法收回的应收关联方的款项全额计提坏账准备。

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：

对存在特别减值风险但单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。除合并范围内关联方应收款项外，单独测试未发生减值的应收款项，包括在以账龄为信用风险特征组合中再 进行减值测试。

坏账准备的计提方法：

个别认定法。

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的在途物资、原材料、在产品及自制半成品、库存商品、包装物、 低值易耗品、委托加工物资、消耗性生物资产及其他。

（2）发出存货的计价方法

□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他

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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的 存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。

（4）存货的盘存制度

√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法

12、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

1）通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的投资成本。长期股权投资的投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券 面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各 项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发 行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生 的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2）通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有 被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取 得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以 债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定 的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为投资成本。

实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

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（2）后续计量及损益确认

• 1）对子公司的投资，采用成本法核算

成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的投资成本。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

• 2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间 差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。

• 3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其 公允价值变动计入股东权益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。本 公司的投资性房地产是指：a.已出租的土地使用权；b.持有并准备增值后转让的土地使用权；c.已出租的建筑物。

• 1）投资性房地产的初始计量

投资性房地产按其成本作为入账价值。其中：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入 的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；以其他方 式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

2）投资性房地产的后续计量

公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中：出租土地使用权按照《企业会计准则第6号——无形资产》规 定进行后续计量，在使用寿命期限内分期计提摊销；建筑物按照《企业会计准则第4号——固定资产》规定进行后续计量， 计提折旧期限参照固定资产—房屋及建筑物执行。存在减值迹象的，按《企业会计准则第8号——资产减值》的规定处理。

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14、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资 产在同时满足下列条件时予以确认：

• 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。

（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。

本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。

本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（3）各类固定资产的折旧方法

年限平均法。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-35	5	2.71-4.75
机器设备	10	5	9.5
电子设备	5	5	19
运输设备	5	5	19
计量测试仪器设备	5	5	19
其他设备	5	5	19

房屋及建筑物中生产用房屋、非生产用房屋、构筑物及其他预计使用年限分别为30年、35年、20年。

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资 产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值 准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； 2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对 公司产生负面影响；

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3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额 大幅度降低；

• 4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

• 5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情

• 形，从而对企业产生负面影响；

• 6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的扣除已计提减值准备后的账面价值,以及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额，折旧方法采用与正常计提折旧相同的折旧方法。

（5）其他说明

固定资产按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所必要的支出。

15、在建工程

（1）在建工程的类别

在建工程是指正在兴建中的资本性资产，主要包括基本建设工程、技术改造工程、固定资产大修理工程、固定资产装修 工程等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造 价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的 暂估价值，不调整原已计提的折旧。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价 值的差额，提取在建工程减值准备：

• （1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；

• （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

• （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或 者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价摊销、辅

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助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

（2）借款费用资本化期间

借款费用同时满足下列条件的，才能资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

（3）暂停资本化期间

暂停资本化的时间：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

符合资本化条件的专门借款的利息，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

符合资本化条件的一般借款的利息，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17、生物资产

生物资产，是指有生命的动物和植物,分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

每年年度终了企业对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生 产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备 或减值准备，并计入当期损益。上述可变现净值和可收回金额的确定及减值准备的计提方法，分别按照存货和固定资产确定。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

18、油气资产

不适用

19、无形资产

（1）无形资产的计价方法

• 1）外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

• 2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

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3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价 值入账。

• 4）非货币性交易投入的无形资产，以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

5）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提 供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相 关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作 为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

a. 无形资产使用寿命的估计

1）源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。如果合 同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。

2）合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证。

b.无形资产的摊销方法和期限

无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用年限内采用直线法分期平均摊销。预计使用年限的摊销年 限按如下原则确定：

• 1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

• 2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

• 3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。

• 无形资产分类及摊销期限具体规定详见下表：

无形资产分类	摊销期限
土地使用权	土地使用证剩余使用年限
软件	5年
非专利技术、特许权等其他	受益期

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资 产不进行摊销，每年年末进行减值测试。

（4）无形资产减值准备的计提

本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：

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• 1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• 2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

• 3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• 4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。

当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

a.研究阶段的支出，是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。本公司 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

• b.开发阶段的支出，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或

• 具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：

• 1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

• 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• 无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

• 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

（6）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入管理费用；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资 产；如无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出，将其所发生的研发支出全部费用化计入当期管理费用。

20、长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。本公司对 发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目的受益期限内分期摊销。

21、附回购条件的资产转让

不适用

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22、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

• 1）该义务是本公司承担的现时义务；

• 2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• 3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预 计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。

23、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

不适用

• （2）权益工具公允价值的确定方法

不适用

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

不适用

• （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

不适用

24、回购本公司股份

不适用

25、收入

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

本公司在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所

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有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同 或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。

（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

• a.资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进 度，按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

• b.资产负债表日，提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本。

• 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

• c.在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按照 累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

• d.建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

• 1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。

• 2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

26、政府补助

（1）类型

1）政府补助范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 2）政府补助的确认条件

本公司政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：

• ①本公司能够满足政府补助所附条件；

• ②本公司能够收到政府补助。

（2）会计处理方法

1）政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量； 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

2）与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

27、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

• 1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税

• 资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

• ①.该项交易不是企业合并；

• ②.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• 2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

• 得税资产：

• ①.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• ②.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• 3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

• 税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）确认递延所得税负债的依据

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

1）商誉的初始确认；

• 2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• ①.该项交易不是企业合并；

• ②.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• 3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

• ①.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• ②.暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

28、经营租赁、融资租赁

（1）经营租赁会计处理

本公司作为承租人的，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；

本公司作为出租人的，按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。对于经营租赁的租金， 在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对 于其他经营租赁资产，采用合理的方法进行摊销。

发生的初始直接费用及或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

• 1）本公司作为承租人的，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价

62

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法进行分摊。

租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入 租入资产价值。

2）本公司作为出租人的，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融 资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担保余值已经减少的，重新计算 租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少，计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁 内含利率确认融资收入。

已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以后各期根据修正后 的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。

3）或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

29、持有待售资产

（1）持有待售资产确认标准

不适用

（2）持有待售资产的会计处理方法

不适用

30、资产证券化业务

不适用

31、套期会计

套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期 工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价 值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量 变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。

a．同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：

• （1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。

• （2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

• （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。

63

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

• （4）套期有效性能够可靠地计量。

• （5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

• b．同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：

• （1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

• （2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

32、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

√ 是 □ 否 □ 不适用

（1）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

（2）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

√ 是 □ 否 □ 不适用

1）固定资产

类别	一级分类 变更前折旧方法 变更 后折 旧方 法 变更前预计使 用年限 变更后预计使 用年限 变更前残值 率 变更后残值 率	一级分类 变更前折旧方法 变更 后折 旧方 法 变更前预计使 用年限 变更后预计使 用年限 变更前残值 率 变更后残值 率	一级分类 变更前折旧方法 变更 后折 旧方 法 变更前预计使 用年限 变更后预计使 用年限 变更前残值 率 变更后残值 率
房屋及建筑物	生产用房屋 年限平均法 年 限 平 均 法 非生产用房屋 构筑物及其他 机器及机械设备 双倍余额递减法 计量测试仪器设备 交通运输工具 年限平均法 办公设备 双倍余额递减法	5-35 年	30 年 3%-5% 5%
			35 年 3%-5% 5%
			20 年 3%-5% 5%
机器和仪器设备		6-18 年	10 年 3%-5% 5%
			5 年 3%-5% 5%
交通运输工具		6-12 年	5 年 3%-5% 5%
办公设备		3-11 年	5 年 3%-5% 5%

2）应收款项

①坏账准备的计提方法

变更前：单项金额重大的应收款项是指期末余额在人民币 100 万元及以上的应收账款和其他应收款。对单项金额重 大的应收款项单独进行减值测试。

64

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

变更后：通常应将前五名应收款项余额以及占应收款项合计 10%以上的余额确认为单项金额重大的应收款项；对单 项金额重大的应收款项单独进行减值测 试。

②采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例

应收款项账龄分类	变更前应收账款坏账 计提比例	变更前其他应收款坏 账计提比例	变更后应收帐款、其他应 收帐款坏账准备计提比 例
1 年以内（含 1 年）	5%	5%	5%
1-2 年（含 2 年）	20%	5%	20%
2-3 年（含 3 年）	50%	5%	50%
3 年以上	100%	100%	100%

详细说明

单位： 元

			单位： 元
		受影响的报表
会计估计变更的内容和原因	审批程序		影响金额
		项目名称
为更加客观真实地反映公司的财务状况和经营成果，根据目前房地产、
		其他应收款
设备及工艺技术、运输设备市场发展状况及经营环境变化情况，本公司	本公司于2012 年
对固定资产及应收款项执行的会计估计重新进行了评估。根据评估的情	3 月 6 日召开的	固定资产
况，公司对固定资产重新细化、分类，对固定资产的折旧年限和残值率	第七届董事会第三	营业成本
			2,557,842.10
以及以账龄为信用风险特征组合的应收款项坏账准备计提比例进行了具	次会议审议通过了	管理费用
体的确定。遵循谨慎性、客观性原则，公司变更了固定资产分类、折旧	《公司关于会计估	销售费用
年限和残值率以及以账龄为信用风险特征组合的应收款项坏账准备计提	计变更的议案》。
		资产减值损失
比例。

本次会计估计变更采用未来适用法，不改变以前期间的会计估计，也不调整以前期间的报告结果。

本次变更自公司董事会审议通过后于3 月份开始执行。

33、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

（1）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

（2）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

□ 是 √ 否 □ 不适用

34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

不适用

（五）税项

1、公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
	按应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后
增值税		17%
	的差额计缴增值税。
营业税	按应税收入5%计缴营业税。	5%
城市维护建设税	按实际缴纳流转税额的5%计缴。	5%
企业所得税	按应纳税所得额的15%、25%计缴。	15%、25%

2、税收优惠及批文

1）本公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程序，被认定为高新技术 企业，并于2011年10月31日收到了由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合签发的 鲁科高字[2011]206号文件的正式通知。认定有效期为3年。证书编号为“GF201137000142”。根据国家对高新技术企业的相 关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2011年至2013年），企业所得税税率减按15%的比例征收。本公司本 期适用企业所得税税率为15%。

2）本公司之子公司新疆和田阿华阿胶有限公司根据新疆维吾尔自治区农业产业化发展局新农产函[2011]83号文，被认 定为农业产业精深加工企业，企业所得税税率减按15%的比例征收。公司本期适用的企业所得税税率为15%。

3）本公司之子公司东阿阿胶阿华医疗器械有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专 家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，于2009年10月28日获得了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税 务局、山东省地方税务局联合批准的高新技术企业证书，证书编号为“GR200937000157”。根据国家对高新技术企业的相关 税收政策，该子公司自获得高新技术企业认定后两年内（2010年至2011年），企业所得税税率减按15%的比例征收，该子公 司现处于复审期，本期适用的企业所得税税率为15%。

3、其他说明

（六）企业合并及合并财务报表

企业合并及合并财务报表的总体说明：

具体参见（四）5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法及6、合并财务报表的编制方法

1、子公司情况

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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

									单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
														从母公司所有者权
								实质上构					少数股东	益冲减子公司少数
								成对子公			是否 合并 报表		权益中用	股东分担的本期亏
	子公司类								持股比	表决权比
子公司全称		注册地	业务性质	注册资本	币种	经营范围	期末实际投资额	司净投资				少数股东权益	于冲减少	损超过少数股东在
	型								例(%)	例(%)
								的其他项					数股东损	该子公司年初所有
								目余额					益的金额	者权益中所享有份
														额后的余额
山东阿华包装印务有						包材生产、
	有限公司	山东东阿县	包装印刷	10,000,000.00	CNY		5,962,600.00		59.63%	59.63%	是	17,612,475.49
限公司						销售
山东聊城阿华制药有
	有限公司	山东聊城市	医药生产	15,838,404.37	CNY	药用辅料	14,981,159.98		94.59%	94.59%	是	1,107,775.31
限公司
山东阿华生物药业有
	有限公司	山东东阿县	医药生产	36,000,000.00	CNY	生物制品	36,000,000.00		100%	100%	是
限公司
东阿阿胶阿华医疗器			医疗器械生
	有限公司	山东东阿县		2,000,000.00	CNY	医疗器械	1,200,000.00		60%	60%	是	17,222,700.80
械有限公司			产
新疆和田阿华阿胶有						胶剂加工、
	有限公司	新疆和田市	医药生产	2,600,000.00	CNY		2,600,000.00		100%	100%	是
限公司						销售
山东无棣天龙科技开
	有限公司	山东无棣县	畜牧养殖	4,956,032.00	CNY	畜牧养殖	4,510,400.00		91.01%	91.01%	是	277,782.51
发有限公司
东阿阿胶伊犁龙兴畜
	有限公司	新疆伊宁市	畜牧养殖	600,000.00	CNY	畜牧养殖	600,000.00		100%	100%	是
产有限责任公司
山东东阿阿胶保健品
	有限公司	山东东阿县	医药生产	10,000,000.00	CNY	保健食品	10,531,086.62		100%	100%	是
有限公司

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

东阿阿胶阜新科技开
	有限公司	辽宁阜新镇	畜牧养殖	6,000,000.00	CNY	畜牧养殖	3,800,000.00		63.33%	63.33%	是	2,207,281.51
发有限公司
东阿阿胶高台天龙科
	有限公司	甘肃高台县	畜牧养殖	500,000.00	CNY	畜牧养殖	500,000.00		100%	100%	是
技开发有限公司
山东天龙驴产业研究						驴产业的研
	有限公司	滨州无棣县	驴产业研究	1,000,000.00	CNY		800,000.00		80%	80%	是	106,784.46
院						究
新疆岳普湖天龙食品						畜产品生
	有限公司	新疆岳普湖	畜产品加工	3,200,000.00	CNY		3,200,000.00		100%	100%	是
有限公司						产、加工
山东东阿天龙食品有						畜产品生
	有限公司	山东东阿县	畜产品加工	5,000,000.00	CNY		5,000,000.00		100%	100%	是
限公司						产、加工
内蒙古天龙食品有限						畜产品生
	有限公司	内蒙古赤峰	畜产品加工	6,000,000.00	CNY		4,500,000.00		75%	75%	是	2,080,793.52
公司						产、加工
济南东阿阿胶专营有						药品零售、
	有限公司	山东济南市	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
限公司						批发
济南东阿阿胶滋补保						药品零售、
	有限公司	山东济南市	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
健品有限公司						批发
广州市上品东阿阿胶						阿胶产品销
	有限公司	广州	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
有限责任公司						售
上海东胶商贸有限公						阿胶产品销
	有限公司	上海	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
司						售
东阿县东阿阿胶旅游
	有限公司	山东东阿县	旅游服务	79,217,500.00	CNY	旅游、休闲	63,374,000.00		80%	80%	是	14,969,896.29
养生有限公司
北京时珍堂商贸有限						阿胶产品销
	有限公司	北京	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
公司						售
济南吉祥云东阿阿胶						阿胶产品销
	有限公司	山东济南	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
零售有限公司						售

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

济南滋养堂东阿阿胶						阿胶产品销
	有限公司	山东济南	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
有限公司						售
青岛元亨斋东阿阿胶						阿胶产品销
	有限公司	山东青岛	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
销售有限公司						售
山东东欣投资有限公						投资管理、
	有限公司	山东济南	投资咨询	300,000,000.00	CNY		300,000,000.00		100%	100%	是
司						咨询
东阿东欣文化传播有			广告制作、			广告制作、
	有限公司	山东东阿县		1,000,000.00	CNY		1,000,000.00		100%	100%	是
限公司			代理等			代理等
山东东阿阿胶健康管						阿胶产品销
	有限公司	山东济南	零售	20,000,000.00	CNY		20,000,000.00		100%	100%	是
理连锁有限公司						售
青岛养滋堂东阿阿胶						阿胶产品销
	有限公司	山东青岛	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
销售有限责任公司						售
河南东济健康管理咨
	有限公司	河南郑州	健康咨询	5,000,000.00	CNY	健康咨询	2,500,000.00		50%	50%	是	2,500,312.50
询有限公司
东阿东欣医药科技服
	有限公司	山东东阿县	药品研发	3,000,000.00	CNY	药品研发	3,000,000.00		100%	100%	是
务有限公司
东营东阿阿胶有限责						阿胶产品销
	有限公司	山东东营	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
任公司						售
宁波江东东阿阿胶有						阿胶产品销
	有限公司	浙江宁波	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
限责任公司						售
临沂东阿阿胶专营店						阿胶产品销
	有限公司	山东临沂	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
有限责任公司						售
青岛上品东阿阿胶销						阿胶产品销
	有限公司	山东青岛	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
售有限责任公司						售
东莞市东阿阿胶有限						阿胶产品销
	有限公司	广东东莞	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
责任公司						售

69

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

广州市东阿阿胶有限						阿胶产品销
	有限公司	广东广州	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
责任公司						售
泰安市泰山区东阿阿
						阿胶产品销
胶专营店有限责任公	有限公司	山东泰安	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
						售
司
潍坊东阿阿胶专营店						阿胶产品销
	有限公司	山东潍坊	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
有限责任公司						售
烟台东阿阿胶销售有						阿胶产品销
	有限公司	山东烟台	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
限公司						售
淄博东阿阿胶销售有						阿胶产品销
	有限公司	山东淄博	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
限公司						售
德州市东阿阿胶吉祥						阿胶产品销
	有限公司	山东德州	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
云销售有限公司						售
济宁东阿阿胶销售有						阿胶产品销
	有限公司	山东济宁	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
限公司						售
合肥东阿阿胶商贸有						保健食品销
	有限公司	安徽合肥市	零售	500,000.00	CNY		500,000.00		100%	100%	是
限公司*						售
青岛东阿阿胶商贸有						保健食品销
	有限公司	山东青岛市	零售	500,000.00	CNY		500,000.00		100%	100%	是
限公司*						售
济南东阿阿胶商贸有						保健食品销
	有限公司	山东济南市	零售	510,000.00	CNY		510,000.00		100%	100%	是
限公司*						售
杭州东阿阿胶商贸有						保健食品销
	有限公司	浙江杭州	零售	500,000.00	CNY		500,000.00		100%	100%	是
限公司*						售
北京东阿阿胶商贸有						保健食品销
	有限公司	北京	零售	5,000,000.00	CNY		5,000,000.00		100%	100%	是
限公司*						售
聊城东阿阿胶健康管	有限公司	山东聊城	零售	100,000.00	CNY	阿胶产品销	100,000.00		100%	100%	是

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

理有限公司*						售
莱芜东阿阿胶健康管						阿胶产品销
	有限公司	山东莱芜	零售	100,000.00	CNY		100,000.00		100%	100%	是
理有限公司*						售

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：

注：以*标注公司为本公司之孙公司。

（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

														从母公司所有者权益
								实质上构成					少数股东权	冲减子公司少数股东
	子公司类							对子公司净	持股比	表决权	是否合	少数股东	益中用于冲	分担的本期亏损超过
子公司全称		注册地	业务性质	注册资本	币种	经营范围	期末实际投资额
	型							投资的其他	例(%)	比例(%)	并报表	权益	减少数股东	少数股东在该子公司
								项目余额					损益的金额	年初所有者权益中所
														享有份额后的余额
1.山东东阿金篮服 务有限公司（以下简 称“金篮公司”）
	有限公司	山东东阿县	酒店服务	6,683,000.00	CNY	酒店服务	7,352,629.00		100%	100%	是
2.东阿阿胶（德国） 有限公司（以下简称 “德国公司”）
	有限公司	德国汉堡	医药贸易	530,400.00	CNY	医药销售	2,100,000.00		100%	100%	是

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□ 适用 √ 不适用

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：

3、合并范围发生变更的说明

□ 适用□√ 不适用

4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称	期末净资产	本期净利润
东阿东欣医药科技服务有限公司	3,000,000.00
莱芜东阿阿胶健康管理有限公司	73,785.18	-26,214.82

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

	单位： 元 处置日净资产 年初至处置日净利润 97,144.99 -562,249.94	单位： 元 处置日净资产 年初至处置日净利润 97,144.99 -562,249.94
名称	处置日净资产	年初至处置日净利润
聊城东阿阿胶商贸有限公司	97,144.99	-562,249.94

5、报告期内发生的同一控制下企业合并

不适用

6、报告期内发生的非同一控制下企业合并

不适用

7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

不适用

8、报告期内发生的反向购买

不适用

72

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

9、本报告期发生的吸收合并

不适用

10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

公司境外经营实体系东阿阿胶德国有限公司，其资产负债表折算汇率系2012年6月30日汇率，利润表、现金流量表折算 汇率系2012年上半年的平均汇率。

（七）合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	1,418,784.05	--	--	1,412,541.17
人民币	--	--	1,418,784.05	--	--	1,412,541.17
银行存款：	--	--	832,521,164.72	--	--	1,501,154,526.71
人民币	--	--	830,382,419.43	--	--	1,498,936,780.38
USD	79.83	6.3249	504.92	71.51	6.3009	450.58
HKD	2,530.34	0.8152	2,062.78	2,473.78	0.8107	2,005.49
EUR	271,398.50	7.871	2,136,177.59	271,398.50	8.1625	2,215,290.26
其他货币资金：	--	--		--	--
人民币	--	--		--	--
合计	--	--	833,939,948.77	--	--	1,502,567,067.88

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：

• 1．本公司期末无抵押、冻结等对变现有限制的款项。

• 2．本公司期末存放在境外的款项为271,398.50欧元。

• 3．期末无有潜在回收风险的款项。

73

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

2、交易性金融资产

（1）交易性金融资产

不适用

（2）变现有限制的交易性金融资产

不适用

（3）套期工具及相关套期交易的说明

不适用

3、应收票据

（1）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	139,608,049.56	57,798,848.78
合计	139,608,049.56	57,798,848.78

（2）期末已质押的应收票据情况

不适用

（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

本公司本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据：

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
吉林省益和大药房有限公司	2012 年03 月29 日	2012 年09 月26 日	1,000,000.00
上海和一投资发展有限公司	2012 年02 月24 日	2012 年08 月24 日	1,000,000.00
甘肃德生堂医药批发有限公司	2012 年02 月23 日	2012 年08 月23 日	953,129.08
江西省金业电子贸易有限公司	2012 年05 月14 日	2012 年11 月14 日	700,000.00
江苏塞拉弗光伏东流有限公司	2012 年02 月13 日	2012 年08 月13 日	700,000.00
合计	--	--	4,353,129.08	--

74

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

说明：

• 1）期末已背书但尚未到期的应收票据金额为54,812,358.92元。以上为列示的已背书未到期应收票据金额前五项。

2）本公司及附属子公司的董事会认为，与上述已贴现和已背书未到期的商业汇票所有权相关的风险和报酬均已转移， 符合终止确认的条件。上述票据在2012年6月30日的财务报表中予以终止确认。

4、应收股利

不适用

5、应收利息

（1）应收利息

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
天津银行济南支行	1,777,050.00		1,777,050.00
合 计	1,777,050.00		1,777,050.00

（2）逾期利息

不适用

（3）应收利息的说明

应收利息减少为子公司山东东欣投资有限公司本期收到委托贷款利息。

6、应收账款

（1）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
						比例		比例
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额		金额
						(%)		(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账
	125,687,905.10	100%	5,793,947.81	4.61%	59,163,470.43	100%	3,302,899.11	5.58%
准备的应收账款
组合小计	125,687,905.10	100%	5,793,947.81	4.61%	59,163,470.43	100%	3,302,899.11	5.58%

75

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款
合计	125,687,905.1	0 --	5,793,947.81	--	59,163,470.43	--	3,302,899.11	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1 年以内	123,888,120.05	98.57%	5,398,047.04	56,290,453.53	95.14%	2,655,711.94
1 年以内小计	123,888,120.05	98.57%	5,398,047.04	56,290,453.53	95.14%	2,655,711.94
1 至2 年	1,737,552.72	1.38%	347,510.54	2,730,807.21	4.62%	546,161.44
2 至3 年	27,684.21	0.02%	13,842.10	82,367.91	0.14%	41,183.95
3 年以上	34,548.12	0.03%	34,548.12	59,841.78	0.1%	59,841.78
合计	125,687,905.10	--	5,793,947.81	59,163,470.43	--	3,302,899.11

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况

不适用

（3）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

	应收账款性				是否因关联
单位名称		核销时间	核销金额	核销原因
	质				交易产生
				账龄4 年以上，不再有
国药集团西北医药有限公司	货款	2012 年04 月20 日	9,010.22		否
				业务往来
淮南市瑞康医药有限公司	货款	2012 年04 月20 日	4,277.50	账龄4 年以上，不再有	否

76

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

				业务往来
				账龄4 年以上，不再有
安徽丰原铜陵医药有限公司	货款	2012 年04 月20 日	3,841.40		否
				业务往来
				账龄4 年以上，不再有
西安中药集团南郊公司	货款	2012 年04 月20 日	3,548.00		否
				业务往来
				账龄4 年以上，不再有
延吉市仁济大药房	货款	2012 年04 月20 日	3,100.00		否
				业务往来
合计	--	--	23,777.12	--	--

（4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（5）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例(%)
山东海王银河医药有限公司	非关联方客户	5,285,546.77	1 年以内	4.21%
陕西新乐医药有限责任公司	非关联方客户	3,067,829.97	1 年以内	2.44%
国药乐仁堂医药有限公司贸易分公司	非关联方客户	2,599,897.41	1 年以内	2.07%
武汉健民药业集团广州福高药业有限
	非关联方客户	2,345,279.76	1 年以内	1.87%
公司
山东罗欣药业股份有限公司	非关联方客户	2,243,126.91	1 年以内	1.78%
合计	--	15,541,680.82	--	12.37%

（6）应收关联方账款情况

单位： 元

			占应收账款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额
			例(%)
华润廊坊医药有限公司	同受华润总公司控制	1,593,741.69	1.27%
华润湖北金马医药有限公司	同受华润总公司控制	795,751.08	0.63%
长沙双鹤医药有限责任公司	同受华润总公司控制	577,896.85	0.46%
深圳市三九药品配送有限公司	同受华润总公司控制	491,197.23	0.39%
山东临清华威药业有限公司	同受华润总公司控制	402,203.83	0.32%
山东三九药业有限公司	同受华润总公司控制	196,551.63	0.16%
华润辽宁医药有限公司	同受华润总公司控制	59,506.34	0.05%

77

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

华润潍坊远东医药有限公司	同受华润总公司控制	55,603.36	0.04%
辽宁本溪三药有限公司	同受华润总公司控制	37,675.00	0.03%
苏州礼安医药连锁总店有限公司	同受华润总公司控制	5,520.00	0%
宁夏华源耀康医药有限公司	同受华润总公司控制	2,015.00	0%
江西三九药业有限公司	同受华润总公司控制	9.60	0%
合计	--	4,217,671.61	3.36%

（7）终止确认的应收款项情况

不适用

（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

不适用

7、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

单位： 元

					单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末数				期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏
	106,796,399.77	99.25%	2,106,095.97	1.97%	20,572,173.85	95.46%	1,291,706.67	6.28%
账准备的其他应收款
组合小计	106,796,399.77	99.25%	2,106,095.97	1.97%	20,572,173.85	95.46%	1,291,706.67	6.28%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	806,702.15	0.75%	806,702.15	100%	978,126.28	4.54%	978,126.28	100%
应收款
合计	107,603,101.92	--	2,912,798.12	--	21,550,300.13	--	2,269,832.95	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

78

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

单位： 元

	期末	期末	期末	期初	期初	期初
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1 年以内
其中：
1 年以内	106,048,424.01	99.3%	1,754,560.47	18,623,987.30	90.53%	867,412.77
1 年以内小计	106,048,424.01	99.3%	1,754,560.47	18,623,987.30	90.53%	867,412.77
1 至2 年	466,554.66	0.44%	93,310.93	1,484,419.41	7.22%	75,609.19
2 至3 年	46,393.06	0.04%	23,196.53	121,144.66	0.59%	6,062.23
3 至4 年	108,491.74	0.1%	108,491.74	231,387.65	1.12%	231,387.65
4 至5 年	126,536.30	0.12%	126,536.30	111,234.83	0.54%	111,234.83
5 年以上
合计	106,796,399.77	--	2,106,095.97	20,572,173.85	--	1,291,706.67

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
东阿供电站	280,849.00	280,849.00	100%	长期挂账
个人往来汇总	525,853.15	525,853.15	100%	长期挂账
合计	806,702.15	806,702.15	100%	--

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

不适用

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因		是否因关联交易产生	是否因关联交易产生
个人汇总	往来款	2012 年03 月28 日	28,851.24	长期挂账，无法收回	否
合计	--	--	28,851.24	--	--

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其他应收款核销说明：

本期核销的其他应收款为离司人员个人欠款，长期挂账无法收回。

• （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位： 元

单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例(%)
山东省科技融资担保有限公司	24,000,000.00	投资款，新公司尚未注册完毕	22.3%
和田市浙江工业园区管理委员会	10,360,000.00	预付土地款	9.63%
东阿县财政局预算外资金管理专户	10,000,000.00	阿胶产业园土地保证金	9.29%
新疆东阿阿胶有限公司	10,000,000.00	投资款，新公司尚未注册完毕	9.29%
山东省旅游局	2,450,835.00	暂付广告费	2.28%
合计	56,810,835.00	--	52.8%

（6）其他应收款金额前五名单位情况

				单位： 元 占其他应收款总额的比例(%) 22.3% 9.63% 9.29% 9.29% 2.28% 52.8%
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
山东省科技融资担保有限公司	关联方单位	24,000,000.00	1 年以内	22.3%
和田市浙江工业园区管理委员会	非关联方单位	10,360,000.00	1 年以内	9.63%
东阿县财政局预算外资金管理专户	非关联方单位	10,000,000.00	1 年以内	9.29%
新疆东阿阿胶有限公司	关联方单位	10,000,000.00	1 年以内	9.29%
山东省旅游局	非关联方单位	2,450,835.00	1 年以内	2.28%
合计	--	56,810,835.00	--	52.8%

（7）其他应收关联方账款情况

		单位： 元 金额 占其他应收款总额的比例(%) 116,396.51 0.11% 116,396.51 0.11%	单位： 元 金额 占其他应收款总额的比例(%) 116,396.51 0.11% 116,396.51 0.11%
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
东阿圣水水疗有限公司	合营企业	116,396.51	0.11%
合计	--	116,396.51	0.11%

（8）终止确认的其他应收款项情况

不适用

80

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

• （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

不适用

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	82,944,452.41	98.97%	81,395,263.97	99.18%
1 至2 年	865,389.89	1.03%	625,776.05	0.76%
2 至3 年			12,000.00	0.01%
3 年以上			39,819.61	0.05%
合计	83,809,842.30	--	82,072,859.63	--

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
陇西县禾瑞医药科技有限责任公司	非关联方	4,448,327.40	2012 年04 月26 日	预付原料款
甘奇兵	非关联方	2,801,018.52	2012 年06 月15 日	预付原料款
Marchesini Group S.P.A	非关联方	2,759,302.80	2012 年04 月23 日	预付原料款
Emaster Trade International.LTD	非关联方	2,498,142.85	2012 年03 月05 日	预付原料款
Inca Trade Corporation S.A.C	非关联方	2,320,056.00	2012 年03 月05 日	预付原料款
合计	--	14,826,847.57	--	--

• （3）本报告期预付款项中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（4）预付款项的说明

不适用

81

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

9、存货

（1）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	167,088,061.50	1,134,387.70	165,953,673.80	97,935,940.20	1,134,387.70	96,801,552.50
在产品	65,364,533.69		65,364,533.69	45,094,892.59		45,094,892.59
库存商品	177,014,062.79	75,720.73	176,938,342.06	142,160,649.81	75,720.73	142,084,929.08
周转材料
消耗性生物资产	756,297.89		756,297.89	755,149.89		755,149.89
包装物	12,937,852.92	1,091,139.04	11,846,713.88	8,073,042.80	1,091,139.04	6,981,903.76
委托加工物资	95,726.50		95,726.50	239,316.25		239,316.25
在途物资				19,151,428.23		19,151,428.23
合计	423,256,535.27	2,301,247.49	420,955,287.78	313,410,419.77	2,301,247.49	311,109,172.28

（2）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料	1,134,387.70				1,134,387.70
库存商品	75,720.73				75,720.73
包装物	1,091,139.04				1,091,139.04
合 计	2,301,247.49				2,301,247.49

（3）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例
原材料	长期积压，预计不再使用
库存商品	长期积压，预计不再使用
包装物	长期积压，预计不再使用

82

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

10、其他流动资产

	单位： 元 期末数 期初数 1,426,393,410.27 861,940,521.38 23,000,000.00 23,000,000.00 1,449,393,410.27 884,940,521.38	单位： 元 期末数 期初数 1,426,393,410.27 861,940,521.38 23,000,000.00 23,000,000.00 1,449,393,410.27 884,940,521.38
项目	期末数	期初数
可供出售金融资产	1,426,393,410.27	861,940,521.38
委托贷款及委托投资	23,000,000.00	23,000,000.00
合计	1,449,393,410.27	884,940,521.38

其他流动资产说明：

鉴于公司自有资金较为充裕，为最大限度的发挥资金效益，公司投资了多项理财投资业务。具体情况如下：

（1）2011 年 6 月 29 日，本公司与中国人民人寿保险股份有限公司聊城中心支公司签订了人保寿险团体年金 B 款保险（分红型）合同，合同金额为人民币 900 万元，期限 12 个月，年化收益率 4.3%。该产品已于7月份收回本金及 利息9,387,000.00元。

（2）2011 年 9 月 6 日，本公司投资 3 亿元购买中国华夏银行股份有限公司“华夏理财-创盈资产池”理财产品。 该理财产品为封闭式非保本浮动收益型理财产品，资金将运用于华夏银行理财资产池，预期年化收益率为 6.5%，投资期 限为 1 年。

（3）2011 年 10 月 25 日，本公司投资 5 亿元购买中国农业银行股份有限公司聊城分行 “本利丰”人民币信托 理财产品，理财期限为一年。该理财产品为保本浮动收益型，资金将运用于农业银行优质客户的信托贷款项目，预期年 化收益率为 6.5%，投资期限为 1 年，理财收益按季支付，本期已收回投资收益 15,671,232.87元。

（4）2011 年 5 月 23 日，本公司与中融国际信托有限公司签订购买中融-山东信豪股权投资集合资金信托计划的 资金信托合同，合同金额为人民币 1500 万元，期限 18 个月，年化收益率 13%，本期已收回投资收益 1,982,500.00元。

（5）2011 年 1 月 28 日，本公司与山东省国际信托有限公司购买福建阳光房地产开发有限公司签订贷款集合资 金信托计划的资金信托合同，合同金额为人民币 3000 万元，期限18 个月，年化收益率 10%。

（6）2011 年 3 月 24 日，本公司与天津银行签订委托贷款合作协议，以委托贷款的方式向昌隆房地产发展公司 提供贷款人民币 2300 万元，年利率 10%，期限 18 个月，全部用于昌隆公司所有山东省东阿县东国用（2011）第 0111167 号宗的项目，并签订协议约定由天津银行对资金使用情况进行监管，本期已收回投资收益2,477,950.00元。

（7）2012 年3 月 20 日、4 月 25 日、5 月 30 日，本公司投资 5 亿元购买中国农业银行股份有限公司聊城分 行 “本利丰”人民币信托理财产品，理财期限为一年。该理财产品为保本浮动收益型，资金将运用于农业银行优质客户 的信托融资项目，预期年化收益率为 6.56%，投资期限为 1 年，理财收益按季支付，本期已收回投资收益 3,882,081.74 元。

（8）2012 年 5 月 31 日，本公司购买金融机构“一年定期储金”的团体年金理财产品， 投资金额为人民币 4600 万 元，年利率 5.00%，到期一次还本付息。

（9）2012 年 3 月15 日，本公司与中华融国际信托有限公司签订购买华融·昊融集团信托贷款集合资金信托计划

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

的资金信托合同，合同金额为人民币2000 万元，期限 12个月，年化收益率 10.4%，本期已收回投资收益 558,465.75元。

11、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售债券 可供出售权益工具 其他 66,020,046.58 67,220,046.58 合计 66,020,046.58 67,220,046.58	单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售债券 可供出售权益工具 其他 66,020,046.58 67,220,046.58 合计 66,020,046.58 67,220,046.58	单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售债券 可供出售权益工具 其他 66,020,046.58 67,220,046.58 合计 66,020,046.58 67,220,046.58
项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他	66,020,046.58	67,220,046.58
合计	66,020,046.58	67,220,046.58

可供出售金融资产的说明：

1）2011 年 6 月 30 日，本公司投资 2000 万元购买中国人民人寿保险股份有限公司人保寿保险团体年金保险（分 红型）理财产品，期限 2 年，预计年化收益率 4.3%。

2）2011 年 7 月 8 日，本公司与华融国际信托有限责任公司签订了购买华融•龙山特定资产收益权集合资金信托计 划的合同，初始投资成本 2000 万元，期限 24 个月，预计年化收益率 12.50%，本期已收回投资收益 1,153,055.56元。

3）2011 年 9 月 23 日，本公司与山东省国际信托有限公司签订了购买鲁信尊享 13 号集合资金信托的合同，初始 投资成本 2500 万元，期限 18 个月，预计年化收益率 8.50%。

（2）可供出售金融资产中的长期债权投资

不适用

12、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

不适用

（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

不适用

13、长期应收款

不适用

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

14、对合营企业投资和联营企业投资

单位： 元

								本企业在
							本企业持
被投资单位	企业类		法人代					被投资单				本期营业收入
		注册地		业务性质	注册资本	币种	股比例		期末资产总额	期末负债总额	期末净资产总额		本期净利润
名称	型		表					位表决权				总额
							(%)
								比例(%)
一、合营企业
东阿圣水水	有限公	山东东
			李世忠	水疗休闲	16,000,000.00	CNY	37.5%	50%	22,500,767.33	8,380,790.82	14,119,976.51	536,814.18	-732,261.50
疗有限公司	司	阿县
二、联营企业

15、长期股权投资

（1）长期股权投资明细情况

单位： 元

								在被投资单位
						在被投资	在被投资单
								持股比例与表		本期计提
被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	位表决权比		减值准备		本期现金红利
								决权比例不一		减值准备
						比例(%)	例(%)
								致的说明
东阿圣水水疗有限公司	权益法	6,000,000.00	5,426,119.01		5,426,119.01	37.5%	50%	公司章程约定
山东省资产管理有限公司	成本法	16,000,000.00	16,000,000.00		16,000,000.00	10%	10%
成都新兴创业投资有限责任
	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00	10%	10%				6,000,000.00
公司
陕西火炬燃气股份有限公司	成本法	1,341,265.03	1,341,265.03		1,341,265.03	4.6%	4.6%		1,341,265.03

85

			山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 2,403,000.00 2,403,000.00 2,403,000.00 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 18,000,000.00 18,000,000.00 15,957.99 18,015,957.99 4.62% 4.62% 93,744,265.03 93,170,384.04 15,957.99 93,186,342.03 -- -- -- 1,341,265.03 0.00 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 2,403,000.00 2,403,000.00 2,403,000.00 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 18,000,000.00 18,000,000.00 15,957.99 18,015,957.99 4.62% 4.62% 93,744,265.03 93,170,384.04 15,957.99 93,186,342.03 -- -- -- 1,341,265.03 0.00 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 2,403,000.00 2,403,000.00 2,403,000.00 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 18,000,000.00 18,000,000.00 15,957.99 18,015,957.99 4.62% 4.62% 93,744,265.03 93,170,384.04 15,957.99 93,186,342.03 -- -- -- 1,341,265.03 0.00 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 2,403,000.00 2,403,000.00 2,403,000.00 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 18,000,000.00 18,000,000.00 15,957.99 18,015,957.99 4.62% 4.62% 93,744,265.03 93,170,384.04 15,957.99 93,186,342.03 -- -- -- 1,341,265.03 0.00 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 2,403,000.00 2,403,000.00 2,403,000.00 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 18,000,000.00 18,000,000.00 15,957.99 18,015,957.99 4.62% 4.62% 93,744,265.03 93,170,384.04 15,957.99 93,186,342.03 -- -- -- 1,341,265.03 0.00 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 2,403,000.00 2,403,000.00 2,403,000.00 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 18,000,000.00 18,000,000.00 15,957.99 18,015,957.99 4.62% 4.62% 93,744,265.03 93,170,384.04 15,957.99 93,186,342.03 -- -- -- 1,341,265.03 0.00 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 2,403,000.00 2,403,000.00 2,403,000.00 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 18,000,000.00 18,000,000.00 15,957.99 18,015,957.99 4.62% 4.62% 93,744,265.03 93,170,384.04 15,957.99 93,186,342.03 -- -- -- 1,341,265.03 0.00 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 2,403,000.00 2,403,000.00 2,403,000.00 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 18,000,000.00 18,000,000.00 15,957.99 18,015,957.99 4.62% 4.62% 93,744,265.03 93,170,384.04 15,957.99 93,186,342.03 -- -- -- 1,341,265.03 0.00 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 2,403,000.00 2,403,000.00 2,403,000.00 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 18,000,000.00 18,000,000.00 15,957.99 18,015,957.99 4.62% 4.62% 93,744,265.03 93,170,384.04 15,957.99 93,186,342.03 -- -- -- 1,341,265.03 0.00 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 2,403,000.00 2,403,000.00 2,403,000.00 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 18,000,000.00 18,000,000.00 15,957.99 18,015,957.99 4.62% 4.62% 93,744,265.03 93,170,384.04 15,957.99 93,186,342.03 -- -- -- 1,341,265.03 0.00 6,000,000.00
国药控股济南有限公司		成本法	2,403,000.00	2,403,000.00		2,403,000.00	15%	15%
成都亚商富易投资有限公司		成本法	40,000,000.00	40,000,000.00		40,000,000.00	20%	20%
天津鼎晖嘉祥股权投资基金
		成本法	18,000,000.00	18,000,000.00	15,957.99	18,015,957.99	4.62%	4.62%
合伙企业
合计		--	93,744,265.03	93,170,384.04	15,957.99	93,186,342.03	--	--	--	1,341,265.03	0.00	6,000,000.00

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

不适用

16、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	4,311,646.05				4,311,646.05
1.房屋、建筑物	4,311,646.05				4,311,646.05
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
	1,108,440.36	71,933.22			1,180,373.58
摊销合计
1.房屋、建筑物	1,108,440.36	71,933.22			1,180,373.58
2.土地使用权
三、投资性房地产账
	3,203,205.69				3,131,272.47
面净值合计
1.房屋、建筑物	3,203,205.69				3,131,272.47
2.土地使用权
四、投资性房地产减
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
	3,203,205.69				3,131,272.47
面价值合计
1.房屋、建筑物	3,203,205.69				3,131,272.47
2.土地使用权
				本期
本期折旧和摊销额				71,933.22
投资性房地产本期减值准备计提额

（2）按公允价值计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

17、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	782,206,250.78	32,968,675.04		12,292,851.16	802,882,074.66
其中：房屋及建筑物	451,703,120.14	7,181,416.67		2,428,016.45	456,456,520.36
机器设备	273,912,720.02	11,990,557.46		9,828,603.98	276,074,673.50
运输工具	36,479,010.25	861,439.43			37,340,449.68
电子设备及其他	20,111,400.37	12,935,261.48		36,230.73	33,010,431.12
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	302,614,099.02	4,610,283.84	19,589,500.14	7,669,418.95	319,144,464.05
其中：房屋及建筑物	100,436,802.17		7,301,343.33	488,511.19	107,249,634.31
机器设备	171,772,926.68		7,803,975.92	7,163,357.99	172,413,544.61
运输工具	16,628,485.24		3,100,876.33		19,729,361.57
电子设备及其他	13,775,884.93	4,610,283.84	1,383,304.56	17,549.77	19,751,923.56
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	479,592,151.76	--			483,737,610.61
其中：房屋及建筑物	351,266,317.97	--			349,206,886.05
机器设备	102,139,793.34	--			103,661,128.89
运输工具	19,850,525.01	--			17,611,088.11
电子设备及其他	6,335,515.44	--			13,258,507.56
四、减值准备合计	8,493,318.15	--			6,493,318.15
其中：房屋及建筑物		--
机器设备	8,493,318.15	--			6,493,318.15
运输工具		--
电子设备及其他		--
五、固定资产账面价值合计	471,098,833.61	--			477,244,292.46
其中：房屋及建筑物	351,266,317.97	--			349,206,886.05
机器设备	93,646,475.19	--			97,167,810.74
运输工具	19,850,525.01	--			17,611,088.11
电子设备及其他	6,335,515.44	--			13,258,507.56

本期折旧额19,589,500.14 元；本期由在建工程转入固定资产原价为5,169,872.40 元。

88

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
房屋及建筑物	180,527.68	102,561.08		77,966.60
机器设备	196,886.77	84,178.79		112,707.98
合计	377,414.45	186,739.87		190,674.58

（3）通过融资租赁租入的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（4）通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（5）期末持有待售的固定资产情况

不适用

（6）未办妥产权证书的固定资产情况

不适用

固定资产说明：

• 因固定资产明细重分类转入累计折旧4,610,283.84元。

18、在建工程

（1）

单位： 元

						单位： 元
	期末数			期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
1.阿胶生物科技产业园	136,990,293.88		136,990,293.88	55,824,376.12		55,824,376.12
2.济南开元广场商铺	29,421,553.00		29,421,553.00
3.北京新华经典丽园住宅楼	23,560,000.00		23,560,000.00	23,560,000.00		23,560,000.00
4.济南网络营销房	18,933,484.00		18,933,484.00	18,933,484.00		18,933,484.00
5.阿胶旅游养生房屋建设	4,323,606.78		4,323,606.78
6.青岛栈桥奥特莱斯商铺	4,066,207.00		4,066,207.00	4,066,207.00		4,066,207.00

89

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

7.济南仁园商铺	2,700,000.00		2,700,000.00	2,700,000.00		2,700,000.00
8.良种繁育基地	1,693,135.89		1,693,135.89
9.幼儿园工程				4,013,158.80		4,013,158.80
10.招待所改造				452,293.60		452,293.60
11.其他	1,804,293.54		1,804,293.54	996,500.08		996,500.08
合计	223,492,574.09		223,492,574.09	110,546,019.60		110,546,019.60

90

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（2）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

						工程投入			其中：本期
					其他		工程进	利息资本化		本期利息资
项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产		占预算比			利息资本化		资金来源	期末数
					减少		度	累计金额		本化率(%)
						例(%)			金额
											募集资金+
1.阿胶生物科技产业园	706,748,000.00	55,824,376.12	81,165,917.76			19%	30%					136,990,293.88
											自有资金
2.济南开元广场商铺	29,421,600.00		29,421,553.00			100%	20%				募集资金	29,421,553.00
3.北京新华经典丽园房屋	23,560,000.00	23,560,000.00				100%	99%				募集资金	23,560,000.00
4.济南营销网络商铺	18,933,484.00	18,933,484.00				100%	99%				募集资金	18,933,484.00
5.阿胶旅游养生房屋建设	4,323,606.78		4,323,606.78			100%	99%				自筹	4,323,606.78
6.青岛栈桥奥特莱斯商铺	4,066,207.00	4,066,207.00				100%	90%				募集资金	4,066,207.00
7.济南仁园商铺	2,700,000.00	2,700,000.00				100%	90%				募集资金	2,700,000.00
8.良种繁育基地	42,070,000.00		1,693,135.89			4%	1%				募集资金	1,693,135.89
9.幼儿园工程	4,347,578.80	4,013,158.80	334,420.00	4,347,578.80		100%	100%				自筹
10.招待所改造	452,293.60	452,293.60		452,293.60		100%	100%				自筹
11.其他		996,500.08	1,177,793.46	370,000.00							自筹	1,804,293.54
合计	866,293,143.40	110,546,019.60	118,116,426.89	5,169,872.40		--	--			--	--	223,492,574.09

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（3）在建工程减值准备

不适用

（4）重大在建工程的工程进度情况

项目	工程进度	备注
阿胶生物科技产业园	30%	正常施工建设阶段
济南开元广场商铺	20%	正常施工建设阶段
北京新华经典丽园房屋	99%	正常施工建设阶段
济南营销网络商铺	99%	正常施工建设阶段

（5）在建工程的说明

在建工程期末账面余额较期初增加102.17%，主要系公司投资阿胶生物科技产业园项目及济南开元商铺等项目所致。

19、工程物资

不适用

20、固定资产清理

不适用

21、生产性生物资产

（1）以成本计量

• 适用 √ 不适用

（2）以公允价值计量

• 适用 √ 不适用

22、油气资产

不适用

23、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

92

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项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	196,266,712.98	2,796,410.22		199,063,123.20
土地使用权	148,004,158.18	940,000.00		148,944,158.18
专利权	2,967,000.00			2,967,000.00
非专利技术	27,733,547.90			27,733,547.90
软件	17,310,785.60	1,856,410.22		19,167,195.82
其他	251,221.30			251,221.30
二、累计摊销合计	48,858,229.60	4,697,988.50		53,556,218.10
土地使用权	23,264,801.23	1,619,494.57		24,884,295.80
专利权	1,505,416.58	153,349.98		1,658,766.56
非专利技术	17,708,592.15	1,472,594.39		19,181,186.54
软件	6,226,531.68	1,452,549.56		7,679,081.24
其他	152,887.96			152,887.96
三、无形资产账面净值合
	147,408,483.38			145,506,905.10
计
土地使用权	124,739,356.95			124,059,862.38
专利权	1,461,583.42			1,308,233.44
非专利技术	10,024,955.75			8,552,361.36
软件	11,084,253.92			11,488,114.58
其他	98,333.34			98,333.34
四、减值准备合计	1,085,495.46			1,085,495.46
土地使用权
专利权
非专利技术	1,085,495.46			1,085,495.46
软件
其他
无形资产账面价值合计	146,322,987.92			144,421,409.64
土地使用权	124,739,356.95			124,059,862.38
专利权	1,461,583.42			1,308,233.44
非专利技术	8,939,460.29			7,466,865.90
软件	11,084,253.92			11,488,114.58
其他	98,333.34			98,333.34

本期摊销额4,697,988.50 元。

93

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（2）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
研究支出		46,700,946.18	46,700,946.18
合计		46,700,946.18	46,700,946.18

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例0%。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0%。

（3）未办妥产权证书的无形资产情况

不适用

24、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
山东东阿阿胶保健品有限公司	750,072.33			750,072.33
合计	750,072.33			750,072.33

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：

本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初 始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失一经计提，不再转回。

25、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的原因
专营店装修	4,165,137.65				4,165,137.65
合计	4,165,137.65				4,165,137.65	--

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26、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

√ 适用 □ 不适用

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	1,819,756.79	2,119,756.79
开办费
可抵扣亏损
预提费用	12,969,536.28	13,417,596.90
中长期激励基金	16,950,000.00	12,750,000.00
职工薪酬	4,622,631.00	10,378,408.08
内部交易未实现损益	318,721.44	2,666,280.70
固定资产折旧	806,313.83	1,386,582.02
资产购置相关的政府补贴	7,976,402.01	7,976,402.01
其他		11,074.22
小 计	45,463,361.35	50,706,100.72
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
	1,075,039.03	4,107,623.51
动
小计	1,075,039.03	4,107,623.51

未确认递延所得税资产明细

未确认递延所得税资产明细	未确认递延所得税资产明细	未确认递延所得税资产明细
单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 8,706,745.93 6,510,019.08 可抵扣亏损 合计 8,706,745.93 6,510,019.08
项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	8,706,745.93	6,510,019.08
可抵扣亏损
合计	8,706,745.93	6,510,019.08

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末数	期初数	备注
合计			--

95

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应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
可供出售金融资产公允价值变动	6,779,060.24	25,405,623.40
小计	6,779,060.24	25,405,623.40
可抵扣差异项目
资产减值准备	19,928,072.06	18,794,058.19
预提费用	71,378,139.15	82,082,556.88
应付职工薪酬	25,414,938.65	60,487,132.96
内部交易未实现损益	2,124,809.59	15,796,750.72
中长期激励基金	113,000,000.00	85,000,000.00
固定资产折旧	3,225,255.32	7,093,709.96
资产购置相关的政府补贴	53,176,013.42	53,176,013.42
其他		44,296.86
小计	288,247,228.19	322,474,518.99

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

□ 适用 √ 不适用

27、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	5,572,732.06	3,238,460.14	51,817.91	52,628.36	8,706,745.93
二、存货跌价准备	2,301,247.49				2,301,247.49
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备	1,341,265.03				1,341,265.03
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	8,493,318.15		2,000,000.00		6,493,318.15
八、工程物资减值准备

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九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备	1,085,495.46				1,085,495.46
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	18,794,058.19	3,238,460.14	2,051,817.91	52,628.36	19,928,072.06

28、其他非流动资产

不适用

29、短期借款

（1）短期借款分类

不适用

（2）已到期未偿还的短期借款情况

不适用

30、交易性金融负债

不适用

31、应付票据

不适用

32、应付账款

（1）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1 年以内（含1 年）	106,800,282.51	107,249,384.72

97

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1-2 年（含2 年）	655,945.34	2,943,241.66
2-3 年（含3 年）	410,505.06	1,410,377.21
3 年以上	81,195.58	372,799.50
合计	107,947,928.49	111,975,803.09

• （2）本报告期应付账款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

33、预收账款

（1）

单位： 元

项目	期末数	期初数
预收款项	90,731,578.00	77,473,042.16
其中：一年以上	724,825.95	777,414.22
合计	90,731,578.00	77,473,042.16

• （2）本报告期预收账款中预收持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

34、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	50,895,963.81	51,051,289.43	87,292,756.46	14,654,496.78
贴和补贴
二、职工福利费		7,279,378.40	7,254,765.56	24,612.84
三、社会保险费	-283,124.67	11,202,376.31	10,838,378.30	80,873.34
其中：1．医疗保险费	-44,482.70	2,660,005.06	2,584,689.33	30,833.03
2.补充医疗保险费	-988.88		-988.88
3．基本养老保险费	-245,152.22	7,337,871.80	7,062,087.57	30,632.01
4．失业保险费	7,067.99	593,142.03	582,057.65	18,152.37
5．工伤保险费	269.46	344,423.55	343,437.08	1,255.93
6．生育保险费	161.68	266,933.87	267,095.55
四、住房公积金	65,338.21	3,029,710.86	2,725,004.68	370,044.39

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五、辞退福利		31,704.80	31,704.80
六、其他	10,746,242.63	4,203,110.43	4,664,441.76	10,284,911.30
合计	61,424,419.98	76,797,570.23	112,807,051.56	25,414,938.65

工会经费和职工教育经费金额10,188,117.69 元。

35、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	29,525,019.64	30,498,746.18
消费税
营业税		13,520.13
企业所得税	40,211,733.19	89,327,743.82
个人所得税	2,764,131.86	1,456,525.29
城市维护建设税	972,993.17	1,923,061.87
土地使用税	372,941.83	533,558.83
房产税	318,087.22	319,671.35
教育费附加	468,637.79	1,391,034.56
其他	728,989.03	703,791.81
合计	75,362,533.73	126,167,653.84

36、应付利息

不适用

37、应付股利

单位： 元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
子公司应付少数股东股利	17,515,891.61	23,198,128.06	暂未支付
合计	17,515,891.61	23,198,128.06	--

38、其他应付款

（1）

		单位： 元 期初数
项目	期末数	期初数

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1 年以内（含1 年）	94,050,101.66	211,597,729.29
1-2 年（含2 年）	78,772,895.55	60,559,565.76
2-3 年（含3 年）	1,102,674.07	2,429,344.46
3 年以上	8,180,734.14	10,303,105.38
合计	182,106,405.42	284,889,744.89

• （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

项目 期末金额 账龄 未偿还或未结转的原因	项目 期末金额 账龄 未偿还或未结转的原因
技术骨干及管理层激励基金	57,000,000.00 1-2年 未到期
聊城市财政局国库科	4,363,635.00 3年以上 未到期的颗粒剂项目专项资金
阜新种牛场	1,000,000.00 3年以上 资产转让款项
大理福星中药材开发有限公司	500,000.00 3年以上 保证金
合计	62,863,635.00

（4）金额较大的其他应付款说明内容

项目	性质或内容	期末金额
2010年中长期激励基金	技术骨干及管理层激励	29,000,000.00
2011年中长期激励基金	技术骨干及管理层激励	56,000,000.00
2012年中长期激励基金	技术骨干及管理层激励	28,000,000.00
销售费用	市场费用	23,692,445.16
聊城市财政局国库科	专项资金	4,363,635.00
上海汉得信息技术股份有限公司	oracle项目费用	1,400,090.00
阜新种牛场	资产转让款	1,000,000.00
上海第一财经传媒有限公司	广告费	675,000.00
大理福星中药材开发有限公司	保证金	500,000.00
北京光明华脉传媒文化发展有限公司	广告费	500,000.00
合计		145,131,170.16

39、预计负债

单位： 元

100

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
辞退福利	44,296.86		33,595.60	10,701.26
合计	44,296.86		33,595.60	10,701.26

40、一年内到期的非流动负债

不适用

41、其他流动负债

不适用

42、长期借款

（1）长期借款分类

不适用

（2）金额前五名的长期借款

不适用

43、应付债券

不适用

44、长期应付款

（1）金额前五名长期应付款情况

不适用

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细

不适用

45、专项应付款

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
瑞通立高新技术项目建设拨款	3,900,000.00			3,900,000.00
创新扶持补助	400,000.00		400,000.00
合计	4,300,000.00		400,000.00	3,900,000.00	--

101

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

专项应付款说明：

（1）2011年7月，东阿县财政局下发东财建指[2011]43号文件，拨付山东阿华生物药业有限公司90万元中央投资项目省 级预算内配套资金预算款，专项用于本公司第三代溶栓药-瑞通立项目建设。

（2）2011年10月，东阿县财政局下发东财建指[2011]62号文件，拨付山东阿华生物药业有限公司300万元国家补助高技 术产业发展项目产业技术研究与开发资金预算款，专项用于本公司第三代溶栓药-瑞通立高技术产业化项目。

（3） 2011年4月11日，东阿县财政局下达东财企指[2011]第8号文件，拨付东阿阿胶阿华医疗器械有限公司30万元，专 项用于确定的科技型中小企业创新发展项目补助。

（4）2011年6月8日，东阿县财政局下达东财指[2011]161号文件，根据聊城市财政局聊财指[2011]33号文件通知，拨付 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司品牌项目建设资金10万元。

46、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
1.文化苑项目建设资金	22,782,253.16	22,782,253.16
2.北京专营店拆迁补偿款	11,626,114.52	11,626,114.52
3.土地使用权专用资金	5,367,500.00	5,424,500.00
4.注射用重组人白介素补助款	1,470,000.00	1,470,000.00
5.新疆和田技改资金	569,310.00	569,310.00
6.中药大品种复方阿胶浆专项	3,232,000.00	3,232,000.00
7.阿胶生物科技工业园建设专项资金	1,800,000.00	1,800,000.00
8.黄连阿胶胶囊研制开发	400,000.00	400,000.00
9.阿胶药材原材基地建设	5,500,000.00	5,500,000.00
10.2011 年信息产业发展项目资金	500,000.00	500,000.00
11.2011 年物联网发展专项资金（阿胶生产周期溯源开发）	1,000,000.00	1,000,000.00
12.国债转贷技术中心专项资金	3,000,000.00	3,000,000.00
13.重大技术创新及产业化-注射用重组人白介素-11(1)研制	3,730,000.00
14.2011 年中央非物质文化遗产保护专项资金	600,000.00
15.科技部重大专项经费-中药大品种阿胶技术改造	2,849,800.00
16.科技部重大专项经费-黄连阿胶胶囊临床研究	3,406,500.00
17.科技部重大专项经费-地特胰岛素研制开发	4,305,900.00
18.其他	358,753.33	358,753.33
合计	72,498,131.01	57,662,931.01

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：

	项目	相关文件或依据
1.文化苑项目建设资金		东财预指【2009】99号
2.北京专营店拆迁补偿款		京房建东拆迁字【2009】第59号

102

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3.土地使用权专用资金	《合作建设东阿阿胶原料基地协议书》
4.注射用重组人白介素补助款	聊财教指【2010】53号
5.新疆和田技改资金	和地财建【2010】33号
6.中药大品种复方阿胶浆专项	鲁财教指【2010】46号文件
7.阿胶生物科技工业园建设专项资金	聊财企指【2011】52号
8.黄连阿胶胶囊研制开发	聊财教指【2010】60号
9.阿胶药材原材基地建设	工信部消费【2011】340号
10.2011年信息产业发展项目资金	聊财建指【2011】32号
11.2011年物联网发展专项资金（阿胶生产周期溯源开发）	聊财企指【2011】28号
12.国债转贷技术中心专项资金
13.重大技术创新及产业化-注射用重组人白介素-11(1)研制	财企【2011】338号
14.2011年中央非物质文化遗产保护专项资金	鲁财教指【2011】132号
15.科技部重大专项经费	国科发社【2011】551号
16.科技部重大专项经费-黄连阿胶胶囊临床研究	国科发社【2011】551号
17.科技部重大专项经费-地特胰岛素研制开发	国科发社【2011】551号

47、股本

							单位： 元 期末数 654,021,537
			本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	654,021,537						654,021,537

48、库存股

不适用

49、专项储备

不适用

50、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	646,797,741.73			646,797,741.73
其他资本公积	62,942,341.39		15,593,978.68	47,348,362.71
合计	709,740,083.12		15,593,978.68	694,146,104.44

资本公积说明：

本期资本公积变动主要系收回可供出售金融资产收益，原计入资本公积的公允价值变动转出计入当期损益。

103

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51、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	360,537,722.62			360,537,722.62
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	360,537,722.62			360,537,722.62

52、一般风险准备

不适用

53、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	1,699,710,606.94	--
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		--
调整后年初未分配利润	1,699,710,606.94	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	465,963,843.22	--
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	2,165,674,450.16	--

54、营业收入及营业成本

（1）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,145,147,202.95	1,259,167,867.95
其他业务收入	3,587,710.13	20,825,793.64

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营业成本 323,835,181.31 472,153,605.87

（2）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
医药行业	1,157,866,900.87	391,097,640.57	1,078,342,375.93	340,937,256.22
其他	100,489,789.37	55,859,106.87	263,941,363.60	208,175,081.97
合并抵消	-113,209,487.29	-130,401,636.71	-83,115,871.58	-93,447,944.49
合计	1,145,147,202.95	316,555,110.73	1,259,167,867.95	455,664,393.70

（3）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
阿胶及系列产品	1,000,120,705.44	292,129,552.32	992,425,453.56	278,842,434.95
医疗器械	53,002,502.90	34,672,423.08	42,636,102.30	24,756,094.22
药用辅料	32,456,470.47	25,213,916.12	26,908,101.45	22,068,294.85
医药贸易			144,681,507.81	134,729,368.57
其他	172,777,011.43	94,940,855.92	135,632,574.61	88,716,145.59
合并抵销	-113,209,487.29	-130,401,636.71	-83,115,871.58	-93,447,944.49
合计	1,145,147,202.95	316,555,110.73	1,259,167,867.95	455,664,393.70

（4）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东	522,210,732.15	205,848,358.60	573,018,985.41	215,235,097.02
华南	140,785,245.85	46,686,629.57	99,902,597.46	31,481,499.56
西南	152,851,822.34	34,429,482.91	118,210,796.99	29,628,399.59
华北	179,938,519.72	79,515,143.18	142,500,396.37	62,626,899.13

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其他	262,570,370.18	80,477,133.18	408,650,963.30	210,140,442.89
合并抵消	-113,209,487.29	-130,401,636.71	-83,115,871.58	-93,447,944.49
合计	1,145,147,202.95	316,555,110.73	1,259,167,867.95	455,664,393.70

（5）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
贵州益佰医药有限责任公司	50,782,782.76	4.42%
国药控股济南有限公司	32,767,404.70	2.85%
山东海王银河医药有限公司	28,339,544.98	2.47%
九州通医药集团股份有限公司	26,677,082.18	2.32%
四川科伦医药贸易有限公司	21,561,315.06	1.88%
合计	130,200,794.01	11.33%

营业收入的说明

本公司已于上年11月份出售了医药商业企业湖北金马医药有限公司。

55、合同项目收入

□ 适用 √ 不适用

56、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税	159,206.97	175,170.55	3%-5%
城市维护建设税	6,658,418.44	6,349,445.88	1%-7%
教育费附加	6,473,860.85	6,221,307.43	3%-5%
资源税
其他	423,365.06	56,444.81
合计	13,714,851.32	12,802,368.67	--

57、公允价值变动收益

不适用

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58、投资收益

（1）投资收益明细情况

	单位： 元 本期发生额 上期发生额 6,000,000.00 2,000,000.00 987,525.33 7,937,945.80 42,905,218.53 18,901,691.08 36,119.86 49,892,743.86 28,875,756.74	单位： 元 本期发生额 上期发生额 6,000,000.00 2,000,000.00 987,525.33 7,937,945.80 42,905,218.53 18,901,691.08 36,119.86 49,892,743.86 28,875,756.74
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	6,000,000.00	2,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	987,525.33	7,937,945.80
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	42,905,218.53	18,901,691.08
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他		36,119.86
合计	49,892,743.86	28,875,756.74

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
成都新兴创业投资有限公司	6,000,000.00	2,000,000.00	分红增加
合计	6,000,000.00	2,000,000.00	--

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

不适用

59、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	3,238,460.14	3,825,197.66
二、存货跌价损失		-43,390.77
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失

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六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	3,238,460.14	3,781,806.89

60、营业外收入

（1）

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	23,493.38	491,565.91
其中：固定资产处置利得	23,493.38	491,565.91
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	57,000.00	80,919.00
无需支付款项	49,611.57	9,866.35
废品处理		144,155.27
赔偿金、违约金及罚款等其他利得	98,474.42	20,105.00
其他	708,367.10	467,562.00
合计	936,946.47	1,214,173.53

（2）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
			鲁劳社发[2009]7 号、聊劳社发[2009]10
社保局补贴		23,919.00
			号、鲁人社办[2009]15 号
内蒙天龙土地专用资金	57,000.00	57,000.00	《合作建设东阿阿胶原料基地协议书》

108

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合计 57,000.00 80,919.00 --

营业外收入说明

61、营业外支出

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	235,610.46	53,688.31
其中：固定资产处置损失	235,610.46	53,688.31
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	300,000.00	195,600.00
其他支出	281,962.82	291,473.02
合计	817,573.28	540,761.33

62、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	85,476,181.06	77,094,137.68
递延所得税调整	5,242,739.37	2,525,608.55
合计	90,718,920.43	79,619,746.23

63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司期初股本总数为654,021,537股，期末公司股本总数为654,021,537股，按月份折算股数为654,021,537股，归属 于公司普通股股东的当期净利润为465,963,843.22元，基本每股收益为0.7125元，稀释每股收益为0.7125元；扣除非经常性 损益后归属于公司普通股股东净利润为426,897,729.27元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东每股收益为0.6527 元，稀释每股收益为0.6527元。

1．基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ

Ｓ＝Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ

其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；Ｓ为发行在外的普通 股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行 新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股 份下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

2．稀释每股收益＝Ｐ０／（Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数）

109

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其中，Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜 在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股 的影响，直至稀释每股收益达到最小。

计算过程:

项目	代码及计算	本期金额	上期金额
归属于公司普通股股东的净利润	Ｐ０	465,963,843.22	449,530,922.45
期初股份总数	Ｓ０	654,021,537.00	654,021,537.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	Ｓ１
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Ｓｉ
报告期月份数	Ｍ０	6	6
增加股份下一月份起至报告期期末月份数	Ｍｉ
报告期因回购等减少股份数	Ｓｊ
为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	Ｍｊ
报告期缩股数	Ｓｋ
发行在外的普通股加权平均数	Ｓ=Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷	654,021,537.00	654,021,537.00
	Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
基本每股收益	ＥＰＳ=Ｐ０÷Ｓ	0.7125	0.6873
非经常性损益		39,066,113.95	21,946,156.17
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润		426,897,729.27	427,584,766.28
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益		0.6527	0.6538
稀释每股收益		0.7125	0.6873
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的稀释每股收益		0.6527	0.6538

64、其他综合收益

单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 15,593,978.68 小计 -15,593,978.68 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计	单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 15,593,978.68 小计 -15,593,978.68 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计	单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 15,593,978.68 小计 -15,593,978.68 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计
项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	15,593,978.68
小计	-15,593,978.68
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计

110

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计	-15,593,978.68

65、现金流量表附注

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
存款利息收入	10,184,787.07
单位往来款	43,495,043.79
合计	53,679,830.86

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
经营性费用支出	389,542,623.35
其他	4,522,116.42
合计	394,064,739.77

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

不适用

111

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

不适用

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

不适用

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

不适用

66、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	472,749,220.22	455,631,518.73
加：资产减值准备	3,238,460.14	3,781,806.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	19,589,500.14	21,566,677.59
无形资产摊销	4,697,988.50	3,020,509.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	7,350.80	-320,563.34
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	204,766.28	-80,254.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	152,929.37
投资损失（收益以“－”号填列）	-49,892,743.86	-28,875,756.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	5,242,739.37	2,862,494.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-109,846,115.50	-69,217,417.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-217,993,887.53	-154,886,208.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-168,102,688.28	-82,799,000.20
其他
经营活动产生的现金流量净额	-39,952,480.35	150,683,806.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--

112

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	833,939,948.77	1,700,840,737.18
减：现金的期初余额	1,502,567,067.88	1,133,097,370.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-668,627,119.11	567,743,366.48

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

不适用

（3）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	833,939,948.77	1,502,567,067.88
其中：库存现金	1,418,784.05	1,412,541.17
可随时用于支付的银行存款	832,521,164.72	1,501,154,526.71
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	833,939,948.77	1,502,567,067.88

67、所有者权益变动表项目注释

不适用

（八）资产证券化业务的会计处理

1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

不适用

113

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2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

不适用

（九）关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位： 元

								母公司对	母公司对
				法定代	业务			本企业的	本企业的	本企业最	组织机构代
母公司名称	关联关系	企业类型	注册地			注册资本	币种
				表人	性质			持股比例	表决权比	终控制方	码
								(%)	例(%)
华润东阿阿										中国华润
	控股股东	有限公司	山东省聊城市	李福祚	投资	422,771,675.00	CNY	23.14%	23.14%		76973231-5
胶有限公司										总公司

本企业的母公司情况的说明

2、本企业的子公司情况

单位： 元

	子公司			法定代表				持股比例	表决权	组织机构代
子公司全称		企业类型	注册地		业务性质	注册资本	币种
	类型			人				(%)	比例(%)	码
山东阿华包装印务有	控股子
		有限公司	山东东阿县	李世忠	包装印刷	10,000,000.00	CNY	59.63%	59.63%	16813203-1
限公司	公司
山东聊城阿华制药有	控股子
		有限公司	山东聊城市	李世忠	医药生产	15,838,404.37	CNY	94.59%	94.59%	70615648-8
限公司	公司
山东阿华生物药业有	全资子
		有限公司	山东东阿县	尤金花	医药生产	36,000,000.00	CNY	100%	100%	70627606-8
限公司	公司
东阿阿胶阿华医疗器	控股子
		有限公司	山东东阿县	李世忠	医药生产	2,000,000.00	CNY	60%	60%	16813529-1
械有限公司	公司
新疆和田阿华阿胶有	全资子
		有限公司	新疆和田市	李世忠	医药生产	2,600,000.00	CNY	100%	100%	23031033-8
限公司	公司
山东无棣天龙科技开	控股子
		有限公司	山东无棣县	张向阳	畜牧养殖	4,956,032.00	CNY	91.01%	91.01%	75445535-1
发有限公司	公司
东阿阿胶伊犁龙兴畜	全资子
		有限公司	新疆伊宁市	王怀利	畜牧养殖	600,000.00	CNY	100%	100%	74867805-7
产有限责任公司	公司
山东东阿阿胶保健品	全资子
		有限公司	山东东阿县	秦玉峰	医药生产	10,000,000.00	CNY	100%	100%	77315360-7
有限公司	公司
东阿阿胶阜新科技开	控股子	有限公司	辽宁阜新镇	吴怀峰	畜牧养殖	6,000,000.00	CNY	63.33%	63.33%	77463830-7

114

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发有限公司	公司
东阿阿胶高台天龙科	全资子
		有限公司	甘肃高台县	李世忠	畜牧养殖	500,000.00	CNY	100%	100%	78401220-1
技开发有限公司	公司
山东天龙驴产业研究	控股子
		有限公司	山东无棣县	张向阳	驴产业研究	1,000,000.00	CNY	80%	80%	66354954-7
院	公司
新疆岳普湖天龙食品	全资子
		有限公司	新疆岳普湖	李世忠	畜产品加工	3,200,000.00	CNY	100%	100%	66361954-1
有限公司	公司
山东东阿天龙食品有	全资子
		有限公司	山东东阿县	李世忠	畜产品加工	1,000,000.00	CNY	100%	100%	75445535-1
限公司	公司
内蒙古天龙食品有限	控股子
		有限公司	内蒙古赤峰	黄华远	畜产品加工	6,000,000.00	CNY	75%	75%	66930626-3
公司	公司
济南东阿阿胶专营有	全资子
		有限公司	山东济南市	张宏君	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	67729527-4
限公司	公司
济南东阿阿胶滋补保	全资子
		有限公司	山东济南市	张宏君	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	67729575-2
健品有限公司	公司
广州市上品东阿阿胶	全资子
		有限公司	广东广州市	蒋庆海	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	68521423-8
有限责任公司	公司
上海东胶商贸有限公	全资子
		有限公司	上海市	尹逊友	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	68551204-0
司	公司
东阿县东阿阿胶旅游	控股子
		有限公司	山东东阿县	李世忠	零售	79,217,500.00	CNY	80%	80%	69313781-8
养生有限公司	公司
北京时珍堂商贸有限	全资子
		有限公司	北京市	徐德峰	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	56583153-0
公司	公司
济南吉祥云东阿阿胶	全资子
		有限公司	山东济南市	付磊	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	56077326-3
零售有限公司	公司
济南滋养堂东阿阿胶	全资子
		有限公司	山东济南市	张宏君	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	56078345-3
有限公司	公司
青岛元亨斋东阿阿胶	全资子
		有限公司	山东青岛市	张伟	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	55082844-3
销售有限公司	公司
山东东欣投资有限公	全资子					300,000,000.0
		有限公司	山东济南市	秦玉峰	投资管理		CNY	100%	100%	56672192-3
司	公司					0
东阿东欣文化传播有	全资子
		有限公司	山东东阿县	付杰	广告代理等	1,000,000.00	CNY	100%	100%	57549203-4
限公司	公司
山东东阿阿胶健康管	全资子
		有限公司	山东济南市	秦玉峰	零售	20,000,000.00	CNY	100%	100%	57661316-8
理连锁有限公司	公司
青岛养滋堂东阿阿胶	全资子
		有限公司	山东青岛市	张宏君	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	56855181-7
销售有限责任公司	公司
河南东济健康管理咨	控股子
		有限公司	河南郑州市	李嘉慧	健康咨询	5,000,000.00	CNY	50%	50%	58856782-4
询有限公司	公司

115

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

东阿东欣医药科技服	全资子
		有限公司	山东东阿县	秦玉峰	咨询服务	3,000,000.00	CNY	100%	100%	59031717-3
务有限公司	公司
东阿阿胶金篮服务有	全资子
		有限公司	山东东阿县	秦玉峰	服务	6,683,000.00	CNY	100%	100%	16813489-7
限公司	公司
东阿阿胶(德国)有限	全资子
		有限公司	德国汉堡市	刘翔	医药贸易	530,400.00	CNY	100%	100%	G06133842
公司	公司
东营东阿阿胶有限责	全资子
		有限公司	山东东营市	张宏君	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	68480051-8
任公司	公司
宁波江东东阿阿胶有	全资子
		有限公司	浙江宁波市	张宏君	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	68109435-5
限责任公司	公司
临沂东阿阿胶专营店	全资子
		有限公司	山东临沂市	张宏君	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	68322323-7
有限责任公司	公司
青岛上品东阿阿胶销	全资子
		有限公司	山东青岛市	张宏君	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	67255522-1
售有限责任公司	公司
东莞市东阿阿胶有限	全资子
		有限公司	东莞市	张宏君	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	68443630-6
责任公司	公司
广州市东阿阿胶有限	全资子
		有限公司	广州市	蒋庆海	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	68523263-9
责任公司	公司
泰安市泰山区东阿阿
	全资子
胶专营店有限责任公		有限公司	泰安市	张宏君	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	68323930-0
	公司
司
潍坊东阿阿胶专营店	全资子
		有限公司	山东潍坊市	张宏君	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	56141433-4
有限责任公司	公司
烟台东阿阿胶销售有	全资子
		有限公司	山东烟台市	王新丽	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	57390451-7
限公司	公司
淄博东阿阿胶销售有	全资子
		有限公司	山东淄博市	侯雷	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	56673695-7
限公司	公司
德州市东阿阿胶吉祥	全资子
		有限公司	山东德州市	宋明	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	57046472-0
云销售有限公司	公司
济宁东阿阿胶销售有	全资子
		有限公司	山东济宁市	黄性国	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	57048178-2
限公司	公司
合肥东阿阿胶商贸有	全资子
		有限公司	安徽合肥市	曲卫国	零售	500,000.00	CNY	100%	100%	71175621-8
限公司*	公司
青岛东阿阿胶商贸有	全资子
		有限公司	山东青岛市	李永军	零售	500,000.00	CNY	100%	100%	67909832-2
限公司*	公司
济南东阿阿胶商贸有	全资子
		有限公司	山东济南市	刘承才	零售	510,000.00	CNY	100%	100%	67728799-8
限公司*	公司
杭州东阿阿胶商贸有	全资子
		有限公司	浙江杭州市	黄涛	零售	500,000.00	CNY	100%	100%	68290035-5
限公司*	公司

116

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

北京东阿阿胶商贸有	全资子
		有限公司	北京市	李永军	零售	5,000,000.00	CNY	100%	100%	68764399-2
限公司*	公司
聊城东阿阿胶健康管	全资子
		有限公司	山东聊城市	邓劲光	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	78928565-5
理有限公司*	公司
莱芜东阿阿胶健康管	全资子
		有限公司	山东莱芜市	邓劲光	零售	100,000.00	CNY	100%	100%	59521021-7
理有限公司*	公司

117

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3、本企业的合营和联营企业情况

单位： 元

								本企业
							本企
								在被投
被投资单位名			法定代	业务			业持				期末净资产总	本期营业收			组织机构代
	企业类型	注册地			注册资本	币种		资单位	期末资产总额	期末负债总额			本期净利润	关联关系
称			表人	性质			股比				额	入总额			码
								表决权
							例(%)
								比例(%)
一、合营企业	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
东阿圣水水疗		山东东		水疗
	有限公司		李世忠		16,000,000.00	CNY	37.5%	50%	22,500,767.33	8,380,790.82	14,119,976.51	536,814.18	-732,261.50	合营企业	69807229-1
有限公司		阿县		休闲
二、联营企业	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--

118

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4、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
山东临清华威药业有限责任公司	同受中国华润控制	76973231-5
山东三九药业有限公司	同受中国华润控制	1644464-X
湖南三九南开制药有限公司	同受中国华润控制	18776156-2
长沙双鹤医药有限责任公司	同受中国华润控制	73052371-9
北京医药股份有限公司	同受中国华润控制	72261785-4
济南三九医药连锁有限公司	同受中国华润控制	73065099-6
华润医药控股有限公司	同受中国华润控制	71093466-8
华润昆山医药有限公司	同受中国华润控制	76253957-4
青岛北药鲁抗药品经营有限公司	同受中国华润控制	79754145-2
华润潍坊远东医药有限公司	同受中国华润控制	26711148-X
华润内蒙古医药有限公司	同受中国华润控制	60321439-0
华润山东医药有限公司	同受中国华润控制	86313829-1
华润辽宁医药有限公司	同受中国华润控制	56759923-7
华润河南医药有限公司	同受中国华润控制	68972811-3
华润廊坊医药有限公司	同受中国华润控制	57679880-1
华润苏州礼安医药有限公司	同受中国华润控制	13771031-0
安徽华源医药股份有限公司	同受中国华润控制	71390256-5
北京紫竹医药经营有限公司	同受中国华润控制	10138305-5
华润湖北金马医药有限公司	同受中国华润控制	17761547-3
华润长春大格医药有限公司	同受中国华润控制	70254668-1
宁夏华源耀康医药有限公司	同受中国华润控制	73598269-0
华润西安医药有限公司	同受中国华润控制	75784256-8
山西新龙药业有限公司	同受中国华润控制	71367999-X

5、关联方交易

（1）采购商品、接受劳务情况表

不适用

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 关联交 本期发生额 上期发生额

119

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		易定价
				占同类交		占同类交
		方式及
			金额	易金额的	金额	易金额的
		决策程
				比例（%）		比例（%）
		序
华润廊坊医药有限公司	阿胶系列产品	市场价	16,364,019.78	1.43%
北京医药股份有限公司	阿胶系列产品	市场价	12,616,036.63	1.1%	11,581,243.90	0.92%
华润湖北金马医药有限公司	阿胶系列产品	市场价	8,900,166.61	0.78%
华润辽宁医药有限公司	阿胶系列产品	市场价	8,790,774.85	0.77%	7,261,665.11	0.58%
华润河南医药有限公司	阿胶系列产品	市场价	7,442,609.86	0.65%	6,978,295.24	0.55%
长沙双鹤医药有限责任公司	阿胶系列产品	市场价	6,678,425.12	0.58%	10,123,535.55	0.8%
华润山东医药有限公司	阿胶系列产品	市场价	4,101,929.23	0.36%
山西新龙药业有限公司	阿胶系列产品	市场价	3,400,307.80	0.3%
青岛北药鲁抗药品经营有限公司	阿胶系列产品	市场价	2,153,413.90	0.19%	147,427.17	0.01%
华润西安医药有限公司	阿胶系列产品	市场价	1,169,221.81	0.1%
华润潍坊远东医药有限公司	阿胶系列产品	市场价	901,923.08	0.08%	22,758.97	0%
华润衢州医药有限公司	阿胶系列产品	市场价	671,149.91	0.06%
华润苏州礼安医药有限公司	阿胶系列产品	市场价	278,464.61	0.02%
华润长春大格医药有限公司	阿胶系列产品	市场价	245,608.97	0.02%
华润昆山医药有限公司	阿胶系列产品	市场价	240,974.53	0.02%
深圳市三九药品配送有限公司	阿胶系列产品	市场价			700,871.25	0.06%
内蒙古北药信海医药发展有限责任公司	阿胶系列产品	市场价			264,911.79	0.02%
山东临清华威药业有限公司	包装物	市场价	743,475.21	0.06%	1,158,813.33	0.09%
山东三九药业有限公司	包装物	市场价	391,358.29	0.03%	418,317.26	0.03%
江西三九药业有限公司	包装物	市场价	352,962.74	0.03%	239,086.50	0.02%
辽宁本溪三药有限公司	药用辅料	市场价	191,175.21	0.02%	181,111.11	0.01%
湖南三九南开制药有限公司	药用辅料	市场价	64,551.28	0.01%	137,820.51	0.01%
山东临清华威药业有限公司	药用辅料	市场价	25,059.83	0%	1,538.46	0%
北京紫竹药业有限公司	药用辅料	市场价	22,094.02	0%	38,226.50	0%
华润赛科药业有限责任公司	药用辅料	市场价	1,367.52	0%	18,547.01	0%
华润潍坊远东医药有限公司	医疗器械	市场价	204,190.49	0.02%
华润辽宁医药有限公司	医疗器械	市场价	59,531.62	0.01%
青岛北药鲁抗药品经营有限公司	医疗器械	市场价	23,548.72	0%
安徽华源医药股份有限公司	医疗器械	市场价	19,316.24	0%	313,200.00	0.02%
宁夏华源耀康医药有限公司	医疗器械	市场价	1,722.22	0%

120

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（2）关联托管/承包情况

不适用

（3）关联租赁情况

不适用

（4）关联担保情况

不适用

（5）关联方资金拆借

不适用

（6）关联方资产转让、债务重组情况

不适用

（7）其他关联交易

本期合营企业东阿圣水水疗有限公司使用公司能源及代付费用503,409.28元，本期收回代付款项502，096.80元，期末 未结算金额116,396.51元。

6、关联方应收应付款项

公司应收关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应收账款	华润廊坊医药有限公司	1,593,741.69
应收账款	华润湖北金马医药有限公司	795,751.08
应收账款	长沙双鹤医药有限责任公司	577,896.85
应收账款	深圳市三九药品配送有限公司	491,197.23
应收账款	山东临清华威药业有限公司	402,203.83
应收账款	山东三九药业有限公司	196,551.63
应收账款	华润辽宁医药有限公司	59,506.34
应收账款	华润潍坊远东医药有限公司	55,603.36
应收账款	辽宁本溪三药有限公司	37,675.00
应收账款	苏州礼安医药连锁总店有限公司	5,520.00
应收账款	宁夏华源耀康医药有限公司	2,015.00

121

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

应收账款	江西三九药业有限公司	9.60
应收票据	华润河南医药有限公司	5,536,171.00
应收票据	华润湖北金马医药有限公司	4,342,242.51
应收票据	华润廊坊医药有限公司	3,517,297.03
应收票据	长沙双鹤医药有限责任公司	3,774,800.00	200,000.00
应收票据	北京医药股份有限公司	1,700,328.58
应收票据	华润西安医药有限公司	1,367,989.52
其他应收款	东阿圣水水疗有限公司	116,396.51	115,084.03

公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
预收款项	北京医药股份有限公司	4,280,881.72
预收款项	华润河南医药有限公司	409,001.12	58.65
预收款项	山西新龙药业有限公司	66,364.07
预收款项	华润内蒙古医药有限公司	20,000.00	20,000.00
预收款项	华润衢州医药有限公司	7,974.60
预收款项	华润山东医药有限公司	3,832.95	2,118.07
预收款项	青岛北药鲁抗药品经营有限公司	82.10	100.25
预收款项	华润廊坊医药有限公司		1,643,098.22
预收款项	长沙双鹤医药有限责任公司		1,002,972.84
预收款项	深圳市三九药品配送有限公司		107,568.68
预收款项	华润辽宁医药有限公司		4,943.86
其他应付款	长沙双鹤医药有限责任公司	29,500.00	29,500.00
其他应付款	华润医药控股有限公司	19,028.27	281,174.01
其他应付款	华润湖北金马医药有限公司	30,000.00

（十）股份支付

1、 股份支付总体情况

不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

不适用

122

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3、 以现金结算的股份支付情况

不适用

• 4、 以股份支付服务情况

不适用

• 5、股份支付的修改、终止情况

不适用

（十一）或有事项

• 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

不适用

• 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

不适用

（十二）承诺事项

• 1、 重大承诺事项

不适用

2、前期承诺履行情况

不适用

（十三）资产负债表日后事项

1、 重要的资产负债表日后事项说明

不适用

2、资产负债表日后利润分配情况说明

单位： 元

拟分配的利润或股利	196,206,461.10
经审议批准宣告发放的利润或股利	196,206,461.10

123

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3、其他资产负债表日后事项说明

不适用

（十四）其他重要事项说明

• 1、非货币性资产交换

不适用

2、债务重组

不适用

3、企业合并

不适用

4、租赁

经营租赁承租人最低租赁付款额情况如下：

剩余租赁期 金额	10,213,614.00 10,005,876.00 8,467,423.00 9,034,238.96 37,721,151.96
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合计

5、 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

不适用

• 6、年金计划主要内容及重大变化

不适用

7、其他需要披露的重要事项

不适用

124

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（十五）母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款

单位： 元

					单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
				比例
	金额	比例(%)	金额		金额	比例(%)	金额	比例(%)
				(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：采用龄分析法计
	67,263,056.27	67.54%	3,462,226.57	5.15%	13,768,832.28	39.22%	919,359.96	6.68%
提坏账准备的应收款项
组合2：采用其他方法计
	32,323,325.01	32.46%			21,335,949.06	60.78%
提坏账准备的应收款项
组合小计	99,586,381.28	100%	3,462,226.57	3.48%	35,104,781.34	100%	919,359.96	2.62%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计	99,586,381.28	--	3,462,226.57	--	35,104,781.34	--	919,359.96	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
			坏账准备		比例	坏账准备
	金额	比例(%)		金额
					(%)
1 年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1 年以内	66,961,992.07	99.54%	3,348,099.61	12,554,137.57	91.18%	624,015.87
1 年以内小计	66,961,992.07	99.54%	3,348,099.61	12,554,137.57	91.18%	624,015.87
1 至2 年	233,130.00	0.35%	46,626.00	1,144,734.76	8.31%	234,890.25
2 至3 年	866.47	0.01%	433.24	19,012.21	0.14%	9,506.10

125

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3 年以上	67,067.73	0.1%	67,067.73	50,947.74	0.37%	50,947.74
合计	67,263,056.27	--	3,462,226.57	13,768,832.28	--	919,359.96

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用
	单位： 元 账面余额 坏账准备 32,323,325.01
组合名称	账面余额	坏账准备
关联方应收款项	32,323,325.01
合计

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况

不适用

（3）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

	应收账款性				是否因关联
单位名称		核销时间	核销金额	核销原因
	质				交易产生
				账龄4 年以上，不再有业务
国药集团西北医药有限公司	货款	2012 年04 月20 日	9,010.22		否
				往来
				账龄4 年以上，不再有业务
淮南市瑞康医药有限公司	货款	2012 年04 月20 日	4,277.50		否
				往来
				账龄4 年以上，不再有业务
安徽丰原铜陵医药有限公司	货款	2012 年04 月20 日	3,841.40		否
				往来
				账龄4 年以上，不再有业务
西安中药集团南郊公司	货款	2012 年04 月20 日	3,548.00		否
				往来
				账龄4 年以上，不再有业务
延吉市仁济大药房	货款	2012 年04 月20 日	3,100.00		否
				往来
合计	--	--	23,777.12	--	--

• （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

126

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

不适用

（6）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例(%)
山东东阿阿胶保健品有限公司	本公司之子公司	33,783,259.72	1 年以内	33.92%
山东海王银河医药有限公司	非关联方客户	5,285,546.77	1 年以内	5.31%
陕西新乐医药有限责任公司	非关联方客户	3,067,829.97	1 年以内	3.08%
国药乐仁堂医药有限公司贸易分公司	非关联方客户	2,599,897.41	1 年以内	2.61%
武汉健民药业集团广州福高药业有限公司	非关联方客户	2,345,279.76	1 年以内	2.36%
合计	--	47,081,813.63	--	47.28%

（7）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
山东东阿阿胶保健品有限公司	本公司之子公司	33,783,259.72	33.92%
华润廊坊医药有限公司	同受中国华润控制	1,593,741.69	1.6%
华润湖北金马医药有限公司	同受中国华润控制	795,751.08	0.8%
长沙双鹤医药有限责任公司	同受中国华润控制	577,896.85	0.58%
深圳市三九药品配送有限公司	同受中国华润控制	491,197.23	0.49%
华润辽宁医药有限公司	同受中国华润控制	35,056.34	0.04%
合计	--	37,276,902.91	37.43%

（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0.00 元。

• （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

不适用

2、其他应收款

（1）其他应收款

单位： 元

种类 期末数 期初数

127

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
				比例 (%)
	金额	比例(%)	金额		金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：采用账龄分析法计
	95,544,051.01	53.18%	1,386,224.16	1.45%	11,858,192.17	14.35%	562,035.08	4.74%
提坏账准备的其他应收款
组合2：采用其他方法计提
	83,310,970.19	46.37%			69,791,515.48	84.47%
坏账准备的其他应收款
组合小计	178,855,021.20	99.55%	1,386,224.16	0.78%	81,649,707.65	98.82%	562,035.08	0.69%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	806,702.15	0.45%	806,702.15	100%	978,126.28	1.18%	978,126.28	100%
款
							1,540,161.3
合计	179,661,723.35	--	2,192,926.31	--	82,627,833.93	--		--
							6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1 年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1 年以内	94,687,211.02	99.1%	1,214,856.16	10,653,916.15	89.84%	501,827.78
1 年以内小计	94,687,211.02	99.1%	1,214,856.16	10,653,916.15	89.84%	501,827.78
1 至2 年	856,839.99	0.9%	171,368.00	1,204,276.02	10.16%	60,207.30
2 至3 年
3 年以上
合计	95,544,051.01	--	1,386,224.16	11,858,192.17	--	562,035.08

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

128

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

单位： 元

组合名称	账面余额	坏账准备
应收关联方款项	83,310,970.19
合计	83,310,970.19

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
东阿供电站	280,849.00	280,849.00	100%	长期无法收回款项
个人往来汇总	525,853.15	525,853.15	100%	长期无法收回款项
合计	806,702.15	806,702.15	100%	--

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

不适用

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况

不适用

• （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容

主要系子公司资金往来。

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				比例(%)
山东省科技融资担保有限公司	关联方单位	24,000,000.00	1 年以内	13.36%
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司	本公司之子公司	21,730,856.39	1 年以内	12.1%
山东聊城阿华制药有限公司	本公司之子公司	15,477,367.09	1 年以内	8.61%
山东阿华包装印务有限公司	本公司之子公司	10,984,537.97	1 年以内	6.11%
新疆和田阿华阿胶有限公司	本公司之子公司	10,404,128.51	1 年以内	5.79%
合计	--	82,596,889.96	--	45.97%

129

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（7）其他应收关联方账款情况

单位： 元

			占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额
			例(%)
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司	本公司之子公司	21,730,856.39	12.1%
山东聊城阿华制药有限公司	本公司之子公司	15,477,367.09	8.61%
山东阿华包装印务有限公司	本公司之子公司	10,984,537.97	6.11%
新疆和田阿华阿胶有限公司	本公司之子公司	10,404,128.51	5.79%
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司	本公司之子公司	8,227,811.13	4.58%
东阿阿胶(德国)有限公司	本公司之子公司	3,984,030.33	2.22%
山东东阿金篮服务有限公司	本公司之子公司	3,762,589.46	2.09%
东阿东欣文化传播有限公司	本公司之子公司	3,312,000.00	1.84%
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司	本公司之子公司	2,312,041.60	1.29%
新疆岳普湖天龙食品有限公司	本公司之子公司	1,900,883.97	1.06%
内蒙古天龙食品有限公司	本公司之子公司	592,575.70	0.33%
杭州东阿阿胶商贸有限公司	本公司之子公司	292,943.44	0.16%
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司	本公司之子公司	248,584.80	0.14%
山东天龙驴产业研究院	本公司之子公司	76,535.80	0.04%
山东东欣投资有限公司	本公司之子公司	4,084.00	0%
合计	--	83,310,970.19	46.37%

• （8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0.00 元。

• （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

不适用

130

山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位： 元

								在被投资单
							在被投资
						在被投资		位持股比例		本期计
	核算方						单位表决
被投资单位		初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股		与表决权比	减值准备	提减值	本期现金红利
	法						权比例
						比例(%)		例不一致的		准备
							(%)
								说明
山东阿华包装印务有限公司	成本法	5,962,600.00	5,962,600.00		5,962,600.00	59.63%	59.63%
山东聊城阿华制药有限公司	成本法	14,981,159.98	14,981,159.98		14,981,159.98	94.59%	94.59%
山东阿华生物药业有限公司	成本法	36,000,000.00	36,000,000.00		36,000,000.00	100%	100%
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司	成本法	1,200,000.00	1,200,000.00		1,200,000.00	60%	60%
新疆和田阿华阿胶有限公司	成本法	2,600,000.00	2,600,000.00		2,600,000.00	100%	100%
山东无棣天龙科技开发有限公司	成本法	4,510,400.00	4,510,400.00		4,510,400.00	91.01%	91.01%
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司	成本法	600,000.00	600,000.00		600,000.00	100%	100%		600,000.00
山东东阿阿胶保健品有限公司	成本法	10,531,086.62	10,531,086.62		10,531,086.62	100%	100%
东阿阿胶阜新科技开发有限公司	成本法	3,800,000.00	3,800,000.00		3,800,000.00	63.33%	63.33%
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司	成本法	500,000.00	500,000.00		500,000.00	100%	100%
山东天龙驴产业研究院	成本法	800,000.00	800,000.00		800,000.00	80%	80%
新疆岳普湖天龙食品有限公司	成本法	3,200,000.00	3,200,000.00		3,200,000.00	100%	100%
内蒙古天龙食品有限公司	成本法	4,500,000.00	4,500,000.00		4,500,000.00	75%	75%
山东东阿天龙食品有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00	100%	100%		1,000,000.00
济南东阿阿胶专营有限公司	成本法	100,000.00	100,000.00	-100,000.00	0.00	100%	100%
济南东阿阿胶滋补保健品有限公司	成本法	100,000.00	100,000.00	-100,000.00	0.00	100%	100%
广州市上品东阿阿胶有限责任公司	成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%

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			山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文
上海东胶商贸有限公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司		成本法	63,374,000.00	63,374,000.00		63,374,000.00	80%	80%
北京时珍堂商贸有限公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
济南吉祥云东阿阿胶零售有限公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
济南滋养堂东阿阿胶有限公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
青岛元亨斋东阿阿胶销售有限公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
山东东欣投资有限公司		成本法	300,000,000.00	300,000,000.00		300,000,000.00	100%	100%
东阿东欣文化传播有限公司		成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00	100%	100%
山东东阿阿胶健康管理连锁有限公司		成本法	20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00	100%	100%
青岛养滋堂东阿阿胶销售有限责任公
		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
司
河南东济健康管理咨询有限公司		成本法	2,500,000.00	2,500,000.00		2,500,000.00	100%	100%
东阿东欣医药科技服务有限公司		成本法	3,000,000.00		3,000,000.00	3,000,000.00	100%	100%
东阿阿胶（德国）有限公司		成本法	1,160,896.59	1,160,896.59		1,160,896.59	100%	100%
山东东阿金篮服务有限公司		成本法	7,579,706.58	7,579,706.58		7,579,706.58	100%	100%
东营东阿阿胶有限责任公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
宁波江东东阿阿胶有限责任公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
临沂东阿阿胶专营店有限责任公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
东莞市东阿阿胶有限责任公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
广州市东阿阿胶有限责任公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
泰安市泰山区东阿阿胶专营店有限责
		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
任公司
潍坊东阿阿胶专营店有限责任公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%

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			山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 6,000,000.00 5,426,119.01 5,426,119.01 37.5% 50% 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10% 10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10% 10% 6,000,000.00 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.6% 4.6% 1,341,265.03 1,764,419.81 1,764,419.81 1,764,419.81 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 570,005,534.61 566,431,653.62 2,800,000.00 569,231,653.62 -- -- -- 2,941,265.03 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 6,000,000.00 5,426,119.01 5,426,119.01 37.5% 50% 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10% 10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10% 10% 6,000,000.00 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.6% 4.6% 1,341,265.03 1,764,419.81 1,764,419.81 1,764,419.81 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 570,005,534.61 566,431,653.62 2,800,000.00 569,231,653.62 -- -- -- 2,941,265.03 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 6,000,000.00 5,426,119.01 5,426,119.01 37.5% 50% 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10% 10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10% 10% 6,000,000.00 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.6% 4.6% 1,341,265.03 1,764,419.81 1,764,419.81 1,764,419.81 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 570,005,534.61 566,431,653.62 2,800,000.00 569,231,653.62 -- -- -- 2,941,265.03 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 6,000,000.00 5,426,119.01 5,426,119.01 37.5% 50% 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10% 10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10% 10% 6,000,000.00 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.6% 4.6% 1,341,265.03 1,764,419.81 1,764,419.81 1,764,419.81 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 570,005,534.61 566,431,653.62 2,800,000.00 569,231,653.62 -- -- -- 2,941,265.03 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 6,000,000.00 5,426,119.01 5,426,119.01 37.5% 50% 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10% 10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10% 10% 6,000,000.00 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.6% 4.6% 1,341,265.03 1,764,419.81 1,764,419.81 1,764,419.81 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 570,005,534.61 566,431,653.62 2,800,000.00 569,231,653.62 -- -- -- 2,941,265.03 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 6,000,000.00 5,426,119.01 5,426,119.01 37.5% 50% 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10% 10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10% 10% 6,000,000.00 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.6% 4.6% 1,341,265.03 1,764,419.81 1,764,419.81 1,764,419.81 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 570,005,534.61 566,431,653.62 2,800,000.00 569,231,653.62 -- -- -- 2,941,265.03 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 6,000,000.00 5,426,119.01 5,426,119.01 37.5% 50% 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10% 10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10% 10% 6,000,000.00 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.6% 4.6% 1,341,265.03 1,764,419.81 1,764,419.81 1,764,419.81 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 570,005,534.61 566,431,653.62 2,800,000.00 569,231,653.62 -- -- -- 2,941,265.03 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 6,000,000.00 5,426,119.01 5,426,119.01 37.5% 50% 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10% 10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10% 10% 6,000,000.00 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.6% 4.6% 1,341,265.03 1,764,419.81 1,764,419.81 1,764,419.81 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 570,005,534.61 566,431,653.62 2,800,000.00 569,231,653.62 -- -- -- 2,941,265.03 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 6,000,000.00 5,426,119.01 5,426,119.01 37.5% 50% 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10% 10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10% 10% 6,000,000.00 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.6% 4.6% 1,341,265.03 1,764,419.81 1,764,419.81 1,764,419.81 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 570,005,534.61 566,431,653.62 2,800,000.00 569,231,653.62 -- -- -- 2,941,265.03 6,000,000.00	山东东阿阿胶股份有限公司2012年半年度报告全文 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 6,000,000.00 5,426,119.01 5,426,119.01 37.5% 50% 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10% 10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10% 10% 6,000,000.00 1,341,265.03 1,341,265.03 1,341,265.03 4.6% 4.6% 1,341,265.03 1,764,419.81 1,764,419.81 1,764,419.81 15% 15% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20% 20% 570,005,534.61 566,431,653.62 2,800,000.00 569,231,653.62 -- -- -- 2,941,265.03 6,000,000.00
烟台东阿阿胶销售有限公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
淄博东阿阿胶销售有限公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
德州市东阿阿胶吉祥云销售有限公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
济宁东阿阿胶销售有限公司		成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100%	100%
东阿圣水水疗有限公司		权益法	6,000,000.00	5,426,119.01		5,426,119.01	37.5%	50%
山东省资产管理有限公司		成本法	16,000,000.00	16,000,000.00		16,000,000.00	10%	10%
成都新兴创业投资有限责任公司		成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00	10%	10%				6,000,000.00
陕西火炬燃气股份有限公司		成本法	1,341,265.03	1,341,265.03		1,341,265.03	4.6%	4.6%		1,341,265.03
国药控股济南有限公司		成本法	1,764,419.81	1,764,419.81		1,764,419.81	15%	15%
成都亚商富易投资有限公司		成本法	40,000,000.00	40,000,000.00		40,000,000.00	20%	20%
合计		--	570,005,534.61	566,431,653.62	2,800,000.00	569,231,653.62	--	--	--	2,941,265.03		6,000,000.00

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

4、营业收入及营业成本

（1）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	902,806,497.98	873,808,907.97
其他业务收入	9,542,043.94	18,963,449.19
营业成本	248,515,117.31	227,347,141.04
合计

（2）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用
	单位： 元 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 902,806,497.98 241,404,998.48 873,808,907.97 211,099,305.54 902,806,497.98 241,404,998.48 873,808,907.97 211,099,305.54
	本期发生额		上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
医药行业	902,806,497.98	241,404,998.48	873,808,907.97	211,099,305.54
合计	902,806,497.98	241,404,998.48	873,808,907.97	211,099,305.54

（3）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
阿胶及系列产品	902,806,497.98	241,404,998.48	873,808,907.97	211,099,305.54
合计	902,806,497.98	241,404,998.48	873,808,907.97	211,099,305.54

（4）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东	351,967,136.10	94,113,873.73	391,192,298.90	94,464,734.28
华南	118,304,027.70	31,633,774.24	81,994,832.09	19,815,795.62
西南	97,027,704.90	25,944,620.27	85,879,836.98	20,754,689.70

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

华北	100,268,759.10	26,811,244.08	83,664,886.00	20,219,399.67
其他	235,238,870.18	62,901,486.16	231,077,054.00	55,844,686.27
合计	902,806,497.98	241,404,998.48	873,808,907.97	211,099,305.54

（5）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业
客户名称	营业收入总额
		收入的比例(%)
国药控股济南有限公司	32,767,404.70	3.59%
山东海王银河医药有限公司	28,339,544.98	3.11%
九州通医药集团股份有限公司	26,677,082.18	2.92%
四川科伦医药贸易有限公司	21,561,315.06	2.36%
广东九州通医药有限公司	20,855,447.09	2.29%
合计	130,200,794.01	14.27%

5、投资收益

（1）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	60,433,756.02	2,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益		163,013.70
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	37,250,576.36	18,901,691.08
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他		36,119.86
合计	97,684,332.38	21,100,824.64

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
新疆和田阿华阿胶有限公司	54,433,756.02		本期分红增加
成都新兴创业投资有限公司	6,000,000.00	2,000,000.00	本期分红增加
合计	60,433,756.02	2,000,000.00	--

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

不适用

6、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	487,919,261.38	426,796,415.86
加：资产减值准备	3,238,460.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,699,703.71	14,579,610.58
无形资产摊销	3,665,069.48	2,492,350.53
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
	8,119.92	-123,307.35
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	210,132.31	-80,254.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	152,929.37
投资损失（收益以“－”号填列）	-97,684,332.38	-21,100,824.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	5,832,230.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-116,820,899.69	-65,601,007.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-235,294,293.97	-88,314,710.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-129,495,586.12	-131,628,407.20
其他
经营活动产生的现金流量净额	-65,569,205.51	137,019,865.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	586,810,099.01	1,472,008,924.99
减：现金的期初余额	1,244,924,909.85	814,832,455.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-658,114,810.84	657,176,469.52

6、 反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

不适用

（十六）补充资料

1、净资产收益率及每股收益

单位： 元

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%~~）~~
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.77%	0.7125	0.7125
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	11.7%	0.6527	0.6527
的净利润

2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表项目	期末余额/本期数	期初余额/上期数	变动金额	变动幅度
货币资金	833,939,948.77	1,502,567,067.88	-668,627,119.11	-44.50%
应收票据	139,608,049.56	57,798,848.78	81,809,200.78	141.54%
应收账款	119,893,957.29	55,860,571.32	64,033,385.97	114.63%
应收利息		1,777,050.00	-1,777,050.00	-100.00%
其他应收款	104,690,303.80	19,280,467.18	85,409,836.62	442.99%
存货	420,955,287.78	311,109,172.28	109,846,115.50	35.31%
其他流动资产	1,449,393,410.27	884,940,521.38	564,452,888.89	63.78%
在建工程	223,492,574.09	110,546,019.60	112,946,554.49	102.17%
应付职工薪酬	25,414,938.65	61,424,419.98	-36,009,481.33	-58.62%
应交税费	75,362,533.73	126,167,653.84	-50,805,120.11	-40.27%
其他应付款	182,106,405.42	284,889,744.89	-102,783,339.47	-36.08%
预计负债	10,701.26	44,296.86	-33,595.60	-75.84%
递延所得税负债	1,075,039.03	4,107,623.51	-3,032,584.48	-73.83%
营业成本	323,835,181.31	472,153,605.87	-148,318,424.56	-31.41%

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

投资收益	49,892,743.86	28,875,756.74	21,016,987.12	72.78%
营业外支出	817,573.28	540,761.33	276,811.95	51.19%
支付给职工以及为职工支付的	138,179,311.04	98,599,516.28	39,579,794.76	40.14%
现金
支付其他与经营活动有关的现	394,064,739.77	322,127,231.54	71,937,508.23	22.33%
金
收回投资收到的现金	1,281,353,687.57	860,959,392.08	420,394,295.49	48.83%
取得投资收益收到的现金	47,103,725.52	17,100,867.89	30,002,857.63	175.45%
投资支付的现金	1,835,644,619.79	353,328,316.60	1,482,316,303.19	419.53%

• 注1: 货币资金较期初减少44.5%，主要系购买理财产品及支付经营资金所致。

• 注2：应收票据较期初增加141.54%，系公司回款政策发生变化所致。

• 注3：应收账款较期初增加114.63%，主要系公司年初对销售客户授信所致。

• 注4：应收利息较期初减少100%，系本公司之子公司山东东欣投资有限公司本期收到委托贷款利息。

• 注5：其他应收款较期初增加442.99%，主要系本期支付新疆东阿阿胶有限公司注资款及土地保证金等 款项所致。

• 注6：存货较期初增加35.31%，主要系期末原材料及库存商品较期初增加所致。

• 注7：其他流动资产较期初增加63.78%，系投资理财产品增加所致。

• 注8：在建工程较期初增加102.17%，主要系阿胶生物科技产业园工程项目及济南开元商铺等项目增加

所致。

• 注9：应付职工薪酬较期初减少58.62%，系上年末计提的效益薪酬于本期内发放所致。

• 注10：应交税费较期初减少40.27%，系上年末应交税费于本期支付所致。

• 注11：其他应付款较期初减少36.08%，主要系上年末计提的市场费用于本期支付所致。

• 注12：预计负债较期初减少75.84%，系本公司之子公司东阿阿胶金篮服务有限公司支付了计提的辞退

福利。

• 注13：递延所得税负债较期初减少73.83%，系本期收回金融理财产品收益，原计入资本公积的公允价 值变动转出计入当期损益，转回相应的递延所得税负债所致。

• 注14：营业成本较上期减少31.41%，主要系2011年出售了医药商业子公司所致。

• 注15：投资收益较上期增加72.78%，主要系本期金融理财产品收益及参股公司投资收益增加所致。

• 注16：营业外支出较上期增加51.19%，主要系本期处置固定资产及捐赠支出增加所致。

• 注17：支付给职工以及为职工支付的现金较上期增加40.14%，主要系本期支付的上年度考核工资所致。

• 注18：支付其他与经营活动有关的现金较上期增加22.33%，主要系支付的市场费用及广告费增加所致。

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山东东阿阿胶股份有限公司 2012 年半年度报告全文

• 注19：收回投资收到的现金较上期增加48.83%，主要系收回金融理财产品增加所致。

• 注20：取得投资收益收到的现金较上期增加175.45%，主要系本期金融理财产品收益及参股公司投资 收益增加所致。

• 注21：投资支付的现金较上期增加419.53%，主要系支付的直营店购房款及理财产品投资增加所致。

九、备查文件目录

备查文件目录

• 一、载有法定代表人签名的2012 年半年报报告文本；

• 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

• 三、报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网上公开披露的所有文件正本及公告原稿。

董事长：李福祚

董事会批准报送日期：2012 年08 月16 日

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