Dong-E-E-Jiao Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

May 29, 2018

Deloitte.

德勤

Making another century of impact
德勤百年庆 开创 新纪元

财务报表及审计报告 2017年1月1日至2017年9月30日止期间

内容	页码
审计报告	$1 - 3$
资产负债表	$4 - 5$
그는 불자 화려고 利润表	6
10000000000000000000000000000000000000
现金流量表	7
	8
所有者权益变动表
财务报表附注	$9 - 37$

Deloitte.

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海市延安东路222号 外滩中心30楼 邮政编码: 200002

审计报告

德师报(审)字(18)第 S00116号 (第1页,共3页)

昂德生物药业有限公司董事会:

一、审计意见

我们审计了昂德生物药业有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表,包括2017年9月 30日的资产负债表, 2017年1月1日至2017年9月30日止期间的利润表、现金流量表、股 东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述编制基础编制。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取 的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项 - 编制基础以及对分发和使用的限制

我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。贵公司财务报表仅为 贵公司拟引讲新的投资者之目的而编制,因此该财务报表可能不适用于其他用途。我们的报 告仅用于上述目的, 未经本所书面同意, 不得用于其他任何目的。本段内容不影响已发表的 审计意见。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层负责按照财务报表附注二所述编制基础编制财务报表(包括确定在具体情况 下按照附注二所述编制基础编制财务报表的可接受性),并设计、执行和维护必要的内部控 制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事 项(如适用), 并运用持续经营假设, 除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的 选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

审计报告 - 续

德师报(审)字(18)第 S00116号 (第2页,共3页)

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为 错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应 对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错 报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能 导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能贵公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否按照财务报表 附注二所述编制基础编制。

审计报告 - 续

德师报(审)字(18)第 S00116号 (第3页,共3页)

五、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中国注册会计师

おく 马莹

医幼稚

2018年3月14日

资产负债表 2017年9月30日

资产	附注八	期末数
		人民币元
流动资产
货币资金	1	4,029,775.75
应收票据	2	3,529,327.08
应收账款	3	5,329,690.55
预付款项	4	1,145,131.01
其他应收款	5	30,099,006.44
存货	6	18,011,418.38
其他流动资产	7	595,410.42
流动资产合计		62,739,759.63
非流动资产
固定资产	8	24,748,948.10
无形资产	9	228,773.60
长期待摊费用	10	597,618.91
递延所得税资产	11	3,353,221.55
其他非流动资产	12	3,834,000.00
非流动资产合计		32,762,562.16
资产总计		95,502,321.79
		(续)

资产负债表 2017年9月30日

负债及所有者权益	附注八	期末数 人民币元
流动负债
应付账款	14	2,385,262.30
预收款项	15	3,166,341.00
应付职工薪酬	16	1,635,600.92
应交税费	17	2,543,017.87
其他应付款	18	13,364,444.64
流动负债合计		23,094,666.73
非流动负债
递延收益	19	3,434,979.58
非流动负债合计		3,434,979.58
负债合计		26,529,646.31
所有者权益
实收资本	20	36,000,000.00
盈余公积	21	4,330,643.47
未分配利润	22	28,642,032.01
所有者权益合计		68,972,675.48
负债和所有者权益总计		95,502,321.79

附注为财务报表的组成部分

第4页至第37页的财务报表由下列负责人签署:

$\eta$

企业负责

会计机构负责人

利润表

2017年1月1日至2017年9月30日止期间

项目		附注八	本期累计数 人民币元
	一、营业收入	23	94,392,513.25
	减: 营业成本	24	10,865,527.07
	税金及附加	25	1,012,977.96
	销售费用	26	64,187,962.69
	管理费用	27	8,248,069.52
	财务费用	28	(30,311.07)
	资产减值损失	29	237,559.17
	加: 其他收益	30	2,314,473.80
	二、营业利润		12,185,201.71
	减: 营业外支出	31	4,896.12
三、	利润总额		12,180,305.59
	减: 所得税费用	32	4,532,780.25
	四、净利润		7,647,525.34
	其中: 持续经营净利润		7,647,525.34
	五、综合收益总额		7,647,525.34

附注为财务报表的组成部分

现金流量表

2017年1月1日至2017年9月30日止期间

		附注八	本期累计数 人民币元
	一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金		123,350,701.54 202,488.22
	经营活动现金流入小计		123,553,189.76
	购买商品,接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金		8,167,481.26 3,193,015.51 14,215,804.10 93,690,128.73
	经营活动现金流出小计		119,266,429.60
	经营活动产生的现金流量净额	34	4,286,760.16
	二、投资活动产生的现金流量 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 投资活动现金流出小计		5,754,253.61 5,754,253.61
	投资活动产生的现金流量净额		(5,754,253.61)
	三、筹资活动产生的现金流量 收到其他与筹资活动有关的现金		4,886,349.51
	筹资活动现金流入小计		4,886,349.51
	筹资活动产生的现金流量净额		4,886,349.51
	四、现金及现金等价物净增加 加: 期初现金及现金等价物余额	34 33	3,418,856.06 610,919.69
五、	期末现金及现金等价物余额	33	4,029,775.75

附注为财务报表的组成部分

所有者权益变动表

2017年1月1日至2017年9月30日止期间

	实收资本 人民币元	盈余公积 人民币元	未分配利润 人民币元	所有者权益 合计 人民币元
一、2017年1月1日余额 二、本期增减变动金额	36,000,000.00	4,330,643.47	20,994,506.67 7,647,525.34	61,325,150.14 7,647,525.34
(一)综合收益总额			7,647,525.34	7,647,525.34
三、2017年9月30日余额	36,000,000.00	4,330,643.47	28,642,032.01	68,972,675.48

附注为财务报表的组成部分

财务报表附注 2017年1月1日至2017年9月30日止期间

基本情况 $\overline{\phantom{a}}$

昂德生物药业有限公司(原名: 山东阿华生物药业有限公司)(以下简称"本公司"或"公 司")成立于2001年9月, 注册资本为人民币3,600万元。企业统一社会信用代码: 91371524706276068X 。公司法定代表人: 秦玉峰; 注册地址: 山东省东阿县阿胶街 78 号; 经营范围: 前置许可经营项目: 生物工程产品(重组人促红素注射液(CHO 细胞)、注射 用重组人白介素-II(I)、重组人组织型纤溶酶原激酶衍生物)制造、加工、销售。一般经营项 目: 备案范围的进出口业务。

本公司的母公司为东阿阿胶股份有限公司, 最终控股母公司为中国华润有限公司。

财务报表的编制基础 $\equiv$ .

本财务报表仅为本公司拟引进新的投资者之目的而编制,因此,编制本财务报表时本公司 管理层仅列报和披露了本公司2017年1月1日至2017年9月30日止期间财务报表及财务报表 附注,未列报和披露可比会计期间财务报表及其附注。除此以外,本公司管理层按财政部 颁布的企业会计准则及相关规定(统称"企业会计准则")编制本财务报表。

持续经营

本公司对自2017年9月30日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能 力产生重大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

$\equiv$ . 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合按照财务报表附注二所述编制基础编制,在所述编制基础上真实、完整地 反映了本公司于 2017年9月30日的财务状况以及 2017年1月1日至 2017年9月30日止 期间的经营成果和现金流量。

四、 重要会计政策及会计估计

下列重要会计政策和会计估计系根据企业会计准则厘定。

$\mathbf{1}$ . 会计年度

本公司的会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。惟本财务报表期间为 2017年1月1日至2017年9月30日止。

$2.$ 记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。

重要会计政策及会计估计 - 续 四、

记账基础和计价原则 $\overline{3}$ .

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如 果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价 的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额, 或者承担 现时义务的合同金额, 或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价 物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中 计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的 重要性,被划分为三个层次;

• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。
• 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值。
• 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
• 现金及现金等价物 4.

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

金融工具 5.

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。

实际利率法 $5.1$

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

在计算实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量(不考虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

• 四、 重要会计政策及会计估计 - 续
• 金融工具 续 5.
• 金融资产的分类、确认和计量 $5.2$

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产, 按交易日 会计进行确认和终止确认。本公司金融资产主要为贷款和应收款项。

贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款项的金融资产包括其他应收款。

贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

金融资产减值 5.3

本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发 生减值的, 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量 的事项。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:

• 债务人发生严重财务困难: $(1)$
• 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等: $(2)$
• 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步: $(3)$
• 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组; $(4)$
• 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据 $(5)$ 对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少日可计量,包括:
• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况:
• 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 $(6)$

以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利 率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额确认为 减值损失, 计入当期损益。金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。

四、 重要会计政策及会计估计 - 续

• 金融工具 续 5.
• 金融资产的转移 5.4

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; (3)该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该 金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。

金融负债的分类、确认和计量 5.5

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金 融负债和权益工具的定义, 在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。本公司金融负债主要为其他金融负债。

其他金融负债

其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。

金融负债的终止确认 5.6

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司与 债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

• 重要会计政策及会计估计 续 四、
• 金融工具 续 5.
• 金融资产和金融负债的抵销 5.7

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行 的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示,不予相互抵销。

应收款项 6.

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: $6.1.$

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)
至2年	20	20
2至3年	50
;年以	100	100

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项(包括应收关联方款项): 6.2.

单项计提坏账准备的理由	个别认定
坏账准备的计提方法	'本公司对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同的应 ' 收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的,不计提 '坏账准备。单独测试已确认减值的, 计提坏账准备。

与中国华润有限公司合并范围内关联企业之间发生的应收款项一般不提坏账准备, 注: 但如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不 足等,并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的,根据预计可能无法 收回的坏账损失, 计提相应的坏账准备, 对于其中预计全部无法收回的应收关联方 的款项全额计提坏账准备。

四、 重要会计政策及会计估计 - 续

7. 存货

本公司的存货主要包括原材料、自制半成品及在产品和产成品等。存货按成本进行初始计 量, 存货成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时, 提取 存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基 础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对于数量繁多、单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备; 对与在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存 货, 合并计提存货跌价准备; 其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净 值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期 损益。

存货盘存制度为永续盘存制。

固定资产 8.

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出, 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出, 在发生时计入当期损益。

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别	使用寿命	预计净残值率	年折旧率
机器设备	$5-10$ 年	5%	$9.5 - 19\%$
办公设备	5年	5%	19%

重要会计政策及会计估计 - 续 四、

固定资产 - 续 8.

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态, 本公 司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生 改变则作为会计估计变更处理。

无形资产 9.

无形资产包括非专利技术、软件及其他等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其 预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 必要时进行调整。

研究与开发支出

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益:

• 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; $(1)$
• 具有完成该无形资产并使用或出售的意图: $(2)$
• 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 $(3)$ 或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性:
• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使 $(4)$ 用或出售该无形资产;
• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 $(5)$

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

• 重要会计政策及会计估计 续 四、
• 长期待摊费用 $10.$

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

除商誉以外的非金融资产减值 $11.$

本公司在每一个资产负债表日检查固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、长期 待摊费用及其他非流动资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无 论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资 产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

职工薪酬 12.

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期 损益或相关资产成本。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期 损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量。

本公司职工为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金, 以及本公司按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计 期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债, 计入当期损益或相关资产成本。

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

• 重要会计政策及会计估计 续 四、
• 收入确认 13.

商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利 益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入 的实现。

政府补助 14.

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政 府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产的使用寿命内按照预计受益期间分 期计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的,确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益; 用于补偿已经发生的相关成本费用 和损失的,直接计入当期损益。

与本公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。与本公司日常活 动无关的政府补助, 计入营业外收支。

15. 所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

$15.1$ 当期所得税

资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产), 以按照税法规定计 算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

重要会计政策及会计估计 - 续 四、

所得税 - 续 $15.$

递延所得税资产及递延所得税负债 15.2

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资 产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的活用税率计量。

资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

所得税的抵销 15.3

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

16. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其 他租赁为经营租赁。

本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 五、

本公司在运用附注四所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设 ,
是基于本公司管理层过去的历史经验, 并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结 果可能与本公司的估计存在差异。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影 而变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。

会计估计所采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键 假设和不确定性主要有:

坏账准备

本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。坏账准备的确认和计量需要运 用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的应 收款项账面价值。

存货跌价准备

本公司根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。当存在迹象表明可变现净值 低于成本时需要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新估计 结果与现有估计存在差异,本公司将调整估计改变期间的存货账面价值,同时将其差异确 认在估计改变期间的利润表中。

固定资产的使用寿命

对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限的历史 经验为基础作出的。如果固定资产的可使用年限缩短,本公司将采取措施,加速该固定资 产的折旧或淘汰闲置和陈旧的固定资产。

递延所得税资产的确认

递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税 率。如未来实际产生的盈利少于预期,或实际税率低于预期,确认的递延所得税资产将被 转回,并确认在转回发生期间的利润表中。于2017年9月30日,本公司已确认递延所得 税资产为人民币 3,353,221.55元, 并列于资产负债表中。

会计政策变更 六、

本公司于 2017年6月12日开始采用财政部于 2017年修订的《企业会计准则第16号一政 府补助》。此外,本财务报表还按照财政部 2017年 12月 25日颁布的《关于修订印发一般 企业财务报表格式的通知》(财会(2017)30号, 以下简称"财会30号文件")编制。

政府补助

执行《企业会计准则第 16 号一政府补助》(修订)之前, 本公司与资产相关的政府补助, 确 认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入营业外收入。与收益相关的政府补 助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间 计入营业外收入;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入营业外收入。执行 《企业会计准则第 16 号一政府补助》(修订)后, 本公司与资产相关的政府补助, 确认为递 延收益, 在相关资产的使用寿命内按照预计受益期间分期计入当期损益。与收益相关的政 府补助用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用 或损失的期间, 计入当期损益; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损 益。与本公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。与本公司日 常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理,该会计政策变更未对可比年度 财务报表产生影响。

资产处置损益的列报

在财会 30 号文件发布以前, 本公司出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股 权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失,以及处置未划分为持有待 售的固定资产、在建工程、及无形资产而产生的处置利得或损失,在"营业外收入"或 "营业外支出"项目列报。在财会30号文件发布以后,本公司出售划分为持有待售的非流 动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失, 以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、及无形资产而产生的处置利得或损失, 在"资产处置收益"项目列报。对于上述列报项目的变更,本公司采用追溯调整法进行会 计处理,并对上年比较数据进行调整。

七、 税项

增值税

应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额,销项税额按根据相关税法规定计算的销 售额的17%计算。

所得税

本公司的所得税税率适用 25%(上年度: 25%)。

其他税项

城市维护建设税按应缴纳增值税的5%缴纳。教育费附加按应缴纳增值税的3%缴纳。 地方教育费附加按应缴纳增值税的2%缴纳。

• 财务报表项目附注 八、
• 货币资金 $1.$

银行存款

应收票据 $\overline{2}$ .

银行承兑汇票

应收账款 $\overline{3}$ .

应收账款分类披露

			期末数
	账面余额		坏账准备
种类	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
	人民币元	%	人民币元	%	人民币元
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款	4,557,569.00	82.01	227,878.45	5.00	4,329,690.55
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款
(包括应收关联方款项)	1,000,000.00	17.99	$\blacksquare$		1,000,000.00
		100.00	227,878.45	4.10	5,329,690.55
合计	5,557,569.00

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

		期末数
账龄	金额 人民币元	比例 $\%$	坏账准备 人民币元	账面价值 人民币元
1年以内	4,557,569.00	100.00	227,878.45	4,329,690.55

应收账款坏账准备的变动如下:

	平册 人民币元
	227,878.45
	227,878.45

本期计提数 期末数

期初数

$-21-$

$1.441$

期末数 人民币元

4,029,775.75

期末数 人民币元

3,529,327.08

财务报表项目附注 - 续 八、

预付款项

4.

预付款项按账龄分析如下:

账龄	期末数
	人民币元
1年以内	1,095,106.00
1至2年	3,200.00
2至3年	3,500.00
3年以上	43,325.01
合计	1,145,131.01

其他应收款

其他应收款分类披露

			期末数
	账面余额		坏账准备
种类	金额 人民币元	比例 $\frac{9}{6}$	金额 人民币元	计提比例 $\frac{9}{6}$	账面价值 人民币元
按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 单项金额虽不重大但单项	576,002.42	1.91	28,800.12	5.00	547,202.30
计提坏账准备的其他应收款 (包括应收关联方款项)	29,551,804.14	98.09			29,551,804.14
合计	30,127,806.56	100.00	28,800.12	5.00	30,099,006.44

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

	期末数
账龄	金额 人民币元	比例 $\%$	坏账准备 人民币元	账面价值 人民币元
1年以内	576,002.42	100.00	28,800.12	547,202.30
其他应收款坏账准备的变动如下:
				本期 人民币元

期初数 本期计提额 本期转回数	19,119.40 40,138.26 (30, 457.54)
期末数	28,800.12

财务报表项目附注 - 续 八、

存货 6.

$7.$

类别 期末数 人民币元 原材料 4,901,007.49 自制半成品及在产品 8,357,965.63 产成品 4,752,445.26 合计 18,011,418.38 其他流动资产

期末数 人民币元

595,410.42

预缴税费

固定资产 8.

固定资产本期变动情况如下:

	机器设备 人民币元	办公设备 人民币元	合计 人民币元
原值 期初数 本期购置	45,853,333.39 2,932,222.18	52,862.40	45,906,195.79 2,932,222.18
期末数	48,785,555.57	52,862.40	48,838,417.97
累计折旧 期初数 本期计提额	21,347,908.90 2,721,608.24	12,419.82 7,532.91	21,360,328.72 2,729,141.15
期末数	24,069,517.14	19,952.73	24,089,469.87
净额 期初数	24,505,424.49	40,442.58	24,545,867.07
期末数	24,716,038.43	32,909.67	24,748,948.10

• 八、 财务报表项目附注 - 续
• 无形资产 9.

无形资产本期变动情况如下:

	韭专利技术 人民币元	软件及其他 人民币元	合计 人民币元
原值 期初及期末数	2,375,659.73	289,618.87	2,665,278.60
累计摊销 期初数 本期计提额	2,375,659.73	39,618.86 21,226.41	2,415,278.59 21,226.41
期末数	2,375,659.73	60,845.27	2,436,505.00
净额 期初数		250,000.01	250,000.01
期末数		228,773.60	228,773.60

长期待摊费用 10.

期末数 人民币元

597,618.91

装修费

递延所得税资产 11.

⁽¹⁾ 递延所得税资产明细:

	可抵扣暂时性差异 期末数 人民币元	递延所得税资产 期末数 人民币元
资产减值准备 已计提未支付费用	256,678.56 13,156,207.65	64,169.64 3,289,051.91
合计	13,412,886.21	3, 353, 221.55

• 财务报表项目附注 续 八、
• 递延所得税资产 续 $11.$

12.

13.

(2) 以下可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产:

				期末数 人民币元
可抵扣亏损 可抵扣暂时性差异				10,961,354.52 3,434,979.58
合计				14,396,334.10
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
				期末数 人民币元
2022年				10,961,354.52
其他非流动资产
类别				期末数 人民币元
预付固定资产款				3,834,000.00
资产减值准备
	期初数 人民币元	本期计提 人民币元	本期转回 人民币元	期末数 人民币元
坏账准备	19,119.40	268,016.71	(30, 457.54)	256,678.57

• 财务报表项目附注 续 八、
• 应付账款 14.

All Manufacturers

账龄	期末数 人民币元
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上	1,593,249.20 60,341.67 644,296.43 87,375.00
合计	2,385,262.30
预收款项

账龄

15.

1年以内

16. 应付职工薪酬

	期初数 人民币元	本期计提 人民币元	本期支付 人民币元	期末数 人民币元
工资、奖金、津贴和补贴	40,000.00	2,601,384.63	(2,629,384.63)	12,000.00
职工福利费		14,800.00	(14,800.00)
社会保险费		151,207.37	(151, 207.37)
其中: 医疗保险费		117,095.79	(117,095.79)
工伤保险费		24,178.03	(24, 178.03)
生育保险费		9,933.55	(9,933.55)
设定提存计划(注)		367,380.02	(367, 380.02)
其中: 养老保险费		357,050.70	(357,050.70)
失业保险费		10,329.32	(10, 329.32)
住房公积金		170,461.04	(170, 461.04)
工会经费和职工教育经费	1,658,699.37	39,020.76	(74, 119.21)	1,623,600.92
非货币性福利		20,770.00	(20,770.00)
合计	1,698,699.37	3,365,023.82	(3,428,122.27)	1,635,600.92

期末数 人民币元

3,166,341.00

• 财务报表项目附注 续 八、
• 应付职工薪酬 续 16.
• 设定提存计划 注:

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划, 根据该等计划, 本 公司分别按员工基本工资的18%、1%向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外,本 公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成 本。

本公司本期应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 357,050.70 元及人民 币 10,329.32元。于 2017年 9月 30日,本公司未有于本报告期间到期而未支付给养 老保险及失业保险计划的费用。

应交税费 17.

18.

税种		期末数
		人民币元
增值税		2,294,490.60
城建税		114,724.53
教育费附加		68,834.72
地方教育费附加		45,889.81
水利建设基金		11,472.45
印花税		6,950.10
个人所得税		655.66
合计		2,543,017.87
其他应付款
性质		期末数
		人民币元
预提市场推广费		13,156,207.65
保证金		208,236.99
合计		13,364,444.64

财务报表项目附注 - 续 八、

递延收益 19.

类别	期初数	本期减少	期末数
	人民币元	人民币元	人民币元
瑞通立高技术产业化项目	2,850,000.00	(1,350,000.00)	1,500,000.00
长效 EPO 项目	1,407,500.00	(526, 500.00)	881,000.00
重大创新药物产业化开发项目	800,000.00	(150,000.00)	650,000.00
地特胰岛素项目	691,953.33	(287, 973.75)	403,979.58
合计	5,749,453.33	(2,314,473.75)	3,434,979.58

实收资本 20.

本公司注册资本为人民币 36,000,000.00元, 截至 2001年7月 31日止已全部到位。投资人 按公司章程规定的资本投入情况如下:

	期末数
	金额 人民币元	出资比例 $\%$
东阿阿胶股份有限公司	36,000,000.00	100.00

上述投入资本经东阿新宇会计师事务所审验, 出具东新验字(2001)第52号验资报告。

盈余公积 21.

项目	期末数 人民币元
	4,330,643.47
法定盈余公积

法定盈余公积可用于弥补本公司的亏损, 也可用于增加资本。

1. 未分配利润

	本期 人民币元
期初未分配利润	20,994,506.67 7,647,525.34
加: 本期净利润	28,642,032.01
期末未分配利润

$-28-$

财务报表项目附注 - 续 $\mu$

营业收入 $23.$

主营业务

营业成本 24.

主营业务

税金及附加 25.

税种

城建税
教育费附加
地方教育费附加
水利建设基金
印花税

合计

1. 销售费用

	本期累计数 人民币元
市场推广费	63,708,628.43
差旅费	222,237.51
车辆费	100,258.00
运输费	68,311.82
文具费	41,417.00
员工成本	4,994.87
其他	42,115.06
合计	64,187,962.69

本期累计数 人民币元

94, 392, 513. 25

本期累计数 人民币元

10,865,527.07

本期累计数 人民币元

453,508.50 272,105.11 181,403.39 87,689.16 18,271.80

1,012,977.96

财务报表项目附注 - 续 八、

管理费用 $27.$

		本期累计数
		人民币元
	研究开发费用	6,951,806.32
	试验检验费	619,828.89
	员工成本	251,115.09
	长期待摊费用摊销	131,184.63
	固定资产折旧	100,173.96
	业务招待费	71,740.61
	差旅费	50,112.92
	无形资产摊销	21,226.41
	办公费	11,559.20
	其他	39,321.49
	合计	8,248,069.52
28.	财务费用
		本期累计数
		人民币元
	利息收入	(32, 385.87)
	手续费	2,074.80
	合计	(30,311.07)
29.	资产减值损失
		本期累计数
		人民币元
	坏账损失	237,559.17

财务报表项目附注 - 续 八、

政府补助 $30.$

项目	与资产相关/ 与收益相关	列报项目	本期累计数 人民币元
瑞通立高技术产业化项目 长效 EPO 项目 重大创新药物产业化开发项目 地特胰岛素项目 其他	与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关	其他收益 其他收益 其他收益 其他收益 其他收益	1,350,000.00 526,500.00 150,000.00 287,973.75 0.05
合计			2,314,473.80
计入当期损益的政府补助 其中:			2,314,473.80

营业外支出 31.

本期累计数
人民币元

罚赔款支出

4,896.12

显德生物药业有限公司

财务报表项目附注 - 续 八、

所得税 32.

33.

	本期累计数 人民币元
递延所得税费用 以前年度所得税汇算清缴差异	4,346,558.24 186,222.01
	4,532,780.25
所得税费用与会计利润的调节表如下:
	本期累计数 人民币元
会计利润 按 25%的税率计算的所得税费用(上年度: 25%) 不可抵扣费用的纳税影响 研发费用加计扣除的影响 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 利用以前年度未确认可抵扣亏损和 可抵扣暂时性差异的纳税影响 以前年度所得税汇算清缴差异	12,180,305.59 3,045,076.40 8,737.44 (868, 975.79) 2,740,338.63 (578, 618.44) 186,222.01
所得税费用	4,532,780.25
现金及现金等价物

		本期数 人民币元
现金		4,029,775.75
其中:可随时用于支付的银行存款		4,029,775.75
现金及现金等价物余额		4,029,775.75

• 财务报表项目附注 续 八、
• 现金流量表补充资料 34.

	本期累计数 人民币元
(1)净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	7,647,525.34
加: 资产减值准备	237,559.17
固定资产折旧	2,729,141.15
无形资产摊销	21,226.41
长期待摊费用摊销	131,184.63
递延所得税资产减少	4,346,558.24
存货的增加	(2,732,149.00)
经营性应收项目的减少	14,563,978.71
经营性应付项目的减少	(22,658,264.49)
经营活动产生的现金流量净额	4,286,760.16
(2)现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	4,029,775.75
减:现金的期初余额	610,919.69
现金及现金等价物的净增加额	3,418,856.06

• 九、 关联方关系及其交易
• 存在控制关系的关联方 $\overline{1}$ .

公司名称	注册地点	业务性质	注册资本 人民币元	表决权比例	持股比例
东阿阿胶股份 有限公司	山东省 东阿县	阿胶及阿胶系列 产品生产及销售	654,021,537.00	100.00%	100.00%

本公司的最终控制方是中国华润有限公司。

关联方关系及其交易 - 续

九、

$2.$

与本公司发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下

公司名称

社会信用代码

关联方关系

华润山东医药有限公司	91370100863138291Y	受同一最终控制方控制
华润河南医药有限公司	91410100689728113F	受同一最终控制方控制
华润吉林康乃尔医药有限公司	91220101702200701Q	受同一最终控制方控制
华润辽宁医药有限公司	91210000567599237D	受同一最终控制方控制
华润内蒙古医药有限公司	911501056032143907	受同一最终控制方控制
华润陕西医药有限公司	91610000MA6TG4C25R	受同一最终控制方控制
山东东阿阿胶保健品有限公司	91371524773153607T	受同一母公司控制
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司	91371524693137818G	受同一母公司控制
山东东阿天龙食品有限公司	91371524669306263R	受同一母公司控制

本公司与关联方在本期间发生了如下重大关联交易 $\overline{3}$ .

销售及采购 a.

本公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下:

	本期累计数 人民币元
销售 - 华润山东医药有限公司 - 华润河南医药有限公司 - 华润辽宁医药有限公司 - 华润内蒙古医药有限公司 - 华润陕西医药有限公司 - 华润吉林康乃尔医药有限公司	14,154,742.26 6,837,925.64 1,805,078.63 562,628.21 470,719.66 91,613.81
合计	23,922,708.21
采购 - 东阿阿胶股份有限公司 - 山东东阿天龙食品有限公司 - 山东东阿阿胶保健品有限公司 - 东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司	25,551.47 21,238.62 4,996.58 4,460.75 56,247.42
合计

上述交易以双方协商的价格进行。

c.

• 关联方关系及其交易 续 九、
• 本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易 续 $\overline{3}$ .
• 关联租赁情况 $_b$ .

本公司作为承租方

出租方名称	租赁资产种类	本期累计数 人民币元
东阿阿胶 股份有限公司	房屋建筑物	2,477,777.80
债权债务往来余额
科目	关联方名称	期末数 人民币元
应收账款	华润辽宁医药有限公司	1,000,000.00
其他应收款	东阿阿胶股份有限公司	29,551,804.14
应付账款	山东东阿阿胶保健品有限公司	9,186.00
预收款项	华润山东医药有限公司 华润河南医药有限公司	10,940.00 3,316.00
	合计	14,256.00

$+$ 金融工具及风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款 等, 各项金融工具的详细情况说明见附注八。与这些金融工具有关的风险, 以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和 监控以确保 将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风 险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是 在独立的情况下进行的。

$\overline{1}$ .

金融工具及风险管理 - 续 十、

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平, 使所有者及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的 风险承受底线和进行风险管理, 并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的 范围之内。

1.1 信用风险

2017年9月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,本公司的信用风险主要来自于其他应收 款。

为降低信用风险,本公司确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取 必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收 情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所 承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列项目外, 本集团无其他重大信用集中风险。

期末数 人民币元

29,551,804.14

其他应收款 - 东阿阿胶股份有限公司

1.2 流动风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满 足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限均在一年以内。

十一、资本管理

本公司通过优化负债与股东权益的结构来管理资本,以确保公司内的主体能够持续经营, 并同时最大限度增加股东回报。本公司的资本结构由本公司所有者权益(包括在附注八、20 至 22 中披露的实收资本、盈余公积和未分配利润)组成。

本公司并未受制于外部强制性资本管理要求。本公司的管理层会每年复核一次本公司的资 本结构。作为复核的一部分,管理层考虑资本成本以及与各类资本相关的风险。

$-36-$

七、公允价值

本公司无以公允价值后续计量的金融资产及金融负债。本公司管理层认为, 财务报表中按 摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

七三、或有事项

本公司于2017年9月30日不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

本公司不存在需要披露的资产负债表日后非调整事项。