Dong-E-E-Jiao Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2007

Aug 8, 2007

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财务报告

资 产 负 债 表(1)

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2007 年6 月30 日 单位：人民币元

项 目	合并报表	合并报表	母公司报表	母公司报表
	2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日	2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	487,983,294.07	481,805,840.61	454,384,225.39	432,510,368.98
交易性金融资产
应收票据	72,443,122.12	229,290,005.00	66,583,574.01	231,881,822.64
应收账款	101,600,968.91	47,141,865.96	43,842,371.32	4,921,013.07
其它应收账	35,526,019.44	22,510,364.23	95,877,989.23	120,066,882.04
预付款项	35,780,666.68	21,061,415.71	2,594,763.32	7,786,406.42
应收利息
应收股利
存货	134,660,829.55	127,947,752.57	64,271,864.53	53,039,925.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	867,994,900.77	929,757,244.08	727,554,787.80	850,206,418.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	113,141,265.03	113,141,265.03	256,971,537.39	254,626,386.93
投资性房地产
固定资产	423,278,185.15	406,727,018.33	271,964,074.00	263,525,830.72
减：累计折旧	172,116,141.98	156,605,053.15	112,082,162.10	101,643,071.30
固定资产净额	251,162,043.17	250,121,965.18	159,881,911.90	161,882,759.42
在建工程	62,247,482.40	32,249,720.69	60,581,584.23	31,897,100.69
工程物资	1,346,544.95	6,362,082.33	1,346,544.95	6,362,082.33
固定资产清理	24,191.77		24,191.77
生产性生物资产
无形资产	82,707,742.66	86,138,825.34	53,581,874.55	55,289,391.35
开发支出
商誉
长期待摊费用	131,819.44	223,513.94		-
递延所得税资产	5,907,083.97	7,506,273.15	5,781,430.47	5,888,683.65
其他非流动资产				-
非流动资产合计	516,668,173.39	495,743,645.66	538,169,075.26	515,946,404.37
资产总计	1,384,663,074.16	1,425,500,889.74	1,265,723,863.06	1,366,152,823.04
公司负责人：蒋伟	主管会计工作负责人： 吴怀锋		会计机构负责人：王金芝

1

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资 产 负 债 表(2)

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2007 年6 月30 日 单位：人民币元

项 目	合并报表	合并报表	母公司报表	母公司报表
	2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日	2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	4,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	6,522,560.00	8,322,618.00	-	-
应付账款	18,651,377.45	56,311,770.51	48,844,827.72	51,647,785.27
预收款项	9,122,447.91	37,492,953.49	5,509,236.97	32,685,214.84
应付职工薪酬	24,973,330.12	25,555,259.72	20,564,616.50	19,469,312.89
应交税费	32,382,205.90	53,198,269.50	28,873,598.04	49,001,186.84
应付利息
应付股利
其他应付款	75,578,129.89	114,675,716.13	71,698,708.36	117,885,697.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	171,230,051.27	295,556,587.35	175,490,987.59	270,689,197.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		-
其他非流动负债
非流动负债合计		-
负债合计	171,230,051.27	295,556,587.35	175,490,987.59	270,689,197.64
股东权益：
股本	523,763,614.00	408,711,549.00	523,763,614.00	408,711,549.00
资本公积	122,933,790.22	237,985,855.22	122,933,790.22	237,985,855.22
减：库存股			-
盈余公积	138,280,843.95	138,280,843.95	138,280,843.95	138,280,843.95
未分配利润	394,005,660.68	311,859,041.43	305,254,627.30	310,485,377.23
归属于母公司所有者权益合计	1,178,983,908.85	1,096,837,289.60	1,090,232,875.47	1,095,463,625.40
少数股东权益	34,449,114.04	33,107,012.79
股东权益合计	1,213,433,022.89	1,129,944,302.39	1,090,232,875.47	1,095,463,625.40
负债和股东权益总计	1,384,663,074.16	1,425,500,889.74	1,265,723,863.06	1,366,152,823.04

公司负责人：蒋伟 主管会计工作负责人： 吴怀锋 会计机构负责人：王金芝

2

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利 润 表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2007 年1-6 月份 单位：人民币元

项 目	合并报表	合并报表	母公司	母公司
	2007 年1-6 月份	2006 年1-6 月份	2007 年1-6 月份	2006 年1-6 月份
一、营业收入	584,004,126.54	436,435,778.79	375,584,447.59	272,525,024.99
减：营业成本	260,426,805.89	212,700,421.45	109,623,706.91	97,767,806.75
营业税金及附加	5,166,525.07	4,339,236.76	3,899,415.62	3,364,907.31
销售费用	133,902,324.58	82,334,794.07	106,349,152.95	60,893,049.13
管理费用	62,334,305.47	47,973,019.26	47,171,959.22	36,191,419.62
财务费用	-3,684,697.91	-3,091,644.69	-3,621,138.61	-2,997,703.33
资产减值损失	2,799,657.13	-	2,838,007.94
加：公允价值变动收益
投资收益	1,200,000.00	-	1,200,000.00
其中：对联营企业和合 营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-” 号填列）	124,259,206.31	92,179,951.94	110,523,343.56	77,305,545.51
加：营业外收入	160,328.03	271,297.13	76,009.00	182,303.84
减：营业外支出	297,926.99	1,098,603.51	106,371.88	954,288.71
其中：非流动资产处置 损失
三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列）	124,121,607.35	91,352,645.56	110,492,980.68	76,533,560.64
减：所得税费用	40,632,886.85	28,426,126.56	36,381,184.24	25,273,753.69
四、净利润（净亏损以“-” 号填列）	83,488,720.50	62,926,519.00	74,111,796.44	51,259,806.95
（一）属于母公司所有者 的净利润	82,146,619.25	60,459,771.32
（二）少数股东损益	1,342,101.25	2,466,747.68
五、每股收益：
（一）基本每股收益	0.16	0.15
（二）稀释每股收益	0.16	0.15

公司负责人：蒋伟 主管会计工作负责人： 吴怀锋 会计机构负责人：王金芝

3

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现 金 流 量 表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司			单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	合并		母公司
	2007 年1-6 月份	2006 年1-6 月份	2007 年1-6 月份	2006 年1-6 月份
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	744,304,611.56	566,902,165.70	530,607,069.78	401,125,279.74
收到的税费返还	-			-
收到的其他与经营活动有关的现金	7,813,438.75	4,195,708.71	5,880,509.83	3,531,228.56
现金流入小计	752,118,050.31	571,097,874.41	536,487,579.61	404,656,508.30
购买商品、接受劳务支付的现金	296,674,783.94	210,995,178.49	132,734,551.06	86,583,954.64
支付给职工以及为职工支付的现金	38,817,712.31	23,903,407.97	24,011,960.14	15,284,881.00
支付的各项税费	129,089,113.64	96,813,229.61	110,814,307.44	84,512,224.05
支付的其他与经营活动有关的现金	165,544,701.09	99,590,842.18	137,079,581.76	86,600,099.49
现金流出小计	630,126,310.98	431,302,658.25	404,640,400.40	272,981,159.18
经营活动产生的现金流量净额	121,991,739.33	139,795,216.16	131,847,179.21	131,675,349.12
二、投资活动产生的现金流量：				-
收回投资所收到的现金				-
取得投资收益所收到的现金	1,200,000.00		1,200,000.00	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额	123,994.00	170,000.00	46,494.00	170,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金		31,204.59	-	-
现金流入小计	1,323,994.00	201,204.59	1,246,494.00	170,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金	41,049,799.69	13,525,468.30	31,035,747.06	8,735,870.22
投资所支付的现金	3,200,000.00		3,245,150.46	1,064,235.65
支付的其他与投资活动有关的现金		294,123.65	-	-
现金流出小计	44,249,799.69	13,819,591.95	34,280,897.52	9,800,105.87
投资活动产生的现金流量净额	-42,925,805.69	-13,618,387.36	-33,034,403.52	-9,630,105.87
三、筹资活动产生的现金流量：				-
吸收投资所收到的现金	-		-	-
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金	-		-	-
借款所收到的现金	8,000,000.00			-
收到的其他与筹资活动有关的现金	113,669.10		-
现金流入小计	8,113,669.10	-	-	-
偿还债务所支付的现金	4,000,000.00			-
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	77,002,149.28		76,938,919.28	-
其中：子公司支付少数股东的股利				-
支付的其他与筹资活动有关的现金				291,000.00

4

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其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金			-	-
现金流出小计	81,002,149.28	-	76,938,919.28	291,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	-72,888,480.18	-	-76,938,919.28	-291,000.00
四、汇率变动对现金的影响				-
五、现金及现金等价物净增加额	6,177,453.46	126,176,828.80	21,873,856.41	121,754,243.25

公司负责人：蒋伟 主管会计工作负责人： 吴怀锋 会计机构负责人：王金芝

5

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现金流量表补充资料

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 单位：人民币元

补 充 资 料	合并 母公司	合并 母公司	合并 母公司	合并 母公司
	2007 年1-6 月份	2006 年1-6 月份	2007 年1-6 月份	2006 年1-6 月份
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	83,488,720.50	62,926,519.00	74,111,796.44	51,259,806.95
加：资产减值准备	2,799,657.13		2,838,007.94
固定资产折旧、生产性生物资产折旧	16,270,369.64	13,037,792.93	7,127,722.42	9,019,696.96
无形资产摊销	3,431,082.68	3,409,804.01	1,747,516.80	1,707,120.62
长期待摊费用摊销	184,198.94	52,514.25
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列）	53,524.75	152,289.83	-14,574.89
固定资产报废损失（收益以“－”号 填列）			0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号 填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,200,000.00		-1,200,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列）	1,599,189.18	17,678.68	107,253.18	17,678.68
递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-6,713,076.98	-1,941,914.55	-11,231,939.01	-2,160,179.93
经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列）	88,869,805.76	107,727,110.72	122,814,842.97	94,387,211.31
经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列）	-66,791,732.27	-45,586,578.71	-64,453,446.64	-22,555,985.47
其他
经营活动产生的现金流量净额	121,991,739.33	139,795,216.16	131,847,179.21	131,675,349.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	487,983,294.07	416,713,984.08	454,384,225.39	386,898,938.22
减：现金的期初余额	481,805,840.61	290,537,155.28	432,510,368.98	265,144,694.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	6,177,453.46	126,176,828.80	21,873,856.41	121,754,243.25
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	6,177,453.46	126,176,828.80	21,873,856.41	121,754,243.25
公司负责人：蒋伟 主管会计工作负责人： 吴怀锋

6

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所有者权益变动表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2007 年1-6 月 单位：人民币元

项目	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库 存股	盈余公积	一般 风 险准 备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	408,711,549.00	237,985,855.22		138,280,843.95		311,859,041.43	-	33,107,012.79	1,129,944,302.39
加：会计政策变更									-
前期差错更正									-
二、本年年初余额	408,711,549.00	237,985,855.22	-	138,280,843.95	-	311,859,041.43	-	33,107,012.79	1,129,944,302.39
三、本年增减变动									83,488,720.50
金额（减少以“-”	115,052,065.00	-115,052,065.00				82,146,619.25		1,342,101.25
号填列）
（一）净利润						82,146,619.25		1,342,101.25	83,488,720.50
（二）直接计入所									-
有者权益的利得
和损失
1.可供出售金融									-
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投									-
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者									-
权益项目相关的
所得税影响
4．其他									-
上述（一）和（二）									83,488,720.50
						82,146,619.25		1,342,101.25
小计
（三）所有者投入									-
和减少资本
1.所有者投入资									-
本
2．股份支付计入									-
所有者权益的金
额
3．其他									-
（四）利润分配									-
1．提取盈余公积									-
2.提取一般风险									-

7

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准备
3．对所有者（或									-
股东）的分配
4．其他									-
（五）所有者权益									-
	115,052,065.00	-115,052,065.00
内部结转
1.资本公积转增									-
	115,052,065.00	-115,052,065.00
资本（或股本）
2.盈余公积转增									-
资本（或股本）
3.盈余公积弥补									-
亏损
4．其他									-
四、本年年末余额	523,763,614.00	122,933,790.22		138,280,843.95		394,005,660.68		34,449,114.04	1,213,433,022.89

公司负责人：蒋伟 主管会计工作负责人： 吴怀锋 会计机构负责人：王金芝

所有者权益变动表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年1-6 月 单位：人民币元

项目		上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
		归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	资本公积	减：库 存股	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	408,711,549.00	237,974,547.75		122,994,992.06		247,861,383.15		31,571,128.09	1,049,113,600.05
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	11,939,514.61		366,169.27	12,305,683.88
前期差错更正
二、本年年初余额	408,711,549.00	237,974,547.75	-	122,994,992.06	-	259,800,897.76	-	31,937,297.36	1,061,419,283.93
三、本年增减变动金							-
额（减少以“-”号填						60,459,771.32		2,466,747.68	62,926,519.00
列）
（一）净利润						60,459,771.32		2,466,747.68	62,926,519.00
（二）直接计入所有
									-
者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产
									-
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变									-
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影									-
响
4．其他									-
上述（一）和（二）						60,459,771.32	-	2,466,747.68	62,926,519.00

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小计
（三）所有者投入和
									-
减少资本
1.所有者投入资本									-
2．股份支付计入所有
									-
者权益的金额
3．其他									-
（四）利润分配									-
1．提取盈余公积									-
2.提取一般风险准备									-
3．对所有者（或股东）
									-
的分配
4．其他									-
（五）所有者权益内
									-
部结转
1.资本公积转增资本
									-
（或股本）
2.盈余公积转增资本
									-
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损									-
4．其他									-
四、本年年末余额	408,711,549.00	237,974,547.75	-	122,994,992.06	-	320,260,669.08	-	34,404,045.04	1,124,345,802.93

公司负责人：蒋伟 主管会计工作负责人： 吴怀锋 会计机构负责人：王金芝

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山东东阿阿胶股份有限公司 2007 年度上半年财务报表附注

一、 公司基本情况

山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称本公司）是经山东省体改委 1993 年 2 月 3 日鲁体改生字［1993］ 第 25 号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立的。本公司于 1996 年 7 月 29 日经中国证监会批准在 深圳证券交易所挂牌交易。本公司原注册资本 139,730,556.00 元，2000 年 8 月本公司经配股及转增股本后增 至 209,595,667.20 元，2001 年 4 月 15 日经股东大会批准以资本公积每 10 股转增 3 股后股本增至 272,474,366.00 元，2004 年 4 月 29 日经股东大会批准以 2003 年末的总股本 272,474,366.00 元为基数，向全体股东每 10 股送 2 股并以资本公积转增 3 股后股本增至 408,711,549.00 元。2007 年公司实施了股权分置改革方案，以总股本 408,711,549 股为基数，用资本公积金向实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东 每持有 10 股流通股将获得 4 股的转增股份，报告期末公司股本总额变更为 523,763,614 股。

本公司主要经营范围：许可证范围内的胶剂、口服液、合剂、煎膏剂、颗粒剂、硬胶囊剂、糖浆剂等 药品的生产、销售；批准范围内的商品进出口业务；化工产品（不含易燃易爆危险品）销售；汽车运输； 许可证范围内保健食品的生产、销售，许可证范围内食品、饮料的生产、加工、销售。

二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法

（一）会计制度

本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。

（二）会计年度

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（四）记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

（五）外币业务核算方法

1、本公司对发生的外币经济业务，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇价中间价（以下简称“市 场汇价”）折合本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率 进行折算。

• 2、资产负债表日，将外币货币性质和负债的账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇

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率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币与原账面记账本位币金额 的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化 的原则处理，属开办期间发生的汇兑损益计入开办费，其余计入当期财务费用。

3、资产负债，对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇 率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计账的外币非货币项目，按公允价值确定日中 国人民银行颂的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

• （六）现金等价物确定标准

• 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为

• 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• （七）应收款项坏账损失核算方法

• 1、坏账的确认标准为：本公司应收款项符合下列条件之一，确认为坏账：

• (1)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回；

• (2) 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。

• 2、坏账准备的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。

• 3、坏账的转销方法：对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。

• 4、坏账准备计提方法和计提比例：本公司采用账龄分析法、余额百分比法并结合个别认定法计提坏

账准备。

（1）本公司对应收款项采用账龄分析法计提坏账准备，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况， 确定计提比例分别为：

• 1 年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的 5%计提；

• 1-2 年按应收账款期末余额的 10%计提；

• 2-3 年按应收账款期末余额的 20%计提；

• 3 年以上按应收账款项期末余额的 50%～100%计提。

• （2）对其他应收款项的坏账的核算方法

公司采用备抵法核算：对于其他应收款，按余额的 5%计提坏账准备，提取的坏账准备计入当期损益。

• （3）除对应收款项采用账龄分析法、其他应收款项采用余额百分比法计提坏账准备外，本公司根据

• 个别客户的背景、还款记录、信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断，采用 个别认定法计提相应比例的坏账准备。

（八）存货核算方法

• 1、存货分类

本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在成品、产成品、包装物、低值易耗

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品等。

• 2、存货取得和发出的计价方法

• （1）原材料购进采用实际进价核算，材料发出采用加权平均法核算；

• （2）产成品购进采用实际进价核算，发出采用加权平均法核算；

• （3）低值易耗品按实际进价核算，领用时采用一次摊销法核算。

• 3、存货盘存制度

本公司存货盘存采用永续盘存制。

• 4、存货跌价准备提取方法

由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部 分，按各类存货的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

（九）交易性金融资产的核算方法

• 1、交易性金融资产及负债应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时

• 计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，应 当单独确认为应收项目。企业在持有期间取得的利息或现金股利，应当确认为投资收益。

• 2、资产负债表日，对交易性金融资产及负债的公允价值与其账面余额的进行比较，对其差额计入本

• 期损益。

• 3、处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时

• 调整公允价值变动损益。

4、在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产或金融负债也不能重分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（十）长期投资核算方法

（一）、初始计量

• 1、合并形成的长期股权投资

• 1）同一控制下的合并，以合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的

• 初始投资成本。

2）非同一控制下的合并，以购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值及购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入 企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本

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• 2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其

• 初始投资成本：

• 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

• 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

• 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

• 3）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或

• 协议约定价值不公允的除外。

企业取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为 应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。

（二）后续计量

• 1、成本法核算范围

• 1）对被投资单位实施控制，即对子公司投资。

• 2）对被投资单位不具有共同控制、重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

的长期股权投资。

• 2、权益法核算范围

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。

（三）核算方法的改变

以转换当时长期股权投资的账面价值作为新方法核算的初始成本。

（四）投资的期末计价

• 1、资产负债表日对企业控制、共同控制、重大影响的股权投资，资产可收回金额低于账面价值的，

按照资产减值准则计提减值准备，确认减值损失。

• 2、成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照金融工具

• 确认和计量准则的规定，将该投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现的 现指之间的差额，确认为资产减值损失，计入当前损益。

• 3、企业合并中形成的商誉，每年年度终了进行减值测试；

• （五）投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（十一）固定资产核算及折旧核算方法

• 1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的

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有形资产。

2 、固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关 税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人 员服务费等。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。

3 、固定资产后续支出的处理：固定资产的更新改造等后续支出，满足本固定资产确认条件的，应当计 入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除替换的部分的其账面价值；不满足的固定资产修理费用等， 应当在发生时计入当期损益。

• 4、折旧方法：除已扣足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有固定资产计提折旧。房屋建筑物采用平

• 均年限法计提折旧、机器设备及运输工具采用双倍余额递减法计提折旧。

• 5、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：

资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备	折旧年限 30－35年 6－18年 6－12年 5－11年	净残值率 年折旧率 5% 2.71%－3.17% 5% 11.11%－33.33% 5% 7.92%－15.83% 5% 8.64%－19.00%

6、固定资产减值准备的确认标准、计提方法

每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，基由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置 等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定 资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处理费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之中的较高者确定。按单项固定资产的账面价值与可收回金额孰低计提的减值准备一经计提， 不得转回。

（十二）在建工程核算方法

1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑 费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定 可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提 折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

• 3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象的，估计其

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可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额地提减值准备。在建工程减值一经计提，不得 转回。

（十三）无形资产核算方法

1、无形资产的计价：外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使 该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差 额，除应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前 期间已经费用化的支出不再调整。

2、无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下 原则确定：

• （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

• （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。使用寿命不确定的无 形资产不应摊销。

3、无形资产减值准备确认标准、计提方法：每年年度终了，无形资产有存在减值迹象的，估计可收 回金额，按估计可收回金额低于账面金额低于账面价值的差额计提减值准备。对使用寿命不确定的无形资 产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。无形资产减值准备一经计提，不得转回。

• （十四）长期待摊费用核算方法

长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将余额 一次计入当期损益。

（十五）借款费用核算方法

• 1、借款费用确认原则

因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资 本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认费用。若辅助费用的金额较小，于发生 当期确认为费用。

• 2、借款费用资本化期间

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（1）开始资本化

• 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： ①资产支出已经发生；

• ②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将

其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

（3）停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

3、借款费用资本化金额

在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与

资本化率的乘积。

在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额不应超过当期相关借款实际发生的利息金额；外币专

门借款本金及利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（十六）收入确认原则

• 1、销售商品

在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与 交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实

现。

2、提供劳务

企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当按照完工百分比法确认提供劳务收 入；企业与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区 分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理；销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或 虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

• 3、让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。使用费收入包括出租资产的租金、债权投资的利 息、股权投资的现金股利；利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使 用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（十七）企业所得税的会计处理方法

本公司企业所得税采用资产负债表债务法进行会计核算。

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（十九）合并报表的编制方法

（1）合并范围：本公司将拥有实际控制权的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质 特殊的子公司，均纳入合并财务报表的合并范围。

（ 2 ）编制方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照财政 部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编制合并财务报表。

（3）子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大 交易和资金往来等均在合并时抵销。

三、主要税项

• （一）增值税：按销项税(商品销售收入的17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额交纳；

（二）城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的5%计缴；

（三）教育费附加：按实际缴纳流转税额的3%计缴；

（四）企业所得税：本公司适用的所得税率为33%。

本公司控股子公司新疆和田阿华阿胶有限公司根据和市国税征字（2002）第598号文规定，2002年6月 25日至2009年12月31日免征企业所得税，2010年1月1日至2010年12月31日减按15%征收企业所得税。

五、控股子公司及合营企业

• 1、截至 2007 年 6 月 30 日，本公司的控股子公司概况如下：

被投资单位名称 山东阿华包装印务有 限公司 山东聊城阿华制药有 限公司 山东阿华生物药业有 限公司 东阿阿胶阿华医疗器 械有限公司 山东阿华医药贸易有 限公司*1 新疆和田阿华阿胶有 限公司 湖北金马医药有限公 司 山东无棣天龙科技开 发有限公司 东阿阿胶伊犁龙兴畜 产有限责任公司	注册地 山东 东阿县 山东 聊城市 山东 东阿县 山东 东阿县 山东 济南市 新疆 和田市 湖北 武汉市 山东 无棣县 新疆 伊宁市	注册资本 （万元） 1,000.00 1,583.84 3,600.00 200.00 1000.00 260.00 1,000.00 800.00 60.00	经营范围 包装印刷 药用辅料 生物制品 医疗器械 药品批发 胶剂；食品 加工、销售 药品批发 畜牧养殖 畜牧养殖	投资额 （万元） 596.26 1,490.74 3,595.00 120.00 510 255.00 650.00 451.04 54.00	所占权益比例 直接(%) 间接(%) 59.626 94.27 0.32 99.86 0.14 60.00 51.00 98.08 1.92 65.00 56.38 90.00 10.00	是否纳入
						合并范围
						是 是 是 是 是 是 是 是 是

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山东东阿阿胶保健品 有限公司	山东 东阿县	1,000.00	保健食品	600.00	60.00		是
东阿阿胶阜新科技开 发有限公司	辽宁 阜新镇	600.00	畜牧养殖	380.00	63.33		是
东阿阿胶岳普湖疆岳 科技开发有限公司	新疆岳 普湖县	625.00	畜牧养殖	437.00	69.92		是
东阿阿胶高台天龙科 技开发有限公司	甘肃省 高台县	50.00	畜牧养殖	45.00	90.00	10.00	是

• *1 本公司本期收购了山东阿华医药贸易有限公司原自然人股东持有的的股权。山东阿华医药贸易有限

• 公司增资扩股，注册资本由 700 万元增至 1000 万元，同时转予重庆昌野医药有限公司 490 万元 49%的股权。 2、截至 2007 年 6 月 30 日，本公司的合营及联营企业概况如下：

单位名称 注册资本 （万元） 主营业务 山东省资产管理有限公司 26,000.00 资产管理 成都新兴创业投资有限责任公司 10,000.00 资产管理 上海亚创控股有限公司 45,000.00 资产管理 北京博奥生物蕊片有限公司 37,650.00 技术进出口 陕西火炬燃气股份有限公司 5,000.00 煤气管网管理 山东天龙驴产业研究院*1 100.00 六、合并报表主要项目注释 （以下金额单位除特别说明外，均指人民币元） （一）资产负债表项目注释	投资额 （万元） 1,600.00 1,000.00 6,000.00 2,500.00 134.13 80.00	权益比例 10% 10% 13.33% 6.64% 4.60% 80%

注释 1 、货币资金

（1） 明细情况

项 目 2006 年 12 月 31 日 2007 年 6 月 30 日 现金 630,231.57 200,049.57 银行存款 463,352,991.04 485,383,244.50 其他货币资金 17,822,618.00 2,400,000.00 合 计 481,805,840.61 487,983,294.07

• （2）其中银行存款中有 344,075,000.00 的定期存款。

• （3）其他货币资金系银行承兑汇票保证金。

注释 2 、应收票据

• （1）明细情况

18

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项 目 2006 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	年12月31日 2007年6月30日 228,403,454.55 71,570,519.58 886,550.45 872,602.54 229,290,005.00 72443122.12

（2）2007 年 6 月 30 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额下降 68.41%，主要系本公司票据到期托收回款所

致。

注释 3 、应收账款

（1）账龄分析

2006年12月31日 2007年6月30日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内 48,599,568.85 95.48 2,628,760.51 105,695,343.59 97.79 1—2年 816,900.58 1.60 95,460.29 732,955.53 0.68 2—3年 175,832.15 0.35 35,166.43 210,268.38 0.19 3年以上 1,310,195.39 2.57 1,001,243.78 1,450,593.48 1.34 合 计 50,902,496.97 100.00 3,760,631.01 108,089,160.98 100.00 （2） 按客户类别	坏账准备 5,199,875.64 88,834.21 42,053.68 1,157,428.54 6,488,192.07

序号	客户类别	期末账面余额	比重
1	山东海王银河医药有限公司	4,720,551.61		4.37%
2	湛江市益州药业有限公司	2,548,249.98		2.36%
3	河南九州通医药有限公司	2,316,364.10		2.14%
4	广东九州通医药有限公司	2,207,196.26		2.04%
5	山西双鹤药业有限公司	1,960,607.21		1.81%
6	其他	94,336,191.82		87.28%
	合计	108,089,160.98		100.00%

欠款前五名单位余额合计 13,752,969.16 元，占应收账款总额的 12.72% 。

（ 3 ）截至 2007 年 6 月 30 日，无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）2007 年 6 月 30 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额增幅 112.35%，主要系本公司根据销售市场情况， 对部分客户提高了销售信用额度使应收账款上升；另外因年初公司产品供货紧张，部分客户先付款后发货， 使年初应收账款较小。

注释 4 、其他应收款 （1）账龄分析

2006 年 12 月 31 日 2007 年 6 月 30 日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 13,992,580.51 52.81 1,281,088.76 21,916,396.52 55.31 1,089,288.25

19

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1—2年 8,094,824.35 30.55 2—3年 531,453.45 2.01 3年以上 3,877,452.55 14.63 合 计 26,496,310.86 100.00 （2）按客户类别 序号 客户名称 1北京泛亚宏智广告有限公司 2济南盛景广告有限公司 3东阿华通热电有限公司 4东阿供电公司 5山东医药包装广告公司 6其他 合计	404,741.22 8,608,899.03 21.73 430,444.95 26,572.67 5,116,246.03 12.91 255,812.30 2,273,543.98 3,980,871.37 10.05 2,320,848.01 3,985,946.63 39,622,412.95 100 4,096,393.51 期末账面余额 比重% 5,738,943.18 14.48 568,815.28 1.44 561,410.77 1.42 475,564.10 1.20 439,186.00 1.11 31,838,493.62 80.35 39,622,412.95 100.00

截至 2007 年 6 月 30 日，其他应收款中欠款前 5 名的单位欠款金额总计为 7,783,919.33 元，占其他应收 款账面余额的 19.65 %。

• （3） 截至 2007 年 6 月 30 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （ 4 ） 其他应收款较年初增加 13,126,102.09 ，增幅 49.54% ，主要是部分广告费用挂账所致。 注释 5 、预付账款

（1）账龄分析

2006年12月31日 账 龄 金 额 比例（%） 1年以内 20,797,976.23 98.75 1—2年 242,848.66 1.15 2—3年 14,687.05 0.07 3年以上 5,903.77 0.03 合 计 21,061,415.71 100	2007年6月30日 金 额 比例（%） 35,493,307.85 99.20 263,570.43 0.74 16,776.88 0.05 7011.52 0.02 35,780,666.68 100

截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 超过 1 年以上的预付账款主要是未结算的款项所致。

（2）按客户类别

序号	客户类别	期末账面余额	比重%
1	江苏先声药业公司	1,796,344.05		5.02
2	江西仁和药业有	1,538,080.00		4.30
3	咸阳步长医药	1,398,093.20		3.91
4	哈药集团制药总	679,000.00		1.90
5	济南药业集团有	386,721.76		1.08
6	其他	29,982,427.67		83.80
	合计	35,780,666.68		100
		20

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预付账款前五名单位余额合计 5,798,239.01 元，占预付账款总额的 16.2%。

• （ 3 ）预付账款较年初增加 14,719,250.97 ，增幅 69.89% ，主要是往来款项增加所致。

注释 6 、存货

（1）明细情况

项 目 原材料 库存商品 在产品 包装物 低值易耗品 产成品 委托加工材料 合 计	2006年12月31日 金 额 跌价准备 38,347,179.56 33,509,466.90 27,460,795.33 4,580,887.79 14,280.00 23,997,407.14 37,735.85 127,947,752.57	2007年6月30日 金 额 跌价准备 35,006,346.00 34,856,154.02 35,760,197.56 5,033,946.40 4,601.00 23,850,045.46 149,539.11 134,660,829.55

• （2）经分析，未发现本报告期内存货可变现净值低于账面价值的现象，故未计提存货跌价准备。 注释 7 、长期股权投资

（1）明细情况

项 目	2006年12月31日	本期增加	本期减少	2007年06月30日
其他股权投资	113,141,265.03			113,141,265.03
合 计	113,141,265.03			113,141,265.03

（2）长期股权投资明细如下：

被投资单位 山东省资产管理有限公司 成都新兴创业投资有限责任公司 上海亚创控股有限公司 北京博奥生物蕊片有限公司 陕西火炬燃气股份有限公司 山东天龙驴产业研究院 小 计	投资期限 长期 长期 长期 长期 长期 长期	投资金额 16,000,000.00 10,000,000.00 60,000,000.00 25,000,000.00 1,341,265.03 800,000.00 113,141,265.03	占其注册资本比例 10% 10% 13.33% 6.64% 4.60% 80%

以上投资中，因山东天龙驴产业研究院为非公司法人单位、其他投资对其不具有重大影响，均采用成 本法核算。

21

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注释 8 、固定资产及累计折旧

（1）明细情况

项 目 2006年12月31日 固定资产原值 房屋及建筑物 232,921,935.96 机器设备 159,246,272.75 运输工具 16,231,152.36 电子设备 7,806,686.55 其他 325,800.00 合 计 416,531,847.62 累计折旧 房屋及建筑物 43,404,783.70 机器设备 100,272,314.18 运输工具 8,178,814.72 电子设备 4,749,140.55 其他 合 计 156,605,053.15 固定资产净值 259,926,794.47 固定资产减值准备 9,804,829.29 固定资产净额 250,121,965.18	本期增加 986,073.94 7,598,789.53 4,359,640.90 4,918,488.43 17,862,992.80 3,997,334.50 10,901,023.53 864,136.94 490,679.66 17,195.00 16,270,369.64	本期减少 2007年6月30日 21,320.00 233,886,689.90 667,584.71 166,177,477.57 273,217.00 20,317,576.26 23,904.27 12,701,270.71 325,800.00 986,025.98 433,083,014.44 - 47,402,118.20 174,037.19 110,999,300.52 564,356.21 8,478,595.45 20,887.41 5,218,932.80 17,195.00 759,280.81 172,116,141.98 260,966,872.46 9,804,829.29 251,162,043.17

（ 2 ）固定资产减值准备

本期减少 项 目 2006年12月31日 本期增加 2007年6月30日 转回 其他减少 机器设备 9,804,829.29 9,804,829.29 合 计 9,804,829.29 9,804,829.29

注释 9 、工程物资

项 目 2006年12月31日 2007年6月30日 工程物资 6,362,082.33 1,346,544.95 合 计 6,362,082.33 1,346,544.95 注释 10 、在建工程

22

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项 目	2006年12月 31日	本期增加	本期转入固 定资产	本期其他 减少数	2007年6月30 日	资金 来源进度	资金 来源进度
工业园项目	20,000.00	273,442.00			293,442.00	自筹	95%
口服液新车 间	29,764,361.49	27,842,020.83	668,231.69		56,938,150.63	自筹	99%
职工活动中 心	1,949,279.20	774,770.25			2,724,049.45	自筹	95%
保健品公司 口服液车间	120,000.00	664,617.62			784,617.62	自筹	95%
县开发区工 业园项目	20,000.00	273,442.00			293,442.00	自筹	99%
其他	227,580.00	1,257,964.70	271,764.00		1,213,780.70	自筹
合 计	32,101,220.69	31,086,257.4	939,995.69		62,247,482.40
注释11、无形资产
（1）明细情况

							剩余摊
项 目	原始金额	2006年12月31日	本期增加	本期摊销	其他减少	2007年06月30日	销年限
阿胶街78#土地使用权	10,241,646.29	6,863,817.32		92,754.28		6,771,063.04	37
保健品土地使用权	3,799,602.22	2,981,326.92		38,468.74		2,942,858.18	39
污水处理站土地使用权	3,870,843.00	3,326,489.33		39,601.06		3,286,888.27	42
阿华土地使用权	1,542,422.35	1,330,759.35		15,842.38		1,314,916.97	42
股份公司新征耕地	3,004,432.00	13,688,005.69		159,162.86		13,528,842.83	43
TPA技术	10,200,000.00	8,160,000.00		510,000.00		7,650,000.00	8
新征地工业街北段路东	1,610,000.00	1,521,121.44		16,182.14		1,504,939.30	47
新征地工业街东首	3,331,225.77	3,147,328.50		33,482.22		3,113,846.28	47
基因重组水蛭素项目	2,000,000.00	1,675,000.00		48,437.50		1,626,562.50	8
白介素－11	6,477,866.48	5,182,293.46		323,893.34		4,858,400.12	8
新办公楼土地	1,394,593.84	3,681,026.44		48,647.93		3,632,378.51	38
股份公司软件	6,131,569.53	4,632,222.90		421,044.35		4,211,178.55	2-7
阿华制药土地使用权	8,388,020.20	6,948,080.20		83,880.00		6,864,200.20	42
阿华制药软件		23,600.00		240		23,360.00	5
包装印务土地使用权	5,647,459.00	3,041,815.71		33,090.81		3,008,724.90	43
职工宿舍楼土地使用权	750,000.00	653,571.39		5,446.43		648,124.96	61
工业园土地（包装印务）	1,684,194.64	1,990,073.92		21,631.24		1,968,442.68	47
印刷厂土地使用权	1,101,200.00	294,951.51		3,511.33		291,440.18	43
高台天龙土地使用权	491,829.12	484,451.64		4,918.32		479,533.32	49
疆岳科技土地使用权	520,000.00	506,133.33		5,901.48		500,231.85	48
新疆和田土地使用权	796,411.97	638,219.83		5,688.72		632,531.11	65
伊犁龙兴土地使用权	3,719,829.00	3,462,374.86		62,696.12		3,399,678.74	27
EP0技术	20,130,300.00	2,341,120.23		1,170,560.10		1,170,560.13	1
无棣天龙土地使用权	3,249,600.00	2,888,533.20		54,160.02		2,834,373.18	27
阿华贸易软件	240,405.00	43,306.00		24,415.50		18,890.50	1-2

23

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医疗器械土地使用权 1,123,760.00 774,283.24 医疗器械药品许可证 151,221.30 68,049.47 体温计技术转让费 330,000.00 286,750.02 工业园土地（医疗器械） 1,038,055.36 1,014,627.02 保健品食品批准证书等 1,887,000.00 1,572,500.00 阜新科技土地使用权 4,017,884.66 3,816,992.42 合 计 87,038,825.34 0.00 （2）无形资产减值准备明细表	11,237.58 763,045.66 42 7,561.08 60,488.39 5 16,500.00 270,250.02 8 10,813.08 1,003,813.94 47 94,350.00 1,478,150.00 8 66,964.08 3,750,028.34 28 3,431,082.68 0.00 83,607,742.66

项 目	2006年12月31日 本期增加	2006年12月31日 本期增加	2006年12月31日 本期增加	本期减少 转回 其他减少	本期减少 转回 其他减少	本期减少 转回 其他减少	2007年6月30日	2007年6月30日
基因重组水蛭素项目	900,000.00						900,000.00
合 计		900,000.00					900,000.00
注释12、长期待摊费用
项 目	2006年12月31日 本期增加			本期摊销		其他减少	2007年6 月30日	剩余摊销年限
固定资产改良支出	223,513.94			91,694.50			131,819.44 1
合 计	223,513.94			91,694.50			131,819.44 1
注释13、递延所得税资产
项 目	2006年12月31日			2007年6月30日
应收账款		980,838.84				1,962,756.27
其他应收款		2,992,840.65				1,825,400.16
固定资产		3,235,593.66				1,821,927.54
无形资产		297,000.00				297,000.00
合 计		7,506,273.15				5,907,083.97
注释14、资产减值准备
项目	2006	年12月31日	本期计提额		本期计提额 转回 转销		2007年6月30日
坏账准备		7,746,577.64	3,016,587.84			216,930.71 10,546,234.77
固定资产减值准备		9,804,829.29		-	-		-	9,804,829.29
无形资产减值准备		900,000.00		-	-		-	900,000.00
其他				-	-		-	-
合 计		18,451,406.93	3,016,587.84		-	216,930.71 21,251,064.06
注释15、应付票据
（1）明细情况

24

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种 类	2006年12月31日	2007年6月30日
银行承兑汇票	8,322,618.00	6,522,560.00
合 计	8,322,618.00	6,522,560.00

• （2）截至2007年6月30日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。

注释 16 、应付账款

（1）明细情况

项 目 2006年12月31日 2007 应付账款 56,311,770.51 合 计 56,311,770.51	年6月30日 18,651,377.45 18,651,377.45

• （2）截至 2006 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。

• （ 3 ） 2007 年 6 月 30 日余额比 2006 年 12 月 31 日下降 66.88% ，主要系公司及时结算往来款项所致。 注释 17 、预收账款

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	2006年12月31日	2007年6月30日
预收账款	37,492,953.49	9,122,447.91
合 计	37,492,953.49	9,122,447.91

• （2）截至 2007 年 6 月 30 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。

• （3）2007 年 6 月 30 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额减少 28,370,505.58，降幅达 75.67%，主要系本期

• 预收货款下降所致。

注释 18 、应交税费

税 种 2006年12月31日 2007 增值税 24,451,390.95 企业所得税 25,683,669.33 城市维护建设税 1,212,339.15 房产税 138,255.35 土地使用税 128,431.23 营业税 63,804.90 个人所得税 487,278.63 其他 1,033,099.96 合 计 53,198,269.50	年6月30日 12,995,014.15 13,007,269.33 684,849.54 177,791.96 120,708.46 -9,517.94 4,869,426.91 536,663.49 32,382,205.90

25

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注释 19 、应付职工薪酬

注释19、应付职工薪酬
项 目	2006年12月31日	本期增加额	本期支付额	2007年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴	6,905,097.07	24,022,828.06	24,582,660.15	6,345,264.98
二、职工福利费	16,030,767.46	3,855,314.57	4,525,460.66	15,360,621.37
三、社会保险费	-17,663.23	4,595,046.97	4,526,415.93	50,967.81
其中：1、医疗保险费	-307.8	948,250.81	973,697.80	-25,754.79
2、基本养老保险费	-17,355.43	3,198,966.79	3,106,870.14	74,741.22
3、年金缴费	-	-	-	-
4、失业保险费	-	294,508.30	294,685.53	-177.23
5、工伤保险费、	-	150,245.50	148,086.89	2,158.61
6、生育保险费	-	3,075.57	3,075.57	-
四、住房公积金	-	964,782.33	1,002,193.00	-37,410.67
五、工会经费和职工教育经费	2,506,033.38	1,499,580.62	898,360.41	3,107,253.59
六、非货币性福利	-	-	-	-
七、其他	131,025.04	1,986,840.97	1,971,232.97	146,633.04
合计	25,555,259.72	36,924,393.52	37,506,323.12	24,973,330.12

注释20、其他应付款 （1）明细情况 项 目 2006 其他应付款 合 计	年12月31日 2007 113,817,386.83 113,817,386.83	年6月30日 75,578,129.89 75,578,129.89

（2）截至2007年6月30日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

（3）2007 年 6 月 30 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额下降 33.60%，主要系公司应付往来款项增加（减 少）所致。

注释 21 、股本

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动后	本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	121,280,500	29.67%			79,646	0	79,646	121,360,146	23.17%
1、国家持股
2、国有法人持股	121,081,385	29.62%			0		0	121,081,385	23.12%
3、其他内资持股	199,115	0.05%			79,646	0	79,646	278,761	0.05%
其中：境内非国有法人							0	0
持股
境内自然人持股	199,115	0.05%			79,646	0	79,646	278,761	0.05%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股

26

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二、无限售条件股份	287,431,049	70.33%			114,972,419	0	114,972,419	402,403,468	76.83%
1、人民币普通股	287,431,049	70.33%			114,972,419		114,972,419	402,403,468	76.83%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	408,711,549	100.00%			115,052,065		115,052,065	523,763,614	100.00%

2007 年 5 月 21 日，召开的公司 2007 年第三次临时股东大会暨相关股东会议上，审议通过了《公司关于 以资本公积金向流通股股东转增股本并进行股权分置改革的议案》，以总股本 408,711,549 股为基数，用资 本公积金向实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有 10 股流通股将获得 4 股的转增股份，公司股本总额变更为 523,763,614 股。

公司本次增资已经中和正信会计师事务所审验，并于 2007 年 7 月 20 日出具中和正信验字（ 2007 ）第 2-016 号验资报告。

注释 22 、资本公积

项 目	2006年12月31日	本期增加	本期减少	2007年6月30日
股本溢价	196,810,839.67		115,052,065.00	81,758,774.67
其他资本公积	41,175,015.55			41,175,015.55
合 计	237,985,855.22		115,052,065.00	122,933,790.22
根据股东会决议，上半年实施了用资本公积金转增股本所致。
注释23、盈余公积

项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日 法定盈余公积 138,280,843.95 138,280,843.95 合 计 138,280,843.95 138,280,843.95

注释 24 、未分配利润

项目 2007年6月 2006年度 年初末分配利润 311,859,041.43 153,855,462.80 加：本年净利润 82,146,619.25 248,400,659.71 减：提取法定盈余公积 15,285,851.89 减：提取任意盈余公各 减：支付普通股股利 81,742,309.80 期末款分配利润 394,005,660.68 305,227,960.82 执行新会计准则调整数 6,631,080.61 调整后期末未分配利润 394,005,660.68 311,859,041.43 （二）利润表项目注释

27

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注释 25 、营业务收入 / 营业务成本

明细情况

明细情况
项 目	2006年1-6月	2007年1-6月
营业收入
阿胶及系列产品	314,806,680.31	431,140,300.48
药品批发零售	112,404,732.31	150,891,198.38
其他	71,058,093.95	92,880,465.55
抵消	-61,833,727.78	-90,907,837.87
合 计	436,435,778.79	584,004,126.54
营业成本
阿胶及系列产品	116,897,615.65	131,857,012.42
药品批发零售	109,002,336.69	146,620,898.89
其他	48,634,196.89	64,437,605.54
抵消	-61,833,727.78	-82,488,710.96
合 计	212,700,421.45	260,426,805.89
营业毛利
阿胶及系列产品	197,909,064.66	299,283,288.06
药品批发零售	3,402,395.62	4,270,299.49
其他	22,423,897.06	28,442,860.01
抵消	0.00	-8,419,126.91
合 计	223,735,357.34	323,577,320.65

（2）2007 年 1-6 月份本公司向前五名客户销售的收入总额为 83,076,809.29，占全部营业收入的 14.23 %。 注释 26 、营业税金及附加

项 目	2006年1-6月份	2007年1-6月份
城市维护建设税	2,692,902.30	2,864,147.49
教育费附加	1,646,334.46	2,176,855.86
其他		125,521.72
合 计	4,341,236.76	5,166,525.07

注释 27 、财务费用

项 目	2006年1-6月份	2007年1-6月份
利息支出	10,775.18	68,747.32
减：利息收入	3,125,138.59	3,755,014.21
利息支出净额	-910.63	-3,686,266.89
其他	21,808.09	1,568.98
合 计	-3,091,644.69	-3,684,697.91

28

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注释 28 、营业外收入

项 目	2006年1-6月份	2007年1-6月份
非流动资产处置利得合计	76,673.35	51,080.17
其中：固定资产处置利得	76,673.35	51,080.17
无形资产处置利得
罚款收入	19,033.16	45,910.89
其他	177,590.62	63,336.97
合 计	273,297.13	160,328.03
注释29、营业外支出
项 目	2006年1-6月份	2007年1-6月份
非流动资产处置损失合计	228,963.18	77,469.55
其中：固定资产处置损失	228,963.18	77,469.55
无形资产处置损失
罚款支出	336,555.49	210,068.94
捐赠支出	212,000.00	10,000.00
其他	321,084.84	388.50
合 计	1,098,603.51	297,926.99

注释 30 、投资收益

长期股权投资

2006年1-6月

2007年1-6月 1,200,000.00

注释 31 、所得税

2006年1-6月 2007年1-6月 当期所得税 28,408,447.88 39,033,697.67 递延所得税 17,678.68 1,599,189.18 所得税费用 28,426,126.56 40,632,886.85 注释 32 、净资产收益率、每股收益及计算过程

1、净资产收益率、每股收益

净资产收益率（%） 每股收益（元 / 股） 2007 年1-6 月 全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 6.97% 7.10% 0.16 0.16 净利润

29

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扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利	6.98%	7.11% 0.16	0.16
润
2006年1-6月	净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 净利润	5.61%	5.77% 0.15	0.15
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利	5.66%	5.82% 0.15	0.15
润
2、计算过程
项 目		2007年1-6月	2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润		82,146,619.25	60,459,771.32
非经常性损益		-176,544.60	-554,295.27
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润		82,323,163.85	61,014,066.59
期初净资产(归属于公司普通股股
东）		1,129,944,302.39 1,017,542,471.96
本期净利润		83,488,720.50	62,926,519.00
分配红利
期末净资产(归属于公司普通股股
东）		1,178,983,908.85 1,077,578,973.11
期初股本		408,711,549.00 408,711,549.00
期末股本		523,763,614.00 408,711,549.00

（三）现金流量表项目注释

注释33、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 利息收入 往来款收入 营业外收入中的现金收入 合 计	3,755,014.21 3,861,800.76 196,623.78 7,813,438.75

注释 34 、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期金额

30

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管理费用中的现金支出 营业费用中的现金支出 财务费用中的现金支出 营业外支出中的现金支出 其他现金支出 合 计 七、母公司财务报表重要项目注释 注释1、应收账款 （1）账龄分析	40,492,370.53 108,460,882.91 68,747.32 220,457.44 16,302,242.89 165,544,701.09

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	2006年12月31日 2007年6月30日 金 额 比例(%)坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 5,179,750.60 88.2 258,987.53 46,120,776.61 98.62 2,306,038.83 20,253.30 0.04 2,025.33 - 692,792.15 11.8 692,542.15 627,035.46 1.34 617,629.89 5,872,542.75 100 951,529.68 46,768,065.37 100 2,925,694.05

（2）截至本期末，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3）2007 年 6 月 30 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额增加，增幅达 696.39%，主要系本公司根据销售 市场情况，对部分客户提高了销售信用额度使应收账款上升；另外因年初公司产品供货紧张，部分客户先 付款后发货，使年初应收账款较小。

注释2、其他应收款 （1） 账龄分析 2006年12月31 账 龄 金 额 比例(%) 1年以内 28,203,261.18 21.94 1—2年 85,735,557.26 66.68 2—3年 7,291,944.62 5.67 3年以上 7,344,556.29 5.71 合 计128,575,319.35 100	日 坏账准备 1,410,163.05 4,286,777.86 364,597.23 2,446,899.17 8,508,437.31	2007年6月30日 金 额 比例(%) 坏账准备 28,555,879.21 27.60 1,427,793.96 60,138,559.43 58.12 2,856,927.97 7,215,421.80 6.97 360,771.09 7,560,235.84 7.31 2,946,614.03 103,470,096.28 100 7,592,107.05

（ 2 ）截至本期末，无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。 注释 3 、长期股权投资

（1）长期股权投资明细情况

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31

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对子公司投资 其他股权投资 合 计	141,585,121.90 113,041,265.03 254,626,386.93	2,345,150.46 2,345,150.46	143,930,272.36 113,041,265.03 256,971,537.39

（2）其他股权投资明细

被投资单位 山东省资产 管理有限公 司 成都新兴创 业投资有限 责任公司 上海亚创控 股有限公司 北京博奥生 物蕊片有限 公司 陕西火炬燃 气股份有限 公司 山东天龙驴 产业研究院 小 计	投资 期限 长期 长期 长期 长期 长期 长期	投资金额 16,000,000.00 10,000,000.00 60,000,000.00 25,000,000.00 1,341,265.03 700,000.00 113,041,265.03	占其注册资本比例
			10% 10% 13.33% 6.64% 4.60% 70%

注释 4 、营业务收入 / 营业务成本

注释4、营业务收入/营业务成	本
项 目	2006年1-6月	2007年1-6月
营业收入
阿胶及系列产品	272,525,024.99	375,584,447.59
合 计	272,525,024.99	375,584,447.59
营业成本
阿胶及系列产品	97,767,806.75	109,623,706.91
合 计	97,767,806.75	109,623,706.91
营业毛利
阿胶及系列产品	174,757,218.24	265,960,740.68
合 计	174,757,218.24	265,960,740.68
注释5、投资收益
项 目	2006年1-6月	2007年1-6月

32

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股权投资收益

1,200,000.00 期末按权益法核算的被投资单位利润 10,454,177.69 合 计 31,528,115.10 1,200,000.00 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1 、存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本公司关系	经济性质	法定代表人
华润东阿阿胶有限公司	山东聊城市	医药等生产及销售	控股股东	有限责任公司	石庆瑞
山东阿华包装印务有限 公司	山东 东阿县	包装印刷	子公司	有限责任公司	李世忠
山东聊城阿华制药有限 公司	山东 聊城市	药用辅料	子公司	有限责任公司	王金芝
山东阿华生物药业有限 公司	山东 东阿县	生物制品	子公司	有限责任公司	尤金花
东阿阿胶阿华医疗器械 有限公司	山东 东阿县	医疗器械	子公司	有限责任公司	李世忠
山东阿华医药贸易有限 公司	山东 济南市	药品批发	子公司	有限责任公司	秦玉峰
新疆和田阿华阿胶有限 公司	新疆 和田市	胶剂；食品加工、 销售	子公司	有限责任公司	李世忠
湖北金马医药有限公司	湖北 武汉市	药品批发	子公司	有限责任公司	秦玉峰
山东无棣天龙科技开发 有限公司	山东 无棣县	畜牧养殖	子公司	有限责任公司	张向阳
东阿阿胶伊犁龙兴畜产 有限责任公司	新疆 伊宁市	畜牧养殖	子公司	有限责任公司	王怀利
山东东阿阿胶保健品有 限公司	山东 东阿县	保健食品	子公司	有限责任公司	秦玉峰
东阿阿胶阜新科技开发 有限公司	辽宁 阜新镇	畜牧养殖	子公司	有限责任公司	吴怀锋
东阿阿胶岳普湖疆岳科 技开发有限公司	新疆岳普 湖县	畜牧养殖	子公司	有限责任公司	吴怀锋
东阿阿胶高台天龙科技 开发有限公司	甘肃省高 台县	畜牧养殖	子公司	有限责任公司	李世忠

2 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称 华润东阿阿胶有限公司 山东阿华包装印务有限公司 山东聊城阿华制药有限公司 山东阿华生物药业有限公司 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司

2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日 422,771,675.00 422,771,675.00 10,000,000.00 10,000,000.00 15,838,404.37 15,838,404.37 36,000,000.00 36,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

33

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山东阿华医药贸易有限公司	7,000,000.00	3,000,00.00	10,000,000.00
新疆和田阿华阿胶有限公司	2,600,000.00		2,600,000.00
湖北金马医药有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00
山东无棣天龙科技开发有限公司	8,000,000.00		8,000,000.00
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司	600,000.00		600,000.00
山东东阿阿胶保健品有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00
东阿阿胶阜新科技开发有限公司	6,000,000.00		6,000,000.00
东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司	6,250,000.00		6,250,000.00
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司	500,000.00		500,000.00

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称	2006年12月31日 金额 比例%	2006年12月31日 金额 比例%	本期增加 金额 比例%	本期增加 金额 比例%	本期减少 金额	比例%	2007年06月30日 金额 比例%	2007年06月30日 金额 比例%
华润东阿阿胶有限 公司	121,081,385.00	29.62					121,081,385.00	23.12
山东阿华包装印务 有限公司	5,962,600.00	59.63					5,962,600.00	59.63
山东聊城阿华制药 有限公司	14,931,159.98	94.27					14,931,159.98	94.27
山东阿华生物药业 有限公司	35,950,000.00	99.86					35,950,000.00	99.86
东阿阿胶阿华医疗器 械有限公司	1,200,000.00	60.00					1,200,000.00	60.00
山东阿华医药贸易 有限公司	6,930,000.00	99.00			1,830,000.00	18.30	5,100,000.00	51.00
新疆和田阿华阿胶 有限公司	2,550,000.00	98.08					2,550,000.00	98.08
湖北金马医药有限 公司	6,500,000.00	65.00					6,500,000.00	65.00
山东无棣天龙科技开 发有限公司	4,510,400.00	56.38					4,510,400.00	56.38
东阿阿胶伊犁龙兴畜 产有限责任公司	540,000.00	90.00					540,000.00	90.00
山东东阿阿胶保健品 有限公司	6,000,000.00	60.00					6,000,000.00	60.00
东阿阿胶阜新科技开 发有限公司	3,800,000.00	63.33					3,800,000.00	63.33
东阿阿胶岳普湖疆岳 科技开发有限公司	4,370,000.00	69.92					4,370,000.00	69.92
东阿阿胶高台天龙科 技开发有限公司	450,000.00	90.00					450,000.00	90.00

4 、不存在控制关系的关联方的性质

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关联方关系的名称

与公司的关系

东阿康桥投资管理有限公司 关健管理人员控制的企业 山东金篮服务有限公司 同一控制人 山东临清华威药业有限公司 同一控制人 山东阿华保健品有限公司 同一控制人

（二）关联方交易

本公司与关联公司的采购和销售定价政策以市场价格为基础。

企业名称	交易类型	交易品种	2006年1-6 月		2007年1-6月
山东临清华威药业有限公司	采购	药品	1,585,455.70		514,170.89
山东阿华保健品有限公司	采购	药品	165,573.44		14,914.05
小 计			1,751,029.14		529,084.94
山东临清华威药业有限公司	销售	药品	221,699.84		32,316.20
山东金篮服务有限公司	销售	药品	4,805,478.83		3,317,268.12
小 计			5,027,178.67		3,349,584.32
（三）关联方往来
	2006年6月30日		2007年6	月30日
项 目		占该项目的		占该项目的比
	金 额	比例%	金 额		例%
应收账款
山东临清华威药业有限公司			14,709.22		0.01
合 计			14,709.22		0.01
预付账款
山东临清华威药业有限公司			346,433.42		0.97
山东金篮服务有限公司			1,608,398.19		4.50
山东阿华保健品有限公司			64,803.76		0.18
合 计			2,019,635.37		5.64
其他应收款
华润东阿阿胶有限公司			160.80		0.00
山东临清华威药业有限公司	283,299.27	1.26	4,027.41		0.01
合 计	283,299.27	1.26	4,188.21		0.01
应付账款
山东临清华威药业有限公司	108,523.21	0.19	23,603.26		0.13
山东阿华保健品有限公司	48,823.30	0.09
合 计	157,346.51	0.28	23,603.26		0.13

35

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预收账款 山东金篮服务有限公司 157,875.48 0.42% 合 计 157,875.48 0.42% 其他应付款 华润东阿阿胶有限公司 合 计 九、或有事项及承诺事项 本报告期内本公司无需要披露的重大或有及承诺事项。	4,737.14 4,737.14 14,216,277.00 14,216,277.00	0.05% 0.05% 18.81% 18.81%	0.05% 0.05%

十、重大事项

本报告期内本公司无需要披露的重大事项。

十一、资产负债表日后事项

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